التقرير السنوي 2014

النسخ

1 التقرير السنوي 2014

2

3 صاحب الجاللة امللك محمد السادس نصره الله

4 المحتويات 06 كلمة الرئيس 08 الظرفية االقتصادية الدولية والوطنية > العالم: انتعاش هش داخل منطقة اليورو > المغرب: إعادة التأكيد على متانة المرتكزات االقتصادية مجموعة البنك الشعبي > تقدمي اجملموعة > قيم منوذج بنكي فريد > تواريخ رئيسية في حياة اجملموعة > أرقام رئيسية > أحداث رئيسية خالل السنة > استراتيجية اجملموعة 12 تقيد اجملموعة بالقوانني ومسؤوليتها 38 اإلجتماعية 42 حكامة اجملموعة

5 50 إدارة اخملاطر نشاط اجملموعة > جناعة االستثمار النموذجي لبنك التجزئة اإلسهام املستمر في اإلدماج املالي للفئات األكثر تهميشا متابعة سياسة القرب مع املهنيني تكريس ريادة اجملموعة على مستوى سوق مغاربة العالم بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة: شريك الزبناء أصحاب الثرواث الذي يواكبهم و يقدم لهم النصائح > بنك املقاوالت و املعامالت الدولية 2014 : منعطف جديد فيما يخص تعزيز مواكبة املقاوالت الصغرى واملتوسطة التمويل التجاري واملراسلة البنكية البنك الشعبي شريك مرجعي للمقاوالت على صعيد التجارة اخلارجية بنك األسواق: دينامية متواصلة متويل املشاريع واملقاوالت الكبرى: حجر األساس على صعيد متويل الشركات الكبرى 78 الشركات التابعة ومؤسسات البنك الشعبي التقرير املالي

6 كلمة الرئيس ي ستفاد من حصيلة السنة املالية 2014 أن مجموعة البنك الشعبي قد واصلت منو ها بنفس القوة مما يعزز اخليارات االستراتيجية للمجموعة ويؤكد مجدد ا جناعة منوذجها االقتصادي. وبفضل هذه الدينامية املتواصلة متكنت اجملموعة من حتقيق مجموعة من اإلجنازات املهمة في القطاعات التي تنشط فيها وهو ما ساهم في تعزيز مكانتها املتميزة على الساحة املصرفية الوطنية واإلفريقية. وتؤكد هذه اإلجنازات وال سيما منو القيمة املضافة بنسبة فاقت 12 في املائة إلى جانب زيادة تنويع مجاالت العمل احلضور املتزايد للمجموعة في بلدان إفريقيا جنوب الصحراء من خالل مجموعة من العوامل من بينها املشاركة في مشاريع البنية التحتية واملشاريع اإلمنائية ذات األثر القوي على املستويني االقتصادي واالجتماعي. وفي عام 2014 وفي مسع ى منها إلرساء أسس شراكة متوازنة وناجحة بني الدول اإلفريقية وقعت مجموعة البنك الشعبي عدد ا من اتفاقيات التعاون مبناسبة الزيارة امللكية للعديد من البلدان اإلفريقية الصديقة. ونصت هذه االتفاقيات على إنشاء شركة «Atlantic» Microfinance for Africa وهي شركة قابضة خاصة بالقروض الصغرى عالوة على متويل مشاريع اقتصادية واجتماعية بقيمة 2.5 مليار درهم. وفي ذات السياق نظمت مجموعة البنك الشعبي بشراكة مع "املغرب تصدير" الدورة األولى من ملتقى الشركات في أفريقيا الذي مك ن من ربط العديد من الشركات املغربية واألفريقية فيما بينها. وفي إطار انفتاحها على مختلف أشكال التعاون املفيد جلميع األطراف وقعت مجموعة البنك الشعبي اتفاقيات مع بنوك رائدة من روسيا والصني واليابان باإلضافة إلى مؤسسة التمويل الدولية )SFI( وبروباركو )Proparco( وذلك بهدف تعزيز الدعم املقدم للشركات وتنمية املبادالت التجارية واالستثمارات خاصة بني اململكة والبلدان األفريقية. وانطالق ا من الثقة الكبيرة التي حتظى بها لدى ك بريات اجملموعات املالية الدولية تول ت مجموعة البنك الشعبي جمع أموال مهمة لفائدة القطاعات الوطنية واألفريقية املنت جة. وقد متيزت كذلك سنة 2014 بالعديد من اإلجنازات إذ فازت مجموعة البنك الشعبي بجائزة "أفضل بنك في شمال إفريقيا" مبناسبة تسليم جوائز Awards" "African Banker كما حصلت على أفضل مرتبة في تصنيف القطاع املصرفي املغربي واملغاربي من طرف وكالة التصنيف الدولية ستاندار آند بورس. وفي إطار استراتيجية النمو واالهتمام بالقرب أطلقت مجموعة البنك الشعبي أنشطة تعاضديتها اخلاصة بالتأمني على احلياة "التأمني الشعبي" كما عملت على توسيع شبكة التوزيع التي أصبحت تضم اليوم أكثر من 1325 وكالة. ولم تكن الشبكة اخلارجية للمجموعة مبعزل عن هذا الزخم حيث إن البنك الشعبي املركزي كان أول مجموعة بنكية مغربية تفتح مكتب ا متثيلي ا لها في واشنطن بالواليات املتحدة األمريكية لتضمن بذلك حضور ا أكبر في أمريكا الشمالية. وقد مكنت هذه احلصيلة املشج عة وإن كان عرضها مختصر ا مجموعة البنك الشعبي من االنفتاح على آفاق أكثر طموح ا وتدعيم موقعها كفاعل مصرفي مرجعي. ولهذا الغرض أ عدت اجملموعة خطة استراتيجية ''في أفق 2020'' ي نتظر أن توف ر لها من وسائل النمو والتطور ما سيمك نها من أن تصبح مجموعة مالية دولية ذات ب عد إقليمي. 6

7 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg وبفضل االهتمام اخلاص الذي توليه لرأسمالها املادي والالمادي الذي يرجع له الفضل في نشأتها وتطورها سوف تتمكن اجملموعة من كسب التحدي الذي تنطوي عليه هذه الرؤية اجلديدة. وفي سياق التحوالت الكبرى سوف تعتمد اجملموعة اليوم أكثر من أي وقت مضى على الثقة التي حتظى بها لدى املساهمني واألعضاء وعلى ما يبديه موظفوها من التزام قوي بالقيم التي تأسست عليها ومتنحها خصوصيتها ومتي زها. أنتهز هذه الفرصة لكي أقدم مجدد ا حتية خاصة وحارة جلميع املساعدين رجاال ونساء وأل عرب لهم عن عميق شكري وخالص تقديري. تؤكد هذه اإلجنازات وال سيما منو القيمة املضافة بنسبة فاقت 12 في املائة إلى جانب زيادة تنويع مجاالت العمل احلضور املتزايد للمجموعة في بلدان إفريقيا جنوب الصحراء من خالل مجموعة من العوامل من بينها املشاركة في مشاريع البنية التحتية واملشاريع اإلمنائية ذات األثر القوي على املستويني االقتصادي واالجتماعي. محمد بن شعبون 7

8

9 الظرفية االقتصادية الدولية والوطنية

10 الظرفية االقتصادية الوطنية والدولية ƒæ ùdg OÉ üàb G ƒªædg دوليا : انتعاش ضعيف داخل منطقة اليورو لقد متيزت سنة 2014 بكونها سنة مضطربة حيث عرف االقتصاد العاملي العديد من األحداث على سبيل الذكر اشتداد التوترات اجليوسياسية )على وجه اخلصوص األزمة األوكرانية( وضعف النشاط في كل من منطقة اليورو واليابان باإلضافة إلى تهاوي سعر النفط. ولقد مت سنة 2014 تسجيل نفس وتيرة النمو التي مت تسجيلها سنة 2013: حيث حقق الناجت الداخلي اإلجمالي حسب صندوق النقد الدولي ارتفاعا يقدر ب 3,3 في املائة في مقابل تنبؤات أولية بنسبة 3,7 في املائة كل هذا في سياق يتسم بالسعي إلى إعادة التوازن حملركات النمو لصالح االقتصاد األمريكي باخلصوص. في الواقع على الرغم من ضعف الثالثة األشهر األولى التي تأثرت بفعل فصل الشتاء القاسي استمر النشاط االقتصادي في الواليات املتحدة األمريكية في انتعاشه خالل السنة املالية فقد جتاوز تطور الناجت الداخلي اإلجمالي وتيرته احملتملة بنسبة 2,4 في املائة مستفيدا بذلك من انتعاش االستهالك اخلاص عقب حتسن سوق الشغل وتخفيف مديونية األسر والتوجه الصحيح لالستثمار السكني ومعدات اإلنتاج. ومن جانبه فقد خرج اقتصاد منطقة اليورو من الركود ولكن منوه ظل هشا )0,8 في املائة مقابل 0,5 في املائة سنة 2013( على الرغم من سياسات نقدية توسعية جدا )خفض سعر الفائدة الرئيسي مرتني لكي يبقى مستقرا في نسبة 0,05 في املائة انطالقا من شتنبر 2014(. أما االقتصاد الياباني فقد عانى بدوره من تباطؤ جديد. ونظرا لتأثره بشكل خاص بارتفاع ضريبة القيمة املضافة الذي مت تطبيقه في أبريل سنة 2014 فقد سجل الناجت الداخلي اإلجمالي منوا بنسبة 0,1 في املائة في مقابل 1,6 في املائة سنة (π«eèdg /»µjôecg Q ho) ØædG ô ùd ô ûdg ó ŸG 7,3 6,4 6,2 5,1 4,7 hqƒ«dg á æe ᫵jôec G IóëàŸG äéj ƒdg á«eéædg h áä TÉædG hódg 4,4 108,12 108,91 107,48 107,66 109,52 111,8 106,86 101,66 97,29 87, ,51 0,4 0,4 2,8 2,4 2 1,5 1,8 2,3 2,2 0,8 2,4 0,7 0,5 3,5 4,3 ôjéæj 14 ôjgèa 14 SQÉe πjôhcg Ée 14 ƒ«fƒj 14 Rƒ«dƒj 14 â ûz 14 Èæà T ôhƒàccg Èfƒf 14 ÈæLO ÆQƒÑeƒ Hh hódg ó ædg hóæ U äé«fé ümeg :Qó üÿg كما متيزت سنة 2014 أيضا بالتباطؤ في وتيرة منو االقتصاد في البلدان الناشئة والنامية )4,4 في املائة بدال من 4,7 في املائة سنة 2013(. وفيما يخص االقتصاديات الكبرى بدأت الصني بإظهار بعض عالمات الضعف. كما يبدو أيضا أنها انتقلت إلى منوذج جديد للنمو يعتمد باألساس على االستهالك الداخلي. وفي األخير تواجه بلدان أخرى مثل البرازيل وروسيا عمليات ضخمة تهم نقل رؤوس األموال إلى اخلارج باإلضافة إلى انخفاض أسعار صرف عمالتها. في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا حتسن النشاط االقتصادي سنة 2014 بنسبة 2,8 في املائة مقابل 2,2 في املائة في الفترة السابقة. أما داخل البلدان املصدرة للنفط فقد بلغت نسبة النمو 2,5 في املائة بفضل الدول األعضاء في مجلس التعاون اخلليجي )4,5 في املائة(. أما بالنسبة للدول املصدرة للنفط وغير العضوة في مجلس التعاون اخلليجي فقد ظلت وتيرة النمو محدودة في 0,25 في املائة فقط نظرا لتصاعد التوترات السياسية التي تزامنت وتدهور الوضع األمني. أما فيما يخص الدول املستوردة للنفط فقد ظل النشاط ثابتا إلى حد ما مع استقرار وتيرة منو الناجت الداخلي اإلجمالي في 2,6 في املائة سنة 2014 وحتسن الطلب اخلارجي وانتعاش الطلب الداخلي. أما في أفريقيا جنوب الصحراء فقد تواصلت ديناميكية النمو حيث بلغت 4,8 في املائة سنة 2014 على الرغم من تباطئها باملقارنة مع السنة السابقة )5,2 في املائة(. وقد استمر النشاط خصوصا بإطالق عدد من مشاريع البنية التحتية وتعزيز قدرات اإلنتاج واألداء اجليد للطلب اخلارجي. 10

11 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg وطنيا: إعادة تأكيد متانة الركائز االقتصادية على الرغم من هذه الظرفية الدولية التي ال تزال غير مشجعة تظل ركائز االقتصاد الوطني مطمئنة كما يدل على ذلك: إغالق الناجت الداخلي اإلجمالي للسنة بتسجيل نسبة منو تقدر ب 2,6 في املائة على الرغم من النتائج السلبية التي سجلها النشاط الزراعي وانخفاض العجز اجلاري بنسبة 6 % في املائة من الناجت الداخلي اإلجمالي وارتفاع احتياطي العمالت األجنبية ليؤمن خمسة أشهر من واردات السلع واخلدمات وتسجيل معدل اقتراض عمومي قابل لالستمرار على الرغم من ارتفاعه وانخفاض عجز امليزانية ليبلغ 4,9 في املائة من الناجت الداخلي اإلجمالي وتسجيل معدل تضخم متواضع يبلغ 0,4 في املائة وهذا على الرغم من مراجعة تسعيرة املاء والكهرباء و رفع الدعم الكلي عن املنتجات النفطية. ( ɪLE G» NGódG œéædg øe ájƒäÿg áñ ùædéh) ÉŸG Gõ«ŸG Qƒ J (ºgQódG ÒjÓÃ) QÉéàdG õé dg Qƒ J (ájƒäÿg áñ ùædéh) á«àdg ó e h 2016p 2015p , ,0 7,0 4,3 4,9 5, ,2 % 48 % 47,8 % 42,8 % 50,2 % 48,9 % 47,8 % 48,3 % 51,3 % 50,0 6,0 4, ,0 2,2 0,4 50 1,7 0, (ô ùjc G É«ÑŸG) ºgQódG ÒjÓà QÉéàdG õé dg (øác G É«ÑŸG) ájƒäÿg áñ ùædéh á«àdg ó e 30,0.±ô üdg Öàµe h ƒµ ªª d áeé dg áæjõÿg äé«fé ümeg :Qó üÿg تنبغي اإلشارة أيضا إلى أن سنة 2014 كانت حافلة باإلصالحات: إصالح نظام املقاصة ترشيد النفقات العمومية اإلعفاءات اجلبائية واإلعفاءات من إجراءات الصرف بالنسبة لألصول اململوكة باخلارج ووضع خطة إلنقاذ املكتب الوطني للكهرباء واملاء الصالح للشرب... سمحت هذه اجلهود للمغرب باحلفاظ على الثقة املمنوحة له من طرف الوكاالت الدولية للتنقيط وألن يصبح مؤهال مرة أخرى خلط الوقاية والسيولة لصندوق النقد الدولي. وفي الوقت نفسه هناك إصالحات أخرى قيد اإلعداد )إصالح صناديق التقاعد متابعة اإلصالح الضريبي...( مما يؤكد على أن عملية استعادة التوازن املاكرو اقتصادي هي على املسار الصحيح. ونظرا لدوره احملوري في إعادة التوازن للميزان التجاري هناك تصميم حقيقي على جعل القطاع الصناعي محركا حقيقيا للنمو وللتشغيل. وفي هذا اإلطار مت اعتماد خطة لتسريع التنمية الصناعية في أفق سنة 2020 مزودة بصندوق لالستثمارات العمومية بقيمة 20 مليار درهم. سوف يسمح هذا باحلفاظ على الدينامية الناجمة عن "مخطط اإلقالع الصناعي" من خالل زيادة احلصة الصناعية في الناجت الداخلي اإلجمالي ب 9 نقاط لتبلغ 23 في املائة بحلول سنة 2020 وخلق فرصة جديدة للعمل. وفي اخلتام يبدو أن املغرب يتجه تدريجيا نحو منوذج اقتصادي مقاوم لألزمات وخاصة منها اخلارجية ويستند أكثر إلى التشجيع على االستثمار املنتج وتعزيز أنشطة التصدير. مساهمة إبرائية بصفته عضوا في املنتدى العاملي "للشفافية وتبادل املعلومات ألغراض ضريبية" ولكونه واحدا من البلدان املوقعة على اتفاقية منظمة التعاون والتنمية االقتصادية حول "املساعدة اإلدارية املتبادلة في اجملال اجلبائي" ينخرط املغرب بشكل كلي في حركة الشفافية الضريبية الدولية. وبذلك وألول مرة منذ حصولها على االستقالل أعلنت اململكة عن "إجراء استثنائي يسمح لكل شخص ميتلك باخلارج أية عقارات أو أصول مالية أو سيولة غير مصرح بها في املغرب بتسوية وضعيته لدى اإلدارة الضريبية ومكتب الصرف". لألشخاص املصرحني حق التصرف بكامل احلرية واملشروعية في العقارات واألصول املالية املصرح بها وكذا امتالك أرصدة بالعمالت األجنبية أو بالدرهم القابل للتحويل لدى األبناك املغربية. 11

12

13 مجموعة البنك الشعبي

14 مجموعة البنك الشعبي تقدمي اجملموعة تستمد مجموعة البنك الشعبي قوتها من قيم التضامن والتعاون التي تتمتع بها باإلضافة إلى تنظيمها وتسييرها الفريد من نوعه في املغرب. تعمل هذه اجملموعة فيما بينها بنوع من التآزر وتتألف من البنوك الشعبية اجلهوية ذات التوجه التعاوني والبنك الشعبي املركزي باعتباره الهيئة املركزية للمجموعة املدرجة في بورصة القيم وشركات تابعة متخصصة ومؤسسات وبنوك أخرى وممثليات باخلارج. ترجع هذه اخلصوصيات التي تتميز بها اجملموعة إلى الطابع الثالثي األبعاد للهيكل التنظيمي للقرض الشعبي للمغرب املؤلف من اللجنة املديرية الهيئة العليا للمجموعة والبنك الشعبي املركزي والبنوك الشعبية اجلهوية. إنه بعد ثالثي تعاوني ورأسمالي واحتادي مع أسس ترتكز على احلكامة املبنية على الشراكة فيما بني الزبناء الشركاء واملساهمني. لألبناك الشعبية اجلهوية شكل تعاوني وهذا التمييز هو الذي يطبع الفرق املؤسساتي للقرض الشعبي للمغرب ضمن النظام البنكي املغربي خاصة فيما يتعلق باخلصائص التالية: يتم امتالك رأسمال األبناك الشعبية اجلهوية من طرف الزبناءالشركاء. يتم متثيل مجموع الشركاء من طرف مجلس الرقابة املكلف مبتابعة ومراقبة أنشطة البنوك الشعبية اجلهوية. يعمل البنك الشعبي املركزي بشكل خاص منذ إدراجه في بورصة القيم بتاريخ 8 يوليوز 2004 وبصفته اجلهاز املركزي املكلف مبقاصة اجملموعة على تدبير فوائض خزينة البنوك الشعبية اجلهوية وضمان إعادة متويل وتدبير املرافق ذات املصلحة املشتركة حلساب هيئات القرض الشعبي للمغرب. بنك املقاوالت واملعامالت الدولية بنك الدار البيضاء مخاطر اجملموعة رشيد أكومي بشرى برادة حسن البصري بنك التجزئة ومغاربة العالم ديوان الرئاسة الكتابة العامة العايدي الوردي أسماءاللبار محمد كرمي منير املفتشية العامة محمد صافي 14

15 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg الهيكل التنظيمي ΩÉ dg ôjóÿg ù«fôdg محمد بنش هبون ájƒ G á«ñ ûdg ƒæñdg»ñ ûdg æñdg äé ù SDƒe á HÉàdG äécô ûdg ájò«øæàdg áæé dg á SÉFôdG GƒjO ا س ماء اللبار áeé dg á«ûàøª`dg محمد ص افي áyƒªéÿg ôwé حس ن البص ري áfõéàdg æh É dg áhqé eh العايدي الوردي ä hé ŸG æh á«dhódg äóeé ŸGh رش يد ا كومي áeé dg áhéàµdg محمد كريم منير AÉ «ÑdG QGódG æh بش رى برادة 15

16 مجموعة البنك الشعبي البنوك الشعبية اجلهوية تنظيم يخدم مسار اجلهوية المتقدمة مكنت الفروع اجلهوية جملموعة البنك الشعبي من التموقع كشريك مميز لسياسة الالمركزية التي مت تفعيلها في املغرب. وتتوفر بذلك كل جهة من جهات البلد على بنك شعبي مستقل تتجلى مهمته في جتميع املدخرات ألجل استثمارها بشكل أفضل في التنمية احمللية واجلهوية. البنك الشعبي املركزي بعد عملية الدمج التي عرفها البنك الشعبي املركزي والبنك الشعبي للدار البيضاء أصبحت اجملموعة اجلديدة حتتل مكانة مهمة داخل دائرة ترابية تضم مدينة الدار البيضاء وعمالة احملمدية وإقليم بن سليمان. يشارك البنك الشعبي املركزي بنشاط في تنمية الدار البيضاء الكبرى من خالل متويل املقاوالت الصغرى واملتوسطة والشركات الكبرى وباقي شرائح الزبناء. إنه يعتزم مواكبة اجلهة التي ينتمي إليها في برنامجها الطموح للتنمية خاصة بالنسبة لكبرى مشاريع الهيكلة. البنك الشعبي الوسط اجلنوبي يعتبر البنك الشعبي للوسط اجلنوبي بنكا رائدا داخل الدائرة الترابية التي تغطي سوسماسةدرعة وهي جهة ذات مقومات اقتصادية قوية خاصة في مجال الزراعة والصناعات الغذائية والصيد البحري والسياحة. يتدخل البنك الشعبي للوسط اجلنوبي في متويل مختلف األنشطة القطاعية ويتموضع كمواكب نشيط خلطة التنمية في املنطقة. البنك الشعبي للجديدة آسفي يحتل البنك الشعبي للجديدةآسفي املرتبة األولى في مجال تدخله الذي يشمل جهة دكالةعبدة التي تشتمل على إمكانيات قيمة للتنمية خاصة في مجال الزراعة والصيد البحري والصناعة والسياحة واملعادن. يتدخل البنك الشعبي للجديدةآسفي كفاعل رئيسي في ديناميكية مجال تدخله بانخراطه بفعالية في متويل القطاعات الرئيسية للجهة. البنك الشعبي لفاس تازة يعمل البنك الشعبي لفاستازة ضمن مجال واسع يضم جهات فاسبوملانصفروتاوناتموالي يعقوب وتازة. يتوفر هذا اجملال الترابي على إمكانات قوية للتنمية فيما يخص كل من امليدان الصناعي والزراعي والسياحي. وباعتباره رائدا في السوق البنكية اجلهوية يتدخل البنك الشعبي لفاس تازة في ما يقارب 50 في املائة من أنشطة الوساطة وهي مكانة تسمح له بأن يواكب بنشاط مختلف اخلطط القطاعية للتنمية في اجلهة التي ينتمي إليها. البنك الشعبي للعيون يعد البنك الشعبي للعيون فاعال نشطا في األقاليم اجلنوبية مبجال عمل يشمل جهة العيونبوجدورالساقية احلمراء وجهة واد الذهبلكويرة وإقليم السمارة. يتوفر هذا اإلقليم الشاسع على إمكانيات هامة للتنمية ال سيما في مجال الصيد البحري أول مورد في اجلهة والعقارات والسياحة. يعتبر البنك الشعبي للعيون رائدا بال منازع في منطقة تدخله بفضل قدرته القوية على متويل االقتصاد اجلهوي املدعو ألن يعيش دفعة تنموية جديدة ومساهمته القوية في جمع املدخرات مستعينا بإمكاناته وموارده املادية واملالية والبشرية. البنك الشعبي ملراكش بني مالل يحتل البنك الشعبي ملراكش بني مالل مكانة رائدة في مجال تدخله الذي يشمل جهات مراكش تانسيفت احلوز تادلة أزيالل وورديغه مع إمكانات اقتصادية متنوعة في مجاالت السياحة والزراعة والصناعات الزراعية والبناء واألشغال العمومية والعقارات والصناعة التقليدية. يضطلع البنك الشعبي ملراكشبني مالل بدوره كقاطرة جهوية لتمويل مختلف قطاعات النشاط وهي مكانة تسمح له مبواكبة مختلف خطط تنمية اجلهة. فهو يظل وبال منازع فاعال اقتصاديا رئيسا في املنطقة. 16

17 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg البنك الشعبي لمكناس يعد البنك الشعبي ملكناس رائدا ضمن مجاله الترابي الذي يضم عمالة مكناس وخمسة أقاليم هي احلاجب وإفران وميدلت وخنيفرة والراشيدية وهي جهة ذات توجه زراعي باألساس. يتدخل البنك الشعبي ملكناس في متويل جميع األنشطة اجلهوية خاصة الصناعات الغذائية والعقار والسياحة. البنك الشعبي للناظور احلسيمة يعتبر البنك الشعبي للناظوراحلسيمة فاعال ناشطا في جهته التي حتظى مبشاريع هيكلية كبرى في مجاالت البنيات التحتية للموانئ والسكك احلديدية والسياحة والتعمير والصناعة. إن البنك الشعبي للناظور احلسيمة رائد بال منازع على مستوى الساحة البنكية اجلهوية كما يدعم قطاعات النشاط الرئيسية في اجلهة في حني يواصل جهوده لتوسيع التعامل البنكي وجتميع املدخرات احمللية. البنك الشعبي لوجدة يتموضع البنك الشعبي لوجدة كرائد في املشهد البنكي اجلهوي الذي يغطي منطقة شاسعة تتكون من والية وجدة وأقاليم فكيك وجرادة وتاوريرت وبركان ووجدة أجناد. تهيمن قطاعات الزراعة والبناء واألشغال العمومية واخلدمات على أهم قطاعات النشاط بهذه اجلهة. يعتبر البنك الشعبي لوجدة فاعال نشطا فيما يتعلق بتمويل االقتصاد اجلهوي ويشكل قطبا فيما يخص مواكبة كبرى مشاريع الهيكلة للجهة. البنك الشعبي للرباط قنيطرة يعمل البنك الشعبي للرباط القنيطرة في جهتني اقتصاديتني هما: الرباط سال زمورزعير والغرب شراردةبني حسن التي تتوفر على إمكانات قوية للتنمية في كل من اجملال الزراعي والصناعات الزراعية مع آفاق هامة للنمو ال سيما في مجاالت التعمير والتكنولوجيات اجلديدة. يعد البنك الشعبي للرباط القنيطرة فاعال نشطا داخل دائرته الترابية فهو يواكب جميع قطاعات النشاط في اجلهة ويواصل مجهوده اجلبار في جتميع املدخرات احللية بفضل شبكته الواسعة. البنك الشعبي لطنجة تطوان يحتل البنك الشعبي لطنجة تطوان مكانة رائدة في دائرته الترابية التي تغطي عمالة طنجةأصيلة وعمالة تطوان واملضيق الفنيدق والفحص أجنرا وأقاليم العرائش وشفشاون. تعد إمكانات التنمية التي تتمتع بها هذه املنطقة الشاسعة إمكانات واعدة وتتعلق بجميع قطاعات النشاط مثل السياحة والصناعة والبناء واألشغال العمومية والعقار والتعمير والصيد البحري على سبيل الذكر ال احلصر. يتدخل البنك الشعبي لطنجةتطوان بشكل خاص باإلضافة إلى متويل األفراد واملهنيني في مجال البناء واألشغال العمومية والعقار والسياحة والنسيج وصناعة املالبس اجلاهزة و الصناعات الغذائية و النقل و الصيد البحري وصناعة الورق والتجارة واخلدمات. 17

18 مجموعة البنك الشعبي الشركات التابعة والمؤسسات äé ù SDƒ`ª`dG ájƒ G á«ñ ûdg ƒæñdg»ñ ûdg æñdg á ù SDƒe ô UC G πjƒªà d «aƒàdg á ù SDƒe ä hé ª`dG AÉ ûfeg á ù SDƒe»Hƒæ G SƒdG»Ñ ûdg æñdg»ø SBG Iójóé d»ñ ûdg æñdg IRÉJ SÉØd»Ñ ûdg æñdg ƒ«d»ñ ûdg æñdg Óe»æH ûcgôª`d»ñ ûdg æñdg SÉæ`µª`d»Ñ ûdg æñdg ᪫ù GQƒXÉæ d»ñ ûdg æñdg IóLƒd»Ñ ûdg æñdg Iô «æ dg ÉHô d»ñ ûdg æñdg Gƒ Jáéæ d»ñ ûdg æñdg 18

19 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg Üô ª d»ñ ûdg Vô d ájôjóª`dg áæé dg õcôª`dg»ñ ûdg æñdg *á HÉàdG äécô ûdg ɪYC G ƒæhh ƒæh πjƒªàdg äécô T GƒeC G Qɪãà SG OÉ E Gh ÚeCÉàdG áyƒæàe äéeón ATLANTIC BUSINESS INTERNATIONAL øjóhcg áyƒª CIB OFFSHORE æh»ñ ûdg SƒdG É«jôaCGh Üô ª d»ñ ûdg æñdg»æ«dg»hô ª`dG»Ñ ûdg æñdg ù«déø«a QÉéjEÓd á«hô ª`dG ɪ dg QGO II áªgé ùe CHAABI CAPITAL INV. ádhódg OÉ EG Üô ª`dG»Ñ ûdg ÚeCÉàdG BP SHORE GROUP BP SHORE IMMO BP SHORE BACKOFFICE ÒLCÉà d»ñ ûdg âf äho»ñ ûdg É«jôaCG ô UC G πjƒªà d «àfójcg ùféæ«a Éjó«e πec G æh الشركات التابعة والمؤسسات صفحة

20 مجموعة البنك الشعبي قيم نموذج بنكي فريد يعد كل من التضامن والقرب واملواطنة واألداء القيم التي متيز البنك الشعبي وهي نابعة من النموذج التعاوني والتعاضدي للمجموعة. تبرز هذه القيم هوية اجملموعة وتعكس ثقافتها وحتمل رؤيتها وتعزز التالحم بني مختلف كياناتها وتترجم التزاماتها املتعلقة بالتنمية االقتصادية واالجتماعية لبلدنا. املواطنة تسهر مجموعة البنك الشعبي على تنفيذ اإلجراءات التي تشكل جزءا من نهج شامل للتنمية املستدامة. وتنخرط ثالث مؤسسات بشكل أساسي في هذا االلتزام املواطن للمجموعة. حيث تنهض مؤسسة البنك الشعبي بالثقافة والتعليم خاصة تعليم البنات في العالم القروي. وتشجع مؤسسة إنشاء املقاوالت احلس املقاوالتي بالنسبة للزبناء احملليني كما بالنسبة ملغاربة العالم. أما بالنسبة ملؤسسة التوفيق للتمويل األصغر فهي تساهم في اإلدراج البنكي واملالي من خالل مواكبة أصحاب املقاوالت الصغيرة. القرب يسمح كل من الهيكل اجلهوي جملموعة البنك الشعبي وكثافة شبكتها وحضورها القوي بأن يكون لها اتصال دائم مع احلقائق و اخلصوصيات احمللية. يخول لها هذا القرب املساهمة على نطاق واسع وفعال في تعبئة اإلدخار واستخدامها لصالح تنمية املناطق حيث يتم جمعها والترويج لألنشطة البنكية على الصعيد احمللي واإلقليمي. التضامن يعد قيمة راسخة في تاريخ البنك الشعبي كما يشكل واحدة من القيم األساسية اخلاصة به. فهو يسمح للمجموعة بأداء مهمتها ذات املصلحة العامة والتي تتجلى في توسيع التعامل البنكي والتنمية السوسيواقتصادية من خالل إجراءات ذات فوائد اجتماعية واقتصادية قوية لفائدة اجلهات ومختلف قطاعات النشاط. األداء تسهر اجملموعة على النهوض بثقافة الكفاءة واملهنية وإرضاء الزبناء واالبتكار مع حتسني طرق العمل. وهذا ما دفع للنهوض بالرأسمال البشري ونظام املعلومات باعتبارهما ركيزتني لتنظيم اجملموعة. 20

21 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg التواصل في خدمة تسويق العالمة التجارية يظل التواصل حلقة هامة في خدمة صورة العالمة التجارية للمجموعة وقيمها. وبذلك تكون سنة 2014 قد سمحت للبنك الشعبي بتعزيز مكانته كفاعل مالي وطني وجهوي وقاري من الدرجة األولى منخرط بشكل كلي في مشاريع التنمية املتعددة األوجه وذلك في املغرب كما في البلدان األخرى التي تتواجد بها اجملموعة. خالل هذه السنة املالية جدد البنك الشعبي حملته التواصلية بعنوان "أنا شعبي" من أجل التأكيد على توابثه وتوجهه كبنك ذو إشعاع دولي. إن التجاوب الذي القته احلمالت السابقة مهد إلعادة إطالق هذه احلملة باعتبارها حدثا مكن من إبراز سفراء جدد للمجموعة من بينهم املطرب غاني واملمثلة نورا الصقلي. وفي هذا السياق مت وضع تصاميم للوحات حتمل صور هذين املمثلني اجلديدين للعالمة التجارية من أجل وضعها على واجهات بعض البنوك الشعبية اجلهوية. وعلى مستوى آخر ساند البنك الشعبي تنظيم تظاهرات اقتصادية كبرى على املستوى الوطني كما الدولي ووفر دعما كبيرا خملتلف الهيئات العمومية واخلاصة العاملة في مجاالت مختلفة )سوسيوثقافية وإنسانية ورياضية وفنية (. إن أداء اجملموعة بدوره شكل موضوع تواصل ذا طبيعة مالية مع اجلمهور بهدف تعزيز املكانة املهيمنة للمجموعة ضمن الساحة البنكية الوطنية والقارية وترسيخ دورها الهام في املساهمة في التنمية السوسيواقتصادية والثقافية والبيئية باململكة. وعلى صعيد التواصل التجاري مت تنظيم العديد من احلمالت والتظاهرات لتعزيز الدينامية احلالية على مستوى جميع الوحدات كسوق اخلواص واملهنيني وسوق مغاربة العالم وبنك اخلدمات املصرفية اخلاصة. من جهته مت تدعيم التواصل الرقمي من أجل التأقلم مع التغير املتواصل لتصرفات املستهلكني الذين يتزايد حضورهم الفاعل على األنترنت. وسيمكن هذا النمو البنك من مالءمة رؤيته من خالل تقدمي عروض خاصة باملنتوجات واخلدمات املبتكرة. وباملوازاة مع ذلك ساهمت مؤسساتنا التي تظل من بني الفاعلني املنخرطني بشكل كبير في مجاالت تدخلها على التوالي بقوة في تدعيم سياسة املسؤولية االجتماعية والبيئية للمجموعة. 21

22 مجموعة البنك الشعبي األحداث البارزة في تاريخ اجملموعة 1926 Ée :» j Ée πª T òdg Üô ª d»ñ ûdg Vô dg ìó UCG.ájƒ G á«ñ ûdg ƒæñ d ƒ G ó ÑdG ø`«`ª`ã`j.ájôjóÿg áæé dg äé«mó U «Sƒ`J 1972 æñdg çgómeéh á«dhódg ámé ùdg Y ìéàøf G ɪ«a íñ UCG òdgh) ùjqéñh Üô ª d»ñ ûdg.(' æh»ñ ûdg' ó H. æñ d»ª«æàdg êpƒªæ d çóëÿg Ò dg Qhó U.Üô ª d»ñ ûdg Vô dg ù«scéj º«dG á UQƒH õcôª`dg»ñ ûdg æñdg êgqoeg 1961 ôjgèa áyƒªéª d á HÉJ á ü üîàe äécô T çgómeg

23 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg :á«dhódg ƒæñdg õcôÿg»ñ ûdg æñdg áªgé ùe,(ióëàÿg áµ ªŸG) ÊÉ jèdg»hô dg QÉéàdG æñdg.(é«dé jeg) É je G»Hô dg æñdgh,(é ùfôa) á«ùfôødgh á«hô dg ƒæñdg OÉ G AÉ «ÑdG QGó d»ñ ûdg æñdgh õcôÿg»ñ ûdg æñdg êéeófg 2008."øjÓHCG áyƒª " ɪYC G æh ɪ SCGQ ºµëàdG. æh»ñ ûdg áeó d»hhqhc G RGƒ G Y ƒ ü G æñdg ɪ SCGQ É à ü ádhódg âjƒøj.»ñ ûdg õcôª`dg."»ñ ûdg ÚeCÉàdG'" ù«scéj ü«nôj Y ƒ ü G á«ùfôødg áyƒªéÿg ΩÉeCG õcôÿg»ñ ûdg æñdg ɪ SGQ íàa á«déÿg ácô ûdg h BPCE "QÉNOE G joéæ U»Ñ ûdg æñdg".( hódg æñ d á HÉàdG) IFC á«dhódg Gó H øe á Ñ S " «àfówcg æh" ɪ SCGQ ºµëàdG.É«jôaEG Üô d ó ædgh OÉ üàb G OÉ G jô ûdg ªéŸG ÚH á WÉ àe áªgé ùã ΩÉ«dG.á«bCG á üm πµ T õcôÿg»ñ ûdg æñdgh ÉØ SƒØ d Vhô d»ñ ûdg æñdg á ù SDƒe ÚH êéeófg ƒ üm.iô üdg Vhô d IQƒcR á ù SDƒeh iô üdg QÉéjEÓd á«hô ª`dG ɪ SCGQ øe á«ñ ZC G áñ ùf ÓàeG.áFɪ`dG 53 πã»àdgh

24 مجموعة البنك الشعبي األحداث البارزة خالل السنة o تفويت الدولة لحصتها في رأسمال البنك الشعبي المركزي في إطار القانون رقم 1296 الذي مت مبوجبه إصالح القرض الشعبي للمغرب فوتت الدولة املغربية املتبقي من حصتها في رأسمال البنك الشعبي املركزي لفائدة البنوك الشعبية اجلهوية. o املغرب الصني: توقيع ثالث اتفاقيات مبناسبة املعرض االقتصادي املغربيالصيني )28 نونبر في بكني( وقع البنك الشعبي ثالث اتفاقيات مهمة تتعلق إحداها بتنمية املبادالت التجارية بني البلدين وبني الصني وإفريقيا عن طريق الشركات التابعة للمجموعة والتي تتواجد بإفريقيا جنوب الصحراء. o افتتاح مكتب لتمثيل البنك بواشنطن حصل البنك الشعبي يوم اجلمعة 28 مارس 2014 على ترخيص سلطات االحتياطي الفدرالي قصد افتتاح مكتب ميثله بواشنطن مما يعد سابقة من نوعها بالنسبة لبنك مغربي. AlfaBank و Sberbank عقد شراكة مع o على هامش مشاركته في املعرض االقتصادي املغربيالروسي في يونيو 2014 وقع البنك الشعبي اتفاقيتي شراكة مع Sberbank و AlfaBank اللذين يعدان على التوالي أول بنك عمومي روسي و أول بنك خاص روسي. o تعبئة 250 مليار فرنك أفريقي )FCFA( لصالح السنغال خصصت اجملموعة قرضا بقيمة إجمالية تبلغ 250 مليار فرنك إفريقي )حوالي 500 مليون دوالر أمريكي( لصالح دولة السنغال موجه لتمويل املشاريع الهيكلية. AMIFA تأسيس اجملموعة القابضة o مبناسبة الزيارة امللكية لكل من مالي والكوت ديفوار وغينيا واجلابون وقع البنك الشعبي العديد من االتفاقيات من أجل تنمية التمويل األصغر في هذه البلدان. ولهذا الغرض مت إنشاء اجملموعة القابضة " Africa "Atlantic Microfinance for التي حصلت على صفة القطب املالي للدار البيضاء. 24

25 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg جوائز أحرز البنك الشعبي جائزة "أفضل بنك جهوي" )لشمال أفريقيا( مبناسبة الدورة الثامنة جلوائز Awards( )African Banker التي انعقدت في 21 ماي 2014 بكيغالي بروندا. فازت خدمة Bank( ( Pocket للسنة الثانية على التوالي بجائزة أفضل خدمة إلكترونية في املغرب. حصل البنك الشعبي للسنة الثالثة على التوالي على جوائز األداء Award" " STP ألجل التحويالت باألورو وبالدوالر من طرف Deutsche Bank و Standard Chartered Bank على التوالي. أحرز البنك الشعبي في 7 دجنبر 2014 جائزة "اللة حسناء للساحل املستدام". قدمت هذه اجلائزة كمكافأة للمجموعة على انخراطها في احلفاظ على البيئة في إطار برنامج "شواطئ نظيفة". 25

26 مجموعة البنك الشعبي املؤشرات الرئيسية املوحدة جملموعة البنك الشعبي املركزي ºgQO QÉ«لe 3,3 % 12,5 + á«aé üdg áé«àædg øe áyƒªéÿg á üm ºgQO QÉ«لe 2,2 + 7 fق SCGسSÉس + 29 á قf SCGسSÉس + 77 á قf SCGسSÉس % 9,5 + ºgQO QÉ«لe % 3,1 + ºgQO QÉ«لe محá Ø ƒ«لe 4,9 : AÉæHõdG ƒhr % 24 +»µæñdg É üdg ófé dg SÓdسÓ àل á«déªle G áé«àædg + 18 % ºgQO QÉ«لe 7,9 229,9 206,1 % 26,8 % 24,6 % 22,2 ºgQO QÉ«لe 2,7 ºgQO QÉ«لe 2,3 AGôë üdg ܃æL É«قjôaEG IócDƒe ᫪æj % 20 + OÉ üàbód Vhôb»HQÉ ŸGh»Hô ŸG»µæÑdG É قdG æ üj»ف acg ضل "RQƒH ófbg QófÉàسS" ádéch ±ôw øe ëæe ówƒÿg ÉŸG AGOC G IóWƒŸG á«aé üdg áé«àædg % 12 +»µæñdg É üdg ófé dg ºgQO QÉ«لe 14,7 IócDƒe ájqéœ á«eéæjo AÉæHõdG FGOh AÉæHõdG Yلى ƒjo : Üô ŸG AÉæHõdG ÜÉ قàسSG á«lôÿg ájqééàdg áféµÿg AÉæHõdG FGOh OÉ üàbód Vhôb ä ÉcƒdG OóY do»ل,áyƒæàÿg á«déÿg äé«db G Yلى acg ضل IAÓe ºYódG hóæ U áeéy مخôWÉ á LGƒŸ äé«wé«àmg % 28 + AÉæHõdG FGOh محóª ó«سùdg áسséfq â,2015 SQÉeس 15,Üô ªلd»Ñ شûdG dلقvô ájôjóÿg áæéلdgh õcôÿg»ñ شûdG æñdgك IQGOEG لùس ªàLG بن شهبون ق صد درا سة تطور الن شاط وح صر احل سابات يف ÈæLO 31 Mقق æñdgك»ñ شûdG ºسSôH, õcôÿg áæسùdg degى LôJ,áãHÉJ á«déeh ájqéœ ägré EG,2014 á«déÿg AGƒسS ájƒb ᫪æj hoل hcg Üô ŸG.AGôë üdg ܃æL É«قjôaEG 14,7 دجنبر ,2 دجنبر 2013 العاءد الصصافي البنكي ºgGQódG ÒjÓà % 12 + النتاءج المالية العاءد الصصافي البنكي : 14,7 QÉ«لe + ºgQO 12 % á شûfC Ió«G IQGOEلd áé«àf,%12 Ü Qóقj É«aÉصU GQƒ J dòhك Óé ùe,ºgqo QÉ«لe 14,7»µæÑdG ÉصüdG ófé dg ôقà SG ال سوق ومل ساهمة ال شركات التابعة يف اإفريقيا جنوب ال صحراء ولتوطيد القيمة امل ضافة للن شاط الرئي سي..ºgQO QÉ«لe 5,2 dòhك % 22,6 محققÉ املركزي طفرة بن سبة املركزي للبنك ال شعبي العائد ال صايف سجل النتيجة الا جمالية للاس تغلال : 7,9 QÉ«لe ºgQO + 18 % ÉصüdG ófé لd ó«g LƒàdG ØH ضل,ºgQO QÉ«لe 7,9 dòhك % محققá 18 áñ ùæh GójGõJ Ó à SÓdل á«déªle G áé«àædg âلé S»Ñ شûdG æñdgك áyƒª êpƒ á«dé a dòhك ɪLÎe 46,6% degى SÉ SCG á قf 268 øe Ó à S Gل eé eل ø ùëàdh»µæñdg Yلى õcôÿg Nلق iƒà ùe ᪫قdg ó«شtôjh FÉ SƒdGل. 7,9 دجنبر ,7 دجنبر 2013 النتيجة الا جمالية للاس تغلال ºgGQódG ÒjÓà %

27 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg حصصة المجموعة من النتيجة الصصافية : 2,2 QÉ«لe ºgQO + 12,5 % É,ºgQO QÉ«لe 2,2 ᪫قh % 12,5 áñ ùæh ÉëضVGh ÉYÉØJQG á«aéصüdg áé«àædg øe õcôÿg»ñ شûdG æñdgك áyƒª áصüm âلé S يوؤكد على قدرتها على حتقيق الأرباح. اأما فيما يخ ص النتيجة ال صافية املوطدة فقد حققت QÉ«لe 3,3 Yلى,ºgQO õjõ J øe ºZôdG áæ S ºàe % 71 eقhéل احتياطيات اإلى % 75 بوا سطة تغطية الديون امل ستحقة تغطية املخاطر والتي رفعت ن سبة سيا سة وفيما يتعلق بالنتيجة ال صافية ل شركة البنك ال شعبي املركزي على اأ سا س ح سابات ال شركة فقد حققت QÉ«لe 1,7 áلé ùe,ºgqo بذلك حت سنا ملحوظا بن سبة 28% خارج احتياطي املخاطر العامة. ويف موا صلتها ل سيا ستها الحرتازية لتغطية املخاطر قامت املجموعة بتعبئة احتياطي للمخاطر العامة الإ ضافية بقيمة 205 مليون درهم رافعة بذلك اجلاري الذي حققته اإلى QÉ«لe 2,3.ºgQO 2,2 دجنبر ,9 دجنبر 2013 النتيجة الصصافية حصصة المجموعة ºgGQódG ÒjÓà % 12, ,6 دجنبر ,3 دجنبر 2013 مجموع الهصصيلة: 309,6 مليار درهم + 6,7 % Hلغ ƒª Gلهüص»لá QÉ«لe 309,6 ÉeóقJ Óé ùe,ºgqo % 6,7 áñ ùæh مما يظهر البعد املتنامي للمجموعة. GƒeC Gل â ØJQG degى IóMƒŸG á«jgòdg 34,7 مليار درهم مم مينح املجموعة أا سا سا ماليا متينا ي سمح لها مبوا صلة اإ سرتاتيجية التنمية اخلا صة بها. مجموع الهصصيلة ºgGQódG ÒjÓà % 6,7 + بنك التجزءة تحصصيل الوداءع: QÉ«لe 229,9 ºgQO + 9,5 % نظرا لال ستفادة من منوذج اقت صادي فعال يف تعبئة املدخرات ولالعتماد على شبكة قرب وا سعة بالإ ضافة إالى قوة املبيعات حققت وداءع الزبناء 229,9 دجنبر دجنبر 2013 ºgGQódG ÒjÓà % 9,5 + ودائع العمالء QÉ«لe 229,9 áلé ùe,ºgqo dòhك.% 9,5 áñ ùæh ÉYÉØJQG وعلى ال ساحة البنكية الوطنية فقد وطدت املجموعة مكانتها كاأول حم صل للودائع بالرفع من ح صتها من ال سوق إالى áلé ùe% 26,8 بذلك حت سنا بلغ 7 نقاط أا سا س. يرجع هذا الأداء اأ سا سا إالى متديد شبكة نقاط البيع وتو سيع قاعدة الزبناء وا ستقطاب ما يفوق 420 عالقة 000 جديدة اأي مبحفظة تتوفر على 4,9 مليون زبون. يواكب هذه املكانة التجارية التي عرفت حت سنا البحث ب شكل دائم عن أاف ضل تكلفة للتح صيل. ول تزال ح صة الودائع غري املكاف أاة حمافظة على اأف ضل م ستوى يف النظام البنكي ب % 64,4 CG) á قf 187+ eقhéل ( SÉ SCG % 52,8 كمعدل لباقي البنوك. وداءع الزبناء الخواص المهليين: QÉ«لe 82,5 ºgQO + 10,5 % توا صل املجموعة ازدهارها التجارية يف سوق الزبناء اخلوا ص املحليني بارتفاع جلاري الودائع بن سبة % 10,5 ᪫قh QÉ«لe 7,8 درهم مراكمة بذلك ربحا من ح صة ال سوق يقدر ب á قf 42 CG SÉ SCG 20,7. % هذا التطور امل ستمر يف ال سوق املحلية هو نتيجة للرت سيخ اجلهوي للمجموعة و سيا سة القرب التي تنهجها ل صالح تو سيع التعامل امل صريف منذ عدة سنوات. تو سعت شبكة التوزيع سنة 2014 مع افتتاح üjصل»µd,iójól ádéch 76 degى ÉgOóY,1326 وح صة ال سوق فيما يخ ص اإن شاء الوكالت اإلى % 22,2 CG) 77+ نقطة أا سا س(. ويدعم هذه شبكة وجود 641 نقطة توزيع.á«aÉضVEG عدد الوكالات دجنبر دجنبر وكالة وباعتبارها فاعال رئي سيا يف املعامالت النقدية سجلت املجموعة ح صة سوق تقدر ب % 35,3 من عدد البطاقات بتح سن يقدر ب á قf 140 SÉ SCG (3,9 مليون بطاقة يف متم 2014), و 35,7 % من مبالغ املعامالت. و من جانبها بلغ عدد ال شبابيك الأوتوماتيكية 1609 وحدة يف املغرب مع اإن شاء TشÉÑك áæ S ójól»µ«jéeƒjhcg وداءع مغاربة العالم : 79,2 QÉ«لe ºgQO + 3,4 % نظرا ل ستفادتها من تنوع قنوات التحويل ولدينامية شبكة القرب يف املغرب كما يف اخلارج عززت املجموعة مكانتها فيما يخ ص اإعادة توطني أاموال مغاربة العامل مع ح صة من ال سوق تقدر Ñjلغ ø ùëàh %, 35,8 Ü 23 نقطة أا سا س. قد سمح مثل هذا الأداء لودائع مغاربة العامل ب أان تبلغ QÉ«لe 79.2 (3,4+ ºgQO %( معززا بذلك املكانة املرجعية للمجموعة يف ال سوق. 27

28 مجموعة البنك الشعبي املؤشرات الرئيسية املوحدة جملموعة البنك الشعبي املركزي 41,3 دجنبر ,6 دجنبر 2013 قروضض الششراء : 41,3 QÉ«لe + ºgQO 10 % نظرا لدينامية قوة املبيعات ولتو سع شبكة التوزيع تعدى الغالف املخ ص ص من طرف املجموعة يف jƒªàdل 2014 Gلهüصƒل Yلى QÉ«لe 7,4 øµ S Qóقj QÉL CG,ºgQO QÉ«لe 41,3 Ü Hلغ ƒªæh ºgQO.% 10 وبهذا تكون ح صة ال سوق يف هذا املجال قد حت سنت.% 24 CG SÉ SCG á قf 69 Ü قرضض الس كن ºgGQódG ÒjÓà % 10 + ديون على الزبناء تمويل الاقتصصاد ديون على الزبناء : 206,1 QÉ«لe ºgQO + 3,1 % سجلت الديون على الزبناء ارتفاعا ب % 3,1 CG مليار درهما تبعا لدينامية جتارية للتوزيع يف جمموع البلدان التي تتواجد فيها املجموعة. بلغت قرو ض القت صاد مليار درهم بارتفاع بن سبة قرو ض القت صاد QÉ«لe áñ ùæh ÉØJQÉH,ºgQO % 3,5 eقhéل + 2,3 % فيما يخ ص جمموع القطاع البنكي. يدل هذا على اللتزام القوي للمجموعة بتمويل القت صاد كما توؤكده ح صة ال سوق فيما يخ ص دون القت صاد والتي ارتفعت ب á قf 29 CG SÉ SCG 24 %. 206,1 دجنبر ,8 دجنبر 2013 ºgGQódG ÒjÓà % 3, دجنبر ,9 دجنبر 2013 % 19,4 + بنك التمويل والاس تشمار توا صل املجموعة قاطرة النمو اخلا صة باأن شطة البنك يف جمال التمويل وال ستثمار. بلغ جاري القرو ض املمنوحة لل شركات الزبونة يف املغرب بتاريخ QÉ«لe 40 õgéæj Ée,2014 ÈæLO 31 dòhك Óé ùe,ºgqo Yلى 12% Ü É Sƒàe ÉYÉØJQG ióe ال سنوات اخلم س الأخرية. يرتجم هذا امل ساهمة الكبرية ملجموعة البنك ال شعبي املركزي يف مواكبة م شاريع البنية التحتية ومتويل الحتياجات ال ستثمارية والنقدية لل شركات الكبرية. تظهر النتيجة امل ستخل صة من اأن شطة ال سوق ارتفاعا بن سبة + 45 % CG 2,4 مليار درهم مم يدل على مكانة قوية يف خمتلف املق صورات. وباعتبارها فاعال رئي سيا يف اأن شطة بنك ال ستثمار حققت ال شركة التابعةGroup 2014, á«déÿg áæ ùdg º SôH, Upline اأداء جيدا على م ستوى خمتلف الوحدات املهنية. فقد زادت الأ صول اخلا ضعة للتدبري بن سبة % 19,4 بقيمة تفوق QÉ«لe 31 درهم اأي بح صة سوق بن سبة %. 10,3 فيما يتعلق بالو ساطة يف البور صة فقد سجلت هذه ال شركة التابعة حجم معامالت Qóقj QÉ«لe 14,3 Ü % 69 áñ ùæh ÉØJQÉH CG,ºgQO وبزيادة يف ح صة ال سوق ب á قf 7.4 Yلى IhÓYh.% 14,2 CG dpك, عززت جمموعة اأبالين تدخالتها على م ستوى الهند سة املالية ف ضال عن مواكبة فردية لزبنائها أاثناء العمليات الإ سرتاتيجية. تدبير الا صصول ºgGQódG ÒjÓà التنمية في ا فريقيا جنوب الصصهراء توا صل اأن شطة املجموعة يف اأفريقيا جنوب ال صحراء منوها باملوازاة مع توجهها كروافد للتنمية. سجلت املجموعة خا صة يف منطقة الحتاد القت صادي والنقدي لدول غرب اإفريقيا ارتفاعا يف الودائع بن سبة % 29 h dgقvhôض % 21 áñ ùæh يرجع اإلى منو على م ستوى بنيتها يدعمه تعاون فعال مع خمتلف الوحدات. وبذلك فقد سجل صايف العائد البنكي حت سنا.% 26 áñ ùæh ÉXƒëلe التزام مجتمعي تعزز املجموعة با ستمرار بعدها كبنك ذو التزام اجتماعي منخرط على الدوام يف عالقة مع حميطه يف خطوة مواطنة أا سا سية. ويتجلى هذا اللتزام باخل صو ص يف اإ سهامها املتوا صل يف حماية البيئة ويف التكوين املدر سي والأكادميي يف املجال احل ضري كما يف املناطق القروية بالإ ضافة إالى اتخاذ اإجراءات للحفاظ على الرتاث والتظاهرات الثقافية ذات البعد الوطني واجلهوي. وعالوة على ذلك فقد ر صدت املجموعة سنة 2014 غالفا للقرو ض ال صغرى مبا يفوق 2,1 مليار درهم يهدف إالى م ساعدة الطبقات الجتماعية املهم شة بغية الإ سهام يف اإدماجها اقت صاديا وماليا. كما تدعم املجموعة املبادرة املقاولتية لل شباب حاملي الأفكار وامل شاريع مما ساهم يف خلق أاكرث من ácôشt òæe 28

29 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تصصنيف س تاندار ا ند بورسس ÉgôjôقJ QOÉصüdG 2014 ÈæLO 25 أاكدت وكالة التقييم ستاندرد اآند بورز منحها درجة»BB+/B«ملجموعة البنك ال شعبي املركزي مع وجود توقعات م ستقرة مما يعك س ثقة الوكالة يف املجموعة. هذه الثقة التي ت ؤوكدها الأداءات التجارية واملالية التي حتتل ال صدارة بالإ ضافة إالى قوة منوذج الأعمال اخلا ص بها. من خالل هذا الت صنيف متنح ستاندرد آاند بورز تقديرها للدور الذي تلعبه املجموعة وملكانتها التجارية املهيمنة باملغرب ولإدارتها و إا سرتاتيجيتها التي تعد حمافظة ن سبيا ف ضال.ádƒ«ùdGh jƒªàdgل øe ºFÓŸG iƒà ùÿg øy ا داء وا رباه س هم البنك الششعبي المركزي بلغ سعر سهم البنك ال شعبي املركزي àñ ùf ÉØJQÉH 04/03/2015, ºgQO ,5% باملقارنة مع نهاية سنة متجاوزا بذلك أاداء جمموع ال سوق )موؤ شر مازي: + 15%( وال سندات البنكية )م ؤو شر الأبناك: + 19%( مما يدل على ثقة ل متناهية للم ستثمرين. سيوا صل البنك ال شعبي املركزي سيا سة التوزيع اخلا صة به موازنا مكاف آات امل ساهمني ومعززا أا س سه املالية. ولذلك سوف يقرتح " لù æñdgك "IQGOEG»Ñ شûdG Yلى õcôÿg اجلمع العام أاداء ربيحة تقدر ب 5,25 درهم على ال سهم الواحد أاي بزيادة قدرها 10,5%. المؤشرات الرئيسية للبنوك الشعبية الجهوية (en millions de DH) البنوك الشعبية اجلهوية الوسط اجلنوبي اجلديدة آسفي فاس تازة العيون مراكش بني مالل مكناس الناضوراحلسيمة وجدة طنجةتطوان الرباطالقنيطرة ودائع الزبناء االستعماالت األموال الذاتية رأس املال صافي الربح عدد املستخدمني عدد الوكاالت عدد الشبابيك األوتوماتيكية

30 مجموعة البنك الشعبي تطور سهم البنك الشعبي املركزي اهتزاز في بورصة الدار البيضاء ينبئ بحدوث انتعاشة بعد ثالث سنوات من االنخفاض أقفل مؤشر بورصة الدار البيضاء سنة 2014 بشكل إيجابي. وهكذا يكون مؤشر مازي قد سجل تطورا بنسبة 5,55% أي نقطة أساس. ميكن تقسيم هذا التطور إلى 4 مراحل رئيسية: 11000, ,0 أعلى l'année مستوى de في haut سنة Plus : 10370,9 :2014 Dhs درهم 2014 تطور مؤشر مازي في 2014 املرحلة +12,7% : الثالثة: 12,7% Phase + III املرحلة 4,6% : II الثانية: Phase Phase I : +5,8% 4,6% املرحلة 7,2% : IV الرابعة: 7,2% Phase 10000,0 سحب la الشركة Retrait de الشريفة لألسمدةcote واملوادla SCE de الكيماوية من البورصة. 9500,0 إيداع du الشركةDépôt العامة العقارية de l'opr لدىprojet مجلس Publication إصدار الشركة املغربية اجملهولة القيم املنقولة ملشروع de CGI auprès d'un العرض العمومي للصناعة profit اإلسم du 9000,0 de والتكرير )سامير( warning لسحب CDVM أسهمها. ارتفاعla de تصنيف Hausse املغرب Relèvement de la SAMIR sur توقع وكالة موديز حتذيرا من انخفاض pondération Plus bas de l'année perspective de la l'exercice أدنى مستوى في سنة du األسواق Maroc مؤشر dans في ارتفاع التصنيف األرباح برسم السنة 2014 : 9 Dhs note souveraine املالية ,1 :2014 درهم. السيادي للمغرب من 8500,0 المبتدئة le MSCI FM du Ba1 Maroc السلبي "Ba1" املستوى de négative à stable IPO de إلى مستوى مستقر. إدراج إقامات دار par Moody's السعادة في RESIDENCES بورصة SAADA القيم DAR 8000,0 janv.14 févr.14 mars14 avr.14 mai14 juin14 juil.14 août14 sept.14 oct.14 nov.14 déc.14 تطور سهم البنك الشعبي املركزي: تسجيل منو يفوق العشرة باملائة املصدر: إحصائيات بورصة الدار البيضاء سجل سهم البنك الشعبي املركزي برسم السنة املالية 2014 منوا بنسبة + 10,2 % مبا يفوق النمو الذي حققه كل من مؤشر مازي )5,6+ %( ومؤشر األبناك )9,5+ %(. في الواقع استمرت قيمة السهم في كسب ثقة املستثمرين بفضل قدرة البنك على التحمل في ظل مناخ ماكرو اقتصادي غير مالئم. مؤشر القوة النسبية للبنك الشعبي املركزي باملقارنة مع مازي ومؤشر األبناك أعلى de l'année مستوى في haut سنةPlus 2014 : 239,85 Dhs :2014 درهم BCP : +10,2% البنك الشعبي املركزي: + 10,2% أدنى de l'année مستوى في bas سنةPlus 185 :2014 درهم 2014 : 185 Dhs Banques : +9,5% األبناك: 9,5% MASI : +5,6% مازي: + 5,6% البنك الشعبي املركزي BCP مازي MASI األبناك Banques املصدر: إحصائيات بورصة الدار البيضاء النسب الرئيسية في البورصة بتاريخ 31 دجنبر 2014 DY ,2% 2,7% 4,4% PB ,5x 2,0x 2,4x PE ,9x 20,9x 18,4x البنك الشعبي المركزي األبناك مازي من حيث احلجم ظل سهم البنك الشعبي املركزي ضمن اخلمس قيم األكثر دينامية في السوق املركزي سنة 2014 املصدر: إحصائيات بورصة الدار البيضاء 30

