تقرير مجلس إدارة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( عن أداء وأنشطة الشركة للعام المالي 2018 م شركة تابعة لسابك

النسخ

1 تقرير مجلس إدارة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( عن أداء وأنشطة الشركة للعام المالي شركة تابعة لسابك

2

3 خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع

4 10 التأسيس والنشاط التشغيل واإلنتاج استراتيجية الشركة الخطط والقرارات والتوسعات والتوقعات المستقبلية المخاطر التسويق والمبيعات األصول والخصوم ونتائج األعمال التحليل الجغرافي لإليرادات اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين تقرير مراجع الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية سياسة توزيع األرباح وصف ألي مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود ألشخاص )عدا أعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار التنفيذيين وأقرباءهم( أبلغوا الشركة بتلك الحقوق بموجب المادة الخامسة واألربعين من قواعد التسجيل واإلدراج. 19 المعلومات المتعلقة بقروض الشركة وصف ألنشطة أدوات الدين حوكمة الشركات مجلس اإلدارة اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور للك اجتماع اإلدارة التنفيذية وصف ألي مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار التنفيذيين 20. وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة وأي تغيير في تلك المصلحة. 34 أو تلك الحقوق خالل السنة المالية األخيرة ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه وبخاصة غير التنفيذيين علما بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها التنازل عن الماكفآت التنازل عن األرباح العقود واألعمال التي تكون الشركة طرفا فيها وفيها أو كانت فيها مصلحة ألحد أعضاء مجلس إدارة الشركة 39 أو لكبار التنفيذيين فيها أو ألي شخص ذي عالقة بأي منهم إقرارات مجلس اإلدارة الوسائل التي اعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم 39 وعالقتها بالشركة وصف مختصر الختصاصات لجان مجلس اإلدارة ومهامها نتائج المراجعة السنوية لفاعلية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية الجمعيات العامة سجالت المساهمين التواصل مع المساهمين والمستثمرين أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة استثمارات أو احتياطات لمصلحة موظفي الشركة استثمار الموارد البشرية المسؤولية االجتماعية السالمة والبيئة واألمن الصناعي والصحة المهنية الجودة الشاملة االستدامة االعتمادية... المحتويات القوائم المالية وتقرير مراجع الحسابات المستقل... 62

5 أعضاء مجلس اإلدارة األستاذ مرهف بن محمد المدني الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر نائب رئيس مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان رئيس مجلس اإلدارة المهندس قاسم بن صالح الشيخ عضو مجلس اإلدارة المهندس حسام بن عبدهللا الزامل عضو مجلس اإلدارة المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين عضو مجلس اإلدارة المهندس سميح بن سليمان الصحفي رئيس الشركة

6 تقرير مجلس اإلدارة إلى السادة مساهمي شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( السالم عليكم ورحمة هللا وبركاته يسر مجلس إدارة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( أن يقدم لمساهمي الشركة الكرام تقريره السنوي للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر المعد وفقا لمتطلبات نظام الشركات السعودي ونظام الشركة األساس والئحة حوكمة الشركات وقواعد طرح األوراق المالية وااللتزامات المستمرة والضوابط واإلجراءات التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشركات الخاصة بشركات المساهمة المدرجة الصادرة عن هيئة السوق المالية. كما ي قدم التقرير معلومات عن أنشطة الشركة وأدائها وإنجازاتها وخططها المستقبلية والجهود التي ب ذلت لتعزيز أداء الشركة في تنمية حقوق مساهميها ودعم صناعة المنتجات البتروكيماوية الوطنية وإسهاماتها في مجاالت السالمة واالستدامة واالعتمادية والمسؤولية االجتماعية وذلك وفقا لما ورد في حساباتها الختامية ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر. كما يطيب لمجلس اإلدارة أن يتقدم بجزيل الشكر والعرفان إلى مقام خادم الحرمين الشريفين وسمو ولي عهده األمين والحكومة الرشيدة على ما قدموه لدعم القطاعات االقتصادية للمساهمة في تحقيق رؤية المملكة 2030 )اقتصاد مزدهر( السيما الدعم غير المحدود للقطاع الصناعي في المملكة كما يثمن المجلس عطاءات العاملين بالشركة ووفاء شركاء نجاحها من مستثمرين ومساهمين وموردين وزبائن.

7 1. التأسيس والنشاط 2. التشغيل واإلنتاج شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( شركة بلغت الكميات المنتجة 3,894 ألف طن متري خالل العام مساهمة سعودية مدرجة تأسست في 12 محرم تشمل المنتجات الوسيطة كاإليثلين والبروبلين 1427 ه )الموافق 11 فبراير 2006 م( بموجب القرار الوزاري والبيوتين 1 والتي يتم تحويلها إلى منتجات نهائية رقم 49 بسجل تجاري رقم حصلت الشركة وذلك بارتفاع نسبته % 1.9 مقارنة بالكميات المنتجة على الترخيص الصناعي رقم 1367 /ص بتاريخ 18 رجب خالل العام التي بلغت 3,822 ألف طن متري حيث 1426 ه )الموافق 23 أغسطس 2005 م(. تمكنت )ينساب( من زيادة الكميات المنتجة مقارنة مع يبلغ رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع بالاكمل 5,625 مليون ريال سعودي موزعة على 562,5 مليون سهم بقيمة اسمية تبلغ عشرة رياالت سعودية للسهم. وهي مملوكة بنسبة %51 للشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( ونسبة %49 للقطاع الخاص واألفراد. تعمل )ينساب( في إنتاج المواد البتروكيماوية من خالل مجمعها الصناعي في مدينة ينبع الصناعية الذي بدأ التشغيل التجاري في 1 مارس 2010 م بطاقة إنتاجية تزيد عن أربعة ماليين طن سنويا من المنتجات المختلفة وفقا للجدول التالي: العام المنصرم من خالل جهودها المبذولة في تحسين أداء العمليات التشغيلية والتزامها بأفضل المعايير الفنية والممارسات العالمية في صناعة المنتجات البتروكيماوية والتي أدت إلى الحد من األثار المترتبة لإليقاف المجدول لمصنع جاليكول اإليثلين الذي أعلنت عنه الشركة بموقع تداول بتاريخ 10 أكتوبر. وسوف تواصل )ينساب( تنفيذ استراتيجيتها للنمو في مجال صناعة البتروكيماويات ذات القيمة المضافة على أصول الشركة وحقوق المساهمين مع المحافظة على أعلى درجات السالمة والجودة واالستدامة. يوضح الشلك التالي النسبة المئوية لكميات المنتجات بمصانع الشركة: 3. استراتيجية الشركة وضعت الشركة استراتيجية مستقبلية واضحة 4. الخطط والقرارات والتوسعات والتوقعات المستقبلية المعالم لتأكيد النمو في مجال صناعة البتروكيماويات تعمل )ينساب( وفق الخطط االستراتيجية المرسومة المنتجات الكمية )ألف طن متري سنويا ( ذات القيمة المضافة على أصول الشركة وحقوق المساهمين مع المحافظة على أعلى درجات السالمة من قبل مجلس اإلدارة الذي تبنى مبادئ السالمة واالستدامة واالعتمادية في إدارة العمليات التشغيلية اإليثلين والجودة واالستدامة وااللتزام التام باكفة معايير وإدارة المخاطر ومراقبة األداء والتنفيذ الشامل في البروبلين البولي إيثلين منخفض الكثافة الخطي وقوانين الصناعة ذات العالقة لتحقيق الريادة وتأكيد الشراكة بين جميع األطراف المرتبطة بالشركة محليا وعالميا وتنمية حقوق المساهمين مع عدم اإلخالل بمسؤولية الشركة االجتماعية. وسيتم تنفيذها من الشركة التي تهدف إلى تحسين كفاءة العمليات وترشيد الطاقة والموارد الطبيعية وتحسين مستوى أداء أصولها بما يسهم في تنمية حقوق مساهميها وحماية البيئة وتعزيز قدرات الشركة التنافسية في خالل المحاور التالية: المحور األول: تحسين كفاءة استغالل الطاقة 400 البولي إيثلين عالي الكثافة مختلف األسواق. في إطار استراتيجية الشركة بالتوسع في الطاقة البولي بروبلين 400 بالشركة من خالل تنفيذ عدد من البرامج االنتاجية لمنتجات الشركة الرئيسية أكملت )ينساب( والمشاريع التي ت عنى باالعتمادية واالستدامة وتحسين األداء. المحور الثاني: التوسع في الطاقة اإلنتاجية لمنتجات الشركة الرئيسية. المحور الثالث: االستمرار في دراسة الفرص االستثمارية المتاحة التي ت عنى بصناعة البتروكيماويات. المحور الرابع: دراسة شراء حصص في بعض ,045 جاليكول اإليثلين ميثيل ثالثي بوتيل اإليثر البيوتين البنزين مزيج الزايلين والتولوين )تي إكس( المجموع بنهاية العام مشروع توسعة زيادة إنتاج مصنع جاليكول اإليثلين والذي سينعكس ايجابا في نتائج الشركة وتنمية حقوق مساهميها. ١١ ١١ ١٩ ٣٣ ٦ مالحظة: منتجات أخرى تشمل البيوتين وميثيل ثالثي الشركات التي تمارس نفس نشاط صناعة بوتيل اإليثر ومزيج التولوين والزايلين البتروكيماويات أو المساهمة في شركات مجدية

