Microsoft Word - IEITI 2018 Draft Report v7 (Arabic).docx

النسخ

1 جمهورية العراق هيي ة الشفافية في الصناعات الاستخراجية التقرير السنوي لعام 218

2 2 جدول محتوى التقرير رسالة اﻷمانة الوطنﻴة لهﻴﺌة الشفافﻴة فﻲ الصناعات اﻹستخراجﻴة 3 المصطلحات واﻹختصارات 4 الملخص التنفﻴذي 6 1 اﻹستكشافات واﻹنتاج 1 2 تحصﻴل اﻹيرادات 4 3 توزيع اﻹيرادات 77 4 المنافع اﻻجتماعﻴة 86 5 اﻹطار القانونﻲ والمالﻲ 95 6 مزيد من الشفافﻴة 12 7 المؤشرات والتوصﻴات 137

3 3 رسالة الا مانة الوطنية

4 4 المصطلحات والا ختصارات API برميل BCM FBSA الشهر الميلادي أو شهر السنة الميلادية أو السنة النفط الخام CBI CTI الوجهة DFI الدينار أو الدينار العراقي الدولار أو الدولار الا مريكي تاريخ الا ستحقاق نفط التصدير سعر نفط التصدير FRBNY GCT GDP الحكومة أو حكومة العراق هيئة الشفافية المبادرة (IEITI) الا ستهلاك الداخلي IOCs INOC KRG LC تاريخ التحميل LPG تصنيف مقاييس معهد النفط الا مريكي لكثافة النفط كمية تتكون من 42 جالون أمريكيا تحت ضغط جوي (14.7) ودرجة حرارة (6) درجة فهرنهايت مليار متر مكعب ديوان الرقابة المالية تم إعادة تسميته عام 213 ليصبح ديوان الرقابة المالية الا تحادي أي شهر في السنة الميلادية وهي الفترة التي تبدأ من أول يوم من الشهر وتنتهي في آخر يوم من نفس الشهر فترة إثني عشر شهرا متتالية تبدأ من اليوم الا ول من شهر كانون الثاني/ يناير وتنتهي في اليوم الا خير من شهر كانون الا ول/ ديسمبر حسب التقويم الميلادي. جميع المواد الهيدروكربونية التي تنتج وتحفظ في منطقة العقد في الحالة السائلة عند ضغط مطلق يبلغ (14.7) باوند لكل بوصة مربعة وضمن درجة حرارة تبلغ (6) درجة فهرنهايت ويشمل ذلك الا سفلت والقار والمواد الهيدروكربونية السائلة التي تعرف بالمقطرات أو المكثفات التي تم الحصول عليها من الغاز الطبيعي في مرافق الحقل بإستثناء محطة الغاز البنك المركزي العراقي ضريبة الدخل على الشركات المكان الذي سيتم توجيه شحنات النفط إليه صندوق التنمية للعراق عملة جمهورية العراق عملة الولايات المتحدة الا مريكية التاريخ الذي يجب فيه سداد الا لتزام مزيج قياسي من النفط الخام التي تكون نوعيته أقرب الى النفط الخام المنتج من الحقل والذي يمكن لمقاول أن يقوم بإيصاله إلى نقطة التسليم بقيمة تعادل رسم الخدمة المقرر ضمن العقد سعر برميل النفط المعد للتصدير عند نقطة التسليم بنك الا حتياطي الفدرالي في نيويورك الهيئة العامة للضرائب الناتج المحلي الا جمالي حكومة جمهورية العراق هيئة الشفافية في الصناعات الا ستخراجية في العراق مبادرة الشفافية للصناعات الا ستخراجية في العراق نفط يستخدم لا غراض محلية الشركات النفطية العالمية شركة النفط الوطنية العراقية حكومة إقليم كردستان إعتمادات مستندية تاريخ توقعات محطة التحميل الخارجية في الموانئ البحرية العراقية والتركية حيث يقوم المقاول برفع القيمة المستحقة وواجبة الدفع من نفط التصدير الغاز السائل

5 5 المصطلحات والا ختصارات (يتبع) وزارة الصناعة والمعادن في جمهورية العراق شركة نفط الوسط في جمهورية العراق شركة مصافي الوسط في جمهورية العراق وزارة الثروات الطبيعية إقليم كردستان شركة نفط ميسان في جمهورية العراق وزارة المالية في جمهورية العراق وزارة التخطيط في جمهورية العراق وزارة النفط في جمهورية العراق غير متاح غير قابل للتطبيق شركة نفط الشمال في جمهورية العراق شركة مصافي الشمال حساب إستلام عائدات النفط دائرة العقود والتراخيص البترولية نقطة ضمن الحقل على النحو المتفق عليه من قبل أطراف العقد حيث يتم قياس حجم ونوعية النفط الخام المنتج والمخزون من الحقل أجور الربحية للبرميل مبلغ من الرسوم يدفع الى الحكومة المضيفة عند توقيع إتفاقية بخصوص الا نتاج مع شركة النفط الوطنية أو شركة النفط المحلية شركة نفط الجنوب في جمهورية العراق شركة نفط البصرة في جمهورية العراق شركة مصافي الجنوب في جمهورية العراق شركة نفط ذي قار في جمهورية العراق شركة تسويق النفط العراقية وهي كيان عراقي مؤسس وقائم بموجب قوانين العراق فترة إثني عشر شهرا متتاليا حسب التقويم الميلادي التي تكون فيها العائدات الضريبية أو التقارير مطلوبة وفقا لا ي قوانين وأنظمة ضريبية مطبقة في العراق شركة البترول التركية بريتيش بتروليوم مليون قدم مكعب قياسي مليون قدم مكعب قياسي لكل يوم الا داري المستقل MoIM MdOC MdR MNR MOC MoF MoP MoO NA N/A NOC NR OPRA PCLD نقطة قياس الا نتاج (PMP) RFB مكافأة التوقيع SOC BOC SR TQOC سومو السنة الضريبية TPAO BP مقمق مقمق/ي IA

6 6 الملخص التنفيذي الملخص التنفيذي

7 7 الملخص التنفيذي القطاع الا ستخراجي هو من ركائز الاقتصاد في جمهورية العراق حيث يساهم في تفعيل معظم جوانب الحياة من حيث المحاولة في تقديم الرخاء للمواطنين وتطوير مقدراتهم. من أهم أهداف هيي ة الشفافية في الصناعات الا ستخراجية (هيي ة الشفافية) هي في تركيز الضوء على القطاع الا ستخراجي وتبيان مدى شفافية الا فصاحات الخاصة به مما يفعل المناقشات العامة بين المواطنين والقيمين على هذا القطاع. قامت هيي ة الشفافية بإصدار عدة تقارير في السابق بهذا الخصوص حيث أن التقرير الحالي الخاص بعام 218 هو العاشر. حيث راكمنا خبرات عديدة ضمن تشكيلات هيي ة الشفافية من مجلس أمناء وأمانة الوطنية حيث تسعى دوما لا يصال معلومات القطاع الا ستخراجي للمواطنين بكل شفافية ومهنية وحيادية. يتضمن التقرير عدة ملفات فرعية توضيحية حيث يمكن الا طلاع عليها في صفحة تقرير الهيي ة لعام 218 ضمن الرابط التالي.( المجسم التالي يختصر بعضا من مساهمات القطاع الا ستخراجي للعراق في عام 218:

8 8 يعتبر سوق شرق آسيا من أهم أسواق تصدير النفط الخام العراقي حيث تستحوذ هذه الا سواق على حوالي %63 من إجمالي صادرات النفط الخام كالتالي: يتم إحتساب مخصصات بترودولار على أنه تعتمد نسبة %5 من إيرادات النفط الخام المنتج في المحافظة أو %5 من إيرادات النفط الخام المكرر في مصافي المحافظة أو %5 من إيرادات الغاز الطبيعي المنتج في المحافظة المعنية. الجدول التالي يبين ما تم تخصيصه وصرفه خلال العام 215 حتى العام 218: العام المبلغ المخصص في الموازنة الا ستثمارية (منقح) مليون دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي المبلغ الفعلي المحول مليون دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي مليون دينار عراقي الرصيد غير المحول ما يعادله بالدولار الا مريكي نسبة التنفيذ الفعلي % 16% 142% 87% %26 1,91,692, ,799,492 (43,935,72) 51,825,719 1,734,382,43 1,29,381 75,333 (51,932) 61,258 2,5,4 117,449, ,681, ,146,362 66,277, , ,56 43, ,62 1,91,692, ,248,731 13,746, ,972,81 2,34,659,898 1,29, , , ,493 2,766,

9 9 تنفيذ مخصصات البترودولار 3,5, 3,, 2,5, 2,, 1,5, 1,, 5, تنفيذ %26 عدم تنفيذ %74 إضافة لذلك فإن إيرادات القطاع الا ستخراجي تساهم في تمويل الموازنة العامة والتي بدورها تمول مخصصات تنمية الا قاليم حيث قمنا بتحليل هذه المبالغ العام 215 حتى العام 218 كالتالي: العام المبلغ المخصص في الموازنة الا ستثمارية (منقح) مليون دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي المبلغ الفعلي المحول مليون دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي مليون دينار عراقي الرصيد غير المحول ما يعادله بالدولار الا مريكي نسبة التنفيذ الفعلي % 36% 54% 34% %21 2,957,57, ,739, ,575, ,345,178 4,848,167,513 3,495, ,84 458,114 1,48,842 5,73, ,738, ,867, ,341,794 1,253,947,547 41, ,19 533,486 1,482,166 2,957,57, ,478,3 85,442,47 1,338,686,971 6,12,115,59 3,495,774 1,129,375 1,5,223 1,582,328 7,212, تنفيذ مخصصات تنمية الا قاليم تنفيذ %21 عدم تنفيذ %79 كما هم مبين أعلاه فإنه خلال السنوات 215 حتى 218 فإن نسبة التنفيذ الفعلي لمخصصات البترودولار كانت %26 فقط ونسبة التنفيذ الفعلي لمخصصات تنمية الا قاليم كانت %21.

10 1 1 الاستكشاف والا نتاج متطلب مبادرة EITI رقم 3 الا ستكشاف والا نتاج

11 خ خ ج س الا ستكشاف قطاع النفط والغاز في حكومة العراق هناك خمس شركات نفط وطنية تعمل في قطاع إستكشاف وإستخراج النفط والغاز في العراق (القطاع الا ستخراجي) شركة نفط الشمال وشركة نفط الوسط وشركة نفط ميسان وشركة نفط ذي قار وشركة نفط البصرة. تتحمل شركات النفط الوطنية مسؤولية تطوير حقول النفط والغاز في المحافظات التي تعمل فيها. ومن بين الحقول الموجودة داخل أراضي كل شركة تقوم شركات النفط الوطنية بتشغيل بعضها بشكل مستقل بينما تقوم شركات النفط الدولية بتشغيل البعض الا خر بموجب عقد خدمات جولات التراخيص. تقدم الجداول التالية حقول النفط والغاز المنتجة وغير المنتجة التي تديرها شركات النفط الوطنية وشركات النفط الدولية بموجب عقود جولات التراخيص. الحقول المنتجة الحقول غير المنتجة إسم الشركة الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية حقول الغاز 1 لا توجد لا توجد انوكة شاب لا توجد 2 حقول النفط 1 اوان 1 كركوك * 2 إسماعيل 2 باي حسن 3 قصب 3 جمبور 4 4 صفية ** شركة نفط الشمال القيارة خمور م النجمة ديدة ج خباز ع 6 جيل + حمرين لان ع 7 7 عين زالة + بطمة اسان 8 قرة جوق 9 بلكانا 1 إبراهيم

12 م غ 12 * محطة شمال غرب أفانا (جستان) تحت سيطرة حكومة إقليم كردستان ** يقع حقل صفية تحت سيطرة حكومة إقليم كردستان الحقول المنتجة الحقول غير المنتجة إسم الشركة الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية حقول الغاز 1 عكاس 2 المنصورية لا توجد لا توجد جاريا بيكة حقول النفط 1 النهروان 1 الا حدب 2 خشم الا حمر 2 بدرة 3 إنجانة 3 شرقي بغداد 4 شركة نفط الوسط يلبات ج 5 تل غزال نفط خانة 6 ناو دومان لا توجد 7 قمر 8 الظفرية 9 رجان 1 الكفل 11 رب الكفل إسم الشركة الحقول المنتجة الحقول غير المنتجة

13 13 الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية حقول الغاز لا توجد لا توجد لا توجد لا توجد حقول النفط 1 1 الحلفاية 1 عمارة شركة نفط ميسان ميت ك 2 ح 2 قول ميسان (بزركان فكة أبو غريب) جيلة د 2 نور 3 رفاعي لا توجد 4 الحويزة 5 ديمة الحقول المنتجة الحقول غير المنتجة إسم الشركة الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية حقول الغاز لا توجد لا توجد لا توجد لا توجد شركة نفط ذي قار الغراف حقول النفط أبو عامود 1 أريدو (الرقعة الا ستكشافية (1 1 الناصرية 2 الصبة إسم الشركة الحقول المنتجة الحقول غير المنتجة

14 14 الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الوطنية الحقول المشغلة من قبل شركات النفط الدولية حقول الغاز لا توجد لا توجد لا توجد السيبة حقول النفط 1 راتشي 1 بن عمر 1 غرب القرنة شركة نفط البصرة لا توجد ريشان ج 2 3 السماوة 4 أبو خيمة 2 الزبير 3 مجنون 4 الرميلة 2 أرطاوي 3 طوبة 4 اللحيس 5 الرقعة الا ستكشافية 9 (الفيحاء) 5 السندباد نشاطات الا ستكشاف التالي لمحة عن العمل الذي قامت به شركة الحفر العراقية وشركة الا ستكشافات النفطية خلال عام 218 بالنسبة للحقول التي تديرها شركات النفط الوطنية وتلك التي تديرها شركات النفط العالمية بموجب عقود الخدمة. بيانات شركة الا ستكشافات النفطية وحدة القياس النشاط الاستكشافي هيئة الجيولوجيا/التقييمية الاستكشافية المختبرات ) مجموع نسب الانجاز ( عام 218 المخطط 224 المنفذ 224 النسبة % المنفذ لعام (218) الى المخطط 1% 1% هيئة المعالجة والتفاسير/قسم معالجة المعلومات: بالابعاد الثلاثة كم 2 1% هيئة المعالجة والتفاسير/قسم معالجة المعلومات: بالبعدين كم طول 1% هيئة المعالجة والتفاسير/ قسم التفاسير الزلزالية: بالابعاد الثلاثة كم 2 مفسر 1% هيئة المعالجة والتفاسير/ قسم التفاسير الزلزالية : بالبعدين عاكس / مفسر 114% هيئة العمل الحقلي/ المسوحات الزلزالية الحقلية : بالابعاد الثلاثة كم 2 136% هيئة العمل الحقلي/ المسوحات الزلزالية الحقلية: بالبعدين كم طول 11% هيئة تقنية المعلومات / بنك المعلومات ) حجم المعلومات المطلوبة خلال الشهر)

15 15 بيانات شركة الحفر العراقية ضمن حقول الجهد الوطني الشركة المستفيدة عدد آبار الحفر المخطط لها عدد الا بار التي تم حفرها نسبة التنفيذ % عدد آبار الا ستصلاح المخطط لها عدد الا بار المستصلحة نسبة التنفيذ % % % شركة نفط الشمال %1 2 2 % شركة نفط الوسط % % شركة نفط ميسان %1.2.2 % شركة نفط ذي قار % % شركة نفط البصرة % % المجموع الكلي لنشاط الجهد الوطني ضمن حقول جولات التراخيص الشركة المستفيدة عدد آبار الحفر المخطط لها عدد الا بار التي تم حفرها نسبة التنفيذ % عدد آبار الا ستصلاح المخطط لها عدد الا بار المستصلحة نسبة التنفيذ % % %1 2 2 إكسون موبيل % %1 4 إيني العراق 4 % بتروناس 7.35 % % بريتش بتروليوم %1 6 لوك أويل 6 % % المجموع الكلي لنشاط الجهد الا جنبي

16 16 نشاطات شركة الحفر ضمن حقول الجهد الوطنﻲ %53 21 ضمن حقول جوﻻت التراخﻴص %47 بﻴانات اﻹنتاج النفط الخام المنتج هناك نوعان من اﻹنتاج في العراق. النوع اﻷول من اﻹنتاج هو اﻹنتاج الذي تقوم به شركات النفط العالمية بموجب عقود خدمات جوﻻت التراخيص المشار اليها بإسم "إنتاج جوﻻت التراخيص". ويشار إلى النوع الثاني من اﻹنتاج ب "إنتاج الجهد الوطني" وهو إنتاج النفط الخام من الحقول النفطية التي تشغلها شركات النفط الوطنية بشكل مستقل. ويعرض الجدول التالي كميات النفط الخام المنتجة خﻼل عام 218 المفصح عنها من قبل شركات النفط الوطنية فيما يتعلق بكل من إنتاج الجهد الوطني وإنتاج جوﻻت التراخيص. الشركة إنتاج الجهد الوطني )برميل( إنتاج جوﻻت التراخيص )برميل( إجمالي اﻹنتاج )برميل( نسبة إنتاج الجهد الوطني من اﻹنتاج الكلي نسبة إنتاج جوﻻت التراخيص من اﻹنتاج الكلي شركة نفط الشمال * 84,38,879 1,56,812 85,869,691 %98 2% 73,469,434 73,469,434 % 1% 8,19,51 166,444, ,634,313 %5 %95 37,544,676 32,63,29 7,147,75 %54 46% 72,377,448 1,85,54,767 1,157,432,215 %6 %94 22,421,54 1,359,132,34 1,561,553,358 %13 %87 شركة نفط الوسط ** شركة نفط ميسان شركة نفط ذي قار شركة نفط البصرة المجموع * يتضمن إنتاج حقل صفية البالغ 1 95 برميل الذي يقع تحت سيطرة اﻹقليم منذ 1 نيسان.215 ** إنتقل حقل شرقي بغداد خﻼل شهر أيار 218 إلى شركة نفط دولية لذلك تم اعتبار إنتاج الحقل المعني ضمن إنتاج جوﻻت التراخيص.

17 17 إنتاج النفط الخام جهد وطني %13 جولات التراخيص %87 الغاز المنتج الغاز المصاحب هو غاز مرتبط بالحقول النفطية وعادة ما يكون منتجا ثانويا لا نتاج النفط بينما يستخرج الغاز غير المصاحب من حقول الغاز. تم منح ثلاثة حقول غاز بموجب جولات التراخيص في العراق: حقل عكاس (في محافظة الا نبار) حقل المنصورية (بالقرب من الحدود الا يرانية في محافظة ديالى) والسيبة (في البصرة). يعرض الجدول التالي الكميات الا جمالية للغاز المنتج والمستثمر والمحروق خلال العام 218 المفصح عنها من قبل شركات النفط الوطنية: غاز مصاحب الفقرة منتج نفط الشمال 69,25 55,125 9,459 4,667 نفط الوسط نفط ميسان 126,462 29,87 96,656 نفط ذي قار نفط البصرة المجموع 1,58, ,738 77,8 517,11 النسبة المئوية 44% 7% 49% 755, ,596 67, ,722 37, ,193 69,213 43,439 25,773 مستثمر قابل للاستثمار محروق غير قابل للاستثمار 99% % 1% 48,725 48, ,6 3,4 45,719 45, الغاز الطبيعي (مقمق) غاز قبة (هو الغاز المنتج من قبة غازية فوق النفط في المستودع) محروق منتج مستثمر قابل للاستثمار غير قابل للاستثمار 46% 7% 47% 1,17, ,1 77,8 517, , , ,6 67, ,722 42,343 37, ,193 37, ,462 29,87 96,656 96,656 69,213 43,439 25,773 25, ,969 1,484 9,459 5,28 14,487 الكلي محروق منتج مستثمر قابل للاستثمار غير قابل للاستثمار الكلي

18 18 محروق وغير قابل للا ستثمار محروق وقابل للا ستثمار مستثمر إنتاج المنتجات النفطية من قبل المصافي و شركات الغاز الوطنية المنتج وحدة القياس مصافي الشمال * المجموع مصافي الوسط ** المجموع مصافي الجنوب *** المجموع غاز الشمال المجموع غاز الجنوب المجموع الاجمالي 261,532 29,35 232,182 وقود الطائرات م 3 4,869,399 1,966,175 1,496,791 1,46,433 البنزين م 3 2,317,11 555, ,86 1,5,383 نفثا (الكلية) م 3 1,657, ,825 61,357 57,677 نفط ابيض م 3 6,333,586 2,292,129 1,728,928 2,312,53 زيت الغاز م 3 235,34 17,339,579 زيت الديزل زيت الوقود م 3 7,214, ,34 5,124,866 م 3 5,,137 42,39 42,39 زيوت الاساس م 3 13,98 13,98 زيوت جاهزة م 3 366,723 7, ,44 v.r م 3 877, , ,489 البنزين الطبيعي م 3 1,78,865 1,294, , ,2 72,144 الغاز السائل 48,276 طن 326,692 82,47 132, ,476 الاسفلت = 291, ,866 78,1 الغاز الجاف مقمق

19 ,46,696 1,739, ,276,838 29,87 الشحوم البنزين المستورد المضاف طن م 3 * تم انتاج " البنزين " في المصافي الصغيرة بمزج قسم من النفثا المنتجة مع البنزين المستورد لرفع العدد الاوكتاني له الى (82) ومن ثم يسوق * النفثا المنتجة فى المصافي الصغيرة صرفت كالاتي : لانتاج البنزين لاضافتها الى بنزين البصرة حقن مع النفط الخام المغذي للمصافي كوقود داخلي وللتصدير. ** تم انتاج " البنزين " في المصافي الصغيرة بمزج قسم من النفثا المنتجة مع البنزين المستورد لرفع العدد الاوكتاني له الى (82) ومن ثم يسوق ** النفثا المنتجة فى المصافي الصغيرة صرفت كالاتي : لانتاج البنزين لاضافتها الى بنزين البصرة كوقود داخلي وللتصدير *** كمية النفثا المجهزة من المصافي الخارجية ) الصمود الصينية الكسك الدورة السماوة النجف الديوانية الناصرية ميسان)والممزوجة مع بنزين البصرة (353427) م 3 وبمعدل ) 968) م 3 ي/ وميا *** النفثا المنتجة فى المصافي الصغيرة صرفت كالاتي : لانتاج البنزين لاضافتها الى بنزين البصرة لمحطات الكهرباء كوقود داخلي محقونة مع النفط المصدر وللتصدير *** انتاج الغاز السائل من حقلي الاحدب وبدرة هو (142161) طن وبذلك يكون اجمالي الغاز السائل المنتج ( )طن وبمعدل (5269) طن/يوميا *** الغاز الجاف المنتج من حقلي الاحدب وبدرة (37485) مقمق وبذلك يكون اجمالي الغاز الجاف المنتج (329352) مقمق وبمعدل (92) مقمق/يوميا كميات وقيم النفط الخام و المنتجات النفطية النفطية ووزارة الكهرباء خلال سنة 218 والغاز المزودة إلى المصافي وشركة توزيع المنتجات شركة نفط الشمال النفط الخام (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم الشركة شركة تسويق النفط للتصدير شركة نفط الوسط مصافي الشمال مصافي الوسط (مصفى الدورة) المصافي الا ستثمارية (عبر شركة توزيع المنتجات النفطية) الفوائض المجهزة للمصافي عبر شركة توزيع المنتجات النفطية) وزارة الكهرباء (محطة كهرباء القدس) المجموع الكلي الكمية بالبرميل 4,728,711 6,12,489 28,39, ,918 41,226,649 1,151,272 3,649,12 85,1,518 المبلغ بالدينار 23,47,871,932 3,62,445, 14,197,335, 1,464,59, 26,133,245, 1,19,482,22 18,111,85,38 42,63,774,334 شركة نفط الوسط النفط الخام (المصدر: تقارير الشركة المعنية)

20 2 إسم الشركة شركة تسويق النفط للتصدير (مستودع طوبة) شركة نفط البصرة شركة مصافي الوسط (مصفى الدورة) وزارة الكهرباء (محطة كهرباء القدس ومحطة كهرباء الزبيدية) المجموع الكلي الكمية بالبرميل 21,889,819 29,52, ,54 21,195,159 73,532,21 المبلغ بالدينار 151,39,751,1 23,692,961,1 6,392,877,6 146,246,597,1 57,372,186,9 الغاز (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم الشركة شركة تعبئة الغاز (بالطن) وزارة الكهرباء محطة كهرباء الزبيدية (بالمتر المكعب) المجموع الكلي الكمية 142, ,677, ,82,349 المبلغ بالدينار 14,268,559,9 4,671,618,999 54,94,178,899 شركة نفط ميسان النفط الخام (المصدر: تقارير الشركة المعنية) شركة تسويق النفط إسم الشركة شركة مصافي الجنوب (مصفى ميسان) شركة خطوط الا نابيب (وزارة الكهرباء عن النفط الخام المجهز إلى محطتي كهرباء الهارثة والنجيبية) المجموع الكلي الكمية بالبرميل 159,543,63 9,596,621 5,65,15 174,25,374 المبلغ بالدينار 1,229,394,626,735 57,579,726, 3,39,9, 1,317,365,252,735 الغاز (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم الشركة الكمية بالمتر المكعب المبلغ بالدينار

21 21 957,261,618 32,76,13,895 33,663,365,513 17,598, ,122,78 671,72,776 شركة مصافي الجنوب (مصفى ميسان) وزارة الكهرباء (عن كلفة الغز المجهز إلى محطتي كهرباء الكحلاء والبزركان الغازيتين) المجموع الكلي شركة نفط ذي قار النفط الخام (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم الشركة المصافي وزارة الكهرباء المجموع الكلي الكمية بالبرميل 13,551,27 3,178,678 16,729,885 المبلغ بالدينار 18,49,656, 25,429,424, 133,839,8, شركة نفط البصرة النفط الخام (المصدر: تقارير الشركة المعنية) التفصيل المصافي وزارة الكهرباء المجموع الكلي الكمية بالبرميل 133,588,586 35,445,77 169,33,663 المبلغ بالدينار 578,148,85,5 92,819,74,5 578,148,85,5 شركة مصافي الشمال المنتجات النفطية المجهزة إلى شركة توزيع المنتجات النفطية (المصدر: تقارير الشركة المعنية)

22 22 إسم المنتج مع وحدة القياس الكمية المبلغ بألف دينار 32,928,714 51,368,25 73,327,375 3,232,68 7,143,54 784,17 41, ,619 53, ,59 النفثا (بالمتر المكعب) النفط الا بيض (بالمتر المكعب) زيت الغاز (بالمتر المكعب) زيت الوقود (بالمتر المكعب) الا سفلت (بالطن) 195,,559 المجموع الكلي المنتجات النفطية المجهزة إلى وزارة الكهرباء للديزلات (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم المنتج منتوج زيت الوقود المجموع الكلي الكمية بالليتر 139,692, ,692,752 المبلغ بالدينار 9,8,28,88 9,8,28,88 شركة مصافي الوسط المنتجات النفطية المجهزة (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم المنتج زيت الغاز (بالليتر) البنزين (بالليتر) زيت الوقود المصدر (بالطن) زيت الوقود المحلي (بالليتر) النفط الا بيض (بالليتر) زيت الوقود المحسن (بالليتر) وقود الطائرات (بالمتر المكعب) النفثا (بالليتر) الكمية 1,72,421,99 1,117,68, ,862 3,277,66,151 64,264,29 627,942, , ,12,24 المبلغ بالدينار 344,84,219,8 279,267,17,5 23,681,9, ,659,69,6 75,533,3,625 49,921,46,73 43,133,662,234 29,237,5,8

23 23 2,185,993,2 134,573 الا سفلت العادي (بالطن) 19,581,51,6 178,9,56 نفثا محولة إلى بنزين (بالليتر) 16,16,414,8 22,5 متخلف التقطير الفراغي (بالطن) 15,42,59,61 15,31,7 دهون جاهزة (بالمتر المكعب) 12,65,44, ,838,494 زيت الديزل (بالليتر) 8,436,428,555 22,64,487 دهون أساس (بالليتر) 5,51,853,12 57,31,97 زيت الوقود الثقيل (بالليتر) 4,897,564,7 69,965 الغاز السائل (بالطن) 629,328, 2,997 شمع رخو (بالطن) 134,283, الشحوم (بالطن) 21,931,77 14,437 الصفوة الخاصة (بالليتر) 12,9, 215 الا سفلت المؤكسد (بالبرميل) 7,344, 72 الشمع (بالبرميل) 1,449, 1,325,113,36,624 2 فازلين (بالبرميل) المجموع الكلي شركة مصافي الجنوب المنتجات النفطية المجهزة إلى شركة توزيع المنتجات النفطية (المصدر: تقارير الشركة المعنية) إسم المنتج مع وحدة القياس البنزين العادي (بالليتر) النفط الا بيض (بالليتر) زيت الغاز (بالليتر) زيت الوقود الا سود (بالليتر) زيت الوقود \ محطات الكهرباء (بالليتر) وقود الطائرات (بالليتر) الكمية 3,698,99, ,52, 2,214,325, 6,569,957, ,558, 2,857,589, المبلغ بالدينار 591,695,994,4 113,872,77, 298,933,875, 394,197,433,26 55,733,535, 5,78,75,

24 24 8,237,39, 117,677 الغاز السائل (بالطن) 13,16,25, 87,375 الا سفلت (بالطن) 36,916,335,68 23,727,98 النفثا (بالليتر) 28,787,784,795 2,41,559,443, ,164,517 زيت الغاز الفراغي (بالليتر) المجموع الكلي قطاع التعدين يعرض الجدول التالي ملخصا لبيانات المعادن الرئيسية في العراق والذي جاء وفقا لدراسة أعدتها الدائرة الفنية في وزارة الصناعة والمعادن. المعدن التكوين الموقع (المواقع) الجغرافية الا حتياطي المسجل مليون طن الا ستخدامات 5 كلوريد الصوديوم (ملح السماوة) الفتحة \ أنجانة قضاء السماوة \ محافظة المثنى الصناعات النفطية الكيماوية البتروكيماوية الغذائية كبريتات الصوديوم (خام الكلوبرايت) رمال السيليكا ترسبات حديثة الكعره (البرمي) والحسينيات (الجوراسي) ونهر عمر والرطبة الطباشيري قضاء الدور \ محافظة صلاح الدين قضاء الرطبة \ ارضمة \ محافظة الا نبار صناعة المنظفات صناعة الورق معامل الزجاج والسيراميك معامل الا سمنت 2.3 الرمال الحامل للفلدسبار دبدبة قضاء الكفل \ محافظة النجف الزجاج والسيراميك الرمال القياسية أطيان الكاؤولين طين البنتونايت ) مونتموريلونايت) طين أتابولغايت البورسيلينايت البوكسايت نهى عمر الكعره (البرمي) والحسينيات (الجوراسي) ووادي عامج الدكمة (الطباشيري المتأخر) وعكاشات (البالوسين) وتكوين اصفرة الدكمة وعكاشات عكاشات الحسينيات قضار الرطبة \ محتفظة الا نبار دويخلة \ محافظة الا نبار دادي بشيرة \ طريفاوي \ محافظة الا نبار عكاشات \ محافظة الا نبار عكاشات \ محافظة الا نبار البوكسايت \ محافظة الا نبار معامل الا سمنت معامل الا سمنت \ الحراريات \ السيراميك حفر الا بار النفطية وآبار المياه الجوفية الا عمال المدنية والا نشائية تنقية الزيوت تصفية الكبريت إنتاج علف الحيوانات قصر الا لوان الا صباغ قوالب السباكة تصفية الزيوت قصر الزيوت سوائل حفر الا بار معامل الزيوت معامل الا سمنت والحراريات

25 25 9 أطيان الفلنت الحديد الرسوبي الحسينيات الكعره (البرمي) والحسينيات (الجوراسي) والحسينيات (الجوراسي) البوكسايت \ محافظة الا نبار الحسينيات \ محافظة الا نبار معامل الا سمنت والحراريات معامل الا سمنت 3.5 الحالة التشغيلية لكل شركة حكومية عاملة في قطاع التعدين خلال عام 218 خلال عام 218 كانت هناك خمس شركات عاملة من أصل ثمانية شركات متخصصة في قطاع التعدين ضمن وزارة الصناعة والمعادن كالتالي: الشركة الحالة الشركة العامة للصناعات التعدينية عاملة خلال عام 218 وتشارك الشركة في كل من الا نشطة الا ستخراجية والتحويلية. الشركة العامة لصناعة للا سمدة الجنوبية عاملة خلال عام 218 تشارك الشركة فقط في الا نشطة التحويلية (لا توجد أنشطة إستخراج). الشركة العامة للصناعات البتروكيماوية عاملة خلال عام 218 تشارك الشركة فقط في الا نشطة التحويلية (لا توجد أنشطة إستخراج). الشركة العامة للحديد والصلب عاملة خلال عام 218 تشارك الشركة فقط في الا نشطة التحويلية (لا توجد أنشطة إستخراج) كما ذكرت الشركة. الشركة العامة للسمنت العراقية عاملة خلال عام 218 تشارك الشركة فقط في الا نشطة التحويلية (لا توجد أنشطة إستخراج). الشركة العامة للا سمدة المنطقة الشمالية غير عاملة خلال عام 218

26 26 الشركة العامة للفوسفات الشركة العامة لكبريت المشراق هيئة المسح الجيولوجي العراقية غير عاملة خلال عام 218 غير عاملة منذ عام 23 هذه الهيئة لا تقوم بأي أنشطة إنتاجية كميات وقيم الا نتاج في قطاع التعدين خلال عام 218 المعدن كميات الا نتاج المتحققة (طن) كميات المبيعات (طن) المتحققة الا يرادات المتحققة (دينار عراقي) الا ستخدامات 968,573,6 18, الملح الصناعي \ السماوة* الصناعات (النفطية الكيماوية البتروكيماوية الغذائية) 251,336,66 2,558,169 8,323,41 28,294,15 39,548, 47,245,95 6,4, 76,225,67 1,428,55,6 25, ,447 24,334 الملح الخام \ البصرة رمل السيليكا للزجاج والسيراميك رمل السيليكا للا سمنت الا سود رمل السيليكا للسباكة الرمل القياسي الصناعات (النفطية الكيماوية البتروكيماوية الغذائية) معامل الزجاج والسيراميك معامل الا سمنت صب القوالب معامل الا سمنت (فحص الا سمنت) حفر الا بار النفطية والمائية الا عمال المدنية والا نشائية تصفية الكبريت قصر الا لوان تنقية الزيوت الا صباغ قوالب السباكة حفر الا بار النفطية والمائية الا عمال المدنية والا نشائية تصفية الكبريت قصر الا لوان تنقية الزيوت الا صباغ قوالب السباكة تصفية مياه الشرب ,637 البنتونايت الكالسيومي المنتج البنتونات الخام رمال المرشحات المجموع * الملح الصناعي ينتج من مملحة السماوة والتي تعمل حاليا بموجب عقد مشاركة مع إحدى شركات القطاع الخاص لغرض التأهيل والتحديث والتطوير إنتاج حكومة إقليم كردستان من النفط والغاز والمعادن على الرغم من الجهود العديدة التي بذلتها هيئة الشفافية في الصناعات الا ستخراجية في العراق والا داري المستقل لحث حكومة إقليم كردستان على المشاركة في تقرير المبادرة لعام 218 إلا أن ه لم تكن هناك إستجابة من حكومة إقليم كردستان والشركات الدولية العاملة في المنطقة لطلبات البيانات المقدمة. وفقا لذلك تم الحصول على جميع البيانات ذات الصلة المقدمة في هذا التقرير فيما يتعلق بحكومة إقليم كردستان من المصادر العامة المتاحة.