31 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg استراتيجية اجملموعة التوجهات االستراتيجية الرئيسية في إطار استراتيجيته الهادفة إلى تعزيز مكانته التجارية لضمان منو مستدام شرع البنك الشعبي سنة 2014 في تأمني تطور مختلف روافد تنميته وفي تثمني إمكاناته كمجموعة متعددة املهن. تهم هذه العملية التي سوف تتواصل خالل السنة املالية 2015 مهن وقطاعات حتيط مبحاور أولية. تعزيز مكانة المجموعة في المهن الكلاس يكية التوجهات الاس تراتيجية الرءيس ية وض ع الموءهلات التعاونية في خدمة الجهوية تعزيز توجهها المتعدد المهن وضع املؤهالت التعاونية في خدمة اجلهوية يقوم احملور األول على وضع املؤهالت التعاونية للمجموعة في خدمة اجلهوية املتقدمة. وعلى وجه التحديد تعزيز املساهمة وترسيخها كرافعة في الدوائر الترابية للبنوك الشعبية اجلهوية. يرجع ذلك إلى الرغبة في تعزيز دور مجموعة البنك الشعبي كشريك مرجعي لالقتصادات اجلهوية. تعزيز مكانة اجملموعة في املهن الكالسيكية يهم احملور االستراتيجي الثاني تعزيز املكانة املرجعية للمجموعة في املهن الكالسيكية التالية: تعبئة االدخار وتوزيع القروض ودعم الشركات. تعزيز توجهها املتعدد املهن يشكل تعزيز التوجه املتعدد املهن للمجموعة وخاصة فيما يتعلق بفئات اخلدمات البنكية للشركات والسوق وتدبير األصول والوساطة في البورصة والرأسمال االستثماري والتأمني البنكي احملور االستراتيجي الثالث. يعد كل من تطوير أنشطة اجملموعة باخلارج وحتسني الكفاءة التشغيلية وترسيخ ثقافة ضبط اخملاطر الدعامات الثالثة األخرى التي ترتكز عليها طموحات اجملموعة وفقا خلطتها متوسطة األجل. 31

32 مجموعة البنك الشعبي املوارد البشرية في قلب إستراتيجية اجملموعة تعتمد إستراتيجية تطوير مجموعة البنك الشعبي على جودة وتعبئة رأسمالها البشري. تقوم مجموعة البنك الشعبي في سياق تطور املشهد البنكي الوطني والدولي بإدماج مقاربات جديدة لتدبير وإدارة رأس املال البشري بهدف حتقيق أفضل توافق بني تطوير إمكانياتها وحتقيق أهدافها اإلستراتيجية. خصائص الرأسمال البشري 8680 مستخدما 68% من املستخدمني هم عبارة عن أطر 47% من النساء 62% من األطر و 10% من املسيرين الفئة العمرية : 31% من املستخدمني ال يتعدى سنهم 30 سنة يبلغ متوسط عمر العاملني بالقرض الشعبي للمغرب 37,8 سنة. أما بالنسبة لوظائف املكاتب األمامية )الوكاالت ومراكز األعمال( فإن السن ال يتعدى 34,4 سنة. يوزع هرم الفئة العمرية على النحو التالي: 5 % ا كثر من 55 س نة 2 % النس اء الرجال 17 % من 46 ا لى 55 س نة 9 % 7 % من 36 ا لى 45 س نة 6 % 18 % من 26 ا لى 35 س نة 5 % 9 % 25 س نة فما ا قل 21 % ميثل عدد األشخاص الذين ال يتعدى سنهم 30 سنة % 31 أي 2657 مستخدما مع تركيز على مستوى وظائف املكاتب األمامية )الوكاالت ومراكز األعمال( حيث يبلغ هذا املعدل %. 41 خالل سنة 2014 تقاعد بشكل عادي 148 مستخدما من ذوي األقدمية املتوسطة )34 سنة( من ضمنهم 12 فردا قد عملوا كمدراء أو أكثر. هرم األقدمية : يبلغ متوسط أقدمية مستخدمي القرض الشعبي للمغرب 12,4 سنة. أما فيما يخص موظفي املكاتب األمامية )شبكة الفروع ومراكز األعمال( فإن املتوسط هو 9,6 سنة. 32

33 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg يقسم هرم األقدمية على النحو التالي : 22 % 11 % النس اء الرجال 15 % 20 س نة فما ا كثر 5 % 4 % من 12 ا لى 19 س نة من 5 ا لى 11 س نة 16 % 6 % من 2 ا لى 4 س نوات 9 % 5 % 8 % ا قل من س نتين سياسة توظيف قوية سجل عدد مستخدمي القرض الشعبي للمغرب تزايدا بنسبة 6,8% خالل السنوات الثالثة األخيرة. ولهذا الغرض ركزت سياسة التوظيف على حضور أقوى في مختلف تظاهرات ومعارض التوظيف )املعارض الندوات ( املنظمة على الصعيد الوطني والدولي. وعالوة على ذلك مت القيام بإجراءات رصد وتوظيف وتتبع للكفاءات في بلدان إفريقيا جنوب الصحراء لتوظيفها في شركاتنا التابعة Atlantic.Business International وفيما يخص اإلدماج فقد مت وضع برامج خاصة ملواكبة املستخدمني الشباب في احملاور الرئيسية لتطوير العمالة والتكوين في املهن األساسية. 33

34 مجموعة البنك الشعبي سياسة تكوين في خدمة تطوير الكفاءات 65% من دورات التكوين في اجملال التجاري يوم/ فرد تكوين خالل السنة املالية 2014 مت ضبط جهود االستثمار في مجال التكوين على نحو أفضل من خالل ديناميكية هندسية ثابتة وحتديد األهداف بشكل أفضل باإلضافة إلى تنظيم البرمجة على أمثل نحو. وهكذا فيما يخص اإلجنازات مت تنظيم يوم/ فرد من ضمنها % 65 من الدورات التكوينية مت تخصيصها لتعزيز إمكانيات قوة البيع. باإلضافة إلى مواصلة تعبئة آليات التكوين التي تواكب موظفي البنك في مهنهم أو في إطالق وتسويق منتجات وخدمات جديدة مت خلق برامج جديدة خاصة ببعض احملاور املهنية املتخصصة مثل شعبة التسويق. وللتأكد من جودة البرامج املقدمة مت وضع باإلضافة إلى وسائل التقييم املؤجل واملعجل آليات جديدة للتقييم: برمجة آلية تقييم املعارف املكتسبة مباشرة بعد جميع دورات التكوين العامة أو اخلاصة بإحدى احملاور املهنية باإلضافة إلى أنه مت وضع جهاز لالستماع من أجل حتديد مستوى رضا املشاركني. وفيما يخص مواكبة املكونني الداخليني مت إطالق آلية لتقييمهم باإلضافة إلى وجود برامج لتدريب املكونني املنشطني واملصممني. من ناحية أخرى مت وضع "ميثاق تكوين" بهدف حتديد إطار التدخل ومسؤوليات مختلف األطراف الفاعلة في التكوين: املكونون واملشاركون ووحدات التكوين واملسيرين. وفي إطار التالحم مع شركاتنا التابعة Atlantic Business International مت وضع برنامج خاص مبواكبة املوظفني اجلدد. ومن ناحية أخرى استفاد عدد من مديري شركاتنا التابعة Atlantic Business International من تداريب ودورات تكوين تتالءم مع اهتماماتهم املهنية و/أو مع مجاالت محددة من املهارات. وأخيرا واصلت أكادميية القرض الشعبي للمغرب في شراكة مع املدرسة العليا لعلوم االقتصاد والتجارة برنامج التكوين "التعليم اإللكتروني". وقد استفاد لغاية اليوم أزيد من 60 مسيرا من هذا البرنامج. 34

35 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg سياسة القرب االجتماعية فيما يخص السياسة االجتماعية كانت األولوية خالل سنة 2014 هي تعزيز املكتسبات االجتماعية وتطويرها من خالل: تعزيز تالحم اجملموعة عن طريق وضع خطة للتنمية االجتماعية رصد اإلمكانيات الالزمة لتحسني نسب التعويض )النسبة بني معاش التقاعد احملصل واألجرة األخيرة احملصلة( إجناز مراكز جديدة لقضاء العطل مع احلفاظ على مستوى اجلودة في املراكز املوجودة حاليا. سياسة حتفيز مستخدمي القرض الشعبي للمغرب إلى جانب سياسة حتفيز مستخدمي القرض الشعبي للمغرب فقد مت تسليم عرض التمويل الذي مت منحه سنة 2013 ملستخدمي البنك لالكتتاب في حصص من البنوك الشعبية اجلهوية. وقد هدفت هذه العملية إلى: إدماج املستخدمني في تنمية وفي نتائج البنوك الشعبية اجلهوية تعزيز ثقافة املساهمة داخل مجموعتنا التعاونية تقوية اإلحساس باالنتماء جملموعة البنك الشعبي سياسة أجور مستخدمي القرض الشعبي للمغرب لقد عرفت سياسة األجور تطورات رئيسية. حيث يضاف إلى إحداث جلنة للتعويضات توحيد عناصر األجور بالنسبة للمستخدمني املبتدئني وذلك حسب املستوى الدراسي ونوعية الشواهد ومالءمة وتعزيز نظام األجور اخلاص مبستخدمي املكاتب األمامية ومراجعة نظام األجور اخلاص بالعاملني في التسيير وإحداث تعويضات مختلفة حسب اإلنتاجية واملساهمة في خلق القيم. 35

36 مجموعة البنك الشعبي نظام معلوماتي كركيزة إلستراتيجية اجملموعة ييعد كل من النظام املعلوماتي والرأسمال البشري الركيزتني اللتني تقوم عليهما إستراتيجية اجملموعة. وإدراكا منه ألهمية ومكانة النظام املعلوماتي في حياة اجملموعة شرع البنك الشعبي املركزي في إحداث نظام معلوماتي فعال حول بنية حتتية محسنة ومدعمة حيث ركزت خطط االستثمار للسنوات األخيرة على حتقيق هذا الهدف. وباملوازاة مع هذا اجلهد املبذول من أجل إحداث نظام معلوماتي وظيفي ولبنيته التحتية مت إيالء اهتمام خاص للرأسمال البشري بغية تطوير كفاءات مستقلة و االحتفاظ بها من خالل تطبيق خطط مهنية مالئمة وتطوير قدراتها على التعبئة وعلى إجناح أوراش حتولية كبرى. خالل العديد من اإلجنازات: جتريد املناهج املهنية من طابعها املادي توطيد مسك احلسابات إحداث منصة للتبادل مع األنظمة املعلوماتية للشركاء حتديث منصة التحصيل الودي واملنازعات إدراج برنامج خاص بالتخصيم إحداث منصة لإلدارة النقدية وللخدمات البنكية اإللكترونية موجهة للمقاوالت الكبرى وللمؤسساتيني. وباملوازاة مع اجلهود املبذولة من أجل إعادة تصميمه متكن النظام املعلوماتي احلالي بفضل تعديالت طفيفة )الضبط والصيانة الرقمية واالبتكار إن البنك الشعبي املركزي على دراية بأن الرقمية واالبتكار يشكالن مستقبل األبناك في العالم بأسره مما ال يستثني املغرب ومجموعتنا. والستباق هذا التحول اتخذ البنك الشعبي املركزي العديد من املبادرات كما قام بوضع إستراتيجية رقمية بخارطة طريق واضحة. وبذلك فقد استثمر البنك بقوة في تطوير عرضه اخلاص باخلدمات البنكية عن بعد: إغناء أسطول الشبابيك األوتوماتيكية من حيث العدد ومن حيث اخلدمات ذات القيمة املضافة إغناء املوقع املعامالتي الشعبي نت )أفراد وشركات( بوظائف جديدة إحداث تطبيق خاص باخلدمات البنكية على الهواتف النقالة bank( )pocket تطوير خدمات حصرية إطالق مشروع جلعل مناخ العمل فضاء رقميا تعزيز النظام املعلوماتي للمجموعة جعل البنك الشعبي املركزي إستراتيجيته قائمة على جعل النظام املعلوماتي للمجموعة متمحورا حول مركز للمعطيات بالدار البيضاء بغية حتسني االستثمارات وتركيزها للحصول على بنية حتتية عالية األداء وآمنة وتوفر معدل جاهزية عال جدا. وبذلك يتكون النظام املعلوماتي للمجموعة من عدة مكونات: أفضل نظام معلوماتي من نوعه في خدمة البنك الشعبي املركزي )والبنوك الشعبية اجلهوية( مت إحداثه حول أفضل احللول الداخلية واملتعلقة بالسوق بغية تلبية حاجيات البنك الشامل في املغرب. نظام معلوماتي يتم إدراجه في الشركات التابعة البنكية في املغرب كما في اخلارج ويتكون من حلول تتعلق بنظام اخلدمات البنكية األساسية والتي مت اختيار أفضلها في السوق أنظمة معلوماتية مهنية مت تكييفها مع الشركات التابعة املتخصصة وإيواؤها على مستوى مركز املعطيات اخلاص باجملموعة. ومن ناحية أخرى جتدر اإلشارة إلى أن إنشاء نظام معلوماتي للبنك الشعبي املركزي قد قطع مراحل مهمة في 2014 من التطورية( من تلبية احتياجات البنك: خلق ملنتجات وخدمات جديدة مع حتسني الوقت إلى السوق بأفضل شكل ممكن: إطالق عروض جديدة للقروض وللتأمني البنكي ولتحويل األموال والنقديات واخلدمات عن بعد )اخلدمات البنكية في البيت وعلى الهاتف النقال( تأمني للنظام املعلوماتي: حتديد نقاط الضعف وإيجاد حلول لها وإحداث منصة للمصادقة وتعزيز اإلغاثة... مطابقة: ملعايير PCIDSS و UTRF وقانون حماية املستهلك وقانون حماية املعطيات اخلاصة وتقدمي التقارير التنظيمية واملالية واملسؤولية االجتماعية للشركات عرفت سنة 2014 أيضا تطورا كبيرا فيما يخص تعزيز األنظمة املعلوماتية للشركات البنكية التابعة للمجموعة في املغرب كما في إفريقيا جنوب الصحراء وفي أوروبا.كما هاجرت الشركات التابعة في املغرب والشعبي بنك في أوروبا بشكل تدريجي نحو نظام للخدمات البنكية الرئيسية يتم إيواؤه في مركز معطيات الدار البيضاء. عرف النظام املعلوماتي للشركات التابعة في بلدان إفريقيا جنوب الصحراء إنهاء ترقية نظامه احلالي للخدمات البنكية الرئيسية وتصميمه ليواكب تطور نشاط بنك التجزئة في 36 36

37 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg املنطقة الفرعية. كما يشكل إحداث مركز للخدمات النقدية املشتركة حلساب الشركات التابعة اإلفريقية والذي يعمل انطالقا من الدار البيضاء ويقدم العديد من اخلدمات ذات القيمة املضافة العالية منعطفا هاما في طريقة إدارة اخلدمات التقنية داخل البنك. سوف ميكن هذا املركز النقدي شركاتنا التابعة من القيام بقفزة نوعية مهمة جدا مما سيرفع عروضها النقدية إلى الصف األول في األسواق التي تتواجد بها. سوف تستفيد في ذلك من غنى وصالبة املنصة النقدية للمجموعة ومن جاهزيتها الكبيرة ومن مركز لإلمكانيات أثبث حضوره بشكل كبير في املغرب )حتتل نقدية البنك الشعبي املرتبة األولى في املغرب(. الرأسمال البشري في قلب إستراتيجية النظام املعلوماتي شرع البنك الشعبي املركزي من خالل األوراش التي قادها في السنوات األخيرة بهدف التغيير في تطوير خبرة داخلية حول املنصات الرئيسية التي تم إحداثها. حيث مكنته هذه اإلستراتيجية حتى يومنا هذا من احلصول على العديد من مراكز املهارات الوظيفية والتقنية التي تقوم بتجميع اخلبرة فيما يخص احللول الرئيسية التييتكونمنها النظام املعلوماتيللمجموعة. كما متكنت اجملموعة أيضا من تطوير خبرة كبيرة في مجال تدبير البرامج التحويلية وتتوفر لذلك على فريق مكون من خمسني مسيرا للمشاريع ممن يحملون شهادة "محترف إدارة مشاريع" وممن يتوفرون على خبرة معترف بها داخليا في إجناح العديد من األوراش املهنية والوظيفية والتقنية. إجنازات متنح املصداقية لالختيارات املعتمدة إن النتائج املتولدة عن االستثمارات املوضوعة في النظام املعلوماتي للمجموعة وفي الفرق املكلفة بإدارته وتطويره أصبحت بالفعل ملموسة وهو ما يتضح من خالل املؤشرات التالية: مستوى عال من اجلاهزية للنظام املعلوماتي على مستوى جميع القنوات: في الوكاالت وفي الشبابيك األوتوماتيكية وعلى الهواتف النقالة وفي اإلنترنت وعلى مستوى مركز االتصال قدرة على معاجلة املعطيات واملعامالت تفوق 4 مليون زبون مهلة للرد مرضية جدا على مستوى جميع القنوات القدرة على االمتصاص بشكل عادي للحمل الذي يخلفه سنويا استقطاب ما يقارب زبون القدرة على افتتاح مئات الوكاالت سنويا القدرة على توفير وقت إلى السوق مرض إلطالق منتجات وخدمات بنكية جديدة. وبشكل عام فقد مكنت مشاريع التغيير املستمر للبرنامج املعلوماتي من: 1 التوفر بشكل دائم على نظام معلوماتي متوفر وآمن وفعال. 2 لتوفرعلىنظاممعلوماتينشط وسهل التأقلممعمتغيرات السياق الذي يتواجد به )سواء كان تنظيميا أو خاصا باألعمال(. 3 التوفر على نظام معلوماتي الذي يجلب القيمة ويحدث الفرق بالنسبة للمجموعة فيما يتعلق باألسواق التي تتواجد بها

38 38

39 تقيد المجموعة بالقوانني و مسؤوليتها اإلجتماعية

40 تقيد المجموعة بالقوانني و مسؤوليتها اإلجتماعية تقيد المجموعة بالقوانين إن ممارسة التقيد بالقوانني ضمن مجموعة البنك الشعبي يتماشى مع التوجهات اإلستراتيجية من خالل مواكبة مختلف الهيئات في تنفيذ خطط التنمية اخلاصة بها وتأمني أنشطتها و كذا من خالل املشاركة الفعالة في املشاريع الهيكلية اخملتلفة للمجموعة مما يساهم في حتسني وتعزيز نظام إدارة اخملاطر. كما ينبغي أن يحظى هذا الدور باملزيد من التعزيز بغية تأكيد املكانة التي حتظى بها وظيفة تقيد اجملموعة بالقوانني كشريك أساسي في عملية التنمية وفي تعزيز نظام الرقابة الداخلية واحلكامة الداخلية اجليدة و كذا احلفاظ على صورة وسمعة اجملموعة. ومتاشيا مع مهمتها والتوجهات اإلستراتيجية لهيئات احلكامة فقد شملت األشغال الناجتة عن عملية إدارة مطابقة اجملموعة للقوانني لسنة 2014 مجاالت مراقبة التقيد بالقوانني واحلكامة واألخالقيات ومكافحة غسيل األموال وحماية املعطيات اخلاصة لعمالئها وموظفيها. وباإلضافة إلى ذلك فإن وظيفة تقيد اجملموعة بالقوانني هي املكلفة بتوجيه وتسيير مشروع وضع آلية للمسؤولية االجتماعية للمجموعة مبا يتماشى وقيمها التي تتجلى في التضامن والقرب واملواطنة واألداء. التقيد التنظيمي لقد تواصلت وظيفة تقيد اجملموعة بالقوانني خالل السنة املالية 2014 من خالل اإلجراءات املوجهة من قبيل: o مواصلة تعزيز و حتيني املرجعية الداخلية )مدونة األخالقيات وقواعد السلوك وأخالقيات اجملموعة والدوريات واإلجراءات الداخلية ( o املواكبة واملشاركة الفعالة في املشاريع الهيكلية اخملتلفة مثل التغييرات املؤسساتية والعمليات اإلمنائية اخلارجية مع السهر على ضمان التقيد مبختلف القوانني واللوائح املنظمة o تقدمي املساعدة في مجال التقيد بالقوانني خملتلف شركات اجملموعة بالتوازي مع تنفيذ خطط التنمية وخاصة من خالل إخطارات التقيد بالقوانني فيما يتعلق باملنتجات واخلدمات o تعزيز ونشر ثقافة االلتزام واألخالق واألدبيات و ذلك من خالل تنظيم حمالت للتدريب والتوعية. o التزام اجملموعة بالقانون 0908 اخلاص بحماية األفراد فيما يتعلق مبعاجلة املعطيات اخلاصة مما يساهم بالتالي في حتسني مستوى األمن وسرية البيانات ذات الطابع الشخصي للعمالء والشركاء واملوظفني وضمان أمن واستمرارية اإلرث المعلوماتي وحماية صورة وسمعة اجملموعة. o مساعدة ودعم الوظائف املسؤولة عن التقيد بالقوانني على مستوى البنوك الشعبية اجلهوية والفروع واملؤسسات من أجل سيطرة أكبر على مخاطر عدم التقيد بالقوانني o إصدار تقارير عن التقيد بالقوانني وعن األدبيات لهيئات اجملموعة و للسلطات )بنك املغرب ومجلس أخالقيات القيم المنقولة(. مكافحة غسيل األموال ومتويل اإلرهاب واصلت مجموعة البنك الشعبي تطوير نظام مكافحة غسيل األموال ومكافحة متويل اإلرهاب متاشيا مع التطورات التشريعية والتنظيمية الوطنية في هذا اجملال ومع احترام املعايير الدولية وباالعتماد الشديد على توصيات مجموعة محاربة غسيل األموال )GAFI( وكذا معايير جلنة بازل فيما يتعلق باالجتهادات املطلوبة ملعرفة الزبناء )اعرف زبونك( باإلضافة إلى مراقبة وإدارة اخملاطر. ولقد ركزت أهم اإلجنازات في عام 2014 على احملاور التالية: o تعزيز وحتديث املرجعية الداخلية للمجموعة التي تؤطر نشاط مكافحة غسيل األموال ومكافحة متويل اإلرهاب )سياسة مكافحة غسيل األموال الدوريات واإلجراءات التي تنظم نشاط مكافحة غسيل األموال ومكافحة متويل اإلرهاب الخ...( o مواصلة تطوير نظام املعلومات املتعلق مبكافحة غسيل األموال ومتويل اإلرهاب عن طريق احلصول على حلول جديدة )الترشيح التنميط والتبادل اإللكتروني للبيانات مع وحدة معاجلة املعلومات املالية UTRF الخ...( o مساعدة ودعم الوظائف املسؤولة عن نشاط مكافحة غسيل األموال ومكافحة متويل اإلرهاب AML / CFT على مستوى البنوك الشعبية اجلهوية والفروع واملؤسسات o مساعدة مختلف شركات اجملموعة على حتقيق خططها التنموية وفقا لقواعد األمن املالي o تعزيز الثقافة األمنية املالية داخل اجملموعة من خالل حمالت التدريب والتوعية. 40

41 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg المسؤولية االجتماعية للشركة لقد كانت مجموعة البنك الشعبي دائمة االنخراط مع محيطها من خالل خطوة مواطنة بارزة للغاية لتوسيع مفهوم املسؤولية االجتماعية للشركة ووسيلة إلنتاج القيم املتعارف عليها عامليا مستندة على مجموعة من االلتزامات و االهتمامات اجملتمعية التي تضطلع بها اجملموعة نحو مختلف األطراف املعنية مع احلفاظ على العقالنية االقتصادية. إن السياسة االجتماعية والبيئية جملموعة البنك الشعبي تعتبر أن اإلدارة السليمة للموارد الطبيعية أمر ضروري للتنمية املستدامة وخاصة بالنسبة لتنمية اقتصادية واجتماعية عادلة. وقد متت ترجمة هذه السياسة من خالل العمليات واإلجراءات املباشرة للبنك الشعبي املركزي والبنك الشعبي اجلهوي أو عن طريق املؤسسات الثالث للبنك الشعبي وذلك استنادا إلى احملاور التالية: o االلتزام القوي في التنمية االقتصادية واالجتماعية للبلد o القرب واخلصوصية التعاونية للبنوك الشعبية اجلهوية o توفير اخلدمات املصرفية للسكان o االلتزام األخالقي للزبناء واملساهمني واملوردين و رأسمالها البشري و شركائها اآلخرين. o احملافظة على البيئة والتنمية املستدامة o دعم التنمية الثقافية )مؤسسة البنك الشعبي( o تشجيع األنشطة املدرة للدخل لدى املواطنني احملرومني ( مؤسسة التوفيق للقروض الصغرى( و في هذا اإلطار فإن املسؤولية االجتماعية للشركة نشأت في إطار املشروع االستراتيجي وفقا اللتزامات اجملموعة جتاه شركائها و كذا وفق التوجهات اإلستراتيجية لهيئات احلكامة بشأن هذه املسألة. في هذا السياق قامت هيئة التقيد بقوانني اجملموعة التي تقود هذا املشروع مبواصلة تنفيذ نظام اإلدارة البيئة واالجتماعية و التي تعتبر خطوة تهدف لتقييم اخملاطر البيئية واالجتماعية قبل منح القروض و أثناء متابعتها لصالح الشركات و قد شمل نشر نظام اإلدارة البيئية واالجتماعية الذي مت سنة 2014 البنك الشعبي املركزي و البنوك الشعبية اجلهوية و كذا الفروع املعنية سواء في املغرب أو إفريقيا جنوب الصحراء وذلك من خالل الدورات التدريبية و التحسيسية لفائدة جميع املستخد مني داخل الهيئات املعنية. ويستند نظام اإلدارة البيئية واالجتماعية الذي مت وضعه على أسس دولية لتحليل اخملاطر البيئية واالجتماعية كما يقوم على ثالث ركائز: o املراقبة فيما يخص القطاعات احلساسة أو التي يحظر متويلها )قائمة االستبعاد ملؤسسة التمويل الدولية ( o تصنيف املشاريع وفقا للبيان الشامل للمخاطر االجتماعية والبيئية التي مت حتديدها o حتليل اخملاطر االجتماعية و البيئية لكل طلب متويل مشروع عن طريق قائمة مرجعية مالئمة للسياق الوطني و وفقا لكل فئة مما ميكن من القيام مبراقبة و فحص األداء االجتماعي والبيئي للمشاريع حسب القطاع. o تعزيز ونشر ثقافة املقاولة املواطنة و احلديثة في أوساط حملة املشاريع (مؤسسة إنشاء املقاوالت( 41

42 42

43 حكامة المجموعة

44 حكامة المجموعة نظام احلكامة داخل القرض الشعبي للمغرب القرض الشعبي للمغرب هو جتمع للبنوك يتكون من البنك الشعبي املركزي ومن البنوك الشعبية اجلهوية ويخضع للقانون رقم 1296 القاضي بإصالح القرض الشعبي للمغرب. البنك الشعبي املركزي هو شركة مساهمة مدرجة ببورصة الدار البيضاء ذات مجلس إدارة ورأس مال ثابت وهي مؤهلة إلجراء جميع العمليات التي ميكن لألبناك أن تقوم بها. إن البنك الشعبي املركزي هو املؤسسة البنكية املركزية للبنوك الشعبية اجلهوية وبذلك فهو مكلف بإدارة اخلدمات ذات املصلحة العامة بالنسبة ملؤسسات القرض الشعبي للمغرب. البنوك الشعبية اجلهوية هي بنوك ذات شكل تعاوني ورأس مال متغير ولها مجلس إدارة جماعية ومجلس رقابة. ميكن للبنوك الشعبية اجلهوية القيام بجميع العمليات البنكية داخل دوائرها الترابية. يوضع القرض الشعبي للمغرب حتت وصاية اللجنة املديرية للقرض الشعبي للمغرب. اللجنة املديرية للقرض الشعبي للمغرب اللجنة املديرية هي الهيئة العليا للقرض الشعبي للمغرب وهي تتكون من 10 أعضاء من ضمنهم خمسة رؤساء جملالس رقابة البنوك الشعبية اجلهوية و الذي يتم انتخابهم من طرف نظرائهم و خمسة ممثلني جمللس إدارة البنك الشعبي املركزي. تتمثل مهام اللجنة املديرية فيما يلي: حتديد التوجهات اإلستراتيجية للمجموعة ممارسة املراقبة اإلدارية والتقنية واملالية لتنظيم وإدارة مؤسسات القرض الشعبي للمغرب حتديد ومراقبة قواعد العمل املشتركة للمجموعة اتخاذ جميع اإلجراءات الالزمة حلسن سير مؤسسات القرض الشعبي للمغرب و للحفاظ على توازنها املالي. تركيبة اللجنة المديرية للقرض الشعبي للمغرب السيد محمد بنشعبون رئيس اللجنة المديرية للقرض الشعبي للمغرب السيدة فوزية زعبول مديرة الخزينة والمالية الخارجية بوزارة االقتصاد والمالية السيد جليل السبتي رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي الرباط القنيطرة السيد عبد الهادي بن عالل رئيس مجلس رقابة البنك الشعبي لطنجةتطوان السيد أحمد زركدي رئيس مجلس رقابة البنك الشعبي الوسطالجنوبي السيد العربي العرايشي رئيس مجلس رقابة البنك الشعبي لمكناس السيد عبد الهادي برادة العزيزي رئيس مجلس رقابة البنك الشعبي لمراكش بني مالل السيد عبد اهلل بورقادي رئيس مجلس رقابة البنك الشعبي لفاس تازة السيد عبد العزيز طراشن رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي لمكناس السيد نور الدين بلمحجوبي رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي لطنجة تطوان 44

45 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg املقر الرئيس للبنك الشعبي للوسط اجلنوبي نظام احلكامة داخل البنك الشعبي املركزي قواعد عمل مجلس اإلدارة يحدد مجلس اإلدارة توجهات نشاط الشركة ويسهر على تطبيقها. كما يهتم بجميع األسئلة التي تهم حسن سير الشركة ويحل جميع القضايا التي تخصها عن طريق املشاورات التي يخوضها كما يقوم بعمليات املراقبة والتدقيق التي يراها الزمة. يتكون مجلس إدارة البنك الشعبي املركزي من 12 عضوا من ضمنهم الرئيس املدير العام وتسعة ممثلني دائمني للهيئات املساهمة وعضوي مجلس إدارة مستقلني. يوضح اجلدول أسفله أسماء أعضاء مجلس إدارة البنك الشعبي املركزي ومهامهم الرئيسية: تركيبة مجلس إدارة البنك الشعبي المركزي اإلسم والنسب السيد محمد بنشعبون المنصب رئيس مدير عام للبنك الشعبي المركزي مهام أخرى رئيس مجلس إدارة كل من: فيفاليس سلف المغربية لإليجار المغرب إنجاد الدولية الشعبي بنك Atlantic Microfinance for Africa Africa Atlantic Microfinance for لمالي Africa Atlantic Microfinance for لساحل العاج مؤسسة التوفيق للتمويل األصغر مجموعة أبالين Chaabi Capital investissement عضو مجلس إدارة كل من: المجمع الشريف للفوسفاط إتحاد األبناك العربية والفرنسية بنك UBAE هيئة القطب المالي للدار البيضاء Casablanca Transport En Site Amenage AM INVEST MOROCCO أطلنتيك بيزنس إنترناشونال بنك أطلنتيك لساحل العاج تأمينات أطلنتيك لساحل العاج AM STAMVIE GTAC2A IARD GTAC2A VIE 45

46 حكامة المجموعة اإلسم والنسب السيدة فوزية زعبول السيد مصطفى التراب السيد فرانسوا بيرول السيد محمد بلغازي السيد أدريانو أرييتي السيد هشام بلمراح المنصب ممثلة مديرية الخزينة والمالية الخارجية في وزارة االقتصاد والمالية ممثل المجمع الشريف للفوسفاط والرئيس المدير العام للمجمع الشريف للفوسفاط ممثل مجموعة )BPCE( المغرب ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي صناديق اإلدخار عضو مجلس إدارة مستقل عضو مجلس إدارة مستقل ممثل التعاضدية المركزية المغربية للتأمين ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية مهام أخرى مديرة الخزينة والمالية الخارجية في وزارة االقتصاد والمالية عضوة في مجالس إدارة العديد من المؤسسات العمومية من بينها: بنك المغرب صندوق الضمان المركزي الرئيس المدير العام للمجمع الشريف للفوسفاط. عضو مجلس إدارة أو رئيس مجلس إدارة العديد من الشركات من بينها: المغرب فوسفور فوسبوكراع JACOBS ENGINEERING SA رئيس مجلس إدارة: Natexis Crédit Foncier de France رئيس ل + SAS عضو مجلس إدارة في CE Holding Promotion ممثل دائم ل BPCE ورئيس ل SCI PONANT ممثل للتجمع األوروبي لصناديق اإلدخار عضو مجلس إدارة في: تأمينات CNP متحف أورساي Sopassure نائب رئيس فدرالية األبناك الفرنسية. عضو مجلس إدارة البنك الشعبي للمغرب وإفريقيا الوسطى والبنك الشعبي المغربي الغيني. عضو مجلس رقابة: Privredna Banka Zagreb Croatie et VUB Banka Slovakie عضو مجلس إدارة: ATB Asia Pacific BankRussie Beograd Banca Intesa صربيا عضو مجلس رقابة: القرض الفالحي المغرب ريسما عضو مجلس إدارة: شركة تأمين النقل المغرب باي مجموعة أليانس العقارية لوسيور صوناسيد الشركة المغربية لتوزيع المحروقات "أفريقيا" Resort co ميدي 1 46

47 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg اإلسم والنسب السيد جليل السبتي السيد عبد الخالق بندريس السيد نور الدين بلمحجوبي السيد عبد العزيز طراشن السيد محمد أديب المنصب ممثل البنك الشعبي للرباط القنيطرة ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية مهام أخرى رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي للرباطالقنيطرة وعضو مجلس إدارة: فيفاليس بنك العمل ميديافينانس مجموعة BP Shore BP Shore Back Office BP Shore Immo مجموعة التوفيق للتمويل األصغر مؤسسة البنك الشعبي مؤسسة إنشاء المقاوالت Heuler Hermès بنك أطلنتيك النيجر اإلستثمار الشعبي Upline Securities Upline Gestion Chaabi Capital investissement ممثل البنك الشعبي لمراكش بني مالل ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية ممثل البنك الشعبي لطنجة تطوان ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية ممثل البنك الشعبي لمكناس ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي لطنلمراكشبني مالل. عضو مجلس إدارة: سلف فيفاليس الشعبي دوك نت مجموعة BP Shore BP Shore Back Office BP Shore Immo مجموعة التوفيق للتمويل األصغر مؤسسة إنشاء المقاوالت Chaabi Capital investissement رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي لطنجةتطوان. عضو مجلس إدارة: سلف فيفاليس البنك الشعبي الدولي أفشور الشعبي دوك نت مجموعة BP Shore BP Shore Back Office BP Shore Immo مؤسسة إنشاء المقاوالت مؤسسة البنك الشعبي رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي لمكناس رئيس مجلس اإلدارة الجماعية للبنك الشعبي للجديدةآسفي عضو مجلس إدارة: مجموعة BP Shore BP Shore Back Office BP Shore Immo ممثل البنك الشعبي للجديدة آسفي ورئيس مجلس اإلدارة الجماعية معايير االستقاللية تطبيقا ملعايير االستقاللية املعتمدة من خالل منشور بنك املغرب الصادر حتت رقم I/W/2014 املتعلق باحلكامة داخل مؤسسات اإلئتمان يضم مجلس اإلدارة للبنك الشعبي املركزي عضوي مجلس إدارة مستقلني يتعلق األمر ب: السيد محمد بلغازي والسيد أدريانو أرييتي. عملية اإلنتقاء يتم تعيني أعضاء مجلس اإلدارة من طرف اجلمع العام العادي. يعهد بعملية تعيني وجتديد أعضاء مجلس اإلدارة للجنة التعيينات والتعويضات التي تقدم اقتراحات جمللس اإلدارة الذي يرفعها بدوره للجمع العام العادي. 47

48 حكامة المجموعة اللجان املتخصصة شرع مجلس إدارة البنك الشعبي املركزي في إحداث اللجان التقنية التالية: جلنة االفتحاص تقوم جلنة االفتحاص مبراقبة وتقييم عمل آليات املراقبة الداخلية للبنك ولسير عملية االفتحاص. تركيبة لجنة اإلفتحاص اإلسم و النسب السيد محمد بلغازي السيدة غزالن كديرة ممثلة اجملمع الشريف للفوسفاط السيد عبد العزيز طراشن السيد جليل السبتي الصفة الرئيس عضو عضو عضو تركيبة لجنة المخاطر اإلسم و النسب السيد هشام بلمراح السيد نور الدين بلمحجوب السيد محمد أديب الصفة الرئيس عضو عضو جلنة اخملاطر يعهد للجنة اخملاطر بشكل خاص مبساعدة مجلس اإلدارة للقيام بدوره في مراقبة اخملاطر التي يتعرض لها البنك الشعبي املركزي وفي احترام إستراتيجية والسياسات العامة إلدارة اخملاطر والقانون املتعلق باخملاطر. تركيبة لجنة التعيينات والتعويضات اإلسم و النسب السيد محمد بنشعبون السيد فرانسوا بيرول السيد أدريانو أرييتي الصفة الرئيس عضو عضو جلنة التعيينات والتعويضات تكلف جلنة التعيينات والتعويضات مبواكبة مجلس اإلدارة في: تصميم ومتابعة جودة نظام التعويضات عملية تعيني وجتديد أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العامة للبنك )املدراء العامون واملدراء العامون املساعدون(. نظام احلكامة داخل البنوك الشعبية اجلهوية يتوفر القرض الشعبي للمغرب على 10 بنوك شعبية جهوية تتمتع بنمط حكامة ثنائي ومبجلس رقابة ومبجلس إدارة جماعية. يكلف مجلس رقابة البنوك الشعبية اجلهوية مبراقبة اإلدارة وباملشاركة في حتديد التوجهات اإلستراتيجية للبنك مبا يتالءم مع إستراتيجية اجملموعة ومبمارسة بعض الصالحيات اخلاصة احملددة مبوجب النظام األساسي. فهو يرفع للجمع العام العادي السنوي مالحظاته حول كل من تقرير مجلس اإلدارة اجلماعية و حسابات السنة املالية. تتم إدارة البنوك الشعبية اجلهوية بشكل جماعي من طرف مجلس لإلدارة اجلماعية مسؤول عن إجنازات وأداء البنك. 48

49 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg البنوك الشعبية اجلهوية رئيس مجلس الرقابة رئيس مجلس اإلدارة اجلماعية الرباط القنيطرة الوسط اجلنوبي طنجة تطوان فاس تازة مراكش بني مالل الناضور احلسيمة اجلديدة آسفي مكناس وجدة العيون عبد احلي بسة أحمد زركدي عبد الهادي بن عالل عبد اهلل بوركادي عبد الهادي برادة العزيزي محمد بوعمارة جمال بن ربيعة العربي العرايشي البشير حوشي محمد سالم اجلوماني جليل السبتي محمد بولغماير نور الدين بلمحجوبي أحمد رضا التادلي عبد اخلالق بندريس دريس روندة محمد أديب عبد العزيز طراشن رضوان زكاة أحمد اجلمري مندوب احلكومة يعني مندوب احلكومة مبرسوم باقتراح من وزير املالية ويسهر لفائدة الدولة على مراقبة مدى احترام القرض الشعبي للمغرب ملقتضات القانون وميكنه احلضور بصفة استشارية جللسات اللجنة املديرية والنعقاد مجلس إدارة البنك الشعبي املركزي ومجالس الرقابة للبنوك الشعبية اجلهوية فضال عن مجالس الهيئات املنبثقة عنها. 49

50

51 تدبير المخاطر

52 تدبير المخاطر الرفع من قدراتنا في مجال تدبير اخملاطر في مناخ متغير يتعامل بنكنا مع تدبير اخملاطر كمحور رئيسي في إستراتيجية التطور اخلاصة به حيث يسمح له ببلوغ أهدافه وبتنويع أنشطته. تعتمد ممارسة تدبير اخملاطر على ثالث مكونات أساسية. أوال توفر ثقافة جيدة متعلقة باخملاطر والتي تقترح ربط املسؤولية بجميع مستويات اجملموعة وثانيا التوفر على حكامة تتالءم مع بعد وتعقيد احمليط اخلاص بنا. وأخيرا وجود آلية لتدبير اخملاطر والتي تعتبر عنصرا غير منفصل عن إستراتيجية التطور. من خالل القيام بإجراء فعال لتدبير اخملاطر يتمثل هدفنا في التأكد بشكل منطقي من أن ال تتعدى اخملاطر املترتبة السقف املسموح به وبأن أخذ اخملاطرة يساهم في إضافة القيمة بالنسبة ملساهمينا ولزبنائنا. وبذلك يكون هدف البنك هواحلفاظ على توزان صحي بني املردودية واملستوى املسموح به من اخلطورة. وتدرج اجملموع أعمالها ضمن هذه املقاربة الناجعة لتدبير اخملاطر وتولي أهمية قصوى لتنظيم وتقوية قسم تدبير اخملاطر. وهكذا حتدد إطاراتنا املرجعية وممارساتنا بوضوح أهم اخملاطر التي تواجه البنك وكذا عملية التدبير التي تسمح بالتحكم بشكل جيد في هذه اخملاطر. وقد التزم البنك خالل سنة 2013 بتنفيذ سياسة تدبيرية حذرة ومناسبة تتالءم ومبادئه التويجيهية. ونظرا حلجم اخملاطر متكنت اجملموعة من احملافظة على مستوى مقبول لتدبير اخملاطر بفضل مبادئه الواضحة في مجال احلكامة وتبني آليات ناجعة للتحكم في اخملاطر ونهج مقاربة على مستوى األنشطة املهنية الرئيسية للمجموعة. وخالل سنة 2014 مت بذل مجهود إضافي للرفع من قدراتنا وعلى اخلصوص من أجل وضع آلياتنا املتعلقة باخملاطر داخل فروعنا ببلدان افريقيا جنوب الصحراء واحترام املقتضيات اجلديدة التفاقية بال 3 وهيكلة آلياتنا للمراقبة الداخلية ضمن اجملموعة. تعميم آليتنا اخلاصة بتدبير اخملاطر على فروعنا ببلدان افريقيا جنوب الصحراء : ويشمل ذلك وضع آليات لتقييم اخملاطر )التنقيط حتديد الديون احلساسة ووضع اخلرائط( وكذا سياسات للتدبير التي تؤطر هذا النوع من األنشطة. وستتواصل مجهوداتنا بهدف تقوية آليتنا اإلجمالية لتدبير اخملاطر حسب البلد سواء تعلق األمر باجلوانب الكيفية أو الكمية ونهج أسلوب تنظيمي خاص بقسم تدبير اخملاطر مع تعزيز تواجدنا على املستوى اجلهوي. احترام املقتضيات التنظيمية اجلديدة: مت تبني املعايير اجلديدة التفاقية بال 3 املتعلقة بالسيولة واألموال الذاتية ومجموعتنا ستعمل على احترام هذه املقتضيات من خالل العمل بشكل استباقي لالستجابة لهذه املعايير التنظيمية. وبخصوص تدبير األموال الذاتية اختار البنك تعزيز أمواله الذاتية األساسية بانسجام مع روح هذه املعايير. أما فيما يتعلق بتدبير السيولة فيظل موضوعا ذا أولوية بالنسبة للنمو خالل الفترة ويحرص البنك على احترام احلد األدنى من هذه املعايير التنظيمية. هيكلة آلية املراقبة الداخلية الدائمة للمجموعة: وضعت اجملموعة اآلليات واملعايير التي متكنها من التوفر على آلية معيارية للمراقبة الدائمة والتي تخدم جميعها الوظيفة املركزية للرقابة واملراقبة الدائمة. وستنكب أولوياتنا بالنسبة لسنة 2015 على مواصلة األوراش املهيكلة التي انخرطنا فيها مسبقا مع التركيز على: حكامة التدبير: متاشيا مع القانون اجليد املنظم للقرض الشعبي املركزي يعزز البنك توجهه التعاضدي بشكل نهائي. ويتعلق األمر مبراجعة صالحيات جلن وهيئات احلكامة بهدف ومالءمتها مع روح القانون اجلديد مع احترام مقتضيات الدوريات الصادرة حديثا عن بنك املغرب التي تنظم املراقبة الداخلية واحلكامة داخل مؤسسات االئتمان. تعزيز ثقافة اخملاطر من خالل تشجيع تنمية املواهب والقدرات الداخلية لتدبير اخملاطر. تطوير مناذج وعمليات مبتكرة في مجال التقييم ومراقبة اخملاطر في سياق متغير بشكل مطرد. مواصلة عملية مالئمة وتخصيص األموال الذاتية حسب طبيعة اخملاطر. بنية احلكامة تتوفر مجموعة البنك الشعبي حاليا على بنية تتماشى مع املمارسات واملعايير الدولية الفضلى. وبفضل نظامها املندمج للحكامة ميكن للمجموعة حتديد اخملاطر التي تواجهها وتشغيل نظام مالئم وناجع للمراقبة الداخلية وبالتالي وضع نظام للتتبع وإعادة الهيكلة. إن املسؤولية عن املراقبة والقياس واإلشراف على اخملاطر تنقسم بني: هيئات احلكامة واإلشراف )اللجنة املديرية جلنة االفتحاص جلنة تدبير اخملاطر جلنة مراقبة التعهدات وجلنة االستثمارات...( املديرية العامة جملموعة اخملاطر وباقي الوظائف اخملصصة أو املتدخلة في تتبع اخملاطر )قروض السوق سيولة وعمليات ( الهيئات املنبثقة عن آلية املراقبة الداخلية )تفتيش افتحاص مالئمة (. 52

53 RAPPORT ANNUEL ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg اللجنة المديرية لجنة الا فتهاص والهس ابات É«dG IÒ ùª`dg ôwc G ôwéîÿg ÒHóJ áæ ó«àdgh áñbgôe áæ ägó àdg «XƒàdG áæ UÉ üÿg áæ äéwé«àme G h á«ngódg áñbgôÿg áæ مخاطر التش غيل تدبير مخاطر المجموعة تدبير حس ب طبيعة المخاطر مخاطرالا ءتمان المخاطر المالية ومخاطر الس وق ɪYC G ägómh I أهم منجزات سنة 2014 منذ سنة 2008 استثمرت اجملموعة موارد هائلة من أجل تطوير أساليب تدبير اخملاطر و إحداث سياسة صارمة فيما يتعلق بتأطير اخملاطر الكبرى التي ميكن أن يتعرض لها البنك. وتشكل هذه اخلطوة املتمثلة في التحسني و التدعيم املتواصل لآلليات و املساطر سمة دائمة و متأصلة في ثقافة البنك. وبالتالي فإن أعمالنا مقيدة مببادئ إدارة سليمة للمخاطر و كذا بتطور محيطنا. كما أن نتائجنا جد ملحوظة ألننا نتمكن سنة بعد أخرى من احلفاظ على جودة جد عالية في تعهداتنا ونتمتع بأقل نسب فيما يتعلق بالقروض املتعثرة في اجملال. كما أن سياستنا احلذرة للتموين والتي مت تفعيلها من خالل آليات التضامن التي منلكها متنحنا مرونة أكثر. وفيما يتعلق باألموال الذاتية رغم انسحاب الدولة من رأسمال البنك الشعبي فقد مولنا بوسائلنا الذاتية منونا العضوي باإلضافة إلى عمليات االستحواذ اإلستراتيجية مع احلفاظ على نفس نسبة أرباح املساهمني والشركاء. وفي الوقت نفسه وبفضل نهج حكيم ومستمر متكنا من زيادة نسب رأس املال األساسي لدينا بشكل ملحوظ من أجل االمتثال للمتطلبات اجلديدة وفقا ملعايير بال مخاطر االئتمان ومراقبة التعهدات تعتبر مخاطر االئتمان عنصرا رئيسيا في عملنا نظرا لتأثيره الكبير على البنك فخالل سنة 2014 واصلت اجملموعة جهودها الرامية إلى وضع سياسات ومعايير وأدوات متكنها من احلصول على مستوى جيد من السيطرة على هذه اخملاطر. وتتمثل أهم اإلجنازات الرئيسية لهذا العام في: وضع اللمسات األخيرة على مناذج احتمال اخلطأ ومواصلة العمل على وضع مناذج ملعايير اخملاطر األخرى تتعلق مبحفظة التجزئة. ويأتي هذا املشروع لتلبية هدف مزدوج يتمثل في تأهيل اخملاطر وكذا تطوير استراتيجية جتزئة موجهة حسب شرائح السوق. وسيتم في مرحلة ثانية تخصيص أفضل لألموال الذاتية وفقا لطبيعة مخاطر هذه احملفظة. تعزيز آلية الرقابة الدائمة لشعبة التعهدات فمنذ حوالي سنتني قامت اجملموعة مبراجعة أدوات وأساليب مراقبة ورصد االلتزامات لكل من التجزئة والشركات. وتندرج هذه اخلطوة في إطار استهداف املناطق املعرضة للخطر باإلضافة ملراقبة قصوى. كما مت إيالء اهتمام خاص لتدريب ومرافقة جميع الفاعلني في القطاع وبالتالي ضمان االستخدام الفعال للمساطر اجلديدة والتجاوب املثالي مع التغيير. 53

54 تدبير المخاطر تعميم جهاز مراقبة االلتزامات للشركات التابعة في إفريقيا جنوب الصحراء. وعلى سبيل املثال قامت اجملموعة بتعميم أدوات التنقيط والتسجيل على غالبية البنوك. ومن املقرر إدخالها في نظم املعلومات التشغيلية خالل سنة أما فيما يتعلق بالديون احلساسة فقد قمنا بتوسيع نطاق املراقبة لتغطية كافة الفروع و تكييف أدوات الكشف بناء على اخلصوصيات احمللية. مواصلة العمل لتعزيز النظام العام إلدارة مخاطر البلد فقد ركزنا هذه السنة على إنشاء منوذج داخلي لتقييم اخملاطر مع التركيز على البلدان املضيفة و البلدان ذات األهمية اإلستراتيجية والهدف من ذلك هو وضع سياسة حد مالئمة و سياسة متوين محددة. تقدمي تقارير منتظمة متعلقة باختبارات اإلجهاد على احملفظة االئتمانية وتقدير التأثيرات على التموين ورؤوس األموال. 2.1 اخملاطر املالية و مخاطر السوق واصلت اجملموعة توسيع بنيتها التحتية لتدبير اخملاطر حريصة في اآلن نفسه على التحسني الدائم ألنشطة مراقبة اخملاطر املالية و مخاطر السوق طبقا للممارسات الفضلى في اجملال. وقد متت مضاعفة اجلهود إلنشاء قاعدة للبيانات ومحرك حساب خاص إلدارة األصول واخلصوم. وسيمكن هذا املشروع البنك من حتسني إدارة مخاطر التحول و معدالت السيولة كما مت استعراض اجلوانب املنهجية املطبقة في اتفاقيات التصريف بينما متت مواصلة ورشات تصميم اخليارات األساسية. تتعلق املشاريع واألنشطة الرئيسية التي مت تنفيذها مبا يلي: املراجعة املنهجية لسيناريوهات األزمة )اختبارات الضغط( وإدماجها على مستوى أدوات التحليل. مرافقة الكيانات التي توفر الرقابة من املستوى األول في تنفيذ مراقبة أدوات احلدود و انسجامها العملي. استمرار مشروع التقارب لدمج النماذج الداخلية في جهاز تدبير مخاطر السوق. تقوية آليات تدقيق بيانات السوق وتنسيقها. إمتام مشروع تنفيذ أداة ALM بدعم من جهات خارجية. و سيمكن هذا املشروع الذي مت وضع اللمسات األخيرة على شقيه األول و الثاني البنك من احلصول على أدوات حتليل آلية وقوية نظرا لطبيعة األنشطة املطبقة االنتهاء من اللمسات األخيرة على أشغال تصاميم اخليارات املالية الضمنية )التسديد املسبق وتغيرات النسب( وضع البيانات األولى لنسبة السيولة التنظيمية اجلديدة نسبة تغطية السيولة) LCR (.. و نظرا لتعقيد هذه النسبة مت تأسيس منهجية احلساب على أساس التحليل اإلحصائي للبيانات التاريخية وإدارة البيانات التفصيلية. وعالوة على ذلك مت تقدمي املساعدة املنهجية للفروع التي أعلنت نسبة تغطية السيولة. 3.1 مخاطر التشغيل متاما مثل العام املاضي عرفت سنة 2014 استمرار مراجعة تقسيم اخملاطر استنادا إلى النهج اجلديد الذي اعتمده الفريق ملعظم العمليات التجارية الهامة. فخرائط اخملاطر اجلديدة تسمح بالتركيز على أحداث اخملاطر احلرجة التي ال بد لها من حتسني جهاز التحكم وطرح خطط عمل للقيام مبا يلزم من قبل املعنيني للحد من اخملاطر. متكن جلنة املراقبة الداخلية وهي املسؤولة عن تقييم الضوابط واحلد من اخملاطر العملية من تتبع أدق خلطط العمل أو التوصيات كما أن الورش الذي بدأ منذ نهاية عام 2013 لتحسني نظام الرقابة الداخلية سمح بإعادة النظر في نظام الرقابة الداخلية والسيما ممارسة سيطرة دائمة و مشتركة داخل املؤسسة. و بالفعل مت إنشاء وظيفة الرقابة الدائمة لقيادة هذا القطاع اجلديد وتطوير ثقافة السيطرة على األنشطة بشكل من قبل الفاعلني وكذا املديرين التنفيذيني. و جتدر اإلشارة في هذا اجملال إلى عدة عمليات: إجناز خارطة اخملاطر املتعلقة باجملاالت الدولية و التوفير و حسابات الزبناء وتقدمي أهم خطط العمل لهيئات احلكامة مرافقة الفروع فيفاليس و ميديا فينونس و الشعبي للتأجير إلنشاء خرائطهم واحترام نهج اجملموعة. تعميم مجموعة أدوات إدارة اخملاطر العملية في الشركات التابعة املتواجدة في جنوب الصحراء و الشركات التابعة املتخصص ةفيفاليس و CIB أوفشور مما يتيح لهم إدارة خرائط اخملاطر و جمع احلوادث بشكل مستقل. وضع سياسة عامة جديدة خلطة استمرارية العمل مع تسمية وجتهيز املواقع. وقد مت اختبار هذا األخير من أجل عملية الدفع مما أدى إلى التنسيق بني مختلف األطراف املعنية في النشاط )الصفقات ونظم املعلومات واخملاطر التشغيلية( 54

55 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg 1I مخاطر االئتمان يقوم تدبير و مراقبة مخاطر االئتمان داخل مجموعة البنك الشعبي على احملاور التالية: إستراتيجية مخاطر االئتمان السياسة العامة لتدبير مخاطر االئتمان تنظيم و بنية نظام املراقبة منظومة تدبير مخاطر االئتمان 1.2. إستراتيجية اخملاطر تشكل إستراتيجية مخاطر االئتمان مكونا أساسيا من استراتيجية تنمية اجملموعة. و يتم هذا التحكم عن طريق تقوية آلية تعريف و قياس و تتبع اخملاطر من خالل احملاور التالية : التحكم قي مناهج الكشف و التأكد من جناعتها التتبع الدائم عن قرب لكافة شروط استعمال القروض املمنوحة منح اهتمام خاص جلودة و جناعة املعطيات نظام حتصيل فعال و صعود دوري للمعلومات تفعيل آلية مراقبة شروط استعمال نظام التنقيط اخلاص بالشركات تتبع خاص للمخاطر الرئيسية و للتركيز تفاعل أكبر مع اإلشارات األولية للخلل. تترجم إستراتيجية اجملموعة فيما يتعلق مبخاطر االئتمان من خالل حتديد األهداف بواسطة حتديد اخلطر و معرفة مستوياته احلساسة خصوصا بالنسبة للشركات مما يؤدي بالتالي إلى التحسني املستمر جلودة محفظة اجملموعة و إلى تقليص عدد و حجم تعرضها احلساس للمخاطر بشكل يخفف من تأثير املؤن على أسس جماعية و اخلسائر احملتملة السياسات و املساطر إن السياسة العامة لتدبير مخاطر االئتمان التي تبنتها اجملموعة و أقرتها أجهزة اإلدارة و التسيير تهدف إلى حتديد اإلطار العام لألنشطة املولدة خملاطر االئتمان. و يتم تطبيق هذه املبادئ لكي تضمن اجملموعة تنمية أمنة ألنشطتها. و تتمحور هذه السياسة حول املبادئ التالية : سالمة و مردودية العمليات تنوع اخملاطر سن الضوابط اخلاصة بتدبير مخاطر االئتمان على مستوى كافة هيئات القرض الشعبي للمغرب انتقاء صارم للملفات عند منح القروض إعداد ملف بالنسبة لكل عملية ائتمان و مراجعته على األقل مرة واحدة في السنة بالنسبة للمقاوالت تنقيط املقاوالت و املهنيني اخلواص عند منح القروض الفصل بني وظائف منح القروض و وظائف تقييم و مراقبة اخملاطر اتخاذ القرارات بشكل جماعي عبر إحداث جلان على جميع مستويات الشركات التابعة الكشف املبكر عن مخاطر تعثر األطراف املقابلة تفعيل عمليات التحصيل إن التحكم في مخاطر االئتمان داخل اجملموعة يقوم على مجموعة من القوانني التنظيمية الداخلية التي تغطي مجمل املناهج املتبعة في منح و تدبير و تتبع القروض. و تتشكل هذه املدونة التنظيمية من دوريات و رساالت دورية و مساطر حتدد مدى و شروط ممارسة أنشطة التحكم في اخملاطر و تتبعها. 55

56 تدبير المخاطر 3.2 املناهج و التنظيم اخلاص بتدبير مخاطر االئتمان ربط العالقة مع الزبون جعلت اجملموعة دوما من معرفة الزبون شرطا قبليا لكل عالقة جديدة و ينظم هذا الشرط الذي يفرضه بنك املغرب منشور بنك املغرب الصادر في فاحت أبريل 2005 و املتعلق باملعلومات الالزم توفرها في إطار تكوين ملفات القروض و إلى ذلك تضاف املقتضيات املتعلقة مبخاطر عدم املطابقة التي تفرض احترام نفس الشروط. و طبقا لهذه املتطلبات وضع البنك عدة مناهج تسمح بضمان انتقاء جيد للزبائن املفترضني و معرفة معمقة للزبناء عند ربط العالقة معهم و تتبع منتظم للزبناء طيلة مدة العالقة التجارية. دراسة ملفات القروض تعتمد دراسة ملفات القروض على حتليل و تقييم : مالءة األطراف املقابلة و تنقيطها تطور السلوك البنكي مع مجموعة البنك الشعبي و مختلف املؤسسات املالية في القطاع حتليل أنواع القروض املطلوبة و مبرراتها االقتصادية و تغطيتها شروط تسديد التعهدات الراهنة و املستقبلية املردودية اإلجمالية للعمليات املنجزة مع الزبون. و يستجيب أي طلب للقرض ملعايير اإلستيفاء املنصوص عليها في الدوريات ذات الصلة و يسلك مسارا تراتبيا ( الوكالة الفرع / مركز األعمال البنك الشعبي اجلهوي و البنك الشعبي املركزي ) إلى غاية الهيئة التي متتلك الصالحيات للبث النهائي في امللف. و من أجل احلصول على رأيني خاصني بكل ملف و اتخاذ القرارات بشكل سريع يجب أن يشكل طلب القرض موضوع دراسة جدوى من قبل الهيئة التجارية املكلفة بامللف قبل أن تتكلف وظيفة الدراسة املقابلة بدراسة ثانية خملاطر القرض. تنظيم مراحل اتخاذ القرار يعتمد التنظيم احملدد ملراحل اتخاذ القرار على مخطط تفويضي يتماشى و بنية و كذا تنظيم اجملموعة. و يتمثل ذلك في اخملطط من خالل ثالث مستويات : السلطات املفوضة من طرف رئيس اللجنة املديرية لفائدة جلان البنك الشعبي املركزي و رؤساء مجالس اإلدارة اجلماعية للبنوك الشعبية اجلهوية السلطات املفوضة من طرف رؤساء البنوك الشعبية اجلهوية لفائدة مراكز األعمال و الفروع التابعة لها السلطات املفوضة من طرف مسؤولي الفروع لفائدة مسؤولي الوكاالت التابعة لهم. و يتم حتديد هذه السلطات حسب عدة معايير ( طبيعة الطلب طبيعة القرض و مدته تنقيط الزبون...( و تتناسب بشكل عكسي مع مستويات اخملاطر ( كلما كان مستوى اخملاطر كبيرا كلما قلت السلطات املفوضة (. و تعتمد املنظومة التي وضعتها اجملموعة التخاذ القرارات على النقط التالية: دراسة للملفات من طرف الهيئات التجارية التي تقدمت بالطلب قبل أن تتكلف الهيئات املكلفة باخملاطر داخل البنوك الشعبية اجلهوية و البنك الشعبي املركزي بدراسة ثانية لهذه امللفات: الوقاية من اخملاطر من خالل دور أكبر تضطلع به الوظيفة املكلفة بالدراسة املقابلة لتدقيق امللفات و التخاذ القرار ممارسة السلطات في إطار جلان خاصة مما يجسد جماعية اتخاذ القرارات و ذلك في جميع مستويات النشاط 56