8 إن )ينساب( بوصفها إحدى الشركات البتروكيماويةمعرضة لتقلبات أسعار المنتجات البتروكيماوية وتعمل للحد من هذه التأثيرات من خالل تخفيض التاكليف وتحسين مستويات اعتمادية مصانع الشركة لضمان استمرارية اإلنتاج والبيع. يتضمن نشاط الشركة تصنيع وتسويق المنتجات البتروكيماوية ومن هذه المواد ما هو خطر أو قابل لالشتعال كما هو الحال في أية أنشطة تتضمن التعامل مع مواد خطرة وللحد من هذه المخاطر تتولى الشركة تدريب العاملين بشلك مستمر في جميع مجاالت السالمة وحماية الصحة والبيئة وااللتزام باكفة القوانين والمتطلبات األخرى التي تتماشى مع المبادئ التوجيهية للرعاية المسؤولة مما يجعل )ينساب( بيئة عمل آمنة تحافظ على سالمة العاملين والبيئة. وفي إطار الحد من المخاطر البيئية تلتزم الشركة بمبادئ االستدامة باستخدامها مواد صديقة للبيئة والتخلص من النفايات بالطرق الصحيحة التي ال تضر بالبيئة والمجتمع عن طريق مختصين في هذا المجال. كما أن )ينساب( كباقي الشركات الصناعية قد تتعرض وحداتها التشغيلية إلى بعض التوقفات وللحد من مخاطر هذه التوقفات تطبق الشركة برنامج االعتمادية الشاملة لجميع وحداتها إلى جانب قيامها بالتأمين على جميع أصولها وأعمالها وتقوم الشركة بالمتابعة المستمرة إلدارة تلك المخاطر وعمل اإلجراءات الوقائية. تحصل )ينساب( على اللقيم من المورد الرئيس )أرامكو السعودية( بأسعار مماثلة ألسعار الشركات البتروكيماوية في السعودية وأي تغيير يحصل في سعر اللقيم سيؤثر على ربحية الشركة كما أن )ينساب( تخضع لألنظمة الحكومية ذات العالقة أسوة ببقية الشركات العاملة في المملكة العربية السعودية وقد تنشأ مخاطر مستقبال في حالة حدوث أي تغييرات في األنظمة ذات العالقة المالية وتقوم الشركة ببذل المزيد من الجهود لتحسين الكفاءة اإلنتاجية واعتمادية المصانع وتقليل التاكليف األخرى. خالل العام تم تدشين صفحة في موقع )ينساب( اإللكتروني الداخلي تشمل برامج تدريبية واإلجراءات المتعلقة بالمخاطر وكيفية اإلبالغ عن أي مخاوف تتعلق بالمخاطر بهدف رفع مستوى الوعي بين موظفي الشركة وذلك لتحقيق أهداف الشركة من خالل تشكيل نهجا منظما وانضباطيا يعزز التنسيق بين الجوانب االستراتيجية وإجراءات العمل واألفراد والتقنية والمعرفة مما يسمح للشركة بتقويم وإدارة المخاطر المحيطة بأعمالها بطريقة استباقية. أسوة ببقية الشركات فإن من ضمن المخاطر التي قد تواجهها الشركة تلك المتعلقة باألمن السيبراني وتعمل الشركة باستمرار على تطوير أنظمتها والتأكد من وجود الحماية الالزمة لتفادي أي أخطار قد تؤثر عليها أو على سير عملياتها التشغيلية وعليه نجحت الشركة في الحصول على شهادة األيزو )ISO27001( الخاصة بإدارة أمن المعلومات كما تقوم الشركة بالتوعية المستمرة بالمخاطر المتعلقة باألمن السيبراني لموظفيها. كما أن الشركة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة والتي قد يؤثر انخفاضها سلبا على الودائع البنكية والمرابحات السلعية وعمليات التحوط التي ارتبطت بها الشركة مقابل ارتفاع أسعار الفائدة لجزء من قروضها وفق شروط االتفاقيات المبرمة مع المقرضين علما أن الشركة قامت بسداد جميع القروض والتسهيالت التمويلية بتاريخ 30 يونيو اوصت لجنة المخاطر مجلس اإلدارة بالموافقة على تحديد مستوى مقبول للمخاطر التي قد تتعرض لها الشركة حيث تم اعتماد توصية اللجنة من مجلس اإلدارة. كما تقوم اللجنة بتوجيه اإلدارة التنفيذية للتأكد من أن عمليات إدارة المخاطر واألنظمة المتبعة تعمل بكفاءة في جميع مستويات الشركة. 5. المخاطر تولت لجنة المخاطر متابعة جميع ما يتعلق بالمخاطر ورفع تقارير دورية عنها للمجلس والعمل مع اإلدارة التنفيذية لتنفيذ سياسة إدارة المخاطر المعتمدة من مجلس اإلدارة حيث استمرت الشركة في العام بتقويم المخاطر التي من الممكن أن تواجهها وقد تؤثر على تحقيق أهدافها تتم عملية تقويم المخاطر على المستوى االستراتيجي والتشغيلي ويتم متابعتها بشلك دوري واتخاذ اإلجراءات الالزمة والتدابير الوقائية لمنع أو تقليل هذه المخاطر. تطبق )ينساب( نظام إدارة استمرارية العمل حيث ي عنى هذا النظام بترتيب األوليات وفهم التهديدات التي تواجه الشركة والمتطلبات الالزمة لتقليل احتمالية التعرض للحوادث والحد من آثارها السلبية. وعليه عقدت الشركة ورشة عمل لجميع اإلدارات بهدف مراجعة استراتيجيات استمرارية العمل وسبل تطويرها. اجتازت الشركة التدقيق التفصيلي للحفاظ على شهادة استمرارية األعمال )ISO:22301( والتي تعد معيارا عالميا يؤكد قدرة الشركة على مواصلة تقديم منتجاتها أو خدماتها بمستويات مقبولة ومحددة مسبقا وذلك في حال وقوع أية حوادث من شأنها أن تؤثر على سير العمل ال سمح هللا

9 6. التسويق والمبيعات بلغت كمية المبيعات للعام حوالي 2,073 ألف يوضح الشلك التالي النسبة المئوية إليرادات المبيعات بحسب المنتجات: 7. األصول والخصوم ونتائج األعمال نتائج األعمال )بآالف الرياالت السعودية( طن متري مقارنة بكمية المبيعات للعام التي بلغت 2,085 ألف طن متري بانخفاض قدره %0.6. كما بلغت إيرادات المبيعات للعام حوالي 7,628 مليون ريال سعودي مقارنة بإيرادات المبيعات للعام التي بلغت 7,221 مليون ريال سعودي وذلك بارتفاع قدره %5.6. تقوم )ينساب( بجميع عملياتها البيعية والتسويقية التي شملت جميع األسواق المحلية واإلقليمية والعالمية من خالل التنسيق بينها وبين )سابك( البيان 7,220,906 7,628,470 المبيعات )4,350,607( )4,763,033( تلكفة المبيعات 2,870,299 2,865,437 إجمالي الربح 2,376,365 2,413,978 صافي الربح قائمة المركز المالي )بآالف الرياالت السعودية( 2016 م ) ( م ) ( م ) ( ٤٠ ٣٥ ٣٠ ٢٥ ٢٠ ١٥ ١٠ ٥ المسو ق الحصريمن خالل لجنة تتولى مراجعة اتجاهات السوق والتوقعات المستقبلية لألسعار وتاكليف المنتجات واعتماد الحد األدنى المقبول للسعر العائد لصافي المنتجات. البيان موجودات متداولة موجودات غير متداولة إجمالي الموجودات مطلوبات متداولة قروض طويلة األجل والمطلوبات األخرى حقوق المساهمين 6,227,525 12,844,534 19,072,059 1,343, ,499 17,255,695 6,582,991 13,181,539 19,764,530 2,323, ,953 16,737, م م م ٢٠ ١٦ ١٨ ٣٥ ٤ ٣ ٤ ٠ ,764,530 19,072,059 مالحظة: منتجات أخرى تشمل البيوتين ميثيل ثالثي بوتيل اإليثر ومزيج التولوين والزايلين. إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين 15 14

10 تقرير مجلس اإلدارة 2018 م.8 التحليل الجغرافي لإليرادات يوضح الرسم البياني التالي النسبة المئوية إليرادات المبيعات حسب المناطق الجغرافية : النسبة المئوية لإليرادات اإليرادات (بآالف الرياالت السعودية) المنطقة الجغرافية آسيا % أوروبا % الشرق األوسط % أفريقيا % أمرياك % % المجموع.9 اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية بآالف الريـاالت السعودية التغييرات نسبة التغيير البند 2018 م 2017 م ( )+ أو ( ) المبيعات 7,628,470 7,220, ,564 %5,64 تلكفة المبيعات ( )4,763,033 ( )4,350, ,426 %9,48 إجمالي الربح ( )4, 862 ( %)0,17 إيرادات تشغيلية أخرى مصروفات تشغيلية أخرى ( )503, 899 ( )456, ,689 %10,45 الربح التشغيلي ( )52, 551 ( %)2,18 يعود سبب انخفاض الربح التشغيلي إلى ارتفاع متوسط أسعار بعض مواد اللقيم وكذلك انخفاض الكميات المباعة نتيجة لإليقاف المجدول لمصنع جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع توسعة المصنع كما هو معلن عنه في تداول بتاريخ 10 أكتوبر 2018 م..10 اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين ال يوجد اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين..11 تقرير مراجع الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية يظهر تقرير مراجع الحسابات المستقل أن القوائم المالية تظهر بعدل من كافة النواحي الجوهرية وليست هناك أية تحفظات تجاهها

11 ويوضح الجدول التالي نسب األرباح التي تم توزيعها على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر باإلضافة إلى نسبة األرباح المقترح توزيعها في نهاية السنة وإجمالي هذه األرباح )بآالف الرياالت السعودية(: إجمالي األرباح المقترح توزيعها في نهاية السنة األرباح التي تم توزيعها عن السنة % 37.5 %20 % 17.5 النسبة 12. سياسة توزيع األرباح يعد توزيع األرباح من اختصاص الجمعية العامة العادية للشركة بناء على توصية مجلس اإلدارة حيث تنص سياسة توزيع األرباح للشركة على: تحديد المعايير المنظمة لتوزيع أرباح الشركة بالشلك الذي يسهم في تحقيق توزان بين توزيع أرباح مستدامة للمستثمرين وتعزيز قدرة الشركة لتحقيق أهدافها وتنمية أعمالها على المدى البعيد من خالل االستثمار 2, ,125, في الفرص االستثمارية المقترحة. مع مراعاة األحاكم الواردة في النظام األساس للشركة ونظام الشركات ونظام اإلجمالي السوق المالية ولوائحهما التنفيذية. تاريخ االستحقاق 2018/07/02 م نهاية يوم انعقاد الجمعية العامة للشركة في ضوء األحاكم المنظمة لتوزيعات األرباح والمنصوص عليها في نظام الشركات والئحة حوكمة الشركات ونظام والمتوقع خالل شهر ابريل 2019 م الشركة األساس والضوابط واإلجراءات التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشركات الخاصة بشركات المساهمة المدرجة يكون توزيع األرباح وفقا للمبادئ والقواعد التالية: أ. تختص الجمعية العامة للشركة بناء على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع األرباح. ب. يجوز للشركة توزيع أرباح مرحلية على مساهميها بشلك نصف سنوي أو ربع سنوي بموجب قرار من مجلس اإلدارة وذلك بعد الحصول على تفويض من الجمعية العامة العادية للمجلس يجدد سنويا. 13. وصف ألي مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود ألشخاص )عدا أعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار التنفيذيين وأقرباءهم( أبلغوا الشركة بتلك الحقوق بموجب المادة الخامسة واألربعين من قواعد التسجيل واإلدراج لم يقم أي من المساهمين بتبليغ الشركة بأي تغيير في ملكية األسهم خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م. ج. توزع أرباح الشركة الصافية السنوية بعد خصم جميع المصروفات العمومية والتاكليف األخرى على الوجه اآلتي: 1. يجنب )%10( من صافي األرباح لتكوين االحتياطي النظامي ويجوز أن تقرر الجمعية العامة العادية وقف هذا التجنيب متى بلغ االحتياطي المذكور )%30( من رأس المال المدفوع. 2. للجمعية العامة العادية بناء على اقتراح مجلس اإلدارة أن تجنب النسبة التي تراها مالئمة من صافي األرباح لتكوين احتياطي اتفاقي يخصص لغرض أو أغراض معينة. 3. للجمعية العامة العادية أن تقرر تكوين احتياطيات أخرى وذلك بالقدر الذي يحقق مصلحة الشركة أو يكفل توزيع أرباح ثابتة قدر اإلماكن على المساهمين. وللجمعية المذكورة كذلك أن تقتطع من صافي األرباح مبالغ إلنشاء مؤسسات اجتماعية لعاملي الشركة أو لمعاونة ما يكون قائما من هذه المؤسسات. يوزع من الباقي بعد ذلك على المساهمين نسبة تمثل )%5( من رأس مال الشركة المدفوع. د. مراعاة القيود الواردة في األنظمة المعمول بها واللوائح الداخلية واالتفاقيات المبرمة مع حملة أدوات الدين والصكوك التمويلية والدائنين وغيرها من الجهات المقرضة باإلضافة إلى االعتبارات القانونية والنظامية األخرى وأي قيود تفرض على توزيع األرباح بموجب اتفاقيات القروض مع صناديق ومؤسسات 14. المعلومات المتعلقة بقروض الشركة قامت الشركة بسداد جميع القروض والتسهيالت التمويلية بتاريخ 30 يونيو يوضح الجدول التالي المعلومات المتعلقة بالقروض على الشركة حتى نهاية العام )بآالف الرياالت السعودية( كما اشتملت القوائم المالية معلومات مفصلة عن قروض الشركة: الجهة المانحة صندوق االستثمارات العامة قروض تجارية ووكاالت ائتمانية للتصدير مبلغ أصل القرض رصيد بداية العام رصيد إضافي خالل العام المبالغ المدفوعة خالل العام رصيد نهاية العام مدة القرض )سنة( , , , , تاريخ االنتهاء 2019/06/30 م 2018/06/30 م التمويل الحكومي أو التجاري واألمور األخرى التي يراها مجلس إدارة الشركة ذات أهمية عند إعالن توزيع األرباح. تسهيالت اإلجارة 2018/06/30 م , , ,131,200 1,131, ه. مراعاة متطلبات خطط النمو والتوسعات المستقبلية وتحليل الفرص االستثمارية واحتياجات الشركة في إعادة االستثمار والمتطلبات والتدفقات النقدية والرأسمالية ونسب المالءة المالية وغيرها )أيها أكثر( المجموع وذلك لتنمية إيراداتها وتمويل برنامج اإلنفاق االستثماري الخاص بالشركة والتحقق من إيجاد التوازن بين توفير األموال عن طريق مصادر التمويل الذاتي أو من مصادر تمويل خارجية وبناء عليه يقوم مجلس اإلدارة باقتراح يقدم للجمعية العامة العادية بتجنيب نسبة من األرباح لهذه األغراض. و. يعتمد توزيع األرباح على األرباح الصافية المحققة وتوفر التدفقات النقدية وكفايتها ووضع الشركة المالي وحالة السوق والمناخ االقتصادي العام وعوامل أخرى. ز. يجوز للجمعية العامة العادية إذا جاوز االحتياطي النظامي )%30( من رأس المال أن تقرر توزيع الزيادة على المساهمين في السنوات التي ال تحقق فيها الشركة أرباحا صافية تكفي لتوزيع النصيب المقرر لهم في نظام الشركة االساس كما ال يجوز أن يستخدم االحتياطي االتفاقي إال بقرار من الجمعية العامة الغير عادية لغرض معين جاز للجمعية العامة العادية بناء على اقتراح مجلس وإذا لم يكن هذا االحتياطي مخصصا اإلدارة أن تقرر صرفه فيما يعود بالنفع على الشركة أو المساهمين