27 27 31 بيانات التصدير عملية تصدير النفط الخام شركة تسويق النفط هي الم صدر الوحيد والرسمي للنفط العراقي الخام التي تم تأسيسها وفقا لقانون الشركات العام رقم 22 لعام وهي تهدف إلى المساهمة في دعم الا قتصاد الوطني من خلال تسويق النفط الخام والغاز الطبيعي خارج العراق بالا ضافة إلى تسويق النفط الخام داخل العراق. تم إدراج المعايير والا ليات المعتمدة في عملية تصدير النفط الخام في موقع هيئة الشفافية.( تقوم شركة تسويق النفط بتصدير النفط الخام المجهز من قبل شركة نفط البصرة (وضمنه النفط الخام المجهز من قبل شركات نفط الوسط وميسان وذي قار) عن طريق مينائي البصرة وخور العمية. أما النفط الخام المجهز من قبل شركة نفط الشمال فيتم تصديره أساسا عن طريق ميناء جيهان. كميات مستخرجة من النفط الخام للتصدير من قبل شركة تسويق النفط شركة نفط الشمال الشهر النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه وزارة النفط (برميل) النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه شركة نفط الشمال (برميل) * النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه شركة سومو (برميل) الفروقات (برميل) ** كانون الثاني شباط آذار نيسان 4,475 4,475 4,475 أيار 28,476 16,456 44,932 44,932 حزيران

28 28 8, , , ,926 تموز 14,92 163,462 58,56 58,56 آب 92,163 31,71 42,873 42,873 أيلول 98,361 41,83 311,722 تشرين الا ول 311, , ,616 تشرين الثاني 418,616 3,67,67 3,67,67 كانون الا ول 3,67,67 2,499 4,726,212 4,728,711 المجموع 4,728,711 * تتضمن النفط المحمل من مستودع كركوك الحديث إلى إيران ( برميل) كما تتضمن التحميل من محطة القيارة ( ) إلى المنفذ الحدودي (خور الزبير) ** الفرق يمثل النقص في الحوضيات لعقد المبادلة مع ايران وتم حسم الفرق بموجب محضر اجتماع الدائرة الفنية في 12 كانون الا ول. 218 شركة نفط البصرة (ضمنها شركة نفط الوسط ميسان وذي قار) الشهر النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه وزارة النفط (برميل) النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه شركة نفط البصرة (برميل) * النفط الخام المستخرج لغرض التصدير الذي أبلغت عنه شركة سومو (برميل) الفروقات (برميل) 18,19,68 18,19,68 كانون الثاني 18,19,68 95,94,44 95,94,44 شباط 95,94,44 17,5, 17,5, آذار 17,5, 1,197,197 1,197,197 نيسان 1,197,197 18,175,92 18,175,92 أيار 18,175,92 15,64,161 15,64,161 حزيران 15,64,161 19,857,75 19,857,75 تموز 19,857,75 111,61, ,61,618 آب 111,61,618 16,795,22 16,795,22 أيلول 16,795,22 17,53,8 17,53,8 تشرين الا ول 17,53,8 1,895,342 1,895,342 تشرين الثاني 1,895, ,45, ,45,367 كانون الا ول 112,45,367 1,273,783,812 1,273,783,812 المجموع 1,273,783,812 * تتضمن الكمية المصدرة من قبل شركة نفط البصرة الكميات المستلمة من بقية الشركات الا ستخراجية (باستثناء شركة نفط الشمال) كالتالي بالبرميل: شركة نفط الجنوب 215) ( شركة نفط الوسط (539 51) 41 شركة نفط ميسان ( ) 91 شركة نفط ذي قار (75 7) 147 صادرات النفط الخام

29 29 النفط الخام المحمل من قبل شركات جولات التراخيص مقابل إسترداد التكلفة وأجور الربحية المستحقة لهم رق م إسم الشركة المحملة باللغة العربية شركة نفط الواحة المحدودة إسم الشركة المحملة باللغة الا نكليزية المبلغ (دولار أمريكي) الكمية (برميل) 8,887,61 6,88,743 16,957,397 15,287,1 518,88 9,697,651 4,919,947 6,659,615 1,98,388 3,1,32 11,59,911 1,276,68 12,251,734 16, 31,56,6 2,88,46 15,335,973 4,516, ,992 5,514, ,282 2,873, ,758, ,462,676 38,763,13 1,11,659,651 1,18,222,351 33,338,963 65,89,125 36,138, ,431, ,524, ,512, ,349,142 74,47, ,975,77 7,62,426 2,79,223,86 982,957, ,85,6 297,549,685 14,1, ,93,852 63,582,116 27,643,632 1,4,154,44 8 Al Waha Petroleum Co. Ltd. Basrah Oil Company (Including Occidental) BP IRAQ N.V. CNOOC IRAQ LIMITED DRAGON OIL LIMITED ENI IRAQ B.V. EXXON MOBIL IRAQ LIMITED GAZPROM NEFT BADRA B.V. ITOCHU OIL EXPLONATION IRAQ (B.V) JAPEX GARRAF LTD KOGAS IRAQ B.V KUWAIT ENERGY LUKOIL (LUKOIL MID EAST LIMITED) OCCIDENTAL ENERGY IRAQ LLC PETROCHINA IRAQ OPERATIONS PT PERTAMINA IRAK PETRONAS CARIGALI IRAQ HOLDING B.V. Shell Iraq Petroleum Development B.V. THE EGYPTIAN GENERAL PETROLEUM TOTSA TOTAL TP BADRA LTD. TP MISSAN LIMITED شركة نفط البصرة بي بي وبتروشينا الدولية (حصة بي بي) سينوك العراق المحدودة دراجون أويل (الرقعة 9) المحدودة إيني العراق بي في إكسون موبيل العراق المحدودة غازبروم نفط بدرة إيتوشو العراق لا ستكشاف النفط جابيكس كوغاز بدرة الكويت للطاقة لوك أويل الشرق الا وسط أوكسيدنتال للطاقة العراق المحدودة بتروشاينا (كافة مشاريعها في العراق) ب.ت بيرتامينا العراق بيتروناس كاريغالي العراق شل العراق (كافة مشاريعها في العراق) الهيئة المصرية العامة للبترول توتسا توتال تي بي بدرة المحدودة تي بي ميسان المحدودة المجموع النفط الخام المصدر لمشتري النفط العالميين خلال عام 218 تم تصدير برميل نفط خام بقيمة دولار أميركي من قبل 54 شركة مشترية للنفط الخام العراقي كالتالي: ر ق م إسم المشتري باللغة العربية إسم المشتري باللغة الا نكليزية المبلغ (دولار أمريكي) الكمية (برميل)

30 3 7,27,76 6,29,856 11,977,214 19,42,142 5,978,249 1,129,453 3,848,84 143,389,2 4 25,794,181 11,42,521 12,522,912 1,793,686 3,98,687 27,16,581 47,313,82 4,27,65 4,1,879 35,542,174 24,173,75 129,351,88 5 5,154, ,189 31,287, ,428 14,291,22 1,37,531 8,17,25 13,99,753 4,167,441 24,619,468 14,36, ,941, ,383, ,377,12 2 1,232,964, ,859, ,273,67 5 1,999,173,3 49 9,648,959,2 1,773,176, ,852, ,114, ,644, ,18,82 8 1,646,682,7 19 3,164,29, ,854, ,365,46 7 2,377,2,6 39 1,63,75,4 43 8,663,892, ,18,64 9 9,449,71 2,26,84,1 12 1,381, ,391, ,568, ,474, ,783, ,299,18 3 1,56,523, ,264,84 3 API BHARAT OMAN BHARAT PETROLEUM BP OIL CANAL CEPSA CHEVRON CHINA INTERNATIONAL CHINA NATIONAL CHINA OFFSHORE OIL ENI TRADING ENOC SUPPLY AND TRADING LLC EQUINOR ASA (STATOIL) EXXON MOBIL SALES AND SUPPLY CORPORTION GALLOWS GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. GUNVOR HELLENIC HINDUSTAN PETROLEUM CORPORATION LIMITED HPCLMITTAL INDIAN OIL (CHENNAI PETROLEUM CORPORATION LTD) IPLOM IRAQ OIL TANKERS COMPANY. IRAQ PETROLEUM TRADING DMCC IRAQ STAR JXTG NIPPON KAZMUNAYGAS TRADING AG (KMGT) KOCH SUPPLY & TRADING LITASCO MOL HUNGARIAN OIL AND GAS PLC MOTOR OIL NAYARA ENERGY (ESSAR OIL) أي بي أي بهارات عمان بهارات بتروليوم بي بي أويل كانال سيبسا شيفرون تشاينا إنترناشونال تشاينا ناشونال تشاينا أوفشور أويل إيني للتجارة إينوك للتزويد والتجارة المحدودة إيكوينور (ستات أويل) إكسون موبيل للمبيعات والتوريد جي إس كالتكس سنغافورة غونفور هيلينك هندوستان بتروليوم إتش بي سي آل ميتال الشركة الهندية للنفط (شركة شينناي للنفط المحدودة) أي بلوم الشركة العراقية لناقلات النفط العراقلتجارة النفط دي إم سي سي نجمة العراق جي أكس نيبون أويل كازموناي غاز للتجارة KMGT)) كوخ للتزويد والتجارة ليتاسكو ام أو إل الهنغارية MOL)) موتور أويل نايارا للطاقة (إيسسار)

31 31 838,522 7,967,299 1,91,763 3,954,89 4,111,426 7,374,559 22,272,234 1,872,526 71,255,51 21,9,538 12,357,439 64,166,682 97,769,422 13,66,572 3,63,34 12,183,73 19,19,952 1,549,693 25,939,91 47,133,633 1,116,75 1,349 6,389,15 53,516, ,91, ,875, ,319, ,731, ,351 1,433,22, ,58,24 5 4,616,32,1 25 1,34,527, ,166,45 2 3,982,368,9 67 6,65,375, ,955, ,3, ,15 89,817,26 1,225,44, ,681 78,494,82 1,655,521,6 43 3,231,145,2 2 73,48,92 2,662 NAFTIRAN INTERTRADE CO. (NICO) LTD PBF HOLDING COMPANY PETRO DIAMOND PETROBRAS PETROGAL PETRONAS PETROVIETNAM (Demurrages) PHILLIPS 66 PV OIL RELIANCE INDUSTRIES LIMITED (RIL) REPSOL SARAS TRADING SA. SHELL SINOCHEM SK ENERGY SOCAR TAURUS PETROLEUM LIMITED (Demurrages due to Taurus) THE EGYPTIAN GENERAL PETROLEUM TOTSA TOTAL TOYOTA (Demurrages) TUPRAS VALERO MARKETING &SUPPLY COMPANY ZHENHUA ( BOC OIL AGREEMENT NORTH PETROLEUM ) شركة نفط إيران الوطنية بي بي اف هولدينغ PBF)) بيترو دايموند بتروبراس بيتروغال بيتروناس بتروفييتنام (غرامات) فيليبس 66 بي في أويل ريلاينس للصناعات المحدودة ريبسول ساراس سبا ميلانو شل سينوشيم أس كي إنيرجي سوكار طوروس للنفط المحدودة (غرامات مستحقة على لشركة طوروس) الهيئة المصرية العامة للبترول توتسا توتال تويوتا (غرامات) توبراس شركة فاليرو للتسويق والتوريد زهينهوا (تحميلات نفط البصرة إتفاقية نفط الشمال) المجموع كميات النفط الخام المصدرة لكل منطقة يوضح الجدول التالي كميات الصادرات الشهرية ومتوسط السعر الشهري للنفط الخام المصدر للا سواق الا مريكية والا وروبية والا سيوية والتي تم تصديرها من خلال ميناء جيهان أساسا من قبل شركة سومو للعام 218: الشهر ميناء جيهان (برميل) متوسط السعر الشهري (بالدولار الا مريكي)

32 32 الولايات المتحدة الا مريكية أوروبا الشرق الا قصى الا جمالي الولايات المتحدة الا مريكية أوروبا الشرق الا قصى كانون الثاني شباط آذار نيسان أيار ,235 حزيران 318,235 تموز آب أيلول تشرين الا ول , ,466 تشرين الثاني 5 3,67,67 3,67,67 كانون الا ول ,647,38 3,329,73 المجموع 318,235 يبين الجدول التالي كميات الصادرات الشهرية ومتوسط السعر الشهري للنفط الخام المصدر للا سواق الا مريكية والا وروبية والا سيوية عبر ميناء البصرة (ضمنها ميناء خور العمية) من قبل شركة سومو للعام 218: ميناء البصرة (برميل) متوسط السعر الشهري (بالدولار الا مريكي) الشهر الولايات المتحدة الا مريكية أوروبا الشرق الا قصى الا جمالي الولايات المتحدة الا مريكية أوروبا الشرق الا قصى ,19,68 63,931,95 25,54,32 كانون الثاني 19,24, ,94,44 66,139,429 13,761,16 شباط 16,39, ,5, 65,5,852 15,3,851 آذار 26,995, ,197,197 68,99,63 17,129,69 نيسان 14,77, ,175,92 79,55,55 15,718,136 أيار 13,42, ,321,926 58,842,12 35,358,393 حزيران 11,121, ,857,75 62,92,52 33,39,56 تموز 13,898, ,61,618 67,268,746 26,487,55 آب 17,35, ,795,22 63,556,187 3,48,886 أيلول 12,757, ,53,8 1,895, ,45,367 74,752,533 68,177,445 69,954,624 26,571,118 21,169,994 26,959,853 6,26,357 11,547,93 15,535,89 تشرين الا ول تشرين الثاني كانون الا ول

33 ,273,465, ,639, ,733, ,93,1 8 المجموع كما يوضح الجدول التالي كميات الصادرات الشهرية ومتوسط السعر الشهري للنفط الخام المصدر عن طريق الناقلات من قبل شركة سومو للعام 218: الشهر خور الزبير (برميل) متوسط السعر الشهري (بالدولار الا مريكي) إيران (برميل)* متوسط السعر الشهري (بالدولار الا مريكي) كانون الثاني شباط آذار نيسان أيار حزيران تموز 36 26,963 آب 36 83,271 أيلول 36 تشرين الا ول 291, تشرين الثاني 157, ,522 كانون الا ول 838,522 المجموع 558,617 * تشكل هذه الكمية تسديد جزء من ديون مستحقات الطاقة الكهربائية المستوردة من إيران المنتجات النفطية المصدرة النفثا والا سفلت هما منتجين نفطيين مكررين الذي تنتجه المصافي المملوكة للدولة في العراق وتصدره شركة سومو. تجمع شركة توزيع المنتجات النفطية كميات النفثا والا سفلت التي تنتجها المصافي وتورد الكميات إلى شركة سومو. ثم تعلن شركة سومو عن الكميات التي سيتم تصديرها وسعر البيع بالدولار الا مريكي. خلال عام 218 تم تصدير طن من النفثا عن طريق شركة سومو بقيمة دولار أميركي كما تم في نفس العام تصدير طن من الا سفلت بقيمة دولار أميركي. النفثا المصدرة عن طريق شركة سومو خلال عام 218 كانون الثاني الشهر الكمية بالطن القيمة بالدولار الا مريكي 17,78,178 34,117

34 34 7,627,796 18,519,596 29,428,832 34,568,779 29,812,956 19,593,848 26,25,2 48,579,55 34,276,58 4,29,211 31,63, ,143,289 16,452 38,775 57,683 6,376 55,191 35,47 43,729 77,3 55,949 85,829 79, ,987 شباط آذار نيسان أيار حزيران تموز آب أيلول تشرين الا ول تشرين الثاني كانون الا ول الشهر الا سفلت المصدر عن طريق شركة سومو خلال عام 218 الشهر كانون الثاني شباط آذار نيسان أيار حزيران تموز آب أيلول تشرين الا ول تشرين الثاني كانون الا ول الشهر الكمية بالطن 2,968 6,663 5,45 5, ,28 القيمة بالدولار الا مريكي 49,599 1,464,549 1,259,44 1,136,341 75,798 4,426,331 المنتجات المصدرة عن طريق شركة سومو والمنتجة من قبل شركة غاز البصرة

35 35 في أوائل عام 216 وبعد تلبية الطلب المحلي من الغاز السائل بدأت صادرات الغاز السائل والمكثفات من خلال شركة غاز البصرة. وفي حين تتم عملية التصدير عن طريق شركة سومو بالنظر إلى أن شركة سومو هي الشركة الوحيدة التي لديها السلطة القانونية لتصدير النفط الخام والمنتجات النفطية خارج البلاد وتذهب عائدات التصدير إلى شركة غاز البصرة. وإستنادا للمعلومات التي قدمتها شركة سومو فإنها لا تتلقى سوى عمولة لخدماتها من شركة غاز البصرة. وبما أن شركة غاز الجنوب هي أحد المساهمين في شركة غاز البصرة فإنها تتلقى حصتها (وفقا لحصة ملكيتها) من صافي أرباح الشركة (بعد إجراء جميع الخصومات القانونية والدفع نحو الا حتياطي الا جباري) وفقا للقانون رقم 21 في 1997 (بصيغته المعدلة). تتلقى الحكومة بشكل غير مباشر حصتها من أرباح شركة غاز البصرة بعد أن تستلم دفعات حصة الخزينة لشركة غاز الجنوب (%45 من الربح القابل للتوزيع). تبين الجدوال التالية كميات وقيم المكثفات و الغاز السائل المنتجة من قبل شركة غاز البصرة والتي قامت الشركة بتصديرها من خلال سومو في عام 218: المكثفات المصدرة الشهر الكمية (طن) سعر الطن (دولار أمريكي) المبلغ (دولار أمريكي) 7,718,924 7,637,65 8,245,142 6,823,79 7,391,563 7,493,898 8,229,199 7,262,347 9,424,536 8,412,427 7,227,159 1,291,6 1,17,593 1,59,417 9,762,528 3,117,261 5,511,628 8,978,349 9,991,288 9,492,14 9,11,767 9,433,867 1,154,589 8,535,785 1,86,458 1,331,444 11,24,31 9,598,795 7,618, ,197 13,188 15,5 13,53 13,233 14,81 15,16 12,76 15,721 14,683 12,968 15,772 15,652 15,73 15,824 5,25 9,283 14,37 15,821 15,18 14,456 15,278 15,748 13,37 16,222 15,896 16,462 16,467 15,26 كانون الثاني شباط آذار نيسان أيار حزيران تموز آب أيلول تشرين الا ول تشرين الثاني

36 36 16, ,835,697 لولا ا نوناك 15, ,528,939 16, ,28,572 16, ,135,127 عومجملا 48,55 278,428,24 ردصملا لئاسلا زاغلا رهشلا (نط) ةيمكلا رعس نطلا رلاود) (يكيرمأ غلبملا رلاود) (يكيرمأ رهشلا ةيمكلا (نط) رعس نطلا رلاود) (يكيرمأ غلبملا رلاود) (يكيرمأ يناثلا نوناك 5, ,992,456 رايأ 5, ,162,297 2, ,52,96 1, ,377 5, ,377,195 2, ,4,91 1, ,755 5, ,188,975 1, ,586 5, ,189,591 طابش 5, ,372,712 2, ,599 3, ,495,991 ناريزح 5, ,455,671 4, ,773,229 3, ,277,351 5, ,276,48 2, ,1,434 2, ,524 5, ,526,967 راذآ 5, ,981,28 5, ,431,772 4, ,751,666 5, ,43,361 4, ,693,773 زومت 2, ,137,467 2, ,384 1, ,63 5, ,11,457 2, ,77,7 1, ,189 بآ 2, ,384,273 1, ,884 5, ,169,378 4, ,585,556 4, ,358,496 ناسين 4, ,824,72 5, ,264,675 1, ,531 4, ,362,55 1, ,716 لوليأ 5, ,682,796 2, ,127 5, ,773,151 5, ,731,657 لولا ا نيرشت 2, ,92 يناثلا نيرشت 5, ,316,99 3, ,167,459 2, ,424,466 لولا ا نوناك 5, ,348,582 4, ,238,43 5, ,586,167 5, ,714,532 عومجملا 24,439 85,4,394 ناتسدرك ميلقإ ةموكح تارداص

37 37 تم الحصول على بيانات إيرادات تصدير النفط الخام الخاصة بحكومة إقليم كردستان من تقارير كانت منشورة على الموقع الا لكتروني لحكومة إقليم كردستان. وتغطي التقارير إنتاج النفط من إقليم كردستان وتصديره وإستهلاكه وإيراداته للفترة من 1 كانون الثاني/ يناير 218 إلى 31 كانون الا ول/ ديسمبر 218 حيث تم تحديد إجمالي صادرات النفط الخام عبر الا نابيب كمية تبلغ برميل وإجمالي الا ستهلاك المحلي كمية تبلغ برميل. الجداول التالية تلخص البيانات المذكورة أعلاه: الفصل الا ول 218\1\1) حتى (218\3\31 صادرات وإستهلاك النفط إجمالي الفترة (برميل) 28,337,999 صادرات النفط الخام عبر الا نابيب صادرات النفط الخام المنقول عن طريق الشاحنات من آبار إقليم كردستان 559,341 مقايضات النفط الخام مقابل الديزل وزيت الوقود الثقيل للا ستخدام في محطات الطاقة التابعة لحكومة إقليم كردستان 69, ,458 3,53,447 مبيعات إلى مصافي البترول المبيعات المحلية إجمالي الصادرات والا ستهلاك الفصل الثاني 218\4\1) حتى (218\6\3 صادرات وإستهلاك النفط إجمالي الفترة (برميل) 3,19,384 صادرات النفط الخام عبر الا نابيب

38 38 278,75 مقايضات النفط الخام مقابل الديزل وزيت الوقود الثقيل للا ستخدام في محطات الطاقة التابعة لحكومة إقليم كردستان 957,1 31,426,144 المبيعات المحلية إجمالي الصادرات والا ستهلاك الفصل الثالث 218\7\1) حتى (218\9\3 صادرات وإستهلاك النفط إجمالي الفترة (برميل) 35,246,851 صادرات النفط الخام عبر الا نابيب 329,82 مقايضات النفط الخام مقابل الديزل وزيت الوقود الثقيل للا ستخدام في محطات الطاقة التابعة لحكومة إقليم كردستان 174,761 35,751,432 المبيعات المحلية إجمالي الصادرات والا ستهلاك الفصل الرابع 218\1\1) حتى (218\12\31

39 39 صادرات وإستهلاك النفط إجمالي الفترة (برميل) 39,399,182 صادرات النفط الخام عبر الا نابيب 1,11,92 مقايضات النفط الخام مقابل الديزل وزيت الوقود الثقيل للا ستخدام في محطات الطاقة التابعة لحكومة إقليم كردستان 2, ,953 4,96,333 المبيعات لمحطات التكرير المبيعات المحلية إجمالي الصادرات والا ستهلاك

40 2 تحصيل الا يرادات متطلب مبادرة EITI رقم 4 تحصيل الا يرادات

41 41 12 اﻹفصاح الشامل عن الضرائب واﻹيرادات اﻷﻫمﻴة النسبﻴة إعتبر مجلس أصحاب المصلحة عتبة نسبية لتحديد أنواع المدفوعات واﻹيرادات التي ستعتبر مهمة ﻷغراض تقرير هيئة الشفافية الحالي. كانت العتبة المطبقة لتحديد اﻷهمية النسبية هي جميع أنواع اﻹيرادات التي من المعروف أنها تسهم بنسبة %1 أو أكثر من اﻹيرادات التي تتلقاها الحكومة من قطاعي التعدين والنفط والغاز حيث يعتبر هذا تقدمﴼ عن تقرير السنة السابقة حيث كانت عتبة اﻷهمية النسبية.%2 تتوافق عتبة نسبة اﻷهمية النسبية بشكل عام مع عتبات اﻷهمية النسبية المستخدمة في البلدان اﻷخرى الممتثلة للمبادرة ولن يؤدي خفض عتبة اﻷهمية النسبية إلى زيادة كبيرة في تغطية التقرير حيث تمثل اﻹيرادات المهمة نسبيﴼ 99 من إجمالي اﻹيرادات اﻹستخراجية في العراق. ووفقﴼ للمتطلب ) 4.1 أ( أدرجت في نطاق التسوية جميع اﻹيرادات والمدفوعات التي "قد يؤثر حذفها أو عرضها بطريقة خاطئة تأثيرﴽ ك بيرﴽ على شمولية تقرير المبادرة" والتي تم عرضها ضمن نطاق المطابقة". يبين الجدول أدناه أنواع اﻹيرادات ذات الصلة بقطاع اﻹستخراج في العراق. ويعرض أيضﴼ النسبة المئوية لمساهمة كل من هذه اﻹيرادات إلى إجمالي إيرادات القطاع اﻹستخراجي في العراق. وتعتبر إيرادات صادرات النفط الخام في كل من العراق وإقليم كردستان إيرادات ذات أهمية نسبية حيث أن مساهمتها في إجمالي إيرادات قطاع اﻹستخراج تتجاوز العتبة المادية البالغة.%1 نوع اﻹيراد الرقم القيمة المقدرة )بالدوﻻر اﻷمريكي( والحصة من إجمالي إيرادات الصناعة اﻻستخراجية 1 صادرات النفط الخام 72,855,31,423 79% 2 قيمة النفط المحمل من قبل شركات النفط الدولية العاملة ضمن جوﻻت التراخيص 1,945,62,862 3 اﻹيرادات المتعلقة بالنفط الخام )كردستان( تستبعد 4 ضريبة الدخل 5 أخرى 12% 5,672,436,512 6% 1,756,, 2% 1,22,844,227 1% اﻹجمالي إجمالي اﻹيرادات غير المستبعدة إجمالي اﻹيرادات المشمولة ) 21 (4 92,251,915,24 86,579,478,512 85,556,634,285 الجهة الحكومية المتلقية لﻺيراد شركة تسويق النفط شركة تسويق النفط مشمولة \ غير مشمولة مشمولة مشمولة وزارة الموارد الطبيعية في كردستان غير مشمولة طبقا للموافقة على اﻹستثناء وزارة المالية هيئة الضرائب العامة مشمولة متعدد مستبعدة

42 42 %99 نسبة الا يرادات المشمولة من إجمالي الا يرادات المشمولة أنواع الا يرادات فيما يلي وصف لا نواع الا يرادات في قطاع النفط والغاز في العراق: أ. ب. ت. ث. ج. صادرات النفط الخام: تمثل هذه الا يرادات مجموع الموازنة الا تحادية لا يرادات صادرات النفط الخام وفقا لسجلات شركة تسويق النفط. بالا ضافة إلى الا يرادات المستحصلة من النفط الم صد ر إلى الا سواق الدولية يشمل إجمالي إيرادات الصادرات مبيعات النفط الخام لشركات النفط العالمية العاملة في العراق بموجب عقود جولات التراخيص بما يعادل قيمة التكاليف المستردة وأجور الربحية التي تحصل عليها تلك الشركات. وفي حين أن هذه الا رقام ترد في الموازنة الا تحادية على أنها إيرادات المبيعات إلا إنها في الواقع تعتبر كنفقات على الحكومة العراقية. ضريبة الدخل على الشركات: بموجب عقود الخدمات يطلب من شركات النفط العالمية دفع ضريبة دخل بنسبة %35 من أجور الربحية المقبوضة خلال العام الضريبي ذي الصلة. حصة الشريك الحكومي من أجور الربحية: بموجب عقود الخدمة حيث يحتفظ الشريك الحكومي بحصة من مجموع حصة مشاركة شركة أو تحالف في تراخيص النفط والغاز وبالتالي يحق للشريك الحكومي الحصول علي حصة من أجور الربحية التي تدفع وفقا لحصته من مجموع حصة المشاركة في تراخيص الحقول والتي تتراوح عادة ما بين %5 إلى %25. تقوم وزارة النفط بدفع حصة الشريك الحكومي إلى وزارة المالية كتحويلات إلى خزينة الدولة. حصة الخزي نة من الا رباح المعلن عنها: يتعين على جميع الشركات المملوكة للدولة دفع ما نسبته %45 من الربح الخاضع للتوزيع من أرباحها الصافية إلى خزينة الدولة وفقا للقانون رقم 22 مكافآت لعام 1997 (المعدل). التوقيع: يتم تحديد مبالغ المكافآت في عقود الخدمة ويتم دفعها بشكل عام خلال فترة محددة من تاريخ نفاذ العقد. لم تكن هناك أي دفعات مكافأة التوقيع خلال عام 218. لا تدرج إيرادات صادرات منتجات النفط الخام كإيرادات مباشرة للحكومة كما هو موضح أدناه: ال غاز السائ ل والمكثفات: يتم إنتاج وتصدير الغاز السائل والمكثفات من قبل شركة غاز البصرة وهي شركة قطاع مختلط حيث تمتلك الدولة ما نسبته %51 منها من خلال شركة غاز الجنوب. يتم تصدير الغاز السائل والمكثفات من خلال شركة تسويق النفط (بإعتبارها الجهة الوحيدة المصرح لها قانونا بتصدير المنتجات النفطية في العراق) مقابل عمولة (مبلغ ضئيل مقارنة بإجمالي الا يرادات الا ستخراجية). ومع ذلك فإن جميع الا يرادات التي تأتي من تصدير هذه المنتجات النفطية تودع في حساب شركة غاز البصرة. وبما أن شركة غاز الجنوب تمتلك حصة %51 من شركة غاز البصرة فإنها تحصل على حصتها من صافي الا رباح وفقا لا سهم ملكيتها. النفثا: هي منتج نفطي مكرر (مثل النفط الا بيض) الذي تنتجه المصافي المملوكة للدولة في العراق وتصدره سومو. تجمع شركة توزيع المنتجات النفطية كميات النفثا التي تنتجها المصافي وتورد الكميات إلى سومو. ثم تعلن شركة سومو عن الكميات التي سيتم تصديرها وسعر البيع بالدولار الا مريكي. ووفقا لشركة تسويق النفط فإن عائدات صادرات النفثا توزع على الشركات الوطنية ذات التمويل الذاتي لتغطية تكاليف الا نتاج (في حين تتلقى "شركة تسويق النفط" عمولة مقابل خدماتها) ويتم تحويل صافي الربح إلى وزارة المالية من خلال