57 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg مخطط لتفويض السلطات متعدد األبعاد مما يضمن توافقا بني مستوى اخملاطر و املستوى الالزم التخاذ القرار إقصاء القروض املمنوحة لفائدة املقربني و كيفما كان مبلغها من صالحيات البنوك الشعبية اجلهوية كما تخضع هذه القروض للجان الداخلية للقروض املنعقدة على مستوى البنك الشعبي املركزي حدود االختصاصات املوضوعة حسب مجموعات املستفيدين الفصل في األشغال بني الهيئات التجارية و تلك املكلفة بتقييم و تتبع و تدبير اخملاطر املرتبطة بالقروض سواء على مستويات البنك الشعبي املركزي أو على مستوى البنوك الشعبية اجلهوية. اتخاذ القرار تعتمد منهجية اتخاذ القرار على: التخفيف من العدد الكبير للملفات املعروضة على اللجان من خالل ترشيح قبلي للملفات عن طريق دراسة مقابلة بناء على معايير دقيقة الوقاية من اخملاطر من خالل دور أكبر تضطلع به وظيفة الدراسة املقابلة و يعتبر هذا الرأي الذي يجب أن يكون معلال و موقعا ضروريا لدراسة أي طلب للقرض و حاسما في اتخاذ القرار سيادة جلان االئتمان التي ميكنها من خالل تعليل قراراتها املوافقة على ملفات مت رفضها أو التحفظ عليها في الدراسة املقابلة. تتبع العالقة مع الزبون يعتبر تتقيط الزبون و مراجعة ملف القرض مرة واحدة على األقل سنويا و عند وقوع أي حدث ملحوظ في وضعية الزبون من األمور األساسية و تعتبر هذه املراجعة إلزامية كيفما كانت طبيعة القروض املمنوحة للزبون. و تتم مواجهة مخططات األعمال األولية لألطراف املقابلة التي تستفيد فقط من القروض متوسطة و طويلة األمد باملنجزات لكي تسمح بوضع إجراءات تصحيحية في حال مت تسجيل فوارق مهمة. كما يجب أن تتواصل الزيارات امليدانية بشكل دوري لتتبع الزبون عن قرب كما يتعني على الشبكة السهر على استرجاع القوائم التركيبية الوسيطة. و يتعني على الشبكة أن تبلغ مديرية اخملاطر بأي معلومة تكتشفها و ترى بأنها تنذر باختالل في وضعية الزبون و ذلك دون انتظار املراجعة السنوية للملف. كما يجب تتبع سير احلساب ( التجاوزات املتكررة أو الدائمة و الصعوبات في الوفاء بالتعهدات البنكية أو املمونني...( من طرف الهيئات املعنية كل في نطاق اختصاصها بهدف التتبع الدائم و القريب للمخاطر. 4.2 آلية مراقبة و تتبع اخملاطر تعتمد ألية تتبع و تدبير اخملاطر على العناصر األتية: هيكلة عمليات املراقبة في إطار وظيفة القروض بأكملها تقييم و تتبع مستقلني جلودة اخملاطر التي تتعرض لها اجملموعة تتبع خاص للمخاطر الكبرى و التركيز تتبع دائم و مقرب للديون احلساسة ( جتاوزات على مستوى خطوط االئتمان و تراخيص مستحقة لم يتم جتديدها و التخلف عن األداء...( تعريف اخلصاص املستخدم في التسيير يتطابق مع اللوائح املنصوص عليها في دورية بنك املغرب رقم / 2002 / 19 G الذي يحدد تصنيف القروض املتعثرة و يعتبر إجراء توسيع هذا التعريف االفتراضي جزءا من مشروع لتحديد وتأريخ للتحضير لالنتقال إلى طرق داخلية. ألية مراقبة اخملاطر تتوزع مسؤولية مراقبة و تتبع مخاطر االئتمان بني: وظائف التشغيل املسؤولة عن عمليات املراقبة من 57

58 تدبير المخاطر املستوى األول على األشغال املعهودة إليها الهيئات املندرجة ضمن منظومة املراقبة الداخلية )املفتشية العامة و االفتحاص و التقيد بالقوانني ( شعبة مخاطر االئتمان من خالل وظائف اخملاطر داخل البنوك الشعبية اجلهوية و اإلدارة العامة خملاطر اجملموعة بالبنك الشعبي املركزي أجهزة احلكامة والتوجيه جلنة تدبير اخملاطر اللجنة التنفيذية للتعهدات جلنة اإلنذار جلنة التعثر في األداء وحتكم منهجيتها ملراقبة و تتبع اخملاطر املبادئ التالية: مراقبة التعهدات هي مسؤولية كافة املتدخلني في مجال القروض يشمل تنظيم عمليات املراقبة على األقل ثالث مستويات املراقبة الذاتية من املستوى األول وميارسها املكلفون باألعمال و مدراء الوكاالت و املسؤولني عن الدعم التقني كل حسب مستواه املراقبة من املستوى األول وميارسها قبليا مراكز املعاجلة الوطنية بناء على الوثائق املقدمة من املكاتب األمامية أو هيئة الدعم املراقبة من املستوى األول ومتارسها بعديا الهيئة املكلفة مبراقبة التعهدات للتأكد من مطابقة قرارات االئتمان )تفويض السلطات تتبع التجاوزات...( تشكل هيئتا االفتحاص واملفتشية العامة أخر حلقة في سلسلة املراقبة في إطار مهامها الدورية. تقييم و تتبع جودة اخملاطر يتم القيام بتدبير مخاطر االئتمان سواء تعلق األمر باخملاطر املرتبطة باألطراف املقابلة الفردية )الشركات و األفراد( أو تلك املتعلقة باحملافظ. نظام التنقيط لقد وضع البنك نظاما للتنقيط يتماشى مع املتطلبات التنظيمية من حيث اخلدمة واالستعمال. ويشمل هذا النظام زبناء الشركات واملهنيني وكذلك املشاريع املتعلقة بالتطوير العقاري. أما العمالء األفراد فهم يخضعون للتنقيط عند منح القروض االستهالكية و العقارية. وعالوة على ذلك فإن البنك ملتزم مبشروع للتنمية يهدف بناء نظام تنقيط التجزئة التي سيتم استخدامه لقاعدة الشريحة الثانية الالزمة لالنتقال إلى نهج التقييم الداخلي. أما فيما يتعلق ب "متويل املشاريع" يعتزم البنك تغطية هذه الفئة بواسطة أداة جديدة مع األخذ بعني االعتبار احلجم الكبير الذي بدأ يأخذه هذا النوع من التمويل في محفظة البنك. يشكل نظام التنقيط احلالي قلب إدارة مخاطر االئتمان والواقع أن تقييم البرنامج هو عنصر أساسي في تقييم اخملاطر واملوافقة على االئتمان. و بالتالي يتم إيالء االهتمام إلى االنسجام بني القرارات املتخذة واخملاطر التي تولدها كل نقطة وهي على سبيل املثال مختلف املعلومات النوعية والكمية التي تضم الشبكة. يتم تتبع العروض من خالل حتليل احملفظة املنقطة و كذا تطور توزيعها و لهذا الغرض يتم إعداد التقارير الدورية على مستوى البنك الشعبي املركزي و البنوك اجلهوية موجهة خملتلف اللجان اخملصصة لرصد اخملاطر و بالنسبة لألطراف املقابلة التي تعاني من تدهور جودة اخملاطر فهناك متابعة خاصة لها)تنقيط G و ) H التي تخضع للمراجعة في جلنة اخملاطر و / أو التزامات. وكجزء من الصيانة املستمرة ألداة تصنيف الشركات حددت اجملموعة سلسلة من االختبارات لقياس أداء مناذج تصنيف من حيث التمييز وتوقع الفشل واالستقرار. و يتم إجراء هذه االختبارات واملعروفة باسم Backtesting سنويا لضمان استمرارية مناذج تقييم وتنفيذ اإلجراءات التصحيحية إذا لزم األمر. رصد مخاطر التركيز: تتم مراقبة تركيز اخملاطر الفردية عن كثب من قبل البنك من جهة من أجل االنصياع للقواعد االحترازية التي تفرضها متطلبات تقسيم اخملاطر و من جهة أخرى لضمان التنوع الالزم لألطراف املقابلة الالزمة لتخفيف اخملاطر. و لذلك أنشأت اجملموعة مسطرة ملعاينة أول 100 خطر و مجموعة من األطراف املقابلة ذات الصلة )حوالي 473 طرف مقابل باستثناء الشركات التابعة(. تتكرر العملية في نطاق كل األبناك الشعبية اجلهوية. و باملوازاة مع هذه املتابعة يتم إيالء اهتمام خاص اللتزاماتها مبجرد ما أن تتجاوز 5 من رؤوس األموال. باإلضافة إلى ذلك متلك اجملموعة آلية إلدارة ومراقبة اخملاطر تتمحور حول القواعد واملعايير الكمية والنوعية. ويستند هذا الرصد على التقارير الدورية والدراسات القطاعية و تقارير املراقبة. أما بالنسبة لعملية املراقبة العملية لهذه العروض حسب القطاع فأنه يقوم على مؤشرات وحدود يؤدي عدم مراعاة إلى تطبيق التدابير اإلجراءات املناسبة. و عالوة على ذلك فإن اجملموعة لديها أدوات هامة لتحديد مخاطر التركيز على سبيل املثال هناك أداة مخصصة لتدبير مجموعات األطراف و قاعدة بيانات للمقاولني واملشاريع املتعلقة بالتطوير العقاري. مراجعة احملفظة في إطار تنفيذ سياسة جديدة إلدارة مخاطر االئتمان قامت اجملموعة بإنشاء نظام مراجعة احملفظة. ويستند هذا النظام الذي يشكل عنصرا أساسيا في تقييم نوعية احملافظ لصنع القرار واملراقبة على معايير االستخدام في تقييم مخاطر االئتمان) بيانات قطاعات محددة عناصر نوعية و كمية متعلقة بالطرف املقابل و مجموعة العضوية الخ...( 58

59 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg و من خالل حتليل شامل ومتزامن للمحفظة ميكن احلصول على تصنيف موحد لألطراف املقابلة. و ميكن التقارب املنشود السلطات العليا من احلصول على الشفافية الضرورية في عملية اتخاذ القرار وخاصة فيما يتعلق بالسياسة التجارية التي سيتم اعتمادها )بناء العالقات واحلفاظ عليها التصفية...( فيما يتعلق بقطاع معني. تتبع اخملاطر احلساسة إن الهدف من منظومة تتبع اخملاطر احلساسة هو حتديد اإلشارات املتقدمة التي تنذر بتراجع محتمل في وضعية األطراف املقابلة لنتمكن من معاجلتها بسرعة. و يعد من الضروري بالنسبة للبنك أن يكون لهيئاته التجارية القدرة على حتديد في أقرب وقت ممكن الزبناء الذين تراجعت وضعيتهم املالية و إدراجهم في قائمة Watch List و التقدم بتوصية في أسوء احلاالت بتشكيل مؤونة في إطار جلنة اليقظة. في هذا اإلطار قام البنك بتحديد املساطر األكثر مالئمة لتقييم جودة األصول بشكل منتظم و مراجعة األطراف املقابلة حتت الرقابة و اقتراح العمليات التصحيحية عند االقتضاء. و لهذا الغرض تخضع بدورها قائمة Watch List باعتبارها تشكل نهاية عمليات مراقبة الديون احلساسة لتتبع يسمح للبنك باحملافظة على مؤهالته في مجال التحصيل مع مرور الوقت. و تطبق مسطرة تدبير اخملاطر احلساسة فقط على محفظة الديون السليمة. و تهم كافة تعهدات احلصيلة و خارج احلصيلة التي تخص املقاوالت و املهنيني. تتم متابعة و إدارة الديون احلساسة عن طريق: مخاطر اجملموعة للملفات التي تديرها شبكة الدار البيضاء وبنك التمويل. وظيفة إدارة اخملاطر للحاالت التي تقع ضمن نطاقها. فيما يخص متوين الديون احلساسة أجرت اجملموعة مؤخرا مراجعة للجهاز الذي يعتمد اآلن على قائمة Watch List ونظام التنقيط. وهذا يتيح للبنك أن يتوفر على التماسك املثالي بني اإلدارة والتموين تطور التعرضات و املستوى املقدر للمخاطر فضال عن اجلوانب التنظيمية ميكن تقييم مخاطر االئتمان بنهاية دجنبر 2014 على ضوء ثالث مؤشرات رئيسية: بنية احملافظ حسب املراتب اخملتلفة للمخاطر )من ناحية العدد و القيمة(. تطور تركيز اخملاطر حسب القطاعات و بالنسبة للمخاطر املئة األولى. متابعة الديون احلساسة. 59

60 تدبير المخاطر تنقيط المحفظة إلى غاية 31 دجنبر 2014 توزعت احملفظة اخلاضعة للتنقيط على النحو األتي : توزيع المهفظة المنقطة للمقاولات الص غرى والمتوس طة * توزيع المهفظة المنقطة للمقاولات الكبرى * 36% 33% 35% 30% 31% 30% 27% 18% 20% 20% 17% 19% 12% 4% 9% 11% 3% 5% 1% 1% 0% 0% 0,1% 6% 6% 7% 8% 6% 1% 1% 0,2% 1% A B C D E F G H A B C D E F G H العدد % الجاري % العدد % الجاري % * المقاولات الص غرى والمتوس طة : هي التي يتراوه رقم معاملاتها بين 3 و 50 مليون درهم * المقاولات الكبرى: هي المقاولات التي يس اوي رقم معاملاتها ا و يفوق 50 مليون درهم تظهر دراسة احملفظة على صعيد فئة املقاوالت الصغرى و املتوسطة توزيعا مطمئنا للمخاطر سواء من حيث العدد أو اجلاري ما دامت تتركز في نقط تتراوح بني الصنفني A و. B في الواقع فإن النقاط A B C و D تركز 86 من الشركات الكبرى التي مت تنقيطها من حيث العدد ما يعادل 82 من اجلاري. و بالنسبة للمقاوالت الصغرى واملتوسطة ترتكز 87 من احملفظة املنقطة في فئات C D و E التي يبلغ مجموعها 77 من اجلاري. توزيع شراءه المقاولات الص غيرة جدا والمهنيين حس ب ص نف المخاطر 0% 0% 10% 9% 18% 16% 41% 36% 15% 18% 10% 9% 10% 6% 1% 1% ويظهر حتليل توزيع املقاوالت الصغيرة جدا واملهنيني التركيز على فئات تصنيف B و E مما يدل على أن مستوى اخملاطر خاضع للرقابة في هذين القطاعني. في الواقع تتكون 84 من محفظة املقاوالت الصغيرة جدا واملهنيني من الصنفني A وB مع 79 من إجمالي اجلاري في هذا القطاع. A B C D E F G H العدد % الجاري % 60

61 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg التركيز توزيع الماءة مخاطر الا ولى حس ب ص نف التنقيط من حيش العدد والجاري 20% 6% 34% 22% 14% 24% 12% 24% 17% 13% 5% 6% 1% 1% 0% 0% على صعيد التركيز الفردي تضم اخملاطر املائة األولى للمجموعة )خارج التعهدات املباشرة نحو الشركات التابعة( 473 طرفا مقابال و تراكما جاريا قدره مليار درهم منها 77.8 مليار عن طريق اإلخراج من الصندوق. و على مستوى احملفظة اخلاضعة للتنقيط اخلاصة باخملاطر املائة األولى تتركز 76 في املائة منها من حيث العدد و 80 باملائة من حيث اجلاري بني النقط A و D. A B C D E F G H الجاري العدد توزيع محفظة المقاولات حس ب قطاع النش اط في 31 دجنبر 2014 توزعت التعهدات جتاه شركات القطاعات االقتصادية الكبرى حسب اآلتي: مثلت كل من األنشطة املالية وقطاع التطوير العقاري 19 من إجمالي االلتزامات من قطاعات االقتصاد الرئيسية )مقابل 20 و 19 سنة ) 2013 التجارة 15 بالماءة التطوير العقاري 19 بالماءة الص ناعات المختلفة 6 بالماءة النقل والاتص ال 4 بالماءة الفنادق والمطاعم 4 بالماءة الزراعة 2 بالماءة ص ناعة الملابس 1 بالماءة الا نش طة المالية 19 بالماءة الكهرباء والغاز والماء 16 بالماءة البناء والا ش غال العمومية 5 بالماءة الص ناعات الغذاءية 4 بالماءة ص ناعات 3 IMMEE بالماءة الص ناعات الكمياءية 2 بالماءة الص ناعات الاس تخراجية 1 بالماءة و استنادا لاللتزامات اإلجمالية للبنك فإن مساهمة هذين القطاعني مستقرة تقريبا في 12 لكل منهما مع العلم أن التراكمات اجلارية املتعلقة باألنشطة املالية تراوح 61 للشركات التابعة للمجموعة. يظل التوزيع اجلغرافي للمحفظة الذي يعكس تركيز النسيج االقتصادي للمملكة حتت هيمنة متثيلية قوية للبنك الشعبي املركزي والبنك الشعبي اجلهوي الرباطالقنيطرة اللذين يواصالن تركيز أكثر من 63 من االستعماالت العامة. توزيع محفظة المقاولات حس ب الموقع الجغرافي البنك الش عبي الجهوي الوس طالجنوبي البنك الش عبي الجهوي فاس تازة البنك الش عبي الجهوي مراكش بني ملال البنك الش عبي الجهوي الناض ورالهس يمة البنك الش عبي الجهوي طنجةتطوان البنك الش عبي الجهوي الرباطالقنيطرة البنك الش عبي الجهوي الجديدةا س في البنك الش عبي الجهوي العيون البنك الش عبي الجهوي مكناس البنك الش عبي الجهوي وجدة ش بكة البنك الش عبي المركزي 61

62 تدبير المخاطر 111 مخاطر السوق وضعت اجملموعة إجراءات تدبير اخملاطر بهدف تأطير مخاطر السوق والتحكم فيها وفقا للقواعد واملمارسات الفضلى اجلاري بها العمل في هذا اجملال. 1.3 استراتيجية اخملاطر تسمح املبادئ التوجيهية الستراتيجية مخاطر اجملموعة ب: التحكم في مخاطر التعرضات تأمني تطور أنشطة السوق اخلاصة باجملموعة في إطار التوجهات االستراتيجية للمخطط املتوسط األمد واملقتضيات التنظيمية اعتماد املمارسات الفضلى في مجال تدبير اخملاطر في مجموع األنشطة. ومت حتديد املبادئ التوجيهية حسب مستوى اخملاطر املسموح به الذي يطبقه البنك بخصوص مخاطر السوق ويتم تنزيلها عبر إجراءات احلدود وتفويض السلطات. وتسطر املستويات املسموح بها بطريقة حتول دون تسبب التعرضات خملاطر السوق في خسائر مؤثرة على الصالبة املالية للمجموعة وتعرضها خملاطر غير محسوبة العواقب أو مهمة. 2.3 سياسات ومساطر وتخضع سياسات ومساطر تدبير مخاطر السوق وتتبعها لقواعد مضبوطة وتأخذ بعني االعتبار الهيئات املساهمة في مسلسل تقييم اخملاطر وتتبعها. وتصف "سياسة تدبير مخاطر السوق" مسلسل حتديد مخاطر السوق املالئمة وقياسها ومراقبتها. وال تسعى رؤية اجملموعة إلى حتييد اخملاطر بل إلى ضمان التالؤم بني اخملاطر املقدم عليها واملردود االستباقي في إطار أنشطة السوق. حيث يتم تدبير خطر السوق أخذا بعني االعتبار اإلطار الشامل إلدارة مخاطر البنك مبا في ذلك مخاطر االئتمان ومخاطر التشغيل واخملاطر البنيوية للنسب والسيولة. وحتدد هذه السياسة اإلطار الشامل إلدارة مخاطر السوق مع التركيز على: أدوار ومسؤوليات هيئات احلكامة والتدبير وكذا مهام هيئات التشغيل املنخرطة في إدارة مخاطر السوق حتديد حدود التشغيل ومراجعتها مراجعة التعرضات واخملاطر مع التركيز احملتمل على فئة مع اخملاطر املعلومات املتعلقة مبناهج قياس اخملاطر والتصديق على مناذج التقييم علما أن التصديق يتم حالة بحالة في إطار جلان خاصة أدوات التتبع ورفع التقارير. وتشكل إجراءات تدبير اخملاطر تنزيال لعناصر السياسة ويشمل كذلك دوريات أخرى منظمة ألنشطة السوق بعالقة مع: منظومة الفصل بني احملافظ: تهدف هذه الدورية إلى تنزيل مقتضيات املذكرة 26 /ج/ 2007 املتعلقة بحساب املتطلبات من األموال الذاتية برسم مخاطر السوق وفقا لرؤية اجملموعة وترجمتها إلى منظومة إجراءات واضحة ومقعدة للفصل بني األنشطة ذات الطبيعة البنكية واألنشطة التفاوضية. منظومة احلدود وتفويض السلطات: حتدد هذه املذكرة بشكل مفصل القواعد اجلاري بها العمل في مجال احلدود وتفويض السلطات. وتؤطر على هذا النحو الصالحيات املفوضة خملتلف املسؤولني على أنشطة السوق. وتسعى إلى: تأمني العمليات واحلد من اخملاطر احترام القواعد البنكية اجلاري بها العمل في مجالي املراقبة الداخلية والتدبير االحترازي استغالل أمثل ملسارات اتخاذ القرار حتسني املردودية منظومة تدبير املنتوجات املشتقة: حتدد هذه املذكرة بشكل مفصل مسلسل إطالق وتتبع وتدبير منتج مشتق. وتؤطر بذلك الصالحيات املفوضة خملتلف الوظائف املتدخلة في هذا املسلسل واحلدود األساسية املطبقة على هذا النشاط. وتسعى إلى: حتديد استراتيجية البنك في مجال املنتوجات املشتقة حتديد دور مختلف الفاعلني املتدخلني في مسلسل إدارة وتتبع املنتوجات املشتقة حدود التعرض ومؤشرات اخملاطر )ديلتا األجل...(. ويتوفر البنك كذلك على مجموعة من املذكرات واملساطر اخلاصة بتدبير أنشطة السوق املوجودة لدى مختلف الهيئات. 3.3 آلية تدبير مخاطر السوق الفاعلون والهيئات املعنية بتدبير مخاطر السوق تقتضي إجراءات تدبير مخاطر السوق تدخل عدد من الفاعلني وبعض اللجان اخملتصة التي مت حتديد أدوارها سابقا. ويتعلق األمر أساسا بلجنة تدبير اخملاطر والتقيد بالقوانني وجلنة التوظيف. ونذكر بعده بالفاعلني الرئيسيني في آلية مراقبة اخملاطر: 62

63 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg مديرية اخملاطر املالية ومخاطر السوق: حتدد هذه الهيئة مناهج قياس اخملاطر وحدودهما كما تضمن تتبع كافة مخاطر السوق للمجموعة. كما تتكلف مبراقبة من املستوى الثاني وبكل استقاللية لوحدات التشغيل. وتتمثل مهامها الرئيسية في هذا الصدد: تتبع الوضعيات واحلدود واخملاطر التي تترتب عن كافة أنشطة السوق حتديد املناهج املتعلقة باحلدود واخملاطر وقياس اخملاطر واملنجزات تطوير وتعزيز وحتسني أدوات وأنظمة قياس اخملاطر إعداد التقارير التنظيمية والداخلية املوجهة خملتلف جلان وأجهزة حكامة اجملموعة. بنك األسواق: تشكل األطر التي تشتغل في بنك األسواق اخلط األمامي للمراقبة الذاتية املتعلقة بتدبير مخاطر السوق. ويتعني على املسؤولني عن أنشطة السوق: اقتراح حد للمخاطر لكل محفظة تقوم بتدبيرها. ويتم إعداد احلدود تبعا ألهداف املردودية ومستويات اخملاطر املسموح بها. وتعرض حدود اخملاطر على جلنة التوظيف للمصادقة عليها. عرض املعامالت التي تتجاوز حدود صالحياتهم للمصادقة وفق منهج لتفويض السلطات منظم مبوجب دورية داخلية. مديرية الوظائف الوسطى: ترتكز إجراءات املراقبة على العمليات من املستوى األول التي تقوم بها مديرية الوظائف الوسطية والتي تزاول بشكل يومي مهام التشغيل بكل استقاللية مقارنة مع األطر املكلفة بأنشطة السوق. وتتوزع اختصاصاتها األساسية كما يلي: تتبع ومراقبة عمليات السوق: حتيني املعطيات تتبع الوضعيات مطابقة العمليات حتليل وتصحيح الفوارق حتليل أنشطة األسواق: مقاربة وتتبع املنجزات تتبع اخملاطر: مراقبة املطابقة مقارنة مع سياسة اخملاطر ومراقبة احلدود وحتليل وتتبع عمليات التغطية حتسني وتطوير وسائل املعاجلة: املشاركة واملواكبة خالل تطوير نظم املعلومات واملنتجات اجلديدة واملراجع الداخلية والتدبير... مديريات مخاطر الطرف املقابل ومراقبة اخملاطر: يتم تأطير تدبير مخاطر الطرف املقابل املتعلق بعمليات السوق بواسطة دورية خاصة تهم كافة الهيئات مبا في ذلك البنوك الشعبية اجلهوية. وتتصرف كل هيئة في إطار الصالحيات املفوضة لها من طرف جلنة اخملاطر الكبرى والتحصيل ويتم تقييم حدود الطرف املقابل بنفس املعايير التي حتكم مخاطر االئتمان. وتتدخل مديريات مخاطر الطرف املقابل ومراقبة اخملاطر في اجلوانب املنهجية املتعلقة مبخاطر األطراف املقابلة البنكية والزبناء مع تصور وتبني معايير جديدة. وعلى سبيل املثال بالنسبة لألطراف املقابلة البنكية مت وضع منظومة خاصة لتقييم مالءة البنوك األجنبية بناء على منوذج كمي يدرج عوامل اخملاطر األكثر وضوحا. ويتم عرض احلدود املنبثقة عن هذا النموذج للمصادقة عليها من طرف جلنة التوظيف وتخضع للمراجعة تبعا لتطور الظرفية الدولية. آلية تدبير مخاطر السوق إن الهدف من تدبير مخاطر السوق هو تدبير ومراقبة التعرضات خملاطر السوق بغية حتسني ثنائية اخملاطر واملردودية مع احلفاظ على مستوى في السوق منسجم مع وضع اجملموعة باعتبارها مؤسسة مالية رائدة ومتدخال هاما في مجال املنتجات املالية. يتم تتبع مخاطر السوق الناجمة عن احملفظة البنكية وتدبيرها 63

64 تدبير المخاطر وإدماجها في إطار تدبير اخملاطر البنيوية للنسب والسيولة. وبغية تأطير مخاطر السوق في مختلف أنشطة السوق وضمان مراقبتها وضعت اجملموعة منظومة تقوم على 4 محاور: نظام لتفويض السلطات يحدد مناهج الطلب والتصديق على احلدود والترخيص بالتجاوزات نشاط للتوجيه والتحكيم بني مختلف أنشطة السوق عبر جلنة التوظيف نشاط لتتبع ومراقبة مؤشرات اخملاطر من طرف هيئات وأجهزة مراقبة مخاطر السوق مجموعة من آليات التدبير ومراقبة مخاطر السوق. احلدود املطبقة فضال عن احلدود املطبقة على جميع أنشطة السوق أي حدود الوضعيات وفق األدوات املالية وحدود املعامالت مت وضع بعض هذه احلدود بالنسبة ألنشطة السندات وأنشطة الصرف. ومت حتديد احلدود على النحو اآلتي: حد احلجم األقصى حملفظة تداول السندات والصرف ألجل واخليارات حدود املدة واحلساسية بالنسبة حملفظة تداول السندات حدود وقف اخلسارة حسب أشطر الوضعيات املتعلقة بوضعيات الصرف املفتوحة واملعامالت اليومية حلسابها اخلاص احلد األدنى لوضعية الصرف حدود الوضعيات حسب العمالت حدود الوضعيات القصوى بالنسبة لعمليات الصرف ألجل وخيارات الصرف حدود احلساسية بالنسبة خملاطر النسب حسب ما يعرف ب تامي بوكيتس Time Buckets بالنسبة لعمليات الصرف ألجل ومقايضة العمالت في عمليات الصرف واخلزينة حدود حسب مؤشرات احلساسية )ديلتا كاما فيكا روس( بالنسبة حملفظة خيارات الصرف. وتنظم التدابير املتعلقة باحلدود على شكل شبكة لتفويض السلطات التي تنص على احلدود حسب األدوات وحسب األسواق وحسب املتدخلني. ويتم تأطير مناهج اقتراح احلدود والتصديق عليها بواسطة دورية داخلية. وتتم مراقبة احلدود بشكل يومي من طرف مديرية الوظائف الوسطية وشهريا من طرف قطب التدبير الشامل للمخاطر. نظام تتبع مؤشرات اخملاطر يتم تتبع مخاطر السوق بشكل يومي من طرف مديرية الوظائف الوسطية ومديرية اخملاطر املالية ومخاطر األسواق. وتتأكد جلنة تدبير اخملاطر عبر تقارير دورية من مستويات التعرض واملردودية واخملاطر املرتبطة بأنشطة السوق واحترام املقتضيات التنظيمية والتقيد بإجراءات احلدود. 64

65 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg عالوة على حتليل حساسية احملفظات تتضمن التقارير املعروضة على مختلف اللجان مقاربات للسيناريوهات القصوى مع مراعاة بنية احملفظات والعالقات بني مختلف عوامل اخملاطر. ويكتسي النظام التقريري للمخاطر في مجموعة البنك الشعبي للمغرب شكلني اثنني: نظام دوري للتقرير التنظيمي يرفع للجهات املشرفة وسلطات الوصاية نظام للتقرير الداخلي للتدبير حول مناهج مراقبة اخملاطر واملراقبة الداخلية وسير مشروع بال.II ويعد النظام األول للتقرير التنظيمي نظاما معروفا ويخضع ملعايير متبعة داخل القطاع البنكي برمته. أما نظام التقرير الداخلي فيهم أساسا تبليغ العناصر التالية: البرامج الزمنية املفصلة خملتلف أوراش تدبير اخملاطر ومستوى تقدمها وآليات نظام املعلومات اخلاصة باخملاطر ومخططات تباين الشركات التابعة للمجموعة. مؤشرات مراقبة اخملاطر حسب اجملاالت مقترحات حتسني نظام املراقبة و/أو األنشطة واملهن واملعايير واملراجع منظومة املراقبة الداخلية والتدابير التصحيحية احملتملة ورشات التشاور ودراسات التأثيرات التي يتم إجنازها مع هيئة اإلشراف و/أو مع القطاع البنكي. وسائل مراقبة وتدبير مخاطر السوق يعتمد تقييم البنك خملاطر السوق على مجموعتني من التدابير: حساب القيمة املعرضة للمخاطرة من جهة واستعمال مختلف تدابير احلساسية )مبا في ذلك اختبارات الضغط( التي تسمح بتأطير اخملاطر االفتراضية. وقام البنك باعتماد بنية لتدبير وتتبع مخاطر السوق التي تتضمن الولوج إلى منهجية القيمة املعرضة للمخاطرة بالنسبة جململ محفظة التداول. القيمة املعرضة للمخاطرة هي تقنية تسمح بتقييم اخلسارات املفترضة جراء تغير في أسعار السوق ملدة محددة وملستوى احتمالي معني )يوم واحد بنسبة 99 في املائة في حالة اجملموعة(. وتعتمد الطريقة الراهنة حلساب القيمة املعرضة للمخاطرة على منوذج تاريخي يأخذ ضمنيا بعني االعتبار االرتباطات املوجودة بني مختلف عوامل اخملاطر ملدة سنتني. وحتتسب القيمة اإلجمالية املعرضة للمخاطرة بالنسبة لكافة أنشطة التداول وحسب طبيعة األدوات. وبالرغم من كونها تشكل تدبيرا ناجعا للمخاطر يجب تقييم القيمة املعرضة للمخاطرة بالنظر حلدودها. على سبيل املثال : قد ال يسمح استعمال املعطيات التاريخية لتقدير التطورات املستقبلية برصد كافة األحداث املفترضة وخصوصا القصوى منها يفترض اختيار أفق يوم واحد إما تصفية جميع الوضعيات أو تغطيتها ملدة يوم واحد. وميكن أن تسمح هذه الطريقة باإلحاطة الكافية مبخاطر السوق في فترة انخفاض السيولة حتتسب القيمة املعرضة للمخاطرة بناء على التعرضات في نهاية املدة وال تعكس بالتالي التعرضات خالل اليوم. ووعيا منها بحدود منوذج القيمة املعرضة للمخاطرة تدرج اجملموعة في منظومتها للمراقبة حتاليل وحدود احلساسية. موازاة مع حساب القيمة املعرضة للمخاطرة يتم تقدير التأثيرات من حيث األرباح واخلسائر انطالقا من سيناريوهات معيارية أو سيناريوهات ضغط تطبق على محفظة البنك برمتها. ويتم اختيار هذه السيناريوهات من ضمن ثالث فئات وهي: سيناريوهات مثبتة سابقة وسيناريوهات افتراضية وسيناريوهات معاكسة. ومن أهم املؤشرات املستعملة نذكر: حساسية للتغيرات بنسبة +/1 نقطة أساس +/ 10 نقطة أساس +/ 25 نقطة أساس +/ 50 نقطة أساس +/ 100 نقطة أساس )مؤشرات شاملة وحسب شطر النضج( حساسية التغيرات القصوى للنسب ب 200 نقطة أساس حساسية للتغيرات بنسبة +/ 1 في املائة 5 في املائة مع األخذ بعني االعتبار االرتباط بني األورو والدوالر األمريكي في تكوين سلة العمالت للدرهم املغربي. حساسية إزاء التغيرات القصوى احملتسبة على أساس املعطيات التاريخية للمعدالت وسعر صرف مخالف العمالت ومؤشر مازي. 4.3 تطور التعرضات واملستوى املقدر للمخاطرة يعرض اجلدول التالي القيمة اإلجمالية املعرضة للمخاطرة ألنشطة التداول. وتشكل مخاطر أسعار األسهم ونسب الفائدة والصرف ثالث فئات للمخاطر تتعرض لها اجملموعة. القيمة املعرضة للمخاطر مباليني الدراهم Var/MtM )نقطة أساس( الدنيا القصوى املعدل 36,4 50,9 25,3 نهاية دجنبر 50,

66 تدبير المخاطر بلغت القيمة اإلجمالية للمحفظة املعرضة للمخاطرة )1J بنسبة 99 في املائة( مع نهاية دجنبر 2014 ما مجموعه 50,9 مليون درهم أي 0,40 في املائة من قيمة احملفظة في السوق. وبلغت القيمة املعرضة للمخاطرة دون ارتباط 56,8 مليون درهم أي مبفعول تنويعي قدره 5,9 مليون بالنسبة للمحفظة اإلجمالية موزعة على مختلف األدوات. وتتركز القيمة املعرضة للمخاطرة أساسا في محفظة السندات وسندات امللكية وبشكل ثانوي على عمليات اخلزينة واملشتقات. ويعزى ذلك إلى حجم هذه احملافظ والتقلبات الكثيرة لعوامل اخملاطر ولتأثيراتها مقارنة مع تلك التي حتكم العوامل األخرى حملفظة التداول. قطاع الصرف سجلت محفظتا الصرف ألجل وخيارات الصرف تقلبات ما بني 2 و 2,7 مليار درهم خالل سنة وسجلت الوضعية الصافية للصرف زيادة سنة 2014 حيث بلغت 2,8 مليار درهم في متم دجنبر. ويعزى هذا التطور إلى حتسن وضعية مختلف العمالت بعد حتسن احلدود سنة وبقيت الوضعية الصافية للصرف متوازنة رغم ذلك بالنظر لتشكيل سلة الدرهم. ومت في سنة 2014 احترام احلدود التنظيمية مقارنة مع مستوى األموال الذاتية بالنسبة للوضعية العامة ووضعية العمالت. وبلغت القيمة املعرضة للمخاطر في أنشطة االجتار في الصرف 3,8 مليار درهم نهاية السنة. وميثل قطاعي الصرف ألجل وخيارات الصرف أهم مكونات القيمة املعرضة للمخاطر مبجموع 3,6 مليار درهم. قطاع السندات مت خالل سنة 2014 مراجعة حدود السندات واملصادقة عليها من طرف أجهزة اإلدارة والتسيير. فتم تعزيز حدود املدة واحلساسية بالنظر من جهة إلى خصوصيات دين اخلزينة املتداول سنة 2014 فيما يخص املدة ومن جهة أخرى بحكم تقلبات أسعار سندات اخلزينة ألجل طويل. ومتثل القيمة املعرضة للمخاطرة ألنشطة االجتار في السندات إلى متم دجنبر 2014 ما مجموعة 49,9 مليار درهم. قطاع األسهم وهيئات التوظيف اجلماعي في القيم املنقولة ظلت هذه احملفظة مستقرة نسبيا حيث ناهز اجلاري املتوسط 6 مليار درهم باستثناء بعض الوضعيات الظرفية والتي رفعت الوضعية إلى حدود 10 مليار درهم تقريبا. وبلغت القيمة املعرضة للمخاطرة بالنسبة ألنشطة االجتار في سندات امللكية 1,62 مليار درهم في متم دجنبر

67 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg iv المخاطر البنيوية للنسب والسيولة 67 تتعرض اجملموعة في إطار أنشطتها للمخاطر البنيوية للنسب والسيولة الناجمة عن آليات حتويل الودائع إلى قروض وإعادة متويل األنشطة البنكية. وتعتبر هذه اخملاطر جوهر املهنة التي توليها اجملموعة أهمية خاصة من حيث التتبع واملراقبة. 1.4 استراتيجية اخملاطر تهدف استراتيجية تدبير اخملاطر العامة للنسب والسيولة إلى التحكم في اخملاطر كما تنص على ذلك املساطر التنموية التي تعتمد عليها اجملموعة. وتقوم هذه االستراتيجية على املبادئ الرئيسية التالية: توجيه األنشطة التنموية في مخطط متوسط األمد مع األخذ بعني االعتبار مخاطر النسبة والسيولة احلفاظ على بنية قارة ومتنوعة لودائع اجملموعة مع التحكم في املؤهالت التنموية للتعهدات التحسن التدريجي للفارق اإلجمالي بني النسب بغية احلفاظ على نوع من التوازن بني مختلف األنشطة من حيث املستوى املقدر للمخاطرة تطوير املوجودات ذات النسب املتغيرة من أجل حتصني جزئ من احلصيلة إثر تطور غير مالئم لنسب الفائدة. 2.4 سياسات ومساطر تندرج السياسة العامة للمخاطر ضمن مخططات التنمية ومتابعة األنشطة التقليدية للبنك. وتتم املصادقة عليها دوريا من طرف األجهزة اإلدارية والتسييرية ضمن اللجان واالجتماعات العادية لتدبير شؤون املؤسسة. وتقوم هذه السياسة على نصوص تنظيمية من خالل دوريات وقواعد تؤطر مجال وشروط مزاولة أنشطة ضبط اخملاطر ومتابعتها. بالنسبة للحالة اخلاصة املتعلقة باخملاطر البنيوية تنخرط أجهزة احلكامة بشكل مباشر في حتديد السياسة العامة خالل عرض املذكرة التوجيهية املوجهة للجنة املديرية. ومتكن هذه التوجيهات من حتديد األهداف على صعيد اخملاطر املرتبطة مبخططات التنمية. خالل السنوات األخيرة أصبحت مخاطر السيولة مكونا هاما الستراتيجية اجملموعة وصار موضوع سياسة تؤطر مخاطر السيولة وإعادة التمويل. وتقدم هذه السياسة املكونات الرئيسية جلهاز حتديد وتقعيد ومتابعة مخاطر السيولة سواء على مستوى النشاط العادي أو على مستوى مخطط بديل في حال أزمة سيولة. 3.4 إجراءات تدبير اخملاطر مخاطر السيولة ميكن أن تترتب هذه اخملاطر عن بنية احلصيلة بسبب تفاوتات بني االستحقاقات الفعلية لعناصر املوجودات واملطلوبات حاجيات متويل األنشطة املستقبلية سلوك الزبناء أو اضطرابات محتمل في األسواق أو في الظرفية االقتصادية. ويهدف تدبير مخاطر السيولة إلى ضمان االستفادة من األموال الضرورية بقصد أداء التعهدات املالية عند حلول أجل استحقاقها. ويتم تدبير هذه اخملاطر عبر احلفاظ على مستوى كاف من السندات السائلة ومتوين بأموال قارة ومتنوعة. وتتكون محفظة السندات بشكل أكبر من سندات اخلزينة وبشكل ثانوي من أسهم سائلة وعلى هيئات التوظيف اجلماعي للقيم املنقولة. يرتكز تدبير السيولة على: مواكبة مختلف نسب السيولة حسب املقتضيات الداخلية وتلك املترتبة عن القوانني إعداد جدول استحقاق للسيولة يقوم على مختلف السيناريوهات الديناميكية وعلى أفق خطط األمد املتوسط إضافة إلى إعداد جدول للسيولة الساكنة يقدم معلومات حول حالة سيولة البنك على األمدين املتوسط والطويل مواكبة محفظة االستثمار وإعداد إسقاطات تدفقات اخلزينة. ومن أجل ضمان احتياطي أدنى للسيولة مت اعتماد سقف داخلي خاص مبحفظة السندات احملافظة على تشكيلة متنوعة ملصادر التمويل ومتابعة تركيز الودائع حسب نوعية املنتوج واملقابل مع القيام بتتبع منتظم لتجميع أكبر املودعني العشرة احملافظة على عالقات متميزة مع املؤسسات املستثمرة والشركات الكبرى. وتشكل ودائع الزبناء حتت الطلب (حسابات جارية وحساب اإلدخار) جزءا هاما من التمويل اإلجمالي للمجموعة الذي يعتبر قارا مع مرور السنوات. وتواصل عالوة على ذلك برنامج فتح الوكاالت سنة 2014 وسيستمر طيلة مدة اخملطط املتوسط األمد وسيساهم بذلك في تدعيم وتيرة حتصيل ودائع الزبناء. وتعتبر اجملموعة من جانب آخر متدخال هاما على صعيد األسواق النقدية والسندية من خالل نشاطاتها داخل األسواق. وميكن هذا املوقع اجملموعة ظرفيا وملدة قصيرة األمد من اللجوء إلى بنك املغرب وكذا بنوك ومؤسسات مالية أخرى طلبا لعمليات االستحفاظ.

68 تدبير المخاطر اخملاطر اإلجمالية للنسب ويعتبر حتليل هذه اخملاطر معقدا بسبب ضرورة تكوين افتراضات بخصوص سلوك املودعني بشأن استحقاق الودائع القابلة للتسديد تعاقديا بناء على طلب وبناء على موجودات ومطلوبات ليست لها حساسية مباشرة جتاه معدالت الفائدة. وعندما تكون اخلصائص التصريفية للمنتوج مختلفة عن اخلصائص التعاقدية يتم تقييم اخلصائص التصريفية قصد حتديد مخاطر معدل الفائدة الفعلية الضامرة. يتم القيام بعملية تقييم وحساب املستوى العام للمخطر اإلجمالي للنسب كما يلي: مرة واحدة كل ثالثة أشهر عند حصر البيانات التركيبية مرتني في السند كسند لعملية التخطيط )مرحلة مذكرة التوجهات االستراتيجية ومرحلة حتديد اخملطط املالي املتوسط األمد( باعتبار ذلك إجراء للمصادقة النهائية على اخملطط املتوسط األمد. يرتكز هذا اإلجراء الرقابي على: منهجية للتقييم تقوم على مقاربة الفوارق. تتم ترجمة ذلك من خالل تصنيف املوجودات واملطلوبات حسب خاصة االستحقاق ومعدل الفائدة )ثابت ومتغير( مع األخذ بعني االعتبار لعوامل املدة املتبقية والوضع املستقبلي )مقاربة توقعية في أفق 3 سنوات ووفق افتراضات اخملطط املتوسط األمد( نظام تقارير كل ثالثة أشهر مرفوعة إلى جلنة تدبير اخملاطر واملطابقة حول مستويات التعرض للمخطر اإلجمالي للنسبة واختبارات الضغط حول تأثير ذلك على العائد الصافي البنكي وعلى األموال الذاتية وكذا النمو التوقعي للنسب االحترازية. نظام للحدود يراعي تأثيرات مخاطر النسب على العائد الصافي البنكي واألموال الذاتية كما مت حتديده من طرف جلنة تدبير اخملاطر والتقيد بالقوانني وصادقت عليه اللجنة املديرية. 4.4 تطور حاالت التعرض واملستوى املقدر للمخاطر مخاطر السيولة بلغ مجموع أصول القرض الشعبي للمغرب 268 مليار درهم في نهاية دجنبر 2014 مقابل 262 في الشهر نفسه من سنة 2013 أي بزيادة 2 في املائة. خالل شهر دجنبر 2014 ومقارنة مع دجنبر 2013 بلغت االستعماالت املفترض إعادة متويلها نقدا 8 مليار درهم. ويتعلق األمر هنا أساسا بالقروض في حدود 4 مليار درهم ومحفظة سندات امللكية في حدود 2,5 مليار درهم. وقد متت إعادة متويل هذه املبالغ وكذا عدم جتديد إصدارات شواهد اإليداع )ناقص 7,7 مليار درهم( وانخفاض إعادة التمويل لدى بنم املغرب )ناقص 1,3 مليار درهم( عن طريق: ارتفعا ودائع الزبناء حتت الطلب )في حدود 8,3 مليار درهم( وحسابات االدخار )في حدود 2,4 مليار درهم( قروض مالية بالعملة الصعبة )حوالي 2 مليار درهم( انخفاض محفظة السندات )في حدود 2,2 مليار درهم( بسبب عدم جتديد محفظة االستثمارات إصدار دين ثانوي في حدود 1 مليار درهم. وتواصل سنة 2014 تراجع تطور القروض املالحظ سنة ومت حتسني وضعية انحصار السيولة بشكل ملموس وما زالت ال تؤثر بشكل كبير على اجملموعة التي تتمتع بهامش أكبر للعمل بحكم: احلضور القوي للودائع بدون مكافأة محدودية اللجوء إلى سوق الرساميل )مقارنة مع البنوك األخرى( اللجوء إلى متويالت هيئات أجنبية بشروط تفضيلية. وارتفعت هكذا املوارد احملصلة من الزبناء بنسبة 3,2 في املائة حيث انتقلت من 200,8 مليار درهم في نهاية دجنبر 2013 إلى 207,4 مليار درهم في نهاية دجنبر وقد شملت هذه الزيادة احلسابات على الدفتر )11,2+ في املائة( والودائع حتت الطلب )6,7+ في املائة( بينما انخفضت إعادة التمويل عبر السوق النقدية )استحفاظات بنك املغرب وشواهد اإليداع(. وقد ترتب عن ذلك انخفاض طفيف في حصة املوارد مبكافأة مقارنة مع البنية العامة للموارد ما بني 2013 و وقد بلغ معامل التحويل للمجموعة 91 في املائة في دجنبر 2014 مقابل 94 في املائة خالل الفترة نفسها من السنة الفارطة بسبب ضعف منو ودائع الزبائن مقارنة مع أنشطة االئتمان. وقد جنم عن ذلك تخفيف للخزينة وأدى إلى عدم جتديد شواهد إيداع صادرة. اخملاطرة العامة للنسب إلى غاية 30 يونيو 2014 كان مستوى األصول واخلصوم على األمد القصير في نفس املستوى الذي كانت عليه مع متم دجنبر وفيما يلي أهم التغيرات التي كان لها تأثير على مخطر النسب: انخفاض حساب بنك املغرب بحوالي 1 مليار درهم بعد تراجع نسبة االحتياطي النقدي إلى 2 في املائة عوض 4 في املائة. عدم جتديد محافظ استثمار منتهية في حدود 1,1 مليار درهم 68

69 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg انخفاض مدة إقامة الودائع ألجل حيث انتقلت من 6,2 أشهر شهر دجنبر 2013 إلى 5,6 أشهر شهر يونيو.2014 وأدت هذه العمليات إلى انخفاض املوجودات ألمد قصير وارتفاع املطلوبات ألمد قصير مما جنم عنه حتول في شريحة اخملاطر. وبالتالي في حالة ارتفاع النسب مبائة نقط أساس سيتراوح الربح ما بني ناقص 175 مليون درهم وزائد 34 مليون درهم شهر دجنبر عالوة على ذلك تبقى حساسية األرباح إزاء تغيير في النسب أقل بكثير من حدود أهدافنا للمخاطر. وأصبح املستوى املقدر للمخاطر في متم دجنبر 2014 إيجابيا في حالة ارتفاع النسب بحكم عدة عوامل: ارتفاع املوجودات ألجل قصير بسبب: ارتفاع القروض التي تقل مددها عن سنة ارتفاع التوظيف اجلماعي في القيم املنقولة وبشكل أقل ارتفاع القروض بنسب قابلة للمراجعة )مراجعة في األمد القصير(. انخفاض إعادة التمويل عبر السوق النقدية والسيما تقدميات االستحفاظ )ناقص 5,4 مليار درهم( وعدم جتديد شواهد اإليداع الصادرة املنتهية )ناقص 3,5 مليار درهم(. ويعرض اجلدول التالي االنعكاس احملتمل الرتفاع النسب ب 100 نقطة أساس على امتداد 12 شهرا )أمد قصير( على الدخل الصافي للفائدة وعلى القيمة االقتصادية للبنك خالل 2013 و وميثل انعكاس مثل هذا التغير أقل من 2 في املائة العائد الصافي البنكي و 1,5 في املائة من أموالنا الذاتية. التأثير على الربح )باملاليني( مقارنة مع العائد الصافي البنكي التأثير على القيمة االقتصادية على األمد القصير )باملاليني( مقارنة مع األموال الذاتية املنصوص عليها قانونا دجنبر ,53% 235 0,95% يونيو ,66% 365 1,41% دجنبر ,34% 152 0,63% 69

70 تدبير المخاطر VI مخاطر التشغيل 1.5 سياسات ومساطر نأخذ عند إعداد سياسات ومساطر تدبير ومتابعة مخاطر التشغيل بعني االعتبار الوحدات الوظيفية املتدخلة في مشروع تقييم متابعة ومراقبة اخملاطر. وبالنظر لنوعية مخاطر التشغيل تفرض املقتضيات القانونية الداخلية عددا هاما من الفاعلني املتدخلني في: حتديد اخملاطر وتقييمها تقييما ذاتيا جتميع ومراقبة العوارض حتسيس وتنشيط شعبة مخاطر التشغيل اعتماد خرائط في إطار نشاطي املراقبة واالفتحاص. وفيما يلي عرض للدوريات الداخلية الرئيسية املنظمة خملاطر التشغيل: سياسة تدبير مخاطر التشغيل اخلاصة باجملموعة: وهي حتدد سياسة تدبير مخاطر التشغيل إن على مستوى القرض الشعبي للمغرب أو على مستوى مجموعة البنك الشعبي ميثاق املراقبة الداخلية جملموعة البنك الشعبي: يعد االستراتيجية العامة على مستوى تدبير مختلف أشكال املراقبة والتدخالت بني مختلف الفاعلني املعنيني: املفتشية العامة االفتحاص قطب مخاطر التسيير والوظائف التشغيلية تدبير اخملاطر املرتبطة بأنشطة القرض الشعبي للمغرب املعهود بها ملؤسسات خارجية: يحدد السياسة العامة على مستوى تدبير مخاطر العمليات لتمكني تفويت أحد أنشطة البنك غلى مؤسسة خارجية وكذلك أيضا الوسائل التي يتم استخدامها من أجل خلق مستوى معني من املراقبة على تدبير اخملاطر لدى مقدمي اخلدمات السياسة العامة وحكامة مخطط استمرارية نشاط القرض الشعبي للمغرب: حتدد سياسة استمرارية النشاط املعتمدة من طرف القرض الشعبي للمغرب من أجل الوفاء بالتزاماته جتاه كل من زبنائه وممونيه في حالة وقوع حادث خطير نعني ب"مخاطر التشغيل" حسب تعريف بنك املغرب مخاطر اخلسائر الناجمة عن نواقص أو عيوب بسبب املساطر أو املوظفني أو األنظمة الداخلية أو الناجمة عن أحداث خارجية. ويشمل هذا التعريف اخلطر القانوني دون أن يشمل اخملاطر االستراتيجية ومخاطر السمعة. وتقوم رغم ذلك مديرية مخاطر التشغيل بدراسة مخاطر الصورة عند إعداد خرائط اخملاطر وتسهر أيضا على وجود آلية إلحصاء العوارض عند التقييم وإمكانية حتديد هل هناك وقع للصورة مرتبط بصافي اخلسارة. ويخضع تصنيف مخاطر التشغيل لتعاريف جلنة بازل ويشمل: 1. الغش الداخلي 2. الغش اخلارجي 3. املمارسات املتعلقة بالشغل واألمن في أماكن الشغل 4. الزبناء واملنتوجات واملمارسات التجارية والقوانني 5. أضرار مبوجودات اجملموعة 6. اختالالت في النشاط واألنظمة 7. التنفيذ والتسليم وتدبير املساطر. ونعتمد هذا التصنيف مرجعا في إجراءات تدبير مخاطر التشغيل )خرائط مخاطر التشغيل إحصاء العوارض...( مما يسمح للبنك مبعرفة مستوى اخملاطر في كل وقت وحني. وتشمل مناطق اخملاطر التي تغطيها هذه املنظومة كل مخاطر التشغيل املرتبطة مبساطر البنك مع التركيز على مساطر التشغيل األكثر أهمية. ويتم بطبيعة احلال إحصاؤها خالل 70

71 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg املراجعات الدورية خلرائط مخاطر التشغيل مع املهن املسؤولة عليها. ويتم حتسني بعض مؤشرات املهن املوجودة مع الوظائف املعنية من أجل منحهم قراءة "مخاطر" تسمح بتحكم أفضل في هذه األخيرة. 2.5 آلية تدبيرالمخاطر تنظيم وظيفة مخاطر التشغيل يقوم تنظيم وظيفة مخاطر التشغيل على مستوى اجملموعة على: الوظيفة املركزية على مستوى املقر الرئيسي واملسؤولة عن تصميم وإدارة األدوات املنهجية و املعلوماتية شبكة فعالة من املكلفني بتدبير اخملاطر على مستوى البنوك اجلهوية اخلاصة بكل منهم (البنك الشعبي اجلهوي و البنك الشعبي املركزي( فهم يشاركون في حتيني خرائط اخملاطر التشغيلية كما تناط بهم مهمة ضمان تنفيذ خطط عمل لتعزيز جهاز مراقبة اخملاطر مراسلون يتم تعيينهم حسب املهنة في ا طار مساطر لتحصيل اخلسائر. و تتمثل مهمتهم في حتديد خسائر التشغيل وتأريخها ضمن منظومة تدبيراخملاطر املشتركة بني جميع وكاالت البنك الشعبي وبعض فروعه مراسلون على مستوى فروع البنك الشعبي )املراقبون الداخليون أو غيرهم( والذين يعملون على ضمان تنفيذ منهجية ووسائل مخاطر التشغيل بتنسيق مع اآللية املعتمدة داخل اجملموعة. وسائل تدبير مخاطر التشغيل على مدى أكثر من خمس سنوات سمح نظام معلوماتي متخصص للبنك الشعبي املركزي وجلميع البنوك اجلهوية ولغالبية الشركات التابعة باحلصول على رؤية واقعية خملاطر جميع العمليات الكبرى. و هو يسمح في نفس الوقت برفع تقارير عن احلوادث في الوقت الفعلي لوقوعها و ذلك على مستوى جميع العمليات البنكية باستخدام نظام سير العمل الذي يسهر على تفعيله مراسلو مخاطر التشغيل مبختلف أقسام البنك و رؤساؤهم املباشرين الذين يتحققون من صحة احلادث باإلضافة إلى مديري مخاطر التشغيل الذين يضمنون التحام اآللية بأكملها و مطابقة هذه احلوادث ألحداث اخملاطر احملددة مسبقا في خرائط مخاطر التشغيل و كذا تلك الواردة في اتفاقية بال وخط الوظائف املرتبط بها. تتم مراقبة هذه األداة مركزيا من قبل البنك الشعبي املركزي و ذلك لضمان تطورها وإمكانية استفادة أكبر عدد من فروع البنك الشعبي منها و أيضا للحصول على رؤية موحدة خملاطر التشغيل على مستوى اجملموعة بأكملها. وقد شهد عام 2014 استمرار نشر هذه اآللية على مستوى فروع البنك الشعبي وحتسني وظائفها من أجل رصد و تتبع تقدم خطط العمل املترتبة عن رسم خرائط اخملاطر بشكل أفضل. خرائط مخاطر التشغيل شهد سنة 2014 االستمرار في مراجعة خرائط مخاطر التشغيل املتعلقة بالعمليات اإلجمالية الرئيسية للبنك و ذلك في إطار املنهجية اجلديدة التي بدأ العمل بها منذ سنة و تتمثل األهداف الرئيسية التي حققتها هذه املنهجية فيما يلي: إنشاء منهج لتقييم نوعي أفضل خملاطر التشغيل بغرض التركيز على خطط العمل التي تغطي اخملاطر األكثر حساسية مالئمة تقييم اخملاطر بني البنوك اجلهوية من أجل رؤية أكثر وضوح إلمكانيات التعرض للمخاطر تركيز جهود البنوك اجلهوية في حتديد مخاطر محددة و وضع مقترحات خلطة عمل من شأنها أن تخدم اجملموعة بأكملها حتيني خرائط اخملاطر األقل حساسية للتركيز على املسائل احلرجة التي رصدها اخلبراء في هذا القطاع. وقد مت وضع خرائط مخاطر التشغيل املتعلقة باملساطر العامة الدولية وحساب االدخار و مت عرض خطط العمل الرئيسية على مجالس اإلدارة. 71