12 15. وصف ألنشطة أدوات الدين ليست هناك أية أدوات دين أو حقوق تحويل أو اكتتاب بموجب أدوات دين قابلة للتحويل وأي أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب قابلة للتحويل أو أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب أو حقوق مشابهة أصدرتها أو منحتها الشركة كما ال يوجد أي استرداد أو شراء أو إلغاء من جانب الشركة ألية أدوات دين قابلة لالسترداد خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر. 16. حوكمة الشركات تتبنى الشركة التطبيقات الرشيدة في حوكمة الشركات بما يتوافق مع أنظمة وقواعد الحوكمة الصادرة من الجهات التنظيمية وبما يتوافق مع المبادئ الدولية للحوكمة وأفضل ممارساتها حيث وضعت الشركة اإلطار العام لحوكمتها المتضمنة مجموعة من التنظيمات والسياسات التي من خاللها تحدد األدوار والمسؤوليات وكيفية اتخاذ القرارات ومباشرتها والرقابة على تنفيذها في ظل قواعد الشفافية التي تحقق المساءلة وتعزز كفاية األداء وذلك استنادا إلى األنظمة واللوائح ذات العالقة ويتولى مجلس اإلدارة متابعة تطبيق أنظمة الحوكمة للتحقق من سالمة ودقة التطبيق لضمان االلتزام بأفضل ممارسات الحوكمة والتأكد من تبني وتطبيق أفضل األنظمة العالمية في الضبط وااللتزام التي تكفل حقوق العاملين والمساهمين والمستثمرين وأصحاب المصالح على حد سواء. قامت الشركة بتطبيق متطلبات الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية عدا الفقرة التالية: 17. مجلس اإلدارة يتكون مجلس اإلدارة من سبعة أعضاء وقد تم خالل اجتماع الجمعية العامة غير العادية الثالثة المنعقدة بتاريخ 14 مارس تعيين أعضاء مجلس اإلدارة لمدة ثالث سنوات ابتداء من 16 مارس وذلك للدورة الرابعة للفترة من ) م( بحسب ما نصت عليه المادة رقم )17( من النظام األساس للشركة التي جاء فيها»يتولى إدارة الشركة مجلس إدارة مؤلف من سبعة )7( أعضاء تنتخبهم الجمعية العامة العادية مدة ثالث سنوات على أن يكون للشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( الحق في أن تعي ن أو ترشح أربعة )4( أعضاء تختار من بينهم رئيس مجلس اإلدارة ونائبه حيث تم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين وفقا ألسلوب التصويت التراكمي فيما رشحت الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( أربعة أعضاء ويوضح الجدول التالي أسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحالي وتصنيف عضويتهم: منصب العضو تصنيف العضوية اسم العضو رئيس مجلس اإلدارة غير تنفيذي األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان نائب رئيس مجلس اإلدارة غير تنفيذي األستاذ مرهف بن محمد المدني عضو مجلس اإلدارة مستقل الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس المادة الفقرة النص أسباب عدم التطبيق المهندس حسام بن عبدهللا الزامل غير تنفيذي عضو مجلس اإلدارة المادة الخامسة والتسعون: تشكيل لجنة حوكمة الشركات في حال تشكيل مجلس اإلدارة لجنة مختصة بحوكمة الشركات فعليه أن يفوض إليها االختصاصات المقررة بموجب المادة الرابعة والتسعين من هذه الالئحة وعلى هذه اللجنة متابعة أي موضوعات بشأن تطبيقات الحوكمة وتزويد مجلس اإلدارة سنويا على األقل بالتقارير والتوصيات التي تتوصل إليها. بناء على المادة الخمسون من الئحة حوكمة الشركات والتي تنص على أن يشلك مجلس اإلدارة لجانا متخصصة وفقا لحاجة الشركة وظروفها وأوضاعها بما يمكنها من تأدية مهامها بفعالية ال يرى مجلس اإلدارة تشكيل لجنة متخصصة بحوكمة الشركات وذلك ألن أعمال مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة تعتبر من المكونات الرئيسية للحوكمة وكل منها يساهم في تحقيق اهدافها وعليه فإن اختزال تطبيقات الحوكمة على أعمال لجنة الحوكمة ي عد إخالال في تطبيق مبادئ الحوكمة. األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين مستقل مستقل غير تنفيذي عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة عضو مجلس اإلدارة 21 20

13 األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان رئيس مجلس اإلدارة رئيس لجنة االستثمار الوظيفة الحالية األستاذ مرهف بن محمد المدني نائب رئيس مجلس اإلدارة عضو لجنة المخاطر الوظيفة الحالية نائب رئيس تقنية المعلومات العالمية شركة )سابك( رئيس مجلس إدارة شركة )سابك( لخدمات سلسلة اإلمدادات عضو مجلس إدارة الشركة الوطنية لنقل الكيماويات. الوظائف السابقة والخبرات رئيس شركة )سابك( لخدمات الشحن )ساب تانك(. مدير عام إدارة اإلمدادات للبوليمرات )سابك(. مدير عام اإلمدادات )سابك(. مدير مشروع )فنار( )سابك(. مدير إدارة تقنية المعلومات الشركة الشرقية للبتروكيماويات )شرق(. نائب رئيس مجلس اإلدارة الرئيس التنفيذي لشركة )سابك( كما يشغل البنيان حاليا عدة مناصب أخرى منها: رئيس مجلس إدارة االتحاد الخليجي للبتروكيماويات والكيماويات )جيباك( ورئيس مجلس اإلدارة في كل من شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو( والشركة السعودية للحديد والصلب )حديد( ورئيس مجلس إدارة لجنة مصنعي البتروكيماويات. عضو في مجلس األعمال العالمي المنبثق عن منتدى بلومبيرغ العالمي لألعمال. كما أنه عضو في مجلس إدارة منتدى بواو اآلسيوي والمجلس الدولي التحادات الكيمياويات والهيئة الملكية للجبيل وينبع والمؤسسة العامة للموانئ السعودية وكذلك عضو المجلس االستشاري لجامعة الملك سعود والمجلس االستشاري العالمي لجامعة الملك فهد للبترول والمعادن وعضو مجلس إدارة مدينة الملك عبدالعزيز للعلوم والتقنية وعضو مجلس إدارة البرنامج الوطني لتطوير التجمعات الصناعية وعضو في اللجنة التنفيذية لمنتدى الرياض االقتصادي بالغرفة التجارية الصناعية بالرياض. الوظائف الحالية والسابقة والمؤهالت العلمية والخبرات ألعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجان الوظائف السابقة والخبرات نائب الرئيس التنفيذي للمالية والمدير المالي )سابك( نائب للرئيس التنفيذي لوحدة العمل االستراتيجية للكيماويات )سابك(. نائب للرئيس التنفيذي لقطاع الموارد البشرية )سابك(. مدير عام لشركة )سابك( في منطقة األمريكيتين في هيوستن. مدير عام )سابك( آسيا في سنغافورة. المدير التجاري ل)سابك( في الواليات المتحدة األمريكية وأمرياك الالتينية. ويحمل األستاذ يوسف درجتي الباكلوريوس في االقتصاد والماجستير في اإلدارة الصناعية باإلضافة إلى العديد من الدورات المتخصصة في اإلدارة التنفيذية. ويحمل األستاذ مرهف درجة الباكلوريوس في علوم الحاسب اآللي

14 الدكتور المهندس األستاذ المهندس أحمد بن عبدهللا المغامس عضو مجلس اإلدارة رئيس لجنة المخاطر الوظيفة الحالية حسام بن عبدهللا الزامل عضو مجلس اإلدارة عضو لجنة الماكفآت والترشيحات عضو لجنة االستثمار عبدالكريم بن أسعد أبو النصر عضو مجلس اإلدارة رئيس لجنة المراجعة عضو لجنة االستثمار الوظيفة الحالية رئيس مجلس إدارة شركة إنجازات الشباب السعودية للتدريب المحدودة قاسم بن صالح الشيخ عضو مجلس اإلدارة رئيس لجنة الماكفآت والترشيحات عضو لجنة االستثمار الوظيفة الحالية مدير تطوير األعمال للجاليكول والغازات الصناعية شركة )سابك( الوظائف السابقة والخبرات مدير إدارة تطوير األعمال للبالستيك الهندسي )سابك( مدير إدارة تطوير االعمال للبولي ايثيلين عالي الكثافة )سابك( مختص تطوير األعمال للبولي ايثيلين منخفض الكثافة والبولي بروبلين )سابك( تخطيط العمليات وسلسلة اإلمدادات )سابك( كما أن لدى المهندس حسام خبرة عالمية واسعة في مجاالت بناء االستراتيجيات وتشغيل العمليات وفي إدارة المشاريع وتطوير شبكة المبيعات والتقنية واالبتاكر وتطوير الموارد البشرية ويحمل المهندس حسام درجة الباكلوريوس في الهندسة الكيميائية عضو مجلس إدارة شركة شركة عبداللطيف جميل المتحدة للتمويل عضو مجلس إدارة شركة حصانة عضو مجلس إدارة شركة صلة عضو مجلس إدارة شركة تعبئة المياه الصحية عضو مجلس إدارة شركة صفناد المحدودة )اإلمارات( عضو مجلس إدارة شركة الزوردي للمجوهرات الوظائف السابقة والخبرات الرئيس التنفيذي للبنك األهلي التجاري عضو مجلس إدارة البنك األهلي التجاري عضو مجلس إدارة شركة مجموعة صافوال ورئيس لجنة المراجعة وإدارة المخاطر وعضو لجنة االستثمار وعضو لجنة المسؤولية االجتماعية رئيس مجلس إدارة شركة األهلي كابيتال عضو مجلس إدارة األهلي تاكفل عضو المجلس االستشاري لشركة عبداللطيف جميل عضو مجلس إدارة شركة كنان للتطوير العقاري رئيس المجلس االستشاري اإلقليمي لشركة ماستركارد لمنطقة الشرق األوسط وأفريقيا عضو مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية التحاد المصارف العربية لبنان عضو مجلس األمناء وعضو اللجنة التنفيذية لألكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية األردن عضو مجلس إدارة شركة محمد عبدالعزيز الراجحي وأوالده القابضة ورئيس لجنة المراجعة رئيس قطاع الخدمات المصرفية لألفراد بالبنك األهلي التجاري مدير إدارة الخدمات المصرفية الخاصة بالبنك األهلي التجاري المدير اإلقليمي للمنطقة الغربية إلدارة الخدمات الخاصة بالبنك األهلي التجاري المدير المساعد البنك السعودي األمريكي )سامبا( عضو مجلس إدارة الهيئة العامة للسياحة واآلثار عضو مجلس إدارة الهيئة العامة لالستثمار عضو المجلس االستشاري للشؤون االقتصادية التابع للمجلس االقتصادي األعلى الوظيفة الحالية الرئيس التنفيذي شركة البترول والكيماويات والتعدين المحدودة الرئيس التنفيذي الشركة الوطنية لمعالجة المياه والتلوث المحدودة نائب رئيس مجلس اإلدارة لشركة اسمنت حائل ورئيس لجنة الماكفآت والترشيحات عضو اللجنة اإلستشارية الصناعية جامعة الملك فهد للبترول والمعادن عضو مجلس إدارة شركة إعمار مواد البناء وعضو اللجنة الفنية. عضو مجلس إدارة ورئيس اللجنة الفنية مصفاة السنغال الوظائف السابقة والخبرات رئيس مجلس إدارة شركة جدسون العربية )ذات مسؤولية محدودة( العضو المنتدب مجموعة بن الدن قطاع البتروكيماويات والتعدين نائب العضو المنتدب مجموعة بن الدن قطاع البتروكيماويات والتعدين الرئيس والعضو المنتدب عضوم مجلس اإلدارة أرامكو السعودية شل مصفاة ساسرف عضو المجلس االستشاري الصناعي جامعة الملك عبدهللا للعلوم والتقنية تدرج من منصب مهندس عمليات إلى مدير عام مصفاة جدة األمين العام للهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين الوظائف السابقة والخبرات عضو مجلس اإلدارة ورئيس لجنة المراجعة بالشركة الوطنية السعودية للنقل البحري عضو لجنة المراجعة بشركة االتصاالت السعودية. عضو مجلس األمناء بهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية. نائب رئيس لجنة تطوير الهيئات النائية المحاسبية التابعة لالتحاد الدولي للمحاسبين. أستاذ مساعد جامعة الملك سعود محاضر جامعة الملك سعود. رئيس لجنة إدارة الجمعية السعودية للمحاسبة. عضو اللجنة الدائمة لظاهرة توظيف األموال. عضو لجنة الدراسات العليا جامعة الملك سعود عضو أساسي في الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. عضو الهيئة الوطنية للتقويم واالعتماد األكاديمي وزارة التعليم العالي عضو في منظمة الطلبة المتميزين في تخصصات إدارة األعمال عضو في الجمعية السعودية للمحاسبة. ويحمل د. المغامس درجة الدكتوراه في المحاسبة ماجستير في المحاسبة باكلوريوس في المحاسبة وحاصل على زمالة الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. ويحمل المهندس قاسم درجة الباكلوريوس في الهندسة الكیمیائیة باإلضافة إلى العديد من الدورات المتخصصة في اإلدارة التنفيذية. عضو مجلس اإلدارة شركة الخطوط السعودية لهندسة وصناعة الطيران ورئيس لجنة المراجعة عضو مجلس اإلدارة شركة أحمد محمد صالح باعشن وشركاه ويحمل األستاذ عبدالكريم درجة الماجستير في إدارة األعمال وباكلوريوس في إدارة األعمال