43 43 مدفوعات حصة الخزينة. ولذلك فإن عائدات صادرات النفثا لا تمثل مصدرا مباشرا للا يرادات بالنسبة لحكومة العراق. فيما يلي شرح لا نواع الا يرادات في قطاع التعدين في العراق: أ. حصة الخزينة من أرباح الشركات المملوكة للدولة: الا يراد الوحيد الذي تتلقاه الحكومة العراقية من قطاع التعدين والمعادن هو حصة الخزينة والبالغة نسبته %45 من صافي أرباح الشركات المملوكة للدولة العاملة في هذا القطاع. وفيما يلي قائمة بأنواع الا يرادات في قطاع النفط والغاز في إقليم كردستان العراق: أ. ب. ت. ث. صادرات النفط الخام: تم الحصول على كميات وإيرادات صادرات النفط الخام التي حصلت عليها حكومة إقليم كردستان من خلال الرجوع إلى تقارير منشورة على الموقع الا لكتروني لحكومة إقليم كردستان. تغطي التقارير إنتاج النفط من إقليم كردستان وتصديره وإستهلاكه وإيراداته للفترة من 1 يناير 218 إلى 31 ديسمبر 218. رسوم الا متياز المكافآت دفعات بناء القدرات الجهات المبلغة تشمل الشركات المبلغة لا غراض هذا التقرير شركات النفط العالمية والشركات المملوكة للدولة والجهات الحكومية. مزيد من المعلومات عن الشركات المبلغة تم عرضها أدناه. شركات النفط العالمية إن إجمالي إيرادات الصادرات يشمل مبيعات النفط الخام لشركات النفط العالمية العاملة في العراق بموجب عقود جولات التراخيص بما يعادل قيمة التكاليف المستردة وأجور الربحية التي تحصل عليها تلك الشركات. وفي حين أن هذه الا رقام ترد في الموازنة الا تحادية من قبل شركة تسويق النفط على أنها إيرادات المبيعات غير أنها في الواقع تعد نفقات على الحكومة العراقية. ولذلك قرر مجلس أصحاب المصلحة إجراء مطابقات للتكاليف المستردة وأجور الربحية لشركات النفط العالمية نظرا لا هميتها حيث تم الا فصاح عن هذه البيانات من قبل شركة تسويق النفط كجزء من عائدات تصدير النفط. وقد أجريت هذه المطابقة بين ثلاث جهات على النحو التالي: مطابقة النفط المحمل والخاص بسداد التكاليف المستردة وأجور الربحية بين شركة تسويق النفط وشركات النفط العالمية التي تستلم هذه الدفعات. مطابقة التكاليف المستردة وأجور الربحية بين دائرة العقود والتراخيص البترولية بإعتبارها الجهة المسؤولة عن الموافقة على هذه المبالغ وشركات النفط العالمية التي تستلم هذه الدفعات. الجهات الحكومية تعد الجهات الحكومية ذات أهمية نسبية في حال قامت بإستلام مدفوعات من الشركات المفصحة والشركات المملوكة للدولة خلال فترة التقرير. كذلك تعد الجهات الحكومية ذات أهمية نسبية إذا كانت تحتفظ بسجل للدفعات بغض النظر عن إستلامها دفعات أم لا. وقد تم إدراج الهيئات الحكومية ذات الا همية النسبية أدناه لغايات هذا التقرير وهي:

44 44 وزارة النفط وزارة المالية الشركات المملوكة للدولة فيما يتعلق بأنواع الا يرادات الحكومية ذات الا همية النسبية أعتبرت شركة واحدة فقط هي شركة تسويق النفط (سومو) من الشركات المملوكة للدولة ذات الا همية النسبية كونها الشركة الوحيدة المسؤولة عن تصدير النفط الخام والتي تقوم بالا حتفاظ بسجلات لكميات وقيم النفط الخام المصدرة. بالا ضافة إلى أنواع الا يرادات المحددة سابقا فإننا أخذنا بعين الا عتبار الدفعات التي تتم بين الجهات الحكومية والشركات المملوكة للدولة وتم إجراء مطابقة لدفعات الخدمة الداخلية التي تقوم بها وزارة المالية من خلال شركة تسويق النفط (سومو) (تتم هذه الدفعات بشكل شهري). ولا يتم تقديم أية مدفوعات خدمة داخلية إل ا إلى الشركات الوطنية المعنية بإستخراج النفط الخام. و مت شمول شركة الا ستكشافات النفطية بهذه الدفعات إبتداءا من عام 216 وذلك بموجب القرار المتخذ من قبل وزارة النفط وبالتالي أدرجت شركة الا ستكشافات النفطية في نطاق المطابقة. وندرج في أدناه قائمة بالشركات المملوكة للدولة المطلوب منها إفصاح: الشركة سبب الا ختيار 1 ت حتفظ "سومو" بسجل لعائدات النفط الخام المصدرة. شركة تسويق النفط (سومو) 2 تقوم "سومو" بتنفيذ والا حتفاظ بسجل مدفوعات الخدمات الداخلية المقدمة إلى 5 من الشركات المملوكة للدولة في القطاع الا ستخراجي. شركة نفط الشمال شركة نفط الوسط شركة نفط ميسان تتلقى مدفوعات الخدمة الداخلية من شركة تسويق النفط (سومو) تتلقى مدفوعات الخدمة الداخلية من شركة تسويق النفط (سومو) تتلقى مدفوعات الخدمة الداخلية من شركة تسويق النفط (سومو) شركة نفط ذي قار شركة نفط البصرة شركة الا ستكشافات النفطية تتلقى مدفوعات الخدمة الداخلية من شركة تسويق النفط (سومو) تتلقى مدفوعات الخدمة الداخلية من شركة تسويق النفط (سومو) تفاصيل المطابقة تم إجراء المطابقات بين البيانات المستلمة من الجهات المفصحة مع البيانات المستلمة من الجهات المستلمة أو المحتفظة بهذه البيانات لكل نوع من أنواع الا يرادات الخاضعة للمطابقة. وجرى توضيح أسباب الفروقات بقدر تعاون الشركات المفصحة في توفير المعلومات ذات الصلة. جرى عرض أنواع الا يرادات التي لا تتعدى العتبة النسبية بالتقرير إما من قبل الجهة المستلمة أو الجهة المسجلة لهذا الا يراد. يحتوي هذا الجزء على المبالغ التي تم الا فصاح عنها فيما يتعلق بأنواع الا يرادات المفصح عنها من جانب واحد. كما يتضمن هذا الجزء أيضا مطابقة مدفوعات الخدمة الداخلية (المدفوعات بين الحكومة والشركات المملوكة للدولة).

45 45 مطابقة إيرادات صادرات النفط الخام لعام 218 قمنا بتحضير قاعدة بيانات تبين تفاصيل المطابقات على أساس الشحنة حيث تتضمن كافة الشحنات مع مطابقاتها مع أسباب الفروقات حيث أن أسباب هذه الفروقات قد تعددت بين: عدم الا فصاح عن الغرامات التأخيرية الفرق بين الا فصاح طبقا للا ساس النقدي أو أساس الا ستحقاق عدم الا فصاح عن الشحنات التي بدأت خلال آخر يوم من العام السابق (217) أو بدأت خلال آخر يوم من العام الحالي للتقرير (218). تم إدراج هذه المطابقات على شكل قاعدة بيانات ضمن الملف المسمى " مطابقات تصدير وتحميل النفط الخام لعام 218" في موقع هيئة الشفافية.( بالنسبة للشركات الدولية المشترية للنفط الخام العراقي والتي لم تقم بالا فصاح عن بياناتها وحيث أنه يتم إيداع جميع عائدات صادرات العراق من النفط الخام والمنتجات النفطية والغاز الطبيعي في حساب إيرادات عائدات النفط وهو حساب للبنك المركزي العراقي لدى البنك الا حتياطي الفيدرالي في نيويورك فإننا قمنا بالا طلاع على كافة تفاصيل الا يداعات لهذا الحساب وقارناها بكافة الشحنات المصدرة للشركات الدولية المشترية للنفط الخام (المفصحة وغير المفصحة) وتأكدنا من وجودها ضمن كشف الحساب المذكور. قام البنك المركزي العراقي (دائرة الا ستثمارات قسم النفط) بتحضير ملخص لكافة الا يداعات في الحساب المتعلقة بصادرات النفط الخام حيث تم إدراج هذا الملخص على شكل قاعدة بيانات ضمن الملف المسمى "كشف اعتمادات النفط لعام 218" في موقع هيئة الشفافية.( أما بالنسبة للشركات الدولية العاملة ضمن جولات التراخيص والتي حملت النفط الخام ولم تقم بالا فصاح عن كميات وقيم النفط المحمل وحيث أن هذه الشركات تقوم بإرسال تأييد لشركة سومو من بعد استلام كل شحنة عن طريق إرسال رسالة إلكترونية مرفق بها قائمة سومو فإننا قمنا بمطابقة هذه الرسائل المؤيدة للا ستلام (المرفق بها القوائم التجارية الصادرة من سومو) وبين سجلات سومو. التالي هو ملخص مطابقات صادرات النفط الخام: الشركات المحملة للنفط الخام ر ق م إسم الشركة المحملة باللغة العربية شركة نفط الواحة المحدودة إسم الشركة المحملة باللغة الا نكليزية المبلغ حسب شركة سومو (دولار أميركي) المبلغ حسب الشركة المحملة (دولار أميركي) فروقات تم تسويتها (سومو ناقص الشركة المحملة) (دولار أميركي) فروقات لم يتم تسويته ا (سومو ناقص الشركة المحملة) (دولار أميركي) ملاح ظة 38,76 3,13 568,462, ,462, ,763, 13 1,11,65 9,651 Al Waha Petroleum Co. Ltd. Basrah Oil Company (Including Occidental) شركة نفط البصرة بي بي وبتروشينا الدولية (حصة بي بي) أ ب 1,11,6 59,651 BP IRAQ N.V

46 46 2,7, ,38 33,338, ,66, ,58 1,19, ,9 691,349,142 62,1, 648 7,62,4 26 1,241,5 99 1,18,8 94, ,469,634 36,374,741 41,533, ,524, ,159,686 74,47, ,977,355 1,18,22 2,351 33,338, ,89, ,138, ,431, ,524, ,512, ,349, ,47, ,975, 77 CNOOC IRAQ LIMITED DRAGON OIL LIMITED ENI IRAQ B.V. EXXON MOBIL IRAQ LIMITED GAZPROM NEFT BADRA B.V. ITOCHU OIL EXPLONATION IRAQ (B.V) JAPEX GARRAF LTD KOGAS IRAQ B.V KUWAIT ENERGY LUKOIL (LUKOIL MID EAST LIMITED) سينوك العراق المحدودة دراجون أويل (الرقعة 9) المحدودة إيني العراق بي في إكسون موبيل العراق المحدودة غازبروم نفط بدرة إيتوشو العراق لا ستكشاف النفط جابيكس كوغاز بدرة الكويت للطاقة لوك أويل الشرق الا وسط أوكسيدنتال للطاقة العراق المحدودة ج ب د ج ج د و ج ب ج د ب ج ج ب ب ج ه ه 382,77,733 %4 % ,94 297,549,685 14,1, ,35 35,496 35,496 2,76,3 9,534 %2 %2 2,8,4 65,44 982,957, ,379,53 338,312,887 63,546, ,68,136 7,941, 74,181 %76 %9 7,62,42 6 2,79,22 3,86 982,957, ,85, 6 297,549, ,1, ,93, ,582, ,643, 632 1,4,1 54,448 OCCIDENTAL ENERGY IRAQ LLC PETROCHINA IRAQ OPERATIONS PT PERTAMINA IRAK PETRONAS CARIGALI IRAQ HOLDING B.V. Shell Iraq Petroleum Development B.V. THE EGYPTIAN GENERAL PETROLEUM TOTSA TOTAL TP BADRA LTD. TP MISSAN LIMITED بتروشاينا (كافة مشاريعها في العراق) ب.ت بيرتامينا العراق بيتروناس كاريغالي العراق شل العراق (كافة مشاريعها في العراق) الهيئة المصرية العامة للبترول توتسا توتال تي بي بدرة المحدودة تي بي ميسان المحدودة المجموع النسب المئوية الفرعية النسب المئوية من إجمالي إيرادات صادرات النفط الخام ( دولار أميركي) أ لم نتمكن من المطابقة بين بيانات شركة سومو مع الشركة المحملة لا نها لم ترسل أي تأكيدات باستلامها للشحنات المحملة.

47 47 ب لم تكشف الشركة المحملة عن أرقامها ومع ذلك قمنا بمطابقتها عن طريق تأكيدات استلاماتها للشحنات المرسلة إلى شركة سومو من خلال رسائلها إلكترونية وخطاباتها الرسمية. ج غرامات تأخيرية لم يتم الا فصاح عنها من قبل الشركة المحملة. د لم يتم الا فصاح عن الشحنات المحملة إما من قبل سومو أو قبل الشركة المحملة وذلك بسبب الفرق بين الا ساس النقدي وأساس الا ستحقاق في الا فصاح. ه كان هناك خطأ مطبعي في ملئ الا ستمارة من قبل الشركة المحملة حيث تم تحديد سعر البرميل من قبل الشركة المحملة دولار أميركي بدلا من دولار أميركي كما هو في سجلات سومو وقد تأكدنا من السعر الصحيح عبر مقارنة تفاصيل الشحنة طبقا لكشف حساب صندوق التنمية للعراق وتبين لنا أيضا بأن سعر البرميل الصحيح هو كما هو في سجلات سومو. و هناك شحنة جزئية بقيمة دولار ا أمريكي ا لمن نتمكن من مطابقتها تم الا بلاغ عنها بواسطة سومو ولكن ليس من ق بل الشركة المحملة على الرغم من تأكيد الشركة المحملة للجزء الثاني من الشحنة. الشركات الدولية المشترية للنفط الخام ر ق م إسم المشتري باللغة العربية أي بي أي إسم المشتري باللغة الا نكليزية المبلغ حسب شركة سومو (دولار أميركي) الميبغ حسب الشركة المشت رية (دولار أميركي) فروقا ت تم تسوي تها (سوم و ناقص الشرك ة المش ترية) (دولار أميرك ي) فروقا ت لم يتم تسو يتها (سوم و ناقص الشر كة المحم لة) (دولار أميرك ي) ملاح ظة أ (1) 67, , 9, ,94 1,959 API 1 19,17 6, ,2 7,684 42,38 3,918 BHARAT OMAN بهارات عمان أ (1) ب 2 أ (1) 662, ,37 7,122 1,233, 627, ,37 7,122 1,232, 964,42 9 BHARAT PETROLEUM BP OIL بهارات بتروليوم بي بي أويل 3 4

48 48 356,85 9, ,85 9,495 CANAL كانال ج 5 أ (1) 595, ,16 5,12 673,86 8,948 1,943, 8, ,27 3,675 1,999, 173,34 9 CEPSA CHEVRON سيبسا شيفرون ب ,1 29,57 1 9,433, 829,62 9 9,648, 959,2 CHINA INTERNATIONAL تشاينا إنترناشونال أ (1) ب 8 1,773, 176,82 7 1,773, 176,82 7 CHINA NATIONAL تشاينا ناشونال ج 9 أ (1) د (1) 1,33,63 76,88 6,66 759,85 2,463 CHINA OFFSHORE OIL تشاينا أوفشور أويل 1

49 49 13,4 78, ,63 6,566 82,11 4,748 ENI TRADING إيني للتجارة أ (1) ب ,64 4, ,64 4,954 ENOC SUPPLY AND TRADING LLC إينوك للتزويد والتجارة المحدودة ج 1 2 أ (1) أ (1) 21,2 4 1,915, ,2 1,852 1,648, 598, ,18,828 1,646, 682,71 9 EQUINOR ASA (STATOIL) EXXON MOBIL SALES AND SUPPLY CORPORTION GALLOWS إيكوينور (ستات أويل) إكسون موبيل للمبيعات والتوريد جي إس كالتكس سنغافورة أ (1) ب 73,82 8,585 3,238, 37,76 7 3,164, 29,18 3 GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD. 1 5 أ (1) 448, ,3 3, ,36 5, ,85 4, ,36 5,467 GUNVOR HELLENIC غونفور هيلينك هندوستان بتروليوم أ (1) ب 73,49 4,594 2,33, 526,4 5 2,377, 2,63 9 HINDUSTAN PETROLEUM CORPORATION LIMITED 1 8 أ (1) أ (1) 97,7 58 2,728,599 1,64, 676,2 1 8,666, 621,16 6 1,63, 75,44 3 8,663, 892,56 7 HPCLMITTAL INDIAN OIL (CHENNAI PETROLEUM CORPORATION LTD) إتش بي سي آل ميتال الشركة الهندية للنفط (شركة شينناي للنفط المحدودة) 1 9 2

50 5 أ (1) أ (2) د (2) ج أ (1) 33,3 7 8,5,731 14, ,14 1,956 9,449, 71 2,34, 89,84 3 1,381, ,39 1,615 67,568, ,57 9, ,1 8,649 9,449, 71 2,26, 84,11 2 1,381, ,39 1,615 67,568, ,47 4,488 IPLOM IRAQ OIL TANKERS COMPANY. IRAQ PETROLEUM TRADING DMCC IRAQ STAR JXTG NIPPON KAZMUNAYGAS TRADING AG (KMGT) KOCH SUPPLY & TRADING أي بلوم الشركة العراقية لناقلات النفط العراق لتجارة النفط دي إم سي سي نجمة العراق جي أكس نيبون أويل كازموناي غاز للتجارة KMGT)) كوخ للتزويد والتجارة ,3, ,48 3,21 834,78 3,993 LITASCO ليتاسكو أ (1) ب 2 8 أ (1) 92, ,29 9,183 1,56, 523, ,16 7, ,29 9,183 1,56, 523, ,26 4,843 MOL HUNGARIAN OIL AND GAS PLC MOTOR OIL NAYARA ENERGY (ESSAR OIL) ام أو إل الهنغارية MOL)) موتور أويل نايارا للطاقة (إيسسار)

51 51 شركة نفط إيران الوطنية ه 6,3 89,1 5 6,389,15 NAFTIRAN INTERTRADE CO. (NICO) LTD 3 2 بي بي اف هولدينغ PBF)) ج 53,51 6,337 53,51 6,337 PBF HOLDING COMPANY 3 3 أ (1) 85, ,89 6, ,9 1,455 PETRO DIAMOND بيترو دايموند 3 4

52 52 233,87 5, ,87 5,566 PETROBRAS بتروبراس بيتروغال ج أ (1) 49,73 239,36 9,48 529,73 1, ,31 9, ,73 1,676 PETROGAL PETRONAS بيتروناس و (1) 16, ,351 PETROVIETNAM (Demurrages) بتروفييتنام (غرامات) 3 8 1,433, 22, ,58,245 1,433, 22, ,58,245 PHILLIPS 66 PV OIL فيليبس 66 بي في أويل ريلاينس للصناعات المحدودة أ (1) ب 265,2 41,67 6 4,351, 78,44 9 4,616, 32,12 5 RELIANCE INDUSTRIES LIMITED (RIL) 4 1 ريبسول أ (1) ب 35,93,836 1,34, 596,95 1 1,34, 527,78 7 REPSOL 4 2

53 53 786,16 6, ,16 6,452 SARAS TRADING SA. ساراس سبا ميلانو ج 4 3 أ (1) ب ز 198,3 5,7 2 3,784, 18,89 5 3,982, 368,96 7 SHELL شل 4 4 6,65, 375, ,95 5, ,3,286 6,65, 375, ,95 5, ,3,286 SINOCHEM SK ENERGY SOCAR سينوشيم أس كي إنيرجي سوكار

54 54 و (2) 479, ,1 5 TAURUS PETROLEUM LIMITED (Demurrages due to Taurus) طوروس للنفط المحدودة (غرامات مستحقة على لشركة طوروس) 4 8 الهيئة المصرية العامة للبترول ج 89,81 7,26 89,81 7,26 THE EGYPTIAN GENERAL PETROLEUM 4 9 توتسا توتال أ (1) ب 11,19 6,462 1,214, 28,26 7 1,225, 44,72 9 TOTSA TOTAL 5

55 55 و (1) 182, ,68 1 TOYOTA (Demurrages) تويوتا (غرامات) ,494,82 78,494,82 TUPRAS توبراس ,59 8,748 1,672, 12,39 1 1,655, 521,64 3 VALERO MARKETING &SUPPLY COMPANY شركة فاليرو للتسويق والتوريد أ (1) ب 5 3 6,6 69, %.7 % 929,6 45,63 3 %1 %1 3,231, 145,2 2 72,418 67,8, 96 %99 % زهينهوا (تحميلات نفط البصرة إتفاقية نفط الشمال) المجموع النسب المئوية الفرعية 3,231, 145,2 2 73,48 922,6, 62 ZHENHUA ( BOC OIL AGREEMENT NORTH PETROLEUM ) النسب المئوية من إجمالي إيرادات صادرات النفط الخام ( دولار أميركي) أ (1) غرامات تأخيرية لم يتم الا فصاح عنها من قبل الشركة المشترية أ (2) غرامات تأخيرية لم يتم الا فصاح عنها من قبل سومو ب لم يتم الا فصاح عن الشحنات المصدرة إما من قبل سومو أو من قبل الشركات المشترية وذلك بسبب الفرق بين الا ساس النقدي وأساس الا ستحقاق في الا فصاح. ج لم تكشف الشركة الممشترية عن أرقامها ومع ذلك قمنا بمطابقتها عن طريق مطابقت أرقام سومو مع إيداعات الشركة المشترية لمبالغ الشحنات غير المفصح عنها في الحساب الخاص بصندوق التنمية للعراق.

56 56 د (1) كان هناك خطأ مطبعي في ملئ الا ستمارة من قبل الشركة المشترية حيث قامت الشركة المشترية بتحديد قيمة الشحنة ) ( BBL/177 ب دولار أميركي بدلا من دولار أميركي. قمنا بضرب قيمة البرميل بالكمية في استمارة الشركة المشترية وكان الحاصل مطابق لسجلات سومو كما كان مطابقا لا يداع الشركة المشترية لمبلغ الشحنة المعنية في الحساب الخاص بصندوق التنمية للعراق. د (2) كان هناك خطأ مطبعي في ملئ الا ستمارة من قبل الشركة المشترية حيث قامت الشركة المشترية بتحديد قيمة الشحنة ) ( BBL/1445 ب دولار أميركي بدلا من دولار أميركي. قمنا بضرب قيمة البرميل بالكمية في استمارة الشركة المشترية وكان الحاصل مطابق لسجلات سومو كما كان مطابقا لا يداع الشركة المشترية لمبلغ الشحنة المعنية في الحساب الخاص بصندوق التنمية للعراق. كان هناك خطأ مطبعي آخر في ملئ الا ستمارة من قبل الشركة المشترية حيث قامت الشركة المشترية بتحديد قيمة الشحنة ) ( BBL/1656 ب دولار أميركي بدلا من دولار أميركي. قمنا بضرب قيمة البرميل بالكمية في استمارة الشركة المشترية وكان الحاصل مطابق لسجلات سومو كما كان مطابقا لا يداع الشركة المشترية لمبلغ الشحنة المعنية في الحساب الخاص بصندوق التنمية للعراق. ه لم نتمكن من المطابقة بين بيانات شركة سومو مع الشركة المشترية لا نها لم ترسل بياناتها ولا توجد إيداعات لمبالغ شحنات هذه الشركة خاصة لا نها ضمن عقد مبادلة تم ذكره في التقرير ضمن فقرة (إتفاقيات المقايضة). و (1) غرامات تأخيرية مستحقة على سومو لصالح الشركة المعنية ولكم لم يتم حدوث أي عملية شراء للنفط من الشركة خلال سنة 218 لخصمها من قيمة الشحنة. و( 2 ) غرامات مستحقة لسومو على الشركة المعنية ولكم لم يتم حدوث أي عملية شراء للنفط من الشركة خلال سنة 218 لا ضافتها على قيمة الشحنة. ز وفق ا لسومو قامت شركة شل بتغيير وجهة شحنتين بعد تاريخ بوليصة الشحن في السابق مما أدى إلى تنازع مبلغ لصالح سومو بسبب اختلاف سعر الوجهة حيث تم إبرام اتفاقية في عام 218 بين سومو وشل لتعويض سومو بمبلغ متفق عليه قدره حوالي 47 مليون دولار أميركي حيث يتم تسويته عن طريق إضافة 3 سنت ا إلى سعر كل برميل حتى يتم إطفاء المبلغ المتفق عليه. بعد ذلك وبعد إطفاء المبلغ المتفق عليه اتفقت سومو وشل على إضافة 3 سنت ا إلى سعر كل برميل إذا خصصت سومو 5 ملايين برميل لشل شهري ا. علاوة على ذلك طالبت شركة شل بغرامات تأخير عدة تمت الموافقة عليها جزئي ا من قبل سومو وإضافتها إلى سجلاتها. تصدير النفط الخام من قبل إقليم كردستان قمنا بمقارنة كم يات النفط الخام المصدرة عبر الا نابيب المبينة في التقارير الفصلية بهذا الخصوص (المنشورة في موقع هيئة الشفافية ضمن ملف إسمه "تقارير إقليم كردستان لعام 218" ( مع بيانات شركة سومو بهذا الخصوص التي حصلت عليها من شركة نفط الشمال حيث بلغ الفرق بين هذه البيانات حوالي النصف بالمئة على مستوى سنوي كالتالي: معلومات تقارير كردستان معلومات سومو بالبرميل الفرق في الكميات بالبرميل نسبة الفرق 8,291,64 صافي صادرات النفط الخام عبر الا نابيب بالبرميل معدل سعر البرميل الواحد بالدولار الا ميرك ي قيمة صادرات النفط الخام عبر الا نابيب بالدولار الا ميركي عام 218 كانون الثاني 1,178,37 شباط

57 57 9,952,252 آذار.9% 25,685 28,422,163 1,559,425, إجمالي الفصل الا ول 28,447,848 8,879,58 نيسان 9,75,566 أيار.74% 28,926 1,22,28 28,67,174 1,279,444 1,784,943, ,398,248 حزيران إجمالي الفصل الثاني تموز 13,895,917 آب.86% 37,216 11,799,487 35,974,848 13,35,158 2,25,556, ,667,632 أيلول إجمالي الفصل الثالث تشرين الا ول 12,952,311 تشرين الثاني 13,44,6 كانون الا ول.45% 175,86 39,391,529 2,125,371, إجمالي الفصل الرابع 39,215,669.51% 666, ,395,714 7,72,297,2 131,729,397 إجمالي عام 218 مطابقة الكلف المستردة وأجور الربحية قمنا بمطابقة الكلف المستردة وأجور الربحية بين شركات جولات التراخيص ودائرة العقود والتراخيص البترولية لدى وزارة النفط حيث إطلعنا على كافة محاضر اللجنة الوزارية لمراجعة قوائم حساب الشركات المقاولة لكل فصل من عام 218 ولكل حقل والتي تتضمن تفاصيل المطالبات للمشغل الرئيسي وشركاؤه من ضمنهم حصة الشريك الحكومي وتحليلها والموافقات المتعلقة بها كما تتضمن القوائم التجارية الصادرة من قبل المقاول الرئيسي (المشغل). الحقل الرم لة الشركة ب ت ش بي وليوم الكلف البترولية والا ضافية المستردة طبقا للدائرة (دولار أميركي) الكلف المستردة والا ضافية طبقا للشركات (دولار أميركي) الفرق (الدائرة ناقص الشركة) (دولار أميركي) ملاحظة المبلغ المفصح عنه من قبل بريتش بتروليوم هو جزء من مبلغ النفط المحمل حيث مع إضافة المبلغ المفصح عنه في الربحية يعادل في الا جمالي قيمة النفط المحمل خلال السنة من قبل الشركة الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية 57,513,581 12,65, ,478,57 913,676, ,991,638 ب و شاينا 91,611,413 لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة 45,448,22 1,782,154,849 1,827,63,51 سومو ( ك ( حكو %6 المجم ع الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية 15,292, ,551, ,258,992 إي ال

58 58 1,923,543 8,738,834 34,955, ,388,31 2,18,439 2,433,443 1,24,584 53,8,768 18,414,742 8,243,341 1,672, ,394, ,315,41 1,265,261,66 747,881, ,511, ,729,189 77,861,945 1,23,983,694 1,73,985,156 1,73,985, ,695, ,396, ,312, ,47,79 37,576,567 1,23,36,267 25,492,91 25,492,91 15,295,746 76,621, ,92, ,887, ,97,773 1,73,985, ,28,68 327,64,34 327,64,34 غرب القرنة (المرحلة 1) نفط ال ة ( انت أوكس دنتال) ل ست حكو ك كوغاز نفط م سان ( ك ( حكو %5 المجم ع إ سون م ل ب وشاينا إيتوشو (إنتقلت من شل) برتامينا على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة من المقاول الرئيسي (إيني) و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة من المقاول الرئيسي (إيني) و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة أفصحت شركة إكسون موبايل عن إجمالي المبلغ المتعلق بكل الشركاء طبقا لمطالبتها كما قامت بالا فصاح عن الا ساس النقدي خلاف ما أفصحت عنه دائرة العقود والتراخيص البترولية الفرق هو بسبب إطلاق دائرة العقود والتراخيص البترولية لتكاليف متنازع عليها سابقا كما بسبب الفرق بين المبالغ المطالب بها والمبالغ المصادق عليها الفرق هو بسبب إطلاق دائرة العقود والتراخيص البترولية لتكاليف متنازع عليها سابقا كما بسبب الفرق بين المبالغ المطالب بها والمبالغ المصادق عليها الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة كة الا ستكشافات النفط ة ( ك ( حكو %5 م سان الحلفا ة المجم ع س نوك العراق ت او كة الحفر العراق ة ( ك ( حكو %25 المجم ع بي و شاينا الحلفا ة ب وناس توتال أفصحت كة س نوك عن إجما الم لغ المتعلق ل ال اء والذي هو مطابق لسجلات دائرة العقود وال اخ ص الب ول ة لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي إضافة للدفعات الجزئية المتعلقة بتحميل النفط المبلغ المفصح عنه من قبل توتال هو مبلغ النفط المحمل

59 59 1,331,45,37 115,89, ,194,95 348,284,774 27,191,95 24,857, ,49,82 523,159, ,159, ,898,613 15,649,22 29,791,935 نفط ال ة ( ك ( حكو %1 المجم ع لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة 2,843, ,468, ,468,325 8,32,725 28,84,56 19,17, ,251, ,251,691 22,918,38 174,86,152 6,698,181 1,31,561, ,89,869 76,726,58 191,816,449 35,493,82 233,662, ,156, ,411, ,411, ,98, ,735, ,49,116 مجنون الغراف غرب القرنة (المرحلة 2) درة شل ب وناس نفط م سان ( ك ( حكو %25 المجم ع ب وناس جاب كس نفط الشمال ( ك ( حكو %25 المجم ع لوك أو ل ال ق الا وسط كة نفط الشمال ( ك ( حكو %25 المجم ع غاز روم كوغاز ب وناس لم تقدم شركة شل بياناتها علما بأنها قد انسحبت وبتروناس من حقل مجنون وتم تكليف شركة نفط البصرة بتطوير الحقل في إطار الجهود الوطنية وفق ا لا شعار الانسحاب المؤرخ 3 يونيو 218 الموقع من جميع الا طراف ذات الصلة (وزارة النفط وشركة نفط البصرة وشل وبتروناس). على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة منها كمقاول رئيسي و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي إضافة لا نه كانت قد إنسحبت من الحقل وتطالب بكافة نفقاتها لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة الفرق هو بسبب إطلاق دائرة العقود والتراخيص البترولية لتكاليف متنازع عليها سابقا لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة من المقاول الرئيسي (إيني) و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق يمثل جزء من المبالغ المدورة لصالح الشركة الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي إضافة للدفعات الجزئية المتعلقة بتحميل النفط