72 تدبير المخاطر 72 أما بالنسبة للقطاعات املساعدة فيجري حاليا استكمال اخلرائط اخلاصة مبساطر احملاسبة و اللوجيستيك. و كان قد مت البدء في عملية وضع اخلرائط اخلاصة باملوارد البشرية في الشطر الثاني من هذا العام وسيتم االنتهاء منه خالل الشطر األول من سنة وفيما يتعلق بالفروع التابعة للبنك الشعبي فقد تواصلت في عام 2014 عملية دعمها و مواكبتها إلجناز خرائط مخاطر التشغيل اخلاصة بها حيث قدمت مديرية مخاطر التشغيل منهجية اجملموعة لدى فروعها: فيفاليس و ميديا فينونس و الشعبي للتأجير و منحتهم التوجيهات الالزمة من خالل إجراء عملية جتريبية من شأنها منحهم األدوات الالزمة إلجناز اخلرائط اخلاصة بهم. جدير بالذكر أن عملية حتديد اخملاطر جتري حسب املراحل التالية: التعرف على العملية: حتليل النظم املعتمدة في تدبير النشاط من حيث املساطر واملتدخلني فيها وأدوات تطبيقها حتديد أحداث اخملاطر: و ذلك انطالقا من مختلف الوظائف البنكية حيث يتم حتديد حوادث اخملاطر من خالل اجناز مسح للمخاطر الرئيسية احملتملة التي مت التعرض لها في ا طار ممارسة نشاط معني. ومن ثم تتم مراجعة هذا التعداد بشكل تدريجي من خالل عقد اجتماعات مع اخلبراء في هذا القطاع. قياس وتقييم احلوادث املتعلقة مبخاطر التشغيل: متر عملية تقييم اخملاطر بالنسبة لكل حادث باملستويات التالية:"احتمالية احلدوث" "االنعكاسات / اخلسائر" التي ميكن تكبدها في حال وقوعه عن طريق شبكة للنتائج تتناسب والبنوك الشعبية اجلهوية و فروعها. تقييم وسائل املراقبة ورصد اخملاطر: و يتعلق األمر بتقييم مستلزمات املراقبة املتاحة عند وقوع كل حادث من حوادث اخملاطر و يتم إجراء هذا التصنيف على أساس معيارين اثنني: دقة املراقبة و آليات تنفيذها. حتسني منظومة املراقبة الدائمة شهدت سنة 2014 مراجعة لألحكام التنظيمية الداخلية لبنك املغرب املتعلقة باحلكامة مبؤسسات منح القروض وخاصة نظام املراقبة الداخلية عن طريق استبدال الدورية رقم بالدورية رقم.W/4 G/ 40 من جانبه واصل البنك الشعبي ورشات اإلصالح التي بدأت سنة 2013 و املتعلقة بتحسني نظام املراقبة الداخلية من خالل التركيز على تعزيز قطاع املراقبة الدائمة. ولإلشارة فإن هذا املشروع يندرج ضمن خطة التحول الداخلية لتحسني أساليب التنظيم والعمل واإلشراف باجملموعة. وقد شهدت اجملموعة في السنوات األخيرة تغييرات كبيرة متيزت بإعادة تشكيلة مساهميها و إحداث فروع لبعض أنشطتها وتنويع خدماتها وشبكات التوزيع وكذلك اعتمادها لسياسة امتداد مدروسة. خالل عام 2014 مت توسيع نطاق ورشات اإلصالح ملواجهة التحديات التالية: فحص منظومة املراقبة الداخلية للمجموعة وحتليل محور املراقبة الدائمة. حتديد اجملاالت التي ميكن من خاللها حتسني هذا النظام لتوضيحه بشكل أفضل وحتسني أدائه ومالءمته للمعايير الوطنية و الدولية إعادة هيكلة منظومة املراقبة الدائمة وتأطيرها وإضفاء الطابع الرسمي عليها عن طريق وضع املعايير واألساليب التي تؤطرها والسيما من حيث هيكلة املعلومات. تطبيق املراقبة الدائمة لآللية بشكل فعال و عملي في محيط جتريبي يضم مجموعة من املساطر والهياكل التنظيمية للمجموعة متابعة اإلدارة السليمة للنظام التجريبي ومن ثم حتديد خطة لتعميم هذه املنظومة وإضفاء الطابع الرسمي عليها بحيث تعمم على اجملموعة بأكملها مبا في ذلك الشركات التابعة لها. حتديد احتياجات املنظومة من حيث أدوات تكنولوجيا املعلومات و ذلك من أجل تدبير منظومة املراقبة الدائمة. املرحلة األولى:تشخيص نظام املراقبة الداخلية مت تنفيذ مرحلة تشخيص نظام املراقبة الداخلية في كل من البنك الشعبي املركزي و األبناك الشعبية اجلهوية و كذلك على مستوى بعض فروعها اخملتصة مبا في ذلك تلك اخملصصة للمعاجلة. املرحلة الثانية :التنظيم و احلكامة و املعايير والطرق بناء على التوصيات التي خلصت إليها مرحلة التشخيص بإجراء حتسينات على نظام املراقبة الداخلية و في ضوء أفضل املمارسات و املعايير الرائدة دوليا شهدت سنة 2014 ظهور هيكل تنظيمي جديد للمراقبة املستمرة حيث مت خلق وظيفة مركزية مسؤولة عن املراقبة الدائمة تتمثل مهامها الرئيسية في: السهر من أجل ضمان االتساق والكفاءة وشمولية جهاز املراقبة الدائمة جلميع مخاطر التشغيل للمجموعة التأكد من تنفيذ استراتيجية اجملموعة في ما يخص املراقبة الدائمة تطوير معايير وأساليب اجملموعة وذلك بالتنسيق مع مختلف أجهزتها فيما يخص إجراءات املراقبة الدائمة معايير أخذ العينات اآلليات املنهجية و تكنولوجيا املعلومات وخطط املراقبة القيام بإجراءات املراقبة الدائمة من املستوى الثاني وذلك في احليز اخملول لها من قبل الهيئة اإلدارية تقييم جهاز املراقبة الدائم الذي مت وضعه على صعيد مختلف شركات اجملموعة العمل على متركز مستويي املراقبة األول و الثاني

73 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تفعيل جهاز املراقبة الدائم والسيما من خالل اللجان اخملتلفة و من أجل حتديد اإلطار واملبادئ العامة لوظائف اجلهاز و تنظيمه مت وضع ميثاق للمراقبة الدائمة. إذ حتدد هذه الوثيقة طرائق التواصل بني مختلف الفاعلني وحتدد بشكل واضح حدود اختصاص كل مستوى من مستويات املراقبة: جهاز املراقبة الدائمة من املستوى األول: و يشمل الضوابط التشغيلية ( املراقبة الذاتية املراقبة اإلدارية و املراقبة الصارمة( ويتم توثيقها و تنفيذها على مستوى كل وظيفة لضمان انتظام املعامالت البنكية وسالمتها وصحتها جهاز املراقبة الدائمة من املستوى الثاني: و يهدف النظام الرسمي جلهاز املراقبة من املستوى الثاني إلى التأكد من تطبيق عملية املراقبة من املستوى األول ومطابقتها للمخاطر و يجب إضفاء الصفة الرسمية على كل جهاز رقابة من املستوى الثاني كما وجب حتديد نطاق اختصاصه مناهجه التقنية سبل تنفيذه وإمكانية تتبع أدائه املرحلة الثالثة و الرابعة التنفيذ الفعلي على املساطر التجريبية مت رسميا وضع جهاز املراقبة الدائم من املستويني األول و الثاني على نطاق وظيفي واسع من األنشطة البنكية حيث سمحت الدفعة األولى من خطط املراقبة بتغطية العمليات التجارية التالية: وسائل األداء : الشيكات الفواتير التحويالت املالية االقتطاعات واملعامالت النقدية إلتزامات الشركات واألفراد العمليات البنكية الدولية: االعتماد املستندي االستيراد / التصدير رميدوك االستيراد / التصدير التحويالت املالية التجارية إعادة التمويل باالستيراد بالعملة الصعبة والتحويالت املالية النقديات القيم املنقولة. وشهد الربع األخير من سنة 2014 إضفاء الطابع الرسمي على مخطط لنشر فرع للرقابة الدائمة و هو تصميم يضمن زيادة نشاط وحدات املراقبة وذلك حسب حجم املوارد البشرية التي ترصد لها املرحلة اخلامسة: آليات النظام أملعلوماتي متاشيا مع الصعود الذي يشهده محور املراقبة الدائمة مت وضع مخطط اجناز آليات النظام املعلوماتي و في هدا الصدد مت إعداد دفتر التحمالت ووثيقة مرجعية بغرض إجراء دراسة تخضع جملموعة من املعايير الوظيفية والتقنية جملموعة واسعة من احللول املتاحة في السوق. عملية جتميع العوارض وهناك نظام خاص بتجميع حوادث مخاطر التشغيل يعتمد على آلية التصريح على مستويني مت وضعه في متناول مختلف اجلهات الفاعلة في العمليات التجارية الرئيسية لألبناك. 73

74 تدبير المخاطر وقد مت تعيني مراسلي اخملاطر التشغيلية بكل من البنك الشعبي املركزي والبنوك الشعبية اجلهوية حيث تتجلى مهمتهم األساسية في التصريح بكل حادث يستجيب للمعايير احملددة في املسطرة اخلاصة بتجميع اخملاطر التشغيلية باستقاللية عن اجلهة املعنية باحلادث. و يقوم مراسلو اخملاطر التشغيلية في مختلف التخصصات بإدخال تلك احلوادث مباشرة في النظام املعلوماتي اخملصص لذلك بحيث ميكن نظام سير العمل املديرين التنفيذيني من التأكد من صحة املعلومات التي يتم إرسالها من قبل موظفيهم و يخول لهم أيضا اإلملام مبا يجري في الوقت الفعلي لألحداث التي حتدث داخل حدود مسؤولياتهم اعتمادا على مبدأ التصريح تعرف السنة املالية نقصا من حيث طابعها الشمولي والتنظيمي و لتصحيح هذا الوضع اتخذت اجملموعة عدة إجراءات منها : التركيز أوال على اإلبالغ بالعوارض ذات األثر املالي الهام وضع دليل منهجي تفصيلي حول تقييم العوارض و وصفها مع إضفاء الصفة الرسمية عليه املقارنة بني العوارض املبلغ عنها واخلسائر احملاسبية التي مت تسجيلها إجراء تقاطعات مع الوظائف املسؤولة عن اجلودة ومراقبة الشؤون القانونية استخدام أدوات أخرى داخلية مثل نظام معاجلة العوارض املعلوماتية و دلك لتجميع حوادث اخملاطر التشغيلية املرتبطة باألضرار التي حلقت األصول وضعف أداء النظام املعلوماتي مكنت احلركية الدائمة للفاعلني في هذه العملية من حتسني جودة التقارير وسمحت بادراك أفضل ملستوى اخملاطرة البنكية. باإلضافة إلى ذلك مت توسيع انتشار آلية تدبير اخملاطر التشغيلية جملموعة البنك الشعبي في العديد من فروعها مثل ABI فيفاليس و البنك الشعبي الدولي أوفشورحيث استفاد موظفوها من دورات تكوينية على هده اآللية و دلك لتعزيز مجموعة موحدة من العوارض في ظل استقاللية احلكامة احمللية. جهاز لتتبع األعمال املرحلة بناء على توصيات دورية بنك املغرب رقمG/2007/29 الذي ينص على أن النشاطات التي يتم إسنادها ملؤسسات خارجية يجب أن تخضع لسياسات مالئمة ملراقبة اخملاطر و قد مت تدعيم هده املسطرة عن طريق تنفيذ طريقة تقييم محددة تتألف من العناصر الرئيسية التالية: مسح وحتديد موقع اخلدمات اخلارجية في محيط القرض الشعبي للمغرب و دلك عن طريق التمييز بني اخلدمات املركزية )اخلدمات املصرفية اإللكترونية والنشر اإللكتروني ودفاتر الشيكات...( و اخلدمات على مستوى اجلهات )فرز وتعبئة وحفظ األوراق املالية نقل األموال واألمن..( القيام بتحليل باستخدام شبكة للتنقيط لتحديد التخصصات حسب مستوى اخملاطر ومقدمي اخلدمات حسب مستوى تدبير اخملاطر زيارات تقوم بها فرق مشتركة من وظائف التشغيل واخملاطر من أجل احلصول على فكرة أدق عن مستوى مقدمي اخلدمات في تدبير اخملاطر التي تواجهها في اخلدمات املوكلة إليها من قبل البنك وضع خطط عمل من أجل تدبير أفضل للمخاطر املتعلقة باالستعانة مبقدمي اخلدمات اخلارجيني )مراقبة الصحة املالية للشركة والتواصل بشأن خططها الستمرارية نشاطها وكذا جودة تتبعها لنشاطها(. وأظهر العمل الذي مت القيام به خالل سنة 2014 أن مستويات حساسية ترحيل األنشطة شهدت تعديال طفيفا دون أن تعرف املنطقة املعنية بهذه احلساسية أي تغيير باستثناء نشاط "نقل البريد" حيث زاد عدد مقدمي هاته اخلدمة بالنسبة للبنك الشعبي اجلهوي وبالتالي انتقلت من مستوى متوسط احلساسية إلى جد حرجة. و من املمكن تخفيض مستوى حساسية بعض األنشطة نسبيا عن طريق توحيد العقود في جميع فروع البنك كما هو احلال بالنسبة لبعض األنشطة مثل صنع البطاقات البنكية و دفاتر الشيكات والنقل اإللكتروني وفرز وحفظ األوراق املالية... وقد عرف نظام مراقبة العمليات التي تدار مركزيا حتسنا طفيفا ويبقى حسنا بشكل إجمالي و شهد محور" الشكايات" حتسنا بفضل االنخفاض الكبير في وتيرتها وطبيعة الزيارات التي أصبحت ذات طابع رسمي أكثر. وبالنسبة لألنشطة التي تديرها األبناك اجلهوية نالحظ عموما حتسنا في مستوى مراقبة مقدمي اخلدمات وذلك من خالل تقدميهم خلطة استمرارية العمل و مراقبة أفضل للمؤشرات. التحسيس مبخاطر التشغيل. يتم تنظيم حملة توعية باخملاطر التشغيلية على مستوى جميع وظائف البنك ابتداء من الوكاالت وصوال لإلدارة العليا عن طريق تكييف محتوى املوارد للمتلقني وعالوة على ذلك يتم إدراج محور اخملاطر التشغيلية في الدورات التدريبية اخملتلفة التي تقوم بها مختلف املؤسسات مبا فيها تلك اخملصصة للوكالء التجاريني مديري الفروع ومسؤولي العمالء واملراجعني. مضمون و طبيعة أنظمة التقارير. يهدف نظام التقارير املوجود إلى تقدمي تصور متكامل خملاطر التشغيل إلى هيئات اإلدارية على صعيد البنوك الشعبية اجلهوية و كذا اجملموعة. التقارير الداخلية. لضمان نشر ثقافة لتدبير اخملاطر و خاصة للمخاطر التشغيلية مت تعيني جلنتني و هما : جلنة تدبير اخملاطر واملطابقة وجلان اخملاطر التابعة للبنوك الشعبية اجلهوية و تعتبر هاتان اللجنتان قناة 74

75 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg 75 لنقل املعلومات واإلنذار بشان تدبير اخملاطر التشغيلية و ذلك من خالل: اقتراح مراجعة املساطر أو تطويرها: ميكن أن تكشف بعض اخملاطر التي مت حتديدها في إطار اخلرائط و / أو التجميع عن مشاكل هيكلية وهو ما يتطلب مراجعة هيكلية للمساطر و لتنظيم املهن مع عدم االكتفاء بعدد من اإلجراءات التصحيحية احملددة فقط مثل: اخملاطر الكامنة في أنشطة قاعة األسواق التي تطلبت الفصل بني العمليات التداول واملراقبة و دلك عبر إحداث املكاتب األمامية الوسطى و اخللفية إعادة مراجعة خرائط للمخاطر. باإلضافة إلى اللجان املذكورة أعاله تخول جلنة املراقبة الداخلية برئاسة األمني العام القيام مبا يلي: معاجلة جميع املسائل التي تتعلق بتحسني نظام املراقبة الداخلية اقتراح ومتابعة جميع خطط العمل الناجمة عن قصور في األداء و التي حددتها خرائط للمخاطر وجتميع حوادث اخلسارة و مؤشرات التتبع متابعة سير اإلجراءات التي يجب اتخاذها بناء على التوصيات الصادرة عن املفتشية العامة أو مهام املراقبة التقارير اخلارجية يتم توجيه التصميم التنظيمي للتقارير الرقابية لتجميع العوارض إلى بنك املغرب بشكل دوري ويتم جتميع هده العوارض وفقا لسير العملية ابتداء من التقارير التي يرفعها مراسلو البنوك الشعبية اجلهوية ويتم إجراء عملية إضافية لتصحيحها ومقاربتها مع اخلسائر احملاسبية يدويا و ذلك قصد تدقيق نتائج اخلسائر اجملمعة. 3.5 تطور حاالت التعرض وشكل اخملاطر في سنة 2014 عرف عدد احلوادث على مستوى القرض الشعبي للمغرب انخفاضا بشكل ملحوظ مقارنة مع السنة املنصرم ويرجع ذلك إلى انخفاض مبالغ التحويالت بني هاتني السنتني أما من حيث عدد احلوادث املبلغ عنها فإنها تعكس شبه انتظام في التصريح باحلوادث. و ملواجهة بعض احلوادث املتكررة يعمل البنك على تنفيذ اإلجراءات الرامية للحد من تأثير و / أو وتيرة هذه احلوادث. باإلضافة إلى ذلك قد سمح استمرار نشر أداة تدبير اخملاطر التشغيلية في الشركات التابعة اجملموعة بتجميع كل من احلوادث من السنة املنصرمة و كذا تاريخ حوادث في السنوات السابقة وخاصة بالنسبة لفروع الشركة القابضةABIبجنوب الصحراء حيث أظهرت انخفاضا بني السنتني في عدد وحجم احلوادث على مستوى الشركات التي تقوم باستخدام أداة تدبير اخملاطر اخلاصة باجملموعة

76 تدبير المخاطر vi مخاطر املالءة وكفاية األموال الذاتية إن الهدف من مراقبة اخملاطر املرتبطة مبنح القروض هو احلفاظ على مستوى كاف لألموال الذاتية مطابق للمستوى املقدر خملاطر اجملموعة و ذلك لدعم أنشطتها مع املساهمة في خلق القيمة بالنسبة للمساهمني والشركاء. و متكن األموال الذاتية من تسليط الضوء على مستوى املالءة املالية وقدرة اجملموعة على تغطية اخملاطر غير املؤكدة مع توفير احلماية الالزمة للمودعني و الدائنني و متتلك اجملموعة الرساميل الكافية التي توفر املرونة الالزمة للتوسع سواء على مستوى النمو الداخلي أو على مستوى عمليات الشراء اإلستراتيجية و تعزى نسب األموال الذاتية العالية للمجموعة أساسا إلى الترحيل شبه املنهجي و الكامل للنتائج احملققة. وتشكل عملية تقييم معادلة األموال الذاتية جزءا ال يتجزأ من التحليالت حول تناسق مخططاتنا اإلستراتيجية التي تتم مرة واحدة على األقل في السنة خالل فحص تأثيرات اخملطط املتوسط األمد على األموال الذاتية والنسب اإلحترازية. منذ سنة 2007 يقوم البنك بحساب أمواله الذاتية طبقا لقواعد بازلII وعليه فإضافة لتغطية اخملاطر املتعلقة بالدعامة التي تشمل مخاطر اإلئتمان ومخاطر السوق و مخاطر التشغيل تشمل تغطية معادلة األموال الذاتية أيضا مخاطر أخرى هامة من الدعامة 2 خاصة مخاطر معدل الفائدة على احملفظة البنكية ومخاطر التركيز. منذ بداية هذا العام 2014 مت اعتماد املعايير اجلديدة بازل III لرأس املال من قبل بنك املغرب و باإلضافة إلى حفاظ هذا النظام اجلديد على معدالت مرتفعة للحدود الدنيا للمستوى 1 واملستوى 2 )مت تعزيز هذه احلدود الدنيا في يونيو 2013 بنسبة 9 و 12 على التوالي( فهو يضع معايير أكثر صرامة لالستحقاق والسيما بالنسبة للزيادات في رأس املال املمولة من طرف البنك املقتنيات املتبادلة مع مؤسسات االئتمان حقوق األقلية... و على الرغم من ذلك كانت مجموعتنا قادرة على االستجابة لهذه املتطلبات من خالل اتخاذ إجراءات استباقية لالنسجام مع هذه املعايير التنظيمية. 1.5 االموال الذاتية تقوم اجملموعة بحساب أموالها الذاتية اإلحترازية على أساس معطيات موحدة على شكل IFRS مع تطبيقا ملعايير احترازية طبقا للتعليمات احملددة من طرف بنك املغرب في هذا الشأن و تتوفر اجملموعة على قاعدة مالية متينة مرتبطة باألموال الذاتية التنظيمية. ومبوجب القوائم اجلديدة )بازل )III بلغت األموال الذاتية للمجموعة مليون درهم في دجنبر 2014 مقابل مليون درهم في دجنبر 2013 بزيادة قدرها 3.5 و ذلك على الرغم من تنحي الدولة عن التزامها في هذا اإلطار خالل الربع الثاني من 2014 )أي ما مجموعه حوالي 2 مليار درهم(. دجنبر دجنبر تركيبة األموال الذاتية التنظيمية )مباليني الدراهم( األموال الذاتية األساسية رأسمال الشركة احتياطيات ومكافآت مرتبطة بالرأسمال رأسمال غير مقبول فوائد األقلية فارق االقتناء نتيجة صافية غير موزعة صناديق خاصة للضمانات فوائض قيمة كامنة على سندات التوظيف موجودات صافية غير ملموسة فارق اإلقتناء مدين معاجلات احترازية اقتطاعات أخرى مجموع األموال الذاتية األساسية األموال الذاتية التكميلية صناديق خاصة للضمان احتياطيات كامنة ديون ثانوية معاجلات احترازية اقتطاع املساهمات مجموع األموال الذاتية التكميلية مجموع األموال الذاتية األساسية 76

77 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تتكون األموال الذاتية التنظيمية في أغلبها من األموال الذاتية األساسية% ) 90 )تتوزع هذه األموال الذاتية األساسية ) قبل اخلصم) على الشكل التالي : توزيع الا موال الذاتية الا س اس ية (قبل الا قتطاع) % 71 احتياطات ومكافا ت مرتبطة بالرا س مال % 8 ص ناديق خاص ة للض مان % 7 فواءد مس اهمين ا قل حص ة % 6 نتيجة ص افية غير موزعة % 5 را س مال الش ركة % 3 فواءض قيمة كامنة على س ندات التوظيف يعرف معامل األموال الذاتية من الدرجة ألولى كحاصل القسمة بني األموال الذاتية التنظيمية من الدرجة األولى واألصول املرجحة حسب اخملاطر و يلزم بنك املغرب جميع البنوك باعتماد معامل 9% من مجموع أموالها الذاتية في نهاية دجنبر 2014 بلغ معامل األموال الذاتية للبنك ومعامل مجموع األموال الذاتية 11.4 و 13.4 على التوالي و ارتفعت نسبة إجمالي األموال الذاتية بزيادة 40 نقطة مقارنة مع دجنبر 2013 بسبب الزيادة الهامة في األصول املرجحة. وتتوزع األصول املرجحة باخملاطر على النحو التالي: توزيع الا ص ول المرجهة بالمخاطر % 82 مخاطر الاءتمان % 9 مخاطر التش غيل % 9 مخاطر الس وق متثل اإلحتياطات واملكافآت املرتبطة بالرأسمال أهم جزء من األموال الذاتية األساسية بفعل سياستنا في مجال الرسملة والتوزيع التي تعتمد على ديناميتنا الداخلية و على بنيتنا التعاونية. و من اجلدير بالذكر أنه مت تعزيز قاعدة رأس املال بواسطة أموال الدعم )2.5 مليار درهم( وفقا للوائح اجلديدة. يتكون رأس املال الذاتي التكميلي الذي يبلغ 3.1 مليار درهم أي 10 من إجمالي رأس املال الذاتي أساسا مما يلي: الديون الثانوية مببلغ 1.7 مليار درهم صندوق الدعم )باستثناء احلصة املستقرة( و الذي يصل إلى 219 مليون درهم. التعديالت االحترازية التي يبلغ مجموعها 923 مليون درهم 2.5 نسبة المالءة ميكن معامل املالءة من قياس الصحة املالية للبنك. ويتم حساب هذا املعامل بناء على الدوريات والتعليمات الصادرة عن بنك املغرب والتي ترتكز على القواعد املعتمدة في مجال كفاية األموال الذاتية املتخذة من طرف جلنة بازل. وقد حددت قواعد بازل 2 معاملني رئيسيني لكفاية األموال الذاتية : معامل األموال الذاتية من الدرجة ألولى ومع اجملموع األموال الذاتية كالتالي: ال تزال مخاطر االئتمان أكبر مستهلك في لألموال الذاتية. و قد بلغت األصول املرجحة مبخاطر القروض والتي يتم حتديدها باستخدام نهج موحد والوقوف حول 170 مليار درهم أي ما يعادل 82 من إجمالي األصول. و فيما يخص اخملاطر التشغيلية فإن هذا املنهج املعتمد هو منهج املؤشر األساسي" حيث بلغت األصول املرجحة باخملاطر التشغيلية 19.2 مليار درهم في 31/12/2014. وفيما يتعلق مبخاطر السوق فإن النهج املعتمد هو "النهج املوحد". و قد بلغت األصول املرجحة مبخاطر السوق 18.7 مليار درهم في 31/12/2014 )بزيادة قدرها 28 مقارنة بالقيمة املسجلة بنفس التاريخ من السنة الفارطة: 31/12/2013(. وتتعلق أساسا مبخاطر أسعار الفائدة )12.5 مليار درهم( ثم مخاطر قيم األسهم )3.4 مليار درهم( ومخاطر الصرف )3.1 مليار درهم(.و يعزى ضعف تأثير مخاطر في استهالك رأس املال املتنوع األصول والدعم من حيث نضج القروض. و من املالحظ عدم احلاجة لرأس مال إضافي في إطار الدعامة الثانية )خطر التركز و اخلطر العام للنسب والسيولة...( نظرا االمتثال للحدود التنظيمية. 77

78

79 نشاط المجموعة

80 نشاط المجموعة فعالية منوذج بنك التجزئة بفضل شبكته البنكية الواسعة والتآزر األمثل بني الشركات التابعة له وااللتزام الدائم ملؤسساته واصل البنك خالل السنة املالية 2014 وتيرة حتسني مؤشرات النشاط والربحية بالنسبة جملموع مهن بنك التجزئة مع االستمرار في تعزيز موقعه داخل القطاع البنكي املغربي. هكذا مكنت اختيارات البنك في ما يتعلق باإلدماج املالي وتكثيف شبكة البنك من احلفاظ على وتيرة استقطاب األفراد واملهنيني الذين جتاوز عددهم زبون جديد في 2014 ليصل العدد اإلجمالي إلى حوالي 3,7 مليون زبون. وحتسنت احلصة السوقية للبنك في ما يتعلق بتعبئة االدخار ومتويل االقتصاد لتصل على التوالي إلى نحو 21% و 25%. ويظهر نشاط الوساطة البنكية لبنك التجزئة منوا ملموسا لودائع الزبناء املقيمني بأكثر من 80% ومببلغ إجمالي يفوق 80 مليار درهم ليعزز بذلك موقعه الريادي كأول مؤسسة لتحصيل الودائع مع احلفاظ على أفضليته التنافسية على مستوى بنية املوارد حيث تصل نسبة املوارد التي ال تؤدى عنها فوائد إلى 65%. واستمرت اجملموعة أيضا في العمل على حتسني ولوج األفراد املقيمني إلى التمويل البنكي حيث بلغ جاري القروض ما يفوق 46 مليار درهم مرتفعا بنسبة 5% نتيجة على اخلصوص لتزايد القروض العقارية. وبالنظر لتشجيعه إلستراتيجية قرب مستدامة حافظ البنك الشعبي على سياسة توسعة شبكته من خالل إحداث 76 وكالة في املغرب ليصل بذلك عددها إلى 1320 نقطة بيع أي ما ميثل التغطية األكبر على صعيد القطاع البنكي الوطني. وتعزز هذه الشبكة أكثر من 350 نقطة بيع إضافية تابعة للتوفيق للتمويل األصغر من أجل املزيد من تقريب اخلدمات البنكية للساكنة بجميع فئاتها. وبصفته فاعال أساسيا في مجال األنشطة املصرفية اإللكترونية يتوفر البنك على أكثر من 1600 شباك بنكي آلي يقدم باقة متنوعة من املنتجات واخلدمات. ولإلشارة فقد بلغ عدد البطاقات اإللكترونية الصادرة لفائدة األفراد املقيمني 3,2 مليون منها بطاقة جديدة وزعت في من ناحية أخرى واصل البنك نهج إستراتيجية القرب من خالل السعي املتواصل إلى االبتكار في اجملال البنكي من خالل على اخلصوص طرح منتجات وخدمات جديدة ذات قيمة مضافة عالية تستجيب لتطلعات الزبناء. تطوير وإعطاء دينامية للشراكات تواصل اجملموعة إيالء أهمية خاصة لتطوير وتقوية الشراكات مع الفاعلني في القطاع العقاري واملؤسسات الكبرى. ومن هذا املنطلق مت إبرام أكثر من 50 اتفاقية في سنة 2014 ليصل عددها اإلجمالي إلى أكثر من 460 اتفاقية. وبالنظر الستقطابه حلجم كبير من القروض فإن هذه اآللية تستند إلى عدد من إجراءات املواكبة إلى جانب تنظيم وتسيير قوافل بالنسبة للشراكات ذات البعد الوطني. 80

81 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg إثراء مستمر للعرض البنكي متيزت السنة املالية 2014 بإعادة هيكلة باقة العروض املوجهة لألفراد املقيمني مشجعة بذلك توجه الزبناء نحو االستفادة من عروض أكثر جاذبية. وقد مت إثراء عروض البنك من خالل إعطاء االنطالقة لباقة جديدة تستهدف املوظفني إلى جانب تعزيز اخلدمات املصرفية اإللكترونية. وواكب هذا التأهيل للمنتجات واخلدمات بذل مجهود جتاري كبير لتجهيز الزبناء حيث بلغ عدد املستفيدين من هذه الباقات 1,5 مليون. عروض لفائدة املوظفني تنقسم العروض التي تستهدف املوظفني إلى ثالثة أنواع: باقة املوظف الضرورية باقة املوظف اإلضافية باقة املوظف املمتازة ومتنح كل باقة تشكيلة متنوعة من اخلدمات التي تتضمن فئتني كبيرتني: اخلدمات البنكية االعتيادية التي تخول للزبناء من املوظفني االستفادة من تسهيالت مختلفة من أجل التدبير األمثل حلساباتهم )حسابات الشيكات وبطاقات األداء وعمليات الصندوق واخلدمات املصرفية عن بعد(. حلول التمويل التي تشمل قروض االستهالك والقروض العقارية بأسعار تفضيلية. ومت أيضا تعزيز اخلدمات املصرفية عن بعد عبر جميع القنوات: األنترنت والهاتف احملمول والشباك اآللي ومركز العالقة مع الزبون وذلك بهدف تبسيط األمور على الزبناء عن طريق استخدام خاصيات مفيدة. وبالفعل مت التركيز على إغناء خدمات "الشعبي نت" و"بوكيت بنك" من خالل إدراج خدمات جديدة ذات قيمة مضافة عالية وتطوير أنشطة األداء وكذا تقدمي املساعدة للزبناء من خالل مركز العالقة مع الزبون. وإلى جانب دورها التقليدي في تدبير العالقة البنكية أصبح "الشعبي نت" و"بوكيت بنك" أداتني لألداء متكنان أيضا من دفع الفواتير واملشتريات عبر األنترنت. أما مركز العالقة مع الزبون فقد مت توجيهه بشكل أكبر نحو اخلدمات السابقة والالحقة لعملية البيع وساهم بشكل حثيث في تقوية التنسيق بني القنوات املتعددة وفي حمالت الترويج املباشرة. ومكنت هذه االستراتيجية التي تهدف أيضا إلى حتقيق التجانس والتكاملية بني مختلف قنوات التوزيع خالل سنة 2014 من رفع عدد الزبناء عبر األنترنت إلى أكثر من 2,5 مليون )%+20( وعدد التفاعالت مع البنك عن بعد )األنترنت الهاتف احملمول التلفون...( إلى أكثر من 45 مليون معاملة مع تسجيل ما يفوق 175 مليون رسالة إلكترونية و 71 مليون رسالة نصية قصيرة و اتصال مبركز العالقة مع الزبون. وتأتي النتائج على املستوى التجاري لتعزز صحة اختياراتنا االستراتيجية وتؤكد مرة أخرى موقع البنك كمؤسسة رائدة في املغرب في مجال الصيرفة اإللكترونية مما يفتح اجملال واسعا أمام اعتماد برامج أخرى من شأنها تطوير العالقات بشكل أكبر مع الزبناء. 81

82 نشاط المجموعة باقة 1825 تعزيز مكانة البنك في سوق الشباب يقدم عرض "1825" باقة من اخلدمات البنكية اليومية بأسعار رمزية باإلضافة إلى مكونه الشبه املصرفي الذي يسمح للمنخرطني به من ولوج املوقع اإللكتروني اخملصص لهذا الغرض.)MA.1825( كما ميكنهم من ضمن أمور أخرى من تعلم املوسيقى واإلطالع على الدروس والتمارين املصححة املتعلقة مبختلف مجاالت التعليم العالي. إضافة إلى ذلك يستطيع الشباب االستفادة من مزايا فيما يتعلق باخلصومات لدى عالمات جتارية تستجيب حلاجياتهم. Viens découvrir le pack jeunes 1825 JEUNES 1825 Suiveznous sur la page /1825BP et PACK رغبة منه في تعزيز مكانته لدى فئة الشباب قام البنك بطرح باقة مساعدات جديدة لفائدة هذه الفئة. وتتمحور حول منتجني جديدين: JUNIOR :JAYLE يتعلق األمر مبساعدة طبية يستفيد منها كل طفل مقيم بشكل دائم في املغرب ومتمدرس تتراوح سنه ما بني 3 و 17 سنة في حالة إصابته بجروح أو مرض فجائي داخل املدرسة وخالل األنشطة املدرسية املوازية والرحالت. :JAYLE وتستهدف الشباب املتراوحة أعمارهم بني 18 و 25 سنة واملقيمني بشكل دائم في املغرب. وتختلف أشكال التدخل من تقدمي املساعدة في حالة ضياع أو سرقة وثائق الهوية و/أو أدوات األداء إلى تقدمي املساعدة في حالة الوفاة إلى جانب طبعا توفير املساعدة الطبية. ودائما من منطلق تعزيز وضعه في سوق الشباب قام البنك بإبرام وتفعيل عدة اتفاقيات مع اجلامعات واملؤسسات العليا العمومية واخلاصة للتعليم العالي في املغرب. ومن خالل هذه االتفاقيات أصبح أكثر من طالب يستفيد من باقة 1825 وهو عرض يقدم تشكيلة متنوعة من اخلدمات البنكية واملزايا املماثلة. إسهام متواصل في اإلدماج املالي للفئات الهشة انعكست استراتيجية اخلدمات املصرفية منخفضة التكلفة التي طورتها اجملموعة على مستوى إسهام البنك في تطوير استفادة الساكنة ذات الدخل املنخفض من اخلدمات املالية من خالل استقطاب عمالء جدد يصل عددهم إلى أكثر من شخص ليصل بذلك العدد اإلجمالي إلى حوالي 1,4 مليون زبون. وإلى جانب احلسابات البنكية ووسائل األداء منخفضة التكلفة والعملية واملتالئمة مت طرح حزمة من القروض العقارية املضمونة مبخطط االدخار للسكن من أجل تلبية تطلعات الساكنة ذات الدخل املنخفض وتسهيل ولوجها للسكن. وقد مت إثراء هذا العرض أيضا من خالل إشراك شبكة التوفيق للتمويل األصغر بصفتها وسيطا في العمليات البنكية في تسويق االدخار الصغير وخدمة التحويل الداخلي. وامتدادا للتدابير الهادفة إلى توفير تغطية بنكية أوسع وولوج الساكنة إلى اخلدمات املالية قام البنك سنة 2014 بتنفيذ عملية أوطوبنك جديدة في تويسيت )إقليم وجدة( بعد التجربة اإليجابية في كويكو ببوملان. أوطوبنك يتعلق األمر بكشك بنكي للخدمة الذاتية واالستقبال يتمتع بشكل وطريقة تسيير مبسطة ويقدم خدمة بنكية مالئمة للساكنة احلضرية وفي الضواحي سواء من حيث ساعات العمل أو جودة االستقبال مع توفير مخاطب مكلف بدعم وتقدمي املشورة للزبناء. ويزود هذا الكشك البنكي بأحدث التكنولوجيات وبشباكني بنكيني آليني ومحطة تفاعلية ذات وظائف متعددة متكن الزبناء من إجراء العمليات البنكية االعتيادية. 82

83 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg وعيا منها بكون التربية املالية تشكل إحدى اآلليات الضرورية لتعزيز اإلدماج املالي قامت مجموعة البنك الشعبي بتطوير برنامج بيداغوجي لتبسيط املفاهيم البنكية "البنك في السوق" بالشراكة مع ميدراديو. ويسلط البرنامج اإلذاعي الضوء على املمارسات البنكية األكثر شيوعا في األسواق وكذا مزايا املنتجات واخلدمات التي يتم تسويقها عبر "بنك السوق" لتساهم بذلك في تشجيع اإلدماج املالي باملغرب. بنك السوق بفضل حضورها في أبرز النقاط الطبيعية لتجمع الساكنة القروية يقترح بنك السوق خدمات بنكية للقرب متنوعة تستجيب بشكل كامل لتطلعات الساكنة التي ترتاد هذه األسواق. وتتضمن هذه الشبكة التي أعطيت انطالقة العمل بها منذ 4 سنوات أسطوال من سبعة بنوك متنقلة تغطي 42 سوقا أسبوعيا في مناطق سيدي قاسم وسيدي بنور وخنيفرة وبني مالل وتازة وشفشاون وبنسليمان. مواصلة نهج سياسة القرب مع املهنيني بصفته فاعال ماليا تاريخيا في سوق املهنيني يقوم البنك باتباع استراتيجية نشطة في هذا اجملال. وتنبني احملاور الرئيسية لهذه االستراتيجية على ما يلي: توفير عرض بنكي خاص خملتلف فئات هذا السوق من حرفيي الصناعة التقليدية إلى املقاوالت الصغيرة جدا مرورا بالتجار واملهن احلرة يستجيب للحاجيات املتنوعة واملتغيرة لهذه الفئة من الساكنة. وضع بنيات جتارية مخصصة لهذا الغرض ومكونة من اخلبراء مما يشجع بالتالي سياسة القرب واملواكبة امليدانية للزبناء املهنيني من أجل مقاربة جتارية شاملة تتضمن جميع احلاجيات مالئمة آليات التدبير وتقييم اخملاطر املتعلقة بهذا السوق. ومتيزت سنة 2014 بتسارع تنفيذ هذه االستراتيجية التطويرية من خالل البلورة الفعلية لعالقة الشراكة مع املهنيني على أرض الواقع واملواكبة امليدانية أثناء مختلف مراحل تطوير أنشطتهم. وبذلك يستمر البنك في تعزيز سياسة القرب التي ينتهجها وتقدمي خبرته لفائدة الزبناء من املهنيني مع التركيز على احملاور التالية: توسعة الشبكة البنكية اخملصصة للمهنيني تثبيت املقاربة اخملصصة للمقاوالت الصغيرة جدا في إطار التعاون األملاني GIZ بناء على مقاربة تدريجية تعتمد الشراكة اإلغناء املتواصل للعروض من أجل تقدمي خدمات مالئمة وفعالة وتوفير احللول األكثر مالءمة للتدبير اليومي والتمويل واالدخار... مع تطوير خدمات على األنترنت من شأنها جذب هؤالء الزبناء واالحتفاظ بهم. وأثمرت مجموع األنشطة املشار إليها أعاله على صعيد األداء التجاري عن استقطاب زبون جديد في 2014 حملفظة إجمالية تفوق زبون من املهنيني. أما بالنسبة لعدد الزبناء الذين استفادوا من عرض "منتج" فقد ارتفع بحوالي الثلثني ليصل إلى حوالي عقد مبرم. 83

84 نشاط المجموعة تتويج ريادة اجملموعة في سوق مغاربة العالم برغم الظرفية االقتصادية الصعبة نسبيا في أبرز بلدان االستقبال استطاعت مجموعة البنك الشعبي تعزيز موقعها في مجال توجيه تدفقات التحويالت وجمع املوارد وحتقيق إجنازات ملموسة. وجاءت عملية إعادة هيكلة شبكة البنك في اخلارج وبلورة اتفاقيات مع شركاء دوليني لتؤكد استراتيجية القرب التي تنتهجها اجملموعة في سوق مغاربة العالم. من ناحية أخرى متيزت سنة 2014 باالحتفال بخمسينية أولى حركات الهجرة للمغاربة. وبهذه املناسبة قامت اجملموعة التي واكبت بكل فخر مغاربة العالم طوال هذه السنني بطرح عرض خاص موجه للزبناء "املتقدمني في السن". ودائع الزبناء من مغاربة العالم مباليير الدراهم 76,7 79,2 3,4% تعزيز ودائع مغاربة العالم بفضل دينامية الشبكة وسياسة القرب املتبعة إزاء الزبناء سجلت ودائع مغاربة العالم منوا بنسبة %+3,4 أو ما يعادل 2,6 مليار درهم ليصل املبلغ اجلاري لهذه الودائع إلى 79,2 مليار درهم. وتعزز بذلك املوقع الريادي للمجموعة في السوق بحصة تصل إلى.51,3% إضافة إلى ذلك وصل املبلغ اإلجمالي للقروض املمنوحة إلى 8,1 مليار درهم يوجه في معظمه إلى متويل شراء أو بناء السكن. بدورها سجلت محفظة الزبناء من مغاربة العالم منوا من خالل استقطاب نحو زبون جديد ليصل العدد اإلجمالي إلى زبون بزيادة بنسبة 3,3% مقارنة بسنة وتعكس اجلهود التي تبذلها اجملموعة الستقطاب زبائن جدد استراتيجيتها في مواكبة مغاربة العالم سواء في بلدان االستقبال التقليدية أو البلدان التي تعرف حركات هجرة في اآلونة األخيرة. التحويالت مباليير الدراهم 25 25,5 2 % تقوية موقع اجملموعة في نشاط حتويالت مغاربة العالم بلغت تدفقات التحويالت عن طريق اجملموعة 25,5 مليار درهم لترتفع حصة اجملموعة إلى 36% مسجلة حتسنا بواقع 23 نقطة أساس. ويندرج هذا األداء اجليد في إطار استمرارية تعبئة قوة املبيعات في املغرب واخلارج وتعزيز قنوات التحويل وكذا تطوير شراكات جديدة دوليا. 84

85 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg إعطاء االنطالقة لعرض لفائدة الزبناء "الكبار في السن" ييتميز عرض "بالدي أصيل" الفريد من نوعه بكونه يتوج الزبناء من اجليل األول من مغاربة العالم كسفراء للمجموعة مما يسمح لهم باحلصول على مزايا بنكية وأخرى متعددة )مجانية استبناك األطفال الولوج إلى منصة املساعدة القانونية الشخصية توسعة خدمات املساعدة التدبير الشخصي للورثة واألقارب...(. وقد عرف هذا العرض منذ انطالقته إقباال كبيرا من لدن هؤالء الزبناء الذين يثمنون جهود البنك في مكافأة وفاء أجيال من مغاربة العالم للمجموعة. القناة اجلديدة لتحويل األموال :ABMT GAB االبتكار في خدمة الزبناء في إطار استمرارية تطوير خدمة التحويالت النقدية إلى احلساب بشراكة مع Western Union قام البنك بإغناء عروضه من خالل تقدمي خدمة ABMT )التحويل النقدي إلى احلساب( على مستوى الشبابيك األوتوماتيكية البنكية ليوفر بذلك للمستفيدين استخدامات أفضل من بينها خاصية سحب األموال خارج ساعات عمل الوكاالت البنكية. (ABMT( Account Based Money Transfer هو عبارة عن خدمة متكن حاملي احلساب من التوصل بالتحويالت املنجزة عبر Western Union مباشرة على حساباتهم البنكية. ولهذا الغرض مت في الوقت احلالي وضع قناتني رهن إشارة املستفيدين مركز العالقة مع الزبون )منذ 2013( والشباك األوتوماتيكي البنكي. تطوير شراكات جديدة متيزت سنة 2014 بتوقيع شراكة استراتيجية مع فدرالية صناديق ديجردن في الكيبيك Desjardins( Fédération des Caisses.)du Québec وتتمثل هذه الشراكة في طرح عرض جتاري مشترك لفائدة مغاربة العالم والطلبة املقيمني في كندا وكذا املستثمرين الكنديني واملغاربة. كما قامت اجملموعة أيضا بالتوقيع على اتفاقيات شراكة مع الوسطاء في حتويل األموال من أجل تطوير املزيد من التدفقات من مختلف بلدان االستقبال وخاصة بلدان الشرق األوسط. 85

86 نشاط المجموعة تنظيم جتاري جديد في اخلارج من أجل تقدمي خدمة أفضل ملغاربة العالم من خالل شبكة شركتها التابعة "الشعبي بنك" املتواجدة في أبرز البلدان األوروبية ومكاتبها التمثيلية وشبكتها الواسعة من وكاالت البنوك الشعبية اجلهوية تواكب اجملموعة عن كثب زبنائها في املغرب وفي اخلارج. في هذا اإلطار قامت اجملموعة بتعزيز التنظيم التجاري للمكلفني باملبيعات لدى شبكاتها باخلارج من أجل تطوير فعاليتها التجارية. تقوية سياسة القرب من خالل مقاربة متعددة القنوات وآلية تواصل واسعة إلى جانب تعزيز شبكة التوزيع في املغرب واخلارج حافظت اجملموعة على اتصال مباشر مع الزبناء من خالل االستخدام املتواصل للقنوات البديلة. هكذا وفي إطار املقاربة التجارية متعددة القنوات عرفت سنة 2014 إعطاء االنطالقة حلمالت جتارية متنوعة تهدف إلى استقطاب زبناء جدد و أيضا إلى ضمان وفاء الزبناء التقليديني وتقوية الروابط معهم. وعلى نفس املنوال قام البنك باملشاركة في تظاهرات وطنية ودولية خاصة مبغاربة العالم وتنظيمها )معرض العقار سنة املغرب اليوم الوطني للمهاجر إلخ...(. أيضا قام البنك برعاية العديد من األنشطة التي تستهدف مغاربة العالم سواء في املغرب أو في بلدان االستقبال. أخيرا مت إطالق حملة تواصلية كبيرة في املغرب مبناسبة فصل الصيف وفي اخلارج لفائدة هؤالء الزبناء. ومت دعم هذه اآللية من خالل حملة إعالمية كبيرة على األنترنت. 86

87 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة : شريك في تقدمي املشورة ومواكبة الزبائن أصحاب الثروات في أعقاب انطالقته التي تكللت بالنجاح يساهم بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة بشكل جوهري في العائد الصافي البنكي لبنك التجزئة في املغرب. يرجع الفضل في ذلك أساسا إلى استراتيجية "الغزو" التي اتبعها وإلى مقاربة املشورة والقرب جتاه زبنائه. وطور نشاط اخلدمات املصرفية اخلاصة خبرة ودراية كبيرة في مجال تقدمي املشورة بشأن تدبير ثروات زبنائه. ولهذا الغرض متت مواصلة اجملهود االستثماري في مجال املشورة القانونية والضريبية. وفي هذا اإلطار قام بتحسيس وإطالع زبنائه على مقاربة التصريح باملمتلكات في اخلارج. تعبئة كبيرة في إطار املساهمة اإلبرائية من خالل فرق متخصصة أحدث بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة آلية جتارية وتقنية للتكلف بتصريحات الزبناء وغير الزبناء وكذا توطني املوجودات السائلة وفق شروط تضمن السرية وعدم الكشف عن هوية املصرحني. إعالم وتقدمي املشورة للزبناء قام بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة بالعديد من العمليات اإلعالمية والتحسيسية لفائدة الزبناء من خالل "دورات إدارة األصول والثروات" املنظمة في مجموعة من املدن املغربية. وفي هذا اإلطار متت دعوة الزبناء إلى طرح مباشر وبكل شفافية خملتلف تساؤالتهم على مدير مكتب الصرف وعلى خبيرنا في مجال الضرائب. باإلضافة إلى ذلك واكبت عملية "املساهمة اإلبرائية" حملة إعالمية واسعة )في الصحافة والراديو واألنترنت والرسائل اإلخبارية(. وعلى هامش هذه احلملة خصص بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة خطا هاتفيا داخل مركز العالقات مع الزبون من أجل الرد على تساؤالت الزبناء وتوجيهها نحو الفضاءات اخملصصة لتدبير الثروات. كما أحدث أيضا قسما على املوقع اإللكتروني للبنك الشعبي من أجل إطالع اجلمهور على الشروط اخلاصة بهذه العملية ومناشير مكتب الصرف واملديرية العامة للضرائب. إغناء تشكيلة املنتجات واخلدمات من أجل متكني املصرحني من االستفادة من نفس املزايا التي متنحها لهم البنوك في اخلارج أبدى البنك الشعبي مقدرة كبيرة على سرعة االستجابة من خالل اقتراح منتجات وخدمات تنسجم مع أفضل املعايير الدولية. ويتعلق األمر على اخلصوص بوسائل أداء مالئمة وعروض استثمارية مشخصة. املواكبة في فترة ما بعد التصريح يتميز البنك الشعبي بتقدميه خلدمة التكلف بالتصريحات و أيضا بفتح احلسابات بالعمالت األجنبية في اخلارج وتوظيف السيوالت املوطنة من خالل شراكته مع BPCE وفرعها.PALATINE وبكل تأكيد سيواكب بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة زبنائه املصرحني في إطار الشكليات املتعلقة مبرحلة ما بعد املساهمة اإلبرائية خاصة ما يتعلق بالتصريحات الضريبية السنوية. مواصلة سياسة القرب في إطار سياسة القرب التي ينتهجها كان بنك اخلدمات املصرفية اخلاصة ومنذ تأسيسه حاضرا في جميع جهات املغرب. وكان هذا اخليار ناجحا جدا لذا مت فتح فضاء جديد لتدبير الثروات سنة 2014: فضاء الوازيس بالدارالبيضاء. 87

88 نشاط المجموعة بنك املقاوالت واألسواق الدولية شكلت سنة 2014 نقطة حتول جديدة في تعزيز مواكبة املقاوالت الصغرى و املتوسطة قام البنك الشعبي بتعزيز دعمه للمقاوالت من خالل منحهم في 31 دجنبر 2014 مبلغا جاريا إجماليا من القروض يصل إلى 122,1 مليار درهم يتسم على اخلصوص بارتفاع التمويالت على املدى القصير. وفي سنة 2014 اجتهت استراتيجية البنك نحو تعزيز مواكبة املقاوالت من أجل الرفع من تنافسيتها وكذا تطوير الفرص االستثمارية املتاحة لها. لقد عرف السياق الذي اشتغلت فيه املقاوالت املغربية ال سيما املقاوالت الصغرى واملتوسطة تغيرات عديدة في سنة 2014 من أبرزها آفاق التعاون اجلديدة التي انبثقت عن الزيارة امللكية لعدد من بلدان غرب إفريقيا واألسواق األخرى التي فتحت أمام العاملني في القطاع الفالحي والصناعات الغذائية والصيد البحري. مواكبة لتنافسية املقاوالت الصغرى واملتوسطة أمام إلغاء نظام املقاصة الذي ينعكس تدريجيا على حتمالت املقاوالت ولكن يؤدي أيضا إلى زيادة الدعم احلكومي لها يدشن مخطط اإلسراع الصناعي ملرحلة جديدة في عملية تطوير املقاوالت الصغرى واملتوسطة. هكذا ميكن لهذه األخيرة من اآلن فصاعدا االنخراط في إطار أنظمة اقتصادية خاصة مما سيشجع على ظهور نسيج صناعي متشابك وقوي. في هذا اإلطار وانسجاما مع استراتيجية مواكبة املقاوالت الصغرى واملتوسطة أبرم البنك الشعبي اتفاقا مع الدولة ليؤكد بذلك مساهمته في تعزيز الدعم املقدم للمقاوالت العاملة في األنظمة اإليكولوجية الصناعية. وتزامنا مع ذلك التزم البنك إزاء هذه الوحدات التشغيلية من خالل اتفاقيات الشراكة التي تستجيب للتطلعات اخلاصة ملشغليها. وانخرط البنك الشعبي أيضا سنة 2014 إلى جانب شركة االستثمار الطاقي وهو صندوق محدث من لدن وزارة الطاقة واملعادن واملاء والبيئة في تنفيذ بعض األنشطة ذات األولوية والواردة في استراتيجية االنتقال الطاقي التي تبنتها اململكة ال سيما تلك الرامية إلى احلفاظ على تنافسية املقاوالت احمللية. وفي األخير وبغية دعم املقاوالت التي تواجه صعوبات مؤقتة أبرم البنك الشعبي اتفاقا مع بنك املغرب من أجل تشكيل صندوق الدعم املالي للمقاوالت الصغيرة جدا واملتوسطة. من ناحية أخرى وأمام التحديات الكبرى املتمثلة في تعزيز وتطوير تنافسية املقاوالت الصغرى واملتوسطة املغربية عمد البنك الشعبي إلى تكثيف عملية تيسير الولوج إلى برنامج "إمتياز" وحقق أفضل أداء خالل السنة سواء في عدد املقاوالت التي متت مواكبتها أو في حجم االستثمارات. ومن أجل تسهيل الولوج إلى التمويل البنكي لفائدة املقاوالت التي ال تقدم الضمانات القانونية الدنيا قام البنك الشعبي في سنة 2014 بجعل أكبر عدد ممكن من املقاوالت تستفيد من آلية الضمانات املقابلة لصندوق الضمان املركزي. ورغبة منه في اإلسهام بشكل أكبر في النهوض بتمويل املقاوالت الصغرى واملتوسطة قام البنك الشعبي أيضا بإبرام اتفاق مع مؤسسة "فينيا" لتمويل املقاوالت بغية االستفادة من قرض بقيمة 60 مليون أورو من البنك األملاني Kreditanstalt Fur Wiederaufbau يليه اقتراض جديد على املدى املتوسط بقيمة 100 مليون أورو لدى البنك األوروبي إلعادة البناء والتطوير. ومتكن هذه العمليات في ذات اآلن من احلصول على موارد إضافية بشروط جتعل املقاوالت الزبونة تستفيد من أسعار فائدة تنافسية وأيضا تأكيد االهتمام املتزايد الذي حتظي به مجموعة البنك الشعبي على املستوى الدولي. مواكبة تطوير الفرص التجارية في محيط يتسم بضرورة توفر العديد من الفرص التجارية على الصعيد الدولي قام البنك الشعبي بتعزيز آليته التشغيلية املنبثقة من استراتيجيته في مواكبة املقاوالت. جتلى احملور األول لهذا املسعى في وضع منط جديد من الشراكة بني القطاعني العمومي واخلاص من خالل عقد اتفاق بني "املغرب صادرات" والبنك ألجل تقدمي املزيد من التشجيع للمقاوالت وخاصة املقاوالت الصغرى واملتوسطة التي تقوم بالتصدير ألول مرة أو العاملة باجلهات بهدف دفعها للتوجه نحو األسواق الدولية وخاصة بلدان جنوب الصحراء بغية االستفادة من خبرة "املغرب صادرات" وفروع بنك أطالنتيك التابع جملموعة البنك الشعبي. ويستهدف دعم اجملموعة أيضا ضمان سالمة املعامالت ومتويلها. وعرفت النسخة األولى من هذه الشراكة اجلديدة املسماة Africa" B" to B in مشاركة املئات من املقاوالت املغربية الزبونة لدى مختلف البنوك الشعبية اجلهوية. واستطاعت هذه املقاوالت االستفادة من مواكبة الوزير املنتدب في التجارة اخلارجية في ربط االتصال بثالث دول في ظرف أسبوع واحد وهي: البنني والكوت ديفوار والسنغال. هكذا مت تنظيم أكثر من 2000 موعد عمل لفائدة زبنائها سواء مع املؤسسات أو الفاعلني احملليني وخاصة زبناء بنك أطالنتيك. وبنهاية هذه النسخة األولى من امللتقى الذي يجمع بني املقاوالت في إفريقيا متت بلورة مشاريع هامة بالنسبة لبعض املقاوالت الصغرى واملتوسطة املشاركة فيما ال تزال أخرى قيد التفاوض مع نظرائهم في إفريقيا جنوب الصحراء. وفي سنة 2014 مت اقتراح فرص أخرى على الزبناء منها املشاركة في املنتدى األول املغرب مالي الذي انعقد في باماكو والذي متيزت فيه مجموعة البنك الشعبي من خالل تنظيمها 88

89 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg للقاءات بني املقاوالت وحتمل املصاريف الكاملة للعشرات من الزبناء قصد املشاركة في هذا احلدث الهام. كما قام البنك أيضا بدعوة أكثر من ثالثني من زبنائه من مختلف مناطق تواجد بنك أطالنتيك إلى املغرب وذلك للمشاركة في عدد من امللتقيات وخاصة املعرض الدولي للفالحة. أخيرا وفي شتنبر 2014 وفي إطار الشراكة مع االحتاد العام ملقاوالت املغرب قام البنك الشعبي بتحمل تكاليف تنظيم املنتدى الثالث بني املقاوالت املغرب غينيا مما مكن من عقد نحو 400 موعد عمل خالل مساء واحد. إغناء عروض اخلدمات مبوازاة ذلك واصل البنك الشعبي إغناء عروضه من اخلدمات لفائدة املقاوالت من خالل التركيز بشكل أكبر على العروض املرتبطة باملعلومة البنكية خاصة االنتقال نحو منصة تكنولوجية جديدة تضمن مرونة وسالمة أكبر للزبناء. من ناحية أخرى مت إعطاء االنطالقة ملشروع منصة تقنية جديدة من أجل مواكبة التطور السريع لنشاط شراء الفواتير الذي ارتفع متوسط مبالغه اجلارية بنسبة 81,9% مع نهاية السنة. ومكن التناغم مع مختلف مهن اجملموعة في ذات اآلن من ضمان وفاء واستقطاب مقاوالت جديدة بفضل الرافعة التي تشكلها العروض ذات القيمة املضافة العالية والتي جتد صدى طيبا لها لدى مقاوالت السوق املتوسطة خاصة ما يتعلق بالهندسة املالية والسمسرة في مجال التأمينات. واستمر التواصل مع املقاوالت الصغرى واملتوسطة بفضل اآللية التي تعتمد في ذات اآلن على تنظيم فعاليات لفائدة زبناء البنوك اجلهوية واحلمالت الترويجية. هكذا وانسجاما مع القضايا الراهنة املتعلقة باملقاوالت الصغرى واملتوسطة مت تنظيم العديد من اللقاءات على صعيد اجلهات بحضور شركاء مؤسساتيني وجمعويني بهدف تقدمي املعلومات ذات القيمة املضافة العالية وعلى اخلصوص اإلنصات إلى املسيرين. واستكماال لهذه األنشطة متت صياغة حمالت تواصلية من أجل مواكبة األنشطة الترويجية املوجهة للمقاوالت الصغرى واملتوسطة. ومت التركيز بشكل خاص على تثمني عروض اخلدمات التكنولوجية للبنك الشعبي التي تتميز بتبسيط األعمال اليومية للمقاوالت من خالل الولوج املبسط والدائم للمعلومات البنكية وإمكانية القيام مبعامالت عن بعد. وسعيا منها لالحتفاظ بالكفاءات وتطويرها مت تنظيم عدد من الدورات التكوينية والتحسيسية لفائدة الفرق التجارية انسجاما مع احلاجيات ذات األولوية بالنسبة للمقاوالت الصغرى واملتوسطة. وشكل التجمع السنوي للبنك واملقاولة أيضا فرصة ملكافأة أفضل اخلبراء في مواكبة املقاوالت الصغرى واملتوسطة في إطار تطوير تنافسيته. 89

90 نشاط المجموعة أنشطة متويل التجارة واملراسلني البنكيني : البنك الشعبي شريك مرجعي للمقاوالت في مجال التجارة اخلارجية واصل نشاط متويل التجارة في سنة 2014 منوه من خالل تعزيز موقع البنك الشعبي كشريك أساسي للمقاوالت في مجال التجارة اخلارجية. وحتسنت عملية مواكبة املقاوالت في منوها التجاري وتوسعها على الصعيد الدولي بفضل التآزر الذي مت تشجيعه مع شبكة الشركات التابعة للبنك الشعبي في إفريقيا وأوروبا إلى جانب تقوية الشراكات مع مراسليه الدوليني. وتندرج هذه األخيرة بشكل كامل ضمن استراتيجية البنك الشعبي املركزي الرامية إلى مواكبة ومتويل زبنائها دوليا. وتنضاف إلى اآللية الواسعة لدعم املصدرين واملستوردين املغاربة تشجيعا لنموهم. وفي نفس السياق استمر التوجه اإليجابي لنشاط املراسلني البنكيني من خالل تبني مقاربة استباقية وهادفة تأخذ بعني االعتبار في نفس اآلن تعزيز اإلشعاع الدولي للبنك وتقوية العالقات مع املراسلني األجانب. وتسهر مصاحلنا على االستجابة حلاجيات زبناء البنك من خالل توفير خدمات ذات جودة وبشروط تنافسية ألنشطتهم على الصعيد الدولي. هكذا قام البنك بتوسعة نطاق أنشطته ليمتد إلى الصني وروسيا من خالل عقد شراكات استراتيجية مع & Industrial Commercial Bank of China وهو بنك رائد في الصني و وهو البنك العمومي األول في روسيا وAlfaBank Sberbank وهو البنك اخلاص األول في روسيا. وتفتح هذه االتفاقيات آفاقا واعدة أمام مجتمع رجال األعمال في إفريقيا والصني وروسيا. ومتيزت سنة 2014 أيضا بالتوقيع على اتفاقيتي قرض لفائدة البنك الشعبي املركزي األولى مع اجملموعة البنكية اليابانية Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) مببلغ 60 مليون دوالر أمريكي من أجل دعم عمليات التجارة اخلارجية لفروعها في إفريقيا واالتفاقية الثانية على شكل قرض مشترك بقيمة 227 مليون دوالر أمريكي منحته مجموعة من البنوك الدولية الرائدة البنك املدير لهذه العملية هو ستاندرد تشارترد بنك. ويعبر جناح هذا القرض غير املضمون عن ثقة مراسلني اخلارجيني في البنك الشعبي املركزي وكذا في متانته املالية. 90