15 المهندس األستاذ األستاذ المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين خالد بن علي القرني الوليد بن فهد السناني سميح بن سليمان الصحفي عضو مجلس اإلدارة عضو لجنة المراجعة عضو لجنة الماكفآت والترشيحات عضو لجنة االستثمار عضو لجنة المراجعة أمين عام لجنة الماكفآت والترشيحات عضو لجنة المخاطر الوظيفة الحالية الوظيفة الحالية نائب الرئيس للرقابة والتقارير المالية حول العالم لشركة )سابك(. مدير تنفيذي حوكمة الشركات. الشركة السعودية للصناعات الوظيفة الحالية الوظيفة الحالية مدير عام التخطيط وتحسين األداء قطاع البتروكيماويات )سابك( كما يشغل السيد خالد حاليا عدة مناصب أخرى منها عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة المراجعة في الشركة العربية لأللياف الصناعية األساسية )سابك(. كما يشغل حاليا عضوية لجنة المراجعة في شركة كيان السعودية الرئيس التنفيذي لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(. للبتروكيماويات الوظائف السابقة والخبرات عدة وظائف ومهام في هيئة السوق المالية منها: مدير إدارة حوكمة الشركات ومدير إدارة المخاطر. عضو هيئة التدريس بقسم المحاسبة في كلية إدارة األعمال بجامعة األمير سلطان. )ابن رشد( عضو مجلس اإلدارة لشركة ساينوبيك )سابك( تينجين للبتروكيماويات عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة المراجعة لشركة التصنيع وخدمات الطاقة )طاقة(. الوظائف السابقة والخبرات مدير عام الرقابة شركة )سابك( شريك ديلويت الشرق األوسط الوظائف السابقة والخبرات الوظائف السابقة والخبرات عمل لدى شركة سامرف في إدارة الهندسة الكهربائية والتقنية ومسؤول عن الصيانة الكهربائية وتخطيط المشاريع انتقل بعدها للعمل في )ينساب( وتدرج في عدة مناصب منها أول مدير لالعتمادية مدير عام الشؤون الفنية ثم مدير تنفيذي تشغيل الكيماويات مدير عام االقتصاد ودعم األعمال لقطاع المغذيات الزراعية شركة )سابك( مدير عام االقتصاد ودعم األعمال قطاع الكيماويات المتخصصة )سابك( مدير إدارة االقتصاد ودعم األعمال قطاع الكيماويات )سابك( كما لدى األستاذ خالد القرني خبرة عالمية واسعة في المحاسبة المالية والرقابة حيث عمل لدى شركة ديلويت في ماكتب الشركة كما لدى األستاذ الوليد خبرة في المجال التنظيمي والتطبيقي لحوكمة الشركات. خبرة في تخطيط المشاريع والشؤون الفنية والصيانة والتقنية والعمليات في الشركات البتروكيماوية المدير المالي وسكرتير مجلس اإلدارة لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( رئيس قسم الخزينة )ينساب( كما لدي المهندس ماجد نورالدين خبرة في مجاالت إدارة المشاريع واإلدارة المالية واالقتصاد وإدارة األعمال. الرئيسة في مدينة نيويورك و نيوجيرسي وكونيتيكت في الواليات المتحدة األمريكية. ويحمل األستاذ الوليد درجتي الباكلوريوس والماجستير في المحاسبة ودرجة الماجستير في التجارة باإلضافة إلى العديد من ويحمل المهندس سميح درجة الباكلوريوس في هندسة القوى والمحركات الكهربائية. ويحمل المهندس ماجد درجتي الماجستير في إدارة المشاريع برامج القيادة التنفيذية. وإدارة األعمال التنفيذية وباكلوريوس في الهندسة الصناعية. ويحمل األستاذ خالد درجة الباكلوريوس في المحاسبة كما أنه محاسب قانوني معتمد حاصل على شهادة.)CPA( 27 26

16 يوضح الجدول التالي عضوية مجالس اإلدارات داخل وخارج المملكة: 18. اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور للك اجتماع االسم عضويات مجالس اإلدارات الحالية للشركات أو من مديريها داخل أو خارج المملكة عضويات مجالس اإلدارات السابقة أو من مديريها داخل أو خارج المملكة عقد مجلس اإلدارة خمسة اجتماعات خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م يوضح الجدول التالي سجل حضور كل عضو الجتماعات مجلس اإلدارة وتواريخ انعقادها: األستاذ شركة )سابك( شركة ينبع الوطنية شركة ينبع السعودية للبتروكيماويات سجل الحضور يوسف بن عبدهللا البنيان األستاذ للبتروكيماويات )ينساب( شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو( الشركة السعودية للحديد والصلب )حديد( الشركة السعودية إلعادة التدوير الشركة الوطنية لنقل الكيماويات شركة )ينبت( شركة الجبيل للبتروكيماويات )كيميا( شركة مرافق الكهرباء والمياه بالجبيل وينبع )مرافق( شركة )سابك( آسيا الباسيفيك ال يوجد اسم العضو األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان االجتماع األول 2018/03/01 م االجتماع الثاني 2018/04/02 م االجتماع الثالث 2018/05/24 م االجتماع الرابع 2018/08/26 م االجتماع الخامس 2018/12/20 م اإلجمالي مرهف بن محمد المدني الدكتور )سابك( لخدمات سلسلة اإلمدادات المحدودة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات عضو مجلس اإلدارة الشركة الوطنية األستاذ مرهف بن محمد المدني الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس 5 5 أحمد بن عبدهللا المغامس المهندس حسام بن عبدهللا الزامل )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة )ينساب( السعودية للنقل البحري ال يوجد المهندس حسام بن عبدهللا الزامل األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر 5 5 األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( شركة عبداللطيف جميل المتحدة للتمويل شركة حصانة شركة صلة شركة تعبئة المياه الصحية برنامج كفالة تمويل المنشآت الصغيرة البنك األهلي التجاري شركة األهلي كابيتال األهلي تاكفل بنك تركي فانناس كتليم بناكزي )تركيا( مجموعة صافوال عضو مجلس إدارة شركة محمد عبدالعزيز الراجحي وأوالده القابضة عضو مجلس المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين والمتوسطة شركة صفناد المحدودة إدارة شركة كنان للتطوير العقاري شركة )اإلمارات( شركة الزوردي للمجوهرات الخطوط السعودية لهندسة وصناعة شركة إنجازات الشباب السعودية للتدريب الطيران شركة أحمد محمد صالح باعشن المحدودة. وشركاه. المهندس شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات رئيس مجلس إدارة شركة جدسون قاسم بن صالح الشيخ )ينساب( شركة اسمنت حائل شركة إعمار العربية العضو المنتدب مجموعة بن مواد البناء عضو مجلس اإلدارة مصفاة الدن قطاع البتروكيماويات والتعدين السنغال نائب العضو المنتدب مجموعة بن الدن قطاع البتروكيماويات والتعدين الرئيس والعضو المنتدب عضو مجلس اإلدارة أرامكو السعودية شل مصفاة ساسرف المهندس شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات ال يوجد ماجد بن عبداإلله نورالدين )ينساب( 29 28

17 19. اإلدارة التنفيذية المهندس سميح بن سليمان الصحفي المهندس تركي بن أحمد بخاري الوظائف الحالية والسابقة والمؤهالت العلمية والخبرات لكبار التنفيذيين بالشركة الوظيفة الحالية الرئيس التنفيذي لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(. الوظائف السابقة والخبرات عمل لدى شركة سامرف في إدارة الهندسة الكهربائية والتقنية ومسؤول عن الصيانة الكهربائية وتخطيط المشاريع انتقل بعدها للعمل في )ينساب( وتدرج في عدة مناصب منها أول مدير لالعتمادية مدير عام الشؤون الفنية ثم مدير تنفيذي تشغيل الكيماويات خبرة في تخطيط المشاريع والشؤون الفنية والصيانة والتقنية والعمليات في الشركات البتروكيماوية ويحمل المهندس سميح درجة الباكلوريوس في هندسة القوى والمحركات الكهربائية. الوظيفة الحالية مدير تنفيذي تشغيل الكيماويات الوظائف السابقة والخبرات مدير أعلى لعمليات التشغيل مدير أعلى الصيانة لشركة المتحدة مدير عام الشؤون الفنية لشركة ابن سينا. انتقل بعدها للعمل في )ينساب( كمدير تنفيذي للصيانة. خبرة في مجال البتروكيماويات والتشغيل والصيانة والتقنية وإدارة المشاريع. ويحمل المهندس تركي درجتي الماجستير في إدارة األعمال والباكلوريوس في الهندسة المياكنيكية. 31