60 6 157,865,953 18,245,58 924,584,629 58,757,785 58,757,785 73,438,346 73,438,346 18,245,58 1,82,45,582 58,757,785 58,757,785 44,63,8 22,31,54 7,343,835 73,438,346 الا حدب الف حاء (الرقعة 9) ت او كة الا ستكشافات النفط ة ( ك ( حكو %25 المجم ع كة نفط الواحة المحدودة سومو ( ك ( حكو %25 المجم ع ال ت للطاقة دراجون أو ل الهيئة العامة الم ة للب ول لا يوجد حكو ك المجم ع لا يستحق للشريك الحكومي أي كلف مستردة حيث أنه غير مشارك في التكلفة أفصحت كة ال ت للطاقة عن إجما الم لغ المتعلق ل ال اء والذي هو مطابق لسجلات دائرة العقود وال اخ ص الب ول ة 29,675,249 9,69,64,966 9,318,389,717 المجم ع الحقل الرم لة الشركة ب ت ش بي وليوم أجور الربحية طبقا للدائرة (دولار أميركي) أجور الربحية طبقا للشركات (دولار أميركي) الفرق (الدائرة ناقص الشركة) (دولار أميركي) ملاحظة المبلغ المفصح عنه من قبل بريتش بتروليوم هو جزء من مبلغ النفط المحمل حيث مع إضافة المبلغ المفصح عنه في الربحية يعادل في الا جمالي قيمة النفط المحمل خلال السنة من قبل الشركة الفرق هو بسبب الا رقام بعد الفاصلة في نسبة المشاركة 78,599,63 2,11 78,596, ,181, ,337,6 4,411, ,518,6 98,477,777 32,78, ,334, ,527,184 98,477,777 ب و شاينا سومو ( ك ( حكو %6 المجم ع إي نفط ال ة ( انت أوكس دنتال) على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة من المقاول الرئيسي (إيني) و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية 7,351,425 7,351,425 ال

61 61 13,863, ,899,73 121,963,491 1,851 3,711,149 29,662,583 56,276,41 11,847, ,15,63 196,95,314 66,42,98 3,725,562 2,21,116 1,1, ,874,9 354,84,48 354,84,48 59,314,316 33,373,733 13,183,37 56,276,41 236,953,266 66,42,19 66,42,19 39,625,265 2,21,116 22,11, ,21,76 39,919,546 88,71,12 354,84,48 59,325,167 29,662,583 29,662,583 غرب القرنة (المرحلة 1) م سان الحلفا ة كوغاز نفط م سان ( ك ( حكو %5 المجم ع إ سون م ل ب وشاينا إيتوشو (إنتقلت من شل) برتامينا كة الا ستكشافات النفط ة ( ك ( حكو %5 المجم ع س نوك العراق ت او كة الحفر العراق ة ( ك ( حكو %25 المجم ع ب و شاينا الحلفا ة ب وناس توتال نفط ال ة ( ك ( حكو %1 على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة من المقاول الرئيسي (إيني) و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها. الفرق هو مبالغ غير موافق عليها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية أفصحت شركة إكسون موبايل عن إجمالي المبلغ المتعلق بكل الشركاء طبقا لمطالبتها كما قامت بالا فصاح عن الا ساس النقدي خلاف ما أفصحت عنه دائرة العقود والتراخيص البترولية الفرق هو بسبب الا رقام بعد الفاصلة في نسبة المشاركة الفرق هو بسبب إطلاق دائرة العقود والتراخيص البترولية لتكاليف متنازع عليها سابقا كما بسبب الفرق بين المبالغ المطالب بها والمبالغ المصادق عليها الفرق هو س ب أن ال كة أفصحت عن إجما الم لغ المتعلق ل ال اء والذي هو مطابق لسجلات دائرة العقود وال اخ ص الب ول ة الفرق هو بسبب إطلاق دائرة العقود والتراخيص البترولية لتكاليف متنازع عليها سابقا الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي إضافة للدفعات الجزئية المتعلقة بتحميل النفط أفصحت الشركة عن إجمالي مبالغ النفط المحمل من دون التفريق بين الكلف المستردة وأجور الربحية. تم إدراج مبلغ الشركة ضمن مطابقة الكلف البترولية والا ضافية المستردة

62 62 25,962,285 1,462,689 1,97,732 11,56, ,8 3,83,473 4,21,553 42,667,62 42,667,62 92,688,49 9,758,467 15,628,251 4,68,766 25,386,718 27,637,131 21,962,84 15,132,86 49,599, ,34,13 161,34,13 131,833,74 8,295,779 5,53,519 18,435,63 27,239,51 18,159,367 6,531, ,775,86 5,925,269 23,71,75 مجنون الغراف غرب القرنة (المرحلة 2) المجم ع شل ب وناس نفط م سان ( ك ( حكو %25 المجم ع بي وناس جاب كس نفط الشمال ( ك ( حكو %25 المجم ع لوك أو ل ال ق الا وسط لم تقدم شركة شل بياناتها علما بأنها قد انسحبت وبتروناس من حقل مجنون وتم تكليف شركة نفط البصرة بتطوير الحقل في إطار الجهود الوطنية وفق ا لا شعار الانسحاب المؤرخ 3 يونيو 218 الموقع من جميع الا طراف ذات الصلة (وزارة النفط وشركة نفط البصرة وشل وبتروناس). على الرغم من عدم إفصاح الشركة عن بياناتها ولكن إطلعنا على القوائم التجارية المرسلة منها كمقاول رئيسي و وضعنا المبالغ المتعلقة بالشركة طبقا لنسبة مشاركتها والفرق هو بسبب إضافة الربحية عن كميات التقليص للسنوات ( ) وعن شهر تشرين الا ول 217. الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي إضافة للفرق بين المبلغ المطالب به من قبل الشركة وبين المبلغ المصادق عليه من قبل الدائرة الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي الفرق هو بسبب إفصاح دائرة العقود طبقا لا ساس الا ستحقاق في حين أفصحت الشركة طبقا للا ساس النقدي المبلغ المطالب به من قبل الشركة يتضمن حصة الشريك الحكومي والفرق هو بسبب إستقطاعات وإطلاق مبالغ متنازع عليها سابقا كة نفط الشمال ( ك ( حكو %25 المجم ع غاز روم درة كوغاز ب وناس لم يتم صرف أجور الربحية لعدم كفاية الحد الا على لاسترداد الكلف البترولية وأجور الربحية علما بأن إجمالي أجور الربحية طبقا للقوائم التجارية للفصول الا ربعة لسنة 218 كانت تعادل دولار أميركي. ت او كة الا ستكشافات النفط ة ( ك ( حكو %25

63 63 226,81, ,81,827 27,781,535 27,781, ,561,37 56,52, ,81,827 16,668,921 8,334,46 2,778,153 27,781,535 الا حدب الف حاء (الرقعة 9) المجم ع كة نفط الواحة المحدودة سومو ( ك ( حكو %25 المجم ع ال ت للطاقة دراجون أو ل الهيئة العامة الم ة للب ول لا يوجد حكو ك المجم ع المبلغ المطالب به من قبل الشركة يتضمن حصة الشريك الحكومي أفصحت كة ال ت للطاقة عن إجما الم لغ المتعلق ل ال اء والذي هو مطابق لسجلات دائرة العقود وال اخ ص الب ول ة 9,5,835 2,3,91,813 2,135,696,443 المجم ع مطابقة ضريبة دخل الشركات العالمية العاملة ضمن جولات التراخيص تتطلب عقود الخدمة الموقعة بموجب جولات التراخيص من شركات النفط العالمية دفع ضريبة دخل بنسبة %35 من أرباح المتعاقد الخاضعة للضريبة بموجب القانون والتي تتمثل بأجور الربحية التي يتم تحصيلها خلال السنة الضريبية ذات الصلة. قامت الهيئة العامة للضرائب قسم كبار المكلفين بتحضير جداول مفصلة لكل من السنوات المالية من حيث تبيان مبالغ الضريبة المستحقة والمدفوعة إضافة إلى تقديم مطالعة حول أسباب عدم إنجاز التحاسب الضريبي للسنوات المذكورة حيث يمكن الا طلاع على تفاصيل موضوع الضريبة الخاصة بالشركات الدولية العاملة ضمن جولات التراخيص في ضمن ملف إسمه "الهيئة العامة للضرائبالشفافية " في موقع هيئة الشفافية.( تدفع الشركات العالمية العاملة ضمن جولات التراخيص ضرائبها طبقا لتسجيلها في العراق ومن ضمنها لدى الهيئة العامة للضرائب فتدفع ضرائبها طبقا لا جمالي ربحيتها وليس طبقا لكل رخصة (مثال شركة بتروناس هي شريكة في ثلاثة رخص ولكن تسجيلها واحد وتسدد بالا جمالي). التالي هو تفاصيل مبالغ الضريبة المستحقة طبقا للحقل لعام 218: إسم الحقل الرميلة إسم الشركة بتروشاينا بريتش بتروليوم المجموع ايني الضريبة بموجب الربحية (دينار عراقي) 131,18,656, ,727,875, ,98,532,8 41,36,666,46 الزبير

64 64 23,636,88,264 64,996,754,724 27,737,689,392 27,737,689,392 16,642,68,84 8,484,463,98 8,62,451,496 95,8,519,152 16,766,29,26 111,774,728,412 12,456,6,42 24,912,12,84 12,456,6,42 49,824,25,68 2,24,817,992 14,28,287,28 16,485,15,2 11,44,41,324 7,626,943,216 19,67,344,54 64,165,838,628 64,165,838,628 71,215,775,44 71,215,775,44 7,,946,88 3,5,474, 1,166,824,464 11,668,245, ,78,81,436 غرب القرنة /1 ميسان حلفايا مجنون الغراف غرب القرنة /2 الاحدب الفيحاء كوكاز المجموع بتروشاينا اكسون موبل ايتوشو اويل برتامينا المجموع سينوك تباو المجموع بتروناس بتروشاينا توتال المجموع بتروناس شل العراق تطوير المجموع بتروناس جابكس المجموع لوك اويل المجموع نفط الواحة المجموع كويت انرجي دراكون اويل الهيئة المصرية 3 المجموع الا جمالي أما بالنسبة للمطابقة فقد قمنا بمطابقة المبالغ المستحقة مع المبالغ المسددة لكل من الشركات المعنية لعام 218 كالتالي: إسم الشركة بتروناس جابكس بتروجاينا توتال بريتش بتروليوم ايني كوكاز مبلغ الضريبة المستحق بموجب الربحية (دينار عراقي) الضريبة المسددة (دينار عراقي) الفرق (المستحق ناقص المسدد) (دينار عراقي) 25,683,718,51 4,343,97,216 1,531,48,36 4,661,944,42 2,2,875, ,672, ,57,226 3,283,36, 182,299,31, 7,794,62, 132,77,, 41,15,994,331 23,636,89, 26,11,225,736 7,626,943, ,83,358,36 12,456,6,42 134,727,875,952 41,36,666,46 23,636,88,264

65 65 4,357,431,392 4,73,577,559 14,795,924,17 14,28,287,28 93,345, ,166,824,464 49,355,865,251 16,766,29,26 899,44, ,374,674,558 19% 23,38,258, 12,569,31,245 49,369,914,521 6,97,6,862 3,5,474, 71,215,776, 45,652,653,91 7,585,419, ,334,126,878 81% 27,737,689,392 16,642,68,84 64,165,838,628 14,28,287,28 7,,946,88 3,5,473,44 1,166,824,464 71,215,776, 95,8,519,152 16,766,29,26 8,484,463,98 755,78,81,436 اكسون موبل ايتوشو اويل لوك اويل شل العراق تطوير كويت انرجي دراكون اويل الهيئة المصرية نفط الواحة سينوك تباو برتامينا المجموع النسب المئوية من أهم أسباب الفروقات أنها جاءت بسبب فروقات سعر الصرف من جهة ومن جهة اخرى بسبب الكلف الغير مستردة والتي لم تحسم لحد الان مع وزارة النفط كما أن شركة شل المنسحبة خلال عام 218 لم قامت بإطفاء كافة أرباحها ولم تقم بتسديد ضريبة الدخل الخاصة بها. الا يرادات الا خرى هي المدفوعات التي تدفعها الشركات المملوكة للدولة الى الحكومة (إلى وزارة المالية) وتمثل حصة الحكومة في صافي أرباح الشركات القابلة للتوزيع (وفقا للقانون رقم 22 لعام 1997). يتم إيداع هذه الدفعات من قبل الشركات المملوكة للدولة لدى وزارة المالية. ولا غراض هذا التقرير تم عرض هذه البيانات من جانب واحد (حسب وزارة المالية / الجهة الحكومية التي تتلقى الدفعات). تمثل حصة الحكومة في صافي أرباح الشركات القابلة للتوزيع نسبة % 45 والتي يتم إحتسابها وتسجيلها ضمن الدائنين لغاية دفعها ويتم تدويرها ولا تسقط إلى أن يتم دفعها علما بأن ميزانيات هذه الشركات لم يتم تدقيقها لتاريخه من قبل ديوان الرقابة المالية الا تحادي. يمثل الجدول أدناه حصة الخزينة التي استلمتها وزارة المالية من الا ستخراجي خلال سنة 218 والمتعلقة بسنة 217. الشركات المملوكة للدولة العاملة في القطاع الشركات المملوكة للدولة شركة تسويق النفط شركة الحفر العراقية شركة نفط الشمال شركة غاز الجنوب شركة نفط ميسان شركة نفط الوسط المجموع دينار عراقي 226,498,217,296 8,835,65,263 66,917,363,755 4,,, 52,95,93,668 12,769,3,19 443,115,31,1 ما يعادله بالدولار الا مريكي 191,622,857 68,388,837 56,613,675 3,384,95 44,73,683 1,82,92 374,886,49

66 66 كما يمثل الجدول أدناه حصة الخزينة من الشركات المملوكة للدولة العاملة في القطاع الا ستخراجي المتعلقة بسنة.218 الشركات المملوكة للدولة شركة توزيع المنتجات النفطية شركة مصافي الجنوب شركة تسويق النفط شركة نفط الشمال شركة نفط ميسان شركة ناقلات النفط العراقية شركة تعبئة الغاز مصافي الوسط شركة الا ستكشافات النفطية شركة غاز الجنوب شركة نفط الوسط شركة نفط البصرة شركة نفط ذي قار شركة مصافي الشمال المجموع دينار عراقي 25,825,616,887 28,635,495,481 5,78,92, ,678,375,786 16,695,974,3 7,945,32,92 325,277,732,293 28,782,491,231 65,416,94,872 1,116,965,716,223 ما يعادله بالدولار الا مريكي 174,133,348 24,226,38 42,9, ,685,597 14,125,19 6,21, ,192,667 24,35,669 55,344, ,979,455 تكال يف الا نتاج للشركات المملوكة للدولة (مدفوعات الخدمة الداخلية) يمثل الجدول أدناه قيمة مدفوعات الخدمة الداخلية التي تدفعها وزارة المالية من خلال شركة تسويق النفط لشركات النفط الوطنية لتغطية تكاليف الا نتاج التي يتم تصديرها على أساس شهري. وقد تم مطابقة هذه المدفوعات بين شركة تسويق النفط والشركات الا ستخراجية الوطنية بسبب أهميتها. وفقا للدائرة الاقتصادية لدى وزارة النفط يتم توزيع المبالغ المستلمة من وزارة المالية عن كلف النفط الخام المصدر والمحول الى شركة تسويق النفط على الشركات الا ستخراجية حسب حاجتها للسيولة النقدية. الشركة المبلغ حسب شركة تسويق النفط (دبنار عراقي) المبلغ حسب الشركة (دينار عراقي) الفرق (دينار عراقي) 314,625,, 85,3,, 232,75,, 83,8,, 447,7,, 1,164,175,, 314,625,, 85,3,, 232,75,, 83,8,, 447,7,, 1,164,175,, شركة نفط الشمال شركة نفط الوسط شركة نفط ميسان شركة نفط ذي قار شركة نفط البصرة المجموع

67 67 إيرادات حكومة إقليم كردستان تم الحصول على بيانات إيرادات حكومة إقليم كردستان المتعلقة بالقطاع النفطي من خلال تقارير مراجعة (ليست تدقيقة) فصلية كانت منشورة على الموقع الا لكتروني لحكومة إقليم كردستان. تغطي هذه التقارير تصدير وإستهلاك النفط الخام للفترة من 1 كانون الثاني/ يناير 218 إلى 31 كانون الا ول/ ديسمبر 218 حيث بلغ صافي المبلغ المستلم عن مبيعات عام 218 والا نشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم كردستان مبلغا وقدره دولار أميركي كما بلغت المدفوعات المسبقة الا ضافية المقدمة من قبل المشترين مقابل المبيعات المستقبلية مبلغا وقدره دولار أميركي. قمنا بتجميع التقارير الفصلية المذكورة أعلاه في موقع هيئة الشفافية ضمن ملف إسمه "تقارير إقليم كردستان لعام.( "218 الوصف إجمالي القيمة المتحققة من النفط والمكثفات المباعة الفصل الا ول (1\1\218 حتى 31\3\218) المبلغ (دولار أمريكي) 1,663,78,781 التغير في أرصدة حسابات المشترين الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين دفعات لمنتجي النفط نيابة عن حكومة إقليم كردستان 428,76,513 13,731, ,263,33 336,819,16 دفعات لا طراف ثالثة بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان 223,455,47 عوائد إضافية من اتفاقية ترخيص الا نابيب 648,589,443 صافي المبلغ المستلم عن مبيعات الفترة والا نشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم كردستان الوصف الفصل الثاني (1\4\218 حتى 3\6\218) المبلغ (دولار أمريكي)

68 68 1,838,818,555 إجمالي القيمة المتحققة من النفط والمكثفات المباعة 21,654,971 التغير في أرصدة حسابات المشترين الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين دفعات لمنتجي النفط نيابة عن حكومة إقليم كردستان دفعات التعرفة إلى شركة الطاقة التركية TEC)) سداد ديون لكل من شركة الطاقة التركية وشركة النفط الدولية التركية TPIC)) دفعات لا طراف ثالثة بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان 197,795,251 عوائد صافية إضافية من اتفاقية عقود المشاركة في الا نتاج واتفاقية ترخيص الا نابيب 1,39,899,96 صافي المبلغ المستلم عن مبيعات الفترة والا نشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم كردستان الفصل الثالث (1\7\218 حتى (218\9\3 الوصف إجمالي القيمة المتحققة من النفط والمكثفات المباعة المبلغ (دولار أمريكي) 2,262,49,784 9,213,61 549,528,356 98,673,39 2,,6 7,953, ,385,298 7,597,119 التغير في أرصدة حسابات المشترين الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين

69 69 دفعات لمنتجي النفط نيابة عن حكومة إقليم كردستان دفعات التعرفة إلى شركة الطاقة التركية TEC)) سداد ديون لكل من شركة الطاقة التركية وشركة النفط الدولية التركية TPIC)) دفعات لا طراف ثالثة بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان 135,286,862 عوائد صافية إضافية من اتفاقية عقود المشاركة في الا نتاج واتفاقية ترخيص الا نابيب 1,288,773,374 صافي المبلغ المستلم عن مبيعات الفترة والا نشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم كردستان 14,598,2 المدفوعات المسبقة الا ضافية المقدمة من قبل المشترين مقابل المبيعات المستقبلية الوصف إجمالي القيمة المتحققة من النفط والمكثفات المباعة الفصل الرابع (1\1\218 حتى 31\12\218) المبلغ (دولار أمريكي) 2,149,89,755 91,569,43 616,149,67 18,94, ,,6 8,696,865 9,913,68 التغير في أرصدة حسابات المشترين الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين

70 7 دفعات لمنتجي النفط نيابة عن حكومة إقليم كردستان دفعات التعرفة إلى شركة الطاقة التركية TEC)) سداد ديون لكل من شركة الطاقة التركية وشركة النفط الدولية التركية TPIC)) 782,195, ,581, ,,16 253,928,37 دفعات لا طراف ثالثة بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان 311,717,533 عوائد صافية إضافية من اتفاقية عقود المشاركة في الا نتاج واتفاقية ترخيص الا نابيب 1,96,478,527 صافي المبلغ المستلم عن مبيعات الفترة والا نشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم كردستان 86,, المدفوعات المسبقة الا ضافية المقدمة من قبل المشترين مقابل المبيعات المستقبلية إضافة لذلك تم الحصول على بعض معلومات مدفوعات الشركات الا جنبية العاملة ضمن عقود المشاركة النفطية في إقليم كردستان خلال عام 218 من الموقع التالي ( والتي تتضمن مصادر المعلومات المتوفرة. إسم الشركة باللغة العربية إسم الشركة باللغة الا نكليزية نوع الدفعة المبلغ بالدولار الا مريكي 3,167, ,9, 29,32, 6,29, Gazprom Genel Energy PLC Genel Energy PLC Genel Energy PLC شركة غازبروم شركة جينيل للطاقة شركة جينيل للطاقة شركة جينيل للطاقة ضرائب إستحقاق إنتاج إمتياز مدفوعات لتطوير البنية التحتية

71 71 19,77, 45,419, 2,838, 43, 16,, 8,79, 34,18, 5,45, 1,99, 119,749,726 41,37, 8,92, 2,34, 8,461, 82,65, 22,4, 14, 9, 2,, 81,971,95 Gulf Keystone Petroleum Limited شركة غلف كيستون المحدودة شركة غلف كيستون المحدودة شركة غلف كيستون المحدودة شركة غلف كيستون المحدودة شركة غلف كيستون المحدودة إستحقاق إنتاج إمتياز ضرائب مدفوعات لتطوير البنية التحتية مكافأة Gulf Keystone Petroleum Limited Gulf Keystone Petroleum Limited Gulf Keystone Petroleum Limited Gulf Keystone Petroleum Limited شركة أوريكس للنفط Oryx Petroleum Corporation Limited شركة أوريكس للنفط إستحقاق إنتاج Oryx Petroleum Corporation Limited إمتياز شركة أوريكس للنفط Oryx Petroleum Corporation Limited شركة أوريكس للنفط أجور Oryx Petroleum Corporation Limited ضرائب Rosneft شركة روزنفت شركة شامران للنفط مكافأة Shamaran Petroleum Corporation إستحقاق إنتاج Shamaran Petroleum Corporation شركة شامران للنفط شركة شامران للنفط إمتياز Shamaran Petroleum Corporation مكافأة Total S.A. شركة توتال شركة ويسترن زاغروس للتطوير شركة ويسترن زاغروس للتطوير شركة ويسترن زاغروس للتطوير شركة ويسترن زاغروس للتطوير شركة ويسترن زاغروس للتطوير ضرائب إستحقاق إنتاج إمتياز مدفوعات لتطوير البنية التحتية مدفوعات لتطوير البنية التحتية مكافأة WesternZagros Development Unlimited Liability Company WesternZagros Development Unlimited Liability Company WesternZagros Development Unlimited Liability Company WesternZagros Development Unlimited Liability Company WesternZagros Development Unlimited Liability Company المجموع 22 الا يرادات العينية الا يرادات العينية هي الا يرادات التي تتأتى من مبيعات حصة الدولة من إنتاج موارد القطاع الا ستخراجي حيث يتم جمعها عينيا. لا توجد أية عوائد عينية وردت الى الحكومة العراقية. 32 إتفاقيات المقايضة قامت سومو بالدخول في عقد مبادلة بتاريخ 8 كانون الا ول 217 مع شركة النفط الا يرانية المحدودة Ltd) (NICO تحت الرقم SOMO/SW/17128/172 لمدة خمس سنوات والذي يتعلق بتسليم كميات محددة من نفط خام كركوك

72 72 المنقول بالسيارات الحوضية واصل إلى المحطات والمصافي الا يرانية واستلام ما يكافئه من النفط الخام الا يراني بالناقلات البحرية من موانئ التحميل الا يرانية في الخليج العربي أو من خلال لا نابيب لقاء أجور مبادلة. بلغت إجمالي الكمية المحملة برميل بقيمة دولار أميركي والكمية المباعة من قبل الجانب الا يراني نيابة عن شركة سومو برميل بقيمة دولار أميركي والكمية المتبقية لدى الجانب الا يراني برميل تقدر قيمتها دولار أميركي. بلغ مبلغ الغرامة العقدية دولار أميركي. تم إطفاء مبلغا وقدره دولار أميركي بديون وزارة الكهرباء العراقية المستحقة للجانب الا يراني وتم إرسال كتاب من سومو بموافقة السيد وزير النفط بتاريخ 28 كانون الا ول 218 موجه إلى المجلس الوزاري للطاقة لاستحصال الموافقة على إنهاء عقد المبادلة المذكور وتسوية الكمية المتبقية لدى الجانب الا يراني حيث قرر المجلس الوزاري للطاقة في تاريخ 18 كانون الا ول 218 بإكمال إجراءات إنهاء العقد المتوقف منذ 2 تشرين الا ول 218 وتسوية الكمية المتبقية لدى الجانب الا يراني. 42 إيرادات النقل في حالة ما إذا كانت إيرادات نقل النفط والغاز والمعادن جوهرية فإنه يتوقع بأن تفصح الحكومة والشركات عما تتلقاه من هكذا إيرادات علما بأنه لا توجد إيرادات نقل تتلقاها حكومة العراق. 52 المعاملات المتعلقة بالمؤسسات المملوكة للدولة لا توجد مدفوعات جوهرية تدفعها الشركات للمؤسسات المملوكة للدولة (الشركات العامة) إنما توجد تحويلات تدفعها المؤسسات المملوكة للدولة إلى الحكومة متعلقة بحصة الخزينة من أرباح هذه المؤسسات (مذكورة في هذا التقرير) كما توجد تحويلات من الحكومة إلى المؤسسات المملوكة للدولة متعلقة بأجور الخدمة الداخلية (مذكورة أيضا في هذ التقرير). المدفوعات على مستوى الا قليم والمحافظات 62 لا توجد مدفوعات جوهرية تدفعها الشركات إلى الكيانات الحكومية على المستوى دون الوطني. مستوى تصنيف البيانات المنشورة 72 إعتمد مجلس الا مناء (أصحاب المصلحة المتعددين) تعريف المشروع على أنه أنشطة تشغيلية يحكمها عقد واحد أو رخصة أو ايجار أو امتياز أو اتفاق قانوني مشابه وتشكل أساس مسؤوليات السداد مع الحكومة. بالتالي فقد تم تطبيق تعريف المشروع الواحد على أنه الرخصة المعطاة لشركة أو تحالف شركات. 82 تاريخ صلاحية البيانات المنشورة ينبغي بالبيانات الا تكون أقدم من الفترة المحاسبية الثانية حيث كان من المخطط إصدار التقرير الحالي في 31 كانون الا ول 22 ولكن قامت هيئة الشفافية بالتواصل مع مبادرة EITI لطلب تأجيل إصدار تقرير هيئة الشفافية لعام 218 لمدة ثلاثة أشهر وذلك بسبب الظروف القاهرة التي سببتها جائحة كوفيد جودة وضمان البيانات

73 73 إجر اءات التدقيق والتأكيد في الشركات المملوكة للدولة العاملة في القطاع الا ستخراجي ممارسات التدقيق الخارجي: تقوم الشركات المملوكة للدولة في العراق بالا حتفاظ وإعداد التقارير عن حساباتها وفقا للنظام المحاسبي الموحد. حيث يتم تدقيق هذه الشركات من قبل ديوان الرقابة المالية الا تحادي حسب القانون رقم 31 لعام 211 قانون ديوان الرقابة المالية الا تحادي (المعدل). يقوم ديوان الرقابة المالية الا تحادي بتنفيذ برامج تدقيق يتم إعدادها وفقا لمبادئ المحاسبة المحلية الصادرة عن مجلس التدقيق والمعايير المحاسبية لجمهورية العراق تم نشر تفاصيلها على موقع المبادرة العراقية. بالا ضافة إلى عمليات التدقيق التي يجريها ديوان الرقابة المالية الا تحادي يقدم الديوان أيضا المساعدة الفنية في مجالات المحاسبة والرقابة والا دارة إلى الشركات المملوكة للدولة (وفقا للمادة 6 من القانون رقم 31 لعام 211). الضوابط الداخلية: وتشمل الضوابط الداخلية التي تعتمدها الشركات المملوكة للدولة على الرقابة والمراجعة الداخلية التي تعمل وفقا لخطط وآليات معدة بشكل مستقل. في إجراء عمليات التدقيق تعتمد مهام التدقيق الداخلي على قوانين وأنظمة خاصة بالنشاط يصدرها مجلس التدقيق والمعايير المحاسبية لجمهورية العراق. في نهاية السنة يتم إعداد القوائم المالية من قبل الدوائر المالية بعد إجراء التدقيق والتحقق من صحتها من خلال الرقابة الداخلية وإدارة الرقابة الداخلية في موقع الوزارة. بعد الا نتهاء من إعدادها وفقا لمتطلبات ديوان الرقابة المالية الا تحادي يتم عرض القوائم المالية على الديوان لا عطاء رأيه في القوائم المالية. إجراءات التدقيق والتأكيد في الجهات الحكومية تخضع دوائر الدولة والقطاع الحكومي التي تتصرف بالا موال العامة جباية أو إنفاقا أو تخطيطا أو صيرفة أو تجارة أو إنتاج أعيان أو إنتاج خدمات للرقابة المالية. ولذلك يقوم ديوان الرقابة المالية الا تحادي بتنفيذ برامج تدقيق على الحسابات الختامية للجهات الحكومية. يرجى الرجوع للرابط التالي لمزيد من المعلومات حول إجراءات التدقيق والتأكيد في الجهات الحكومية والشركات المملوكة للدولة: إج راءات التدقيق والتأكيد في شركات النفط العالمية يتم الطلب من شركات النفط العالمية العاملة في العراق بموجب عقود جولات التراخيص ووفق شروط العقد أن يتم إنشاء فرع للشركة في العراق وأن يتم الا حتفاظ بهذا المكتب لغايات تنفيذ شروط العقد. الشركات المسجلة في العراق ينبغي عليها إعداد بيانات مالية سنوية وفقا للنظام المحاسبي الموحد والتي يتم تدقيقها من قبل مدقق خارجي. بالا ضافة إلى القوائم المالية المدققة لشركات النفط العالمية يتم إعداد القوائم المالية الخاصة بالحقل وفقا لشروط عقود الخدمة ويتم تدقيقها من قبل مدققين خارجيين وفقا للمعايير الدولية للتدقيق. تدابير ضمان جودة البيانات