91 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg أنشطة السوق: دينامية متواصلة أسواق الصرف اتسمت سنة 2014 بتزايد اخملاطر اجليوسياسية واجليوستراتيجية التي كانت من تداعياتها تراجع أسعار النفط بأكثر من % 40 خالل النصف الثاني من السنة. وخالل هذه السنة متيزت السوق بعودة التقلب وبالتالي تنامي العزوف عن اخملاطر خاصة خالل النصف الثاني من السنة. وفي حني ظلت السياسات النقدية جد توسعية في البلدان املتقدمة مع احلفاظ على أسعار الفائدة الرئيسية في قيم منعدمة بدأت تباينات هامة تلوح في األفق.فقد أعلن االحتياطي الفدرالي األمريكي عن إيقاف العمل ببرنامج "التيسير الكمي 3" في أكتوبر في حني قام البنك املركزي األوروبي وبعد تخفيض سعر فائدته الرئيسي مرتني )سعر إعادة التمويل في % 0,05 وسعر اإليداع في 0,20 %( بوضع العديد من التدابير الرامية إلى حتفيز النمو: عمليات إعادة التمويل الطويلة األمد وشراء السندات املضمونة بأصول وتعزيز رغبته في رفع حجم حصيلتها من 1000 مليار أورو إلى 3000 مليار أورو. وعلى غرار هذه األخيرة قام بنك اليابان مجددا برفع برنامج مشترياته من السندات مع نهاية أكتوبر إلى 80 تريليون ين سنويا. وعلى صعيد النمو لم تكن سنة 2014 بأفضل حال من 2013 حيث ناهز النمو العاملي % 2,9 فيما لم يتجاوز منو التجارة العاملية % 3. وعاد االقتصاد األمريكي ليحتل مرتبة الصدارة بصفته محرك النمو العاملي متجاوزا بذلك وتيرة منوه املتوقعة وليحقق حتسنا كبيرا في سوق الشغل. باملقابل دخلت اليابان في مرحلة انكماش اقتصادي سنة 2014 متأثرة بارتفاع نسبة الضريبة على القيمة املضافة بثالث نقط مئوية من % 5 إلى % 8. أما منطقة األورو وبعد فترة االنكماش االقتصادي في سنة 2013 فقد دخلت في مرحلة ركود تتسم بضعف النمو وتراجع التضخم الذي زاد من حدته تدني أسعار النفط مما يعزز بالتالي مخاطر انكماش األسعار. وسجل سوق الصرف أيضا تغيرات هامة سنة 2014: انعكاسا لدينامية االقتصاد األمريكي ارتفعت قيمة الدوالر أمام معظم العمالت حيث ارتفع سعر صرفه الفعلي بنسبة % 10. وبعد ارتفاعه الطفيف مع بداية السنة بدأ سعر صرف األورو يتراجع اتبداء من شهر ماي لينتقل من 1,3995 دوالر إلى 1,2175 دوالر في دجنبر. وأبانت أنشطة السوق سنة 2014 عن حيوية كبيرة حيث عهد الزبناء جملموعة البنك الشعبي بأحجام مهمة سواء على صعيد الواردات أو الصادرات بارتفاع ملموس مقارنة بالسنة السابقة. وقد ساهم في حتقيق هذا اإلجناز التنافسية الكبيرة في أسعار السوق وتنويع أدوات التغطية من املنتجات املشتقة والتدخل القوي في تغطية املواد األولية. السوق النقدية متيزت السوق النقدية سنة 2014 بتقلص عجز السيولة نتيجة تراجع نسبة االحتياطي النقدي الذي يحدده بنك املغرب وانخفاض أسعار الفائدة الرئيسية بواقع 50 نقطة أساس إلى %. 2,50 ويتمثل النشاط النقدي لبنك السوق في تدبير سيولة اجملموعة والتوظيف األمثل ملوارد وودائع الزبناء. وبصفته فاعال مرجعيا في السوق النقدية يعزز البنك من موقعه كصانع للسوق على الدرهم وكمحفز لتطوير متويل االقتصاد الوطني. سوق سندات االقتراض متيزت سنة 2014 بانخفاض ملموس في أسعار الفائدة على صعيد مختلف أقسام املنحنى سواء في السوق األولية أو الثانوية. ويعزى هذا االنخفاض بشكل أساسي إلى حتسن الصحة املالية للخزينة العمومية واالنخفاضني املتتاليني لسعر الفائدة الرئيسي حيث تدنى من % 3 إلى % 2,5. وسجلت املبالغ املطلوبة انخفاضا هاما من 175,2 مليار درهم إلى 78,8 مليار درهم. وأخذا باالعتبار عمليات التدبير الفعال للدين )تبادل السندات( بلغت املبالغ التي مت جمعها 109,35 مليار درهم. وبالفعل قامت اخلزينة بعملية شراء قبل بلوغ أجل االستحقاق وبإجناز عمليات تبادل مببلغ إجمالي يعادل 30,6 مليار درهم. وبالنسبة إلجمالي ما متت تعبئته ميثل املكونان على املدى املتوسط والطويل % 87,34 فيما ميثل املكون على املدى القصير % 12,66. وأخذا بعني االعتبار الظرفية املواتية قام البنك الشعبي املركزي بتعزيز حضوره في السوق الداخلية لسندات االقتراض حيث استأثر بحصة 16% من مناقصات أذينات اخلزينة و % 13,62 من تبادل السندات في السوق األولية مع تداول أكثر من 72 مليار درهم في السوق الثانوية. وإلى جانب تكريس حضور البنك الشعبي املركزي كفاعل أساسي في السوق الداخلية لسندات االقتراض و مكنته استراتيجية التدخل في السوق من حتسني عائداته ومن حتقيق نتائج جيدة. 91

92 نشاط المجموعة متويل املشاريع واملقاوالت الكبرى : دور ريادي في متويل الشركات خالل سنة 2014 أكد نشاط التمويل واملقاوالت الكبرى دوره كفاعل أساسي في سوق التمويل املغربية من خالل مواكبة املقاوالت الكبرى في متويل احتياجاتها من قروض التسيير واالستثمار. وواصل هذا النشاط منوه حيث تزايد سنة 2014 بنسبة متوسطة بلغت % 11 فيما يتعلق بااللتزامات و 17 % فيما يتعلق باملوارد ليعزز بذلك وضعه كشريك مالي متميز للمقاوالت الكبرى ويؤكد ريادة البنك الشعبي املركزي كبنك مرجعي بالنسبة للزبناء من املقاوالت الكبرى في املغرب وعلى الصعيد الدولي. ويتضمن مجال تدخله عددا من قطاعات األنشطة: منصة جتارية مشكلة من كبار املسؤولني البنكيني املتخصصني حسب قطاع األنشطة والذين يعملون بصفة مستشارين ومخاطبني رئيسيني للشركات بغية االستجابة السريعة جملموعة االحتياجات البنكية وغيرها فريق من اخلبراء املتخصصني في متويل املشاريع والتمويالت املهيكلة يتمتع بخبرة كبيرة في مجال هيكلة وتدبير وجتميع واتباع واجب احليطة واحلذر في اجملال املالي والقانوني والتقني خدمة تدبير النقد التي توفر طائفة واسعة من املنتجات واخلدمات التي تستجيب للحاجيات العادية كما اخلاصة للزبناء من الشركات الكبرى شباك خلفي للشركات الكبرى خاص مبعاجلة وتتبع العمليات بالدرهم وبالعمالت األجنبية للمقاوالت الكبرى. وبفضل التنظيم اجليد والوسائل املوضوعة رهن إشارة الزبناء من املقاوالت الكبرى يعتمد نشاط التمويل واملقاوالت الكبرى أيضا على املهن األخرى للبنك وكذا على التآزر بني مجموع فروع البنك الشعبي املركزي ملواكبة زبنائه من الشركات الكبرى في تطوير أنشطتها 92

93 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg سواء في املغرب أو في البلدان التي تعرف حضور اجملموعة ال سيما منطقة غرب إفريقيا دعما للدينامية االقتصادية التي تعرفها بلدان املنطقة. وبفضل اخلبرة التي راكمها جنح نشاط التمويل واملقاوالت الكبرى في إخراج عمليات كبرى حليز الوجود في قطاعات الطاقة والبنيات التحتية والصناعة والعقار وكذا لفائدة الزبناء املؤسساتيني. واتسمت سنة 2014 على اخلصوص بالدور النشيط للبنك الشعبي املركزي في متويل املشاريع املهيكلة غالبا بالشراكة بني القطاعني العمومي واخلاص من خالل اضطالعه بدور البنك املسير للعديد من املشاريع مثل احملطة الكهربائية التي تعمل بالفحم احلجري SAFI ENERGY COMPANY التي تبلغ طاقتها الصافية 1250 ميغاواط بتكلفة 23 مليار درهم. باإلضافة إلى ذلك قام نشاط التمويل واملقاوالت الكبرى بالتوقيع على اتفاقيات هامة من بينها : التوقيع على اتفاقية مع الفاعل في قطاع االتصاالت HUAWEI من أجل متويل أنشطته في غرب إفريقيا بغالف مالي يصل إلى 200 مليون دوالر. منح اخلط الثاني من إعادة التمويل ألجل طويل مع شركة PROPARCO لترتفع التمويالت املمنوحة لهذه األخيرة من 50 إلى 80 مليون أورو في إطار مواكبة املشاريع ال سيما ما يتعلق منها باملناطق احلرة. التوقيع على اتفاق مع MATHE يتعلق بتوطني ومتويل عمليات االستيراد القادمة من موزعه الرئيسي للشاي الصيني BONNA وذلك بغالف مالي يصل إلى 25 مليون دوالر أمريكي. ومت أيضا وضع هذه اخلبرات رهن إشارة الشركات اإلفريقية التابعة جملموعة البنك الشعبي مما مكن نشاط التمويل واملقاوالت الكبرى من العمل بشراكة مع وحدات مجموعة بنك أطالنتيك في الهندسة املالية لعدة مشاريع تتعلق بتمويل السلع األساسية.)ReserveBased Lending( واإلقراض املستند على االحتياطيات )Commodity Financing( 93

94

95 الشركات التابعة واملؤسسات

96 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال قاطرة للتنمية في افريقيا جنوب الصحراء نبذة الغرض والمهام شركة قابضة للتحكم والتنمية مساهمة في: البنك االطلنتي بوركينافاسو )BABF( البنك االطلنتي البنني البنك االطلنتي الكوت ديفوار البنك االطلنتي مالي البنك االطلنتي النيجر البنك االطلنتي السينغال البنك االطلنتي الطوغو أطلنيتك فينانس وتتجلى املهام الرئيسية للمجموعة في: حتديد ووضع احملاوراالستراجتيية احلاملة للقيم تبني اخلطوط العريضة الستراتيجية البنوك بالبلد الرفع للحد األقصى من تخصيصات األموال الذاتية اإلشراف عن قرب على األداء واملراقبة واخملاطر تنشيط التنمية التجارية اجلهوية تأطير عالقات الوحدات مع سلطات املراقبة والتنظيم تنسيق النقط واجلهود بني وحدات اجملموعة ,00 XOF 65,00% 35,00% 100,00% رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة االفتحاص عضو مجلس االدارة وعضو لجن االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة ممثل دائم للمجموعة المالية أطلنتيك وعضو لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس االدارة ممثل دائم للمجموعة المالية الدولية Financial( )CFI بنية المساهمين رأسمال البنك الشعبي المركزي المجموعة المالية أطلنتيك المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن )للمجموعة القابضة) دوسونغي كوني بنشعبون محمد منير محمد كريم البصري حسن أكومي رشيد الوردي العايدي اكلو ياوو نويل سيسي أحمد مامادو ويلسون جورج (*) CNR : Comité des Nominations et des Rémunérations اإلدارة العامة سليمان دياراسوبا لبشير بنحماد مدير عام نائب المدير العام 96

97 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : شارع نوغيس عمارة أطلنتيك الطابق 8. صندوق البريد رقم: 2311 أبيدجان 01. الكوت ديفوار العنوان : 2012 تاريخ النشأة : الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني نشاط الشركة تميزت السنة المالية 2014 باألحداث البارزة التالية: مواصلة األوراش التغييرية داخل مجموعة األطلنتيك التي أطلقت خالل بداية الفصل األول من سنة 2012 وتشمل جميع الوظائف تقديم خالصات مخطط تحويل البنك األطلنتي السينغال وكذا البنك األطلنتي الطوغو تغيير صورة الوكاالت مع المخطط البياني/ الهوية المرئية للمجموعة ومواصلة توسيع الشبكة إطالق عروض في كافة الفروع إطالق "أفريكا ترانسفر" وهو منتوج لتحويل أموال المجموعة تمويل مجموعة أطلنتيك لمشاريع كبيرة في بلدان االتحاد االقتصادي والمالي لغرب افريقيا في قطاعات البنية التحتية والفالحة والطاقة والبترول تمويل البنى التحتية التعليمية في الكوت ديفوار بحجم 63 مليار فرنك افريقي بغالف إجمالي قدره 116 مليار فرنك فرنسي وضع خطوط بقيمة 50 مليون دوالر أمريكي و 15 مليون دوالر أمريكي على التوالي من طرف الشركة المالية الدولية ومجموعة اطلنتيك لفائدة الفروع تعزيز التعاون مع البنك الشعبي المركزي تنظيم يوم للمواطنة في 22 نونبر 2014 "أطلنتيك داي" لفائدة أطفال قرى األطفال في كل من البلدان التي تتواجد فيها المجموعة اقتناء البنك الشعبي المركزي لحصة إضافية بنسبة 15 بالمائة من رأسمال أطلنتيك بيزنس ليبلغ بذلك ححم تملكه إلى 65 بالمائة وكذا 35 بالمائة ضمن المجموعة المالية أطلنتيك. ويمكن تقديم المؤشرات المالية الرئيسية ألطلنتييك بيزنس إنترناشنال كالتالي بماليين الفرنك االفريقي: 31/12/ /12/ موارد الزبناء قروض لالقتصاد المنتوج الصافي البنكي )أبناك( النتيجة الصافية الموطدة الخانة التوجه 28,65% 21,03% 22,81% 59,29% يبلغ مجموع حصيلة وحدات المجموعة المالية أطلنتيك مليار فرنك افريقي بتاريخ 31 دجنبر 2014 بارتفاع بلغ 31 بالمائة بالمقارنة مع السنة المنصرمة. ويظل البنك األطلسي بالكوت ديفوار الفرع األكثر مساهمة ضمن المجموعة )41 بالمائة( وتسجل نموا قدره 270 مليار فرنك افريقي )بزيادة 43 بالمائة(. ويسجل البنك األطلنتي السينغال أكبر نسبة نمو بين السنيتين الماليتين من خالل النسبة أي 49 بالمائة تسجل الديون على الزبناء ارتفاعا بقيمة 21 بالمائة وعلى الخصوص: تمويل االستثمارات )البنى التحتية الطرقية( تمويل بقيمة 63 مليار فرنك افريقي في إطار التعاون المغربي اإليفواري )البنى التحتية التعليمية األساسية( ارتفع مستوى الموارد بالزبناء بنسبة 29 بالمائة في سياق تنافس متزايد غير ان نمو الفروع يظل مرتفعا بالمقارنة مع نمو أسواقها على التوالي إن معدل الديون المعلقة األداء يتحسن بشكل طفيف خالل السنة حيث انتقلت من 14,84 بالمائة إلى 14,19 بالمائة بلغ الناتج الصافي البنكي 111 مليار فرنك فرنسي بارتفاع 23 بالمائة بالمقارنة مع السنة المالية المنصرمة بمعدل إنجاز بلغ 98 بالمائة وفي 31 دجنبر 2014 بلغ عدد زبناء المجموعة المالية اطلنتيك زبون بارتفاع بلغ 10 بالمائة بالمقارنة مع السنة المالية المنصرمة. ويتوفر على شبكة تضم 173 وكالة تشغل 1530 مستخدما. 97

98 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال مجموعة أبالين على الرغم من تسجيل منو غير مشجع للمؤشرات بالسوق خالل السنة املالية 2014 فقد متكنت مجموعة ابالين من حتسني املؤشرات املالية بفضل دينامية الفرق املهنية وللتأثيرات االيجابية للتعاون مع البنك الشعبي املركزي. وجتدون أسفله حسب احملاور املهنية موجزا لألداءات احملققة خالل السنة املالية املنتهية في 31 دجنبر 2014:...تدبير األصول... تطور سوق التدبير الجماعي خالل 2014 بلغ حجم سوق التدبير اجلماعي على شكل هيئات التوظيف اجلماعي في القيم املنقولة مليون درهم من السندات اجلارية في متم دجنبر 2014 بنمو سنوي قوي ناهز زائد 22,4 باملائة مع وجود 384 من السندات التي مت تسويقها و 18 شركة للتدبير. وميكن تفسير هذا النمو القوي للجاري العام املدبر في اجلمع اإليجابي بني األثر/ سندات مدعمة وسندات للتقييم عقب االنخفاض الكبير ملعدالت سندات اخلزينة. إن شكل السوق الذي يخضع بشكل كبير لهيئات التوظيف اجلماعي في القيم املنقولة املستثمرة على شكل عائدات املعدالت فإن عملية التقييم هاته ساهمت في أزيد من 39 باملائة من منو اجلاري اإلجمالي. إن التقسيم حسب تصنيف الهيئات يبرز حصة مهيمنة من هذه الهيئات الواجبة على املدى املتوسط والطويل بلغ سقف 50 باملائة. تليها الهيئات النقدية وللنقدات على املدى القصير بنسبة 25 باملائة و 14 باملائة على التوالي. وتظل أسهم هيئات التوظيف اجلماعي في القيم املنقولة املتنوعة والتعاقدية محدودة مبساهمات بلغت على التوالي 7 باملائة و 0,3 باملائة. حجم الجاري المدبر من طرف شركة تدبير األصول أبالين كابيتال مناجمنت إن األصول التي تدبرها شركة التدبير أبالين كابيتال مناجمنت تسجل جاريا يبلغ 31,01 مليار درهم في متم دجنبر 2014 بنمو سنوي بلغ + 19,4 باملائة وفي مجال التقسيم فإن الهيئات املستثمرة على شكل عائدات النسب )نقدية ونقدات على املدى القصير والنقدات على املدى املتوسط والطويل( تظل مهمينة بحصة 96 باملائة من مجموع اجلاري املدبر. وتبلغ حصة السوق 10,32 باملائة بتراجع سنوي طفيف ب 26 نقطة. ولم يتغير موقعه كرابع فاعل لتدبير األصول. كما شكلت سنة 2014 أيضا سنة إطالق صندوق جديد خاص مبستثمر مؤسساتي رفيع ضمن فئة النقدات املتوسطة والطويلة املدى والتي تأتي لتعزز خبرة شركة التدبير في هذا الصنف من األموال. االستشارة والهندسة المالية تطور سوق الهندسة المالية خالل 2014 متيزت سنة 2014 ب: إعادة التوازن املاكرواقتصادي: مت إيالء األولوية للتخفيف من عجز أرصدة امليزانية والتجارية بفضل على اخلصوص إصالح صندوق املقاصة ومنو أنشطة القطاعات املصدرة كالسيارات وصناعة الطيران تعزيز منو الناجت الداخلي اخلام ب 2,7 باملائة والتحكم في معدل التضخم في 1,1 باملائة من الناجت الداخلي اخلام وكذا توقعات بتحقيق ارتفاع في نسبة هذا الناجت في 2015 ب 4,4 باملائة والتي ترجع باألساس إلى ارتفاع ملحوظ للناجت الداخلي اخلام غير الفالحي وانتعاشة الناجت الداخلي اخلام الفالحي تدخل منتظم لبنك املغرب بحيث يتم التحكم في مستويات معدل الفائدة في السوق النقدي وذلك حسب معدل رئيسي مت خفضه خالل مناسبتني ليبلغ 2,50 باملائة تخفيض مهم ملنحى املعدالت األولية والثانوية ارتفاع محتشم ملؤشر مازي بنمو بلغ 5,5 باملائة أعطى أداء متقطعا عبر توالي ثالث سنوات من التراجع ندرة العمليات على السوق املالية: عملية اإلدراج بالبورصة )دار السعادة( وعملية البيع العلني ألسهم لوسيوركريسطال التي متتلكها الشركة الوطنية لالستثمار )23 باملائة من رأسمال( وإمتام عملية تفويت 53 من فيفاندي إلى االتصاالت. 98

99 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تموقع المحاور المهنية لمجموعة آبالين العاملة بهذا السوق عرفت شركة ابالين للتمويل سنة مليئة باألنشطة. لقد أجنزت العديد من أعمال االستشارة على الرغم من السياق املتسم بالصعوبة. إن منو األنشطة هو ثمرة استراتيجيات تتمحور حول: عمل متواصل ميكن الشركة من توقيع توكيالت في مختلف أصناف العمليات وفي مختلف قطاعات النشاط مواكبة فردية للزبناء في عملياتهم االستراتيجية وينبغي االشارة إلى ان السنة املالية 2014 متيزت ب: انطالق تفعيل االستراتيجية االفريقية للشركة من خالل مواكبة زبنائها في عمليات اقتناء أهداف في افريقيا جنوب الصحراء تنويع القطاعات: مالي طاقة عقار صناعة غذائية صناعة وخدمات تنويع املعامالت: ;DCM; ECM ; M&A استشارة مالية الوساطة في البورصة نمو السوق المالي سنة 2014 أغلق السوق املالي املغربي السنة املالية 2014 بارتفاع بلغ 5,55 باملائة. وميكن تفسير هذا املنحى التصاعدي باألساس بالتحكم اجليد في القيم البنكية التي سجلت أداءا جيدا )البنك العقاري والسياحي 28,6 باملائة التجاري وفابنك 16,40 باملائة البنك الشعبي املركزي 13 باملائة البنك املغربي للتجارة اخلارجية 9,70 باملائة(. من ناحية اخرى سجلت سنة 2014 تراجعا مهما بالنسبة لقطاع العقار واملمثل على اخلصوص في الضحى وآليانس الذين عرفا تراجعا بلغ ناقص 30,50 باملائة وناقص 41,90 باملائة على التوالي. وبخصوص املعامالت بلغ متوسط احلجم اليومي املسجل بالسوق خالل السنة املالية مليون درهم بتراجع قيمته 20,81 باملائة باملقارنة مع نفس الفترة من السنة املنصرمة. وميكن تفسير هذا التراجع بانخفاض العمليات على الرأسمال وكذا احلجم املسجل على سوق الكتل )حوالي ناقص 50 باملائة(. يشار إلى ان السنة املالية 2014 سجلت إدراج قيمة دار السعادة الذي رفع 1,2 مليار درهم بسوق األسهم. وبخصوص رسملة البورصة بلغت 484,5 مليار درهم بارتفاع ناهز 7,41 باملائة حجم السوق )آالف الدراهم( التغيرات 4,33% 46,53% 23,14% 81,54% 12,70% 73,77% 86,72% 287,04% 0,00% 20,86% أسهم: سوق مركزي أسهم: سوق مركزي التزامات:سوق مركزي+كتل تحويالت إدراج األسهم إدراج االلتزامات الرفع من الرأسمال عائدات السندات عروض عمومية )سحب شراء بيع( المجموع تموقع محور المهن لمجموعة آبالين العاملة بهذا السوق متيزت سنة 2014 بتحقيق حجم معامالت بلغ 14 مليار درهم بارتفاع بنسبة 68,67 باملائة باملقارنة مع السنة املالية املنصرمة. ويعزي هذا األداء باألساس إلى العمليات على الرأسمال املسجل من طرف سندات آبالين وكذا جلب زبناء أجانب جدد الذين ساهموا بشكل كبير في حتقيق حجم املعامالت اخلاص بنا. وبخصوص نشاط "البورصة اإللكترونية" استفادت من التحسن الذي عرفته بورصة الدار البيضاء خاصة خالل الفصل الثاني من السنة املالية 2014 من خالل التميز بتحقيق أداء مطابق للتوقعات. ويتعلق األمر حقيقة بتعزيز ألداء السنة املنصرمة. وقد جتاوز احلجم الذي جذبته أرضية البورصة اإللكترونية نسبة 100 باملائة باملقارنة مع سنة وقد جتاوز عدد األوامر الصادرة من هذه البورصة التوقعات حيث ارتفعت ب 39 باملائة. أما بخصوص عدد الزبناء فقد تزايد بنسبة 18 باملائة. 99

100 الشركات التابعة واملؤسسات كما أن أرضية الوساطة في البورصة اإللكترونية واصلت مجهوداتها لتحسني خدماتها من خالل توفير وظائف تتماشى وتكنولوجيا اإلتصال وفي استجابة لتطلعات زبنائه. ويعد الهدف هو منح موقع جاد ومؤمن ومتكامل وذو شكل جميل وميكن الوصول إليه بشكل كبير. الرأسمال االستثماري تطور سوق الرأسمال االستثماري في سنة 2014 متيز نشاط الرأسمال االستثماري خالل سنة 2014 بالعناصر التالية: ارتفاع متواصل للحجم املتوسط لألموال عقب بروز أموال عبر اجلهات. اهتمام متزايد للفاعلني لالستثمار/مواكبة املقاوالت بافريقيا ارتفاع األموال املتوفرة عقب ارتفاع قوي خالل سنة )1, مليون درهم( التزام متواصل لصناديق االستثمار في مواكبة املقاوالت املستثمر فيها حيث يبرز النمو املالحظ في اجملاالت االقتصادية واالجتماعية والبيئية. تواصل املشاكل املتعلقة بتمويل مشاريع الصناديق السياحية والتأخير في تنفيذ املشاريع مما يؤدي إلى جتاوز امليزانية املرصودة ندرة االستثمارات املنجزة في إطار صناديق البنى التحتية. مصادقة مجلس احلكومة على القانون املتعلق بهيئات االستثمار املشترك للعقار. املصادقة جارية على مشروع القانون 1814 املغير واملتمم للقانون 4105 املتعلق بهيئات توظيف األموال باجملازفة الرامي إلى توسيع القانون ليشمل مجموع أنشطة اجملموعة )الرأسمال باجملازفة تطوير الرأسمال حتويل الرأسمال... إلخ( وتعزيز حماية مصالح املستثمرين. تموقع محور المهن لمجموعة آبالين في السوق من أجل مواكبة الدينامية االقتصادية التي يعرفها املغرب وضعت مجموعة البنك الشعبي باملغرب وساهم في وضع هيكلة العديد من الصناديق االستثمارية العامة والقطاعية التي تغطي كافة القطاعات املدرة لالقتصاد املغربي: الصناعة والبنى التحتية والسياحة والعقار الصناعي والتكنولوجيات احلديثة إلخ. يتم تدبير أنشطة هذه الصناديق من طرف العديد من شركات تدبير الصناديق التابعة "أبالين ألترنتيف إنفستسمنت" وبتوفرها على أصول رهن التدبير تبلغ حوالي 6 ماليير درهم في متم 2014 تتموقع هذه األخيرة كرائدة بسوق "الرأسمال االستثماري" باملغرب. الوساطة في التأميينات. أهم األنشطة المنجزة خالل 2014 متيزت سنة 2014 بالنسبة آلبالين للوساطة في التأمينات الوسيط االستشاري في قطاع التأمينات في إطار فئة أعمال مقابل أعمال بتعزيز التعاون ما بني البنك الشعبي املركزي والبنوك الشعبية اجلهوية. وبفضل اتفاقيات الوساطة املشتركة في التأمينات املبرمة مع مستشارين وسطاء رائدين في السوق وضعت مجموعات صناعية مهمة ثقتها في آبالين للوساطة في التأمينات من أجل تغطية ممتلكاتها ومستخدميها. وبخصوص السوق املتعلق بالعالقة بني العميل والزبون وعقب إحداث تعاضدية التأمني الشعبي فإن املنتجات البنكية األربعة "االحتياط" اخملصص لفئات سوق الكتل واخلدمات املصرفية اخلاصة الذي أعدته أبالين للوساطة بتعاون وثيق مع النبك الشعبي املركزي مت عرضها على سلطات الوصاية من أجل املصادقة عليها. تموقع محور المهنة لمجموعة آبالين بالسوق شكل اجملهود التجاري الذي بذلته شبكة اجملموعة والذي تظافر مع ابتكار الواضح جملموعات آبالين للوساطة في التأمينات وعلى اخلصوص في مجال التأمينات البنكية السبب في ارتفاع بنسبة 57 باملائة و 72 باملائة على التوالي من املبلغ اإلجمالي لألقساط املصدرة ومن قيمة املعامالت خالل الفترة ما بني 2009 و وشكلت سنة 2014 سنة تاريخية بالنسبة جملموعة آبالين للوساطة في التأمينات: إن املبلغ اإلجمالي لألقساط املصدرة جتاوزت نصف مليار درهم موطدة بهذه املناسبة متوقعها كرائد في سوق شركات التأمني باملغرب. 100

101 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg مجموعة آبالين )القابضة( تعتبر آبالين مجموعة قابضة توطد مجموع الوحدات ضمن احملاور املهنية املقدمة أسفله. ويتكون صافي أرباحها باألساس من الربيحات التي حتصل عليها من خالل فروعها. وقد بلغ عدد الربيحات التي حصلت عليها خالل سنة 57, مليون درهم في مقابل 69 مليون سنة وبلغت النتيجة الصافية جملموعة آبالين 50 مليون درهم في مقابل 67 مليون ردهم خالل 2013 نن متؤثرة باألساس بانخفاض الربيحات احملصلة خالل سنة 2014 ن فضال عن تأثرها باخملصصات لنقص السندات املعادلة التي يبلغ مجموعها 10 ماليني درهم في متم بعض المؤشرات الموطدة للمجموعة رقم المعامالت الموطد على الرغم من الظرفية الصعبة التي متت خاللها مختلف احملاور املهنية عززت مجموعة آبالين موقعها وحافظت على وتيرة منوها حيث اختتمت سنة 2014 برقم معامالت موطد قدره 193 مليون درهم مسجلة بذلك تقدما قدره 16 باملائة باملقارنة مع العام 2013 وفائدة ب 157 باملائة باملقارنة مع سنة )تاريخ اقتناء مجموعة آبالين من طرف البنك الشعبي املركزي(. وتقسم اجملموعة حسب محاور املهن التالية: النسبة المائوية 15% 30% 18% 20% 17% _ 100% أنشطة البورصة تدبير األصول الوساطة في التأمين االستشارة والهندسة المالية الرأسمال االستثماري خدمات أخرى المجموع النتيجة الصافية الموطدة بلغت النتيجة الصافية املوطدة جملموعة آبالين في متم 2014 حسب املعايير الدولية إلعداد التقارير املالية حوالي 80 مليون درهم في مقابل 59 مليون درهم خالل السنة املنصرمة أي بتقدم قدره 35 باملائة باملقارنة مع سنة 2013 و 37 باملائة باملقارنة مع سنة األموال الذاتية بلغت األموال الذاتية املوطدة للمجموعة في متم 2014 حوالي 449 مليون درهم في مقابل 434 مليون درهم سنة 2013 بارتفاع للربيحات خالل السنة املالية لفائدة مجموعة البنك الشعبي املركزي قدرها 59 مليون درهم. 101

102 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال الشعبي بنك دولي أوفشور نبذة عن الشركة الغرض والمهام باعتبارها قاعدة أوفشور جملموعة البنك الشعبي املركزي تطمح اجملموعة إلى: أن تصبح فاعال أساسيا في فئة أسواق املناطق احلرة املساهمة في إشعاع اجملموعة باخلارج دعم استراتيجية اجملموعة في النهوض بالشراكة جنوبجنوب من خالل فروع اجملموعة بافريقيا وتتمحور مهام الشركة حول: مواكبة املستثمرين في املناطق احلرة في مجال اخلدمات املالية والتعاون البنكي بالعمالت الصعبة أن يصبح رافعة لتنمية نشاط التجارة اخلارجية للمجموعة باعتبار مكانته كبنك ذو توجه دولي توسيع فئة املنتجات الدولية جملموعة البنك الشعبي املركزي من خالل إيجاد حلول للتمويل بالعمالت األجنبية غير اخلاضعة للضريبة تعزيز التعاونبني فروع اجملموعة في مجال التمويل والعمليات الدولية. المنتجات الرئيسية فتح وتسيير احلسابات بالعمالت األجنبية. متويل عمليات االستثمار واالستغالل اجلاري للمقاوالت. متويل التجارة تغطية الفواتير والديون اخلارجية للمستوردين املغاربة بالعملة األجنبية إصدار الضمانات والكفاالت والضمانات االحتياطية عمليات االستثمار بالعمالت األجنبية وتغطية مخاطر الصرف وتغيرات أسعار املواد األولية املساعدة واالستشارة في مجال االستثمار باملناطق احلرة والسوق املالية باألفشور بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي البنك الشعبي طنجة تطوان البنك الشعبي للوسط والجنوب البنك الشعبي الناظور الحسيمة المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن أكومي رشيد مسكين محمد بناني عبد السالم العلمي الوالي سمية البوري حنان تاج الدين عثمان بلمحجوب نورالدين بولغمار محمد روندة ادريس دوالر أمريكي 70 بالمائة 10 بالمائة 10 بالمائة 10 بالمائة 100 بالمائة رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة 102

103 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg اإلدارة العامة السيد عاطف عبد الوافي مدير عام النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 03/03/2005 تاريخ النشأة رقم 45 د المنطقة الحرة للتصدير طريق الرباط. طنجة المغرب : العنوان : الهاتف نشاط الشركة تمكن الشعبي بنك دولي أوفشور المستفيد من إرهاصات االنتعاشة التي تعرفها منطقة اليورو ومن انعكاسات التعاون بين المجموعة من تعزيز مستوى أدائه على صعيد مجموع مؤشراته. وبالفعل فإن الفئات الثالثة بالسوق التي يعمل فيها بنك األوفشور وهي سوق األوفشور وعمليات المجموعة والعمليات مع فروع البنك الشعبي بافريقيا الوسطى وغرب افريقيا شهدت تقدما برقمين خالل السنة المالية بماليين الدوالر األمريكي +26% االستعماالت المنتجة +25% الموارد +47,5% 13,4 العائد الصافي البنكي +45% 12,4 النتيجة الصافية +26% مجموع الحصيلة +50% 24 األموال الذاتية االستعماالت المنتجة : النتيجة الصافية : بلغت االستعماالت المنتجة مليون دوالر أمريكي بنسبة تطور وصلت 26 بالمائة بالمقارنة مع سنة ويعزى هذا االرتفاع باألساس إلى تطور الديون على مؤسسات االئتمان وضمنها على الخصوص إعادة تمويل المجموعة بالمغرب وبالخارج. الموارد اإلجمالية : إن جاري الموارد بكافة أصنافها بلغ مليون دوالر أمريكي بارتفاع ب 25 بالمائة بالمقارنة مع السنة المالية 2013 لتترجم بذلك المجهود التجاري المبذول تجاه الزبناء )مقاوالت ومؤسسات مالية( والتي ارتفعت مواردها بشكل كبير خالل العائد الصافي البنكي : سجلت النتيجة الصافية ارتفاعا ملحوظا ب 45 بالمائة بالمقارنة مع السنة المنصرمة منتقال من 8,6 مليون دوالر أمريكي خالل 2013 إلى 12,4 مليون دوالر في متم مجموع الحصيلة واألموال الذاتية : على غرار باقي المؤشرات الخاصة بالشعبي بنك األوفشور سجل مجموع الحصيلة واألموال الذاتية بدورهما تطورا نسبيا ب 26 بالمائة و 50 بالمائة مترجما بذلك التطور اإليجابي للنشاط على صعيد جميع فئات السوق وتحسن المردودية. بتاريخ 31/12/2014 بلغ العائد الصافي البنكي 13,4 مليون دوالر أمريكي مسجال تحسنا بنسبة 47,5 بالمائة بالمقارنة مع السنة المالية المنصرمة. وتم تسجيل هذا األداء بفضل تطور هوامش الفائدة ومالءمة األعباء المالية. 103

104 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال الشعبي بنك نبذة عن البنك الغرض والمهام منذ إحداثه سنة 1972 يضمن البنك الشعبي حضور مجموعة البنك الشعبي في أهم بلدان االستقبال ملواطنينا بأوروبا السيما بفرنسا وبلجيكا وإسبانيا وإيطاليا وأملانيا وهولندا وبريطانيا. وإلى غاية التسعينات شكلت مهمة البنك في النهوض بعمليات جمع وحتويل ادخارات مغاربة العالم نحو املغرب. وتوسعت هذه املهمة بعد ذلك ملمارسة أنشطة أخرى كبنك جتاري بهدف مواكبة هؤالء الزبناء بشكل أفضل. إن احلصول على اجلواز األوربي في سنة 2007 وانتشار عالمة " البنك الشعبي" بأوروبا يضع البنك في محور اخملطط االستراتيجي للمجموعة ويشكل مرحلة هامة في منو هذه الشركة التابعة. المنتجات الرئيسية: حتويل األموال جمع املوارد منح القروض العمليات على الصعيد الدولي بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي غيره )أعضاء مجلس اإلدارة( المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن ,00 يورو 99,80 بالمائة 0,20 بالمائة 100 بالمائة بنشعبون محمد الوردي العايدي منير محمد كريم ياسين خالد أكومي رشيد البصري حسن خيارمصطفى العطار صوفي حسن رئيس مجلس اإلدارة ورئيس لجنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة ن عضو لجنة االفتحاص وعضو لجنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة مديرعام عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة اإلدارة العامة السيد ياسين خالد النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 1972 تاريخ النشأة : 49 شارع كليبر باريس/ فرنسا العنوان : )33+( الهاتف : )33+( الفاكس : الموقع االلكتروني عضو مجلس اإلدارة مدير عام 104

105 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg األنشطة : على المستوى الداخلي واصل الشعبي بنك تفعيل برنامجه لهيئات مراقبة االحتياطات والحلول بهدف المالءمة مع المتطلبات التنظيمية وتحسين تحكمه في المخاطر. كما ينبغي اإلشارة إلى: مواصلة ورش حماية الزبناء في فرنسا من خالل: تكوين العاملين ب"شبكة فرنسا" على "المالءمة مع مصلحة حماية الزبناء " وعلى "عرض الخدمة البنكية" مباشرة على الزبناء تغيير المنتجات ومالئمتها )عرض أمان خاص باألشخاص في وضعية هشاشة مالية الحق في التوفر على حساب( مع الجوانب التنظيمية إعداد مواد خاصة بمواكبة القدرة التجارية مواصلة مشروع النجاعة التجارية بفرنسا وفتح ستة وكاالت جديدة )نيم ن تولوز ن بوردو نن مانت الجولي بونتواز وإيفري( مواصلة مخطط العمل "دينامية اآللية التجارية" ببلجيكا من خالل: تنظيم مجاالت عمل منسجمة )شمال جنوب ووسط( وضع نقط مداومة للمكتتبين والجمعيات إشراك آليات ومسلسل التقرير التجاري. تميزت سنة 2014 بمايلي: تعيين مدير مساعد لشبكة فرنسا توسيع مشروع النجاعة التجارية بفرنسا من خالل ستة وكاالت جديدة فتح فرع بمودينا )إيطاليا( توقيع اتفاقيات شراكة مع البنك األطلسي الكاميروني. عرفت المؤشرات الرئيسية للبنك الشعبي في متم 2014 تطورا على النحو التالي: الموارد االستعماالت العائد البنكي الصافي مجموع الحصيلة النتيجة الصافية األموال الذاتية بماليين الدوالر األمريكي 1.9 بالمائة بالمائة بالمائة 4.3 بالمائة بالمائة 23.9 بالمائة الزبناء في متم دجنبر 2014 بلغ عدد األرصدة بالشعبي بنك ضمنها حسابا بفرنسا و 4119 ببلجيكا و 2562 بإسبانيا و 2962 بإيطاليا و 1942 بهولندا. وبرز المجهود التجاري من خالل إضافي صافي خالل سنة 2014 بلغ 1989 رصيدا يمثل 14 بالمائة )5179 عملية فتح للحساب و 3490 غلق لحسابات(. وشكلت عمليات الفتح هاته 58 بالمائة من مجموع األهداف المسطرة )9000 حساب(. وبشكل عام وفي متم دجنبر 2014 ارتفعت مجموع الطلبات المدروسة من طرف المجموعة بنسبة 5 بالمائة لتبلغ عملية. الموارد ارتفع جاري موارد الزبناء في متم دجنبر 2014 إلى مليون/ أورو في مقابل أورو في 31 دجنبر 2013 أي انخفاضا بنسبة 4 بالمائة أو أورو. ويعزي هذا التراجع على الخصوص إلى مواصلة عمل التصفية في فرنسا وفي الوكاالت الثانوية. وبالفعل قام البنك الشعبي بإغالق 3490 حسابا ضمنها أزيد من 176 حسابا لشركات ومقاوالت فردية. كمتوسط للرأسمال فإن الموارد المتأتية من الزبناء تبلغ أورو في متم دجنبر 2014 ن في مقابل أورو سنة قبل ذلك أي تأخير في االنجاز قدره أورو إلضافي متوقع قدره أورو. االستعماالت ارتفع جاري االستعماالت للزبناء في متم دجنبر 2014 ليبلغ أورو في مقابل أورو في 31 دجنبر 2013 أي تزايد قدره 16 بالمائة أو أورو. وسجل الجزء الرئيسي في هذا اإلضافي على مستوى االستعماالت "األفراد" التي عرفت تقدما بنسبة 23 بالمائة بتسجيل إضافي أورو بالمقارنة مع دجنبر 2013 بفضل تمويالت "المرابحة" التي بلغ مجموعها أورو. التحويالت سجلت التحويالت بكافة أصنافها في البلدان السبعة حيث يتواجد البنك الشعبي للمغرب انخفاضا قدره 2,7 بالمائة في متم دجنبر 2014 بالمقارنة مع نفس الفترة من السنة المنصرمة. وقد تم التخفيف من حدة هذا االنخفاض من خالل التطور الجيد للتحويالت عبر سندات التوطين ومن خالل وضع حوالة خاصة بالتحويل نحو الحساب البنكي التي سجلت أورو من أجل حوالة. العائد البنكي الصافي: أبرز القرار الصادر في 31 دجنبر 2014 وجود عائد بنكي صافي قدره في تطور بنسبة 2 بالمائة أي زيادة أورو بالمقارنة مع سنة ويمثل 94 بالمائة من المخطط ألمد متوسط. وفي إطار التنويع المتحكم فيه ألنشطتنا فإن تطوير أنشطة السوق وتمويالت المرابحة تمظهرت من خالل ارتفاع قوي للعائدات مع الزبناء )زائد 28 بالمائة( والتقليل من فوائض التخزين. إن انخفاض األحجام المرتبطة بمعدالت قصيرة يفسر انخفاض عائدات الخزينة. تكاليف البنية: عن التكاليف العامة لالستغالل التي ارتفعت لتبلغ أورو في 31 دجنبر 2014 تم التحكم فيها بشكل جيد )زائد 2 بالمائة بالمقارنة مع تاريخ 31 دجنبر 2013(. إنها تمثل 94 بالمائة من ميزانية وذلك على الرغم من وجود مكلفة غير متكررة المرتبطة على الخصوص لمواكبة مشروع االحتياط والتحكم...من.أجل أورو حققت النتيجة الصافية لالستغالل ربحا بقيمة أورو مسجال بذلك زيادة قدرها 10 بالمائة بالمقارنة مع متم النتيجة الصافية سجلت النتيجة الصافية في متم دجنبر 2014 عجزا قيمته ناقص أورو في مقابل ناقص 944 سنة قبل ذلك. وتأخذ هذه النتيجة في الحسبان التكاليف والمنتجات االستثنائية وغير المتكررة التي تبلغ ناقص أورو. األموال الذاتية في متم دجنبر 2014 بلغت األموال الذاتية االحترازية أورو مسجلة انخفاضا قدره 23,9 بالمائة بالمقارنة مع الفترة ذاتها من السنة الماضية. 105

106 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال البنك الشعبي للمغرب وافريقيا الوسطى نبذة عن الشركة الغرض والمهام نشأ هذا البنك اخلاضع لقانون جمهورية افريقيا الوسطى عن بروتوكول اتفاق مت توقيعه بتاريخ 13 فبراير 1989 بني اململكة املغربية وجمهورية افريقيا الوسطى بغية تعزيز العالقات االقتصادية واملالية بني البلدين. ويتولى البنك الشعبي املركزي بصفته املساهم املرجعي تسيير البنك من خالل إيفاد أطر مؤهلة للعمل بالبنك. ومن أجل تعميم التعامل البنكي في صفوف الساكنة واملساهمة في تطوير املقاوالت الصغرى واملتوسطة يركز البنك الشعبي للمغرب وإفريقيا الوسطى تدخالته أساسا في قطاعات الصناعة التقليدية والزراعة والتجارة اخلارجية إلخ. بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي جمهورية افريقيا الوسطى المجموع 10 ماليير فرنك افريقي 62,50 بالمائة 37,50 بالمائة 100 بالمائة الحكامة مجلس اإلدارة واللجن السيد الوردي العايدي السيد منير محمد كرمي السيد بلغازي محمد السيد مسكني محمد السيد طاهير فالنتان محمت السيد مابوكا بيير السيد نومبيسو لوران السيد عفان محمد رئيس مجلس اإلدارة وعضو جلنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة وعضو جلنة االفتحاص و وعضو جلنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة وعضو جلنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة مدير عام اإلدارة العامة السيد عفان محمد عضو مجلس اإلدارة مدير عام النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة لالئتمان وبنك الشكل القانوني زنقة : جيريو ص.ب: 844 جمهورية افريقيا الوسطى العنوان : 1990 تاريخ النشأة : +236(21)613190/1630/6490 الهاتف : +236(21) الفاكس 106

107 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة : نظرا لألزمة ذات الطابع السياسي والعسكري التي تتواصل منذ سنة 2012 تميزت الظرفية السوسيواقتصادية الفريقيا الوسطى خالل سنة 2014 بما يلي: توجه أمني وسياسي بالعودة نحو الحالة الطبيعية. تجاوز األداءات الماكرواقتصادية للتوقعات. تسجيل تدهور في االختالل الهيكلي لميزانية الدولة بسبب األزمة السياسية والعسكرية. انتعاش محتشم للنشاط االقتصادي. تسجيل نوع من التوتر في المالية العمومية. انعكاس وضعية األزمة التي تعيشها البالد على التطورات النقدية وتسجيل نمو ضعيف للكتلة النقدية. تسجيل نمو اقتصادي لسنة 2014 ب 1 بالمائة بسبب عدم استقرار الموسم الفالحي والركود الذي يطبع كال من قطاع الغابات والمناجم والتجارة. يتوقع أن يبلغ معدل التضخم 12 بالمائة متأثرا بالصدمة المتواصلة للعرض وبالصعوبات التي تواجه توزيع المنتجات الغذائية المستورة. وفي ظل هذا المناخ خضع النظام البنكي لتأثيرات هذه األزمة من خالل: التوترات حول السيوالت البنكية باإلضافة إلى صعوبات إعادة التمويل ارتفاع الكلفة العامة وخاصة تلك المتعلقة باألمن ارتفاع الديون المعلقة األداء تباعا النخفاض نشاط الفاعلين االقتصاديين الرئيسيين في هذا السياق وبتعاون وثيق مع البنك الشعبي المركزي واصل البنك الشعبي للمغرب وافريقيا الوسطى بعزم تفعيل مخططه االستعجالي الذي بدأ يعطي ثماره وذلك حسب ما تظهره المؤشرات التالية: احترام مجموع النسب االحترازية والتنظيمية تحسين نسبة السيولة التي انتقلت من 36 بالمائة في اكتوبر 2013 إلى 162 بالمائة في دجنبر 2014 تحسن حصة السوق من الموارد ب 186,4 نقطة أساس ليبلغ 16,9 بالمائة في متم شتنبر 2014 مقابل 15 بالمائة في متم دجنبر 2013 بلغ الربح المسجل في حصة سوق االستعماالت 285,4 نقطة أساس منتقال بذلك من 28 بالمائة إلى 30,9 بالمائة دينامية عملية التحصيل من خالل استرجاع 2 مليار فرنك افريقي استعادة ثقة الزبناء التي يترجمها عدد الزبناء المستقطبين وانتعاشة العالقات مع أهم الفاعلين في البورصة تحسن صورة البنك. وهكذا استقرت الموارد اإلجمالية في مليون فرنك إفريقي مقابل مليون فرنك تفريقي سنة قبل ذلك أي بزيادة قدرها 2,8 مليار فرنك إفريقي. بلغت االستعماالت المنتجة ما قدره مليون فرنك افريقي مقابل مليون فرنك افريقي أي بزيادة قدرها 3,8 مليار فرنك افريقي وذلك على الرغم من عرض ما يقارب 5 ماليير فرنك على مصلحة النزاعات والسياسية االنتقائية المعتمدة في منح القروض. تحت تأثير االنخفاض متوسط جاري القروض استقر العائد الصافي البنكي في 2,1 مليار فرنك افريقي مسجال بذلك انخفاضا بنسبة 26,8 بالمائة. بفضل بذل مجهودات لتموين الديون المستحقة التي تبلغ 3,2 مليار فرنك افريقي استقرت النتيجة الصافية في 1744 مليون فرنك افريقي. التخصيص الموارد )نهاية الشهر( استعماالت منتجة )نهاية الشهر( منتوجات االستغالل تكاليف االستغالل العائد الصافي البنكي النتيجة الصافية بماليين الفرنك االفريقي )مؤقتا( التطور 18,26 + بالمائة 21,83 + بالمائة 9,03 بالمائة 121,65 + بالمائة 26,28 + بالمائة

108 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال البنك الشعبي املغربي الغيني نبذة عن الشركة الغرض والمهام يعتبر البنك الشعبي املغربي الغيني شركة تعاونية للعمليات البنكية واالئتمانية ذات رأسمال متغير وخاضعة للقانون الغيني. وتأسس هذا البنك في إطار تطوير العالقات جنوب جنوب واملساهمة في النهوض باقتصاد جمهورية غينيا ودعم املبادالت التجارية بني هذه األخير واململكة املغربية. وطبقا للمقتضيات املنصوص عليها في النظام األساسي واتفاقيات أخرى للدعم التقني املبرمة بني احلكومتني تقوم استراتيجية مجموعة البنك الشعبي املسطرة للبنك الشعبي املغربي الغيني على نقل خبراتها احملققة في مجال استبناك الساكنة ومتويل املقوالت والصناعات الصغرى واملتوسطة والصناعة التقليدية والصيد البحري. بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي جمهورية غينيا مساهمون خواص غينيون المجموع 100 مليار فرنك غيني بالمائة بالمائة 1.14 بالمائة 100 بالمائة الحكامة مجلس اإلدارة واللجن السيد إمانويل كنان السيد العايدي الوردي السيد محمد كرمي منير السيد محمد مسكني السيد محمد بالغازي السيد إبراهيما نابي طوري السيد انسومان كوندي السيد مصطفى ضافر اإلدارة العامة السيد مصطفى ضافر رئيس مجلس اإلدارة وعضو جلنة التعيينات والتعويضات نائب الرئيس عضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة التعيينات والتعويضات عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة مدير عام عضو مجلس اإلدارة مدير عام النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني صب : 4400 كوناكري جمهورية غينيا العنوان : 1991 تاريخ النشأة : / الهاتف 108

109 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة : تميزت السنة المالية 2014 بما يلي: عرف اقتصاد البلد تراجعا عقب انتشار وباء إيبوال والذي تسبب في غلق بعض البلدان المجاورة لحدودها وانسحاب العديد من المقاوالت العاملة في القطاع المنجمي االنخفاض الكبير لعائدات تصدير الذهب نتيجة انهيار أسعاره في السوق العالمية ندرة العملة الصعبة مما تسبب في ارتفاع معامل الصرف ارتفاع قيمة الواجبات الجمركية عملية الرفع من الرأسمال من 50 إلى 100 مليار فرنك غيني وارتفاع مساهمة البنك الشعبي المركزي في الرأسمال الزيادة في عدد األسهم إدماج واسع لتمويالت التجارة الخارجية يبرز تحليل مؤشرات النشاط ونتيجة البنك برسم السنة المالية 2014 وجود التطورات التالية: ارتفاع بنسبة 13,44 بالمائة بالمقارنة مع سنة 2013 زيادة بحوالي 41 بالمائة لالستعماالت المنتجة بالمقارنة مع سنة 2013 ترجع للقروض الصافية )زائد 60 بالمائة( وكذا الستعماالت الخزينة )زائد 24,5 بالمائة(. على الرغم من أن معدالت الدائنية والمعدل المتوسط المؤجل لالستثمار في سندات الخزينة عرفت تراجعا كبيرا شهد العائد الصافي البنكي نموا قدره 19 بالمائة بالمقارنة مع سنة ويعد هذا االرتفاع ثمرة تطور العموالت على التعهدات السيما عبر التوقيع. وبلغت النتيجة الصافية خالل 2014 ما مجموعه مليون فرنك غيني بزيادة قدرها 200,9 بالمائة بالمقارنة مع.2013 التخصيص التطور بالمائة 13,44 بالمائة بالمائة 5,13 بالمائة 62,24 بالمائة 200,89 بالمائة بماليين الفرنك االفريقي )مؤقتا( االستعماالت المنتجة الموارد المتوسطة الناتج الصافي البنكي مجموع الحصيلة األموال الذاتية الصافية النتيجة الصافية 109

110 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال ميديا فينانس نبذة عن الشركة الغرض والمهام الوساطة في قيم اخلزينة بنك األسواق درهم 60,00 بالمائة 40,00 بالمائة 100 بالمائة بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي مجموعة آبالين المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن أكومي رشيد السبتي جليل العلمي الوالي سمية تاج الدين عثمان مسكني محمد رئيس مجلس الرقابة عضو مجلس الرقابة عضو مجلس الرقابة وعضو جلنة االفتحاص عضو مجلس الرقابة ورئيس جلنة االفتحاص عضو مجلس الرقابة اإلدارة العامة األزعر محمد اإلدريسي مومن إدريس رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة ومجلس للرقابة الشكل القانوني : 27 شارع موالي يوسف الدار البيضاء العنوان : 1994 تاريخ النشأة : الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني 110

111 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة : تميزت الظرفية سوق النسب خالل سنة 2014 بما يلي: قرار مجلس بنك المغرب بتاريخ 16 دجنبر 2014 بالخفض من نسبة الفائدة الرئيسية من 2,75 بالمائة إلى 2,5 بالمائة وهي تشكل بذلك ثاني عملية تخفيض لهذا المؤشر بعد مرور فصل على عملية خفض ل 25 نقطة رئيسية في 23 شتنبر. استمرار ضعف السيولة داخل القطاع البنكي. ويتم تمويل هذا العجز كليا من البنك المركزي. وهكذا وصل معدل الفائدة بين األبناك 2,60 بالمائة في دجنبر 2014 فيما المعدل الرئيسي في حدود )40 بالمائة 2,60 بالمائة(. االنخفاض الهام للحصيلة االجمالية للخزينة التي بلغت 79 مليار درهم في سنة 2014 في مقابل 174 مليار درهم سنة قبل ذلك أي بتراجع بنسبة 55 بالمائة. وهم العنصر الرئيسي لهذه الحصيلة النمو على المدى المتوسط )44 بالمائة( متبوعا بالحصيلة على المدى الطويل )37 بالمائة(. عودة النشاط للسوق الثانوي لسندات الخزينة الذي سجل حجم معامالت في متم 2014 بلغ 184 مليار درهم في مقابل 148 مليار درهم في سنة 2013 بارتفاع ناهز 20 بالمائة. انخفاض لمعدالت السندات المعممة ومدى قوي بلغ 111,6 نقطة بالنسبة للنمو على المدى المتوسط 166,2 نقطة بالنسبة للنمو على المدى الطويل و 94,3 نقطة بالنسبة للنمو للمدى البعيد. وفي هذا السياق سجلت ميديافينانس حجم اكتتاب ضمن السوق األولية بلغ 281,3 مليون درهم. وبالنسبة للسوق الثانوية حقق البنك حجم معامالت قيمته 2,3 مليار درهم. وبلغ العائد البنكي الصافي 21,6 ملبون درهم في مقابل 13 مليون درهم في متم السنة المنصرمة. وبلغت النتيجة الصافية 6,5 مليون درهم. وفي متم 2014 اتخذت المؤشرات الرئيسية لميديافينانس المنحى التالي: 40,92 بالمائة العائد الصافي البنكي مليون درهم 21,6 13,44 بالمائة النتيجة الصافية مليون درهم 6,5 25 بالمائة األموال الذاتية مليون درهم 218,3 بلغ العائد الصافي البنكي إلى غاية متم 21, مليون درهم في مقابل 13 مليون درهم في سنة 2013 بارتفاع بلغ 66,7 بالمائة. ويعزى هذا االرتفاع باألساس إلى مداخيل الفوائد واألرباح الصافية بالرأسمال. وبلغ معامل االستغالل برسم سنة 49, بالمائة بتحسن خام بالمقارنة مع سنة 2013 بفضل األداء الجيد للعائد الصافي البنكي. وبلغت النتيجة الصافية 6537 مليون درهم في مقابل ربح قدره 3360 مليون درهم سنة

112 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال بنك العمل نبذة عن الشركة الغرض والمهام تأسس بنك العمل سنة 1989 بغية املساهمة في متويل املشاريع االستثمارية للمغاربة املقيمني باخلارج. ويتولى البنك مهمته االقتصادية على الصعيد الوطني عبر املساهمة في متويل مشاريع ذات قيمة مضافة عالية ويتم إجنازها في املغرب من طرف مقاولني مغاربة مقيمني باخلارج درهم بالمائة بالمائة بالمائة 1.73 بالمائة 62,50 بالمائة 0.13 بالمائة 62,37 بالمائة 100 بالمائة بنية المساهمين الرأسمال مساهمون فئة أ ( حق تصويت مزدوج( البنك الشعبي المركزي 10 بنوك شعبية جمهورية غيرها مساهمون فئة ب البنك الشعبي المركزي مغاربة العالم المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن السيد العايدي الوردي السيد كحيحل محمد السيدة بوزبع غزالن السيد العطار الصوفي حسن السيد جليل السبتي السيد محمد مسكني السيد جابر الشيخ السيد عبد القادر أيت واعدو السيد بوشعيب الرامي السيد مصطفى سالمة السيد عبد اهلل هاني السيد طاهر تانوتي رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس إدارة مدير عام عضو اجمللس وعضو جلنة االفتحاص عضو اجمللس وعضو جلنة االفتحاص عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة اإلدارة العامة السيد محمد كحيحل عضو مجلس إدارة مدير عام 112

113 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 288 شارع الزرقطوني الدارالبيضاء العنوان : 1989 تاريخ النشأة : / الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني األنشطة شملت أهم األنشطة التي قام بها البنك خالل 2014: إطالق نشاط تجميع الموارد وإنجاز العقود األولى لإليداع ألجل لفائدة زبناء بنك العمل دينامية وظيفة االستشارة والهندسة المالية من خالل مواكبة المقاولين المغاربة المقيمين بالخارج على مستوى صياغة البنية القانونية والمالية للمشاريع تنظيم العديد من اللقاءات مع الجهات المستهدفة من المقاولين المغاربة المقيمين بالخارج ضمن أهم بلدان االستقبال بهدف التباحث حول فرص االستثمار المتاحة في بلدنا وبهدف تشجيع استثمارات المقاولين من مغاربة العالم بالمغرب واصل بنك العمل مجهوداته في إطار المهام الرئيسية المسندة له والتي تشمل :" المساهمة في تمويل المشاريع التي ينجزها بشكل كلي أو جزئي مغاربة العالم أو أفراد أسرهم ". يستخلص من المؤشرات الرئيسية للنشاط خالل سنة 2014 ما يلي: همت أنشطة "االستشارة والمساعدة والمواكبة" 456 من المقاولين من مغاربة العالم حيث استفاد 260 منهم من المعلومات القطاعية فيما تمت مواكبة 69 مقاوال ضمنهم على المستوى القانوني والمالي وشمل هذا النشاط دراسة 90 مشروعا استفاد ضمنها 23 مشروعا من تمويل البنك. ويتعلق األمر بمشاريع استثمارية منجزة من طرف مقاولين من مغاربة العالم بمبلغ استثمار قدره 220 مليار درهم. ويمكن تقديم أهم المؤشرات خالل السنة المالية 2014 على الشكل التالي: )بآالف الدراهم( 2,11 بالمائة االستعماالت المنتجة 0,20 بالمائة العائد الصافي البنكي 12,79 بالمائة النتيجة الصافية األموال الذاتية 2,07 +بالمائة 2,71+ بالمائة مجموع الحصيلة 113

114 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال فيفاليس سلف : تطور مستدام نبذة عن الشركة الغرض والمهام وضع رهن إشارة زبنائها قروض متنوعة تستجيب للتطلعات الفورية للمستفيدين. املنتجات الرئيسية: قروض شخصية سلف أوطو تأجير مع خيار الشراء بنية المساهمين الرأسمال البنك الشعبي المركزي البنوك الشعبية المركزية )10( الملكية المغربية للتأمين الوطنية مغرب باي مساهمون آخرون المجموع درهم بالمائة بالمائة 3.40 بالمائة 2.57 بالمائة 6.80 بالمائة 100 بالمائة الحكامة مجلس اإلدارة واللجن السيد محمد بنشعبون السيد كرمي منير السيد العايدي الوردي السيد حسن البصري السيد محمد مسكني السيدة بشرى برادة السيد جليل السبتي السيد محمد بولغمار السيد أحمد رضا التادلي السيد عبد احلق بندريس السيد بلمحجوبي نورالدين الرئيس عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو اجمللس املمثل الدائم للبنك الشعبي الرباط القنيطرة عضو اجمللس املمثل الدائم للبنك الشعبي وسطجنوب عضو اجمللس املمثل الدائم للبنك الشعبي فاستازة عضو اجمللس املمثل الدائم للبنك الشعبي مراكشبني مالل عضو اجمللس املمثل الدائم للبنك الشعبي طنجةتطوان اإلدارة العامة السيد نورالدين فدواش مدير عام 114