18 المهندس المهندس المهندس األستاذ خالد بن محمد الصبحي عوض بن غرم هللا الغامدي وازن بن مبارك السلمي عبدالكريم بن هاشم المالكي الوظيفة الحالية مدير تنفيذي تشغيل البوليمرات الوظيفة الحالية مدير تنفيذي الصيانة الوظيفة الحالية مدير تنفيذي الشؤون الفنية الوظيفة الحالية مدير اإلدارة المالية والتخطيط أمين عام مجلس اإلدارة الوظائف السابقة والخبرات مهندس إنتاج اإليثلين مشرف إنتاج اإليثلين مدير عام العمليات مدير عام األوليفينات مدير عام البوليمر في شركة )ينبت(. انتقل بعدها للعمل في )ينساب( كمدير تنفيذي لتشغيل البوليمرات. خبرة في عمليات البتروكيماويات هندسة العمليات اإلدارة اإلنتاج والسالمة. الوظائف السابقة والخبرات مدير اعلى صيانة البوليمرات لشركة )ابن رشد( انتقل بعدها للعمل في )ينساب( كمدير اعلى لعمليات تشغيل المنافع خبره في مجال التشغيل والصيانة وإدارة المشاريع ويحمل المهندس عوض درجة الباكلوريوس في الهندسة الكهربائية. الوظائف السابقة والخبرات مهندس صيانة آالت بشركة )ابن رشد( قائد مشروع مهندسي أجهزة القياس بشركة )سابك( قائد فريق التشغيل والبناء بشركة )الفارابي( مهندس أعلى أجهزة التحكم لشركة )الفارابي( انتقل بعدها للعمل في )ينساب(وتدرج بعدة مناصب منها مدير قسم التحليل مدير أعلى الجودة والمختبر مدير أعلى تشغيل البولي إيثلين منخفض الكثافة الخطي مدير أعلى هندسة األصول. الوظائف السابقة والخبرات محلل مالي بقطاع الشؤون المالية للهيئة الملكية للجبيل وينبع مشروع ينبع إدارة الميزانية ونظام التحكم في التاكليف بشركة )مرافق( انتقل بعدها للعمل ضمن مشروع )ينساب( حيث قاد فريق تطبيق النظام الموحد ال SAP فيما يخص أنظمة المشاريع وتدرج في مناصب عدة منها مديرا للتقارير المالية مديرا أعلى إلدارة المراجعة الداخلية. ويحمل المهندس خالد درجة الباكلوريوس في الهندسة الكيميائية. خبرة في قيادة المشاريع والجودة والتشغيل ويحمل المهندس وازن باكلوريوس في الهندسة الكهربائية. خبرة في المحاسبة واإلدارة المالية والمراجعة الداخلية. ويحمل األستاذ عبدالكريم درجتي الماجستير المهني والباكلوريوس في المحاسبة. اإلبداع المشاركة التحفيز اإلنجاز 33 32

19 20. وصف ألي مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار التنفيذيين وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة وأي تغيير في تلك المصلحة أو تلك الحقوق خالل السنة المالية األخيرة أوال : أعضاء مجلس اإلدارة 21. ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية في ضوء األحاكم المنظمة لماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة والمنصوص عليها في نظام الشركات والئحة حوكمة الشركات والضوابط واإلجراءات التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشركات الخاصة بالشركات المساهمة المدرجة ونظام الشركة األساس تكون ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين وفقا للمبادئ وللقواعد التالية: وصف ألي مصلحة وأوراق تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس اإلدارة وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة أوال : أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة بداية العام نهاية العام يحدد مجلس اإلدارة بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وفقا للمبادئ التالية: االسم عدد األسهم أدوات الدين نسبة التملك عدد األسهم أدوات الدين نسبة التملك صافي التغيير نسبة التغيير أن يكون تنظيم الماكفآت متوافقا مع أهداف الشركة االستراتيجية وعامال لتحفيز أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة على تحقيق تلك األهداف وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان أن تكون مالئمة لطبيعة أعمال الشركة ونشاطها وحجمها والمهارات والخبرات المطلوبة. %)100( )31.807( األستاذ مرهف بن محمد المدني أن تكون عامال في جذب أعضاء لمجلس اإلدارة من ذوي الخبرات والمؤهالت المطلوبة لتعزيز قدرة الشركة في تحقيق أهدافها الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس يستحق عضو مجلس االدارة ماكفأة سنوية مقدارها 200,000 ريال سعودي وذلك مقابل عضويته في المجلس. 1, المهندس حسام بن عبدهللا الزامل األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر يستحق عضو مجلس االدارة المشارك في اللجان المنبثقة عنه )بما في ذلك لجنة المراجعة( ماكفأة سنوية مقدارها 150,000 ريال سعودي سواء كان العضو مشاركا في لجنة واحدة أو عدة لجان المهندس قاسم بن صالح الشيخ يستحق العضو )من غير أعضاء مجلس اإلدارة( المشارك في إحدى لجان المجلس )بما في ذلك لجنة المراجعة( ماكفأة سنوية قدرها 150,000 ريال سعودي سواء كان العضو مشاركا في لجنة واحدة أو عدة لجان. %700 17, المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين يحق للشركة المطالبة بالتعويض عن الضرر الذي يلحق بسمعتها واسترداد ما صرف من ماكفآت وتعويضات وأي تاكليف أخرى تحملتها الشركة وذلك في حال: ثانيا : كبار التنفيذيين ارتاكب العضو عمل م خ ل بالشرف واألمانة أو بالتزوير أو بمخالفة األنظمة واللوائح في المملكة العربية السعودية أو في أي بلد آخر. وصف ألي مصلحة وأوراق تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود لكبار التنفيذيين وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة بداية العام نهاية العام عند إخالله في القيام بمسؤولياته ومهامه وواجباته مما يترتب عليه ضرر بمصلحة الشركة. إنهاء العضوية بقرار من الجمعية العامةبسبب التغيب عن ثالثة اجتماعات متتالية خالل سنة واحدة دون عذر مشروع يقبله مجلس اإلدارة. عدد أدوات نسبة عدد أدوات نسبة صافي نسبة االسم المهندس سميح بن سليمان الصحفي األسهم الدين التملك األسهم الدين التملك التغيير التغيير ثانيا: كبار التنفيذيين المهندس أسامة بن عبداللطيف باشيخ) 1 ( 3,017 ال ينطبق) 1 ( يحدد مجلس اإلدارة بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات ماكفآت كبار التنفيذيين على أن تكون وفقا للمبادئ التالية: أن تكون الماكفآت والتعويضات متوافقة مع أهداف الشركة االستراتيجية وعامال لتحفيز كبار التنفيذيين على تحقيق تلك األهداف وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها. األستاذ عبدالكريم بن هاشم المالكي أن تكون مالئمة لطبيعة أعمال الشركة ونشاطها وحجمها والمهارات والخبرات المطلوبة. المهندس عوض بن غرم هللا الغامدي أن تمكن الشركة من استقطاب كبار التنفيذيين ذوي القدرات والمهارات والمؤهالت الالزمة لتمكين الشركة من تحقيق أهدافها. المهندس خالد بن محمد الصبحي أال تسبب أي تعارض في المصالح من شأنه أن يؤثر سلبا على مصلحة الشركة وقدرتها على تحقيق أهدافها. المهندس تركي بن أحمد بخاري المهندس وازن بن مبارك السلمي المهندس محمد بن مصطفى اسكندراني )1( انتهت عالقته مع الشركة اعتبارا من تاريخ 01 فبراير وذلك حسب قرار مجلس اإلدارة وإعالن الشركة على موقع تداول بتاريخ 04 يناير. ثالثا : توضيح العالقة بين الماكفآت الممنوحة وسياسة الماكفآت المعمول بها وبيان أي انحراف جوهري عن هذه السياسة. يحدد مجلس اإلدارة بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات ماكفآت كال من عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة من أعضاء مجلس االدارة وعضو اللجنة من غير أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين وفقا للضوابط التنظيمية المعتمدة من مجلس اإلدارة وسياسة الماكفآت ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين المعتمدة من الجمعية العامة للشركة. وعليه يستحق العضو الماكفآت الممنوحة له بناء على ذلك

20 تبين الجداول التالية ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة وكبار التنفيذيين: أ. ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م )بآالف الرياالت السعودية(: ب. ماكفآت أعضاء اللجان ماكفآت أعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م )بآالف الرياالت السعودية(: )1( الماكفآت الثابتة )عدا بدل الحضور( بدل حضور الجلسات المجموع العضو الماكفآت الثابتة مجموع بدل حضور جلسات اللجان بدل حضور جلسات المجلس مبلغ معين )1( مزايا عينية واالستشارية ماكفأة األعمال الفنية واإلدارية أو أمين السر إن كان من األعضاء ماكفأة رئيس المجلس أو اعضو المنتدب المجموع الماكفآت المتغيرة األسهم الممنوحة )يتم إدخال القيمة( خطط تحفيزية طويلة األجل خطط تحفيزية قصيرة األجل ماكفآت دورية نسبة من األرباح المجموع ماكفأة نهاية الخدمة المجموع اللكي بدل المصروفات أعضاء لجنة المراجعة األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين األستاذ خالد بن علي القرني أعضاء لجنة الماكفآت والترشيحات المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس حسام بن عبدهللا الزامل األستاذ الوليد بن فهد السناني أوال : األعضاء المستقلين )2( الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس 200 )3( األستاذ علي بن معيض الشمراني األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر 200 أعضاء لجنة المخاطر المهندس قاسم بن صالح الشيخ 200 )4( الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس المجموع )4( األستاذ مرهف بن محمد المدني 9 9 ثانيا : األعضاء غير التنفيذيين )4( المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين شاملة في لجنة المراجعة األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان 200 أعضاء لجنة االستثمار شاملة في لجنة المراجعة شاملة في لجنة الماكفآت والترشيحات )2( األستاذ مرهف بن محمد المدني )2( المهندس حسام بن عبدهللا الزامل )5( األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان )5( األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر )5( المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين 200 )5( المهندس حسام بن عبدهللا الزامل شاملة في لجنة الماكفآت والترشيحات )3( المهندس سامي بن محمد العصيمي )65( المهندس أسامة بن عبداللطيف باشيخ )3( األستاذ علي بن معيض الشمراني )7( المهندس سميح بن سليمان الصحفي المجموع )1( المبلغ المعين في الجدول أعاله يمثل الماكفأة السنوية بناء على الفترة التي قضاها العضو في عضوية مجلس اإلدارة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر وقد تم صرفها بعد أن تمت الموافقة عليها من الجمعية العامة التي عقدت في شهر أبريل من العام. )2( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 16 مارس )3( أعضاء انتهت عضويتهم بتاريخ 15 مارس )1( الماكفآت الثابتة في الجدول أعاله تمثل الماكفأة السنوية بناء على الفترة التي قضاها العضو في عضوية اللجنة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر وقد تم صرفها بعد أن تمت الموافقة عليها من مجلس اإلدارة خالل العام )2( عضو انتهت عضويته بتاريخ 2017/06/06 م )3( عضو انتهت عضويته بتاريخ 2017/03/15 م )4( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 2017/06/07 م )5( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 2017/08/17 م )6( عضو انتهت عضويته بتاريخ 2018/02/26 م )7( عضو بدأت عضويته بتاريخ 2018/02/27 م 37 36

21 ج. ماكفآت كبار التنفيذيين ماكفآت كبار التنفيذيين بمن فيهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م 22. اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه وبخاصة غير التنفيذيين علما بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها )بآالف الرياالت السعودية(: يكفل نظام الشركة األساس للمساهمين جميع الحقوق المتصلة بالسهم كما تتلقى الشركة جميع اقتراحات وملحوظات مساهميها الماكفآت الثابتة مزايا عينية بدالت رواتب المجموع الماكفآت المتغيرة خطط تحفيزية قصيرة األجل أرباح ماكفآت دورية خطط تحفيزية طويلة االجل األسهم الممنوحة المجموع ماكفأة نهاية الخدمة المجلس مجموع ماكفأة التنفيذيين عن المجموع اللكي عن طريق البريد اإللكتروني أو االتصال الهاتفي ومن خالل اجتماع الجمعية العامة ويتم إخطار مجلس اإلدارة بملخص لهذه االقتراحات أو الملحوظات إن وجدت. كما تنص الئحة عمل مجلس اإلدارة على وجوب حضور عضو مجلس اإلدارة اجتماعات الجمعية العامة لالستماع ومناقشة مقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها. 23. التنازل عن الماكفآت لم يتقدم أحد من أعضاء مجلس اإلدارة أو كبار التنفيذيين بالتنازل عن أي ماكفآت ستة من كبار التنفيذيين المجموع 24. التنازل عن األرباح لم يتقدم أحد من مساهمي الشركة بالتنازل عن األرباح عن السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م. ونظرا للجهود التي بذلها مجلس اإلدارة أوصت لجنة الماكفآت والترشيحات مجلس اإلدارة بالموافقة على ماكفأة أعضاء مجلس اإلدارة عن السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م )بآالف الرياالت السعودية( على النحو التالي: 25. العقود واألعمال التي تكون الشركة طرفا فيها وفيها أو كانت فيها مصلحة ألحد أعضاء مجلس بداية نهاية عدد أيام الماكفأة إدارة الشركة أو لكبار التنفيذيين فيها أو ألي شخص ذي عالقة بأي منهم االسم األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان الوظيفة رئيس مجلس اإلدارة العضوية 2018/01/01 العضوية 2018/12/31 العضوية 365 المستحقة لم تبرم الشركة أية عقود مع أي عضو من أعضاء مجلس إداراتها أو أحد كبار التنفيذيين فيها وليست هناك مصلحة شخصية ألحدهم أو ألي شخص ذي عالقة بهم /12/ /01/01 األستاذ مرهف بن محمد المدني نائب رئيس مجلس اإلدارة /12/ /01/01 الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس عضو مجلس اإلدارة 26. إقرارات مجلس اإلدارة /12/ /01/01 المهندس حسام بن عبدهللا الزامل عضو مجلس اإلدارة يقر مجلس إدارة )ينساب( بما يلي: /12/ /01/01 األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر عضو مجلس اإلدارة 1. أن سجالت الحسابات أعدت بالشلك الصحيح /12/ /01/01 المهندس قاسم بن صالح الشيخ عضو مجلس اإلدارة 2. أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة ونفذ بفاعلية /12/ /01/01 المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين عضو مجلس اإلدارة 3. أنه ال يوجد أي شك يذكر في قدرة )ينساب( على مواصلة نشاطها المجموع 27. الوسائل التي اعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم وعالقتها بالشركة اعتمد مجلس اإلدارة معايير األداء لتقييم أعماله وأعضائه ولجانه المنبثقة وقد تم تعيين جهة خارجية مستقلة شركة كومباس Compass( )Governance لتقييم أداء المجلس وأعضائه للعام حيث أظهرت نتائج التقييم بأن مجلس اإلدارة يعمل بكفاءة من كافة النواحي الجوهرية كما وضع مجلس اإلدارة في لوائح عمل لجان مجلس اإلدارة إجراء لتقييم أعمال اللجان بشلك دوري