74 74 يجري تدقيق الحسابات الختامية للدولة من قبل ديوان الرقابة المالية الا تحادي. ومع ذلك نظرا لزخم عملهم لم يتم تدقيق جميع الحسابات الختامية للشركات الوطنيةمن قبل ديوان الرقابة المالية الا تحادي للسنة المالية 218. بناء على ذلك قرر مجلس أصحاب المصلحة إعتماد الطرق التالية لضمان جودة بيانات الشركات المملوكة للدولة: حيث يتم تدقيق الحسابات النهائية للدولة من قبل ديوان الرقابة المالية الا تحادي يتم الحصول على الحسابات المدققة للمؤسسات المملوكة للدولة. وفي حال عدم توافر مصادقة ديوان الرقابة المالية الا تحادي على الحسابات الختامية (نتيجة للا سباب المدرجة أعلاه) يتم إعتماد الحسابات الختامية للشركات الوطنية والمصادق عليها من قبل التدقيق الداخلي ومجلس الا دارة للشركات والجهات التابعة لها. إضافة الى ذلك تتضمن نماذج الا فصاح مكان مخصص ليقوم المفوض من هذه الشركات بالتوقيع والختم عليه بختم الشركة بما يفيد صحة البيانات المدرجة من قبل الشركة. في حالة شركات النفط العالمية المشترية للنفط الخام يتم تدقيق الحسابات الختامية لهذه الشركات من قبل شركات التدقيق العالمية (مدقق خارجي). تتضمن الحسابات الختامية لهذه الشركات نتائج أعمالها سواء كانت متعلقة بشركة سومو أو من أنشطتها التجارية الا خرى خارج العراق وبالتالي فمن الممكن الا تقوم بعض هذه الشركات بتزويد حساباتها الختامية. بناء على ذلك قام مجلس أصاب المصلحة بإتخاذ قرار لا عتماد آلية للتأكد من جودة البيانات المقدمة من هذه الشركات كما يلي: الحصول على الحسابات الختامية المدققة من قبل المدقق الخارجي لهذه الشركات. في حالة عدم توفير البيانات المالية المدققة يكون معيار ضمان الجودة المعتمد هو إستلام الفواتير الصادرة عن شركة تسويق النفط (سومو) للتحقق من الا رقام المقدمة من قبل مشتري النفط في نماذج التقارير والمستندات الداعمة الا ساسية. إضافة الى ذلك تتضمن نماذج الا فصاح مكان مخصص ليقوم المفوض من هذه الشركات بالتوقيع والختم عليه بختم الشركة بما يفيد صحة البيانات المقدمة من قبلها. في حالة شركات النفط العالمية العاملة في العراق بموجب عقود جولات التراخيص وافق مجلس أصحاب المصلحة على إعتماد إجراءات ضمان الجودة التالية: الحصول على الحسابات الختامية المدققة من قبل المدقق الخارجي لهذه الشركات. في حالة عدم تقديم البيانات المالية المدققة يكون تدبير ضمان الجودة البديل هو إستلام الحسابات الختامية المعدة الخاصة بالحقول والمصادق عليها من قبل المدقق الخارجي. فيما يخص الجهات الحكومية المبلغة قرر المجلس إعتماد معيار ضمان الجودة التالي للتحقق من دقة البيانات المقدمة: يجب قيام المفوض من الجهات الحكومية المعنية بالتوقيع على نماذج الا بلاغ والختم عليها بالختم الرسمي لهذه الجهة بما يفيد صحة البيانات المدرجة. تم اتخاذ بعض الا جراءات البديلة لضمان جودة البيانات كالتالي: إعتماد التقارير السنوية الموقعة والمصادق عليها من الشركات المملوكة للحكومة إعتماد بيانات كسف حساب إيداعات مبيعات النفط الخام لدى البنك الا حتياطي الفيدرالي في نيويورك إعتماد الكشف على القوائم التجارية الخاصة بشركات جولان التراخيص جودة البيانات لجهات الا بلاغ قمنا بتحديد جودة البيانات لجهات الا بلاغ طبقا لنوعها كالتالي: الشركات المملوكة للدولة

75 75 قمنا ياستلام التقارير السنوية المصادق عليها من قبل مدير عام كل شركة من الشركات المملوكة للدولة المعنية بالا فصاح كما قمنا باستلام القوائم المالية غير المدققة لتسعة شركات تابعة لوزارة النفط كالتالي: نفط الشمال نفط الوسط نفط ميسان نفط البصرة شركة توزيع المنتجات النفطية شركة الا ستكشافات النفطية شركة الحفر العراقية شركة مصافي الوسط شركة مصافي الجنوب. شركات النفط العالمية العاملة في العراق المحملة للنفط الخام قمنا بتحديد وحالة كل بيانات تم تسلمها ضمن ملف تحت إسم "جداول تقرير المبادرة الوطنية لعام 218" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( علما بأننا قد اتخذنا خطوة جوهرية في التأكد من دقة البيانات التي استلمناها (من الشركات وسومو أو فقط سومو) بهذا الخصوص عن طريق القيام بالا طلاع على كافة المراسلات الرسمية التي أرسلت من قبل هذه الشركات إلى سومو والتي تؤكد استلامها للشحنات مع تفاصيلها. شركات النفط العالمية المشترية للنفط الخام قمنا بتحديد وحالة كل بيانات تم تسلمها ضمن ملف تحت إسم "جداول تقرير المبادرة الوطنية لعام 218" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( علما بأننا قد قمنا بخطوة إضافية توكيدية للتأكد من كافة البيانات التي استلمناها (من الشركات وسومو أو فقط سومو) وذلك عن طريق مقارنتها بكشف الحساب الخاص بصندوق التنمية للعراق حيث أنه يتم إيداع جميع عائدات صادرات العراق من النفط الخام والمنتجات النفطية والغاز الطبيعي في حساب إيرادات عائدات النفط وهو حساب للبنك المركزي العراقي لدى البنك الا حتياطي الفيدرالي في نيويورك فإننا قمنا بالا طلاع على كافة تفاصيل الا يداعات لهذا الحساب وقارناها بكافة الشحنات المصدرة للشركات الدولية المشترية للنفط الخام (المفصحة وغير المفصحة) وتأكدنا من وجودها ضمن كشف الحساب المذكور. قام البنك المركزي العراقي (دائرة الا ستثمارات قسم النفط) بتحضير ملخص لكافة الا يداعات في الحساب المتعلقة بصادرات النفط الخام حيث تم إدراج هذا الملخص على شكل قاعدة بيانات ضمن الملف المسمى "كشف اعتمادات النفط لعام 218" في موقع هيئة الشفافية.( شركات النفط العالمية العاملة في العراق ضمن جولات التراخيص قمنا بتحديد وحالة كل بيانات تم تسلمها ضمن ملف تحت إسم "جداول تقرير المبادرة الوطنية لعام 218" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( علما بأننا قد قمنا بخطوة إضافية من حيث اطلاعنا على كافة محاضر اللجنة الوزارية لمراجعة قوائم حساب الشركات المقاولة لكل فصل من عام 218 ولكل حقل والتي تتضمن تفاصيل المطالبات للمشغل الرئيسي وشركاؤه من ضمنهم حصة الشريك الحكومي وتحليلها والموافقات المتعلقة بها كما تتضمن القوائم التجارية الصادرة من قبل المقاول الرئيسي (المشغل). قمنا بتحديد وحالة كل بيانات تم تسلمها ضمن ملف تحت إسم "جداول تقرير المبادرة الوطنية لعام 218" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( عملية المطابقة

76 76 تعتمد عملية المطابقة على مطابقة البيانات ذات الصلة والمصداقية من مصدرين أو أكثر مصحوبة بالشرح المناسب للفروقات. يتم إعداد التقارير من قبل الجهات المعنية وفقا للمعايير والمتطلبات المحددة.وقد ط لب من الجهات المقدمة للبيانات ان تقدمها حسب الا ساس النقدي كون جميع الهيئات الحكومية والمملوكة للدولة في العراق تطبق الا ساس المحاسبي النقدي في تقاريرها المالية والذي يتماشى مع النظام المحاسبي الموحد. ومع ذلك ففي حين يتم إنجاز التقارير المالية لدى دائرة العقود والتراخيص البترولية على الا ساس النقدي قامت الدائرة بتقديم البيانات الموافق عليها والخاصة بالتكاليف المستردة وأجور الربحية ومبالغ ضريبة دخل الشركات (أساس الا ستحقاق). قمنا بإظهار عملية المطابقة التفصيلية على مستوى كل شحنة (وليس فقط على مستوى المشتري) وذلك لكل شحنة من شحنات تصدير النفط الخام وتبعا بعض كميات النفط الخام المصدر على شكل نفط محمل متعلق بسداد التكاليف المستردة وأجور الربحية لشركات جولات التراخيص حيث قمنا بالتالي: مطابقة شحنات النفط الخام بين سومو والمشترين العالميين على مستوى كل شحنة وعلى مستوى المشتري الواحد مطابقة سجلات صندوق تنمية العراق مع سجلات سومو وسجلات الشركات المشترية للنفط مطابقة الكلف المستردة بين شركات النفط العالمية العاملة في العراق وسجلات دائرة العقود والتراخيص البترولية في العراق وسجلات دائرة العقود شركات النفط العالمية العاملة مطابقة أجور الربحية بين والتراخيص البترولية مطابقة مبالغ النفط المحمل لصالح شركات النفط العالمية العاملة في العراق بين سجلاتهم وسجلات سومو قمنا بتبيان المطابقات الخاصة بشحنات النفط الخام علة مستوى الشحنة ضمن الملف المسمى " مطابقات تصدير وتحميل النفط الخام لعام 218" في موقع هيئة الشفافية

77 77 3 توزيع الا يرادات متطلب مبادرة EITI رقم 5 توزيع الا يرادات

78 أو( توزيع إيرادات الصناعات الا ستخراجية عملية الموازنة حسب القسم السادس من قانون الا دارة المالية والدين العام رقم 95 لعام 24 (المعدل) يقوم إعداد الموازنة الا تحادية على خطط التنمية الا قتصادية والسعي وراء إستقرار الا قتصاد الكلي والسياسة الا قتصادية والقوانين والا نظمة السارية. ويقوم إعداد الموازنة الا تحادية بشكل خاص على تقديرات لا سعار النفط والمنتجات النفطية والضرائب وإيرادات الجمارك. وتقوم وزارة المالية بإعداد الخطط بالتعاون مع البنك المركزي والوزارات الا خرى. في شهر أيلول/ سبتمبر من كل عام يقوم وزير المالية بإعداد مشروع الموازنة الا تحادية ويقدمه الى مجلس الوزراء للمصادقة عليه. ثم يقدم الموازنة في 1 تشرين الا ول/ أكتوبر الى جهة ذات سلطة تشريعية وطنية لغرض المصادقة. حسب القسم السابع من القانون رقم 95 بعد المصادقة على الموازنة الا تحادية السنوية تنشر في الجريدة الرسمية وتكون متداولة أمام الجمهور وكما ينبغي. حسب القسم الخامس من قانون الا دارة المالية والدين العام رقم 95 لسنة 24 (المعدل) تسجل جميع الا يرادات النفطية في الموازنة الا تحادية على النحو التالي: القسم 5 إدارة العوائد النفطية "1) كل العوائد الناتجة من بيع النفط أو ما ينشأ حاليا ومستقبلا من النفط المستخرج والمتكون من أسهم ومكوس إنتاج الحكومة ومن المبالغ المدفوعة فيما يتعلق بحق الا ستكشافات للمصادر النفطية وأية مبالغ تتأتى من إستثمار أموال في حساب عائدات النفط يكون للموازنة ما عدا ما هو منصوص عليه في المادة 2 من هذا القسم أدناه أو من جهة أخرى ما هو مطلوب بموجب قرار المجلس الدولي الساري المفعول. والذي تودع عائدات تصدير النفط في حساب صندوق التنمية للعراق أو الحساب الذي سيخلفه والذي سيشار إليه عموما فيما يلي بحساب عائدات النفط والذي سيعكس وفقا لتلك الا يرادات والتحويلات من وإلى الموازنة." "2) وفقا لقرار مجلس الا من الدولي رقم (23) 1483 والقرارات اللاحقة المتعلقة بمجلس الا من الدولي في الا مم المتحدة. فإن %5 أية نسبة أخرى قد تحدد من قبل مجلس الا من أو بالمشاركة الدولية المعترف بها والحكومة الممثلة للعراق ومجلس الحكم في لجنة التعويضات في الا مم المتحدة ووفق القرار 1483) من عائدات تصدير النفط (ومنتجاته) والغاز تحول الى صندوق التعويضات المنشأ بموجب قرار مجلس الا من الدولي رقم 687 لسنة 1991 وقرارات مجلس الا من الدولي اللاحقة ذات الصلة. وتودع ميزانية عوائد تصدير النفط في حساب عوائد النفط. والتحويلات الى صندوق التعويضات يجب أن تظهر في الموازنة." أصدر مجلس إجارة لجنة التعويضات التابع للا مم المتحدة قراره المرقم 272 لعلم 214 القاضي بإيقاف استقطاع نسبة %5 من عائدات تصدير النفط (ومنتجاته) والغاز العراقي المصدر والخاصة بصندوق تعويضات الا مم المتحدة للفترة من 1 تشرين الا ول 214 ولغاية 31 كانون الا ول 215 كما أصدر هذا المجلس قراره المرقم 273 لعام 215 القاضي بالا ستمرار بإيقاف استقطاع نسبة %5 للفترة من 1 كانون الثاني 216 ولغاية 31 كانون الا ول 216. وتم تمديد قرار الا يقاف لمدة سنة إضافية طبقا لقرار مجلس إدارة التعويضات رقم 274. تم إعادة العمل باستقطاع نسبة من عائدات تصدير النفط (ومنتجاته) والغاز العراقي في بداية سنة 218 طبقا لقرار المجلس رقم 275 لسنة 217 ولكن بطريقة تصاعدية حيث يتم استقطاع نسبة نصف بالمئة (%,5) من إيرادات الخاصة بسنة 218 ثم واحد ونصف بالمئة (%1,5) من إيرادات سنة 219 ثم زيادتها لتصبح ثلاثة بالمئة (%3) خلال سنة.22 (

79 79 يبين الرسم البياني التالي توضيحا عمليا لكيفية إيداع عائدات مبيعات تصدير النفط والمنتجات النفطية والغاز الطبيعي في الحسابات التي تحتفظ بها الحكومة العراقية في سنة 218 والتي يتم توزيعها لاحقا : التعاون بين الحكومة الا تحادية وحكومة إقليم كردستان يقدر قانون الموازنة الا تحادية مساهمة ثابتة من إيرادات صادرات النفط من حكومة إقليم كردستان كما هو مذكور أدناه حيث يتم بالمقابل تخصيص 17 من إجمالي الا يرادات المدرجة في الموازنة الا تحادية للا قليم. في عام 217 قد ر قانون الموازنة الا تحادية مساهمة ثابتة قدرة 25, برميل يوميا من إنتاج حكومة إقليم كردستان ومع ذلك في واقع الا مر لم تقم حكومة إقليم كردستان بنقل المساهمة المدرجة في الموازنة لا يرادات صادرات النفط إلى الحكومة الا تحادية في عام التحويلات على المستوى دون الوطني وفقا لوزارة المالية يوجد سوى نوعين من التحويلات المحلية حيث تأتي حصة كل محافظة من الموازنة الا تحادية على شريحتين: تخصيصات البترودولار وحصة المحافظات في برنامج تنمية الا قاليم والمحافظات. مخصصات وتحويلات البترودولار فيما يلي وصف للمنهجية التي تطبقها وزارة المالية لحساب مخصصات البترودولار (كما هو مقدم من وزارة المالية):

80 8 يتم إحتساب مخصصات البترودولار على أنه تعتمد نسبة %5 من إيرادات النفط الخام المنتج في المحافظة أو %5 من إيرادات النفط الخام المكرر في مصافي المحافظة أو %5 من إيرادات الغاز الطبيعي المنتج في المحافظة. بموجب القانون تخير المحافظة في إختيار أحد الا يرادات المنتجة أعلاه. يتم عرض الكميات المنتجة من النفط الخام والنفط الخام المكرر والغاز الطبيعي حسب المحافظات للسنة المعنية على وزارة النفط الدائرة الفنية حيث يتم تأييدها من قبل شركات النفط الوطنية ذات العلاقة. يتم إرسال هذه الكميات الى الدوائر الرقابية في المحافظات المنتجة لغرض التدقيق والمطابقة. في حالة وجود فروقات تتم مخاطبة وزارة النفط لبيان أسباب هذه الفروقات والوصول الى الكميات النهائية المتفق عليها لتعرض النتائج النهائية على اللجنة المشكلة بموجب الا مر الديواني المرقم (948) بتاريخ 19 تموز/ يوليو 219 لغرض المصادقة على الا حتساب. يتم إبلاغ وزارة المالية ووزارة النفط ووزارة التخطيط بنتائج الا حتساب ويتم تزويد تلك الجهات بكشوفات مبينا فيها الكميات المباعة من النفط الخام أو النفط الخام المكرر أو الغاز المنتج وعلى مستوى كل محافظة منتجة وحسب إختيارها لنوع الا يراد. يعرض الجدول التالي مخصصات البترودولار التي جرى إحتسابها من قبل وزارة المالية والتحويلات الفعلية التي تم إجراؤها والا ختلافات بين المبالغ المخصصة والمحولة لعام 218: المحافظة المثنى بابل واسط النجف الا شرف الديوانية بغداد ميسان البصرة ذي قار نينوى كركوك صلاح الدين الا نبار المجموع المبلغ المخصص في الموازنة الا ستثمارية دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي دينار عراقي المبلغ الفعلي المحول ما يعادله بالدولار الا مريكي الرصيد غير المحول دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي نسبة التنفيذ الفعلي % 6% 57% 27% 35% 68% % 12% 95% 37% % 57% 24% %87 2,91,89 3 1,694,27 6 1,23,7 9 3,574,3 6 2,93,52 7 1,594, ,766, ,13, , ,922 5,582,4 15 7,53,4 6 22,223 51,826,6 67 2,472,617,5 2,2,634, 12,92,698,54 4,224,829,585 2,474,548,75 1,884,364,283 23,364,45, 58,72,461,48 858,33,292 1,61,344,15 59,788,414, 8,869,25, ,27, 61,259,12,589 17,212 13,457,69 1,31,89 1,141,488 3,359, ,77,1 14,293,16 521,576 9,815,719 62, ,146, ,725, 15,96,893,46 1,548,525,415 1,349,238,75 3,971,375, ,145,131,84 16,894,515,78 616,53,35 11,62,179,531 73,775, 43,234,864,11 2,91,893 1,81,488 23,688,318 4,884,395 3,235,15 4,954,95 19,766, ,946,422 15,19,77 1,419,499 5,582,415 17,319, , ,972,914 2,472,617,5 2,129,359, 27,999,592, 5,773,355, 3,823,787,5 5,855,74,24 23,364,45, 293,72,67,36 17,752,549, 1,677,847,5 59,788,414, 2,471,25,5 312,82, 464,493,984,6

81 81 مخصصات وتحويلات البترودولار المبلغ بالدينار 5,,, 45,,, 4,,, 35,,, 3,,, 25,,, 2,,, 15,,, 1,,, 5,,, المحافظة المحول المخصص وفقا للدائرة الا قتصادية في وزارة المالية يعود الفرق بين المبالغ المخصصة والمدفوعة من مخصصات البترودولار بشكل عام إلى نقص في السيولة لدى وزارة المالية ولم نتمكن من الحصول على معلومات تفصيلية إضافية بهذا الخصوص. مخصصات وتحويلات تنمية الا قاليم والمحافظات إن الغرض من برنامج تنمية الا قاليم والمحافظات تمويل مشاريع إعادة الا عمار في جميع المحافظات في العراق بما في ذلك المحافظات الموجودة داخل إقليم كردستان. يحدد قانون الموازنة الا تحادية مبلغا لبرنامج تنمية الا قاليم والمحافظات والذي يتم توزيعه على المحافظات وفقا لتقدير عدد سكان كل محافظة. كما هو منصوص عليه في قانون الموازنة الا تحادية لعام 218 يجب على كل محافظ تقديم خطة إعمار المحافظة والا قضية والنواحي التابعة لها إلى وزارة التخطيط بحيث تكون هذه الخطة مصادق عليها من قبل مجلس المحافظة. تقوم وزارة التخطيط بدراسة الخطة والمصادقة عليها بحيث تراعى المناطق الا كثر تضررا داخل المحافظة. بعد الموافقة على الخطة من قبل وزارة التخطيط يتم توزيع تخصيصات المحافظة على الا قضية والنواحي المرتبطة بها حسب النسب السكانية بعد إستبعاد المبالغ الخاصة بالمشاريع الا ستراتيجية التي تستفيد منها أكثر من ناحية أو قضاء على ألا تزيد كلفة المشاريع الا ستراتيجية على %2 من تخصيصات المحافظة. وفقا لوزارة المالية لم يتم تخصيص أية مبالغ لمحافظات حكومة إقليم كردستان خلال عام 218 حيث لم تقدم محافظات حكومة إقليم كردستان أي خطط إلى وزارة التخطيط. ووفقا لدائرة البرامج الا ستثمارية الحكومية في وزارة التخطيط فإن آلية إحتساب مخصصات تنمية الا قاليم والمحافظات هي كالتالي: يتم إعتماد الرقم المخصص في قانون الموازنة يتم إستخراج الا همية النسبية لكل محافظة من خلال المعادلة أدناه:.1.2

82 82 الا همية النسبية لكل محافظة = عدد سكان المحافظة لسنة التوزيع 1 x عدد سكان العراق لسنة التوزيع 3. ثم يتم تطبيق المعادلة التالية لا حتساب تنمية الاقاليم لكل محافظة وفقا للمعادلة أدناه: تنمية الاقاليم للمحافظة = المبلغ الكلي المخصص في الموازنة x الا همية النسبية لكل محافظة 1 يعرض الجدول التالي مخصصات تنمية الا قاليم التي جرى إحتسابها من قبل وزارة المالية والتحويلات الفعلية التي تم إجراؤها والا ختلافات بين المبالغ المخصصة والمحولة لتنمية الا قاليم لعام 218: المبلغ المخصص في الموازنة الا ستثمارية المبلغ الفعلي المحول الرصيد غير المحول المحافظة دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي دينار عراقي ما يعادله بالدولار الا مريكي نسبة التنفيذ الفعلي 8% 4% 52% 47% 51% 19% 161% 35% 25% 3% 27% 42% 37% 3% % %34 93,72,51 2,513, ,95, ,19, ,249, ,176, ,934, ,16, ,322, ,252,18 114,28,5 7 21,911, ,646, ,143, ,311, ,29, ,11,7 6,9 24,246,936, ,37,235, 39 36,867,22, 62 58,212,512, ,868,87 9,43 38,928,95, ,661,163, ,33,53, 49 45,214,77, ,994,45 5,67 25,899,153, ,243,95 1, ,99,18 5,11 4,555,88, 1,47,286,7 83,217 8,441, 9 13,457, 828 3,744, 46 28,141, 521 5,895, 81 31,69, ,198, ,74, ,115, 8 16,784, ,68, 91 15,929, 6 81,26, 564 3,955, ,34 1,743 9,977,272,1 15,97,153,285 36,339,951,691 33,263,277,938 6,157,985,572 36,724,5,597 13,69,7,553 19,786,969,889 28,54,24,51 19,839,21,743 5,363,731,59 18,828,148,768 96,49,986,475 4,675,295,89 533,485,94,7 11,513,519 33,971,311 58,694,744 59,331,895 1,144, ,246,134 54,264,99 47,756,458 95,437,864 55,36, ,817,416 37,84, ,96, ,98,546 34,311,235 1,337,371,17 119,988,979, 4,154,9, 69,377,187, 7,13,3, 118,37,498, 19,592,93, 64,14,165, 56,448,133, 112,87,555, 65,53,99, 185,358,186,126 44,727,32, 262,293,938,161 14,774,481, 4,555,88, 1,58,772,723,287 البصرة المثنى كربلاء النجف الا شرف صلاح الدين نينوى ذي قار الديوانية بابل واسط الا نبار ديالى بغداد ميسان كركوك المجموع

83 83 مخصصات وتحويلات تنمية الا قاليم المبلغ بالدينار 1,6,,, 1,4,,, 1,2,,, 1,,,, 8,,, 6,,, 4,,, 2,,, المحافظة المحول المخصص وفقا للدائرة الا قتصادية في وزارة المالية يعود الفرق بين المبالغ المخصصة والمدفوعة من مخصصات تنمية الا قاليم والمحافظات إلى نقص في السيولة لدى وزارة المالية ولم نتمكن من الحصول على معلومات تفصيلية إضافية بهذا الخصوص. 33 إدارة الا يرادات والنفقات نظرة عامة على الموازنة الا تحادية لعام 218 تمت نشر قانون الموازنة العامة الا تحادية لعام 218 في جريدة الوقائع العراقية (الجريدة الرسمية) بتاريخ 2 نيسان 218 كما تم إدراج الموازنة الجارية في نهاية عام 218 وذلك لمقارنة بنود الموازنة المخططة مع التنفيذ الفعلي خلال السنة (غير مدققة حتى تاريخ هذا التقرير): البند 1 (مجمو ع البندين 2 و (3 إجمالي الا يرادات تقديرات الموازنة المبلغ (ألف دينار عراقي) مبالغ الموازنة الجارية الفعلي (ألف دينار عراقي) الفرق "فعلي ناقص التقديري" (ألف دينار عراقي) نسبة الفرق بين المبلغ الفعلي والمخط ط 16% 24% 14,823,79,684 18,92,543,22 16,467,376,92 96,62,935,842 91,643,667, ,16,392,64 2 الا يرادات النفطية

84 84 28% 22% 16% 44% 4,78,833,519 23,284,994,986 12,455,215,511 1,829,779,475 38,18,74,67 1,44,441, 77 8,873,188,748 67,52,856,85 13,82,332,663 25,594,188,172 14,483,274, ,158,183, ,58,71, ,65,112, ,133,793,78 8 5,516,318,35 12,514,516, الا يرادات غير النفطية 4 (مجمو ع البندين 5 و (6 اجمالي النفقات 5 النفقات الجارية 6 (مجمو ع البندين 7 و (8 إجمالي النفقات الا ستثمارية الا نفاق الا ستثماري من الخزينة الا نفاق الا ستثماري عن طريق القروض الا جنبية) إجمالي العجز (الفائض) (البند 1 ناقص البند (4 إجمالي الا يرادات المقدرة إجمالي الا يرادات الفعلية إجمالي النفقات المقدرة إجمالي النفقات الفعلية 2,,, 4,,, 6,,, 8,,, 1,,, 12,,,

85 85 تدقيق الموازنة الا تحادية في القسم الحادي عشر (المادة 6) من قانون الا دارة المالية والدين العام رقم 95 لعام 24 (المعدل) يتطلب من وزير المالية إعداد الحسابات الختامية السنوية ويقدمها الى ديوان الرقابة المالية الا تحادي في 15 نيسان/ إبريل من السنة التالية. وبدوره يقوم الديوان بإعداد تقرير رقابي بشأن الحسابات الختامية في 15 من شهر حزيران/ يونيو. ويقوم مجلس الوزراء بتقديم الحسابات الختامية وتقرير الرقابة الى جهة تتمتع بسلطة تشريعية وطنية في 3 حزيران/ يونيو. (على أرض الواقع السلطة التشريعية الوطنية هي مجلس النواب). وفقا لديوان الرقابة المالية الا تحادي لم يتم لغاية الا ن تدقيق الحسابات الختامية لسنة 218. تكمن أهمية إصدار الحسابات الختامية لكونها تمثل عرض للتنفيذ الفعلي لقانون الموازنة الا تحادية وبالتالي معرفة كيف تصرفت إدارات الدولة بالا موال المخصصة والممولة من قبل وزارة المالية. تدقيق حساب صندوق التنمية للعراق وفقا للمادة 12 من قرار مجلس الا من يجب تدقيق الحساب اللاحق الخاص بصندوق تنمية العراق بواسطة محاسبين قانونيين مستقلين. تم إضافة البيانات المالية المدققة لعام 218 الخاصة بالصندوق في موقع الهيئة تحت إسم "البيانات المالية لصندوق التنمية للعراق 218 " ضمن الرابط التالي:.(

86 4 المنافع الاجتماعية متطلب مبادرة EITI رقم 6 المنافع الا جتماعية

87 87 14 النفقات اﻻجتماعﻴة من قبل الشركات اﻹستخراجﻴة النفقات اﻹجتماعية هي مساهمات تقدمها شركات النفط العالمية العاملة في الصناعات اﻹستخراجية إلى الجمهور تحديدﴽ في المناطق المحيطة بحقول النفط والتي تتأثر سلبﴼ بأنشطة القطاع اﻹستخراجي. وتقدم هذه المساهمات بهدف تحسين مستوى المعيشة والرفاهية اﻹقتصادية واﻹجتماعية للمناطق المتأثرة. وهناك نوعان من النفقات اﻹجتماعية في العراق : المساهمات اﻹجتماعية المقررة من خﻼل تشريعات أو عقود مع الحكومة النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية )ترد تفاصيل النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية( المساهمات اﻹجتماعية المقدمة وفقﴼ لتقدير شركات النفط العالمية النفقات اﻹجتماعية الطوعية. النفقات اﻻجتماعﻴة اﻹلزامﻴة هناك نوعان من النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية في العراق وهما ما يلي :.i النفقات اﻹجتماعية المقدمة من قبل شركات النفط العالمية والمقرة من قبل لجنة الطاقة التابعة لمجلس الوزراء حيث وفقﴼ للجنة الطاقة التابعة لمجلس الوزراء بالقرار رقم 139 بتاريخ 23 كانون اﻷول / ديسمبر 213 فإن شركات النفط العالمية العاملة في الحقول العراقية ملزمة بدفع مبلغ سنوي يصل إلى 5 مليون دوﻻر أمريكي عن كل عقد خدمة كمنفعة إجتماعية للمناطق المحيطة بالحقول والرقع اﻹستكشافية التي تعمل فيها. ووفقﴼ للقرار تسجل هذه النفقات تحت بند تكاليف النفط القابلة لﻺسترداد وبالتالي يتم تسديدها إلى المقاول. يتم تقديم النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية التي تتحملها شركات النفط العالمية بالتنسيق المباشر مع المحافظات المحلية وشركات النفط الوطنية. قرر مجلس أصحاب المصلحة ان قيمة النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية التي قامت بها شركات النفط العالمية خﻼل عام 218 غير مهمة نسبيﴼ مقارنة بإجمالي إيرادات قطاع اﻹستخراج )المدفوعات تمثل أقل من %1 من إجمالي إيرادات القطاع اﻹستخراجي(. ولذلك فإن هذه المدفوعات لم تدرج ضمن نطاق المطابقة. وﻷغراض هذا التقرير تم طلب مبالغ النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية من قبل شركات النفط العالمية العاملة في العراق بموجب عقود الخدمات التقنية )وتحديدﴽ مشغلي الحقول(..ii وفقﴼ للمادة 11 من قانون الشركات العامة رقم 22 لعام ) 1997 المعدل( يتعين على الشركات المملوكة للدولة ان تدفع %5 من صافي ربحها للمشاريع اﻹجتماعية. وتدفع هذه المبالغ مباشرة من قبل الشركات الوطنية ويتم توزيعها على النحو التالي : %25 تدفع لصندوق التأمين الصحي. %2 تدفع لصندوق الضمان اﻹجتماعي. %2 لدعم بيت الضيافة في وزارة النفط )الذي يستخدم للسكن والضيافة الﻼزمة لمندوبي قطاع النفط والزوار الرسميين والوفود اﻷجنبية( ومركز النفط الثقافي ) %4 :%6 على التوالي(. %5 لدعم اﻷندية الرياضية في العراق. %15 لدعم مشاريع اﻹستثمار السكني في العراق. تخصيص %15 لمختلف المبادرات اﻹجتماعية )مثل تشييد المدارس ودور الحضانة ودعم مشاريع الخدمات اﻹجتماعية(.