115 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg النظام األساسي و المعطيات الشكل القانوني العنوان تاريخ النشأة : 1992 الهاتف : : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة : ملتقى شارع الزرقطوني وشارع بوركون وزنقة ديجون الدارالبيضاء : الفاكس : الموقع االلكتروني نشاط الشركة : على الرغم من كون السياق يتميز بالتحوالت العميقة والسريعة حيث يعرف قطاع القروض االستهالكية ركودا في المؤشرات الرئيسية لنشاطه فقد تمكن فيفاليس سلف منت تسجيل نتائج جيدة وعزز موقعه بالسوق. وهكذا وعلى الرغم من صرامة شروط منح القروض سجل اإلنتاج الخام نموا قدره 16,5 بالمائة ليبلغ 2430 مليون درهم كما تطور الجاري المالي بنسبة 7,3 بالمائة ليبلغ 5424 مليون درهم. وناهز العائد الصافي البنكي 282 مليون درهم بارتفاع بلغ 11,7 بالمائة فيما سجل معامل االستغالل 39,6 بالمائة بتحسن قدره 1.21 نقطة. وبلغ تحمل المخاطر نسبة إلى الجاري المتوسط 0,93 بالمائة مقارنة ب 1,09 بالمائة خالل السنة المنصرمة مسجال تحسنا بقيمة 0,16 نقطة. وواصل فيفاليس تسجيل نمو نتيجته الصافية حيث بلغت 57,7 مليون درهم بنسبة زيادة قدرها 6,7 بالمائة. وبلغت األموال الذاتية لفيفاليس 737 مليون درهم مسجلة ارتفاعا ملحوظا قدره 48,4 بالمائة بالمقارنة مع سنة ووصل معامل مالئتها 15,7 بالمائة. ورغبة منها في تحقيق تنمية سليمة ومربحة والحفاظ على أسس نمو مربح ومستدام تعمل فيفاليس على إنشاء مركز للخبرات المهنية والمعارف الصناعية من أجل خلق قيمة مضافة والمساهمة بشكل ملحوظ في نتائج المجموعة. وفي سنة 2014 واصلت فيفاليس إنجاز مشاريع هيكلية تروم االنتقال لتصبح فاعال صناعيا قادرا على تعزيز مهمته الرئيسية واقتراح خدمات جديدة تشمل تدبير حسابات األغيار من خالل توفير الخدمات الجاهزة مكيفة حسب حاجيات الشركاء انطالقا من الوقاية من المخاطر بشكل قبلي وصوال إلى تحصيل الديون المعلقة األداء بشكل بعدي. كما تميزت سنة 2014 على الخصوص بتحيين منصة اإلنتاج ووضع حلول التدبير التقريري والعملياتي للتحصيل وكذا إطالق مشروع وضع قاعدة صناعية للتحصيل. وفي نفس السياق واصلت فيفاليس تحسين آلياتها للمراقبة الداخلية وتحيين ومالئمة قوانينها مع الجوانب التنظيمية والتشريعات ووضع آلية لتدبير المخاطر العملية. وبخصوص الرأسمال البشري تدعم فيفاليس اعتماد سياسة للموارد البشرية تثمن الكفاءات من خالل الربط بين األداء والفعالية. وبفضل تنمية قطب الخبرات والمعارف من خالل اعتماد مبادئ أخالقيات مهنية قوية تعزز فيفاليس مكانتها في السوق وتبرز كفاعل مرجعي من خالل التوجه نحو المستقبل برزانة ومسؤولية. 16,5+ بالمائة اإلنتاج اإلجمالي مليون درهم ,7+ بالمائة العائد الصافي البنكي مليون درهم 282 6,4+ بالمائة النتيجة الصافية مليون درهم 75,7 48,4+ بالمائة األموال الذاتية مليون درهم

116 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال املغربية لإليجار نبذة عن الشركة الغرض والمهام تهدف املغربية لإليجار لتمويل األمالك املنقولة وغير املنقولة ذات االستعمال املهني أو التجاري أو الصناعي بواسطة القرض اإليجاري. وبفضل انتمائها جملموعة البنك الشعبي تغطي املغربية لإليجار كافة التراب الوطني مستندة على أول شبكة توزيع في املغرب. المنتجات الرئيسية القرض اإليجاري للمنقوالت القرض اإليجاري للعقارات بنية المساهمين درهم بالمائة بالمائة 5.74 بالمائة 7.13 بالمائة 100 بالمائة الرئيس نائب الرئيس عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة و عضو جلنتي االفتحاص و التعيينات و الترقيات عضو مجلس إدارة و عضو جلنة التعيينات عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس إدارة و عضو جلنتي االفتحاص و التعيينات و الترقيات عضو مجلس إدارة و جلنة االفتحاص عضو مجلس إدارة رأس المال البنك الشعبي المركزي القرض العقاري والسياحي الشركة العربية لالستثمار مساهمون آخرون المجموع الحكامة مجلس اإلدارة : السيد محمد بنشعبون السيد أحمد رحو السيد محمد كرمي منير السيد اكومي رشيد السيد العايدي الوردي السيدة محمد مسكني السيد لطفي السقاط السيد يونس الزبير السيد زياد العرفاوي اإلدارة العامة السيد عزيز بوطالب السيد محمد لديد مدير عام مدير عام مساعد النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 57 زاوية زنقة بينل وشارع عبد المومن الدار البيضاء العنوان : 12/40/1965 تاريخ النشأة LG : الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني 116

117 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة : في ظل ظريفة اقتصادية صعبة متسمة بتراجع إجمالي لالستثمارات بلغت حصة السوق للمغربية لإليجار ضمن قطاع القرض اإليجاري 26,09 بالمائة في متم شتنبر المؤشرات بآالف الدراهم األموال الذاتية اإلنتاج الجاري المالي رقم المعامالت تكاليف االستغالل العائد الصافي البنكي النتيجة الصافية )*( ينبغي اإلشارة إلى أن السنة المالية 2013 سجلت عمليات استثنائية بلغ مجموعها 598 مليون درهم. الجاري المالي MDH الجاري المالي : بلغ حجم الجاري المالي مليار ردهم. ويمثل القرض اإليجاري للمنقوالت 65 بالمائة من المجموع فيما يصل حجم القرض اإليجاري العقاري 44 بالمائة األموال الذاتية MDH ,81% األموال الذاتية : بلغ حجم األموال الذاتية 811 مليون درهم مسجلة زيادة قدرها 1,81 بالمائة العائد الصافي البنكي العائد الصافي البنكي : تمكنت المغربية لإليجار من تحسين مستوى مردوديتها على الرغم من وجود ظرفية صعبة خالل سنة وتطور العائد الصافي البنكي خالل 2014 بنسبة 8 بالمائة ليبلغ حجمه 267,5 مليون درهم. وفي نفس اإلطار وبفضل التحكم الجيد في حجم التكاليف العامة تحسن معامل االستغالل بحوالي 2,10 نقطة لينتقل بذلك من 29,65 بالمائة إلى 27,55 بالمائة % النتيجة الصافية ,9 % النتيجة الصافية : وبلغ حجم النتيجة الصافية 56,11 مليون درهم مسجلة بذلك ارتفاعا بنسبة 5,9 بالمائة

118 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال املغرب إجناد الدولية : مردودية ومنو معززين نبذة عن الشركة الغرض والمهام تهدف شركة املغرب إجناد الدولية رائدة قطاع اإلجناد في املغرب إلى موكبة املؤمن لهم في اجملاالت التالية: املساعدة الطبية للمرضى واملصابني املساعدة التقنية للعربات املساعدة في حالة الوفاة املساعدة القانونية باخلارج بنية المساهمين درهم 77,43 بالمائة 22,57 بالمائة 100 بالمائة رأسمال البنك الشعبي المركزي الخواص المجموع الحكامة مجلس اإلدارة واللجن السيد محمد بنشعبون السيد العايدي الوردي السيد ياسني خالد السيد العطار الصوفي حسن السيد محمد مسكني الرئيس عضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة اإلدارة العامة السيد حمزة عبد اهلل مدير عام النظام األساسي و المعطيات : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 25 شارع الراشيدي الدار البيضاء العنوان : 1976 تاريخ النشأة : الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني 118

119 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg األنشطة : برسم السنة المالية 2014 حافظت المغرب إنجاد الدولية على ريادتها في سوق اإلنجاد من خالل امتالكها حصة من السوق تقدر ب 44 بالمائة. وتأتي هذه الريادة كثمرة للتعاون مع مجموعة البنك الشعبي سواء على صعيد السوق المحلي أو تلك الخاصة بمغاربة العالم. نمو متواصل لنشاطها التجاري خالل السنة المالية 2014 سجلت المغرب إنجاد الدولية رقم معامالت بلغ 436 مليون درهم بزيادة قدرها 11,4 بالمائة أو زائد 44,5 مليون درهم بالمقارنة مع نفس الفترة من سنة 2013 ويرجع الفضل في ذلك باألساس إلى سوق مغاربة العالم )زائد 34,5 مليون درهم(. أداء متطور للعمليات ساهم كل من المالءمة الدائمة للتكاليف والتحكم الجيد في المخاطر أيضا في الرفع من النتيجة التقنية لمجموعة إنجاد الدولية التي تحسنت بنسبة 8,8 بالمائة لتصل عقب االختتام إلى 75 مليون درهم. نتيجة صافية في تطور بلغ معدل النتيجة الصافية للشركة في 31 دجنبر 2014 ما قدره 48,5 مليون درهم في مقابل 41,5 مليون درهم في سنة 2013 أي زيادة قدرها 16,8 بالمائة أو 7 ماليين درهم ومعدل تحقيق لألهداف بلغ 109 بالمائة. قاعدة مالية متينة بلغ حجم األموال الذاتية للشركة 224 مليون درهم في مقابل 202 مليون درهم خالل نفس الفترة من سنة 2013 أي بزيادة قدرها 11,1 بالمائة أو أزيد من 22 مليون درهم. + 11,4 بالمائة األقساط المصدرة 436 مليون درهم + 8,8 بالمائة النتيجة التقنية 75 مليون درهم + 16,8 بالمائة النتيجة الصافية 48,5 مليون درهم + 11,1 بالمائة األموال الذاتية 224 مليون درهم 119

120 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال مجموعة BP SHORE فروع جديدة في خدمة اجملموعة نبذة عن الشركة الغرض والمهام تتولى اجملموعة اإلشراف على األنشطة املتعلقة باألوفشور وترحيل اخلدمات سواء على الصعيد الداخلي )مجموعة البنك الشعبي( أو اخلارجي. وتروم املساهمة في حتسني جودة اخلدمات وحتسني املنتوجية والتحكم في اخملاطر وكذا إضافة القيمة إلى اجملموعة. مجموعة BP SHORE )القابضة( BP SHORE Back Office.BP SHORE Immo درهم 52 بالمائة 48 بالمائة 100,00 بالمائة درهم 95 بالمائة 5 بالمائة 100,00 بالمائة درهم 51 بالمائة 49 بالمائة 100,00 بالمائة الرئيس المدير العام ورئيس لجنة التعيينات والتعويضات )*( عضو مجلس اإلدارة وكاتب المجلس وعضو لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الجديدة آسفيورئيس لجنة االفتحاص )**( عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي فاس تازة وعضو لجنة االفتحاص عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي طنجة تطوان عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الرباط القنيطرة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي وسط جنوب عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي مراكش بني مالل بنية المساهمين Group BP SHORE الرأسمال البنك الشعبي المركزي البنوك الشعبية الجهوية )10( المجموع BP SHORE Back Office الرأسمال مجموعة BP SHORE البنوك الشعبية الجهوية )5( المجموع BP SHORE Immo الرأسمال البنك الشعبي المركزي البنوك الشعبية الجهوية )10( المجموع الحكامة : مجلس اإلدارة واللجان BP Shore Group منير محمد كريم مسكين محمد أديب محمد التادلي أحمد رضا بلمحجوبي نورالدين السبتي جليل بولغماير محمد بندريس عبد الخالق )*( لجنة التعيينات والتعويضات لفائدة الوحدات الثالثة لمجموعة BP SHORE )**( لجنة االفتحاص لفائدة الوحدات الثالث لمجموعة BP SHORE 120

121 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي طنجة تطوان عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الرباط القنيطرة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي فاس تازة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الجديدة آسفي عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي وسط جنوب عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي مراكش بني مالل BP SHORE Back Office منير محمد كريم مسكين محمد الدباغ حسن بلمحجوبي نورالدين السبتي جليل التادلي أحمد رضا أديب محمد بولغماير محمد بندريس عبد الخالق الرئيس المدير العام عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ممثل دائم للبنك الشعبي عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي طنجة تطوان عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الرباط القنيطرة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي فاس تازة عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي الجديدة آسفي عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي وسط جنوب عضو مجلس اإلدارة وممثل دائم للبنك الشعبي مراكش بني مالل BP SHORE Immo منير محمد كريم مسكين محمد وصاب محمد بلمحجوبي نورالدين السبتي جليل التادلي أحمد رضا أديب محمد بولغماير محمد بندريس عبد الخالق االدارة العامة Group BP SHORE )القابضة( السيد منير محمد كريم السيد بداري المصطفى الرئيس المدير العام مدير عام منتدب مدير عام الرئيس المدير العام مدير عام منتدب BP SHORE Back Office السيد الوردي عبد اإلاله BP SHORE Immo السيد منير محمد كريم السيدة دهلي وفاء النظام األساسي والعناوين Group BP SHORE )القابضة( : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 2012 تاريخ النشأة : 5 شارع سارية بن زنيم حي النخلة الدارالبيضاء العنوان : الهاتف : الفاكس BP SHORE Back Office : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 2012 تاريخ النشأة : 5 شارع سارية بن زنيم حي النخلة الدارالبيضاء العنوان : الهاتف : الفاكس 121

122 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة النظام األساسي والعناوين BP SHORE Immo : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 1974 تاريخ النشأة : 99 مكرر زنقة وهران حي كوتيه الدار البيضاء العنوان : الهاتف : الفاكس الفروع تميزت السنة المالية 2014 باستقرار أنشطة Back Office ومواصلة توسعة المجاالت التي تغطيها وتعزيز التعاون بين BP SHORE Immo والبنوك الشعبية الجهوية وإغناء عملية الدعم والتدبير التي تقوم بها المجموعة القابضة لفائدة الوحدات التابعة لمجموعة.BP SHORE SHORE GRoup BP )القابضة( تمحورت أنشطة المجموعة باألساس تدبير خدمات وأنشطة الدعم المتبادل بين فروعه مما مكن هذه األخيرة من االنكباب على األوجه العملية لمهنها ونشاطها األصلي. وتميزت سنة 2014 بتعزيز البنى الهيكلية ومواصلة إضفاء الطابع اآللي على عملية الدعم والتدبير من خالل: إحداث وظيفة مراقبة التدبير إعداد كتاب للتنظيم وللمساطر المحاسبتية التشغيل الجاري لثالث مستويات من المراقبة الداخلية تكليف قسم الموارد البشرية لمجموعة BP SHORE بالمعالجة اإلدارية للموارد البشرية لباقي الوحدات غير مجموعة.BP SHORE BP Shore Back office من خالل مجال يشمل أنشطة التدفق الداخلي والقروض و اإلدخار الحسابات والتمويل التجاري تميزت سنة 2014 بما يلي: نشاط التدفق الداخلي التكفل بأزيد من 6,7 مليون قيمة مقسمة كما يلي: شيك أي بمعدل يومي يبلغ شيكا مقابل شيك خالل نفس الفترة من السنة المنصرمة مسجال بذلك زيادة قدرها 2 في المائة: من سندات الصرف أي بمعدل يومي يبلغ 3052 سند في مقابل 2810 سند خالل نفس الفترة من السنة المنصرمة أي بتحسن ملحوظ يبلغ 10 في المائة. أنشطة القروض التكفل ب عقد أي بمعدل يومي يبلغ 1628 عقد في مقابل 1452 عقد في نفس الفترة خالل السنة المنصرمة مسجال بذلك نموا صافيا بنسبة 13 في المائة. أنشطة اإلدخار والحسابات يبلغ المعدل اليومي للمعالجة: 680 عملية تأكد من صحة ملفات األشخاص الذاتيين ومغاربة العالم 140 عملية فتح حسابات األشخاص المعنويين والذاتيين وتحيينها )succéssions( 110 عملية التمويل التجاري التكفل لصالح شبكة البنك الشعبي المركزي و التسع البنوك الجهوية المنتشرة ب عقد أي بمعدل يومي يبلغ 5009 عقد. 122

123 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg.. BP SHORE Immo تميزت سنة 2014 بالقيام بإنجاز والتكفل المباشر بحوالي ستين عملية بناء أو تهيئة مقرات رئيسية أو وكاالت أو مراكز اصطياف تشمل ما يلي: إنجاز 19 مشروع عقاري )بناء أو تهيئة( لفائدة المجموعة واختتام العمليات التي أنجزت سلفا والتي تم تسلمها خالل السنة المالية 2014 بميزانية إنجاز قدرها 168 مليون درهم مواصلة األشغال إلنجاز مشاريع عقارية مهمة وإطالق مشاريع جديدة )64 مشروعا بغالف مالي إجمالي يناهز 492 مليون درهم( إنطالق مشاريع عقارية جديدة )تسع مشاريع قيد الدراسة بغالف مالي يبلغ 773 مليون درهم( تتبع عقود الصيانة المتعددة التقنيات على مستوى مقرات بعض البنوك الشعبي الجهوية وفروع المجموعة عقد اجتماعات حول تنسيق التعاون مع بعض البنوك الشعبية الجهوية و االتفاق المشترك على أسلوب عمل من شأنه أن يمكن من تحقيق هذا الهدف. وفي هذا الصدد تم تحديد مجموعة من المشاريع ذات القيمة المضافة واإلتفاق بخصوصها وسيتم إنجازها بشكل مشترك. مؤشرات النتيجة المؤشرات رقم المعامالت المنحى النتيجة الصافية المنحى % 54 42,8 % 36 5,5 )*( BP SHORE GROUP % 56 44,7 % ,6 BP SHORE BACK OFFICE )**( % 84 2,1 % 64 11,6 )**( BP SHORE IMMO % 10 47,0 % ,7 مجموعة BP SHORE )*( تتعلق األرقام الخاصة بالمجموعة القابضة بستة أشهر علما بأن سنتها المالية مقسمة بين 2014 و 2015 )**( إن النتيجة الصافية ل BP Shore Immo عند انتهاء 2013 تمثل نتيجة استثنائية مرتبطة بانتعاشة الفائض االحتياطي بما قيمته 13,7 مليون درهم. 123

124 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال الشعبي للتأجير نبذة عن الشركة الغرض والمهام تعمل الشعبي للتأجير في مجال التأجير الطويل األمد وتقدم حلوال مرنة جتمع بني اقتناء السيارات وتدبيرها. كما تعرض تشكيلة من اخلدمات املميزة مقابل أجر شهري جزافي يتم احتسابه حسب مدة ومسافة قد مت حتديدها مسبقا. المنتجات الرئيسية التأجير طويل األمد التأجير متوسط األمد تدبير األسطول درهم 73,63 بالمائة 10 بالمائة 1,38 بالمائة 15 بالمائة 100,00 بالمائة رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة ممثل البنك الشعبي المركزي عضو مجلس اإلدارة ممثل المغربية لإليجار عضو مجلس اإلدارة ممثل صندوق مساهمة 1 عضو مجلس اإلدارة ممثل مجموعة أكوا مدير عام بنية المساهمين رأس المال البنك الشعبي المركزي صندوق مساهمة 1 المغربية لإليجار مجموعة أكوا المجموع الحكامة : مجلس اإلدارة واللجان رشيد اكومي العلمي والي سمية بناني عبد السالم مسكين محمد بوطالب عزيز أومدينا شكري العراقي الحسيني يوسف االدارة العامة السيد أميمي محمد تعريف الشركة والمعطيات الخاصة بها : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 2004 تاريخ النشأة : 199 تقاطع شارع الزرقطوني وزنقة افينيان B04 الدار البيضاء العنوان : / الهاتف : الفاكس : الموقع االلكتروني 124

125 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة أنهت سنة 2014 مرحلة إعادة الهيكلة التي تمكنت من خاللها الشعبي للتأجير من توطيد وضعيتها المالية وتحسين مردوديتها وإعادة كسب ثقة زبنائها من خالل تحسين جودة خدماتها. وجاءت المؤشرات الرئيسية لنشاط الشعبي للتأجير إلى غاية متم سنة 2014 كما يلي: 4,5 % عربة حظيرة السيارات 121,1 % + النتيجة الصافية 4,6 مليون ردهم 13,7 % + األموال الذاتية 38,9 مليون درهم األنشطة التجارية أنهت الشعبي للتأجير السنة المالية 2014 بارتفاع في رقم معامالتها بنسبة 9,7 بالمقارنة مع السنة المالية 2013 ويرجع ذلك إلى تحسن قاعدة الزبناء ومتوسط اإليجار. األداء الوظيفي والمالي بفضل التحسن المتواصل لتكاليف االستغالل ارتفعت نتيجة االستغالل للشعبي للتأجير بنسبة 50,6 بالمائة. كما أن النتيجة المتعلقة بتفويت السيارات المستعملة قد تحسنت بنسبة 32 بالمائة مستفيدة بذلك من الخبرة المحصل عليها في مجال بيع السيارات المستعلمة. وبذلك تكون النتيجة الصافية قد سجلت ارتفاعا بنسبة 122,1 بالمائة مما مكن من توطيد األموال الذاتية التي ارتفعت بنسبة 13,7 بالمائة. 125

126 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات التابعة األبناك وأبناك األعمال الشعبي دوك نت انفتاح نبذة عن الشركة الغرض والمهام يكمن غرض شركة الشعبي دو ك نت فيما يلي : التكفل بحفظ جميع الوثائق والدعامات املعلوماتية أو كل ما من شأنه التوفر على معلومات وإيداعه األرشيف رقمنة وفهرسة وإحالة جميع الوثائق أو دعامات األرشيف بشكل مادي أو تناظري أو رقمي تقدمي االستشارة فيما يخص تنظيم ودراسة وتدبير الوثائق وفضاءات األرشيف استغالل جميع األنظمة املعلوماتية بشكل يحسن من تدبير البحث عن امللفات عن بعد من طرف الزبناء درهم 31,84 بالمائة 68,13 بالمائة 0,03 بالمائة 100,00 بالمائة بنية المساهمين رأس المال البنك الشعبي المركزي البنوك الشعبية الجهوية الخواص المجموع الحكامة : مجلس اإلدارة واللجان منير محمد كريم مسكين محمد بلمحجوبي نور الدين بندريس عبد الخالق تاديلي أحمد رضا سبتي جليل االدارة العامة رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة ممثل دائم للبنك الشعبي طنجةتطوان عضو مجلس إدارة ممثل دائم للبنك الشعبي مراكشبني مالل عضو مجلس إدارة ممثل دائم للبنك الشعبي فاستازة عضو مجلس إدارة ممثل دائم للبنك الشعبي الرباطالقنيطرة رئيس مجلس اإلدارة تعريف الشركة والمعطيات الخاصة بها : شركة مساهمة ذات مجلس إدارة الشكل القانوني : 1996 تاريخ النشأة : طريق والد عبو/ طريق الجديدة المنطقة الصناعية جماعة سيدي المكي برشيد 282 برشيد العنوان 42: (+212) / 27 (+212) الهاتف : 50 (+212) / 48 (+212) الفاكس 126

127 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نشاط الشركة تم القيام بمجموعة من العمليات برسم السنة المالية 2014: عملية إعادة توطين ملفات القروض الممنوحة لزبناء البنوك الشعبية الجهوية الخواص إتمام وتصديق إجراءات تدبير الشعبي دو كنت )إجراءات تدبير األرشيف وتوزيع األرشيف و التحيين السنوي ألموال األرشيف و تسجيل النفقات( تحسين عالقة الزبون/ المزود من خالل تنظيم دورات تكوين/تبادل لصالح منسق األرشيف حول تيمة "تقوية عالقة الزبون/المزود" بهدف إشراك زبنائنا في تحسين خدمات الشعبي دوك نت إعادة توطين أرشيفات وكالة التوفيق للتمويل األصغر إنجاز كتيب جودة الشعبي دوك نت في إطار عملية منح شهادة.ISO 9001 V 2008 المؤشرات الرئيسية فيما يلي المؤشرات الرئيسية لمتم سنة 2014: تبلغ منتجات االستغالل درهم بارتفاع بسيط بنسبة 0,78% بالمقارنة مع سنة ) درهم( انتقلت تكاليف االستغالل من درهم في متم 2013 إلى درهم في 2014 مسجلة بذلك ارتفاعا بسيطا بنسبة 1,16% بالمقارنة مع نفس الفترة من السنة المالية 2013 ارتفاع نتيجة االستغالل بنسبة % 0,25 بالمقارنة مع سنة ) في دجنبر 2014 مقابل درهم في دجنبر.)2013 ارتفاع النتيجة الصافية إلى درهم أي بنسبة 4% بالمقارنة مع سنة ) درهم(. التغيير )بآالف الدراهم( ,78 % درهم درهم رقم المعامالت 4 % درهم درهم النتيجة الصافية 0,26 % درهم درهم مجموع الحصيلة 1 % درهم درهم األموال الذاتية 127

128 الشركات التابعة واملؤسسات الشركات املؤسسات األبناك وأبناك األعمال مؤسسة البنك الشعبي التربية والثقافة والتراث والبيئة والعمل االجتماعي نبذة عن الشركة الغرض والمهام النهوض باحلقل الثقافي والتوعية بضرورة حماية البيئة ودعم الشأن التربوي وحماية التراث. مواكبة ملتقيات مهمة كاملهرجانات الوطنية الكبرى باإلضافة إلى مبادرات محلية أو جهوية تدعيم الروابط الثقافية مع مغاربة العالم. الحكامة : مجلس اإلدارة واللجن السيد محمد كريم منير السيدة أسماء اللبار السيد محمد مسكين السيد عبد اللطيف زخبات السيد أحمد الصالحي السيد حمد بو الغماير السيد البشير بنحماد رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة كاتب عام عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة الكتابة العامة السيد عبد اللطيف زخبات عضو مجلس اإلدارة كاتب عام تعريف المؤسسة والمعطيات الخاصة بها : جمعية ذات منفعة عامة بهدف غير مادي الشكل القانوني : 1984 تاريخ النشأة : فضاء باب أنفا رقم 17 زنقة باب المنصور باب ب الدار البيضاء العنوان : نشاط جمعوي المواكبة في مجال الثقافة والعمل االجتماعي والبيئة والتراث. قطاع النشاط : 96/ الهاتف : الفاكس الموقع اإللكتروني 128

129 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg نبذة عن أنشطة املؤسسة مؤسسة البنك الشعبي: فاعل مواطن يتقاسم قيمه: في سياق وطني ديناميكي وتماشيا مع مهامها عملت مؤسسة البنك الشعبي في سنة 2014 على تطوير الميادين التي تصب في إطار الصالح العام والمواطنة. والتزاما منها بالمشاركة بدرجة كبيرة في هذه الديناميكية برعت المؤسسة في المراهنة على األنشطة التي تروم تعزيز الهوية الوطنية والحفاظ على تراث بالدنا المادي والالمادي وتعزيزه إلى جانب تطوير المنظومة الوطنية للتعليم بشكل عام والتعليم المتميز بشكل خاص. إلى جانب مشاركتها المعهودة في العديد من األنشطة سجلت المؤسسة حضورها في جديد المهرجانات والندوات والمعارض والمناسبات واللقاءات سواء على المستوى الوطني أو اإلفريقي أو الدولي. التربية: توجه أولي وعهد نفي به بوصفها فاعال ملتزما منذ أكثر من 30 سنة في التطوير التربوي واالجتماعي في بالدنا يمكن لمؤسسة البنك الشعبي من خالل وحدتيها المدرسيتين بطنجة و أكادير واللتان تستمران في تحقيق أداء متميز بعدد طالب بلغ 1700 طالب من بينهم حوالي 700 طالب من أبناء الجالية المغربية المقيمة بالخارج مما يجعلهما رائدتين في مناطق تواجدهما. لكن تميزت سنة 2014 بتحول جديد في أنشطة الدعم التي تقوم بها مؤسسة البنك الشعبي والتي تستهدف التعليم في المناطق القروية وتعليم التميز إذ يعتبران مصدرا حقيقيا للمثقفين المغاربة وصناع القرار في المستقبل. و شملت هذه اإلجراءات التي أتت لتؤكد مكانة المؤسسة كرائد داعم في مجال التعليم: توفير معدات االتصال بالشبكة المعلوماتية لفائدة األقسام التحضيرية للمدارس العليا في المغرب الرفع من مستوى المدارس المعزولة كجزء من مشروع "فرع للبنك الشعبي يعادل تأهيل مؤسسة تعليمية". و لقد هم المشروع التجريبي الجهات الشرقية و جهة تادلة أزيالل قبل تعميمه على المستوى الوطني رعاية التظاهرات التي ينظمها طالب وطالبات الجامعات والمدارس المغربية العليا مع إيالء اهتمام خاص للطالب األفارقة الذين يدرسون بالمغرب رعاية المؤتمر الدولي "التعليم الرقمي مدرسة الغد" رعاية الندوة الدولية حول التكنولوجيا الرقمية والتعليم العالي في منطقة حوض البحر األبيض المتوسط التي نظمت بتونس الثقافة: تراث و انفتاح و ثراء خالل سنة 2014 غطى الدعم الذي تمنحه مؤسسة البنك الشعبي األنشطة الثقافية والفنية المتكررة باإلضافة إلى األنشطة المتصلة بإفريقيا والتي تعنى بالمحافظة على التراث والرأسمال المادي والالمادي للمغرب من قبيل الدعم الممنوح لجمعية ذاكرة كازا لتصوير فيلم لدعم ترشيح مدينة الدار البيضاء إلدراجها ضمن التراث العالمي من قبل اليونسكو. 129

130 الشركات التابعة واملؤسسات و قد أسهم االهتمام بأفريقيا وبالعمليات التي أطلقتها مجموعات من الطالب األفارقة في المغرب بشكل كبير في انفتاح مؤسسة البنك الشعبي ومشاركتها في مختلف المجاالت التي تمس الثقافة والفن والعمل اإلجتماعي والتراث المادي و الالمادي. وقد كانت مؤسسة البنك الشعبي الراعي الرسمي للطبعة الرابعة للمؤتمر الدولي حول االقتصاد اإلبداعي بأفريقيا الذي نظم بالرباط من قبل جمعية جذور و شبكة "أرتيريال نتوورك" وهو شبكة للمجتمع المدني خاصة بإفريقيا. وتمتد أنشطة المؤسسة على صعيد جميع جهات المملكة وتغطي جوانب مختلفة من الثقافة المغربية. إذ تعتبر الراعي الرسمي لمهرجان مراكش السينمائي الدولي منذ دورته األولى ومهرجان البدو الرحل في محاميد الغزالن والذي يعرف نجاحا كبيرا على الصعيد الدولي ومهرجان الفيلم اإلفريقي بخريبكة و تواكب أيضا مهرجان الفيلم بطنجة ومهرجان سينما المرأة بسال. كما أنها شريك نوعي في مهرجان فاس للموسيقى الروحية في العالم وأيضا مهرجان الجوهرة بالجديدة الذي نظم في سنة 2014 تحت شعار " إفريقيا الجديدة" و ما فتئت مؤسسة البنك الشعبي تواصل توسيع مجال اضطالعها بشكل أكبر بنشاطات تهم دعم الثقافة والحفاظ على التراث المادي و الالمادي المغربي. العمل االجتماعي: التزام دائم يتجلى عاما بعد عام التزام مؤسسة البنك الشعبي لدعم التنمية البشرية والتنمية المستدامة واالقتصاد اإلبداعي. و إلى جانب تدابير الدعم المعهودة شهدت سنة 2014 مشاركة المؤسسة في عمليات استثنائية لفائدة األشخاص ذوي القدرات الخاصة والفئات االجتماعية المحتاجة أو لفائدة تمدرس أطفال المغرب العميق. و قد اشتركت مؤسسة البنك الشعبي في أنشطة الجمعيات التالية: جمعية التحدي واإلصرار لذوي اإلحتياجات الخاصة. المرصد الوطني لحقوق الطفل. الجمعية المغربية لمساعدة ودعم المصابين بمتالزمة داون. مؤسسة أكاديميا. االتحاد الوطني لنساء المغرب. مشروع مزايا الذي يهتم بالتكفل بأداء رسوم التسجيل في المدرسة الدولية للموسيقى و الرقص لفائدة طفل موهوب يعاني من وضعية اجتماعية صعبة لمدة 5 سنوات من الدراسة. دعم متعدد األبعاد للمجمع االجتماعي أم كلثوم لمساعدة األسر المحتاجة بحي سيدي مومن بالدارالبيضاء. مؤسسة البنك الشعبي: رائد في مجال الحفاظ على التراث الالمادي حفاظا منها على التراث المادي و الالمادي للمغرب ومنذ تأسيسها ساهمت مؤسسة البنك الشعبي في أهم النشاطات في هذا المجال. إلى جانب اقتناء مكتبة الصور الخاصة بمارسيالن فالندران والترويج لمختلف األنواع الموسيقية للمغرب المتعدد وحمايتها وإعادة ترميم المآثر التاريخية في مناطق مختلفة من المملكة وااللتزام ببرنامج إعادة تهيئة المدينة القديمة بالدار البيضاء ساهمت مؤسسة البنك الشعبي خالل سنة 2014 للذكر ال للحصر في تحقيق النشاطات التالية: جناح المغرب خالل بينالي فنيسيا للهندسة متحف األطلس الكبير الذي يهدف من خالل 22 معرضا للتعريف بجيولوجيا األطلس الكبير الغربي وبطبيعته وتاريخه وثقافته فيلم حول مدينة الدار البيضاء وموروثها الهندسي الذي من المزمع أن تنفذه جمعية ذاكرة كازا بغية دعم إدراج الدار البيضاء في التراث العالمي لليونيسكو 130

131 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg رعاية الطبعة السابعة من معرض الفرس معززة بذلك مكانتها في تثمين المحافظة على موروثنا الثقافي رعاية مهرجان ثقافة الواحات بفيكيك والمهرجان الدولي لرحل محاميد الغزالن وهي مبادرة من مؤسسة البنك الشعبي من أجل الحفاظ على الموروث المادي والالمادي للثقافة الحسانية. في إطار تدبير وتحسين الموروث األيقونوغرافي لفالندران تواصل المؤسسة نشاطاتها لالستثمار وتطوير البنى الخاصة بحمايته. ومن أجل تثمينه تنظم المؤسسة معارض متجولة لصور يتم جلبها من مؤسسة فالندران على مستوى البنوك الشعبية الجهوية وكذا تنظيم معارض ضمن تظاهرات متعددة ذات األهمية محليا ودوليا. وهكذا تم تنظيم معرض صور الدار البيضاء من طرف السلطات خالل مناسبة إدراج هذه الحاضرة ضمن التراث العالمي لليونسكو كما شكلت وجهة للزائرين خالل أيام التراث المنظمة من طرف جمعية ذاكرة الدار البيضاء. كما القى معرض آخر لصور السلطان موالي يوسف نجاحا حقيقيا ضمن معهد العالم العربي الذي استقبل تظاهرة المغرب المعاصر. من جهة أخرى كما يتم اللجوء بشكل دائم بمؤسسة البنك الشعبي من طرف المبادرات الخاصة أو العمومية من أجل إنجاز أبحاث أكاديمية وكتب. ومافتئ الدعم المقدم للكتاب يتزايد. وتعد المؤسسة الشريك الرسمي لمعرض الكتاب المنظم من طرف وزارة الثقافة والمعرض الدولي المنظم من طرف جمعية جهة طنجة مبادرة ثقافية. البيئة: الفرد من أجل الكل والكل من أجل الفرد وعلى الصعيد البيئي تواصل المؤسسة انخراطها مع مؤسسة محمد السادس لحماية البيئة وتؤكد يوما عن يوم حسها المواطن من خالل تعزيز استثماراته الملموسة على مستوى الشواطئ األربعة التي يرعاها. وفي هذا الصدد قدمت المؤسسة التي تنظم خالل كل فصل صيف على صعيد هذه الشواطئ أنشطة ثقافية وتربوية وفنية خالل سنة 2014 مفهوما جديدا لحماية البيئة ينبني على مقاربة علمية وتشاركية. ويتعلق األمر بإحداث محطة لتدوير النفايات العضوية من خالل إشراك المنشطين والمصطافين والجماعة الترابية ومقدمي الخدمات والمخيمات ومراكز االصطياف والمطاعم المتواجدة بالشاطئ. وساهمت محطة التدوير هاته في تربية الساكنة بخصوص عزل النفايات واستغالل النفايات العضوية والفوائد المستخصلة من التحويل العضوي للنفايات والتي يتم استعمالها لتخصيب التربة ولمعالجة الحدائق والفضاءات الخضراء المجاورة للشاطئ. ومكنت هذه المبادرة المتطورة المؤسسة من التتويج خالل سنة 2014 بجائزة جديدة عرفانا النخراطها بشكل عام لفائدة الشواطئ النظيفة. وفي إطار تعزيز هوية المجموعة تميزت سنة 2014 بالتعاون بين المؤسسة والوحدات التابعة للمجموعة ضمنها المغرب إنجاد الدولية التي شاركت في العمليات التنشيطية بالشواطئ والتغطية وتوفير المساعدة لبعض التظاهرات كمهرجان فاس للموسيقى الروحية. موقع ديما بالدنا: المغرب من خالل نقرة واحدة خالل سنة 2014 شمل إنتاج الموقع نشر حوالي خمسين مقاال شهريا وملفا أسبوعيا حول أحد مواضيع الساعة. وتميز النشاط التحريري للموقع بتغطية العديد من النقاشات واللقاءات الوطنية وأهم المهرجانات على الساحة الثقافية المغربية. 131

132 الشركات التابعة والمؤسسات المؤسسات األبناك وأبناك األعمال مؤسسة التوفيق للتمويل األصغر من القروض الصغرى إلى التمويل االصغر. نبذة عن الشركة الغرض والمهام ترتكز أهداف مؤسسة التوفيق للتمويل األصغر على النقط التالية: توزيع القروض الصغرى لضمان متكني املستفيدين من االندماج االقتصادي القيام بجميع األعمال املرتبطة مبنح القروض الصغرى مبا في ذلك التكوين اإلرشاد واملساعدة التقنية. يروم برنامج مؤسسة التوفيق للتمويل األصغر حتقيق ثالثة أهداف رئيسية: حتديث أدوات اإلنتاج بالنسبة للمقاوالت الصغرى تسهيل انتقالها التدريجي من القطاع غير املنظم إلى القطاع املنظم حتويل معامالتها املالية إلى معامالت بنكية. المنتجات الرئيسية االنطالقة املواكبة التأهيل الفردي التقدم التجهيز احلرفي سلف التعاونية. القروض املهنية : القروي والقروي إخالص. القروض القروية : السكن إصالح السكن و امللكية. قروض اإلسكان : الحكامة : مجلس اإلدارة واللجن السيد محمد بنشعبون السيد الوردي العايدي السيد منير محمد كريم السيد حسن البصري السيد بيدوج مصطفى السيد السبتي جليل السيد محمد بولغمير السيد عبد الخالق بندريس الرئيس السيد علوش محمد رئيس مجموعة البنك الشعبي عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة مدير عام االطار القانوني و البيانات : منظمة غير ربحية ينظمها المرسوم الملكي الصادر في 15 نونبر لسنة 1958 و القانون 18/97 المتعلق الشكل القانوني بالقروض الصغرى : 2000 تاريخ النشأة : 3 شارع دكتور فاير الدار البيضاء العنوان : نشاط جمعوي المواكبة في مجال الثقافة والعمل االجتماعي والبيئة والتراث. قطاع النشاط : +212 / الهاتف : / الفاكس « HYPERLINK الموقع اإللكتروني 132

133 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg األنشطة في إطار تعزيز مكانتها في سوق التمويل األصغر المحلي حرصت المؤسسة على إنجاز عدة مشاريع مشاريع موجهة للعمالء: تعميم عمليات األداء )من تحويل األموال داخل المغرب و في الخارج( توفير الخدمات البنكية عبر الهاتف المحمول ومحطات األداء التي تتيح للعمالء الولوج إلى الخدمات المالية بأقل تكلفة وبشكل آمن مع تحسين العمليات التجارية المدخرات والتأمينات الصغرى التي تساهم في رفع األداء االجتماعي للمستفيدين في ظل تأمين المخاطر بالنسبة للمؤسسة الخدمات غير المالية )التعليم المالي التكوين ودعم التسويق(. مشاريع التنظيم و النجاعة العملية: تصنيف مراكز البيع وضع خرائط المخاطر التجارية تسجيل االئتمان جهاز مكافحة تبييض االموال وتمويل اإلرهاب وفقا لمعايير بنك المغرب. مؤشرات األنشطة تتمثل المؤشرات الرئيسية للمؤسسة على النحو التالي: 10 % + لمبالغ المستخدمة 2,1 مليار درهم 8 % عدد الملفات المعالجة 12 % + القروض المستحقة 1,9 مليار درهم 8 % العمالء النشطون 5 % + فائض السنة المالية 79.0 مليار درهم وقد تميز نشاط المؤسسة في نهاية 2014 بما يلي: زيادة المبالغ المستخدمة بنسبة 10 بعد زيادة بنسبة 8 في عدد الملفات. حيث بلغ المغلف المالي 211 مليار درهم مقابل 192 مليار درهم في نهاية 2013 ارتفاع القروض المستحقة إلى 1.93 مليار درهم مقابل 172 مليار درهم في السنة الماضية بزيادة بلغت 205 ماليين درهم ) 12 +( تزايد عدد العمالء النشطين في نهاية عام 2014 بارتفاع بلغ عميال )+ 8 ( زيادة الفائض السنوي للمؤسسة بنسبة 5 مقارنة مع نهاية عام 2013 والجدير بالذكر أن المؤسسة حافظت على معدل محفظة المخاطر في أدنى مستوى للسوق أي ما يناهز 1.59 في نهاية شهر دجنبر

134 الشركات التابعة واملؤسسات المؤسسات األبناك وأبناك األعمال مؤسسة البنك الشعبي إلنشاء املقاوالت نبذة عن الشركة الغرض والمهام تعتبر مؤسسة البنك الشعبي إلنشاء املقاوالت جمعية غير ربحية ذات منفعة عامة وتتمثل مهمتها في: العمل على نشر ثقافة املواطنة و احلداثة في مجال املقاوالت لدى حاملي املشاريع تشجيع وتسهيل عملية االستثمار على املستويني اإلقليمي والوطني تسهيل احلصول على التمويل حلاملي املشاريع و أفكار املشاريع تعزيز استمرارية املقاوالت املستفيدة من خدمات املؤسسة ضمان القرب احمللي من املواطن بفضل شبكة من املكاتب احمللية اإلسهام في بث روح املبادرة على الصعيد اإلقليمي املساهمة في الوعي بأهمية انشاء املقاوالت على الصعيدين اإلقليمي والوطني. المنتجات الرئيسية الزبناء المحليون توفير املساعدة حلاملي أفكار املشاريع مواكبة أصحاب املشاريع خالل مرحلة ما قبل إنشاء املقاولة متابعة سير املشاريع التي أنشئت حديثا. الزبناء من مغاربة العالم خدمة مساعدة / استثمار اخملصصة ملغاربة العالم في البلدان املضيفة خدمة دليل / استثمار اخملصصة ملغاربة العالم في املغرب الحكامة : مجلس االدارة السيد محمد كريم مني العطار الصوفي حسن السيد محمد مسكين السيد نور الدين بلمحجوبي السيد جليل السبتي السيد بن دريس عبد الخالق االدارة العامة السيد عبد اللطيف زخباط رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة عضو مجلس إدارة األمين العام 134

135 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg اإلطار القانوني و البيانات : جمعية غير ربحية ينظمها ظهير 15 نونبر 1958 الشكل القانوني : 1993 تاريخ النشأة : 3 شارع موالي يوسف الطابق االول 2000 الدار البيضاء العنوان : نشاط جمعوي المواكبة في مجال الثقافة والعمل االجتماعي والبيئة والتراث. قطاع النشاط : +212 / / الهاتف : / الفاكس \hwww.fondationinvest.ma: HYPERLINK الموقع اإللكتروني نبذة عن نشاطات املؤسسة في سنة 2014 واصلت مؤسسة إنشاء المقاوالت تشجيعها ودعمها لمبادرات خلق المشاريع لفائدة حاملي المشاريع داخل المغرب و المستثمرين المغاربة عبر العالم األعمال المنجزة على مستوى السوق المحلية : تركز عمل المؤسسة على عدد اجمالي من حاملي المشاريع و أفكار المشاريع بلغ 2871 بما في ذلك 488 من المستثمرين المغاربة عبر العالم و من الجدير بالذكر أنه في عام 2014 لم تقم المؤسسة بإطالق المبادرة الخاصة بالمشاريع المبتكرة وهذا ما يفسر جزئيا االنخفاض الطفيف في عدد المشاريع بالمقارنة مع عام و قد بلغ عدد الخدمات المتصلة بتقديم المساعدة والدعم ومتابعة المشاريع خالل مرحلة ما بعد اإلنشاء 5765 خدمة لفائدة للعمالء المحليين و 1448 خدمة لفائدة مغاربة العالم. وتركز عمل المكاتب اإلقليمية للمؤسسة خالل هذه السنة على النشاط الترويجي في إطار التعاون مع الشركاء المحليين ال سيما الجامعات حيث قامت المؤسسة بتنظيم: ثمانين دورة تدريبية تخص إحداث المقاوالت لفائدة الخريجين الجدد ثالثة و ستين حملة تحسيسية داخل الجامعات ستة و ستين مساهمة في أيام دراسية مع شركاء آخرين وفضال عن هذه النشاطات الجهوية ساهمت المؤسسة في العديد من الفعاليات الوطنية مثل: الدورة الثالثة للملتقى الوطني للمقاوالت التي نظمتها شبكة جيني المغرب وجامعة القاضي عياض بمراكش الدورة الحادي عشرة لدكتوريال المغرب التي نظمتها جامعة القاضي عياض بمراكش. الطبعة السادسة من المسابقة الوطنية لالبتكار المفتوحة في وجه طالب المدارس الثانوية والجامعات الذي نظمته جامعة محمد الخامس أكدال و المدرسة المحمدية للمهندسين تحت شعار " االبتكار البيئي فرص التنمية لالقتصاد المغربي" المعرض األول لرجال األعمال والمقاوالت األفريقية )محور أفريقيا( الذي نظمه مركز رواد األعمال الشباب يومي 24 و 25 ابريل 2014 بالدار البيضاء تحت شعار "المقاوالت الذاتية رافعة حقيقية لتطوير المقاوالت بأفريقيا. 135

136 الشركات التابعة واملؤسسات الدورة األولى من المسابقة األفريقية لالبتكار "ستار تك إفريقيا" التي نظمت تحت شعار "االبتكار التكنولوجي في أفريقيا القرن الواحد و العشرين من قبل المدرسة الوطنية للفنون والحرف بالدار البيضاء بشراكة مع وزارة التربية الوطنية والتعليم العالي ووزارة الصناعة والتجارة و كذا وزارة التجهيز والنقل. اليوم الدراسي الذي نظمته جامعة ابن طفيل بالقنيطرة تحت شعار "ريادة األعمال المبتكرة والرأسمال غير المادي". وبخصوص هذين الحدثين األخيرين "ستار تك افريقيا" واليوم الدراسي المنظم بجامعة ابن طفيل فقد دخلت المؤسسة في شراكات مع المبادرين إلطالق برامج الحتضان المقاوالت داخل مؤسساتهم. وتعتزم المؤسسة أن تتموقع بشكل أقوى في مشاريع اإلدماج على مستوى الجامعات والمدارس العليا نظرا ألهمية هذه البرامج التي من شانها تعزيز مشاريع االبتكار. أنشطة لفائدة مغاربة العالم: برنامج دياميد دياسبورا لمنطقة البحر األبيض المتوسط هو برنامج أوروبي )ممول من طرف اإلتحاد األوروبي من خالل إدارته العامة للتنميو والتعاون ( مخصص لدعم إنشاء األعمال و خلق فرص الشغل في المغرب العربي و جعل الهجرة في خدمة التنمية المحلية. وباإلضافة إلى دعم مؤسسة إحداث المقاوالت يحظى هذا البرنامج بدعم جمعية التعاون الدولي والتنمية المحلية بمنطقة البحر األبيض المتوسط بفرنسا و شبكة انيما لالستثمار الفرنسية و رابطة الشركات المواطنة بتونس وميدافكو لالستشارات من الجزائر. ويروم برنامج دياميد المساهمة في التنمية المحلية وتعزيز النسيج المقاوالتي في بلدان المغرب العربي بحلول عام 2015 من خالل أنشطة الدعم للمشاريع االستثمارية ونقال البتكار التكوين و التدريب و الدعم المشخص. وفي اطار هذا اللبرنامج قامت المؤسسة بتنظيم: دورة تكوينية لصالح مديري مكاتبها اإلقليمية. حيث تركزت هذه الندوات على موضوعات: إرشاد وتنشيط الشبكة الجهوية والشبكات االجتماعية. دورة تكوينية لصالح ثالثين شابا من الخريجين الباحثين عن عمل في الدار البيضاء بشراكة مع أمل جوب. و قد دام هذا التدريب لمدة 126 ساعة قام بتنشيطها مجموعة من المدربين على مستوى عال من الخبرة دورتي ماستر دياميد"المقاولون الشباب تنمية دولية" واللتان نظمتا في مدينتي الدار البيضاء والرباط على التوالي لفائدة أكثر من ثالثين شابا ال تتجاوز أعمارهم الخامسة و الثالثين تخص أساسا قطاع تكنولوجيا المعلومات و االتصاالت و الخدمات و البيئة. وقد شارك في هذا التكوين مدربون وخبراء ذوو بعد دولي في التخصصات الخمس الرئيسية لتطوير المقاوالت و هي: الولوج إلى السوق التمويل اإلدارة و عرض المشروع و التواصل. و قامت المؤسسة بتنظيم دورتي الماستر بشراكة مع شبكة انيما لالستثمار. 136

137 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg مقاولو المغرب يمتد تنفيذ هذا البرنامج للفترة ما بين 2014 و و تتعلق أهدافه باختيار أكثر من مائة مشروع في فرنسا لالستفادة من الدعم والمواكبة من طرف مؤسسة إنشاء المقاوالت. ويتم تمويل هذا المشروع من قبل الوزارة المكلفة بالمغاربة المقيمين في الخارج بدعم من الوكالة الفرنسية للتنمية. وتقوم مؤسسة إنشاء المقاوالت بتنفيذ برنامج مقاولو المغرب بشراكة مع وكالة التعاون الدولي و التنمية في منطقة البحر األبيض المتوسط ومركز التربية و التدريب بين الثقافات و اللقاءات و بالنيت فينانس. في سنة 2014 شاركت المؤسسة في ثالثة لقاءات تواصلية موجهة لفائدة حاملي مشاريع محتملة بفرنسا )مرسيليا مونبلييه وباريس(. برنامج المساعدة على إنشاء المقاوالت المبتكرة في منطقة البحر األبيض المتوسط الذي يمتد ما بين 2014 و بشراكة بين الوكالة الفرنسية ووزارة الصناعة والتجارة والتكنولوجيات الحديثة المغرب وهو موجه لألشخاص المنحدرين من منطقة جنوب البحر األبيض المتوسط الذين يعيشون في فرنسا أو يدرسون بالجامعة الحاصلين على دبلوم التعليم العالي ابتداء بمستوى الماستر الى الدارسات ما بعد الدكتوراه و يهدف البرنامج إلى دعم إنشاء الشركات المبتكرة في جنوب البحر األبيض المتوسط في جميع المجاالت ذات الطبيعية التكنولوجية: الطاقة و الصيدلة و الصحة و مستحضرات التجميل و الصناعات البيوحيوية و الموارد الزراعية / و النصاعة الغذائية و الخدمات التجارية الخ ويهدف البرنامج في أفق 2015 إلى دعم إدماج مائة شركة مبتكرة في منطقة جنوب البحر األبيض المتوسط. مؤشرات األداء سجلت سنة 2014 إنشاء ومواكبة 139 مقاولة ضمنها 24 شركة تم إنشاؤها من قبل مغاربة العالم و 115 من طرف حاملي المشاريع بالمغرب. 137

138 138

139 التقرير املالي

140 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر اإلطار العام 1.1. البنك الشعبي المركزي البنك الشعبي المركزي هو مؤسسة ائتمان تحمل صفة شركة مجهولة اإلسم وذات مجلس إدارة وهو مدرج في بورصة القيم منذ تاريخ 8 يوليوز يلعب البنك الشعبي المركزي دورا رئيسيا ضمن المجموعة وتناط به مهمتان رئيسيتان: مؤسسة ائتمان مخول لها إنجاز جميع العمليات البنكية وهيئة مركزية بنكية للبنوك الشعبية الجهوية. ويقوم البنك الشعبي المركزي بتنسيق السياسة المالية للمجموعة وبضمان إعادة تمويل البنوك الشعبية الجهوية وتدبير فوائض خزينتها وكذا الخدمات ذات المصلحة المشتركة لفائدة هيئاتها البنوك الشعبية الجهوية البنوك الشعبية الجهوية وعددها 10 هي مؤسسات ائتمان مخول لها القيام بجميع العمليات البنكية في نطاق دوائرها الترابية الخاصة بها. وهي منظمة على شكل تعاونية ذات رأسمال متغير وذات مجلس إدارة جماعي ومجلس رقابة. 3.1.القرض الشعبي للمغرب القرض الشعبي للمغرب هو تجمع للبنوك مكون من البنك الشعبي المركزي والبنوك الشعبية الجهوية. ويعمل تحت وصاية لجنة تسمى اللجنة المديرية للقرض الشعبي للمغرب اللجنة المديرية اللجنة المديرية هي الهيئة العليا التي تمارس حصريا سلطة الوصاية على مختلف وحدات القرض الشعبي للمغرب. وتتمثل اختصاصاتها الرئيسية فيما يلي: تحديد التوجهات االستراتيجية للمجموعة ممارسة رقابة إدارية وتقنية ومالية على تنظيم وتدبير وحدات القرض الشعبي للمغرب تحديد ومراقبة قواعد التسيير المشترك للمجموعة واتخاذ جميع التدابير الضرورية للسير الحسن لوحدات القرض الشعبي للمغرب وللحفاظ على توازنها المالي آليات الضمان يتوفر القرض الشعبي للمغرب على صندوق للدعم يهدف إلى الحفاظ على المالءة المالية لوحداته. ويمول هذا الصندوق من طرف البنك الشعبي المركزي والبنوك الشعبية الجهوية من خالل دفع مساهمة تحددها اللجنة المديرية أبرز األحداث تفويت الدولة لفائدة البنوك الشعبية المركزية ما تبقى من األسهم التي تحوزها في رأسمال البنك الشعبي المركزي لتصل بذلك مساهمتها إلى 51%. وبلغت القيمة المالية لهذه العملية 2,3 مليار درهم. اقتناء البنك الشعبي المركزي 15% من رأسمال.ABI ونتيجة لهذه العملية انتقلت مساهمة البنك الشعبي المركزي في ABI من 50% إلى 65%. تطوير نشاط التمويالت الصغرى في إفريقيا جنوب الصحراء من خالل إحداث وحدة تابعة مخصصة لهذا الغرض:.Atlantic Microfinance For Africa إنشاء الشركة التعاضدية للتأمينات: التأمين الشعبي. تنويع مصادر تمويل المجموعة من خالل تعبئة األموال لدى البنوك الدولية بشروط تفضيلية بفعل السمعة الجيدة التي يحظى بها البنك الشعبي المركزي. 2. ملخص للمبادئ المحاسبية المطبقة من لدن مجموعة البنك الشعبي المركزي 1.2. السياق تم تطبيق المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية )IFRS( على الحسابات المجمعة لمجموعة البنك الشعبي المركزي اعتبارا من فاتح يناير 2008 مع حصيلة افتتاحية في فاتح يناير 2007 تماشيا مع األحكام الواردة في المعيار المحاسبي " 1 التطبيق األول لمعايير المعلومات المالية الدولية" والمعايير األخرى لإلطار المرجعي IFRS مع األخذ بعين االعتبار صيغة وتفسيرات هذه المعايير كما تم اعتمادها من طرف مجلس المقاييس المحاسبية الدولية.)IASB( ويتمثل الهدف الرئيسي للسلطات اإلشرافية في تزويد المؤسسات االئتمانية بإطار للمحاسبة وللمعلومات المالية يتماشى مع المعايير الدولية فيما يتعلق بالشفافية المالية وجودة المعلومات المقدمة المعايير المحاسبية المطبقة نطاق التجميع تتضمن الحسابات المجمعة للبنك الشعبي المركزي كافة المقاوالت التي تمارس عليها رقابة حصرية أو رقابة مشتركة أو لها تأثير كبير عليها باستثناء تلك التي يشكل تجميعها طابعا غير ذي أهمية في إعداد الحسابات المجمعة للبنك الشعبي المركزي. ويتم تجميع حسابات الشركات التابعة اعتبارا من تاريخ خضوعها الفعلي لرقابة القرض الشعبي للمغرب. ويتم أيضا إدراج الوحدات الخاضعة للرقابة بشكل مؤقت ضمن الحسابات المجمعة إلى غاية تاريخ تفويتها. وتجدر اإلشارة إلى أن البنوك الشعبية الجهوية مدرجة منذ بداية 2010 ضمن نطاق التجميع للبنك الشعبي المركزي. مقاوالت خاضعة للرقابة: مؤسسات تابعة يتم تجميع المقاوالت الخاضعة لرقابة القرض الشعبي للمغرب من خالل اإلدماج الكلي. ويتوفر القرض الشعبي 140

141 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg للمغرب على سلطة مراقبة مؤسسة تابعة عندما يكون بمقدوره توجيه السياسات المالية والتشغيلية إلحدى الوحدات من أجل االستفادة من أنشطتها. ويعتبر أن سلطة المراقبة تمارس عندما يحوز القرض الشعبي للمغرب بشكل مباشر أو غير مباشر أكثر من نصف حقوق التصويت في المؤسسة التابعة. ويتحقق ذلك عندما يتوفر القرض الشعبي للمغرب على سلطة تسيير السياسات المالية والتشغيلية للوحدة بموجب اتفاق أو تعيين وعزل أو توجيه الدعوة لالجتماع لغالبية أعضاء مجلس اإلدارة أو جهاز التسيير المماثل له. ويأخذ باالعتبار في تحديد النسبة المئوية للرقابة حقوق التصويت المحتملة التي تمنح حق الحصول على حقوق تصويت إضافية عندما يكون من الممكن ممارستها أو تحويلها فورا. نطاق تجميع مجموعة البنك الشعبي المركزي المساهمات الرأسمال باآلالف طريقة التجميع االمتالك % المراقبة % IG ,00% القرض الشعبي للمغرب IG ,00% 100,00% الشعبي بنك )بمليون أورو( IG ,50% 62,50% البنك الشعبي للمغرب وأفريقيا الوسطى )بالفرنك االفريقي( IG ,43% 77,43% المغرب إنجاد الدولية IG ,00% 49,00% الشعبي كابيتال انفستمنت IG ,17% 64,03% فيفاليس IG ,00% 89,95% ميديا فينانس IG ,76% 83,76% الشعبي للتأجير IG ,00% 70,00% البنك الشعبي الدولي أوفشور )بمليون دوالر أمريكي( IG ,25% 77,25% البنك الشعبي المغربي الغيني )بمليون فرنك غيني( IG ,86% 24,05% بنك العمل IG ,00% 100,00% التوفيق للقروض الصغرى IG ,00% 74,87% مجموعة آبالين IG ,00% 74,87% Upline securities IG ,00% 74,87% Upline Capital MANAGEMENT IG ,00% 74,87% Upline CORPORATE Finance IG ,00% 74,87% Upline Real ESTATE MEE 90 27,04% 19,28% MAGHREB MANAGEMENT LTD MEE ,00% 17,97% MAGHREB TITRISATION IG ,00% 74,87% UPLINE ALTERNATIVE INVESTMENTS MEE ,00% 24,96% UPLINE VENTURES IG ,00% 74,87% االستثمار الشعبي IG ,00% 74,87% ICF AL WASSIT IG ,00% 74,87% UPLINE COURTAGE MEE ,99% 26,95% UPLINE INVESTEMENT FUND IG ,00% 74,87% UPLINE GESTION IG ,00% 74,87% Upline Investment IG ,00% 74,87% UPLINE MULTI INVESTEMENTS IG ,00% 74,87% UPLINE REAL ESTATE INVESTEMENTS IG ,00% 67,31% UPLINE INTEREST IP 50 50,00% 37,44% ZAHRA GARDEN IG ,00% 74,87% الشعبي مساهمة MEE ,00% 29,95% ALHIF MANAGEMENT MEE ,33% 24,95% EMERGENCE GESTION IG ,11% 53,11% المغربية لإليجار IG ,00% 51,00% BP SHORE IG 100,00% 49,00% FPCT SAKANE IG ,00% 65,00% البنك األطلنتي الدولي )بمليون رفنك افريقي( IG ,00% 64,94% أطالنتيك فاينانس )بمليون الفرنك اإلفريقي( IG ,00% 36,41% البنك األطلنتي لبوركينافاصو )بماليين الفرنك االفريقي( IG ,00% 34,79% البنك األطلنتي للبنين )بماليين الفرنك اإلفريقي( IG ,00% 64,28% البنك األطلنتي للكوت ديفوار )بماليين الفرنك اإلفريقي( IG ,00% 35,70% البنك األطلنتي لمالي )بماليين الفرنك االفريقي( IG ,00% 50,45% البنك األطلنتي للنيجر )بماليين الفرنك االفريقي( IG ,00% 43,30% البنك األطلنتي للسينغال )بماليين الفرنك االفريقي( IG ,00% 51,35% البنك األطلنتي للطوغو )بماليين الفرنك االفريقي( 141