22 %5.6 2,073 ألف طن متري كمية المبيعات 7.6 مليار ريال إيرادات المبيعات ارتفاع إيرادات المبيعات أكثر من ٢ ٤ مليار ريال صافي األرباح

23 28. وصف مختصر الختصاصات لجان مجلس اإلدارة ومهامها قام مجلس اإلدارة بتشكيل عدة لجان تقوم بدور مهم ورئيس لمساعدته في القيام بواجباته النظامية المناطة به تحقيقا لألداء األمثل واالستفادة من خبرات أعضائه المتنوعة. وتمثل هذه اللجان رافدا حيويا في وضع السياسات والبرامج والمراجعة ورفع التوصيات وذلك على النحو التالي: أوال : لجنة المراجعة في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة المراجعة في الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية تقوم اللجنة بمراجعة القوائم المالية للشركة وإعالناتها المتعلقة بأدائها المالي إبداء الرأي الفني فيما إذا كان تقرير مجلس اإلدارة والقوائم المالية للشركة قد أا عد ت وفقا للمتطلبات النظامية المحددة لكيفية إعدادها وعرضها دراسة السياسات المالية والمحاسبية المتبعة في الشركة وإبداء الرأي والتوصية لمجلس اإلدارة في شأنها. دراسة ومراجعة نظم الرقابة الداخلية والمالية وإدارة المخاطر والتأكد من فاعليتها من خالل التقارير الدورية إلدارة المراجعة الداخلية أو غيرها عن مدى كفاية وفاعلية نظم الرقابة الداخلية والمالية وأنظمة إدارة المخاطر ومتابعة تنفيذ التوصيات واإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة فيها إعداد تقرير لمجلس اإلدارة يتضمن رأيها في مدى كفاية هذه األنظمة وتوصياتها لمعالجة األمور الجوهرية وأي توصيات أخرى لتطوير هذه األنظمة وعما قامت به من أعمال أخرى تدخل في نطاق اختصاصها. اإلشراف والمراقبة على أداء أعمال إدارة المراجعة الداخلية والتحقق من فاعليتها في أداء مهامها ومسؤولياتها. التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين أو عزل مراجعي الحسابات وتحديد أتعابهم وذلك بعد تقييم أدائهم والتأكد من استقالليتهم ومناسبة نطاق عملهم وشروط التعاقد معهم. مراجعة خطة وأعمال مراجع الحسابات والتحقق من التزامه بالمعايير النظامية المنظمة ألعماله. دراسة تقارير الجهات الرقابية بشأن التزام الشركة باألنظمة والتعليمات والتأكد من اتخاذ الشركة اإلجراءات الالزمة بشأنها. التأكد من التزام الشركة باألنظمة واللوائح والسياسات والتعليمات ذات العالقة. مراجعة العقود والتعامالت المقترح أن تجريها الشركة مع األطراف ذات العالقة وإبداء الرأي لمجلس اإلدارة بشأنها. وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء وقد عقدت اللجنة خمسة اجتماعات خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها: بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع وفيما يلي أهم المواضيع التي قامت اللجنة بمناقشتها خالل اجتماعاتها عن السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م: دراسة القوائم المالية األولية والسنوية. 1. التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين مراجع الحسابات بعد دراسة عدة عروض مقدمه من مراجعي الحسابات وتحديد أتعابه للسنة المالية 2. المنتهية في 2018/12/31 م. دراسة خطة المراجعة مع مراجع الحسابات وإبداء أي مالحظات عليها بما يعزز من كفاءة وفاعلية تنفيذ مهمة المراجعة. 3. االطالع والتأكد من استقاللية مراجع الحسابات لعام دراسة مالحظات مراجع الحسابات على القوائم المالية للشركة ومتابعة ما تم بشأنها مع اإلدارة التنفيذية. 5. اإلشراف على إدارة المراجعة الداخلية في الشركة من أجل التحقق من مدى فاعليتها في تنفيذ األعمال والمهمات التي حددها 6. مجلس اإلدارة. دراسة تقارير المراجعة الداخلية الدورية ومتابعة تنفيذ اإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة فيها. 7. دراسة تقارير الجهات الرقابية الخارجية بصفة دورية ومتابعة تنفيذ اإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة فيها. 8. االطالع والتوصية على السياسات المحاسبية المحدثة والمتوافقة مع المعايير الدولية للمحاسبة. 9. مراجعة واعتماد ومتابعة خطة المراجعة الداخلية لعام. 10. أعضاء لجنة المراجعة االجتماع األول 2018/01/25 م االجتماع الثاني 2018/02/25 م االجتماع الثالث 2018/04/19 م االجتماع الرابع 2018/07/22 م االجتماع الخامس 2018/10/21 م رفع التقارير عن نتائج مداوالت اللجنة إلى مجلس اإلدارة بصفة دورية. 11. إصدار تقرير عن أعمال إدارة المراجعة الداخلية في الشركة. 12. االطالع والموافقة على تقرير لجنة المراجعة لعام وأنشطتها ورأيها بنظام الرقابة الداخلية. 13. االطالع على تقرير األداء السنوي للجنة المراجعة. 14. األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين األستاذ خالد بن علي القرني لم ي مراجعة تقرير مجلس اإلدارة لعام. 15. االطالع والتوصية على ميثاق عمل المراجعة الداخلية المحدث. 16. االطالع على بعض التعاميم الهامة الصادرة من هيئة السوق المالية. 17. توصية لجنة المراجعة بتعيين مدير إدارة المراجعة الداخلية االطالع على تقرير عن حالة قروض الشركة. 20. تعيين أمينا للجنة المراجعة. 21. االطالع على حالة تطبيق المعيار ١٦ الخاص باإليجارات. 22. االطالع والموافقة على جدول مواعيد اجتماعات اللجنة لعام ٢٠١٩ م

24 وتقوم لجنة المراجعة باإلشراف على القوائم المالية التي ت عد من قبل الشركة ورفع تقارير دورية عنها لمجلس اإلدارة وحيث أن ضريبة القيمة المضافة تم تطبيقها في المملكة العربية السعودية بدءا من 01 يناير قامت الشركة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل والحصول على شهادة التسجيل بنجاح علما بأن ضريبة القيمة المضافة لن يكون لها تأثير جوهري على عمليات الشركة كما أن المعيار رقم )16( سوف يتم العمل به بدءا من 01 يناير 2019 م وعملت لجنة المراجعة خالل العام على تحديث السياسات المحاسبية بما يتوافق مع المعايير الدولية )9( و )15( و )16( المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها: بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع االجتماع الثالث 2018/11/22 م االجتماع الثاني 2018/06/06 م االجتماع األول 2018/01/30 م أعضاء لجنة الماكفآت والترشيحات المهندس قاسم بن صالح الشيخ كما قامت اللجنة باإلشراف على أعمال إدارة المراجعة الداخلية ونتائج أعمال مراجع الحسابات وتبين للجنة عدم وجود مالحظات جوهرية على األعمال الملكفين بها. المهندس حسام بن عبدهللا الزامل األستاذ الوليد بن فهد السناني توصيات لجنة المراجعة التي يوجد تعارض بينها وبين قرارات مجلس اإلدارة أو التي رفض المجلس األخذ بها بشأن تعيين مراجع حسابات الشركة وعزله وتحديد أتعابه وتقييم أدائه أو تعيين المراجع الداخلي ال توجد توصيات من لجنة المراجعة تتعارض مع قرارات مجلس اإلدارة كما ال توجد توصيات من اللجنة رفض المجلس األخذ بها بشأن تعيين مراجع حسابات الشركة وعزله وتحديد أتعابه وتقييم أدائه أو تعيين المراجع الداخلي أو أي توصيات أخرى. ثانيا : لجنة الماكفآت والترشيحات في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة الماكفآت والترشيحات في الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية تقوم اللجنة بإعداد سياسة الماكفآت ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين في الشركة والتوصية لمجلس اإلدارة بشأنها وذلك العتمادها من الجمعية العامة العادية للشركة مراجعة سياسة الماكفآت بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على التشريعات والتنظيمات ذات العالقة وأهداف الشركة االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة لتحقيقها والتوصية لمجلس اإلدارة بخصوص التغييرات المقترحة على هذه السياسة التوصية لمجلس اإلدارة بماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة عنه وكبار التنفيذيين بالشركة وفقا للسياسة المعتمدة من الجمعية العامة العادية للشركة إعداد تقرير سنوي عن الماكفآت الممنوحة ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة عنه وكبار التنفيذيين إعداد سياسة ومعايير لعضوية مجلس اإلدارة والتوصية للمجلس بشأنها وذلك العتمادها من الجمعية العامة العادية للشركة التوصية لمجلس اإلدارة بالترشيح لعضوية المجلس وفقا لسياسة العضوية المعتمدة المراجعة السنوية لالحتياجات المطلوبة من المهارات المناسبة لعضوية مجلس اإلدارة وإعداد وصف للقدرات والمؤهالت المطلوبة دراسة حاالت تعارض المصالح للراغبين في الترشح لعضوية مجلس اإلدارة والتوصية بشأنها دراسة هيلك مجلس اإلدارة ورفع التوصيات في شأن التغييرات التي يمكن إجراؤها وضع اإلجراءات في حال شغور مركز أحد أعضاء مجلس اإلدارة أو أعضاء لجانه المنبثقة والتوصية في شأنها التوصية لمجلس اإلدارة بمعايير األداء لتقييم أعمال مجلس اإلدارة وأعضائه ولجانه المنبثقة التأكد بشلك سنوي من استقاللية األعضاء المستقلين وعدم وجود أي تعارض مصالح إذا كان العضو يشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى التوصية لمجلس اإلدارة بوضع برنامج تعريفي ألعضاء المجلس المستجدين بحيث يغطي البرنامج نشاط الشركة وطبيعة أعمالها وجوانبها المالية والقانونية التوصية لمجلس اإلدارة بالسياسات والمعايير المناسبة لتعيين كبار التنفيذيين وتحديد القدرات والمهارات المطلوبة ومراجعتها بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على أهداف الشركة االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة لتحقيقها وضع الوصف الوظيفي لكبار التنفيذيين ومراجعة الهيلك التنظيمي في الشركة ورفع التوصيات في شأن التغييرات التي يمكن إجراؤها وضع إجراءات التعاقب الوظيفي في حال شغور مركز أحد كبار التنفيذيين والتوصية في شأنها. وقد عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م ثالثة اجتماعات. وفيما يلي أهم المواضيع التي تمت مناقشتها خالل اجتماعاتها: 1. مراجعة هيلك المجلس. 2. مراجعة الهيلك التنظيمي إلدارة الشركة. 3. دراسة استبانة االستقاللية وتعارض المصالح ألعضاء مجلس اإلدارة المستقلين. 4. مراجعة تقييم أداء مجلس اإلدارة وأعضائه ولجانه لعام. 5. التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء مجلس اإلدارة. 6. التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة. 7. التوصية بالماكفأة السنوية لكبار التنفيذيين. 8. استعراض التعديالت الجديدة على الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية 9. االطالع على اخر المستجدات في تطبيق مبادرة تقييم مجلس اإلدارة 10. تقييم مجلس اإلدارة للعام. 11. مراجعة لوائح حوكمة الشركة في ضوء التعديالت الجديدة على الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية. 12. التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة للعام. 13. االطالع على قرارات مجلس اإلدارة الصادرة وبيان حالتها. 14. جدولة اجتماعات اللجنة لعام 2019 م. 15. تعيين أمين عام لجنة الماكفآت والترشيحات 16. االطالع على تعاميم هيئة السوق المالية ووزارة التجارة واالستثمار والسوق المالية السعودية. تدريب أعضاء مجلس اإلدارة يتلقى األعضاء بعد تعيينهم في مجلس اإلدارة تعريفا يشمل نشاط الشركة واألعمال التي تزاولها استراتيجية الشركة وأهدافها المستقبلية الهيلك التنظيمي الجوانب المالية والتشغيلية التزامات أعضاء مجلس اإلدارة ومهامهم ومسؤولياتهم وحقوقهم مهام اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة واختصاصاتها كما تعتبر الزيارات الميدانية لمصانع الشركة جزءا من البرنامج التعريفي ألعضاء مجلس اإلدارة. كما يتم تقديم تحديثات منتظمة ألعضاء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة حول التطورات القانونية والحوكمة والمحاسبة والتعاميم الصادرة من الجهات المختصة