88 88 قرر مجلس أصحاب المصلحة ان قيمة النفقات الا جتماعية الا لزامية (المساهمات الا جتماعية) التي قدمتها الشركات الوطنية خلال عام 218 غير مهمة نسبيا مقارنة بإجمالي إيرادات القطاع الا ستخراجي ولذلك فقد تقرر إستبعاد هذه المدفوعات من نطاق المطابقة. تقوم دائرة العقود والتراخيص البترولية لدى وزارة النفط بتحديث قاعدة بيانات لكافة هذه النفقات أضفناها ضمن ملف تحت إسم "منافع إجتماعية قاعدة بيانات دائرة العقود" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( كما قمنا بتجميع إفصاحات بعض شركات جولات التراخيص حول المنافع الاجتماعية الا لزامية والطوعية والتدريب ضمن ملف تحت إسم "منافع وتدريب " المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي.( النفقات الا جتماعية الطوعية هي نفقات إجتماعية يتم التصرف بها وفقا لتقدير شركات النفط العالمية. والنفقات الا جتماعية الطوعية هي نفقات غير قابلة للا سترداد يشار اليها في عقود الخدمات (المرفق جيم) بأنها أي تكاليف أو رسوم أو نفقات بما في ذلك التبرعات المتعلقة بالعلاقات العامة أو تحسين صورة المشغل". وافق المجلس على أن قيمة النفقات الا جتماعية الطوعية التي قدمتها شركات النفط العالمية خلال عام 218 غير جوهرية نسبيا مقارنة بإجمالي إيرادات القطاع الا ستخراجي. ولذلك ولا غراض هذا التقرير تم عرض النفقات الا جتماعية الطوعية من جانب واحد (شركات النفط العالمية). طبقا لا فصاحات بعض شركات جولات التراخيص فقد تم إقامة منافع إلزامية بما قيمته 32 مليون دولار أميركي خلال سنة 218 كما مشاريع تدريبية ضمن صندوق التدريب بما قيمته حوالي 148 مليون دولار أميركي خلال نفس السنة. قمنا بتجميع الحسابات الختامية غير المدققة لتسع شركات عامة تابعة لوزارة النفط حيث بينا كيفية توزيع أرباح هذه الشركات ضمن ملف تحت إسم "جداول تقرير المبادرة الوطنية لعام 218" المنشور في موقع هيئة الشفافية ضمن الرابط التالي ( كما ندرج أدناه ملخصا لكيفية توزيع أرباح هذه الشركات التسعة: الا جمالي بالدينار العراقي 5,933,63,88,146 59,336,38,8 82,551,788,311 9,172,42,924 5,782,543,56,831 4,24,862,84,85 666,284,464, ,726,723,73 98,376,445,52 415,729,88,13 439,562,98,194 القيمة المعادلة بالدولار الا ميركي (1 182 دينار للدولار) 5,19,969,381 5,199,694 69,84,768 7,76,85 4,892,168,833 3,45,129,36 563,692,44 116,52,7 83,228,83 351,717, ,88,633 الحساب (المبالغ بالدينار العراقي) * صافي الفائض (العجز) القابل للتوزيع تنزل: حصة الحماية الاجتماعية %1 تسعون بالمئة من أربعين بالمئة من الفائض لتطوير مصانع إنتاجية عشرة بالمئة من أربعيم بالمئة من الفائض لتطوير وحدات سكنية صافي الفائض بعد استقطاع حصة الحماية الاجتماعية الفائض يوزع وفقا لا حكام قانون الشركات رقم 22 لسنة 1997 (المعدل) كالتالي: حصة الخزينة %45 حصة المنتسبين %33 حصة البحث والتطوير %7 حصة الخدمات الاجتماعية %5 حصة إحتياطي رأس المال إلى الا حتياطي العام

89 89 * الفروقات ببعض اﻷرقام )الفائض بعد إستقطاع حصة الحماية اﻻجتماعية ضرب النسبة المئوية المعنية( ناتجة بسبب الفروقات بين الربح المحاسبي والربح التجاري النفقات اﻹجتماعية اﻹلزامية الوحيدة في قطاع التعدين هي المدفوعات التي تدفعها الشركات المملوكة للدولة والمسجلة لربح بنسبة.%5 وبما أنه لم يكن هناك أي شركات عامة مسجلة لربح في قطاع التعدين خﻼل عام 218 فكان غير متوقع وجود أي دفعات خﻼل ذلك العام. 24 النفقات شبه المالﻴة يعرف صندوق النقد الدولي اﻷنشطة شبه المالية بأنها أنشطة مالية "كثيرﴽ ما يتم إدخالها بقرار إداري بسيط وﻻ تسجل في الموازنة أو في تقارير الميزانية والتي ﻻ تكون عادة خاضعة للرقابة التشريعية والعامة. وتقدمها الحكومات لتحقيق مجموعة متنوعة من اﻷهداف مثل تعزيز أنشطة معينة وإعادة توزيع الدخل أو تحصيل اﻹيرادات ". بحسب مجلس اﻷمناء ﻻ تطبق النفقات شبه المالية في العراق ولكن بالرغم من ذلك من الممكن اعتبار عدم احتساب فائدة تجارية على مستحقات الديون بذمة وزارة الكهرباء صالح الشركات العامة التابعة لوزارة النفط حيث أن تفاصيل هذه الديون تم إدراجها في فصل مزيد من الشفافية. 34 إسهام القطاع اﻹستخراجﻲ فﻲ اﻹقتصاد يعتمد العراق على النفط بشكل كبير وذلك ﻻمتﻼكه احتياطيا نفطيا كبيرا فأصبح النفط هو المحرك الرئيس ﻷغلب نشاطاته اﻻقتصادية إنتاجيﴼ وتجاريﴼ وماليﴼ. طبقﴼ للحسابات الختامية )غير المدققة( للمالية العامة لسنة 218 نﻼحظ أن هناك ارتفاع واضح في نسبة مساهمة اﻹيرادات النفطية من اﻹيرادات العامة كونها شكلت ما نسبته %89.7 من اﻹيرادات العامة في حين لم تشكل اﻹيرادات اﻷخرى بمجموعها %1.3 من اﻹيرادات العامة والمتمثلة بالضرائب على الثروات والدخول %3.2 الضرائب السلعية وسوم اﻻنتاج %2.1 إيرادات أخرى %1.6 اﻹيرادات التحويلية %1.5 الرسوم %1. حصة الموازنة من ارباح القطاع العام %.8 اﻹيرادات الرأسمالية.%.1 وطبقﴼ للتقرير اﻻقتصادي السنوي لسنة 218 الصادر عن البنك المركزي العراقي سجل الناتج المحلي اﻹجمالي )بتكلفة عوامل اﻹنتاج( مع النفط انخفاضﴼ بنسبة واحد بالمئة قياسﴼ بعام 217 ليسجل ) (1.199 ترليون دينار مقابل ) ( 21.1 ترليون دينار لعـام 217 ويعزى ذلك الى انخفاض كل من اجمالي اﻹنتاج السنوي من النفط الخام والمعدل اليـومي لﻺنتاج خﻼل هذا العام بنسبة ) (%1.3 لكل منهما. فيما انخفضت قيمة النـاتج المحلـي اﻹجمالي باستثناء النفط بنسبة ) (%.4 لتبلغ ) (71.2 ترليـون دينـار مقابـل ) (71.5 ترليون دينار عام.217 يعد نشاط النفط الخام المحرك اساسي للنمو إذ أن اﻷهمية النسبية لهذا القطـاع هـي اﻷعلى قياسﴼ بالقطاعات اﻷخرى إذ بلغت باﻷسعار الثابتة مـا نسـبته ) (%63.7 مقابـل ) (%64 للعام السابق في حين أن أغلب اﻷنشطة اﻹقتصادية اﻷخرى )غير النفطية( لم تأخذ دورها المطلوب في عملية التنمية إذ بلغت نسبة مساهمتها ) (%36.3 من اجمالي النـاتج المحلي اﻹجمالي للعا م 218 مقابل ) (%36 عام.217

90 9 طبقا للبنك الدولي وفي خضم الا حداث المتأتية من جائحة كوفيد 19 تنطوي الا فاق الاقتصادية المستقبلية للعراق على تحديات كبيرة. إذ ي توقع أن يؤدي انهيار أسعار النفط الدولية وغير ذلك من الظروف العالمية غير المواتية بما في ذلك تعطل الا نتاج وسلاسل التوريد إلى إلحاق أضرار بالغة بالعراق وسيؤدي ذلك إلى انكماش اقتصاده بنسبة %5 في عام 22 مقارنة بسنة 219. الجدول التالي يبين الناتج المحلي الا جمالي حسب الا نشطة بالا سعار الجارية لعام 218: مليار دينار عراقي 4, , ,51 7,359 1,685 26,688 19,519 الحصة النسبية من الناتج المحلي الا جمالي (بالا سعار الجارية الا ساسية) %1.9 %46.3 %.1 %1.8 %2.9 %4.2 %1.5 %7.7 الا نشطة الاقتصادية الزراعة والغابات وصيد الا سماك التعدين والمقالع: النفط الخام التعدين والمقالع: أنواع أخرى من التعدين الصناعة التحويلية الكهرباء والماء البناء والتشييد النقل والا تصالات والخزن تجارة الجملة والمفرد والفنادق وما شابه %1.8 4,599 المال والتأمين وخدمات العقارات: البنوك والتأمين %5.8 14,686 المال والتأمين وخدمات العقارات والا عمال:ملكية دور السكن %14.2 خدمات التنمية الا جتماعية والشخصية: الحكومة العامة 36,2 %2.8 7,26 خدمات التنمية الا جتماعية والشخصية: الشخصية الخدمات %1 254,367 المجموع حسب الا نشطة 3,32.2 ناقصا : رسوم الخدمة المحتسب 251,64.5 الناتج المحلي الا جمالي طبقا للتقرير السنوي للصادرات لسنة 218 الصادر من قبل الجهاز المركزي للا حصاء التابع لوزارة التخطيط بلغت قيمة صادرات النفط الخام حوالي 99 تريليون دينار لسنة 218 بنسبة ارتفاع مقدارها %4.7 عن سنة 217 كما بلغت قيمة صادرات المنتجات النفطية حوالي 43 مليار دينار لسنة 218 بارتفاع نسبته حوالي %1 عن سنة 217. الجدول التالي يبين إجمالي قيمة الصادرات للسنوات 217 و 218 :

91 صادرات السلع الا ساسية مليار دينار عراقي مليون دولار أمريكي مليار دينار عراقي مليون دولار أمريكي نسبة التغير السنوي 4.7% 83,815 99,69 59,56 7,4 النفط الخام المنتجات النفطية: 98.2% نفثا إسفلت 1.7% 247.6% 41.9% 342 1,25 85, ,212 1, , ,95 مجموع المنتجات النفطية صادرت السلع الا ساسية إجمالي الصادرات العمالة في الصناعات الا ستخراجية خلال عام 218 كان مجموع الموظفين لدى وزارة النفط والشركات التابعة لها يبلغ موظفا وموظفة كما في نفس العام كان هناك موظفا و موظفة يعملون في وزارة الصناعة والتعدين من ضمنها الشركات التابعة لها أما بالنسبة لعدد الموظفين العاملين ضمن الشركات العالمية العاملة في العراق فإنه لم تفصح كل الشركات عن تفاصيل اليد العاملة لديها ولكن تم الا فصاح جزئيا. عدد العاملين 1,389 11,29 3,215 4,746 26,646 2,422 (المصدر: الدائرة الا دارية والمالية لدى وزارة النفط) العمالة في قطاع النفط والغاز الشركة # مقر الوزارة 1 شركة نفط الشمال 2 شركة نفط الوسط 3 شركة نفط ميسان 4 شركة نفط البصرة 5 شركة نفط ذي قار 6 2, ,792 8,56 6,92 شركة الا ستكشافات النفطية شركة ناقلات النفط العراقية شركة الحفر العراقية شركة مصافي الشمال شركة مصافي الوسط

92 92 7,247 3,242 6,892 5,28 21,84 3, شركة مصافي الجنوب شركة غاز الشمال الشركة العامة لتعبئة خدمات الغاز شركة غاز الجنوب شركة توزيع المنتجات النفطية شركة المشاريع النفطية شركة خطوط الا نابيب النفطية شركة تسويق النفط (سومو) , ,246 الشركة العامة للمعدات الهندسية الثقيلة مركز البحث والتطوير النفطي معهد التدريب النفطي \ بغداد معهد التدريب النفطي \ بيجي معهد التدريب النفطي \ بصرة معهد التدريب النفطي \ كركوك دار الضيافة المركز الثقافي النفطي المجموع إسم الشركة شركة الواحة بريتش بتروليوم زهينهويا الصينية سينووك ايني عراق ب.ف إكسون موبيل عدد الموظفون المحليون الذكور العمالة في قطاع النفط والغاز (جولات التراخيص) إفصاح جزئي عدد عدد عدد نسبة نسبة الموظفون الموظفات الموظفات الموظفون الموظفات غير غير المحليات المحليون المحليات العراقيون العراقيات الا ناث الذكور الا ناث الذكور الا ناث % 96.54% 9 نسبة الموظفون غير العراقيون الذكور 9.38% 1% نسبة الموظفات غير العراقيات الا ناث 9.62% 7.5% 7.3% 6.29% 1.8% 92.5% 92.97% 93.71% 89.92% % 1.97% 25.%.% 1.%.% 98.3% 75.%.%

93 93.% 8.7% 7.89% 6.37% 5.88% 5.9% 4.3% 1.% 91.3% 92.11% 93.63% 94.12% 94.1% 95.7% % 5.% 1.72% 3.58%.% 1.53% 8.48% 1.% 5.% 98.28% 96.42% 1.% 98.47% 91.52% انبكس جنوب العراق المحدودة كوغاز عكاز كويت انرجي عراق لوكاويل ميدايست ليميتد لوك اويل اوفر سيس اكسبلوراشون عراق ب.ف بتروشاينا انترناشيونال عراق ف ز اي بتروناس كريغالي عراق هولدنغ ب.ف (المصدر: الدائرة الفنية لدى وزارة الصناعة والمعادن الا تحادية) لمديرية العامة للتنمية الصناعية الشركة العمالة في قطاع الصناعة والتعدين ذكور نسبة الذكور نسبة الا ناث 48% 11% 4% 34% 3% 8% 4% 9% 13% 5% 7% 23% 2% 12% 4% 1% 1% 52% 89% 6% 66% 7% 92% 96% 91% 87% 95% 93% 77% 8% 88% 96% 9% 9% عدد العاملين المجموع إناث , , , , ,6 22 3, ,255 1,734 2, , , , , , , ,146 1,554 3,139 1,398 3,175 22,521 1,723 2,341 2,539 2,723 5,415 2,572 الشركة العامة لصناعة السيارات و المعدات الشركة العامة للفحص و التأهيل للهندسي الشركة العامة للتصميم و تنفيذ المشاريع الشركة العامة للانظمة الالكترونية الشركة العامة لمعدات الاتصالات و القدرة شركة الفارس العامة الشركة العامة للصناعات الفولاذية الشركة العامة للصناعات الهيدروليكية الشركة العامة للصناعات النحاسية و الميكانيكية شركة الصناعات الحربية العامة شركة ديالى العامة الشركة العامة للصناعات الكهربائية و الالكترونية شركة اور العامة الشركة العامة للفوسفات الشركة العامة للصناعات البتروكيمياوية الشركة العامة لصناعة الا سمدة الجنوبية #

94 94 11% 13% 14% 12% 89% 87% 86% 88% 2,531 1,396 1,749 4, ,26 1,217 1,54 3,958 الشركة العامة للصناعات المطاطية و الاطارات شركة الفرات العامة للصناعات الكيمياوية و المبيدات الشركة العامة للصناعات التعدينية الشركة العامة للصناعات الانشائية % 92% 11, , الشركة العامة للسمنت العراقية 11% 21% 16% 43% 6% 4% 7% 18% 39% 47% 2% 34% 89% 79% 84% 57% 94% 96% 93% 82% 61% 53% 98% 66% 2,461 4,313 8,258 16,726 1, ,865 1, , ,334 7, ,196 3,387 6,924 9,517 1, ,53 1, , الشركة العامة للزجاج و الحراريات الشركة العامة لصناعة الا دوية و المستلزمات الطبية / سامراء الشركة العامة للصناعات الغذائية الشركة العامة لصناعات النسيج و الجلود شركة ابن ماجد العامة الشركة العامة لكبريت المشراق الشركة العامة للحديد و الصلب شركة الزوراء العامة هيئة المسح الجيولوجي العراقية هيئة البحث والتطوير الصناعي الشركة العامة لصناعة الا سمدة الشمالية مركز الوزارة % 85% 128,766 19,774 18,992 المجموع 44 الا ثر البيي ي للا نشطة الا ستخراجية تم الا ستحصال من دائرة الدراسات والتخطيط في وزارة النفط على عدة مستندات تتضمن القوانين والتشريعات البيئية العراقية كما بعض دراسات الا ثر البيئي لبعض الحقول والا بار حيث تم إضافتها إلى موقع هيئة الشفافية تحت الا سم " الا ثر البيئي" في الرابط التالي.(

95 95 5 الا طار القانوني والمالي متطلب مبادرة EITI رقم 2 الا طار القانوني والمالي

96 96 الا طار القانوني والنظام المالي 15 الا طار القانوني للصناعات الا ستخراجية الا طار القانوني لقطاع النفط والغاز في جمهورية العراق منصوص عليه في دستور جمهورية العراق الذي وافق عليه الشعب العراقي في استفتاء يوم 15 تشرين الا ول/ أكتوبر 25. وتنص الا حكام ذات الصلة من الدستور على ما يلي المادة 111: النفط والغاز هو ملك كل الشعب العراقي في كل الا قاليم والمحافظات. المادة 112: أولا : تتولى الحكومة الا تحادية مع الحكومات الا قليمية والمحافظات المنتجة إدارة النفط والغاز المستخرجين من الحقول الحالية بشرط أن توزع إيراداتها بطريقة عادلة بما يتناسب مع توزيع السكان في جميع أنحاء البلاد مع تحديد مخصصات لفترة محددة للمناطق المتضررة التي حرمها النظام السابق منها ظلما والمناطق التي تضررت بعد ذلك بطريقة تكفل التنمية المتوازنة في مناطق مختلفة من البلاد وينظم هذا الا مر بموجب قانون. ثانيا : تقوم الحكومة الا تحادية وحكومات الا قاليم والمحافظات المنتجة معا برسم السياسات الا ستراتيجية اللازمة لتطوير ثروة النفط والغاز بما يحقق أعلى منفعة للشعب العراقي معتمدة أحدث تقنيات مبادئ السوق وتشجيع الا ستثمار. في العراق على موقع المبادرة دراسة الاطر القانونية الحاكمة لقطاعي الاستخراج والتعدين تم نشر لبعض لمحة والذي يتضمن ( التشريعات التي تنظم قطاعات التعدين والنفط والغاز. إضافة لذلك تم إصدار قانون شركة النفط الوطنية العراقية رقم 4 لعام 218 حيث يهدف لا حياء شركة النفط الوطنية العراقية(( INOC ) التي تأسست عام 1964 وتم حلها عام ومن المفترض أن تتولى الشركة الجديدة السلطة التشغيلية من قطاع النفط. كما تهدف شركة النفط الوطنية العراقية إلى الا ستفادة القصوى من موارد النفط والغاز في مجال التنقيب عن النفط والغاز وإعادة التأهيل وتطوير الحقول والا نتاج والتسويق وجميع الا نشطة ذات الصلة. الشركات المحولة إلى ملكية شركة النفط الوطنية العراقية وفقا للقانون هي: شركة الا ستكشافات النفطية العراقية شركة الحفر العراقية شركة نفط البصرة شركة نفط الشمال شركة نفط ميسان شركة نفط الوسط شركة نفط ذي قار شركة تسويق النفط (سومو) شركة ناقلات النفط العراقية تم نشر القانون في الجريدة الرسمية العراقية في العدد رقم 4486 بتاريخ 9 نيسان/ إبريل 218. وفي أوائل عام 219 قامت المحكمة الدستورية بطعن تسع مواد من القانون. وحتى الا ن لم يتم تشكيل مجلس ادارة للشركة حيث تم إلغاء

97 97 كافة الا وامر الوزارية بتشكيل مجلس إدارة للشركة وفك إرتباط الشركات الوطنية بها. وقد تم مناقشة قانون شركة النفط الوطنية في وزارة النفط حيث وضعت وزارة النفط الخيارات المتاحة وهي كالتالي: إبقاء القانون بدون المواد التسع المطعون بها من قبل المحكمة الدستورية إعداد مواد قانونية بدلا للمواد التسع المطعون بها من قبل المحكمة الدستورية إعداد مشروع قانون جديد وقد حدد مجلس أصحاب المصلحة الا صلاحات القانونية المخطط لها التالية: إعادة النظر في قانون تنظيم عمل وزارة النفط رقم 11 لسنة 1976: شرع قانون وزارة النفط 11 لسنة 1976 في عام 1976 ونظرا للتطورات في القطاع النفطي ارتأت الحكومة ووزارة النفط إعادة النظر بهذا القانون بما ينسجم مع التطورات في الصناعة النفطية. إعداد التعديلات اللازمة أو صياغة جديدة لقانون المحكمة الا تحادية لقانون شركة النفط الوطنية رقم 4 لسنة 218 بعد قرار المحكمة الا تحادية بعدم دستورية 9 مواد من القانون. مشروع قانون القياس والمعايرة الذي يخص النفط الخام والمنتجات الا خرى: تم إعداد مسودة هذا القانون ليحل محل التعليمات الخاصة بالقياس والمعايرة ليعطيها قوة القانون والعمل على توحيد آليات القياس لدى جميع الشركات الوطنية. خلافا للحكومة الا تحادية أقرت الحكومة الا قليمية لكردستان قانون النفط والغازقانون النفط والغاز في إقليم كردستانالقانون العراقي رقم 22 لسنة 27 الذي دخل حيز النفاذ في 9 آب/ أغسطس 27. وفقا للمادة 5 من قانون النفط والغاز رقم 22 لعام 27 فإن المجلس الا قليمي مسؤول عن صياغة المبادئ العامة للسياسة البترولية وتخطيط الا فاق والتنمية الميدانية وأي تعديلات على تلك المبادئ في الا قليم. وينص القانون على أن ينشأ المجلس الا قليمي على النحو التالي: أولا : رئيس الوزراء رئيسا ثانيا : نائب رئيس الوزراء نائبا للرئيس ثالثا : وزير الموارد الطبيعية عضوا رابعا : وزير المالية والا قتصاد عضوا خامسا : وزير التخطيط عضوا وكما ورد في الموقع الا لكتروني لوزارة الموارد الطبيعية "فإن وزارة الموارد الطبيعية هي الجهة الوحيدة المصرح لها بإبرام إتفاقات لتقاسم الا نتاج مع شركات راغبة في الا ستثمار في إستكشاف الهيدروكربونات والموارد المعدنية في المنطقة. والوزارة هي أيضا السلطة التي تمنح التراخيص للبنية التحتية للنقل والتخزين وعمليات إنتاج الهيدروكربونات والمعادن بالا ضافة لعمليات التكرير والبتروكيماويات والتجزئة.

98 98 الا طار المالي للصناعات الا ستخراجية يضخ النفط الخام المنتج عن طريق الجهد الوطني وجولات التراخيص (عدا إقليم كردستان) الى: إلى الا سواق لتصدير النفط الخام شركة تسويق النفط (سومو) الخارجية مصافي النفط لتكرير النفط الخام وإنتاج المنتجات نفطية محطات توليد الطاقة الكهربائية يتم صرف دفعات الخدمة الداخلية لشركات النفط الوطنية من خلال وزارة المالية عن طريق شركة سومو لتغطية قيمة الا نتاج المصد ر (بشكل شهري). إعتبارا من عام 216 وبناء على قرار من وزارة النفط تم صرف دفعات الخدمة الداخلية لشركة الا ستكشافات النفطية لمشاركتها في عملية الا ستكشاف وبالتالي مساهمتها غير المباشرة في عملية التصدير. يذهب لشركات النفط الوطنية الكهرباء قيمة النفط الخام المجهز للمصافي ومحطات توليد الا ستخراجية. يتم إيداع جميع عائدات تصدير النفط الخام من قبل مشتري النفط العالميين في حساب إستلام إيرادات النفط (OPRA) المفتوح لدى البنك الا حتياطي الفدرالي في نيويورك. يتم نقل تسعة وتسعين بالمائة ونصف ( 99.5) من العائدات إلى صندوق تنمية العراق في البنك الا حتياطي الفدرالي في نيويورك ويتم تحويل النسبة المتبقية البالغة.5 من عائدات تصدير النفط الخام إلى صندوق تعويضات الا مم المتحدة للكويت. تعتبر شركة غاز البصرة شركة مساهمة مختلطة مملوكة بنسبة %51 لشركة غاز الجنوب وبالتالي تتلقى شركة غاز الجنوب حصتها من صافي أرباح شركة غاز البصرة بما يتوافق مع حصتها في الملكية. وفقا للقانون على كافة الشركات المملوكة للدولة تخصيص ما نسبته %45 من الحصة الموزعة من صافي الا رباح الى وزارة المالية كتحويلات "حصة الخزينة". تقوم شركات النفط الدولية العاملة في العراق بالذهاب مباشرة الى هيئة الضرائب لتسوية الضرائب المستحقة عليهم. تقوم وزارة النفط بإجراء تحويلات الى وزارة المالية فيما يتعلق بما يلي: مبالغ مكافآت التوقيع المدفوعة من قبل شركات النفط العالمية. حصة الشريك الحكومي من أجور الربحية المدفوعة خلال السنة. توزع وزارة المالية الا موال على الوزارات والمحافظات المختلفة حسب مخصصات الموازنة الا تحادية. يوضح الرسم البياني التالي العلاقات المالية بين الحكومة الا تحادية والشركات الا ستخراجية في قطاع النفط والغاز بما في ذلك الشركات المملوكة للدولة في العراق:

99 99 أما بالنسبة للعلاقات المالية بين الحكومة الا تحادية والشركات الا ستخراجية في قطاع التعدين بما في ذلك الشركات المملوكة للدولة في العراق فتلخص بما بلي: يتم دفع الا يرادات الناتجة عن بيع المعادن المنتجة إلى حسابات الشركات الصناعية الا ستخراجية. وفقا للقانون على كافة الشركات المملوكة للدولة تخصيص ما نسبته %45 من الحصة الموزعة من صافي الا رباح الى وزارة المالية كتحويلات "حصة الخزينة". توزع وزارة المالية الا موال على الوزارات والمحافظات المختلفة حسب مخصصات الموازنة الا تحادية.

100 1 الا طار الضريبي للصناعات الا ستخراجية وفقا لقانون ضريبة الدخل ينبغي حساب مسؤولية ضريبة الدخل على الشركات في إطار العائد الضريبي بتطبيق نسبة ضريبة الدخل على الشركات المطبق (%35 بالنسبة لشركة تعمل في قطاع النفط والغاز) على الدخل الخاضع للضريبة لدافع الضرائب حيث يستند هذا الا خير إلى صافي الربح كما ورد في البيانات المالية المدققة للنظام المحاسبي االعراقي الموحد وتعديلها لا ي نفقات غير قابلة للخصم وإيرادات معفاة من الضرائب. بالا ضافة إلى ذلك ينبغي ان تكون الخسائر الخاضعة للضريبة متاحة للتعويض عن الدخل المستقبلي الخاضع للضريبة بما يصل إلى %5 من الدخل الخاضع للضريبة لمدة خمس سنوات متتالية. يشمل عقد الخدمة التابع لوزارة النفط الا حكام الضريبية التي لا تتسق مع قانون ضريبة الدخل في العراق. وفقا للمادة 23 (الضرائب) من عقد خدمة نموذجي: "23.3 لتجنب الشك يفهم الطرفان أن المسؤولية الضريبية الوحيدة التي يتحملها المتعاقد بموجب هذا العقد هي ضريبة الدخل على الشركات بنسبة لا تتجاوز %35 المفروضة على أجور الربحية المحسوبة وفقا للمادة وتكفل شركة نفط الجنوب إتساق أحكام القانون ذي الصلة مع هذا الفهم وتحمل المتعاقد هذه المعاملة بموجب العقد والقانون في الحالات التي يخضع فيها المتعاقد لا ي طلب لدفع ضرائب أخرى (غير ضريبة الدخل على الشركات وفقا للمادة 23.3) تتحمل شركة نفط الجنوب وتدفع بالنيابة عن المتعاقد كل هذه الضرائب الا خرى ويجب أن يعوض المقاول ضد أي وجميع الا لتزامات المتعلقة بدفع هذه الضرائب الا خرى". وبالتالي ووفقا لعقد الخدمة فإن الدخل الخاضع للضريبة الذي تنطبق عليه نسبة ضريبة الدخل على الشركات %35 يساوي أجور الربحية. 25 تخصيص العقود والتراخيص أجرى العراق خمس جولات لتراخيص النفط والغاز عقدت في حزيران/ يونيو 29 كانون الا ول/ ديسمبر 29 تشرين الا ول/ أكتوبر 21 أيار/ مايو 212 ومؤخرا في نيسان/ إبريل 218. بموجب هذه التراخيص وقعت وزارة النفط العراقية MoO من خلال شركاتها المملوكة بالكامل عقود الخدمات الفنية (TSCs) وعقود خدمات التطوير والا نتاج (DPSCs) وعقود الا ستكشاف والتطوير والا نتاج (EDPCs) مع شركات النفط العالمية. وبموجب عقود الخدمات هذه يصبح الا ئتلاف أو الشركة الفائزة "مقاولا " لشركة النفط الوطنية والتي تختلف وفقا للحقل / الرقعة الا ستكشافية. يشار إلى شركة النفط الوطنية كشركة نفط إقليمية (ROC) في عقود الخدمات ويتم تعريفها تعاقديا كشركة النفط والغاز العراقية الحكومية والموكلة حصريا والمصرح لها بالحفر والتقييم والتطوير والا نتاج لمنطقة العقد وفقا للقانون تم تخصيص المناطق الجغرافية (حقول / رقع إستكشافية) في الا صل لشركات النفط الوطنية وفقا لقانون تنظيم عمل وزارة النفط رقم 11 لعام 1976 (المعدل). وقد قامت هيئة الشفافية بنشر شرح تفصيلي لعملية منح التراخيص من خلال جولات التراخيص ومعلومات كل جولة عبر دراسة إسمها "عقود الخدمة لجولات التراخيص ما لها وما عليها" على موقعها الا لكتروني( ) والتي أعدها المدير العام السابق لدائرة العقود والتراخيص البترولية في وزارة النفط تمت مصادقة مجلس الوزراء على رخص الجولة الخامسة في جلسته المنعقدة في 21 كانون الثاني 22 ولكن لم يتم توقيع العقود حتى تاريخ هذا التقرير.

101 11 الشكل التالي يلخص مراحل منح التراخيص: تأهيل شركات النفط العالمية مؤتمر الترويج إستفسارات الشركات توقيع العقد بعد إستحصال موافقة الحكومة الا علان عن جولات التراخيص بيع حقيبة المعلومات ورش عمل إحالة العقد مسودة العقد الا ولية ووثيقة المناقصة الا ولية إعداد حقيبة المعلومات الفنية العقد المعياري ووثيقة المناقصة النهائية عملية إستلام وفتح العطاءات وفي أدناه عرض معلومات العطاءات ومعايير التقييم لكل جولة والتراخيص البترولية: من جولات التراخيص كما قدمتها دائرة العقود (2 جولة التراخيص الا ولى: جرى الا علان عن أول جولة تراخيص للبترول في 3 حزيران/ يونيو 28 والتي بموجبها أعلنت وزارة النفط عن إتاحة الفرصة لشركات النفط العالمية لتقديم عروض لتطوير ستة حقول نفطية (الرميلة والزبير وغرب القرنة 1 وحقول ميسان وكركوك وباي حسن) وإثنين من الحقول الغازية (عكاس والمنصورية). وقد جرى إستبعاد 85 شركة من أصل 12 شركة مشاركة في مرحلة التأهيل. إستغرقت جولة التراخيص عاما واحدا وفي 3 حزيران/ يونيو 29 تم منح أربعة حقول نفطية. وقد أستخدم المقياسان التاليان لحساب مجموع نقاط عروض الشركات المشاركة في العطاء / الا ئتلاف في جولة التراخيص الا ولى: 1) كمية الا نتاج المقدمة: "يعني (أ) في حالة الحقل النفطي صافي معدل إنتاج النفط أو (ب) في حالة الحقل الغازي صافي معدل إنتاج الغاز الجاف الواجب تحقيقه وديمومته خلال فترة الا نتاج المقدمة في ضوء خطة التطوير المعتمدة ذات الصلة". وكلما إرتفع الا نتاج المضمون كان ذلك أفضل. العرض الخاص بأجور الربحية: يعتبر العطاء الخاص بأجور الربحية رسما للا جر الذي يقبله الا ئتلاف لكل برميل منتج بمجرد وصوله إلى كمية الا نتاج المقدمة. كلما إنخفضت أجور الربحية حصلت الشركة على مجموع نقاط أعلى.