142 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر مقاوالت تحت الرقابة المشتركة: مقاوالت مشتركة يتم تجميع المقاوالت الخاضعة للرقابة المشتركة من خالل اإلدماج التناسبي أو إعادة تقييم محفظة السندات التي تحوزها الشركة األم. ويتوفر القرض الشعبي للمغرب على سلطة رقابة مشتركة عندما تقتضي بموجب اتفاق تعاقدي القرارات المالية والتشغيلية موافقة كافة األطراف التي تتقاسم سلطة المراقبة المقاوالت الخاضعة لتأثير كبير: الشركاء يتم إعادة تقييم محفظة السندات التي تحوزها الشركة األم في المقاوالت الخاضعة لتأثير كبير. ويراد بالتأثير الكبير سلطة المشاركة في القرارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية إلحدى الوحدات دونما امتالك سلطة الرقابة. وتعتبر هذه السلطة موجودة إذا كان القرض الشعبي للمغرب يتوفر بشكل مباشر أو غير مباشر على 20% أو أكثر من حقوق التصويت في إحدى الوحدات. ويتم إقصاء المساهمات التي ال تصل هذا المستوى من نطاق التجميع ما عدا إذا كانت تشكل استثمارا استراتيجيا وإذا كان القرض الشعبي للمغرب يمارس فيها تأثيرا جليا وفعليا. ويتم احتساب التغيرات المسجلة على مستوى الرساميل الذاتية للمقاوالت الخاضعة إلعادة تقييم محفظة سنداتها في جانب أصول الحصيلة تحت بند "مساهمات في المقاوالت المعاد تقييمها" وفي جانب الخصوم تحت بند الرساميل الذاتية المناسبة. ويتم إدراج فارق الشراء بالنسبة لشركة مجمعة من خالل إعادة التقييم تحت بند "مساهمات في المقاوالت المعاد تقييمها" وإذا كانت حصة القرض الشعبي للمغرب في خسائر إحدى المقاوالت المعاد تقييم محفظة سنداتها تعادل أو تفوق مصالحها في هذه المقاولة فإن القرض الشعبي للمغرب يتوقف عن األخذ بعين االعتبار حصته في الخسائر المستقبلية. حينئذ يتم عرض المساهمة بقيمة معدومة. ويتم رصد مخصصات عن الخسائر اإلضافية التي تتعرض لها المقاولة الشريكة فقط إذا كان القرض الشعبي للمغرب ملزم قانونا أو ضمنيا بفعل ذلك أو إذا كان قد قام بتلك األداءات لفائدة المقاولة مصالح األقلية يتم عرض مصالح األقلية بشكل مستقل في النتائج المجمعة وكذا في الحصيلة المجمعة ضمن الرساميل الذاتية الخيارات المعتمدة من لدن مجموعة البنك الشعبي المركزي تحديد النطاق من أجل تحديد الشركات التي سيتم إدراجها ضمن نطاق التجميع ينبغي احترام المعايير التالية: أن يمتلك القرض الشعبي المركزي بشكل مباشر أو غير مباشر 20% على األقل من حقوق التصويت الفعلية أو المحتملة أن يتم بلوغ إحدى العتبات التالية: أن يكون إجمالي حصيلة الشركة التابعة يتجاوز 0,5% من إجمالي الحصيلة المجمعة أن تكون الوضعية الصافية للشركة التابعة أعلى من 0,5% من الوضعية الصافية المجمعة أن يكون رقم المعامالت أو المنتجات البنكية للشركة التابعة أعلى من 0,5% من المنتجات البنكية المجمعة. وال يتم إدراج سندات المساهمة التي ال يمارس عليها البنك الشعبي المركزي أي مراقبة ضمن هذا النطاق حتى لو كانت مساهمتها تستوفي الشروط المشار إليها آنفا. وتجدر اإلشارة إلى أن البنك الشعبي المركزي قد اختار طريقة التجميع حسب "الشركة األم" استثناءات ينبغي إدراج الوحدات التي لها مساهمات غير جوهرية ضمن نطاق التجميع فقط إذا كانت هذه األخيرة تحوز أسهما أو حصصا في شركات تابعة تتحقق فيها إحدى الشروط المشار إليها أعاله تجميع الوحدات المتخصصة لقد تم تحديد طريقة تجميع الوحدات المتخصصة وخاصة الصناديق الخاضعة للمراقبة الحصرية بموجب قاعدة SIC 12. وتطبيقا لهذا النص تم إدراج مؤسسة البنك الشعبي للقروض الصغرى ضمن نطاق التجميع. ويتولى رئاسة مجلس إدارة المؤسسة الرئيس المدير العام للبنك الشعبي المركزي عقب تعديل قانونها األساسي. االستثناءات من نطاق التجميع يتم إقصاء الوحدات الخاضعة للمراقبة أو للتأثير الهام من نطاق التجميع إذا كان الهدف من شراء سندات هذه الوحدات منذ البداية هو بيعها في تاريخ الحق على المدى القصير. ويتم تقييد هذه السندات ضمن فئة األصول التي سيتم بيعها وتقييمها بالقيمة العادلة حسب النتائج. ويتم أيضا إقصاء المساهمات )عدا المساهمات باألغلبية( التي يتم حيازتها في وحدات رأسمال المخاطر من نطاق التجميع حيث يتم تصنيفها ضمن األصول المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة على الخيارات طرق التجميع يتم تحديد طرق التجميع حسب معايير المحاسبة الدولية IAS 27 و 28 و 31 على التوالي. وتنجم عن طبيعة المراقبة التي تمارسها مجموعة البنك الشعبي على الوحدات القابلة للتجميع أيا كانت أنشطتها وسواء كانت تتوفر على الشخصية المعنوية أو ال تتوفر عليها. ويتم التقييد المحاسبي لعملية شراء حصص األقلية من خالل استخدام Parent equity extension method )طريقة توسيع مساهمات الشركة األم( التي يتم من خاللها احتساب الفارق بين المبلغ المدفوع والقيمة المحاسبية لحصص األصول 142

143 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg الصافية التي تم شراؤها وفق طريقة التجميع األول.)Goodwill( 3.2 األصول الثابتة تشتمل األصول الثابتة المقيدة في حصيلة المجموعة على األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة التشغيلية وغير التشغيلية وكذا العقارات التوظيفية. وتستخدم األصول الثابتة التشغيلية ألغراض إنتاج الخدمات أو األغراض اإلدارية. وتتضمن أيضا الممتلكات األخرى عدا العقارات الممنوحة في إطار اإليجار. أما العقارات التوظيفية فهي عبارة عن ممتلكات عقارية تتم حيازتها بهدف الحصول على إيجارات وتثمين الرأسمال المستثمر فيها المحاسبة األولية يتم تقييد األصول الثابتة حسب تكلفة الشراء زائد المصاريف المرتبطة مباشرة بذلك وتكاليف االقتراض المتعرض لها عندما تكون بداية دخول هذه األصول الثابتة الخدمة تسبقها فترة طويلة من البناء أو المالءمة. ويتم تقييد البرامج المعلوماتية المطورة داخليا إذا كانت تستوفي شروط األصول الثابتة وفقا للتكلفة المباشرة للتطوير التي تتضمن المصاريف الخارجية ونفقات الموظفين الذين تم تعيينهم خصيصا لهذا المشروع التقييم والمحاسبة الالحقة بعد عملية المحاسبة األولية يتم تقييم األصول الثابتة وفق تكلفتها ناقص مجموع االستخمادات والخسائر المحتملة في القيمة. ومن الممكن أيضا اختيار طريقة إعادة التقييم الالحقة على المحاسبة األولية االستخمادات يتم تحديد المبلغ المستخمد ألحد األصول الثابتة بعد خصم القيمة المتبقية. ويفترض فقط في الممتلكات الممنوحة في إطار إيجار بسيط أن يكون لها قيمة متبقية فيما تعادل مدة االنتفاع من األصول الثابتة التشغيلية على العموم مدة الحياة المتوقعة لتلك األصول الثابتة. ويتم استخماد األصول الثابتة وفق الطريقة الخطية خالل مدة االنتفاع المتوقعة من العقار بالنسبة للمقاولة. ويتم تقييد المخصصات لالستخمادات تحت بند "مخصصات لالستخماد ومؤن عن نقصان قيمة األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة" في حساب النتائج. وإذا كانت إحدى األصول الثابتة مكونة من عناصر عديدة قد يتم استبدالها على فترات منتظمة وذات استخدامات مختلفة أو تقدم مزايا اقتصادية وفقا لوتيرة مختلفة يتم التقييد المحاسبي لكل عنصر بشكل مستقل واستخماده وفق مخطط لالستخماد خاص به نقصان القيمة تخضع األصول الثابتة القابلة لالستخماد الختبار نقصان القيمة عندما يتم في تاريخ حصر الحسابات تحديد مؤشرات محتملة عن خسارة في القيمة. أما األصول الثابتة غير القابلة لالستخماد وكذا فوارق الشراء فتخضع الختبار نقصان القيمة على األقل مرة واحدة سنويا. وفي حالة وجود مؤشر مماثل عن نقصان القيمة تتم مقارنة القيمة القابلة لالسترداد لألصول مع القيمة الصافية المحاسبية لألصل الثابت. وفي حالة استنتاج ضياع في القيمة يتم تقييد نقصان القيمة في حساب النتائج. ويتم استعادة نقصان القيمة في حالة تحسن القيمة القابلة لالسترداد أو تالشي مؤشرات نقصان القيمة. ويتم تقييد نقصان القيمة تحت بند "مخصصات لالستخمادات ومؤن عن نقصان قيمة األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة" أرباح أو خسائر في التفويت يتم تقييد األرباح أو الخسائر المترتبة عن تفويت األصول الثابتة التشغيلية في حساب النتائج تحت بند "األرباح الصافية على األصول األخرى". ويتم تقييد األرباح أو الخسائر المترتبة عن تفويت عقارات التوظيف في حساب النتائج تحت بند "عوائد عن أنشطة أخرى" أو "تحمالت أنشطة أخرى" الخيارات المعتمدة من مجموعة البنك الشعبي المركزي المقاربة حسب المكونات في حسابات الشركة يتم استخماد المباني حسب الطريقة الخطية على 25 سنة في حين أنها تتكون من العديد من المكونات التي ليس لها من حيث المبدأ نفس فترات االنتفاع. لقد تم وضع تعريف للمكونات المعيارية لمختلف فئات المباني بعد إجراء خبرة مهنية ودراسة لدى بعض البنوك الشعبية الجهوية. ويطبق التقسيم حسب المكونات على نحو مغاير تبعا لطبيعة المباني. هكذا تم تحديد أربع فئات من المباني وبالنسبة لكل واحدة منها إعداد توزيع متوسط لكل مكون. وخضع كل مكون لجدول استخماد وفقا لفترة االنتفاع الموثقة داخليا. التقييم اختارت المجموعة نموذج التكلفة ولم يتم اعتماد خيار إعادة التقييم الواردة في معيار.IAS 16 وبعد تقييده محاسبيا كأحد األصول ينبغي تقييد األصل الثابت المجسد بسعر التكلفة ناقص مجموع االستخمادات ومجموع الخسارات في القيمة. إال أنه ووفقا للمعيار المحاسبي الدولي 1 يجوز ألحد الكيانات اتخاذ قرار تقييم أصل ثابت مجسد في تاريخ االنتقال إلى معايير المحاسبة الدولية بقيمته العادلة واستعمال هذه القيمة العادلة بصفتها تكلفة متوقعة في ذلك التاريخ. وقد تم اعتماد هذا الخيار بالنسبة لألراضي التي خضعت إلعادة تقييم من لدن خبراء خارجيين. 4.2 عقود اإليجار يمكن للشركات المختلفة للمجموعة أن تكون المستأجر أو المؤجر لعقود اإليجار المجموعة هي المؤجر يتم تقسيم اإليجارات الممنوحة من طرف إحدى شركات 143

144 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 المجموعة إلى عقود إيجار تمويل )القرض اإليجاري اإليجار مع خيار الشراء وأخرى( أو عقود إيجار بسيط عقود إيجار تمويل في عقد اإليجار التمويل يقوم المؤجر بتحويل جل المخاطر والمزايا ذات الصلة باألصل إلى المستأجر. ويتم تحليلها كتمويل ممنوح للمستأجر من أجل شراء إحدى السلع. ويتم تقييد القيمة الحالية لألداءات المستحقة برسم العقد زائد عند االقتضاء القيمة المتبقية على شكل دين. ويعادل الدخل الصافي الناتج عن العملية بالنسبة للمؤجر أو المستأجر مبلغ فوائد القرض ويتم تقييده في حساب النتائج تحت بند "فوائد وعوائد مماثلة". ويتم توزيع اإليجارات المستخلصة على مدة عقد اإليجارالتمويل من خالل إدراجها كاستخماد للرأسمال والفوائد على نحو يشكل فيها الدخل الصافي نسبة ربحية ثابتة بالنسبة للمبلغ الجاري المتبقي. وتكون نسبة الفائدة المستعملة هي نسبة الفائدة الضمنية للعقد. وتخضع نواقص القيمة المسجلة على هذه القروض أو الديون سواء تعلق األمر بنواقص قيمة فردية أو جماعية لنفس القواعد المحددة بالنسبة للقروض والديون عقود إيجار بسيط عقد اإليجار البسيط هو عقد ال تنتقل من خالله جل المخاطر والمزايا لألصل المكري إلى المستأجر. ويتم تقييد السلعة في جانب األصول األصول الثابتة واستخمادها خطيا على طول فترة اإليجار بعد القيام عند االقتضاء بخصم قيمتها المتبقية التقديرية من سعر الشراء. ويتم تقييد اإليجارات كنتائج بالنسبة لمجموعها على طريقة خطية على طول مدة عقد اإليجار. ويتم تسجيل هذه اإليجارات وهذه المخصصات لالستخمادات في حساب النتائج تحت بندي "عوائد عن األنشطة األخرى" و"تحمالت برسم أنشطة أخرى" المجموعة هي المستأجر يتم تقسيم عقود اإليجار المستلمة من طرف إحدى شركات المجموعة إلى عقود إيجار تمويل )القرض اإليجاري وأخرى( أو عقود إيجار بسيط عقود التأجير التمويلية ويتم تقييد األصل الذي تم تأجيره حسب قيمته السوقية في جانب األصول من حصيلة المستأجر أو إذا كانت هذه األخيرة متدنية بالقيمة الحالية لألداءات الدنيا برسم عقد اإليجار المحددة بناء على نسبة الفائدة الضمنية للعقد. وبالمقابل يتم تقييد الدين المالي الذي يعادل مبلغه القيمة السوقية لألصل الثابت أو القيمة الحالية لألداءات الدنيا في جانب الخصوم من حصيلة المستأجر. ويتم استخماد العين المستأجرة حسب نفس الطريقة المطبقة على األصول الثابتة التي تتم حيازتها للحساب الخاص وذلك بعد القيام عند االقتضاء بخصم قيمتها المتبقية التقديرية من سعر الشراء. وتعتبر مدة االستخدام المعتمدة هي مدة حياة األصل. ويتم تقييد الدين المالي بالتكلفة المستخمدة عقود اإليجار البسيط ال يتم تقييد السلعة في جانب األصول للمستأجر. ويتم تسجيل األداءات المنجزة برسم عقود اإليجار البسيط في حساب النتائج وفق الطريقة الخطية خالل فترة اإليجار القروض والديون التزامات التمويل والضمان القروض والديون تتضمن فئة "القروض والديون" القروض الممنوحة للزبناء والعمليات ما بين البنوك المنجزة من طرف المجموعة ومساهمات المجموعة في القروض المشتركة. ويتم تقييد القروض والديون في البداية بقيمتها العادلة التي تمثل كقاعدة عامة المبلغ الصافي المدفوع أصال وتشمل تكاليف المنشأ المرتبطة بشكل مباشر بالعملية وكذا بعض العموالت المستخلصة )مصاريف الملف وعموالت المشاركة وااللتزام( والتي تعتبر تعديال للعائد الفعلي للقرض. يتم تقييم القروض والديون في مرحلة الحقة حسب التكلفة المستخمدة وتساهم الفوائد وكذا تكاليف المعامالت والعموالت المضمنة في القيمة األولية للقروض في تشكيل نتيجة هذه العمليات خالل مدة القرض والمحتسبة وفق طريق سعر الفائدة الفعلي. يتم تأجيل العموالت المستخلصة على التزامات التمويل السابقة لتفعيل أحد القروض ثم إدراجها في قيمة القرض عند منحه. ويتم استخالص العموالت على التزامات التمويل التي تكون احتماالت أن تؤدي إلى سحب قروض ضعيفة أو التي تكون استخداماتها متقلبة في الزمن وكذا في المبالغ بشكل خطي خالل مدة االلتزام التزامات التمويل يتم تقييد التزامات التمويل بقيمتها العادلة وهي عادة مبلغ عمولة االلتزام المستخلصة. ويتم تقييدها طبقا للقواعد المشار إليها أعاله. ويتم عند االقتضاء تشكيل مؤونة عن المخاطر إذا تبين أن هذا االلتزام سيؤدي إلى خسارة محتملة بالنظر على الخصوص إلى تخلف المستفيد من االلتزام عن األداء التزامات الضمان الممنوحة يتم تقييد التزامات الضمان بقيمتها العادلة وهي عادة مبلغ عمولة الضمان المستخلصة. ويتم بعد ذلك تقييد هذه العموالت في النتيجة على أساس تناسبي زمني خالل فترة الضمان. ويتم تشكيل مؤونة عن المخاطر عند االقتضاء إذا تبين أن هذا االلتزام سيؤدي إلى خسارة محتملة بالنظر على الخصوص إلى 144

145 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تخلف المقترض عن األداء تحديد القيمة العادلة المبادئ العامة يتم تقييم جميع األدوات المالية حسب القيمة العادلة سواء في الحصيلة )األصول والخصوم المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة بما في ذلك المشتقات واألصول المالية المتاحة للبيع( أو في اإليضاحات حول البيانات المالية بالنسبة لألصول والخصوم المالية األخرى. تعتبر القيمة العادلة هي المبلغ الذي يمكن بواسطته تبادل أحد األصول ما بين طرفين بموافقتهما الكاملة وعلمهما وذلك في إطار سوق تنافسي. القيمة العادلة هي السعر المدرج في أحد األسواق النشطة إذا كان ذلك السوق موجودا أو بخالف ذلك تلك المحددة داخليا باستخدام إحدى طرق التقييم التي تتضمن أكبر عدد ممكن من المعطيات المالحظة في السوق انسجاما مع الطرق المستخدمة من طرف الفاعلين في السوق األسعار المدرجة في األسواق النشطة عندما تكون األسعار المدرجة في أحد األسواق النشطة متوفرة يتم استخدامها في تحديد القيمة العادلة السوقية. وبتلك الطريقة يتم تقييم السندات المدرجة والمشتقات في األسواق المنظمة مثل العقود اآلجلة والخيارات األسعار غير المدرجة في األسواق النشطة عندما ال يكون سعر أحد األدوات المالية مدرجا في سوق نشط يتم القيام بعملية التقييم من خالل استخدام نماذج تستعمل عادة من طرف الفاعلين في السوق )طريقة تحيين التدفقات النقدية المستقبلية نموذج BlackScholes للخيارات(. ويتضمن نموذج التقييم أكبر عدد من المعطيات المالحظة في السوق: سعر السوق لألدوات أو األصول األساسية المماثلة ومنحى أسعار الفائدة وسعر صرف العمالت والتقلب الضمني وأسعار السلع. ويتم إنجاز التقييم المترتب عن النماذج بناء على أسس حذرة. ويتم تعديلها لألخذ بعين االعتبار مخاطر السيولة ومخاطر اإلقراض وذلك بهدف عكس الجودة االئتمانية لألدوات المالية الهامش الذي يتم ربحه أثناء تداول األدوات المالية بالنسبة للهامش الذي يتم ربحه أثناء تداول هذه األدوات المالية : )day one profit( يتم تقييده فورا في النتائج إذا كانت األسعار مدرجة في سوق نشط أو إذا كان نموذج التقييم ال يتضمن إال المعطيات الممكن مالحظتها في السوق يتم إرجاؤه وتقييده في النتائج على مدى مدة العقد عندما ال يمكن مالحظة جميع المعطيات في السوق. وعندما يمكن مالحظة جميع المعطيات التي كان يتعذر مالحظتها في األصل يتم عندها تقييد الحصة من الهامش غير المعرفة في حساب النتائج األسهم غير المدرجة يتم تحديد القيمة العادلة لألسهم غير المدرجة من خالل المقارنة مع عملية أجريت حديثا تتعلق برأسمال الشركة المعنية مع أحد األغيار المستقلين وفي ظل ظروف عادية للسوق. وفي غياب مثل ذلك المرجع يتم التقييم إما اعتمادا على تقنيات شائعة التداول )تحيين التدفقات المستقبلية للخزينة( أو بناء على الحصة من األصول الصافية العائدة للمجموعة والمحتسبة انطالقا من المعلومات المتاحة واألحدث. وال تخضع األسهم التي تقل قيمتها المحاسبية عن 1 مليون درهم إلعادة تقييم. 7.2 السندات تنقسم السندات التي تحوزها المجموعة إلى ثالث فئات: أصول مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة أصول مالية متاحة للبيع توظيفات تتم حيازتها إلى غاية أجل االستحقاق أصول مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة تشمل فئة األصول المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة: األصول المالية التي تتم حيازتها ألغراض التداول األصول المالية التي اختارت المجموعة تقييدها وتقييمها بالقيمة العادلة حسب النتيجة منذ البداية حيث أن هذا الخيار يمكن من إعطاء معلومات أكثر دقة. ويتم تقييد األصول المصنفة ضمن هذه الفئة منذ البداية بالقيمة العادلة فيما يتم تقييد رسوم المعامالت مباشرة في حساب النتائج. وفي تاريخ حصر الحسابات يتم تقييمها حسب قيمتها العادلة وتقييد التغييرات على القيمة العادلة بما في ذلك القسيمات الجارية بالنسبة للسندات ذات الدخل الثابت في حساب النتائج ضمن بند "أرباح أو خسائر صافية على األدوات المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة". أيضا يتم تقييد الربيحات على السندات ذات الدخل المتغير وفوائض أو نقصان القيمة المحققة في هذا البند. وتتضمن قيمتها العادلة تقييم المخاطر االئتمانية لهذه السندات أصول مالية متاحة للبيع تشمل فئة " أصول مالية متاحة للبيع" السندات ذات الدخل الثابت والمتغير التي ال تنتمي للفئتين األخريين. ويتم تقييد السندات المصنفة ضمن هذه الفئة منذ البداية بقيمتها العادلة بما في ذلك رسوم المعاملة إذا كانت هذه األخيرة كبيرة. وفي تاريخ حصر الحسابات يتم تقييمها حسب قيمتها العادلة وتقييد التغيرات على القيمة العادلة دون احتساب القسيمات الجارية بالنسبة للسندات ذات الدخل الثابت تحت بند الرساميل الذاتية "وفوائض أو نقصان قيمة غير محققة أو مؤجلة". تكون قواعد تقييم السندات ذات الدخل الثابت أو المتغير غير 145

146 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 المدرجة في سوق منظمة مقننة داخلية ويتم احترامها من سنة محاسبية ألخرى. أثناء تفويت هذه السندات يتم تقييد فوائض أو نقصان القيمة غير المحققة والتي تم تسجيلها محاسبيا في الرساميل الذاتية ضمن حساب النتائج تحت بند " أرباح أو خسائر صافية على األصول المالية المتاحة للبيع". ويتم تقديم المداخيل المحتسبة وفق طريقة سعر الفائدة الفعلي المطبق على السندات ذات الدخل الثابت لهذه الفئة تحت بند "فوائد وعوائد مماثلة" في حساب النتائج. ويتم تقديم الربيحات المستخلصة عن السندات ذات الدخل المتغير تحت بند " أرباح أو خسائر صافية على األصول المالية المتاحة للبيع" عندما يكون من حق المجموعة التحصل عليها توظيفات تتم حيازتها إلى غاية أجل االستحقاق تشمل فئة "توظيفات تتم حيازتها إلى غاية أجل االستحقاق" السندات بعائد ثابت أو قابل للتحديد بأجل استحقاق ثابت التي ترغب المجموعة وتستطيع االحتفاظ بها إلى غاية بلوغها أجل االستحقاق. وال تعد عمليات تغطية مخاطر أسعار الفائدة التي قد يتم تطبيقها على هذه الفئة من السندات مؤهلة في محاسبة التغطية التي يحددها المعيار المحاسبي الدولي 39. ويتم التقييد المحاسبي للسندات التي يتم االحتفاظ بها إلى غاية أجل االستحقاق بالتكلفة المستخمدة حسب طريقة سعر الفائدة الفعلي الذي يتضمن استخماد العالوات والخصومات التي تعادل الفارق بين قيمة الشراء )بما في ذلك مصاريف المعاملة إذا كانت تشكل طابعا هاما( وقيمة تسديد هذه السندات. ويتم عرض المداخيل المستخلصة عن هذه السندات تحت بند "فوائد وعوائد مماثلة" في حساب النتائج عمليات خصم وإقراض / اقتراض السندات تظل السندات التي يتم تفويتها مؤقتا في إطار عمليات الخصم مقيدة في حصيلة المجموعة ضمن محفظتها األصلية. ويتم تقييد الخصوم المقابلة لها تحت بند "الديون" المناسبة. إال أنه بالنسبة لعمليات الخصم المترتبة عن أنشطة التداول فالخصوم المقابلة لها تقيد في "األصول المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة". ال يتم تقييد السندات التي تم شراؤها مؤقتا في إطار عمليات الخصم ضمن حصيلة المجموعة. ويتم تقييد الدين المقابل لها تحت بند "قروض وديون" باستثناء عمليات الخصم المترتبة عن أنشطة التداول التي يتم تقييد الدين المقابل لها تحت بند "أصول مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة". ال تؤدي عمليات إقراض السندات إلى عدم التقييد المحاسبي للسندات التي تم إقراضها وال تؤدي عمليات اقتراض السندات إلى التقييد المحاسبي لتلك السندات في الحصيلة باستثناء الحاالت التي يتم فيها بعد ذلك تفويت السندات المقترضة من طرف المجموعة. وفي هذه الحالة فإن إلزامية تسليم السندات عند بلوغ القرض أجل استحقاقه تترجم على مستوى أحد بنود الخصوم بالحصيلة "خصوم مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة" تاريخ اإلدراج وعدم اإلدراج في المحاسبة يتم إدراج السندات في الحصيلة في تاريخ األداء والتسليم. وخالل هذه اآلجال فإن نتائج التغيرات في القيمة العادلة يتم أخذها بعين االعتبار حسب الفئة التي تصنف فيها هذه السندات. ويتم االحتفاظ بهذه العمليات في الحصيلة إلى غاية انتهاء حق المجموعة في التوصل بالتدفقات المرتبطة بها أو إلى أن تقوم المجموعة بتحويل جوهري لجميع المخاطر والمزايا المرتبطة بها. حينئد ال يتم إدراجها في المحاسبة ويتم تقييد فوائض أو نقصان القيمة المترتبة عن التفويت تحت البند المالئم الخيارات المعتمدة من لدن مجموعة البنك الشعبي المركزي تتمثل الخيارات المعتمدة في تصنيف مختلف محافظ السندات فيما يلي: أصول مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة : سندات التداول المنتجات المشتقة أصول مالية متاحة للبيع : أذينات الخزينة المصنفة كسندات للتوظيف سندات االقتراض المغربية غير المدرجة سندات مؤسسات التوظيف الجماعي في القيم المنقولة المحتفظ بها )التسنيد( مؤسسات التوظيف الجماعي في القيم المنقولة واألسهم أذينات الخزينة التي يتم تحويلها إلى سندات استثمار توظيفات تتم حيازتها إلى غاية أجل استحقاقها : سندات االستثمار )عدا أذينات الخزينة التي يتم تحويلها إلى أصول مالية متاحة للبيع( أذينات الخزينة للسكن االجتماعي المصنفة كسندات للتوظيف العمليات المتعلقة بالعمالت األجنبية األصول والخصوم النقدية المقومة بالعمالت األجنبية تعادل األصول والخصوم النقدية األصول والخصوم التي سيتم التوصل بها أو أداؤها مقابل مبلغ نقدي محدد أو سيتم تحديده. ويتم تحويل األصول والخصوم النقدية المقومة بالعمالت األجنبية في العملة الوظيفية للكيان المعني التابع للمجموعة خالل حصر الحسابات. ويتم تقييد فوارق الصرف في حساب النتائج باستثناء فوارق 146

147 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg الصرف المعلقة باألدوات المالية التي تستخدم كأدوات مالية لتغطية نتائج مستقبلية أو لتغطية استثمارات صافية بالعمالت األجنبية التي تدرج في هذه الحالة في الرساميل الذاتية. يتم تقييم عمليات الصرف اآلجلة خالل الفترة المتبقية. ويتم تسجيل فوارق التحويل في جانب النتائج إال إذا كانت العملية توصف كتغطية في تدفقات الخزينة. حينها يتم تسجيل فوارق التحويل ضمن الرساميل الذاتية وتقيد في النتائج بنفس الطريقة ووفقا لنفس الفترة الخاصة بالنتائج للعملية المغطاة أصول غير نقدية مقومة بالعمالت األجنبية يتم تقييد فوارق الصرف المتعلقة باألصول غير النقدية المقومة بالعمالت األجنبية والتي تقيم بالقيمة العادلة )السندات ذات الدخل الثابت( بالطريقة التالية: يتم تسجيلها في النتائج إذا كان األصل مصنفا ضمن فئة "أصول مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة" يتم تسجيلها في الرساميل الذاتية إذا كان األصل مصنفا ضمن فئة "األصول المالية المتاحة للبيع" ما عدا إذا كان األصل المالي عبارة عن عنصر مغطى برسم مخاطر الصرف في تغطية للصرف بالقيمة العادلة ويتم حينئذ تسجيل فوارق الصرف في النتائج. وتظل األصول غير النقدية التي لم يتم تقييمها بالقيمة العادلة مسجلة بسعر الصرف التاريخي انخفاض قيمة األصول المالية انخفاض قيمة القروض والديون ومثيالتها النطاق: القروض والديون واألصول المالية المحتفظ بها إلى أجل االستحقاق والتزامات التمويل والضمان. يتم استنتاج نقصان قيمة أحد القروض أو األصول المالية المحتفظ بها إلى بلوغ أجل االستحقاق عندما يوجد مؤشر موضوعي عن خسارة قيمة ممكن قياسها مرتبطة بوقوع حدث معين بعد منح القرض أو شراء األصل المالي. ويتم تحليل احتمال وجود نقصان قيمة على المستوى الفردي أوال ثم على مستوى المحفظة نقصان القيمة على أساس فردي تخضع المؤن المتعلقة بالتزامات التمويل والضمان التي تمنحها المجموعة لمبادئ مماثلة. على المستوى الفردي يتم قياس نقصان القيمة على أساس الفارق بين القيمة الدفترية قبل النقصان وقيمة المحينة بسعر الفائدة الفعلي األصلي لألصل المكونات التي تعتبر قابلة للتحصيل خاصة في الضمانات واحتماالت تحصيل أصل الدين والفوائد. ويتم تسجيل نقصان القيمة في حساب النتائج تحت بند "تكلفة المخاطر". ويتم تسجيل كل إعادة تقييم الحقة ناتجة عن سبب موضوعي حدث بعد نقصان القيمة في حساب النتائج وأيضا تحت بند "تكلفة المخاطر". واعتبارا من نقصان قيمة األصل يسجل في بند "فوائد وعوائد مماثلة" على صعيد حساب النتائج الدخل النظري للقيمة الصافية المحاسبية لألصل المحتسبة بسعر الفائدة الفعلي األصلي المستخدم لتحيين التدفقات التي تعتبر قابلة للتحصيل نقصان القيمة على أساس جماعي تخضع األصول التي لم تنخفض قيمتها على أساس فردي إلى تحليل للمخاطر حسب المحافظ المتجانسة. ويمكن هذا التحليل من تحديد مجموعات األطراف المقابلة التي أخذا باالعتبار األحداث التي وقعت منذ منح القروض أصبحت تشكل جماعيا احتماال للتخلف عن األداء في تاريخ االستحقاق التي تقدم إشارة موضوعية على خسارة القيمة بشأن مجموع المحفظة دون إمكانية إسناد هذه الخسارة في القيمة بشكل فردي إلى مختلف األطراف المقابلة المشكلة للمحفظة. ويوفر هذا التحليل أيضا تقديرا للخسائر ذات الصلة بالمحافظ المعنية مع األخذ بعين االعتبار تطور الدورة االقتصادية خالل الفترة المعنية بالتحليل. ويتم تسجيل التعديالت في نقصان قيمة المحافظ في حساب النتائج تحت بند "تكلفة المخاطر". وتطبيقا ألحكام معايير المحاسبة الدولية IFRS يمكن اللجوء إلى عامل الخبرة لتصحيح تدفقات التحصيل الناجمة عن المعطيات اإلحصائية وتكييفها مع الشروط السارية المفعول عند حصر الحسابات نقصان قيمة األصول المالية المتاحة للبيع يتم تسجيل نقصان قيمة " األصول المالية المتاحة للبيع" على أساس فردي حسب الطرف المقابل في حساب النتائج عندما تظهر مؤشرات موضوعية على نقصان القيمة بصفة مستديمة ناجمة عن وقوع حدث أو عدة أحداث منذ الشراء. وبشكل خاص فيما يتعلق بالسندات ذات الدخل المتغير المدرجة في سوق نشط يشكل انخفاض متواصل أو جوهري في سعرها أقل من سعر الشراء مؤشرا موضوعيا عن نقصان القيمة. ويتم تسجيل انخفاض قيمة السندات ذات الدخل الثابت في "تكلفة المخاطر" ويمكن إعادة تسجيلها في حساب النتائج عندما ترتفع القيمة السوقية للسند نتيجة سبب موضوعي حدث بعد نقصان القيمة األخير. يسجل نقصان قيمة سند بعائد متغير تحت بند "أرباح أو خسائر على األصول المالية المتاحة للبيع" وال يمكن إعادة إدراجه في حساب النتائج عند االقتضاء إال في تاريخ تفويت السند. إضافة إلى ذلك يشكل كل انخفاض الحق في القيمة السوقية للسند نقصان قيمة مسجل في النتائج الخيارات المعتمدة من مجموعة البنك الشعبي المركزي من أجل تخصيص مؤونة فردية للقروض )الديون الفردية الكبيرة( : تتم مراجعة جميع الديون المعلقة األداء المسماة "ملفات كبرى" حسب كل حالة على حدة من أجل تحديد تدفقات التحصيل المتوقعة في أفق 5 سنوات وبالتالي احتساب المؤونة وفق المعايير المحاسبية الدولية من خالل الفارق بين 147

148 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 المبلغ اإلجمالي للدين والقيمة المحينة لهذه التدفقات بسعر الفائدة الفعلي األصلي. من أجل تخصيص مؤونة فردية للقروض )الديون الفردية غير الكبيرة(: تخضع الديون معلقة األداء المسماة "ملفات صغيرة" إلى نمذجة إحصائية )نمذجة تدفقات التحصيل التاريخية( حسب الفئة المتجانسة من المخاطر. من أجل تخصيص مؤونة جماعية: قامت المجموعة بتحديد معايير للتعرف على الديون المتعثرة وبتطوير نماذج إحصائية الحتساب المؤونات الجماعية على أساس التطور التاريخي لتحول الديون المتعثرة إلى ديون معلقة األداء ديون ممثلة بسندات وأسهم ذاتية ديون ممثلة بسندات تعتبر األدوات المالية الصادرة عن المجموعة أدوات دين إذا كان هنالك التزام تعاقدي بالنسبة للشركة التابعة للمجموعة التي تقوم بإصدار هذه األدوات بتسليم مبلغ نقدي أو أصل مالي لحامل هذه السندات. واألمر كذلك في الحالة التي قد تكون فيها المجموعة ملزمة بتبادل أصول أو خصوم مالية مع كيان آخر وفقا لشروط قد تكون غير مواتية أو على تسليم عدد متغير من أسهمها الذاتية. ويتم في البدء تسجيل الديون الصادرة التي يمثلها أحد السندات وفقا لقيمة اإلصدار التي تشمل رسوم المعاملة ثم يتم تقييمها بناء على تكلفتها المستخمدة وفقا لطريقة سعر الفائدة الفعلي. وتعتبر سندات االقتراض القابلة لالسترداد أو للتحويل إلى أسهم ذاتية بمثابة أدوات هجينة تشمل في ذات اآلن مكونا من الديون ومكونا من الرساميل الذاتية يتم تحديدها أثناء التقييد المحاسبي األولي للعملية الخيارات المعتمدة من مجموعة البنك الشعبي المركزي وفقا للقوانين الداخلية للبنوك الشعبية المركزية تحتفظ هذه األخيرة بحقها الالمشروط في االستجابة لطلبات السداد من طرف حاملي الحصص في الشركة. ويهدف هذا المقتضى إلى عدم إعادة تصنيف إحدى الحصص في رأسمال البنوك الشعبية المركزية ضمن الخصوم المالية األسهم الذاتية يتم خصم األسهم الذاتية التي تحوزها المجموعة من الرساميل الذاتية المجمعة وذلك أيا كان الهدف من حيازتها كما يتم حذف النتائج المتعلقة بها من حساب النتائج المجمعة المشتقات والمشتقات المدمجة يتم التقييد المحاسبي لجميع األدوات المشتقة في الحصيلة بقيمتها العادلة مبدأ عام يتم تقييد المشتقات بقيمتها العادلة في الحصيلة تحت بند "أصول أو خصوم مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة". ويتم تقييدها كأصول مالية عندما تكون القيمة إيجابية وكخصوم مالية عندما تكون سلبية. ويتم تقييد األرباح والخسائر المحققة والكامنة في حساب النتائج تحت بند "أرباح وخسائر صافية على األدوات المالية بالقيمة العادلة وحسب النتيجة" المشتقات ومحاسبة التغطية يتم تحديد األدوات المالية المشتقة التي يتم إبرامها في إطار عالقات التغطية وفقا للهدف المتوخى منها. يتم استخدام التغطية بالقيمة العادلة على الخصوص لتغطية مخاطر سعر الفائدة على األصول والخصوم ذات أسعار الفائدة الثابتة. تستخدم تغطية تدفقات الخزينة لتغطية مخاطر أسعار الفائدة على األصول والخصوم ذات أسعار الفائدة المتغيرة وسعر صرف المداخيل المستقبلية المحتمل التوصل بها بالعمالت األجنبية. وخالل تطبيق العمل بالتغطية تقوم المجموعة بإعداد وثيقة رسمية تتضمن: تحديد طبيعة األداة المالية والمخاطر التي ستتم تغطيتها واستراتيجية وطبيعة المخاطر المغطاة وتحديد أداة التغطية وطرق تقييم فعالية عملية التغطية. طبقا لهذه الوثيقة تقوم المجموعة أثناء تطبيقها وعلى األقل مرة واحدة كل ستة أشهر بتقييم الفعالية السابقة والمستقبلية لعالقات التغطية المطبقة. تهدف اختبارات الفعالية الماضية إلى التأكد من أن العالقة بين التغيرات الفعلية في قيمة أو نتيجة مشتقات التغطية وتلك الخاصة باألدوات المغطاة تتراوح ما بين 80 و 125%. تهدف اختبارات الفعالية المستقبلية إلى التأكد من أن التغيرات في قيمة أو نتيجة المشتقات المتوقعة خالل فترة الحياة المتبقية للتغطية تعوض بشكل مالئم تلك الخاصة باألدوات المغطاة. وبالنسبة للمعامالت المحتملة جدا فيتم تقييم طبيعتها على الخصوص من خالل وجود خلفية تاريخية لمعامالت مماثلة. وفي حالة توقف عالقة التغطية أو عدم نجاح هذه األخيرة في اختبارات الفعالية يتم تحويل مشتقات التغطية إلى محفظة التداول وتقييدها محاسبيا وفقا المبادئ المطبقة على هذه الفئة المشتقات المدمجة يتم فصل المشتقات المدمجة في أدوات مالية مركبة من قيمة األداة المضيفة عندما تكون المواصفات االقتصادية والمخاطر على األداة المشتقة المدمجة غير مرتبطة ارتباطا 148

149 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg وثيقا بمثيلتها في العقد المستضيف. يتم تقييد المشتقات بشكل منفصل بصفة مشتقات والعقد المضيف حسب الفئة المصنف فيها. إال أنه عندما يتم تقييد األداة المركبة بكاملها ضمن فئة "أصول وخصوم مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة" ال يتم تطبيق أي فصل عموالت عن الخدمات المقدمة يتم التقييد المحاسبي للعموالت عن الخدمات المقدمة وفق الطريقة التالية: العموالت التي تشكل جزء ال يتجزأ من العائد الفعلي ألحد األدوات المالية: عموالت الملف وعموالت االلتزام إلخ. ويتم التعامل مع هذه العموالت كتعديل لسعر الفائدة الفعلي )إال عندما يتم تقييم األداة بالقيمة العادلة حسب النتيجة(. العموالت التي تمنح أجرا مقابل الخدمة المستمرة: كراء الخزانات الحديدية وحقوق االحتفاظ بالسندات المودعة واالنخراط في أجهزة االتصاالت أو البطائق البنكية إلخ. ويتم تقييدها في حساب النتائج على امتداد فترة تقديم الخدمة. عمولة مقابل خدمة ظرفية: عموالت البورصة وعموالت التحصيل وعموالت الصرف إلخ. ويتم تقييدها في جانب النتائج عندما تكون الخدمة قد قدمت استحقاقات العاملين يجب على الكيان أن يقوم بالتقييد المحاسبي ليس فقط لاللتزام القانوني الذي أفرزته البنود الرسمية لنظام الخدمات المحددة ولكن أيضا كل التزام ضمني نابع عن أعرافها. و تفرز هذه األعراف التزاما ضمنيا عندما ال يكون للكيان حل واقعي آخر سوى األداء مقابل الخدمات لفائدة العاملين. على سبيل المثال هنالك التزام ضمني إذا أدى تغير في أعراف الكيان إلى تدهور غير مقبول في العالقات مع العاملين. نوعية استحقاقات العاملين: تصنف االستحقاقات الممنوحة للعاملين في مجموعة البنك الشعبي إلى أربع فئات: المزايا على المدى القصير مثل الرواتب واإلجازات السنوية والمكافآت والمساهمة والعالوات التكميلية المزايا على المدى الطويل وتشمل على الخصوص المكافآت المرتبطة باألقدمية والتقاعد المزايا الالحقة عن العمل والمتكونة خصوصا من التغطية الصحية للمتقاعدين المزايا على المدى القصير تقوم المجموعة بالتقييد المحاسبي كتحمالت عندما يتم استعمال الخدمات المقدمة من لدن العاملين مقابل المزايا الممنوحة المزايا على المدى البعيد يراد بالمزايا على المدى البعيد المزايا عدا المزايا الالحقة عن فترة العمل وتعويضات نهاية عقد العمل التي ال تكون مستحقة بالكامل خالل اإلثنى عشر شهرا التي تلي نهاية السنة المحاسبية التي قدم خاللها العاملون الخدمات المقابلة لها. ويتعلق األمر بالمكافآت المرتبطة باألقدمية وباإلحالة على التعاقد. وتشكل مخصصات لهذه المزايا في حسابات السنة المقابلة لها. وتشبه طريقة التقييم االكتواري الطريقة المطبقة على المزايا الالحقة عن العمل ذي الخدمات المحددة إال أن الفوارق االكتوارية يتم تقييدها مباشرة. باإلضافة إلى ذلك فإن األثر المرتبط بتغييرات محتملة في النظام والتي تعتبر ذات صلة بخدمات سابقة يتم تقييدها مباشرة التعويضات عن نهاية عقد العمل تنجم تعويضات نهاية عقد العمل عن المزايا الممنوحة لفائدة العاملين عند فسخ المجموعة لعقد العمل قبل بلوغ السن القانوني لإلحالة على التقاعد أو اتخاذ أحد العاملين لقرار المغادرة الطوعية مقابل تعويض. وتخضع تعويضات إنهاء عقد العمل المستوجبة بعد مرور أكثر من اثنى عشر شهرا إلى تحيين. مزايا الحقة عن العمل: تميز المجموعة بين األنظمة ذات المساهمات المحددة واألنظمة ذات الخدمات المحددة. لوا تمثل األنظمة ذات المساهمات المحددة التزاما بالنسبة للمجموعة وال تستوجب أية مخصصات. ويتم تقييد مبلغ المساهمات المطلوب دفعها خالل السنة ضمن التحمالت. فقط األنظمة التي تعتبر "أنظمة ذات خدمات محددة" هي التي تمثل التزاما تتحمله المجموعة والذي تترتب عنه عملية تقييم ورصد مخصصات. ويعتمد التصنيف في إحدى هاتين الفئتين على "المادة " االقتصادية للنظام لتحديد ما إذا كان يلزم على المجموعة أم ال بناء على بنود االتفاقية أو بموجب التزام ضمني تنفيذ الخدمات التي وعدت بها العاملين. ويتمثل النظام الرئيسي ذي الخدمات المحددة الذي حددته المجموعة في التغطية الصحية للمتقاعدين وأسرهم. وتخضع المزايا الالحقة عن العمل ذي الخدمات المحددة لتقييمات اكتوارية تأخذ بعين االعتبار فرضيات ديموغرافية ومالية. ويتم تحديد مبلغ االلتزام الذي رصدت له مخصصات من خالل استعمال الفرضيات االكتوارية التي اعتمدتها المجموعة وتطبيق طريقة وحدات القرض المتوقعة. وتأخذ طريقة التقييم هذه بالحسبان عددا من المعايير مثل الفرضيات الديموغرافية وتلك المتعلقة بالتقاعد المبكر وبالزيادة في الرواتب وبنسب التحيين والتضخم. ويتم بعد ذلك خصم قيمة األصول المحتملة للتغطية من مبلغ االلتزام. عندما يتجاوز مبلغ أصول التغطية قيمة االلتزام يتم تقييد األصل إذا كان يمثل ميزة اقتصادية مستقبلية بالنسبة للمجموعة تأخذ شكل اقتصاد للمساهمات المستقبلية أو تسديدا متوقعا لجزء من المبالغ المدفوعة للنظام. يمكن لقياس االلتزام الناجم عن أحد األنظمة ولقيمة أصولها الخاصة بالتغطية أن تتغير بشكل كبير من سنة ألخرى حسب تغير الفرضيات االكتوارية وأن تؤدي إلى فوارق اكتوارية. ابتداء من 30 يونيو 2013 وتماشيا مع المعيار المحاسبي الدولي IAS 19 المعدل لم تعد المجموعة تطبق منهجية النطاق "Corridor" لتقييد الفوارق االكتوارية على هذه 149

150 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 االلتزامات. تعكس التحمالت السنوية المحتسبة كنفقات للعاملين في إطار األنظمة ذات الخدمات المحددة الحقوق المكتسبة خالل الفترة لكل عامل مأجور والتي تعادل تكلفة الخدمات المقدمة والتكلفة المالية المرتبطة بتحيين االلتزامات والعائد المنتظر من التوظيفات. ويتم بصفة دورية مراجعة الحسابات التي تقوم بها المجموعة من لدن اكتواري مستقل الخيارات المعتمدة من لدن مجموعة البنك الشعبي المركزي انسجاما مع الخيار الوارد في المعيار المحاسبي IFRS 1 فقد تم إدراج المبلغ المتراكم للفوارق االكتوارية في تاريخ االنتقال ضمن الرساميل الذاتية. وخالل االنتقال العتماد المعايير المحاسبية الدولية IFRS تم للمرة األولى تخصيص مؤونة لاللتزامات الهامة الخاصة بالتغطية الصحية لفائدة المتقاعدين والتقاعد الطوعي المبكر. ومن أجل تطبيق التقييمات االكتوارية تم تحديد الفرضيات الحسابية األساسية خصيصا لكل نظام على حدة. ويتم الحصول على نسب التحيين المعتمدة بالنظر إلى نسبة العائد عن السندات الصادرة عن الدولة المغربية تنضاف إليها مكافأة عن المخاطر من أجل تقييم نسب العائد عن سندات االقتراض للمقاوالت من الفئة األولى ذات أجل االستحقاق المعادل لمدة األنظمة. ويتم استثمار األصول المخصصة لتغطية نظام التغطية الصحية حصرا في سندات الخزينة الصادرة عن الدولة المغربية. وبذلك فإن نسبة العائد عن التوظيفات هي العائد عن هذه األخيرة المؤن في الخصوم تشمل المؤن المسجلة في خصوم حصيلة المجموعة عدا تلك المتعلقة باألدوات المالية وااللتزامات االجتماعية باألساس المؤن عن النزاعات والغرامات والمخاطر الضريبية. ويتم تشكيل مؤونة عندما يكون هناك احتمال دفع أصول هامة تمثل مزايا اقتصادية من أجل الوفاء بضمان له عالقة بحدث وقع في الماضي وعندما يمكن قياس مبلغ الضمان بطريقة موثوق فيها. ويتم تحيين مبلغ هذا الضمان لتحديد مبلغ المؤونة كلما كان لهذا التحيين طابع جوهري الخيارات المعتمدة من لدن مجموعة البنك الشعبي المركزي تم تحليل المؤن عن المخاطر والتحمالت التي تفوق 1 مليون درهم من أجل التأكد من استيفائها للشروط الواردة في معايير المحاسبة الدولية.IFRS الضرائب الجارية والمؤجلة الضرائب الجارية يتم تحديد الضرائب على األرباح المستوجبة بناء على القواعد والنسب الجاري بها العمل في كل بلد تتواجد فيه شركات المجموعة بالنسبة للفترة التي تتعلق بها النتائج. ضرائب مؤجلة يتم تقييد الضرائب المؤجلة عندما تكون هنالك فوارق زمنية بين القيم المحاسبية لألصول والخصوم في الحصيلة وقيمها الضريبية. ويتم اإلقرار بالخصوم الضريبية المؤجلة على جميع الفوارق المؤقتة الخاضعة للضريبة باستثناء: الفوارق المؤقتة الخاضعة للضريبة الناجمة عن التقييد المحاسبي األولي لفارق في الشراء الفوارق المؤقتة الخاضعة للضريبة المتعلقة باالستثمارات في المقاوالت التي توجد تحت السيطرة الكلية أو المشتركة بحيث يكون بمقدور المجموعة التحكم في التاريخ الذي سيتم فيه انعكاس الفارق الزمني وأنه سيكون من المحتمل أال يعكس هذا الفارق الزمني في مستقبل متوقع. ويتم تقييد أصول ضريبية مؤجلة بالنسبة لجميع الفوارق الزمنية القابلة للخصم والخسائر الضريبية القابلة للتصريح بحيث يكون من المحتمل أن يتوفر الكيان المعني على أرباح مستقبلية خاضعة للضريبة والتي يمكن إدراج هذه الفوارق الزمنية والخسائر الضريبية في إطارها. ويتم تقييم الضرائب المؤجلة لألصول والخصوم وفق طريقة الترحيل المتغير بنسبة الضريبة والتي يفترض تطبيقها خالل فترة تحقيق األصول أو أداء الخصوم بناء على نسب الضريبة والقوانين الضريبية التي تم أو سيتم اعتمادها قبل تاريخ حصر الحسابات. وال تخضع لتحيين. وتتم مقاصة الضرائب المؤجلة لألصول والخصوم عندما يكون منشأها لدى نفس المجموعة الضريبية تابعة لنفس السلطة الضريبية وعندما يوجد هنالك حق قانوني للمقاصة. ويتم تقييد الضرائب المستوجبة والمؤجلة كعوائد أو تحمالت ضريبية في حساب النتائج باستثناء تلك المتعلقة باألرباح والخسائر الكامنة على األصول المتاحة للبيع وبتغيرات القيمة لألدوات المشتقة المحددة لتغطية تدفقات الخزينة المستقبلية والتي تقيد بالنسبة لها الضرائب المؤجلة المطابقة لها في الرساميل الذاتية. ويتم تقييد الخصوم الضريبية على عائدات الديون ومحافظ السندات عندما تستعمل فعال في سداد الضريبة على األرباح المستحقة برسم السنة المحاسبية في نفس فئة العائدات التي ترتبط بها. فيما يتم اإلبقاء على التحمل الضريبي المقابل تحت بند "الضريبة على األرباح" في حساب النتائج الرساميل الذاتية القابلة للدوران وغير القابلة للدوران تم إدراج تعديالت FTA في الحسابات المجمعة للبنك في مقابل الرساميل الذاتية. يمكن أن تكون تأثيرات التصحيحات في القيمة على الرساميل الذاتية إما نهائية أو مؤقتة : 150

151 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg إذا كان مصدر تعديل FTA هو تقييد محاسبي حسب معايير IFRS كان يفترض أن يؤثر على النتيجة فإن الفارق في القيمة يتم تجميده نهائيا في الرساميل الذاتية من خالل استخدام حساب للرساميل الذاتية غير القابلة للدوران. إذا كان مصدر تعديل FTA هو تقييد محاسبي حسب معايير IFRS تؤثر على الرساميل الذاتية فإن القابلية للدوران في النتائج ممكنة خالل التفويت أو خالل تحقيق التغطية من خالل استخدام حساب للرساميل الذاتية القابلة للدوران جدول تدفقات الخزينة يتكون رصيد حسابات الخزينة والحسابات المماثلة من األرصدة الصافية لحسابات الصندوق والبنوك المركزية ومكاتب الشيكات البريدية وكذا األرصدة الصافية للقروض واالقتراضات تحت الطلب لدى مؤسسات االئتمان. وتسجل تغيرات الخزينة التي يتسبب فيها النشاط التشغيلي تدفقات الخزينة التي تحدثها أنشطة المجموعة بما في ذلك تلك المتعلقة بعقارات التوظيف واألصول المالية التي تتم حيازتها إلى بلوغ أجل االستحقاق وسندات الدين القابلة للتداول. وتنجم تغيرات الخزينة المرتبطة بعمليات االستثمار عن تدفقات الخزينة ذات الصلة بشراء وتفويت الشركات التابعة أو المشتركة والمجمعة وكذا تلك المرتبطة بشراء وتفويت األصول الثابتة عدا عقارات التوظيف والعقارات الممنوحة على سبيل اإليجار البسيط. تشمل تغيرات الخزينة المرتبطة بعمليات التمويل ما يتم تحصيله وأداؤه مقابل العمليات المنجزة مع حاملي األسهم والتدفقات المرتبطة بالديون الثانوية والسندية والديون الممثلة باألصول )عدا سندات الدين القابلة للتداول( أصول غير جارية سيتم بيعها وأنشطة مهجورة عندما تقرر المجموعة بيع أصول غير جارية وعندما يكون من المحتمل جدا أن يتم هذا البيع خالل اثنا عشر شهرا يتم تقديم هذه األصول بشكل منفصل في الحصيلة تحت بند "أصول غير جارية سيتم بيعها". ويتم عرض الخصوم المرتبطة بها بشكل منفصل تحت بند "الديون المرتبطة بأصول غير جارية سيتم بيعها". وعند تصنيفها ضمن هذه الفئة يتم تقييم األصول غير الجارية ومجموعات األصول والخصوم في أدنى قيمها المحاسبية وبقيمتها المحاسبية ناقص تكاليف البيع. ويتم توقيف استخماد األصول المعنية. وفي حالة تسجيل خسارة في قيمة أحد األصول أو مجموعة أصول وخصوم يتم تقييد نقصان القيمة في حساب النتائج. تتضمن األنشطة المهجورة في ذات اآلن األنشطة التي سيتم بيعها واألنشطة التي توقفت وكذا الشركات التابعة التي تم شراؤها حصرا بهدف بيعها الحقا. ويتم عرض مجموعة األرباح والخسائر المتعلقة بهذه العمليات بشكل منفصل في حساب النتائج تحت عنوان "النتيجة الصافية من الضرائب لألنشطة التي توقفت أو قيد التوقيف" معلومة قطاعية مجموعة البنك الشعبي منظمة حول أربعة أقطاب أساسية وهي كالتالي: يشمل البنك المغربي: القرض الشعبي للمغرب ميديا فينونس البنك الشعبي الدولي أوفشور الشعبي كابيتال انفستمنت مجموعة آبالين المساعدة الدوليةالمغرب بنك العمل التوفيق للقروض الصغرى البنك الشعبي شور و سكن FPCT مؤسسات التمويل المتخصصة والتي تشمل فيفاليس و ليزين المغرب و LDD الشعبي بنك األفراد على المستوى الدولي و الذي يشمل الشعبي بنك و البنك الشعبي المغربأفريقيا الوسطى و البنك الشعبي المغربغينيا و أطالنتيك بنك إنترنا سيونال. كل قطاع عمل يسجل التحمالت و النتائج و كذلك األصول و الخصوم المرتبطة بها بعد استبعاد المعامالت بين الشركات التابعة استخدام التقديرات في إعداد البيانات المالية يتطلب إعداد البيانات المالية للمجموعة من اإلدارة والمكلفين بالتدبير إعداد فرضيات ووضع تقديرات تنعكس على مستوى تحديد العائدات والتكاليف في حساب النتائج كما في تقييم األصول والخصوم للحصيلة وإعداد اإليضاحات المرتبطة بها. وتتطلب هذه المهمة قيام المكلفين بالتدبير بإصدار حكمهم واستخدام المعلومات المتاحة في تاريخ إعداد البيانات المالية للقيام بالتقديرات الضرورية. لذا من الممكن أن تأتي النتائج المستقبلية النهائية للعمليات التي قام بشأنها المكلفون بالتدبير بتقديرات مغايرة للتوقعات األولية وأن يكون لذلك تأثير كبير على البيانات المالية وهو الحال على سبيل المثال بالنسبة لما يلي: عمليات نقصان قيمة األصول لتغطية مخاطر اإلقراض استخدام نماذج داخلية لتقييم األدوات المالية غير المدرجة في أسواق نشطة احتساب القيمة العادلة لألدوات المالية غير المدرجة والمصنفة ضمن "أصول متاحة للبيع" أو "أدوات مالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة" في جانب األصول أو الخصوم وبشكل عام احتساب القيمة السوقية لألدوات المالية التي ينبغي إدراج هذه المعلومة بشأنها في اإليضاحات الملحقة بالبيانات المالية اختبارات نقصان القيمة المنجزة على األصول غير الثابتة تحديد المخصصات التي يتم رصدها لتغطية مخاطر الخسارة والتكاليف تقديم البيانات المالية شكل البيانات المالية في غياب توصيف واضح لشكل البيانات وفقا لمعايير المحاسبة الدولية IFRS يتم إعداد البيانات المالية للمجموعة طبقا للنماذج التي يحددها بنك المغرب قواعد مقاصة األصول والخصوم تتم مقاصة األصول المالية والخصوم المالية وعرض الرصيد الصافي في الحصيلة فقط في حالة كان للمجموعة حق واجب النفاذ بمقاصة المبالغ المقيدة محاسبيا وإذا كانت لها نية سواء أداء المبلغ الصافي أو بيع األصول وأداء الخصوم فورا. 151

152 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 )بآالف الدراهم( 31/12/ )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ /12/ الحصيلة الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية األصول حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية القيم بالصندوق البنوك المركزية الخزينة العامة مصلحة الشيكات البريدية األصول المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة األدوات المشتقة للتغطية األصول المتاحة للبيع القروض والديون على مؤسسات االئتمان ومايعادلها القروض والديون على الزبناء فارق إعادة التقييم ألصول المحافظ المغطاة بالنسب االستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق أصول الضرائب واجبة السداد أصول الضرائب المؤجلة حسابات التسوية وأصول أخرى األصول غير الجارية المخصصة للتفويت مساهمات في شركات حسب طريقة حقوق الملكية عقارات استثمارية أصول ثابتة ملموسة أصول ثابتة غير ملموسة فوارق االقتناء مجموع األصول حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية الخصوم حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية البنوك المركزية الخزينة العامة مصلحة الشيكات البريدية الخصوم المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة األدوات المشتقة الخاصة للتغطية الديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها الديون على الزبناء الدين المقدمة في شكل سندات سندات الدين المصدرة فارق إعادة التقييم الخصوم المحافظ المغطاة بالنسب خصوم الضرائب الجارية خصوم الضرائب المؤجلة حسابات التسوية وخصوم أخرى الديون المرتبطة باألصول غير الجارية المخصصة للتفويت المؤن التقنية لعقود التأمين مؤن المخاطر والتحمالت اإلعانات صناديق عمومية مخصصة وصناديق خاصة للضمان الديون الثانوية رأس المال واالحتياطيات المرتبطة به أسهم ذاتية احتياطات موطدة حصة المجموعة حصة البنوك الشعبية الجهوية حصة األقليات األرباح والخسائر الكامنة والمؤجلة حصة المجموعة حصة البنوك الشعبية الجهوية حصة األقليات النتيجة الصافية السنة المالية حصة المجموعة حصة البنوك الشعبية الجهوية حصة األقليات مجموع الخصوم حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية 152