25 تولي الشركة اهتماما في تدريب أعضاء مجلس اإلدارة حيث تم تنفيذ برنامج تدريبي خالل العام )بناء على تقييم لجنة الماكفآت والترشيحات وتوصيتها بشأن البرنامج التدريبي السنوي لمجلس اإلدارة(. وقد تضمن برنامج التدريب التطورات في قطاع البتروكيماويات وأسواقها الدولية وإدارة المخاطر واالستثمار وفاعلية مجلس اإلدارة. باإلضافة إلى استعراض التطورات في األنظمة ذات العالقة وذلك بالتعاون مع إحدى مؤسسات تدريب التنفيذيين العالمية. ثالثا : لجنة المخاطر في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة المخاطر في الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية والئحة عمل لجنة المخاطر تقوم اللجنة بالعمل مع اإلدارة التنفيذية لوضع السياسة الشاملة إلدارة المخاطر وذلك بما يتناسب مع طبيعة أعمال الشركة واألنشطة التي تزاولها باإلضافة إلى أهداف الشركة واستراتيجيتها التوصية لمجلس اإلدارة باعتماد تلك السياسة. التوصية لمجلس اإلدارة بشأن تحديد مستوى مقبول للمخاطر التي قد تتعرض لها الشركة وكيفية الحفاظ عليه وبعد اعتماد مجلس اإلدارة للمستوى المقبول من المخاطر تحقق اللجنة من عدم تجاوز الشركة له التحقق من جدوى استمرار الشركة ومواصلة نشاطها بنجاح مع تحديد المخاطر التي تهدد استمرارها بشلك سنوي اإلشراف على أنظمة إدارة المخاطر في الشركة وتقييم فعالية نظم وآليات تحديد وقياس ومتابعة المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة وذلك لتحديد أوجه القصور بها إعادة تقييم قدرة الشركة على تحمل المخاطر وتعرضها لها بشلك دوري إعداد تقارير مفصلة حول التعرض للمخاطر والخطوات المقترحة إلدارة هذه المخاطر ورفعها إلى مجلس اإلدارة التحقق من توافر الموارد والنظم الاكفية إلدارة المخاطر والتوصية لمجلس اإلدارة بخصوصها مراجعة الهيلك التنظيمي إلدارة المخاطر ووضع توصيات بشأنه قبل اعتماده من مجلس اإلدارة التحقق من استقالل موظفي إدارة المخاطر عن األنشطة التي قد ينشأ عنها تعرض الشركة للمخاطر التحقق من استيعاب موظفي إدارة المخاطر للمخاطر المحيطة بالشركة والعمل على زيادة الوعي بثقافة المخاطر مراجعة ما تثيره لجنة المراجعة من مسائل قد تؤثر في إدارة المخاطر في الشركة. رابعا : لجنة االستثمار في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة االستثمار في الئحة عمل لجنة االستثمار المعتمدة من مجلس اإلدارة تقوم اللجنة بمراجعة استراتيجية وسياسة االستثمار بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على البيئة الخارجية التي تعمل بها الشركة أو التشريعات المنظمة ألعمالها أو أهدافها االستراتيجية أو غيرها والتوصية لمجلس اإلدارة بخصوص التغييرات المقترحة على هذه السياسة اإلشراف العام على األنشطة االستثمارية للشركة ووضع إجراءات مالئمة لقياس األداء االستثماري وتقييمه دراسة وتقييم الفرص االستثمارية المقترحة من قبل إدارة الشركة التأكد من التزام الفرص االستثمارية المقترحة باألنظمة واللوائح والتعليمات ذات العالقة ضمان توافر الموارد الاكفية لالستثمار دراسة التقارير الدورية من اإلدارة التنفيذية عن سير أعمال الفرص االستثمارية الموافق عليها أي اختصاصات أخرى تلكف بها اللجنة من مجلس اإلدارة. وتتكون اللجنة من خمسة أعضاء ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها: بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع االجتماع الثاني 2018/12/20 م االجتماع األول 2018/08/26 م أعضاء لجنة االستثمار األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس سميح بن سليمان الصحفي المهندس حسام بن عبدهللا الزامل عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م اجتماعين. تم خاللهما مناقشة ما يلي: وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها: بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع 1. مراجعة الئحة عمل لجنة االستثمار. 2. اكتمال مشروع توسعة مصنع جاليكول االيثلين. 3. حالة المشاريع الجديدة والحالية. أعضاء لجنة المخاطر االجتماع األول /05/ 03 االجتماع الثاني /08/ 25 االجتماع الثالث 2018/12/11 م الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس األستاذ مرهف بن محمد المدني المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين وقد عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م ثالثة اجتماعات وفيما يلي أهم المواضيع التي تمت مناقشتها خالل اجتماعاتها: إدارة استمرارية األعمال. 1. تقييم إدارة المخاطر. 2. سجل المخاطر. 3. تحديد مستوى مقبول للمخاطر. 4. خطة العمل للعام 2019 م

26 29. نتائج المراجعة السنوية لفاعلية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية قامت إدارة المراجعة الداخلية بالشركة خالل العام بعمليات مراجعة دورية للتحقق من فعالية نظام الرقابة الداخلية حيث شملت هذه المراجعة كل من المشاريع الرأسمالية والصغيرة إدارة األصول الثابتة المدفوعات للخدمات المشتركة في )سابك( جودة عمليات المختبر البيئة والصحة وأنظمة األمن نظام تخويل الصالحيات في نظام ساب إدارة المخاطر وإدارة استمرارية األعمال وحوكمة الشركات. كما قامت لجنة المراجعة بالتأكد من أن إدارة المراجعة الداخلية طبقت خطة المراجعة المتفق عليها وباستقاللية تامة وأن مراجع الحسابات أتم تنفيذ عمله بشلك مهني مناسب وباستقاللية تامة وقد اطلع على كافة البيانات والمستندات الالزمة ألداء مهامه. كذلك قامت اللجنة بالتأكد من اإلجراءات التي اتخذتها إدارة المراجعة الداخلية وإدارة الشركة لدراسة المالحظات والعمل على تصحيحها بالتنسيق مع اإلدارات ذات العالقة حيث لم تظهر عمليات المراجعة المشار إليها أي ضعف جوهري في نظام الضبط الداخلي لدى الشركة هذا وتقوم لجنة المراجعة بإحاطة مجلس اإلدارة بصفة دورية بمهام اللجنة. ويقوم مراجع الحسابات بعملية تقويم لفعالية نظام الرقابة الداخلية ضمن مهمة مراجعته للبيانات المالية الختامية للشركة. 30. الجمعيات العامة يوضح الجدول التالي تاريخ الجمعية العامة للمساهمين المنعقدة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م وأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعية وذلك على النحو التالي: الجمعية العامة العادية العاشرة 1439/07/16 ه الموافق 2018/04/02 م األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان األستاذ مرهف بن محمد المدني الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس المهندس حسام بن عبدهللا الزامل األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر المهندس قاسم بن صالح الشيخ المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين 31. سجالت المساهمين 32. التواصل مع المساهمين والمستثمرين تلتزم )ينساب( بتحقيق مبدأ العدالة في توفير المعلومات المناسبة في الوقت المناسب حيث تطلعهم على أدائها وأنشطتها خالل العام من خالل التقرير السنوي لمجلس إدارتها كما توافيهم على نحو مستمر بأية تطورات مهمة قد تطرأ ويكون لها تأثير في وضعها المالي وأعمالها بما ال يؤثر على قدرتها التنافسية عن طريق موقع )تداول( وموقعها على شبكة اإلنترنت ووسائل االتصال األخرى بغرض مساعدة المستثمرين على اتخاذ القرارات االستثمارية بناء على معلومات صحيحة ووافية وضمان عدم تسرب المعلومات إلى بعض المستثمرين دون البعض اآلخر وحصول كافة األطراف المستفيدة على فرص متاكفئة في الحصول على المعلومة. وتلتزم الشركة بدقة وحرص على تنفيذ السياسات واإلجراءات الخاصة باإلفصاح عن التطورات الهامة والبيانات المالية وتقارير األداء وفقا للمتطلبات القانونية واللوائح المعمول بها والتعليمات الواردة من الجهات ذات االختصاص كذلك تحرص الشركة على استالم مساهميها ألرباحهم المستحقة من خالل تذكيرهم بضرورة تحديث بياناتهم والتأكد من ربط أرقام الحسابات البنكية بمحافظ التداول لضمان وصول أرباحهم دون تأخير كما يمكن لمساهمي الشركة االستفسار عن أرباحهم المستحقة عن طريق موقع الشركة اإللكتروني. قامت الشركة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م طلب سجالت المساهمين 3 مرات ويبين الجدول التالي تواريخ طلب سجالت المساهمين وأسباب طلبها: سبب الطلب تاريخ السجل كما حرصت )ينساب( على اإلفصاح بنحو منتظم في موقع السوق المالية السعودية )تداول( عن األحداث المعينة والتطورات الجوهرية والبيانات المالية وفقا لألحاكم المنظمة لإلفصاح والشفافية واتاحتها للمساهمين والمستثمرين وأصحاب المصالح حيث أعلنت الشركة خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر عن 13 إعالنا ويوضح الجدول التالي مواضيع اإلعالنات وتاريخ نشرها: 2018/04/02 م 2018/04/04 م 2018/07/04 م للجمعية العامة العادية العاشرة ملف أرباح ملف أرباح 49 48