102 12 الصيغة المستخدمة لا ختيار مقدم العطاء الفائز والتي تم الا فصاح عنها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية هي كالتالي: مجموع النقاط = (كمية الا نتاج المقدمة معدل الا نتاج الا ولي) * (5 العرض الخاص بأجور الربحية) معدل الا نتاج الا ولي هو القدرة الا نتاجية الا ساسية للحقل قبل منح الحقل لشركة أو ائتلاف والذي يتم تحديده من قبل وزارة النفط ويتم دخوله مع المشاركين. تحدد وزارة النفط الحد الا على لا جور الربحية مسبقا الا ئتلاف الذي يحقق أعلى نقاط عطاء تتم دعوته للوصول إلى الحد الا قصى لا جور الربحية المحددة من قبل الوزارة. في حالة الرفض يتم بعد ذلك دعوة الا ئتلاف الذي لديه ثاني أعلى نقاط للقيام بالمثل. وفي حالة الرفض أيضا لا يتم منح الحقل لا ية شركة. جولة التراخيص الثانية: جرى طرح العطاء الخاص بجولة التراخيص الثانية من قبل حكومة العراق خلال الفترة 1211 كانون الا ول/ ديسمبر 29. وأدرجت عشرة حقول نفطية رئيسية في جولة التراخيص الثانية والتي نتج عنها إحالة لسبعة حقول (الحلفاية مجنون القيارة بدرة الغراف النجمة وغرب القرنة 2). وكانت الحقول الثلاثة التي لم يتم منحها هي حقل شرقي بغداد والحقول الشرقية والفرات الا وسط. وقد أستبعدت 31 شركة من أصل 4 شركة تقدمت بطلبات للحصول على التراخيص في مرحلة التأهيل من جولة العطاءات الثانية. الصيغة المستخدمة لا ختيار مقدم العطاء الفائز في جولة التراخيص الثانية والتي تم الا فصاح عنها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية من أجل تقرير المبادرة هي كالتالي: مجموع النقاط = العرض الخاص بأجور الربحية + العرض الخاص بكمية الا نتاج المقدمة مجموع نقاط أجور الربحية = 8 *(أدنى عرض خاص بأجور الربحية / الشركات المقدمة للعطاء) مجموع نقاط كمية الا نتاج المقدمة = 2* (الشركات المقدمة للعطاء / أعلى عرض خاص بكمية الا نتاج المقدمة) جولة الترخيص الثالثة: وقد جرى في جولة التراخيص الثالثة عرض ومنح ثلاثة حقول غازية عكاس والسيبة والمنصورية. وفقا لسجل تراخيص دائرة العقود والتراخيص البترولية واستبعدت 33 شركة من أصل 54 شركة مشاركة في مرحلة التأهيل من جولة التراخيص الثالثة. الصيغة المستخدمة لا ختيار مقدم العطاء الفائز في جولة التراخيص الثالثة والتي تم الا فصاح عنها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية من أجل تقرير المبادرة هي كالتالي: مجموع النقاط = العرض الخاص بأجور الربحية + العرض الخاص بكمية الا نتاج المقدمة مجموع نقاط أجور الربحية = 9 *(أدنى عرض خاص بأجور الربحية / الشركات المقدمة للعطاء) مجموع نقاط كمية الا نتاج المقدمة = 1* (الشركات المقدمة للعطاء / أعلى عرض خاص بكمية الا نتاج المقدمة) جولة التراخيص الرابعة: ع قدت جولة التراخيص الرابعة في أيار/ مايو 212 وقدمت إثنتي عشرة رقعة إستكشافية للتطوير.وعلى عكس الجولات السابقة التي ركزت إلى حد كبير على زيادة الا نتاج الحالي كانت الرقع المعروضة في الجولة الرابعة غير مستكشفة ولم تكن لديها مستويات محددة للهيدروكربونات. وبالتالي فإن المعايير الوحيدة لتسجيل شركات العطاءات كانت العرض الخاص بأجور الربحية لكل برميل نفط حيث كلما إنخفض العرض الخاص بأجور الربحية لكل برميل نفط حقق المتقدم للعطاء نقاط أعلى. جولة التراخيص الخامسة: تم الا علان عن جولة التراخيص الخامسة في منتصف عام 217 حيث عرض 11 حقلا وحدود لرقع إستكشافية. خمس من ثماني شركات جديدة تم تأهيلها ليكون مجموع الشركات المؤهلة للتنافس على تلك الحقول والرقع 26 شركة. وقد ن ف ذت جولة التراخيص الخامسة في 26 نيسان/ ابريل 218 وجرى منح ستة من أصل 11 ترخيصا على النحو التالي:

103 13 منطقة التعاقد كلابات كمر الى شركة نفط الهلال منطقة التعاقد خشم الا حمر إنجانة لشركة نفط الهلال منطقة التعاقد نفط خانة لشركة جيو جايد (GeoJade) منطقة التعاقد الحويزة لشركة جيو جايد (GeoJade) منطقة التعاقد السندباد لشركة UEG عقد منطقة خضر الماي لشركة نفط الهلال وفيما يلي المعياران المستخدمان في إحتساب مجموع النقاط للشركات المشاركة في العطاء: الحد الا قصى لنسبة أجور الربحية المعروضة: الحد الا قصى لنسبة أجور الربحية التي يمكن منحها لشركة ما والذي تم تحديدها من قبل وزارة النفط. العرض الخاص بأجور الربحية: نسبة الا جور المعروضة من قبل الشركة حيث يجب أن يكون العرض الخاص بأجور الربحية لشركات العطاءات مساو أو أقل من الحد الا قصى لنسبة أجور الربحية المعروضة. تمت مصادقة مجلس الوزراء على رخص الجولة الخامسة في جلسته المنعقدة في 21 كانون الثاني 22 ولكن لم يتم توقيع العقود حتى تاريخ هذا التقرير. خلال سنة 218 تم توقيع عقد مع شركة زهينهوا لتطوير حقل شرقي بغدادالجزء الجنوبي من خارج جولات التراخيص مما دعانا للا ستفسار عن الا جراءات المتخذة في منح الرخصة حيث أجابتنا دائرة العقود والتراخيص البترولية بأن حقل شرقي بغدادالجزء الجنوبي قد تم عرضه ضمن حقول جولة التراخيص الثانية سنة 29 ولم تتقدم أي شركة من الشركات المؤهلة المشاركة في هذخ الجولة بعرض تنافسي لتطوير الحقل ولكن شركة جابكس اليابانية قدمت للوزارة عرضا لتطوير الحقل استنادا إلى الدراسة التي أعدتها الشركة ولكن لم يقبل العرض في حينه بسبب كلفة التطوير العالية الا مر الذي دفع شركة جابكس إلى مشاركة شركة زهينهوا الصينية بهدف تقليل كلفة التطوير. لاحقا قامت شركة جابكس بالانسحاب من المشروع في حين استرت المفاوضات مع شركة زهينهوا الصينية والتي تكللت بتوقيع العقد بالا حرف الا ولى بتاريخ 25 كانون الا ول 217 والذي دخل حيو التنفيذ بتاريخ 24 أيار 218. قطاع التعدين والمعادن لم يتم إجراء أو الا علان عن أي جولات تراخيص في قطاع التعدين العراقي حتى الا ن (حسب تصريح وزارة الصناعة والمعادن). ووفقا للوزارة فإن قانون الا ستثمار رقم 13 لعام 26 (المعدل) وقانون الا ستثمار المعدني رقم 91 لعام 1988 هما القانونان المنظمان للا ستثمار في قطاع المعادن في العراق. حيث أن هيئة المسح الجيولوجي العراقية شركة تابعة للوزارة ومسؤولة عن إجراء المسوحات الجيولوجية والا ستكشافات المعدنية وتشجيع مشاريع التعدين في القطاعيين الخاص والعام وإجراء دراسات التأثير البيئي. كما أن شركة المسح الجيولوجي والتعدين العراقية مسؤولة أيضا عن تنفيذ قانون الا ستثمار المعدني رقم 91 لعام 1988 (المعدل) حيث تقدم عددا من الفرص الا ستثمارية بما في ذلك الا ستثمارات في الفوسفات الكبريت الحر الكبريتات رمل السيليكا الطين الا حمر وطين الطابوق وغيرها. وفقا لقانون الا ستثمار المعدني رقم 91 لعام 1988 تتعاقد وزارة الصناعة والمعادن مع شركات القطاع الخاص والعام من خلال تخصيص كميات معدنية محددة للشركات بتعيين مقالع لفترات زمنية محددة.

104 14 تم نشر وصف للمنهجية المطبقة في قطاع التعدين لتخصيص عقود التعدين على الموقع الا لكتروني الخاص بمبادرة الشفافية في الصناعات الا ستخراجية في العراق ) publications?p=) وتم الا فصاح عن المنهجية من قبل وزارة الصناعة والمعادن حيث تطبق العملية من قبل شركات التعدين الوطنية عند التعاقد مع الشركات الخاصة والعامة وفقا لقانون الشركات العامة رقم 22 لعام 1997 واستنادا إلى المادة 4 (الجزء 9) من قانون وزارة الصناعة والمعادن رقم 38 لعام 211 (المعدل). اعتمدت المنهجية المقدمة رسميا بقرار الوزارة بتاريخ 16 كانون الثاني/ يناير 219. عملية الترخيص في إقليم كردستان العراق إن دور وزارة الموارد الطبيعية والمجلس الا قليمي لشؤون النفط والغاز منصوص عليه في القانون. ويتولى المجلس الا قليمي لشؤون النفط والغاز مسؤولية صياغة سياسات القطاع والموافقة على العقود. فوزارة الموارد الطبيعية هي المسؤولة عن تنمية الموارد الطبيعية في المنطقة وفقا للمواد 6 إلى 9 من الفصل 4 من قانون النفط والغاز في كردستان (القانون رقم 22 لعام 27). وجرى شرح عملية توقيع عقود الخدمات العامة مع شركات النفط العالمية بشكل مختصر على موقع حكومة إقليم كردستان كالتالي: "تنطوي عملية الشراء في وزارة الموارد الطبيعية على مدخلات مشتركة من كل من شركات النفط والوزارة لضمان إجراء عملية مناقصة تنافسية وعادلة وشفافة. تماشيا مع سياسة المشتريات لدينا تضمن الوزارة أن جميع مقدمي العطاءات المسجلين مدعوون لتقديم العطاءات حيثما كان ذلك ممكنا مع ضمان سياسة الباب المفتوح حتى يتمكن مقدمو العروض كما نشير إليهم أو المقاولين الفرعيين من التعبير عن مخاوفهم. تتم عملية الشراء من قبل شركة النفط العالمية إلا أنها تسمح للجنة الا دارة المشتركة بمراقبة العملية خلال مراحلها المختلفة. ومن المطلوب من رئيس لجنة الا دارة (عضو في الوزارة) مع زملائه الا عضاء والمستشارين الموافقة على إستراتيجية العطاءات لضمان أن إجراءات الشراء العادلة قد تم تصميمها والتي تشمل جميع المشاركين المسجلين ولا تشكل عائق أمام أي من المتقدمين للعطاء دون مبررات ثابتة. خلال هذه العملية يتم تقييم التوصيات الفنية والتجارية من قبل كل من شركة النفط العالمية والوزارة مع رئيس لجنة الا دارة من الوزارة والتي تقدم الموافقة النهائية. وقد ساعدت مشاركة كل من الوزارة وشركة النفط العالمية في عملية الشراء على تطوير الثقة والشفافية في النظام مما سمح بإجراء مناقشات تقنية وتجارية مفتوحة تعزز في نهاية المطاف قطاع الخدمات في المنطقة دعما لعمليات حقول النفط".

105 15 سجل 35 التراخيص قامت هيئة الشفافية بتحضير سجل للتراخيص البترولية وتعديلاتها من بيانات توفرت لديها من قبل دائرة العقود والتراخيص البترولية حيث يتضمن هذا السجل المعلومات الا ساسية لهذه الرخص والتحديثات المتعلقة بها من ناحية تعديل نسب المشاركة أو إضافة\إنسحاب الشركاء من الا ئتلاف. تم نشر هذا السجل في موقع الهيئة تحت ملف اسمه "سجل التراخيص البترولية وتعديلاتها 22" في موقع الهيئة.( خلال عام 218 تم إجراء نقل الملكية وتغيير الحصص ضمن عقود التراخيص والتي تحكمها نصوص المادة 28 من عقود الخدمة لجولات التراخيص البترولية حيث تم نقل حصة شركة شيل (أحد ائتلاف المقاول لحقل غرب القرنة\ 1 ) إلى شركة إيتوشو اليابانية والبالغة (19 و 8\3 بالمئة) كما يلي: قدمت شيل طلبا تحريريا إلى شركة نفط البصرة (الطرف الا ول في العقد) تطلب فيه إحالة حصتها في الحقل المذكور إلى شركة إيتوشو حيث تمت دراسة الطلب من قبل الوزارة ونفط البصرة وبالنظر إلى أن شركة إيتوشو هي من الشركات المؤهلة من قبل الوزارة للمشاركة في عقود جولات التراخيص وعدم رغبة شركة نفط البصرة بالاستحواذ على حصة شركة شيل بموجب الفقرة (28.3) من العقد فقد تمت الموافقة على طلب شركة شيل وتم توقيع التعديل رقم 5 على عقد الخدمة لتطوير حقل غرب القرنة\ 1 والذي أصبحت بموجبه شركة إيتوشو أحد أطراف المقاول في ذلك العقد بدلا من شركة شيل. كما تم التخلي عن عقد حقل مجنون خلال سنة 218 حيث أن الفقرة (8.2) من العقد المعني تحكم ذلك فقامت شركة شيل بتقديم طلبا رسميا لانهاء العقد مشفوعا بالا سباب الموجبة ومدعوما بطلب شريكها في الا ئتلاف شركة بتروناس الماليزية ثم تمت دراسة الطلب المذكور وعقد عدة اجتماعات وورش عمل مع المشغل (شركة شيل) نتج عنه قبول الطلب وتم توقيع اتفاقية انهاء العقد بين شركة شيل وشركة نفط البصرة ودخولها حيز التنفيذ في 3 حزيران 218 حيث أن العقد يدار حاليا بالجهد الوطني من قبل شركة نفط البصرة. تعرض الجداول أدناه التراخيص القائمة في العراق خلال عام 218 والتي تم منحها ضمن جولات التراخيص الا ربعة التي أجريت بين الا عوام 29 و 212 بالا ضافة لمعلومات التراخيص المتعلقة بالجولة الخامسة التي أجريت في سنة 218 ولم تتم المصادقة عليها حتى تاريخ هذا التقرير كما تم إدراج معلومات حقل الا حدب وحقل شرقي بغداد كتراخيص تم منحها خارج جولات التراخيص الخمسة. بيانات التراخيص الممنوحة خارج جولات التراخيص الخمسة الحقل الا ئتلاف الشريك الحكومي من دون جولة تراخيص (حقل النفط والغاز) حامل الترخيص المشغل تاريخ توقيع العقد تاريخ تفعيل العقد مدة العقد معدل الا نتاج الا ولي IPR) ) )برميل يوميا) هدف الا نتاج الا ولي (%1) (برميل يوميا) الا نتاج التجاري الا ول (برميل يوميا ) %

106 16 بدحلا ا ةكرش طفن ةحاولا ةدودحملا 75 قيوست ةكرش (25%)طفنلا طفن ةكرش طسولا ةكرش طفن ةحاولا ةدودحملا 1 لوليأ 28 1 نيرشت يناثلا 28 2 ةنس دجوي لا دجوي لا 25, قرش دادغب ءزجلا) (يبونجلا انياشت اوهنيز 9 طفن ةكرش لامشلا (%1) طفن ةكرش طسولا انياشت اوهنيز 24 رايأ رايأ ةنس دجوي لا دجوي لا 1,5 ىلولا ا صيخارتلا ةلوج تانايب (طفنلا لوقح) ىلولا ا ةلوجلا لقحلا لاتئلا ا ف % كيرشلا موكحلا ي لماح يخرتلا ص غشملا ل عيقوت خيرات دقعلا خيرات ليعفت دقعلا ةدم دقعلا لدعم جاتنلا ا يلولا ا IPR) ) ليمرب( (ايموي فده جاتنلا ا يلولا ا (%1) ليمرب) (ايموي جاتنلا ا يراجتلا لولا ا ليمرب) ( ايموي ليمرلا ة شيتيرب ويلورتب م BP)) ةكرش قيوست طفنلا (6%) ةكرش طفن ةرصبلا يتيرب ش لورتب موي BP) ) 3 يناثلا نيرشت لولا ا نوناك ةنس 1,66, 1,172,6 1,172,6 تورتب انياش ريبزلا ةكرش ينيإ B.V ةكرش طفن ناسيم (%5) ةكرش طفن ةرصبلا ةكرش ينيا BV 22 يناثلا نوناك طابش 25 ةنس 182, ,5 3 21,5 3 ةكرش طفن ةرصبلا زاغوك برغ ةنرقلا رملا) ةلح (1 نوسكإ ليبوم ةكرش شكتسلا ا تافا ةيطفنلا (%5) ةكرش طفن ةرصبلا وسكإ ن ليبوم 25 يناثلا نوناك راذآ 2 ةنس ددمت) ىلا 3 (ةنس 244, 268,4 268,4 مت) لش هذه عيب ةصحلا ةكرشل وشوتإ ةينابايلا يف 27 رايأ 218 ( تورتب انياش انيمارتب 1 لوقح ناسيم وبأ) برغ اكرزب ن (ةكف سؤملا ةس ةينطولا ةينيصلا طفنلل يرحبلا ونيس) ك قارعلا ( ةكرش رفحلا ةيقارعلا (%25) ةكرش طفن ناسيم ونيس ك ارعلا ق رايأ 2 لولا ا نوناك 21 2 ةنس 88, 96,8 96,8

107 شركة بترول تركيا (تيباو) بيانات جولة التراخيص الثانية الحقل الا ئتلا ف % غرب القرنة (المرح لة 2) لوك لويل الشرق الا وسط المحدودة 75 الشريك الحكومي شركة نفط الشمال (%25) حامل الترخي ص شركة نفط البصرة الجولة الثانية (حقول النفط غير المنتجة) المشغل لوك لويل الشرق الا وسط المحدودة تاريخ توقيع العقد كانون الا ول تاريخ تفعيل العقد 1 شباط 21 مدة العقد 25 سنة معدل الا نتاج الا ولي IPR) ) )برمي ل يوميا) لا يوجد هدف الا نتاج الا ولي 1) (% (برمي ل يوميا) لا يوجد الا نتاج التجاري الا ول (برميل يوميا ) 12, مجنون (تم الانسحا ب من هذه الرخ صة ويتم الا نتاج حاليا بالجهود الوطنية ( شل بتروناس 45 شركة نفط ميسان (%25) شركة نفط البصرة شل كانون الثاني سنة 1 آذار 21 لا يوجد 175, 3 الحلفاية الغراف بيترونش 45 اينا شركة نفط شركة بيترونش 18 كانون الثاني 1 آذار لا يوجد 7, البصرة نفط بتروناس اينا سنة 5 (%1) الشمال 22. توتال 5 شركة نفط شركة 26 كانون الثاني 1 شباط 2 بتروناس 45 لا يوجد لا يوجد 35, الشمال نفط ذي بتروناس سنة جابكس (%25) 3 قار 15, 2 سنة 18 شباط بدرة غازبروم نفط شركة غاز كوريا (كوغاز) شركة الا ستكشافات النفطية (%25) شركة نفط الوسط غازبروم نفط كانون الثاني 21 لا يوجد لا يوجد بتروناس 15

108 18 3, 2, 2 سنة القيارة نجمة شركة بترول تركيا (تيباو) سونانغو ل سونانغو ل شركة نفط البصرة (%25) شركة الحفر العراقية( 25 (% شركة نفط الشمال شركة نفط الشمال سونانغو ل سونانغو ل كانون الثاني 21 لا يوجد لا يوجد 2 سنة 18 شباط شباط 21 كانون الثاني لا يوجد لا يوجد 75 بيانات جولة التراخيص الثالثة الحقل الا ئتلا ف % عكاس شركة غاز كوريا (كوغا ز) شركة بترول تركيا (تيباو) 75 الشريك الحكومي شركة نفط الشمال (%25) حامل الترخي ص شركة نفط الوسط المشغل كوغاز عكاس الجولة الثالثة (حقول الغاز) تاريخ توقيع العقد تشرين الا ول تاريخ تفعيل العقد تشرين الثاني مدة العقد 2 سنة معدل الا نتاج الا ولي IPR) ) )مليو ن قدم مكعب قياسي لكل يوم) لا يوجد هدف الا نتاج الا ولي 1) (% (مليو ن قدم مكعب قياسي لكل يوم) لا يوجد الا نتاج التجار ي الا ول (مليو ن قدم مكعب قياسي لكل يوم) المنصو رية الكويت للطاقة كوغاز شركة الا ستكش افات النفطية (%25) شركة نفط الوسط تيباو 2 سنة 18 تموز حزيران 211 لا يوجد لا يوجد السيبة 25 لا يوجد الكويت 45 للطاقة شركة شركة 2 لا الكويت نفط 5 حزيران تموز 211 نفط شركة سنة يوجد للطاقة ميسان البصرة بترول (%25) 3 تركيا (تيباو)

109 19 بيانات جولة التراخيص الرابعة الحقل الا ئتلا ف الشريك الحكوم ي حامل الترخي ص الجولة الرابعة (مناطق الا ستكشاف) المشغل تاريخ توقيع العقد تاريخ تفعيل العقد مدة العقد معدل الا نتاج الا ولي IPR) ) )برميل يوميا) هدف الا نتاج الا ولي 1) (% (برميل يوميا) الا نتاج التجار ي الا ول (برمي ل يوميا ) % 1 الرقعة الا ستكش افية 8 باكستان بتروليوم لا يوجد شركة نفط الوسط باكستان بتروليوم تشرين الثاني الرقعة الا ستكش افية 9 (الفيحاء) الكويت للطاقة لا يوجد شركة نفط البصرة الكويت للطاقة كانون الا ول سنة لحقل النفط و 4 سنة لحقل الغاز غير قابل للتطبيق (رقع إستكشافية) 3 سنة 3 سنة 3 شباط كاون الثاني الرقعة الا ستكش افية 1 دراجون أويل الهيئة المصرية العامة للبترول لوك أويل أوفرسيز لا ستكش اف العراق لا يوجد شركة نفط ذي قار لوك أويل أوفرسيز لا ستكش اف العراق تشرين الثاني إنبكس كانون الا ول سنة الرقعة الا ستكش افية 12 باشنفط لا يوجد شركة نفط البصرة باشنفط تشرين الثاني 212 كانون الثاني 213 بيانات جولة التراخيص الخامسة الحقل الا ئتلاف الجولة الخامسة (مناطق الا ستكشاف) لم يتم توقيع العقود حتى تاريخ هذا التقرير الشريك الحكومي حامل الترخيص المشغل تاريخ توقيع العقد تاريخ تفعيل العقد مدة العقد معدل الا نتاج الا ولي IPR) ) )برميل يوميا) هدف الا نتاج الا ولي (%1) (برميل يوميا) الا نتاج التجاري الا ول (برميل يوميا ) % 1 نفط خانة جيو جايد لا يوجد شركة نفط الوسط جيو جايد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد 1 1 الحويزة سندباد جيو جايد يونايتد إنرجي غروب لا يوجد لا يوجد شركة نفط ميسان شركة نفط البصرة جيو جايد يونايتد إنرجي غروب لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد

110 11 1 خضر الماي كلابات كمر لا يوجد لا يوجد شركة نفط البصرة شركة نفط الوسط لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد 1 1 انجانة خشم الا حمر شركة نفط الهلال شركة نفط الهلال شركة نفط الهلال لا يوجد شركة نفط الوسط شركة نفط الهلال شركة نفط الهلال شركة نفط الهلال لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد لا يوجد بالنسبة لقطاع التعدين تقوم هيئة المسح الجيولوجي بالتنسيق مع المحافظة المعنية بإعطاء رخص للتعدين حيث حصلنا على قاعدة بيانات هذه الرخص وأضفناها في موقع هيئة الشفافية ضمن الملف المسمى "قاعدة بيانات العقود التعدينية 22 " في الرابط التالي ( علما بأن مبالغها غير جوهرية. 45 العقود سياسة الا فصاح عن العقود نشرت وزارة النفط على موقعها الا لكتروني سياستها فيما يتعلق بالا فصاح عن العقود النفطية خلال شهر نيسان 219 حيث أن سياسة الوزارة تنص بنشر نماذج العقود فقط وليس العقود الموقعة. وجه السيد وكيل وزير النفط لشؤون الا ستخراج في كتابه المؤرخ 1 كانون الثاني 221 والموجه إلى كافة الشركات التابعة لوزارة النفط ودائرة العقود والتراخيص بضرورة الا لتزام بسياسة شفافية العقود في وزارة النفط واعتبار ذلك سياسة عمل مستمرة تشمل عقود جولات التراخيص والعقود الا خرى ذات العلاقة وتحديثها بالتنسيق مع هيئة الشفافية. بالرغم من أنه حتى تاريخ نشر هذا التقرير لم يتم نشر العقود المذكورة أعلاه لا يمكن اعتبار عدم النشر في حينه كحالة عدم التزام بالمتطلب المعني (42) حيث ينص هذا المتطلب على وجوب الا فصاح عن أية عقود أو تراخيص ممنوحة أبرمت أو عدلت بدءا من الا ول من كانون الثاني 221 حيث أنه لم يتم منذ هذا التاريخ وحتى تاريخ هذا التقرير إبرام أي عقد جديد أو تعديل عقد سابق. أعلنت دائرة العقود والتراخيص البترولية أنها نشرت جميع نماذج العقود على الموقع الا لكتروني الخاص بوزارة النفط وبالتالي فإن النماذج متاحة للجمهور دون قيود على الوصول اليها. كما ذكرت دائرة العقود والتراخيص البترولية أن النماذج لا تختلف عن العقود الموقعة بإستثناء بعض المعلومات التي يتم نشرها بشكل منفصل. على الرغم من عدم نشر نسخ من العقود الموقعة للعموم إلا أنه يتم إرسال نسخ من العقود الموقعة والتعديلات اللاحقة الى البرلمان العراقي وديوان الرقابة المالية الا تحادي. لمحة عن العقود في العراق في العراق يتم إستخدام عقود الخدمات والتي بموجبها يحصل المقاول على رسم ثابت للبرميل الواحد (أجور الربحية) بالا ضافة الى التكاليف المتكبدة (تكاليف قابلة للا سترداد).

111 111 واستخد مت عقود الخدمات التالية في جولات التراخيص التي تديرها الحكومة العراقية: عقود الخدمات الفنية عقود خدمات التطوير والا نتاج عقود الغاز والا نتاج عقود خدمات التطوير والا ستكشاف أضافت دائرة العقود والتراخيص البترولية نماذج العقود (عقود خدمات التطوير والا نتاج و عقود خدمات الا ستكشاف والتطوير والا نتاج) مع الملامح الرئيسية لبعض عقود جولات التراخيص في موقع وزارة النفط حيث أضفناها إلى موقع الهيئة ضمن الملف المسمى "الملامح الرئيسية لعقود جولات التراخيص" في الرابط التالي.( ندرج أدناه كيفية تحديد الكلف المستردة وأجور الربحية في العقود المذكورة أعلاه: التكاليف القابلة للا سترداد: في إطار عقود خدمات وزارة النفط تعتبر النفقات المتكبدة في إجراء عمليات النفط والتي تشمل التكاليف النفطية والتكاليف التكميلية تكاليف قابلة للا سترداد. التكاليف النفطية: تشمل التكاليف المستردة والنفقات المتكبدة والمدفوعات التي تدفعها الشركات فيما يتعلق بعمليات النفط. التكاليف التكميلية: تشمل التكاليف والنفقات القابلة للا سترداد بخلاف التكاليف البترولية.وتشمل هذه التكاليف على وجه التحديد تكاليف إزالة الا لغام وتمويل وبناء مرافق النقل إلى ما بعد نقطة نقل الا نتاج النفطي من منطقة العقد والا عمال المحددة أو بناء المرافق (بناء على طلب شركة النفط الا قليمية) وتكاليف الا ستصلاح. أجور الربحية: فيما يتعلق بالتعويض بموجب عقود الخدمات يدفع للمتعاقد (شركة النفط العالمية العاملة في إنتاج النفط والغاز في العراق) رسما ثابتا لكل برميل يعرف بإسم أجور الربحية. يتم إحتساب التكاليف المستردة وأجور الربحية وفقا للمادة رقم 19 من عقود الخدمة. العقود المحلية في قطاع التعدين تم منح رخص التعدين لعدة شركات محلية علما بأن مبالغها غير جوهرية وأضفناها إلى موقع الهيئة ضمن الملف المسمى "قاعدة بيانات العقود التعدينية 22 " في الرابط التالي لمحة عن العقود في إقليم كردستان في إقليم كردستان يسمح قانون النفط والغاز رقم 22 لعام 27 بإستخدام عقود المشاركة في الا نتاج والتي بموجبها يحصل المقاول على نسبة من ربح النفط. تحدد المادة 37 من قانون النفط والغاز الشروط القياسية لعقد مشاركة الا نتاج والتي تشمل (على سبيل المثال لا الحصر) ما يلي:

112 112 "مدة إستكشاف أولية بحد أقصى خمس سنوات مقسمة إلى فترتين فرعيتين ثلاث سنوات وسنتين قابلة للتمديد على أساس سنوي لمدة أقصاها سبع (7) سنوات كحد أقصى. التنازل عن خمسة وعشرين في المائة بعد فترة الا ستكشاف الا ولية مع خمسة وعشرين في المائة أخرى من المساحة المتبقية في نهاية كل فترة تجديد. إذا كانت هذه النسب المئوية للتخفيضات لا يمكن تحقيقها إلا من خلال تضمين جزء من منطقة الا كتشاف فإن هذه النسب المئوية سيتم تخفيضها لا ستبعاد منطقة الا كتشاف. يسمح بالتنازل الطوعي في نهاية كل سنة تعاقدية. التزاما بالا ستكشاف يكون قابلا للتفاوض يشمل شراء جميع البيانات الموجودة وتفسيرها بما في ذلك البيانات الزلزالية عند توافرها والا ستحواذ الزلزالي في الفترة الفرعية الا ولى مع الحفر الا ستكشافي في الفترة الفرعية الثانية وبئر في كل من التمديدات السنوية. فترة تطوير بعد الا كتشاف لمدة عشرين (2) عاما مع حق المتعاقد في تمديد مدته خمس (5) سنوات على نفس الشروط والا حكام مع إمكانية التوسع الا ضافي المحتمل. رسوم الا متياز (royalties) بنسبة عشرة في المائة (1 ) وتدفع وفقا للمادة 41 من هذا القانون. إسترداد التكلفة من جزء من الا نتاج بعد خصم الملكية إلى حد أقصى لا يتجاوز خمسة وأربعين بالمائة ( 45) للنفط الخام لا تتجاوز ستين في المئة (6 ) للغاز الطبيعي. المشاركة في الا نتاج من الا نتاج المتبقي بعد رسوم الا متياز وإسترداد التكلفة المسموح به وفقا للمعادلة والتي تأخذ في الا عتبار الا يرادات التراكمية وتكاليف النفط التراكمية وتوفر للمقاول عوائد معقولة." الشكل التالي يلخص كيفية عمل عقود المشاركة في الا نتاج المطبقة في الا قليم بشكل عام:

113 113 المدفوعات التي تقدمها إقليم كردستان: شركات النفط العالمية في إقليم كردستان وفقا لعقود المشاركة الموقعة مع حكومة المكافآت: تتضمن مكافآت التوقيع علاوة بناء القدرات ومكافآت الا نتاج والتي يتم تحديدها في عقود مشاركة الا نتاج مع شركات النفط العالمية. مدفوعات بناء القدرات: بموجب عقود المشاركة تقوم شركات النفط العالمية بإجراء دفعات لبناء القدرات بمجرد الحصول على ربح من النفط والتي تستخدم في تمويل برامج إجتماعية كبيرة بما في ذلك تطوير البنية التحتية. رسوم الترخيص: هي رسوم ومبالغ أخرى مدفوعة نظير الحصول على ترخيص للوصول إلى منطقة يتم فيها إجراء عمليات إستخراج.