153 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg )بآالف الدراهم( 31/12/ ,27 11,27 حساب النتيجة الموطدة وفق المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية 31/12/ الفوائد والعائدات المماثلة الفوائد والتكاليف المماثلة هامش الفائدة العموالت المحصلة العموالت المدفوعة الهامش على العموالت صافي األرباح أو الخسائر على األدوات المالية بالقيمة العادلة حسب النتيجة صافي األرباح أو الخسائر على األصول المالية المتاحة للبيع نتيجة أنشطة السوق عائدات األنشطة األخرى تكاليف األنشطة األخرى العائد الصافي البنكي التكاليف العامة لالستغالل مخصصات االهالك ونقص قيمة األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة النتيجة اإلجمالية لالستغالل تكلفة المخاطر نتيجة االستغالل حصة النتيجة الصافية للشركات حسب طريقة حقوق الملكية صافي األرباح أو الخسائر على أصول أخرى تغيرات قيمة فوارق االقتناء النتيجة قبل الضرائب ضرائب على األرباح النتيجة الصافية النتيجةحصة البنوك الشعبية الجهوية النتيجة خارج المجموعة النتيجة الصافية حصة مجموعة البنك الشعبي المركزي 12,68 النتيجة حسب السهم )بالدرهم( 12,68 النتيجة المخففة حسب السهم )بالدرهم( بيانات النتيجة واألرباح والخسائر المحتسبة مباشرة في الرساميل الذاتية )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ النتيجة الصافية فارق التحويل إعادة تقييم األصول المالية المتاحة للبيع إعادة تقييم األدوات المشتقة للتغطية إعادة تقييم األصول الثابتة الفارق االكتواري على األنظمة ذات الخدمات المحددة حصة األرباح والخسائر المحتسبة مباشرة ضمن الرساميل الذاتية بالنسبة للشركات حسب طريقة حقوق الملكية مجموع األرباح والخسائر المحتسبة مباشرة في الرساميل الذاتية حسب طريقة حقوق الملكية النتيجة الصافية واألرباح والخسائر المحتسبة مباشرة في روس األموال الذاتية حصة المجموعة حصة البنوك الشعبية الجهوية حصة األقليات 153

154 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 جدول تدفقات الخزينة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ النتيجة قبل الضريبة +/ المخصصات الصافية الهالك األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة +/ المخصصات الصافية لنقص قيمة فارق االقتناء وباقي األصول الثابتة +/ المخصصات الصافية لنقص قيمة األصول المالية +/ المخصصات الصافية للمؤن +/ حصة النتيجة المرتبطة بالشركات التابعة حسب طريقة حقوق الملكية +/ الربح الصافي/الخسارة الصافية ألنشطة االستثمار +/ الربح الصافي/الخسارة الصافية ألنشطة التمويل +/ حركات أخرى +/ إجمالي العناصر غير النقدية المدرجة في النتيجة الصافية قبل الضرائب وباقي التعديالت +/ التدفقات المرتبطة بالعمليات التي تتم مع مؤسسات االئتمان وما يعادلها +/ التدفقات المرتبطة بالعمليات التي تتم مع الزبناء +/ التدفقات المرتبطة بالعمليات التي تتعلق باألصول والخصوم المالية +/ التدفقات المرتبطة بالعمليات التي تتعلق باألصول والخصوم غير المالية الضرائب المدفوعة النقصان )الزيادة( الصافي )ة( لألصول والخصوم الصادرة من األنشطة التشغيلية التدفقات الصافية للخزينة الصادرة عن األنشطة التشغيلية +/ التدفقات المرتبطة باألصول المالية والمساهمات +/ التدفقات المرتبطة بأمالك االستثمار +/ التدفقات المرتبطة باألمالك الملموسة وغير الملموسة التدفقات الصافية للخزينة المرتبطة بعمليات االستثمار +/ تدفقات الخزينة الصادرة من أو الموجهة نحو المساهمين +/ باقي تدفقات الخزينة الصافية الصادرة عن أنشطة التمويل التدفق الصافي للخزينة المرتبط بعمليات التمويل تأثير تغيرات معدل الصرف على الخزينة وما يعادلها النقصان / )الزيادة( الصافي)ة( للخزينة وما يعادلها الخزينة وما يعادلها عند االفتتاح الصندوق البنوك المركزية مصلحة الشيكات البريدية )األصول والخصوم( حسابات )األصول والخصوم( وقروض/ السلفات تحت الطلب لدى مؤسسات االئتمان الخزينة وما يعادلها عند االختتام الصندوق البنوك المركزية مصلحة الشيكات البريدية )األصول والخصوم( حسابات )األصول والخصوم( وقروض/السلفات تحت الطلب لدى مؤسسات االئتمان تغيرات الخزينة الصافية 154

155 المجموع )بآالف الدراهم( فوائد أقلية رؤوس األموال حصة البنوك الشعبية الجهوية رؤوس األموال حصة المجموعة األرباح والسائر الضمنية أو المتأخرة احتياطيات ونتائج موطدة عمليات ذاتية احتياطيات تتعلق برأس المال رأسمال الرساميل الذاتية اختتام المنشورة العمليات على رأس المال الدفع على أساس األسهم العمليات على األسهم الذاتية تخصيص الناتج أرباح السهم نتيجة السنة المالية األمالك الملموسة وغير الملموسة: إعادة التقييم والتفويت ( A( األدوات المالية: تغيرات القيمة العادلة وتحويالت الناتج) B( فوارق التحويل: تغيرات وتحويالت الناتج) C( األرباح والخسائر الضمنية والمتأخرة) )+(C( )+(B A تغيير في النطاق تغيرات أخرى الرساميل الذاتية اختتام العمليات على رأس المال الدفع على أساس األسهم العمليات على األسهم الذاتية تخصيص الناتج أرباح السهم نتيجة السنة المالية األمالك الملموسة وغير الملموسة: إعادة التقييم والتفويت ( D( األدوات المالية: تغيرات القيمة العادلة وتحويالت الناتج) E( فوارق التحويل: تغيرات وتحويالت الناتج) F( األرباح والخسائر الضمنية والمتأخرة) )+(F( )+(E D تغيير في النطاق تغيرات أخرى الرساميل الذاتية اختتام تغيرات الرساميل الذاتية 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg 155

156 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر 2014 )بآالف الدراهم( 31/12/13 محفظة تم المجموع محفظة تقييمها بقيمة السوق حسب الخيار المعامالت األصول والخصوم واألدوات المالية المشتقة بقيمة السوق حسب الناتج 31/12/14 محفظة المعامالت سند المعاملة سندات الخزينة والقيم المماثلة سندات دين أخرى سندات الملكية أدوات المعامالت المالية المشتقة األدوات المشتقة من لسعر الصرف مجموع األصول المالية بقيمة السوق حسب النتيجة محفظة تم تقييمها بقيمة السوق حسب الخيار المجموع األصول المالية المتاحة للبيع )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ سندات الدين المتداولة سندات الخزينة وغيرها من األوراق المعبأة لدى البنك المركزي سندات دين أخرى متداولة سندات سندات الدولة سندات أخرى أسهم وسندات أخرى ذات دخل متغير السندات المدرجة السندات غير المدرجة مجموع األصول المتاحة للبيع قبل نقص القيمة من ضمنها األرباح والخسائر الكامنة مؤن نقص قيمة األصول المتاحة للبيع مجموع األصول المتاحة للبيع صافي من نقص القيمة 3.3. قروض وديون على مؤسسات االئتمان قروض وديون على مؤسسات االئتمان حسابات تحت الطلب القروض عمليات االستحفاظ مجموع القروض والديون المقدمة على مؤسسات االئتمان قبل نقص القيمة نقص قيمة السلفيات والقروض الصادرة على مؤسسات االئتمان المجموع الصافي للقروض والديون المقدمة على مؤسسات االئتمان قبل نقص القيمة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ تقسيم القروض والديون على مؤسسات االئتمان حسب املنطقة اجلغرافية المغرب منطقة األفشور افريقيا أوروبا مجموع القروض والديون على مؤسسات االئتمان قبل نقص القيمة مؤن نقص القيمة المجموع الصافي للقروض والديون على مؤسسات االئتمان قبل نقص القيمة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/

157 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg 4.3. القروض والديون على الزبناء القروض والديون على الزبناء الحسابات العادية المدينة القروض الممنوحة للزبناء عمليات االستحفاظ عمليات إيجارتمويل مجموع القروض والديون المقدمة على الزبناء صافي من نقص القيمة نقص قيمة الديون والقروض على الزبناء )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ )بآالف الدراهم( 31/12/13 31/12/ مجموع الصافي للقروض والديون المقدمة على الزبناء صافي من نقص القيمة تقسيم القروض والديون على الزبناء حسب املنطقة اجلغرافية المغرب منطقة األوفشور أفريقيا أوربا مجموع القروض والديون على الزبناء تفاصيل الديون على الزبناء جاري الديون السليمة جاري الديون المعلقة األداء مجموع جاري الديون المؤن الفردية المؤن الجماعية مجموع المؤن مجموع الصافي للقروض والديون المقدمة على الزبناء حسب نقص القيمة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ التوظيفات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ سندات الدين القابلة للتداول سندات الخزينة وغيرها من األوراق المعبئة لدى البنك المركزي سندات دين أخرى متداولة سندات سندات الدولة سندات أخرى مجموع التوظيفات المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق 157

158 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر األمالك الملموسة وغير الملموسة )بآالف الدراهم( 31/12/13 31/12/14 القيمة الصافية مجموع االستهالك المحتسبة وخسائر القيمة القيمة الخام المحتسبة القيمة الصافية مجموع االستهالك المحتسبة وخسائر القيمة القيمة الخام المحتسبة األصول الثابتة الملموسة األراضي و البنايات التجهيز العقار المنشآت الممتلكات المنفولة المؤجرة أصول أخرى األصول الثابتة غير الملموسة حق اإليجار براءات االختراع والعالمات التجارية برامج المعلوميات المكتسبة برامج المعلوميات المنتجة من المجموعة أصول ثابتة غير ملموسة أخرى إجمالي األصول الثابتة 7.3. فوارق االقتناء )بآالف الدراهم( 31/12/ تحركات أخرى فارق التحويل تغيرات النطاق /12/ القيمة اإلجمالية مجموع خسائر القيمة القيمة الصافية في الحصيلة )بآالف الدراهم( 31/12/ )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ /12/ الديون لدى مؤسسات االئتمان الحسابات عند الطلب القروض عمليات االستحفاظ إجمالي الديون لدى مؤسسات االئتمان 9.3. الديون تجاه الزبناء الديون جتاه الزبناء الحسابات العادية الدائنة حسابات ألجل حسابات التوفير بمعدل موصوف سندات الصندوق عمليات االستحفاظ ديون أخرى تجاه الزبناء إجمالي الديون تجاه الزبناء 158

159 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ توزيع الديون على الزبناء حسب المنطقة الجغرافية المغرب منطقة األوفشور أفريقيا أوربا المجموع األصلي الديون المتعلقة القيمة في الحصيلة مؤن المخاطر والتكاليف )بآالف الدراهم( المجموع في 31/12/14 حركات أخرى تغيرات في النطاق االسترجاع المخصصات األرباح أو الخسائر المتأخرة او الكامنة المجموع في 31/12/ مؤن لمواجهة مخاطر تنفيذ التعهدات عبر التوقيع مؤن التعهدات االجتماعية مؤن المخاطر والتكاليف األخرى مؤن المخاطر والتكاليف هامش الفائدة )بآالف الدراهم( الصافي /12/13 التكاليف الصافي العائدات /12/14 التكاليف العائدات عمليات مع الزبناء الحسابات والقروض عمليات االستحفاظ عمليات إيجارتمويل عمليات بين البنوك الحسابات والقروض عمليات االستحفاظ القروض الصادرة من المجموعة الديون المتمثلة بسندات األصول المتاحة للبيع األصول المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق فوائد أخرى وعائدات مماثلة مجموع عائدات وتكاليف الفوائد وما يعادلها

160 مجموعة البنك الشعبي املركزي الحسابات الموطدة حسب المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية في 31 دجنبر عموالت صافية )بآالف الدراهم( الصافي 31/12/13 التكاليف 31/12/14 العائدات التكاليف الصافي العائدات عموالت على السندات العائدات الصافية على وسيلة األداء عموالت أخرى العائدات الصافية الخاصة بالعموالت كلفة المخاطر )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ مخصصات المؤن مؤن نقص قيمة الديون والقروض مؤن نقص قيمة السندات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق )باستثناء مخاطر المعدل( مؤن التعهدات بالتوقيع مؤن أخرى خاصة بالمخاطر والتكاليف استرجاع المؤن استرجاع مؤن نقص قيمة الديون والقروض استرجاع مؤن نقص قيمة السندات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق )باستثناء مخاطر النسب( انتعاش مؤن االلتزامات بالتوقيع استرجاع المؤن أخرى خاصة بالمخاطر والمؤن تغيرات المؤن الخسائر المرتبطة بمخاطر مقابالت األصول المالية المتاحة للبيع )سندات ذات دخل ثابت( الخسائر المرتبطة بمخاطر مقابالت األصول المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق خسائر الديون والقروض غير المغطاة والتي لم يتم تموينها خسائر الديون والقروض غير المغطاة والتي لم يتم تموينها خصم على المنتج المعاد هيكلته استرجاع القروض والديون المستهلكة خسائر عن التعهدات بالتوقيع خسائر أخرى كلفة المخاطر معلومات قطاعية )بآالف الدراهم( المجموع استثناءات بنك التجزئة على المستوى الدولي شركات التمويل المختصة بنك المغرب وبنك األوفشور 1.5 الحصيلة مجموع الحصيلة من ضمنها عناصر األصول أصول مالية متاحة للبيع القروض والديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها القروض والديون على الزبناء التوظيفات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق عناصر الخصوم الديون تجاه مؤسسات االئتمان وما يعادلها الديون تجاه الزبناء الرساميل الذاتية 160

161 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg )بآالف الدراهم( 2.5 حساب النتيجة بنك المغرب وبنك األوفشور شركات التمويل المختصة بنك التجزئة على المستوى الدولي استثناءات المجموع هامش الفائدة هامش على العموالت العائد الصافي البنكي النتيجة االجمالية لالستغالل نتيجة االستغالل النتيجة الصافية النتيجة الصافية حصة المجموعة Deloitte Audit 288, Boulevard Zerktouni Casablanca, Maroc مجموعة البنك الشعبي املركزي تقرير مراقبي احلسابات خالل الفترة من فاحت يناير إلى 31 دجنبر 2014 Mazars Audit et Conseil 101, Boulevard Abdelmoumen Casablanca, Maroc قمنا بدراسة محدودة للوضعية املؤقتة للبنك الشعبي املركزي ولفروعه )مجموعة البنك الشعبي املركزي( ويشمل احلصيلة وحساب النتيجة وبيان النتيجة العامة وجدول تدفقات اخلزينة وبيان تغيرات الرساميل الذاتية وكذا خالصة ألهم املذكرات التفسيرية خالل الفترة املمتدة من فاحت يناير إلى 31 دجنبر وتظهر هذه البيانات املالية أن األموال الذاتية ملؤسستكم.بلغت درهم مبا في ذلك ربحا صافيا موطدا وصل درهم لقد قمنا بدراسة محدودة طبقا ملعايير التدقيق املهنية املعمول بها باملغرب. وتستدعي هذه املعايير إعداد ووضع الدراسة من.اجل التأكد بشكل متوسط بأن الوضعية املؤقتة للبيانات املالية املوطدة التتضمن اختالالت مهمة وتشمل الدراسة احملدودة باألساس إجراء حوارات مع مستخدمي الشركة ومن عمليات التأكد املالية املطبقة على املعطيات.املالية. ومينح إذن مستوى من التأكد أقل من االفتحاص. لم نقم إذن بإجراء افتحاص ولن نقوم بالتالي بإبداء رأي افتحاصي وعلى أساس الدراسة احملدودة التي قمنا بها لم نرصد أفعاال جتعلنا نطن بأن البيانات املوطدة رفقته ال تعطي صورة صادقة لنتيجة العمليات خالل الفترة املنصرمة وكذا الوضعية املالية والذمة املالية للبنك الشعبي املركزي بتاريخ 31 دجنبر 2014.حسب املعايير احملاسباتية الدولية املعمول بها واملعايير الدولية إلعداد التقارير املالية Deloitte Audit فوزي بريطل شريك الدار البيضاء في 5 مارس 2015 مراقبوا احلسابات Mazars Audit et Conseil عبدو سولي ديوب شريك 161

162 الحصيلة األصول القيم بالصندوق البنوك المركزية الخزينة العامة مصلحة الشيكات البريدية الديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها عند الطلب ألجل الديون على الزبناء قروض الخزينة و االستهالك قرض التجهيز قروض عقارية قروض أخرى ديون مكتسبة عبر شراء الفواتير سندات المعامالت والتوظيف سندات الخزينة والقيم المماثلة سندات دين أخرى سندات الملكية أصول أخرى سندات االستثمار سندات الخزينة والقيم المماثلة سندات دين أخرى سندات المساهمة و االستعماالت المماثلة الديون الثانوية األصول الثابتة الممنوحة على سبيل القرض اإليجاري أو لإليجار األصول الثابتة غير الملموسة األصول الثابتة الملموسة مجموع األصول )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 الخصوم البنوك المركزية الخزينة العامة مصلحة الشيكات البريدية الديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها عند الطلب ألجل ودائع الزبناء الحسابات الجارية الدائنة حسابات االدخار ودائع ألجل حسابات دائنة أخرى سندات الدين المصدرة سندات الدين المتداولة اقتراضات سندية سندات دين أخرى مصدرة خصوم أخرى مدخرات المخاطر والتكاليف مؤن مقننة إعانات أموال عامة ممنوحة وصناديق خاصة للضمان الديون الثانوية فوارق إعادة التقييم االحتياطات والمكافآت المرتبطة برأس المال رأس المال المساهمون رأسمال غير المدفوع )( ترحيل من جديد )+/( النتيجة الصافية في طور األداء)+/( النتيجة الصافية للسنة المالية )+/( مجموع الخصوم )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/

163 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg حساب العائدات والتكاليف )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ عائدات االستغالل البنكي الفوائد والعائدات المماثلة على العمليات مع مؤسسات االئتمان الفوائد والعائدات المماثلة على العمليات مع الزبناء الفوائد والعائدات المماثلة على سندات الدين عائدات على سندات الملكية عائدات على األصول الثابتة المؤجرة أو بقرض إيجاري عموالت مقابل تقديم الخدمات عائدات بنكية أخرى تكاليف االستغالل البنكي الفوائد والتكاليف المماثلة على العمليات مع مؤسسات االئتمان الفوائد والتكاليف المماثلة على العمليات مع الزبناء الفوائد والتكاليف المماثلة على سندات الدين المصدرة تكاليف على األصول الثابتة المؤجرة أو بقرض إيجاري تكاليف بنكية أخرى العائد الصافي البنكي عائدات االستغالل غير البنكي تكاليف االستغالل غير البنكي تكاليف عامة لالستغالل تكاليف المستخدمين الضرائب والرسوم تكاليف خارجية تكاليف عامة أخرى لالستغالل مخصصات االهالك ومؤن األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة مخصصات المؤن والخسائر على الديون غير القابلة لالسترجاع مخصصات المؤن الخاصة بالديون وااللتزامات بالتوقيع المعلقة األداء خسائر على الديون غير القابلة لالسترجاع مخصصات أخرى خاصة بالمؤن استرجاع المؤن والديون المهلكة استرجاع المؤن الخاصة بالديون والتعهدات بالتوقيع المعلقة األداء استرجاع الديون المهلكة استرجاعات أخرى للمؤن النتيجة الجارية العائدات غير الجارية التكاليف غير الجارية النتيجة قبل الضرائب ضرائب على النتائج النتيجة الصافية للسنة المالية خارج الحصيلة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ التعهدات الممنوحة تعهدات التمويل الممنوحة لفائدة مؤسسات االئتمان وما يعادلها تعهدات التمويل الممنوحة للزبناء تعهدات الضمان الخاصة بمؤسسات االئتمان وما يعادلها سندات الشراء االستردادي سندات أخرى للتسليم التعهدات المستلمة تعهدات التمويل المستلمة من مؤسسات االئتمان وما يعادلها تعهدات الضمان المستلمة من الزبناء تعهدات الضمان المستلمة من الدولة وهيئات ضمان مختلفة سندات يعاد بيعها بالوفاء سندات أخرى مستلمة 163

164 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 بيان أرصدة التدبير أوال : جدول تكوين الناتج )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ /12/ /12/ )+(الفوائد والعوائد المماثلة )(الفوائد والتكاليف المماثلة هامش الفائدة )+(عائدات على األصول الثابتة المؤجرة أو بقرض إيجاري )( تكاليف على األصول الثابتة المؤجرة أو بقرض إيجاري نتائج عمليات القرض اإليجاري واإليجار )+(عموالت محصلة )(عموالت مدفوعة هامش على العموالت )+(ننتائج العمليات على سندات المعامالت )+(نتائج العمليات على سندات التوظيف )+(نتائج عمليات الصرف )+(نتائج العمليات على المنتجات المشتقة نتائج عمليات السوق )+(مختلف العائدات البنكية األخرى )(مختلف التكاليف البنكية األخرى العائد الصافي البنكي )+(نتيجة العمليات على األصول الثابتة المالية )+(عائدات استغالل أخرى غير بنكية )(تكاليف استغالل أخرى غير بنكية )(تكاليف عامة لالستغالل نتيجة إجمالية لالستغالل )+(المخصصات الصافية السترجاع المؤن الخاصة )+(مخصصات صافية أخرى السترجاع المؤن النتيجة الجارية النتيجة غير الجارية )(الضرائب على النتائج النتيجة الصافية للسنة المالية ثانيا : القدرة على التمويل الذاتي النتيجة الصافية للسنة المالية )+(مخصصات االهالك والمؤن الخاصة باألصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة )+(مخصصات المؤن الخاصة بنقص قيمة األصول الثابتة المالية )+(مخصصات المؤن الخاصة بمخاطر عامة )+( مخصصات المؤن المنظمة )+(مخصصات غير جارية )+( استرجاع المؤن )( فوائض القيمة على تفويت األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة )+(نقائص القيمة على تفويت األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة )( فوائض القيمة على تفويت األصول الثابتة المالية )+( نقائص القيمة على تفويت األصول الثابتة المالية )(استرجاع إعانات االستثمار المتوصل بها )+(القدرة على التمويل الذاتي )(األرباح الموزعة )+(التمويل الذاتي 164

165 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg جدول تدفقات الخزينة )بآالف الدراهم( 31/12/ ( ) (79 685) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (75 000) ( ) ( ) ( ) /12/ ( ) (48 015) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (75 000) ( ) أوال( عائدات االستغالل البنكي المحصلة 2( استرجاع الديون المستهلكة 3( نتيجة االستغالل البنكي غير المحصلة 4( تكاليف االستغالل البنكي المدفوعة 5( تكاليف االستغالل غير البنكي المدفوعة 6( التكاليف العامة لالستغالل المدفوعة 7( ضرائب على النتائج المدفوعة أوال : تدفقات الخزينة الصافية الصادرة من حساب العائدات والتكاليف تغيرات في: 8 (ديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها 9 (ديون على الزبناء 01 (سندات المعامالت والتوظيف 11 (أصول اخرى 21 (األصول الثابتة المؤجرة او بقرض إيجاري 31( الديون لدى مؤسسات االئتمان أو مايعادلها 41 (ودائع الزبناء 51 (سندات الدين المصدرة 61 (خصوم أخرى ثانيا : رصيد تغيرات أصول وخصوم االستغالل ثالثا : تدفقات الخزينة الصافية الصادرة من أنشطة االستغالل )أوال وثانيا( 71 (عائدات تفويت األصول الثابتة المالية 81( عائدات تفويت األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة 91 (اكتساب األصول الثابتة المالية 02 (اكتساب األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة 12 (الفوائد المحصلة 22 (أرباح السهم المحصلة رابعا : تدفقات الخزينة الصافية الصادرة عن أنشطة االستثمار 32 (اإلعانات واألموال العامة واألموال الخاصة بالضمان المحصلة 42 (إصدار الديون الثانوية 52( إصدار األسهم 62 (تعويض األموال الذاتية او مايعادلها 72 (الفوائد المدفوعة 82 (أرباح األسهم المدفوعة خامسا :تدفقات الخزينة الصادرة من األنشطة التمويلية سادسا : التغيرات الصافية للخزينة )ثالثا رابعا خامسا( سابعا : الخزينة عند افتتاح السنة المالية ثامنا : الخزينة عند اختتام السنة المالية طرق التقييم الرئيسية المستعملة بيان طرق التقييم التي تستعملها املؤسسة تطبيق طرق التقييم املنصوص عليها في اخملطط احملاسبي ملؤسسات االئتمان الذي دخل حيز التنفيذ ابتداء من فاحت يناير 2000 واحملني في أكتوبر 2007 واملطبق ابتداء من فاحت يناير تعرض البيانات املالية وفقا ملقتضيات اخملطط احملاسبي ملؤسسات االئتمان. 165

166 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 بيانات تغييرات المنهجية طبيعة التغييرات أوال. التغييرات التي تلحق مبنهجية التقييم ثانيا. التغييرات التي تلحق بقواعد التقييم حاالت االستثناء مؤشرات االستثناء أوال. استثناء في املبادئ احملتسبة األساسية ثانيا. استثناء في طرق التقييم ثالثا. استثناء في قواعد تأسيس وتقدمي البيانات التركيبية التأثير على الذمة والوضعية املالية والنتائج ال شيء التأثير على الذمة والوضعية املالية والنتائج ال شيء تبرير التغييرات ال شيء تبرير التغييرات ال شيء ديون مؤسسات االئتمان وما يعادلها الديون الحسابات العادية المدينة القيم المستخلصة من الرهن يوميا آلجل قروض الخزينة يوميا آلجل القروض المالية قروض أخرى الفوائد الجارية الجاهزة للتحصيل الديون المعلقة األداء المجموع بنك المغرب الخزينة العامة مصلحة الشيكات البريدية البنوك في المغرب مؤسسات ائتمان أخرى ومايعادلها بالمغرب مؤسسات االئتمان بالخارج المجموع في 31/12/14 )بآالف الدراهم( المجموع في 31/12/ ديون على الزبناء الديون قروض الخزينة حسابات مدينة تحت الطلب ديون تجارية على المغرب قروض التصدير قروض خزينة أخرى قروض االستهالك قروض التجهيز قروض عقارية قروض أخرى الديون المكتسبة عبر شراء الفواتير الخارجية الفوائد المستحقة للتحصيل الديون معلقة األداء الديون قبل مرحلة الشك الديون المشكوك في استرجاعها الديون المتعثرة المجموع )بآالف الدراهم( المجموع في المجموع في القطاع الخاص 31/12/ /12/2014 زبناء آخرين الشركات غير المالية الشركات المالية القطاع العام

167 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg توزيع سندات المعامالت والتوظيف وسندات االستثمار السندات سندات المعامالت سندات الخزينة والقيم المماثلة السندات سندات دين أخرى سندات الملكية سندات التوظيف سندات الخزينة والقيم المماثلة السندات سندات دين أخرى سندات الملكية سندات االستثمار سندات الخزينة والقيم المماثلة السندات سندات دين أخرى المجموع القيمة المحتسبة اإلجمالية القيمة الحالية األرباح الضمنية الخسائر الضمنية )بآالف الدراهم( المؤن قيمة التعويض توزيع سندات المعامالت وسندات التوظيف حسب فئة المصدر سندات مدرجة سندات الخزينة والقيم المماثلة السندات سندات دين أخرى سندات الملكية سندات غير مدرجة سندات الخزينة والقيم المماثلة السندات سندات دين أخرى سندات الملكية مجموع مؤسسات االئتمان المصدرون العموميون )بآالف الدراهم( المصدرون الخواص المجموع المجموع ماليون غير ماليون 31/12/13 30/06/ تفاصيل األصول األخرى )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ األدوات االختيارية األدوات االختيارية العمليات المختلفة على السندات )مدين( مبالغ مدفوعة ينبغي استرجاعها من المدينين حسابات دفع أخرى خاصة بعمليات السندات مدينون مختلفون مبالغ مستحقة للدولة مبالغ مستحقة لمنظمات االحتياط مبالغ مستحقة للمستخدمين حسابات الزبناء للخدمات غير البنكية مدينون اخرون قيم واستعماالت مختلفة قيم واستعماالت مختلفة حسابات تقويم خارج الحصيلة )مدين( حسابات فوارق العمالت والسندات الخسائر المحتملة في عمليات التغطية غير المنتهية الخسائر التي يتم تمديدها إلى عمليات تغطية منتهية تكاليف يتم تقسيمها على عدة سنوات مالية حسابات الربط بين المقر الرئيسي والفروع والوكاالت بالمغرب )مدين( عائدات التحصيل وتكاليف مسجلة قبليا عائدات التحصيل تكاليف مسجلة قبليا حسابات انتقالية أو انتظارية مدينية الديون المعلقة األداء على عمليات مختلفة مؤن خاصة بالديون المعلقة األداء على عمليات مختلفة المجموع 167

168 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 سندات المساهمة واالستعماالت المماثلة تسمية الشركة المصدرة قطاع النشاط الرأسمال باآلالف نسبة المساهمة القيمة المحتسبة اإلجمالية ,00% 100,00% 62,50% 77,25% 65,00% 60,00% 64,03% 51,00% 73,62% 77,43% 5,71% 50,00% 74,87% 100,00% 99,67% 95,00% 99,33% 99,67% 49,00% 31,84% 24,05% 90,10% 60,00% 53,11% 90,00% 52,00% 99,95% 10,00% 13,20% 100,00% 18,00% 13,24% 17,50% 17,48% 20,00% 12,50% 12,50% 11,49% 0,38% 12,50% 33,03% 45,05% 3,88% 4,99% 8,26% 4,66% 4,00% USD EUR FCFA GNF FCFA EUR EUR LS EUR USD أاملساهمة في الشركات املرتبطة الشعبي بنك الدولي أوفشور الشعبي بنك البنك الشعبي للمغرب وإفريقيا الوسطى البنك الشعبي املغربي الغيني أطلنتيك انترناسيونا ل )ABI( ميديا فينانس فيفاليس سلف BP SHORE (ESSOUKNA) الشعبي للتأجير املغرب إجناد الدولية دار الضمان STE H. PARTNERS GESTION UPLINE GROUP GENEX PARTICIPATIONS SCI OASIS YVES SCI AL MASSIRA SCI OASIS PAPILLONS SCI OASIS JEAN CHAABI CAPITAL INVESTISSEMENT CHAABI DOC NET بنك العمل SIBA 2 صندوق املساهمة املغرب لإليجار ضاية الرومي SCI 2 BP OUTSOURCING PROCESS ATLANTIC MICROFINANCE البنوك الشعبية اجلهوية ب( سندات مساهمة أخرى إدماج سكن SOGEPOS BENAF REGIONAL GESTION SOCIETE MONETIQUE INTERBANCAIRE MITC EUROCHEQUE MITC CAPITAL MOROCCAN FINANCIAL BOARD FIROGEST RABAT REGION AMENAGEMENT CASABLANCA TRANSPORTS CASABLANCA AMENAGEMENT ج( سندات نشاط احملفظة التجاري وفابنك املغرب موريتانيا اجلامعةالدوليةللرباط داستعماالت مماثلة اجملمع الشريف للفوسفاط احتاد املصارف العربية والفرنسية BACB BACB مصرف اليوباي BMI أخرى اجملموع العام بنك أوفشور بنك بنك بنك شركة قابضة سوق الرساميل قروض االستهالك العقار استأجار ملدة طويلة إجناد ضمان شركة تسيير بنك أعمال شركة محفظة عقار عقار عقار عقار أموال االستثمار خدمات بنك عقار أموال االستثمار القرض اإليجاري عقار شركة قابضة شركة قابضة أبناك عقار خدمات عقار شركة تسيير خدمات خدمات خدمات شركة تسيير التمويل شركة تسيير خدمات خدمات خدمات متويل تعليم صناعة بنك بنك بنك بنك بنك 168

169 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg القيمة احملتسبة الصافية مقتطف من القوائم التركيبية األخيرة للشركة المصدرة تاريخ اختتام الوضعية الصافية النتيجة الصافية السنة املالية )بآالف الدراهم( العائدات املسجلة في حسابات العائدات والتكاليف العمالت USD EUR FCFA GNF FCFA MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD MAD EURO MAD MAD EUR LS EUR المؤونات المجموعة فارق التحويل

170 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 الديون الثانوية مجموع المبلغ المنتمية )بآالف الدراهم( 31/12/13 31/12/14 مؤسسات االئتمان ومايعادلها الشركات المالية الشركات غير المالية ديون أخرى تابعة ظاهرة الديون الثانوية سندات ثانوية لمؤسسات االئتمان ومايعادلها سندات ثانوية خاصة بالزبناء قروض ثانوية خاصة بمؤسسات االئتمان ومايعادلها قروض ثانوية خاصة بالزبناء الديون الثانوية المعلقة األداء مصاريف الخصم الخاصة بالديون الثانوية )( مؤونات خاصة بالديون الثانوية المعلقة األداء تفويت األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة )بآالف الدراهم( القيمة المحتسبة االجمالية مجموع اإلهالكات أو المؤونات الخاصة بنقص القيمة القيمة المحتسبة الصافية عائد التفويت فائض قيمة التفويت ناقص قيمة التفويت األصول الثابتة غير الملموسة حق اإليجار األصول الثابتة للبحث والتطوير أصول ثابتة غير ملموسة لالستغالل أصول ثابتة غير ملموسة خارج االستغالل أصول ثابتة ملموسة أصول ثابتة لالستغالل أراضي لالستغالل عقارات استغالل المكاتب عقارات استغالل السكن الوظيفي أثاث ومعدات االستغالل أثاث مكتب االستغالل معدات مكتب االستغالل األجهزة المعلوماتية األجهزة المتداولة المرتبطة باالستغالل معدات أخرى لالستغالل أصول ثابتة ملموسة أخرى خاصة باالستغالل أصول ثابتة ملموسة خارج االستغالل أراضي خارج االستغالل عقارات خارج االستغالل منقوالت وأجهزة خارج االستغالل 196 أصول ثابتة أخرى ملموسة خارج االستغالل المجموع 170

171 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg الديون لصالح مؤسسات االئتمان ومايعادلها ديون مؤسسات ائتمان ومايعادلها بالمغرب مؤسسات االئتمان بالخارج )بآالف الدراهم( المجموع 31/12/ المجموع 31/12/ حسابات عادية دائنة بنك المغرب الخزينة العامة ومصلحة الشيكات البريدية البنوك بالمغرب مؤسسات ائتمان أخرى ومايعادلها بالمغرب القيم المقدمة لالستحفاظ يوما بيوم ألجل اقتراضات الخزينة يوما بيوم آلجل القروض المالية ديون أخرى الفوائد الجارية للدفع المجموع )بآالف الدراهم( القطاع الخاص المجموع المجموع زبناء آخرون 31/12/13 31/12/14 الشركات الشركات غير المالية المالية ودائع الزبناء ودائع حسابات تحت الطلب دائنة حسابات االدخار ودائع ألجل حسابات أخرى دائنة فوائد جارية للدفع المجموع القطاع العام

172 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 المبلغ الصافي مع نهاية السنة المالية )بآالف الدراهم( المجموع اإلهالكات و/أو المؤونات المخصصات برسم السنة المالية مبلغ االهالكات على األصول الثابتة المخرجة مجموع االهالكات او المؤونات مع بداية السنة المالية المبلغ االجمالي خالل السنة المالية مجموع التفويتات واالنسحابات خالل السنة المالية مبلغ المشتريات خالل السنة المالية المبلغ االجمالي مع بداية السنة المالية األصول الثابتة غير الملموسة حق اإليجار أصول ثابتة للبحث والتطوير أصول ثابتة غير ملموسة لالستغالل أصول ثابتة غير ملموسة خارج االستغالل األصول الثابتة األصول الثابتة الملموسة وغير الملموسة أصول ثابتة ملموسة أصول ثابتة لالستغالل أراضي االستغالل عقارات استغالل المكاتب عقارات استغالل السكن الوظيفي أثات ومعدات االستغالل أثاث مكتب االستغالل معدات مكتب االستغالل األجهزة المعلوماتية األجهزة المتداولة المرتبطة باالستغالل معدات أخرى لالستغالل أصول ثابتة ملموسة أخرى خاصة باالستغالل أصول ثابتة ملموسة خارج االستغالل أراضي خارج االستغالل عقارات خارج االستغالل منقوالت وأجهزة خارج االستغالل أصول ثابتة أخرى ملموسة خارج االستغالل المجموع 172

173 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تفاصيل الخصوم األخرى )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ األدوات االختيارية المباعة حسابات تسوية العمليات على السندات ديون على السندات الدفع عل السندات غير المعفية مدخرات خاصة بالخدمات المالية الموجهة للمرسلين المبالغ المدفوع من طرف الزبناء دائنين مختلفين المبالغ المستحقة للدولة المبالغ المستحقة لمؤسسات االحتياط مبالغ مختلفة مستحقة للمساهمين والشركاء مبالغ مستحقة للمستخدمين موردي األمالك والخدمات دائنين أخرين حسابات التقويم خارج الحصيلة حسابات الفوارق عن العمالت األجنبية والسندات األرباح القوية عن عمليات التغطية غير المفكوكة األرباح الموزعة على عمليات التغطية المفكوكة حسابات الربط بين المقر الرئيسي والفروع والوكاالت بالمغرب/دائن التحمالت التي يجب دفعها والمنتوجات والمالحظة مسبقا التحمالت للدفع المنتوجات المالحظة مسبقا حساب التحويل واالنتظار مسبقا مجموع المؤن المخصصات االستثمار تغيرات أخرى )بآالف الدراهم( جاري 31/12/14 جاري 31/12/ مؤن مستنتجة من األصول ديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها ديون على الزبناء سندات االستثمار والتوظيف سندات المساهمة واالستعماالت المماثلة األصول الثابتة المخصصة للقرض اإليجاري أو اإليجار أصول أخرى مؤن مسجلة في الخصوم مؤن لمخاطر تنفيذ التعهدات بالتوقيع مؤن لمخاطر الصرف مؤن للمخاطر العامة مؤن لمعاشات التقاعد وااللتزامات المماثلة مؤن المخاطر والتكاليف األخرى مؤن مقننة مجموع عام اإلعانات واألموال العامة المرصدة والصناديق الخاصة بالضمان )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ اإلعانات واألموال العامة المرصدة إعانات االستثمار المحصلة إعانات االستثمار المحصلة إعانات االستثمار المحصلة المسجلة في حساب العائدات والتكاليف األموال العامة المرصدة األموال العامة المرصدة الصناديق الخاصة بالضمان الصناديق الخاصة بالضمان ذات الطابع التعاوني الصناديق الخاصة بالضمان ذات الطابع التعاوني صناديق أخرى خاصة بالضمان صندوق دعم القرض الشعبي للمغرب 173

174 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 سندات الديون المصدرة في 31/12/2014 طريقة التعويض المعدل طبيعة السندات المميزات القيمة االسمية )بآالف الدراهم( 31/12/14 تاريخ االستحقاق تاريخ االستغالل شهادة اإليداع شهادة اإليداع الفوائد الجارية للدفع المجموع الشيء األصول الثابتة المقدمة في شكل قرض إيجاري أو إيجار عادي خالل 31/12/2014 األصول الثابتة المقدمة في شكل قرض إيجاري أو إيجار عادي خالل 31/12/2014 )بآالف الدارهم( الشيء الديون الثانوية المبلغ المجموع غير منتمية مؤسسات االئتمان وما يعادلها الشركات المالية منتمية الشركات غير المالية منتمية أخرى السنة المالية 31/12/14 )بآالف الدراهم( السنة المالية 31/12/ الديون الثانوية الديون الثانوية لمدة محددة سندات ثانوية لمدة محددة قروض ثانوية لمدة محددة لدى مؤسسات االئتمان قروض ثانوية لمدة غير محددة لدى الزبناء الديون الثانوية لمدة غير محددة سندات ثانوية لمدة غير محددة قروض ثانوية لمدة غير محددة لدى مؤسسات االئتمان قروض ثانوية لمدة غير محددة لدى الزبناء الفوائد الجارية الواجبة الدفع 174

175 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg )بآالف الدراهم( جاري 31/12/ األموال الذاتية احتياط وعالوات مرتيطة برأس المال احتياطي قانوني احتياطات أخرى عالوات اإلصدار والدمج واإلضافة للرأسمال الرأسمال الرأسمال المطلوب الرأسمال غير المطلوب شهادات االستثمار أموال التخصيص مساهمون رأسمال غير مدفوع ترحيل من جديد )+/( نتائج صافية بصدد التخصيص )+/( نتائج صافية للسنة المالية )+/( المجموع تغيرات أخرى تخصيص النتيجة جاري 31/12/ )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ تعهدات التمويل والضمان تعهدات التمويل والضمان المقدمة تعهدات التمويل المقدمة لمؤسسات االئتمان وما يعادلها اعتمادات مستندية لالستيراد قبول أو تعهد بالدفع افتتاح اعتماد مؤكد تعهدات اإلبدال على إصدار السندات تعهدات غير قابلة لإللغاء بخصوص القروض اإليجارية تعهدات تمويل أخرى مقدمة تعهدات التمويل لصالح الزبناء اعتمادات مستندية لالستيراد قبول أو تعهد بالدفع افتتاح اعتماد مؤكد تعهدات اإلبدال على إصدار السندات تعهدات غير قابلة لإللغاء بخصوص القروض اإليجارية تعهدات تمويل أخرى مقدمة تعهدات الضمان الخاصة بمؤسسات االئتمان ومايعادلها اعتمادات مستندية للتصدير قبول أو تعهد بالدفع ضمانات القروض الممنوحة ضمانات أخرى والضمانات االحتياطية المقدمة التعهدات المعلقة األداء تعهدات الضمان الخاصة بالزبناء ضمانات القروض الممنوحة الكفاالت والضمانات المقدمة لإلدارات العمومية ضمانات وكفاالت أخرى مقدمة التعهدات المعلقة األداء سندات أخرى للتسليم تعهدات التمويل والضمانات المحصلة تعهدات التمويل المحصلة من مؤسسات االئتمان وما يعادلها افتتاح الدين المؤكد تعهدات اإلبدال عن إصدار السندات تعهدات تمويل أخرى محصلة تعهدات الضمان المحصلة من مؤسسات االئتمان وما يعادلها ضمانات الديون ضمانات أخرى محصلة تعهدات الضمان المحصلة من الدولة ومؤسسات الضمان المختلفة ضمانات الديون ضمانات أخرى محصلة سندات أخرى للتحصيل 175

176 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 تعهدات على السندات التعهدات المقدمة التعهدات المشتراة سندات التسليم السوق األولية السوق الرمادية السوق المنظمة سوق بالتراضي أخرى التعهدات المحصلة السندات المباعة بالوفاء سندات للتحصيل السوق األولية السوق الرمادية السوق المنظمة سوق بالتراضي أخرى )بآالف الدراهم( 31/12/13 31/12/14 ال شيء ال شيء عمليات الصرف ألجل والتعهدات على العائدات املشتقة عمليات الصرف ألجل عمالت أجنبية للتحصيل دراهم للتسليم عمالت أجنبية للتسليم دراهم للتحصيل من بينها المقايضات المالية بالعملة األجنبية تعهدات على العائدات المشتقة تعهدات على السوق المنظمة لمعدل الفائدة تعهدات على سوق التراضي لمعدل الفائدة تعهدات على السوق المنظمة لمعدل الصرف تعهدات على سوق التراضي لمعدل الصرف تعهدات على السوق المنظمة ألدوات أخرى تعهدات على سوق التراضي ألدوات أخرى )بآالف الدراهم( عمليات التغطية 31/12/13 31/12/ القيم والضمانات المحصلة واملقدمة كضمان ركن األصول و خارج الحصيلة المسجل للديون أو االلتزامات بالتوقيع المقدمة ركن األصول و خارج الحصيلة المسجل للديون أو االلتزامات بالتوقيع المقدمة )بآالف الدراهم( مجموع الديون وااللتزامات بالتوقيع المغطاة المقدمة مجموع الديون وااللتزامات بالتوقيع المغطاة المقدمة القيمة المحتسبة الصافية القيم والضمانات المحصلة كضمان سندات الخزينة والقيم المماثلة سندات أخرى الرهون قيم أخرى وضمانات حقيقية المجموع القيمة المحتسبة الصافية القيم والضمانات المقدمة كضمان سندات الخزينة والقيم المماثلة سندات أخرى الرهون قيم أخرى وضمانات حقيقية المجموع 176

177 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg توزيع االستعماالت واملوارد حسب املدة املتبقية )بآالف الدراهم( المجموع أقل من شهر األصول ديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها ديون على الزبناء سندات الدين الديون التابعة القرض اإليجاري وما يعادله المجموع األصول الديون لصالح مؤسسات االئتمان وما يعادلها ديون لصالح الزبناء سندات الدين الممنوحة القروض التابعة المجموع من شهر إلى ثالث أشهر من ثالث أشهر إلى سنة من سنة إلى خمس سنوات أكثر من خمس سنوات توزيع األصول واخلصوم وخارج احلصيلة بالعملة اجلنبية )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ األصول القيم في الصندوق األبناك المركزية الخزينة العامة خدمة البريد ديون على مؤسسات االئتمان وما يعادلها ديون على الزبناء سندات المعامالت واالستثمار أصول أخرى سندات االستثمار سندات المساهمة واالستعماالت المماثلة الديون الثانوية مجموع األصول الخصوم الديون لصالح مؤسسات االئتمان وما يعادلها ودائع الزبناء خصوم أخرى مجموع الخصوم خارج الحصيلة التعهدات المقدمة التعهدات المحصلة هامش الفائدة )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ الفوائد المحصلة فوائد ومنتوجات مماثلة عن العمليات مع مؤسسات االئتمان فوائد ومنتوجات مماثلة عن العمليات مع الزبناء فوائد ومنتوجات مماثلة عن سندات الديون الفوائد الممنوحة فوائد ومنتوجات مماثلة عن العمليات مع مؤسسات االئتمان فوائد ومنتوجات مماثلة عن العمليات مع الزبناء فوائد ومنتوجات مماثلة عن سندات الديون الممنوحة هامش الفائدة 177

178 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 عائدات عن سندات الملكية )بآالف الدراهم( 31/12/ )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ /12/ منتوجات عن سندات التوظيف )امللكية( OPCVM األرباح عن سندات األرباح عن سندات ملكية أخرى منتوجات أخرى مماثلة عن سندات الديون املمنوحة منتوجات عن سندات املساهمة واالستعالمات املماثلة األرباح عن سندات املساهمة األرباح عن املساهمات املرتبطة منتوجات أخرى سندات امللكية تكاليف عامة لالستغالل تكاليف عامة لالستغالل تكاليف املستخدمني أجور و مرتبات مكافآت وحوافز تعويضات أخرى للمستخدمني تكاليف التأمني االجتماعي تكاليف التقاعد تكاليف التكوين تكاليف أخرى للمستخدمني الضرائب و الرسوم ضريبة التعمير رخصة جتارية ضرائب محلية واجبات التسجيل تنبر اجلبايات وصيغة التنبر الضريبة على السيارات ضرائب ورسوم أخرى وحقوق مماثلة تكاليف خارجية إيجارات القرض اإليجاري كراء اإليجار العادي مصاريف الصيانات و املعدات تعويضات املستخدمني املنتدبني تعويضات املنتدبني و األتعاب حوافز التأمني مصاريف العقود والنزاعات مصاريف الكهرباء واملاء واملسخن والوقود تكاليف خارجية النقل و التنقل املهمات واال ستقباالت اإلعالنات والعالقات العامة مصاريف البريد و اإلتصال مصاريف البحث والتوثيق مصاريف اجملالس واجلمعيات العامة الهبات واملساهمات لوازم املكاتب و املطابع تكاليف خارجية أخرى تكاليف استغالل أخرى مصاريف أولية مصاريف اكتساب األصول الثابتة تكاليف أخرى تقسم على سنوات مالية عدة العقوبات واجلنح ضرائب أخرى غير الضرائب على النتائج الهبات والتبرعات و احلصص مساهمات االستثمار و االستغالل تكاليف عامة لالستغالل اخلاصة بالسنوات املالية السابقة تكاليف عامة أخرى لالستغالل مخصصات االستهالك و املؤن اخلاصة باألصول الثابتة امللموسة وغير امللموسة 178

179 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg )بآالف الدراهم( اقتطاعات إعادة إدماج المرور من النتائج الصافية المحتسبة إلى النتائج الصافية الضريبية I نتائج صافية محتسبة الربح الصافي اخلسارةالصافية II االسترجاعات الضريبية 1 اجلارية التحمالت املسجلة على السنوات املالية ضريبة القيمة املضافة / القروض العقارية اخلاصة باملستخدمني فائض االستثمار هبات غير مستنتجة وفرة الديون التطهير غير املستنتج للديون الصغرى منح مكافئة نهاية اخلدمة ضرائب على الشركات 2 غير جارية غرامات و عقوبات من كل األنواع والزيادات غير املستنتجة أخرى III استنتاجات ضريبية 1 اجلارية تنزيل في منتوجات املساهمة 2 غير جارية مساهمة أموال الدعم استنثاجات أخرى اجملموع VI النتيجة الضريبية اخلام T1>T2 (A) الربح اخلام إذا كان العجز الضريبي اخلام إذا كان (B) T1>T2 (C( )1) العجز املنسوب في املرحالت V. السنة املالية 4n. السنة املالية 3n. السنة املالية 2n. السنة املالية 1n IV النتيجة الضريبية الصافية )AC( الربح الصافي الضريبي أو )B( العجز الصافي الضريبي IIV مجموع االستهالك الضريبي املؤجل IIIV مجموع العجز الضريبي الباقي للتأجيل. السنة املالية 4n. السنة املالية 3n. السنة املالية 2n. السنة املالية 1n في حدود مجموع الربح اخلام الضريبي 1( العموالت المحصلة و المدفوعة )بآالف الدراهم( عموالت 2013 الزبناء مؤسسة اإلئتمان عموالت 2014 الزبناء مؤسسة اإلئتمان العموالت احملصلة عموالت تشغيل احلساب عموالت عن وسائل الدفع عموالت عن عمليات السندات عموالت عن سندات التسيير / املودعة عموالت تقدمي اخلدمات املتعلقة بالقروض عائدات عن األنشطة املرتبطة باالستشارة و املساعدة عائدات أخرى عن تقدمي اخلدمات عموالت عن التوظيف في السوق األولية عموالت الضمان في السوق األولية عموالت عن العائدات املشتقة عموالت عن عمليات الصرف عبر التحويل عموالت عن عمليات الصرف عبرالسندات العموالت املدفوعة تكاليف وسائل الدفع عموالت عن شراء وبيع السندات عموالت عن حقوق االحتفاظ بالسندات عموالت وسمسرة في عمليات السوق عموالت عن االلتزامات بالتوقيع عموالت عن العائدات املشتقة عموالت عن عمليات الصرف عبر التحويل عموالت عن عمليات الصرف عبرالسندات تكاليف أخرى/ تقدمي اخلدمات 179

180 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 )بآالف الدراهم( 31/12/ )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/ /12/ نتائج عمليات السوق األرباح على سندات املعامالت اخلسائر على سندات املعامالت النتائج على سندات املعامالت األرباح التفويتات على سندات التوظيف استعمال املؤن عن نقص قيمة سندات التوظيف خسائر التفويتات على سندات التوظيف مخصصات االحتياطات اخلاصة بنقص القيمة لسندات التوظيف النتائج على سندات التوظيف عائدات التعهدات على السندات تكاليف التعهدات على السندات نتائج التعهدات على السندات عائدات التعهدات عن العائدات املشتقة تكاليف التعهدات عن العائدات املشتقة نتائج التعهدات عن العائدات املشتقة عائدات عمليات الصرف حتمالت عمليات الصرف نتائج عمليات الصرف عائدات وتحمالت أخرى عائدات بنكية أخرى األرباح عن تفويتات سندات التوظيف العموالت عن العائدات املشتقة األرباح عن العائدات املشتقة عن معدل الصرف عائدات عن عمليات الصرف مختلف العائدات البنكية األخرى بدة عن العمليات البنكية املشتركة عائدات عن السنوات املالية املاضية مختلف العائدات البنكية األخرى استعمال املؤن عن نقص قيمة سندات التوظيف تكاليف بنكية أخرى خسائر تفويت سندات التوظيف تكاليف وسائل الدفع مختلف تكاليف سندات امللكية مصاريف منح القروض تكاليف أخرى عن العمليات املرتبطة بالسندات خسائر عن العائدات املشتقة عن معدل الصرف تكاليف أخرى عن تقدمي اخلدمات تكاليف على عمليات الصرف مختلف التكاليف البنكية األخرى حصة عن عمليات االستغالل البنكي املساهمة في أموال الضمان من طرف املودعني املنتجات املعاد بيعها تكاليف السنة املالية اخلارجية مختلف التكاليف البنكية األخرى مخصصات املؤن اخلاصة بنقص قيمة سندات التوظيف عائدات االستغالل غير البنكي عائدات على القيم واالستعماالت املماثلة فوائض قيمة التفويت املرتبط باألصول الثابتة املالية أرباح التفويت املرتبط باألصول الثابتة امللموسة وغير امللموسة األصول الثابتة املنتجة من طرف الشركات لصاحلها العائدات الثانوية اإلعانات استغالل غير بنكية أخرى تكاليف استغالل غير بنكية تكاليف عن القيم واالستعماالت املماثلة نقائص قيمة التفويت املرتبط باألصول الثابتة املالية نقائص قيمة التفويت عن األصول الثابتة امللموسة وغير امللموسة أموال الدعم للقرض الشعبي املغرب Fonds de soutien CPM 180

181 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg تحديد النتيجة الجارية بعد الضرائب I حتديد النتيجة النتيجة اجلارية بعد احتساب املنتوجات والتحمالت ) أو +( االسترجاعات الضريبية عن العمليات اجلارية )+( االستنتاجات الضريبية عن العمليات اجلارية )( النتيجة اجلارية املفروضة نظريا )=( الضريبة النظرية عن النتيجة اجلارية )( النتيجة اجلارية بعد الضريبة )=( حتديد النظام الضريبي واالمتيازات املمنوحة من قانون االستثمارات واملقتضيات القانونية اخلاص )بآالف الدراهم( املبالغ تفاصيل الضريبة عن القيمة المضافة الطبيعة الرصيد في بداية السنة 1 العمليات احملتسبة للسنة املالية 2 تصريحات الضريبة على القيمة املضافة للسنة املالية 3 الرصيد في نهاية السنة املالية (1+23=4) A.الضريبة على القيمة املضافة احملصلة B.الضريبة على القيمة املضافة التي سيتم حتصيلها على التكاليف على األصول الثابثة C.الضريبة على القيمة املضافة املستحقة أو قرض الضريبة على القيمة املضافة نظرا لتوحيد الضريبة فإن اجلدول متوفر على مستوى القرض الشعبي للمغرب تقسيم الرأسمال االجتماعي للبنك الشعبي المركزي حصة الراسمال اململوك 52,07 % 0,00 % 4,21 % 5,00 % 38,72 % 100,00 % عدد السندات اململوكة السنة املالية احلالية السنة املالية السابقة العنوان اسم املساهمني الرئيسني والشركاء البنوك الشعبية اجلهوية الرباط اخلزينة العامة الشركة املالية الدولية املكتب الشريف للفوسفاط أخرى اجملموع تخصيص النتائج الصادرة خالل السنة المالية املبالغ أ. أ صل النتائج اخملصصة قرار اجلمعية العامة العادية في 24/05/ احملوالت من جديد النتائج الصافية في طور التخصيص النتائج للسنة املالية اقتطاعات من األرباح اقتطاعات أخرى اجملموع أ ب. تخصيص النتائج االحتياطات القانونية احتياطات أخرى أرباح األسهم تخصيصات أخرى احملوالت من جديد اجملموع ب )بآالف الدراهم( املبالغ الشبكة شبكة الشبابيك الدائمة الشبابيك الدورية املوزعني اآلليني والشبابيك األوتوماتيكية الفروع والوكاالت باخلارج مكاتب التمثيل باخلارج )بآالف الدراهم( 31/12/ /12/

182 البنك الشعبي املركزي حسابات الشركة إلى غاية 31 دجنبر 2014 نتائج وعناصر أخرى خاصة بالسنوات المالية الثالث األخيرة )بآالف الدراهم( Exercice Exercice Exercice رؤوس األموال الذاتية ما يعادلها العمليات ونتائج السنة املالية 1 العائد الصافي البنكي 2 النتيجة قبل الضرائب 3 الضرائب على النتائج 4 األرباح املوزعة النتائج غير املوزعة )املوضوعة لالحتياط أو في طور التخصيص( السنة 1N النتيجة حسب السند )بالدرهم( النتيجة الصافية حسب السهم الربح املوزع حسب السهم املستخدمني مبالغ التعويض اخلامة للسنة املالية العدد املتوسط للمستخدمني خالل السنة املالية حسابات الزبناء حسابات الزبناء احلسابات اجلارية حسابات شيكات المغاربة المقيمني باخلارج حسابات شيكات أخرى حسابات خصم الديون حسابات االدخار حسابات ألجل سندات الصندوق حسابات ودائع أخرى )عدد( 31/12/ /12/ التأريخ و األحداث التالية 1 تاريخ 2014/12/31 * تاريخ اختتام السنة املالية مارس 2015 تاريخ حتديد بيانات التركيب ال شيء II األحداث التالية ل 31/12/14 العمالة )عدد( 31/12/ /12/ العاملة احلاصلة على أجر العمالة المستخدمة العمالة بدوام كامل العمالة اإلدارية والتقنية )مقابل دوام كامل( العمالة املكلفة مبهام بنكية )مقابل دوام كامل( األطر )مقابل دوام كامل( المستخدمني )مقابل دوام كامل( 4 24 ومنها عدد العاملني باخلارج 182

183 2014 ƒ``æ` ù`dg ô`jô``ق``à`dg سندات و أصول أخرى مسيرة أومودعة )بآالف الدراهم( املبلغ 31/12/ /12/ رقم احلساب 31/12/13 31/12/ السندات التي يكون فيها اإلعداد مؤمتن السندات املسيرة مبوجب حوالة التسيير سندات هيئات التوظيف اجلماعي للقيم املنقولة التي يكون فيها اإلعداد مؤمتن 36 سندات هيئات التوظيف اجلماعي للقيم املنقولة املسيرة مبوجب حوالة التسيير أصول أخرى يكون فيها اإلعداد مؤتمن أصول أخرى مسيرة بموجب حوالة التسيير ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء ال شيء وضعية رقم المبيعات )بآالف الدراهم( 31/12/13 30/06/14 31/12/ رقم المبيعات وضعية الديون المعلقة األداء والمؤن المناسبة بالدفع اجملموع في 14/12/31 بالتوقيع )بآالف الدراهم( الديون المؤن Deloitte Audit 288, Boulevard Zerktouni Casablanca, Maroc مجموعة البنك الشعبي املركزي تقرير مراقبي احلسابات خالل الفترة من فاحت يناير إلى 31 دجنبر 2014 Mazars Audit et Conseil 101, Boulevard Abdelmoumen Casablanca, Maroc طبقا ملقتضيات الظهير مبثابة قانون عدد الصادر في 21 شتنبر 1993 كما مت تغييره وتتميمه قمنا بدراسة محدودة للوضعية املؤقتة للبنك الشعبي املركزي تشمل احلصيلة وحساب النتيجة وبيان النتيجة العامة وبيان أرصدة التدبير وجدول تدفقات اخلزينة وبيان املعلومات التكميلية املتعلقة بالفترة من فاحت يناير إلى غاية 31 دجنبر وتظهر هذه البيانات أن مبلغ الرساميل الذاتية واملماثلة تبلغ درهم ضمنها ربح صافي قدره درهم وتندرج ضمن مسؤولية هيئات التدبير للجهة املصدرة. لقد قمنا بدراسة محدودة طبقا ملعايير التدقيق املهنية املعمول بها باملغرب املتعلقة بالدارسة احملدودة. وتستدعي هذه املعايير إعداد ووضع الدراسة من اجل التأكد بشكل متوسط بأن الوضعية املؤقتة للبيانات املالية املوطدة التتضمن اختالالت مهمة. وتشمل الدراسة احملدودة باألساس إجراء حوارات مع مستخدمي الشركة ومن عمليات التأكد املالية املطبقة على املعطيات املالية. ومينح إذن مستوى من التأكد أقل من االفتحاص. لم نقم إذن بإجراء افتحاص ولن نقوم بالتالي بإبداء رأي افتحاصي. وعلى أساس الدراسة احملدودة التي قمنا بها لم نرصد أفعاال جتعلنا نطن بأن البيانات املوطدة رفقته ال تعطي صورة صادقة لنتيجة العمليات خالل الفترة املنصرمة وكذا الوضعية املالية والذمة املالية للبنك الشعبي املركزي بتاريخ 31 دجنبر 2014 حسب املعايير احملاسباتية الدولية املعمول بها واملعايير الدولية إلعداد التقارير املالية. Deloitte Audit فوزي بريطل شريك الدار البيضاء في 5 مارس 2015 مراقبوا احلسابات Mazars Audit et Conseil عبدو سولي ديوب شريك 183