114 114 رسوم الا متياز: يخضع إنتاج المقاول إلى 1 من رسوم الا متياز المدفوعة نقدا أو عينا مثل حكومة إقليم كردستان. الضرائب: وفقا للمادة 41 من قانون النفط والغاز لعام 27 يجوز للعقد النفطي إعفاء مقاول من الضرائب بموجب القانون. عقود إقليم كردستان نشرت سابقا وزارة الموارد الطبيعية في حكومة إقليم كردستان عقود المشاركة في الا نتاج الموقعة مع شركات نفط عالمية على موقع حكومة إقليم كردستان. يبين الجدول التالي قائمة بالحقول وعددها 42 حقل تم نشر عقود المشاركة الخاصة بها وتعديلاتها على الموقع الا لكتروني لحكومة إقليم كردستان: عين سفني شيا سرخ برامقرون سنجاو شمال سنجاو جنوب بر بحر أكري بيجيل ملا عمر بلكانا قوش تابا توبخانا كردامير أربات دهوك قالادزي سارتا دهوك المركزية سرسانج حقول النفط آتروش أربيل قارا داغ شيخ عدي ميران سليفاني برانان جارميان طازا شكال شكروك دينارتا بردا راش حرير روفي شوريش طوقي شايخان بزيان هاولر سافين سندي أميدي بينا باوي طق طق 55 ملكية المنفعة في عام 219 نشر مجلس أصحاب المصلحة خارطة طريق للا فصاح عن ملكية المنفعة في العراق على الموقع الا لكتروني للمبادرة العراقية. في خارطة الطريق ي عر ف المالك المستفيد بأنه شخص يمارس بشكل مباشر أو غير مباشر سيطرة جوهرية على كيان قانوني أو لديه مصلحة إقتصادية كبيرة أو يحصل على منفعة إقتصادية كبيرة من هذا الكيان القانوني. الا فصاح عن ملكية المنفعة المطلوبة للشركات العاملة في قطاع المعادن الا ستخراجية والنفط والغاز وفقا لخارطة الطريق هي: إسم المالك (المالكين) / المستفيد (المستفيدين) بالا ضافة إلى أي أسماء بديلة يمكنهم إستخدامها. أسماء وأدوار أي شخص معرض بشكل سياسي يمتلك أو يسيطر على شركة بغض النظر عن حجم ملكيتها. التفاصيل ذات الصلة بالمالك (أصحابها) بما في ذلك تاريخ الميلاد ورقم الهوية ومكان الا قامة وأسماء الا قرباء من الدرجة الا ولى (تحديدا للا شخاص المعرضين سياسيا ). إرفاق المستندات الداعمة لمعلومات ملكية المنفعة. معلومات أخرى مثل إسم مدير الشركة. وطبقا للفقرة ج من متطلب مبادرة ال EITI الثاني (القسم 52) والمتعلق بملكية المنفعة فإنه اعتبار ا من 1 كانون الثاني/يناير 22 ينبغي أن تطلب البلدان الم نف ذة المعلومات بشأن ملكية الانتفاع وأن ت فصح الشركات عن تلك المعلومات. ينطبق ذلك على الكيانات الاعتبارية التي تتقدم بطلب للحصول على أو تمتلك حصة مشاركة في ترخيص أو عقد لاستكشاف أو إنتاج النفط أو الغاز أو المعادن ويجب أن يتضمن هويات مالكيها المنتفعين ومستوى الملكية وتفاصيل عن كيفية ممارسة الملكية أو السيطرة.

115 115 ينبغي الا فصاح في تقرير المبادرة عن أي ثغرات أو نقاط ضعف في الا بلاغ عن معلومات ملكية الانتفاع بما في ذلك تسمية أي كيانات لم تقدم كل معلومات ملكية الانتفاع أو جزء منها. إذا كان البلد يواجه عوائق دستورية أو عقبات عملية كبيرة أمام استيفاء هذا المتطلب بحلول 1 كانون الثاني/يناير 22 فقد يطلب البلد السماح له بتنفيذ م كي ف للمبادرة وفقا للمادة الا ولى من إجراءات مجلس إدارة المبادرة للا شراف على تنفيذها. حتى تاريخ هذا التقرير لم يتم الا لتزام بالمتطلب الخاص بملكية المنفعة حيث يقوم مجلس الا مناء بدراسة كيفية تنفيذه ولكن لم تتخذ إجراءات تنفيذية لحينه. مشاركة الدولة في قطاع الصناعات الا ستخراجية 65 قام مجلس أصحاب المصلحة المتعددين بتعريف الشركات المملوكة للدولة وفقا لقانون الشركات العامة المعدل رقم 22 لعام 1997 الذي يعرف الشركة العامة على أن ها: "الوحدة الا قتصادية ذات التمويل الذاتي المملوكة بالكامل للدولة التي تتمتع بالشخصية المعنوية والا ستقلال المالي والا داري وتعمل وفق أسس إقتصادية." بالتالي فإن الشركات المملوكة للدولة تخضع لا حكام القانون رقم 22 لعام والشركات التي يكون للدولة فيها الحصة الا كبر لم يتم شمولها ضمن تعريف المجلس للشركات المملوكة للدولة لا ن هذه الشركات تعتبر شركات قطاع مختلط ويحكمها قانون مختلفالقانون رقم 21 لعام إن شركة غاز البصرة هي الشركة المختلطة الوحيدة العاملة في القطاع الا ستخراجي ولكن تم استبعادها من نطاق تقارير مبادرة الشفافية في الصناعات الا ستخراجية لكونها تعمل في القطاع التحويلي وليس في مجال الا ستخراج.

116 116 الشركات المملوكة للدولة والعاملة في قطاع النفط والغاز في العراق هي ش ركات تابعة بالكامل لوزارة النفط كالتالي:

117 117 الشركات المملوكة للدولة العاملة في قطاع المعادن والتعدين في العراق هي شركات مملوكة بالكامل لوزارة الصناعة والمعادن: شركات القطاع المختلط: شركة غاز البصرة قامت هيئة الشفافية بنشر المعلومات التفصيلية عن هذه الشركات أعلاه على موقعها الا لكتروني.( شركات حكومة إقليم كردستان وفقا لقانون النفط والغاز لحكومة إقليم كردستان رقم 22 لعام 27 فإن وزارة الموارد الطبيعية تمارس الرقابة على قطاع النفط والغاز في الا قليم من خلال الشركات العامة التالية: شركة كردستان لا ستكشاف وإنتاج النفط (KEPCO) شركة كردستان الوطنية للنفط (KNOC) شركة كردستان لتسويق النفط (KOMO) شركة كردستان لعمليات التكرير وتوابعها (KODO) شركة صندوق كردستان للعائدات النفطية (KOTO) بناء على استفسارات من شركة نفط الشمال لقربها الجغرافي من محافظات حكومة إقليم كردستان (كون مقر الشركة في كركوك) فإنه لم يتم بعد إنشاء الشركات الخمس المشار إليها في قانون النفط والغاز. بالا ضافة إلى ذلك أوضحت شركة نفط الشمال أنه لا توجد شركات تعدين مملوكة للدولة في إقليم كردستان ويتم تنفيذ جميع الا نشطة المتعلقة بالمعادن من خلال وزارة الموارد الطبيعية.

118 118 القواعد 65 والممارسات السائدة المتعلقة بالعلاقة المالية بين الحكومة والشركات المملوكة لها المملوكة كاملة للدولة.ii.iii.iv.v وفقا للقانون رقم 22 لعام 1997 (المعدل) يتم تحديد رأسمال الشركة العامة بقرار يصدره مجلس الوزراء بالموافقة على إنشائها. تقضي المادة 11 من القانون رقم 22 لعام 1997 (المعدل) بأن تخصص الشركات العامة الجزء الخاضع للتوزيع من صافي أرباحها على النحو التالي: i. %45 ليتم تحويلها إلى وزارة المالية (حصة الخزينة). %33 كحوافز لموظفي الشركة بما في ذلك أعضاء مجلس الا دارة وموظفي الوزارة وفقا للنسب المئوية والضوابط التي يحددها مجلس الا دارة ويوافق عليها الوزير. %5 تخصص للخدمات الا جتماعية. %5 تخصص للبحث والتطوير. المبلغ المتبقي يجب الا حتفاظ به كاحتياطيات رأسمال الشركة. يرى مجلس أصحاب المصلحة أن توزيع أرباح الشركات المملوكة للدولة فعليا يتفق مع أحكام القانون. تسمح المادة (3) 15 من القانون رقم 22 للشركات المملوكة للدولة العراقية بالدخول في إتفاقيات شراكة مع شركات عربية وأجنبية للقيام بأعمال تتعلق بأهداف الشركة داخل العراق. ويسمح هذا للشركة المملوكة للدولة بالمشاركة في عقود التراخيص الخاصة بالنفط والغاز كشركاء حكوميين في عقود الخدمات. تنص المادة 17 من القانون رقم 22 في عام 1997 (بصيغته المعدلة) على أنه يجوز للشركة العامة أن تقرض أو تقترض أموالا لتمويل أنشطتها من المؤسسات المالية والشركات العامة الوطنية بموجب إتفاقات قروض تخضع لشروط يتفق عليها على ألا تتجاوز القروض %5 من رأس المال المدفوع للشركة. وتنص المادة 18 على أن الشركات المملوكة للدولة تتطلب موافقة مجلس الوزراء عند الا قتراض من خارج العراق لتمويل الا نشطة الا ستثمارية. وفي حين أن القانون يجيز للشركات المملوكة للدولة الحصول على القروض المالية ومنحها للغير فإن الشركات المملوكة للدولة فعليا لا تمنح أو تتلقى قروضا من أطراف ثالثة بما في ذلك الدولة. أعلنت الشركات النفطية الوطنية الخمسة (الخاضعة للعتبات المادية 1 ) التي كانت عاملة خلال عام 218 (شركة نفط البصرة شركة نفط الشمال شركة نفط الوسط شركة نفط ميسان وشركة نفط ذي قار) أنها لم تمنح أو تحصل على أي قروض خلال عام 218. بالا ضافة الى أن الدولة لم تقم بمنح أية قروض لشركات إستخراجية خلال العام 218. وقد نشرت بعض شركات النفط والغاز الوطنية البيانات المالية الخاصة بها والتي جمعناها وأضفنا لها سياسة نشر شهادات التأسيس والبيانات المالية ضمن ملف تحت إسم "البيانات المالية لشركات النفط والغاز 218 " وأضفناها لموقع الهيئة ضمن الرابط التالي.(

119 119 المملوكة جزئيا من الدولة (القطاع المختلط) وفيما يخص شركة غاز الجنوب فقد صرحت الشركة بأنها لا تملك أي مساهمات برأس مال شركات أخرى باستثناء شركة غاز البصرة حيث تمتلك شركة غاز الجنوب نسبة %51 من رأس مال شركة غاز البصرة. إن شركة غاز البصرة هي الشركة الوحيدة في القطاع المختلط العاملة في القطاع الا ستخراجي. ويؤكد مجلس أصحاب المصلحة بأنه لا توجد شركات أخرى في القطاع المختلط تعمل في قطاعات التعدين والنفط والغاز. وفيما يتعلق بشركة غاز البصرة فان معاملاتها المالية تخضع لتعليمات القانون رقم 21 لعام 1997 (المعدل). وفقا للمادة 27 (الجزء 3) يخصص رأس مال الشركة لممارسة نشاطها المحدد في عقدها ووفاء إلتزاماتها ولا يجوز التصرف به خلاف ذلك. ووفقا للمادة 73 من القانون يوزع الربح الصافي للشركة بعد إستيفاء جميع الا ستقطاعات القانونية على الوجه الا تي: خمسة في المائة (%5) على الا قل كاحتياطي إلزامي حتى يبلغ خمسين في المائة (%5) من رأس المال المدفوع ويجوز بقرار من الهيئة العامة الا ستمرار في الا ستقطاع لحساب الا حتياطي الا لزامي بما لا يتجاوز مئة بالمئة (%1) من رأس المال المدفوع يوزع الباقي من الربح أو جزء منه على الا عضاء حسب أسهمهم وبحسب المادة 77 من القانون للشركة المساهمة أن تقترض عن طريق إصدار سندات وفق أحكام هذا القانون بدعوة موجهة إلى الجمهور ويمنح المكتتب بالقرض سندات مقابل المبالغ التي أقرضها للشركة وله الحق باستيفاء فائدة معينة تدفع له في آجال محددة وتسترد قيمتها من أموال الشركة. وتعتبر هذه السندات ذات قيمة أسمية واحدة قابلة للتداول وغير قابلة للتجزئة وترقم بأرقام متسلسلة لكل إصدار ويجب أن تختم بختم الشركة.

120 12 6 مزيد من الشفافية مزيد من الشفافية

121 121 تدفق النفط الخام يتم إستخدام النفط المنتج في العراق لغرض الا ستهلاك المحلي (للمصافي والكهرباء) وللتصدير. الشكل التالي يجسم مثال عن تدفق النفط الخام في العراق لدى شركة نفط البصرة (المنتج الرئيسي للنفط): تتلقى شركة نفط البصرة النفط الخام المنتج من قبل شركة نفط الوسط وشركة نفط ميسان وشركة نفط ذي قار ويجري نقل النفط الخام بين شركات النفط الوطنية للا سباب التالية: يتم نقل النفط الخام إلى شركات النفط الوطنية التي تتحكم في موانئ التصدير مثل ميناء البصرة الواقع في البصرة. إنتاج بعض الشركات الا ستخراجية الوطنية لا يكفي لغايات الا ستهلاك المحلي في محافظاتها وبالتالي فإنها تتلقى النفط الخام من شركات أخرى لتغطية هذا النقص.

122 122 تعرض الجداول التالية كميات النفط الخام المتدفقة والمتعلقة بالشركات النفطية الوطنية الخمسة كل على حدة للعام 218. شركة نفط الشمال الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الكميات المستلمة من جهات أخرى: الفوائض (النفثا) المعادة الغازولين المعاد من غاز الشمال الا جمالي (برميل) 2,485,98 85,869,691 1,541,54 1,184, ,782 89,895,843 الكميات المتاحة للا ستخدام المصافي المجهز /ك 1 / كهرباء القدس عن طريق نفط الوسط التصريف المجهز الى خزانات نفط الوسط محطة/ 2k انبوب+ من مستودع 1 حزيران 7,814,414 2,55,93 7,363,272 6,298,161 36,22 455,188 87,842,14 2,53,73 841,21 1,95, 558,617 3,83,523 التصدير: التحميل الى ايران التصدير عن طريق الا قليم التحميل الى خور الزبير المضخ من محطة سارالو الى جيهان عبر منظومة انابيب الا قليم فقدان أخرى إجمالي التصريف الرصيد النهائي (الخزين كما في ) شركة نفط الوسط الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الكميات المستلمة من كركوك: 3,782,969 بالحوضيات 6,27,137 عبر خط 2K الكميات المتاحة للا ستخدام الا جمالي (برميل) 668,732 73,469,434 1,53,16 84,191,272

123 123 المصافي (مصفى الدورة) محطات الكهرباء (محطة واسط ومحطة القدس) الكميات المزودة من حقل نفط بدرة إلى شركة نفط البصرة التصريف النفط الخام المصدر (مستودع الطوبة) بواسطة شركة نفط البصرة فقدان (الكميات المهدورة من خط نفط خانة دورة) أخرى إجمالي التصريف الرصيد النهائي (الخزين كما في ) شركة نفط ميسان الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الفوائض المستلمة من مصفى ميسان الكميات المتاحة للا ستخدام التصريف المصافي: 9,556,493 مصفي ميسان 4,128 مصفي البصرة محطات الكهرباء: 3,64,145 محطة الهارثة 1,461,5 محطة النجيبية النفط الخام المصدر (مستودع زبير 1) بواسطة شركة نفط البصرة إجمالي التصريف الرصيد النهائي (الخزين كما في ) 8,175,866 23,998,93 29,52,719 21,889,819 6,85 75,836 83,667, ,279 الا جمالي (برميل) 532, ,634,313 1,443,14 176,69,879 9,596,621 5,65,15 16,986,77 175,648, ,41 شركة نفط ذي قار الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الكميات المتاحة للا ستخدام الخط الا ستراتيجي (تصريف داخلي) النفط الخام المصدر بواسطة شركة نفط البصرة إجمالي التصريف التصريف الا جمالي (برميل) 7,147,75 7,147,75 16,729,885 53,417,82 7,147,75

124 124 الرصيد النهائي (الخزين كما في ) شركة نفط البصرة الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الكميات المستلمة من شركة نفط الوسط الكميات المستلمة من شركة نفط ميسان الكميات المستلمة من شركة نفط ذي قار البقايا المختلطة (الفوائض المستلمة من مصفى البصرة) المكثفات المستلمة من حقل السيبة الكميات المتاحة للا ستخدام النفط الخام المصدر المصافي: التصريف برميل 46,861,356 1,157,432,215 51,41, ,91,985 7,147,75 3,9,38 784,1 1,495,817,938 1,273,783, ,588,586 64,527,142 البصرة 33,2,41 الدورة 1,315,29 ذي قار 9,42,911 السماوة 9,657,944 النجف 6,665,258 الديوانية محطات الكهرباء: 13,228,146 محطة المسيب 4,532,588 محطة الناصرية 1,354,867 محطة الخيرات 3,64,145 محطة الهارثة 1,461,5 محطة النجيبية 2,264,326 محطة كربلاء إجمالي التصريف الرصيد النهائي (الخزين كما في ) 1,442,817,475 53,,463 35,445,77

125 125 كما يعرض الجدول التالية كميات النفط الخام المتدفقة الكلية والمتعلقة بالشركات النفطية الوطنية الخمسة للعام.218 إجمالي الشركات النفطية الخمسة الرصيد الا ولي (الخزين في 21811) النفط الخام المنتج الفوائض المستلمة الكميات المتاحة للا ستخدام المصافي محطات الكهرباء النفط الخام المصدر التصريف الا جمالي (برميل) 5,547,648 1,49,31, ,359,689 1,768,217,99 222,135,359 59,443,98 1,278,51,24 29,52, ,52 1,355,16 1,591,332,15 176,885,84 المدفوع (من شركة نفط الوسطحقل بدرة الى نفط البصرة) عبر الخط الا ستراتيجي فقدان أخرى إجمالي التصريف الرصيد النهائي (الخزين كما في )

126 126 قياسات نقل الملكية لغاية الفصل الثاني 22 نبذة عن العدادات المنصوبة في قطاع النفط في منافذ التصدير (مينائي البصرة و خور العمية النفطيين) اولا توجد منظومات عدادات بعدد (24) في ميناء البصرة و (12) في ميناء العمية (متوقف حاليا بسبب اعمال الصيانة على الانبوب البحري) يتم معايرتها بشكل دوري وذات شهادات معايرة ناف ذة ومصادق عليها من شركة فاحصة عالمية (Intertek) المتواجدة في الموانيء النفط ي ة وفقا للمعايير العالمية. ثانيا بالاضافة الى ما جاء اعلاه فان الشركة الفاحصة تقوم باعمال المعايرة واصدار الشهادات للعدادات ومعد تا المعايرة والاشراف على التحميل وتدقيق الكميات المصدرة عن طريق العدادات والمصادقة عليها وعلى وثائ ق الشحن بما في ذلك القياسات الكمية والنوعية. ب المنصات العائمة (SPM) ومنصة العدادات المركزية (CMMP) تعتمد قياسات الناقلة وفقا لل ) CH.17 ( من نظام القياس والمعايرة ومواصفاته المرجعية (APIMPMS) في حساب الكميات وباشراف شركة فاحصة عالمية (Intertek) علما ان منظومات العدادات المركزية (CMMP) بعدد (2) عداد تم معايرة عداداتها الرئيسية (MASTERS) في مختبرات عالمية متخصصة من قبل شركة تسويق النفط بالاتفاق مع الشركة الفاحصة (Intertek). ميناء جيهان التركي تتوفر منصتي تصدير للنفط الخام المستلم من حقول كركوك وتحتوي كل منهما على ) 9 ( عدادات بوجود معدات معايرة يتم من خلالها معايرة العدادات بصورة دورية وفقا للمعايير العالمية المعتمدة ويتم اعتماد كميات النفط الخام بمصادقة شركة عالمية فاحصة (Intertek) حاليا. الجدول التالي يبين نسب انجاز الشركات النفطية التابعة لوزارة النفط في مجال قياسات نقل الملكية لغاية الفصل الثاني من سنة 22: رقم الشركات نفط الشمال نفط الوسط نفط البصرة نفط ميسان المخطط الكلي النتائج لغاية نهاية الفصل الثاني 22 نسبة الانجاز المنفذ الكلي الكلية (%) % %394 %122 % % نفط ذي قار 5 %73 % مصافي الشمال مصافي الوسط 6 7

127 127 % مصافي الجنوب 8 % غاز الشمال 9 % غاز الجنوب 1 % خطوط الا نابيب 11 %96 2,873 2,992 توزيع المنتجات 12 % تعبئة الغاز 13 %19 5,573 5,18 المجموع

128 128 تحليل أسعار النفط الخام الفعلية في عام 218 تعتمد سومو على سعر البيع الرسمي (OSP) لمبيعات تصدير النفط الخام لتعزيز الشفافية عندما تتعامل مع المشترين ولتجنب مفاوضات المشترين على السعر وذلك من خلال توحيد سعر النفط الخام لجميع المشترين في كل سوق على حدة. المعادلة ا لعامة لسعر النفط الخام: OSP+() D + () API + () F OSP :متوسط سعر النفط المرجعي (وفقا لقوائم الا سعار الدولية حسب وجهة الشحن) D :يشير إلى فروق الا سعار التي يتم حسابها على أساس شهري API :يشير إلى فرق السعر لتقلبات الكثافة Gravity) (API بين مواصفات العقد والشحنة الفعلية F: يمثل معدل الشحن (وفقا لنشرات يومية دولية) عوامل تسعير النفط الخام العراقي

129 129 سلة أوبك (منظمة الدول المصدرة للنفط) المرجعية (ORB) والتي يشار إليها أيض ا باسم سلة أوبك هي متوسط مرجح لا سعار النفط التي ينتجها أعضاء أوبك حيث يتم استخدامها كمعيار مهم لا سعار النفط الخام. طبقا لتقرير الدول المصدرة للنفط (OPEC) الا حصائي لسنة 219 والخاص بتحليل بيانات سنة 218 فإن سعر سلة أوبك المرجعية لسنة 218 كان دولار أمريكي وأكثر تحديدا تم حساب معدل السعر لمدة 12 شهرا طبقا للا سواق المصدر لها حيث تم مقارنتها بالسعر الفعلي لمبيع النفط العراقي نفط الوجهة المدة معدل سعر البرميل طبقا لا وبك دولار أميركي معدل سعر البيع الفعلي للبرميل طبقا لسجلات سومو دولار أميركي الفرق بالدولار الا ميركي شهر 12 شهر برنت ICE Brent NYMEX WTI غرب تكساس شهر دبي DME Oman عمان

130 13 تحليل الغرامات التأخيرية المتعلقة بعملية تصدير النفط الخام خلال عملية تصدير النفط الخام يطرأ أحيانا تأخر في تحميل الناقلات في موانئ التصدير بسبب مجموعة من العوامل وأهمها: تأثيرات العوامل الطبيعية التفاوت بين خطة الا نتاج الشهرية المبلغة الى شركة تسويق النفط من قبل الدائرة الفنية لدى وزارة النفط والكميات المصدرة فعلا حيث أن هذا التفاوت بين المخطط والفعلي يجعل شركة تسويق النفط تخطط جداول للتحميل تأخذ بعين الا عتبار الزيادات التي قد تحصل بشكل غير محسوب له وذلك ضمانا لاستمرار عملية التحميل بانسيابية الا نقطاعات المتكررة في التيار الكهربائي الا مر الذي يترك تأثيراته سواء على معدلات التصدير او الا نتاج عطل او تاخير وصول ناقلة من الناقلات المدرجة في برامج التحميل بوجود تاخير في عملية احتساب الغرامات التأخيرية الناتجة من العوامل الطبيعية او غير الطبيعية يستمر لعدة شهور كما يوجود تاخير في اصدار الا شعارات الدائنة لصالح مشتري النفط الخام الناتجة عن غرامات التأخير المتحققة مما يؤدي إلى تسديد غرامات تأخيرية (عبر تخفيض مبلغ قائمة الشحنة) للشركة المعنية المشترية للنفط في فترات لاحقة لحدوث حالة التأخر. لذلك فإننا قد قمنا بتحليل هذه الغرامات التأخيرية بين المقارنة بين سنة حدوثها ووقت تسديدها كما هو مبين في الجدول أدناه حيث لوحظ إنخفاض مبالغ هذه الغرامات في السنوات الثلاث الا خيرة. السنة إجمالي كمية صادرات النفط الخام 59,588,38 546,22, ,455, ,132, ,544,92 69,11,168 79,469, ,945,466 إجمالي مبلغ الغرامات الفعلية والتي حدثت خلال السنة 34,98,338 13,81,96 12,396,646 24,915,397 17,673,368 18,21,115 21,241,771 55,499,252 معدل مبلغ الغرام ة الفعلية لكل برميل نفط خام مصدر إجمالي مبلغ الغرامات المسددة (المخصومة) خلال السنة معدل مبلغ الغرامة المخصو م لكل برميل نفط خام مصدر ,419, 15,633, 8,332, 24,47, 2,782, 31,672, 14,896, 24,251,

131 ,278,78 48,818,57 8,58, 91,11, 84,457, 43,85, ,638,416 95,76,21 191,67, ,354,696 3,681,281 11,943, ,383, ,175,869 1,96,778,862 1,28,443,229 1,27,822,633 1,278,51, تحليل مبالغ الغرامات (الفعلية مقابل المخصومة) 25,, المبلغ بالدولار الا مريكي 2,, 15,, 1,, 5,, مبالغ الغرامات الفعلية مبالغ الغرامات المخصومة السنوات

132 132 زيادة إنتاج النفط الخام وعلاقتها بجولات التراخيص النفطية كما تم ذكر جولات التراخيص النفطية سابقا في هذا التقرير فإن الجدول التالي يبين كم تم إنفاقه في سبيل زيادة إنتاج النفط الخام مقارنة مع الزيادة الفعلية في الا نتاج التفاصيل (جميع المبالغ بالدولار) الكلف البترولية الا جمالي 7,121,8 5,123 4,619,84 9,459 74,741,6 54,582 1,546,4 7,482 73,195,2 47,1 1,222,5 41,258 1,596,56,584 7,3,73 4,697 1,467,89 7,57 991,731, 96 56,273, 387 2,965,9 1,99 6,17,6 1,486 79,212,8 48,587 8,86, 9,35 512,38, 682 9,318,38 9, ,189, 447 9,173,2,27 2,142,69 6, ,212, 323 1,69,57 1, ,349, ,346, ,696, 443 1,215,78 2,731 1,388,9 83,2 8,495,4 71,58 667,31,998 9,162,7 82,56 23,46,83 8,959,3 75,253 1,673,3 4, ,734,32 1,223,9 46,93 458,39, ,381,132 67,565, ,337, ,288,338 9,485,6 63,592 8,87,8 29, ,925,533 8,533,7 55, ,617,825 8,311,1 37,666 1,779,9 27,55 239,942,333 1,38,7 19,86 394,764,44 76,444, ,28,647 1,132,3 68,194 9,443,5 5,86 11,13, 49, ,464, 57 11,719,5 13, ,453, ,468, 59,671 1,598,66 6, ,48, 35 1,13,7 2,36 248,923, ,7, ,624, 314 1,136,69 4,866 12,64,7 54,537 15,146,1 8,218 1,211,49 6,732 16,357,6 76,95 256,881, ,1,7 95,414 1,96,96 2, ,459, ,323, ,123, ,452, ,576, ,379, ,851,1 74,933 8,461,2 37, ,914,948 9,188,1 52,39 23,478,79 8,957,6 74,229 85,331, ,751, ,793,64 176,38,916 71,656, ,965, ,27,315 9,436,9 44,544 5,897,4 71,16 33,198,834 6,2,6 69,85 17,249,54 6,3,4 2, ,828,81 23,77,22 42,6,313 1,273, ,16, 321 8,38, ,847,792 6,64,2 68,588 3,846,9 94, ,157,675 3,983,1 52,392 66,131, 16 3,917, 21, ,55,91 62,876, ,848,165 3,143, 512 3,143, ,485,37 4,75,5 6, ,56 2, ,56 2, ,56 2,424 14,282,115 2,828, ,453,973 2,969, 549 2,969, 549 8,484, ,4 6,848 الكلف الا ضافية الكلف البترولية والا ضافية الكلية (أ) + (ب) المبالغ المدفوعة ككلف للشريك الحكومي (الا حدب) المبالغ المدفوعة ككلف للمقاول الا جنبي (ج) (د) أجور الربحية الكلية ربحية الشريك الحكومي أجور الربحية الصافية الخاضعة للضريبة مبلغ الضريبة المستقطع من أجور الربحية لنهاية سنة 216 (قوائم الحساب) الضريبة الواجب دفعها للهيئة العامة للضرائب للسنوات الضريبة المستحقة على أجور ربحية مقاول حقل الا حدب مبلغ الضريبة الكلي (ط) + (ي) + (ك) ربحية المقاول الا جنبي الصافية بعد الضريبة (المستلمة) مجموع المستحقات المالية عن الكلف وأجور الربحية المدفوعة للشركات المقاولة (ه) + (م) # (أ) (ب) (ج) (د) (ه) (و) (ز) (ح) (ط) (ي) (ك) (ل) (م) (ن) 1,49,31 1, 2% 1,466,45 8, 2% 1,434,3 7, 13% 1,27,93, 12% 1,135,15, 4% 1,87,7, 1% 1,73,83, 11% 968,345, 13% 86,67, إنتاج النفط الخام بالبرميل ) أرقام تقريبية) نسبة زيادة الا نتاج السنوية

133 133 73% 7% 67% 48% 32% 26% 25% 13% نسبة زيادة الا نتاج التراكمية مقارنة بسنة 21 13% الزيادة في إنتاج النفط الخام نسبة الزيادة في الا نتاج منذ نهاية سنة 67% 48% 32% 25% 26% 7% 73% السنة

134 134 أحدث إنجازات وخطط وزارة الصناعة والمعادن بما يخص القطاع الا ستخراجي تم صياغة هذا الجزء من قبل الدائرة الفنية لدى وزارة الصناعة والمعادن اولا الانجازات المتعلقة بالقطاع الاستخراجي المعدني خلال السنوات السابقة ثانيا فتح منجم حديد الحسينيات. تأهيل مملحة البصرة إنشاء معمل تنشيط البنتونايت لانتاج بنتونايت صوديوم بطاقة 75 ألف طن سنويا (تعرض المعمل لاعمال السرقة والتخريب) وأحيل مؤخرا للاستثمار بصيغة عقد مشاركة لغرض التاهيل والتطوير والتشغيل. إجراء عقد مشاركة لتاهيل وتحديث وتطوير مملحة السماوة للوصول الى الطاقة التصميمية البالغة 5 ألف طن سنويا الخطط المستقبلية لتطوير القطاع الاستخراجي المعدني / تتلخص بالنقاط التالية: العمل على تشريع قانون لحماية الثروة المعدنية باعتبارها ثروة وطنية وركيزة أساسية من ركائز مصادر التمويل التي تطمح الحكومات بالبحث عنها مستفيدين من تجارب الدول التي تمتلك ثروات معدنية تأسيس هيئة مستقلة تعني بالنشاطين التخصص المشترك. (الاستثمار والاستخراج المعدني) بمشاركة الشركات الحكومية ذات أصدار قانون لتنظيم استغلال واستثمار المواد والخامات المعدنية والمحافظة عليها من الهدر والتجاوزات. البحث عن شركاء متخصصون في الصناعات التعدينية من ذوي الخبرة والكفاءة وممن لديهم أعمال مماثلة في تطوير وتأهيل المناجم والمقالع والتركيز على (الشركاء المحليون). أعادة تأهيل المعامل والمواقع الانتاجية المتضررة بمشاركة القطاع الخاص.. أعداد الفرص الاستثمارية الواعدة لاستغلال المواد الا ولية بالصورة الامثل لغرض تحويلها الى صناعات تحويلية تسد حاجة السوق المحلية بالتزامن مع تأهيل المواقع الانتاجية المتضررة القيام باعداد البحوث والدراسات وتحديث المعلومات التي تساهم في الوصول لانتاج مواد متعددة الاستخدام العمل على رفع القيمة الاقتصادية للخامات الصناعية من خلال تحسين النوعية وتحقيق المواصفة المطلوبة لغرض منافسية المنتج المستورد وفق مبدأ السعر والمواصفة استخدام الطرق والوسائل العلمية من خلال أدخال المكننة الحديثة الملائمة لظروف العمل في مجال الاستخراج والمناجم وطرق الكشف عن المعادن ومعالجتها. 1. أنشاء مختبرات خاصة بفحص وتحليل النماذج باحدث الطرق العالمية. 11. الاهتمام بالكوادر البشرية العاملة في المواقع الانتاجية وتطوير قابلياتهم من خلال أقامة الدورات العلمية الداخلية والخارجية واطلاعهم على احدث ماتوصل اليه العلم في مجال التعدين. ثالثا.1.2 أهم التحديات التي تواجه تطور القطاع الاستخراجي المعدني فقدان المركزية باتخاذ القرارت مابين الجهات ذات العلاقة والاطراف الاخرى ) مجالس المحافظات). الافتقار الى تحديث المعامل والخطوط الانتاجية من خلال أدخال المكننة الحديثة وتطوير قابليات الكوادر البشرية.