27 تاريخ اإلعالن 04 يناير موضوع اإلعالن تعلن شركة )ينساب( عن تعيين رئيس تنفيذي جديد للشركة 35. المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة يوضح الجدول التالي قيمة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة مع وصف موجز لها وبيان أسبابها )بآالف الرياالت السعودية(: 25 يناير تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية 28 يناير في )اثنا عشر شهرا ( إعالن تصحيحي من شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( بخصوص النتائج المالية األولية للفترة المنتهية في )اثنا عشر شهرا ( البند المسدد المستحق حتى نهاية الفترة المالية السنوية ولم يسدد وصف موجز لها بيان األسباب 1 مارس 15 مارس 3 ابريل 22 ابريل تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية السنوية المنتهية في تدعو شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( مساهميها إلى حضور اجتماع الجمعية العامة العادية )االجتماع األول( تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( نتائج اجتماع الجمعية العامة العادية )االجتماع األول( تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية ما يتم سداده أو تحميله على السنة وفقا ألحاكم أنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية. ما يتم سداده أو تحميله على السنة وفقا ألحاكم نظام المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية بالمملكة العربية سوف يتم سداد المبالغ المستحقة خالل العام 2019 م حسب المهلة النظامية. سوف يتم سداد المبالغ المستحقة خالل العام 2019 م حسب المهلة النظامية 119, ,522 الزكاة 3,508 41,572 مصلحة التأمينات االجتماعية في )ثالثة اشهر( السعودية. اإلجمالي 122, ,094 قامت )ينساب( بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل والحصول على شهادة التسجيل بنجاح علما بأن ضريبة القيمة المضافة لن يكون لها تأثير جوهري على عمليات الشركة حيث أنها عضو في المجموعة الضريبية في ضريبة القيمة المضافة ممثلة بالشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك(. 27 مايو 22 يوليو 10 أكتوبر 21 أكتوبر 16 ديسمبر 20 ديسمبر تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( عن توصية مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية مرحلية على المساهمين عن النصف األول من العام تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات النتائج المالية األولية للفترة المنتهية في )ستة اشهر( إعالن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( عن اإليقاف المجدول لمصنع جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع توسعة المصنع تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية في )تسعة اشهر( إعالن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات عن آخر التطورات ل اإليقاف المجدول لمصنع جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع توسعة المصنع تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( عن توصية مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين عن النصف الثاني من العام 33. أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة ال توجد أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة من الهيئة أو من أي جهة إشرافيه أو تنظيمية أو قضائية أخرى خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31 م. 34. وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة تقوم )سابك( وبعض شركاتها بتسويق وبيع منتجات الشركة وتوريد المواد الخام لها ودعمها بالتراخيص التقنية والخدمات المشتركة وبالخبرات اإلدارية والتقنية والفنية والقانونية وتقديم خدمات مناولة المواد والمواد الخام وغيرها من الخدمات والعقود والتي تعتبر من أعمال داخل المجموعة

28 36. استثمارات أو احتياطات لمصلحة موظفي الشركة تحرص الشركة على تأمين مستقبل موظفيها السعوديين وتحقيق األمان الوظيفي لهم من خالل تبنيها لعدد من البرامج التحفيزية منها: أ. برنامج االدخار تتبنى الشركة برنامجا لالدخار يستهدف تشجيع موظفيها السعوديين على االدخار بطريقة تكفل زيادة دخولهم واإلسهام في تأمين مستقبلهم حسب البرنامج المقر لذلك. ب. برنامج تملك الوحدات السكنية تهدف الشركة إلى إتاحة الفرصة أمام الموظفين السعوديين والذين تنطبق عليهم الشروط بامتالك وحدات سكنية لغرض السكن فيها حيث قامت الشركة بمنح موظفيها ما مجموعه 214 وحده سكنية خالل األعوام السابقة بدأت الشركة بتنفيذ إنشاء 152 وحدة سكنية ومن المتوقع ان تكتمل خالل العام 2022 م. ج. برنامج القروض السكنية تقوم الشركة بتقديم قروضا ميسرة لتملك المنازل لموظفيها السعوديين وفق الضوابط والشروط المعتمدة للحصول على قرض بدون فائدة ولمرة واحدة خالل الحياة الوظيفية لدى الشركة قامت الشركة بمنح 128 قرض خالل األعوام السابقة هذا وسوف تستمر الشركة في برنامج القروض السكنية. يوضح الجدول التالي استثمارات أو احتياطات التي أنشأتها الشركة لمصلحة موظفيها كما في 2018/12/31 م مقارنة بالعام السابق )بآالف الرياالت السعودية(: البند 461, ,509 ماكفأة نهاية الخدمة 42,653 53,661 برنامج االدخار 186, ,755 قروض وتمليك منازل 21,130 9,440 برنامج التقاعد ومنافع أخرى 711, ,365 اإلجمالي 37. استثمار الموارد البشرية تولي )ينساب( أهمية خاصة بمواردها البشرية وتوطين الوظائف حيث تعمل بشلك مستمر وفق الخطط التي وضعها مجلس اإلدارة بتوظيف وتطوير الكوادر الوطنية حيث تعمل الشركة على رفع نسبة السعودة لوظائفها بشلك تدريجي إذ ارتفعت نسبة السعودة بنهاية العام إلى %84.5. وتعمل )ينساب( على توظيف السعوديين حديثي التخرج من الجامعات واللكيات للعمل في الوظائف الفنية المختلفة وتأهيلهم من خالل دورات مكثفة في اللغة اإلنجليزية ودورات متخصصة في مجال عملهم الفني ومن ثم تدريبهم على رأس العمل. استمرت الشركة بتطبيق برنامج التطوير المبكر لمهندسي الشركة حديثي التخرج حيث يهدف البرنامج إلى تعزيز وتنمية المهارات األساسية للمهندسين عن طريق التدريب على رأس العمل وحضور الدورات المناسبة لتخصصاتهم لتحقيق أعلى نسبة من الكفاءة واالستثمار األفضل لمهارات وقدرات موظفيها. حيث تم تدريب 937 موظف على الدورات الفنية واإلدارية المتخصصة خالل العام. وفي إطار حرص الشركة على تنمية وتطوير مهارات موظفيها استمرت الشركة في تطبيق برنامج التأهيل المهني وذلك لتطوير المهارات وزيادة الكفاءة للفنيين والمشغلين السعوديين. حيث أن فكرة البرنامج تقوم على تدريب الموظفين على رأس العمل في ابتداء من وحدات التشغيل األساسية إلى وحدة التحكم الرئيسية وعند نهاية كل مرحلة من البرنامج يخضع جميع وحدات المصنع تدريجيا الموظف الختبارات تقيم مدى كفاءته للعمل في الوحدة وفي حال اجتيازه ينتقل للوحدة التالية حتى ينتهي من التدريب على رأس العمل في جميع وحدات المصنع ثم يتم تلكيف الموظف في الموقع المناسب بناء على تقييم األداء مما يسهم في تأهيل موظفين متميزين قادرين على تشغيل وصيانة مصانع الشركة. وفي السياق ذاته تعمل الشركة على االستثمار في مواردها البشرية وتأهيلهم إداريا وفنيا إسهاما منها لتحقيق االستدامة المتمثلة في رؤية الشركة وأهدافها حيث قامت الشركة بإضافة برنامج الجدارة الوظيفية المشتمل على توصيف جميع الوظائف في الشركة إضافة الى المستوى المطلوب من االحتراف ألداء كل وظيفة مما أسهم بتحديد نقاط القوة عند الموظفين الشاغلين لهذه الوظائف وتعزيزها والكشف عن نقاط الضعف وتطويرها بمنظومة متاكملة من األدوات التدريبية في مختلف المجاالت اإلدارية والفنية خالل العام. كما تحرص الشركة على االستفادة من خبرات موظفيها ومهاراتهم من خالل تبنيها لسياسة التطوير واالبتاكر التي تقوم على تشجيع وتحفيز الموظفين على تقديم األفاكر واألساليب المبتكرة التي تساعد في تحسين العمليات التشغيلية واإلنتاجية أو إطالة عمر المعدات أو تسهم في توفير الطاقة والوقت أو التي تسهم في حماية البيئة ورفع مستويات السالمة مما يجعل الشركة بيئة عمل آمنة وتحرص الشركة على تحفيز موظفيها من خالل تقديم الجوائز التشجيعية لالقتراحات واألفاكر التي تسهم في عمليات التطوير واالبتاكر. وتشارك )ينساب( في مشروع سعودة وظائف المقاولين المتعاقدين معها وذلك بالتعاون مع )سابك( والهيئة الملكية للجبيل وينبع وبالشراكة مع صندوق تنمية الموارد البشرية والمقاولين. كما تستقبل الشركة بعض طالب الجامعات واللكيات الراغبين في التدريب لديها على رأس العمل الستكمال متطلباتهم الدراسية لغرض التخرج

29 38. المسؤولية االجتماعية تحرص )ينساب( على أداء مسؤولياتها االجتماعية على النحو الصحيح ولذا تسعى الشركة إلى تأسيس عالقات متينة ودائمة مع المجتمع الذي تعمل فيه وتحرص على أن برامج المسؤولية االجتماعية التي تقدمها ت وج د منافع اقتصادية واجتماعية ملموسة وإيجابية. تركز جهودنا في ميدان المسؤولية االجتماعية على مجاالت رئيسة تتسق مع طموحات الشركة ومواردها كما تتسق مع القضايا العالمية واالحتياجات المجتمعية وذلك بما يتوافق مع سياسة الشركة للمسؤولية االجتماعية المعتمدة من قبل الجمعية العامة. وفيما يلي نبذة مختصرة عن األنشطة والفعاليات والبرامج التي ساهمت بها الشركة: لقاء قيادات العمل التعليمي بالمملكة: في إطار مجاالت التركيز ذات األولوية والمنصوص عليها في سياسة المسؤولية االجتماعية والمعتمدة من الجمعية العامة قامت )ينساب( برعاية لقاء قيادات العمل التعليمي بالمملكة تحت شعار )تمكين إدارات التعليم( حيث تضمن اللقاء جلسات وورش عمل تركز على جوانب التطوير المهني وتؤطر لسياسة التعليم بالمملكة. برنامج الزيارات الطالبية: تحرص الشركة على استقبال الوفود الطالبية وأعضاء هيئة التدريس وذلك الطالعهم على مرافقها حيث يتم استعراض مراحل اإلنتاج وما تتضمنه مصانعها من تجهيزات ومعامل وتقنيات متطورة كما يتم عرض مراحل تأسيس )ينساب( والتطورات التي مرت بها في عالم صناعة البتروكيماويات حيث استقبلت الشركة عددا كبيرا من الطالب بجميع المراحل الدراسية خالل العام 2018 األمر الذي يعكس الشراكة المستمرة التي تنتهجها الشركة مع مختلف القطاعات التعليمية في المملكة العربية السعودية. األنشطة الرياضية: نظمت )ينساب( عروضا لفنون الدفاع عن النفس الخاصة برياضة )اإليكيدو( بالتعاون مع )الرابطة السعودية لإليكيدو(. وتضمنت الفعاليات التي أقيمت في نادي )ينساب( تقديم العروض الخاصة ببعض الفنون في هذه الرياضة حيث شهدت العروض إقباال كبيرا من الموظفين وأبنائهم إلى جانب جمع من المهتمين بهذه الرياضة في مدينة ينبع. حملة نظافة )ينساب( التطوعية: إيمانا بأهمية النظافة والمحافظة على البيئة وتعزيز قيمها لدى الموظفين قامت الشركة بتنظيم عدة حمالت للنظافة في جميع مرافق الشركة على مدار العام بمشاركة منسوبيها تخللها برامج توعوية بهذا المجال مما يسهم بتعزيز قيم الشركة بين الموظفين. اليوم العالمي لذوي االحتياجات الخاصة: قدمت )ينساب( دعمها المتواصل ألصحاب العزم وذلك من خالل التعاون مع إدارة الهيئة الملكية بينبع بتهيئة الفصول الدراسية والبرامج التعليمية المناسبة لهم. زيارة المرضى وذوي االحتياجات الخاصة: حرصا من )ينساب( لدورها الفاعل بالمسؤولية االجتماعية زار عدد من منسوبي الشركة نزالء مركز التأهيل الشامل بينبع والمرضى بالمستشفيات في محافظة ينبع وتقديم الهدايا لهم. تدشين القافلة الطبية لمركز رخو: في إطار سياسة شركة )ينساب( للمسؤولية االجتماعية وبالتعاون مع صندوق موظفي )سابك( الخيري )بر( وجمعية أطباء طيبة الخيرية )حياة( تم تجهيز قافلة طبية مجهزة باكمل معداتها وطاقمها والتي تقدم خدماتها في تخصصات العيون واالسنان والعظام وطب االسرة والصيدلة والمختبر للرجال والنساء. احتفالية اليوم الوطني 88: إن نهضة أي أمة ال تستقيم إذا لم تبن على أسس أصيلة وبنيان متين ونحن نعتز بما لدينا من قيم تشلك فيما بينها لب نات هذا الوطن المعطاء ولكي ن ترجم حبنا ووفائنا ووالئنا لوطننا وقيادته الحكيمة حرصت )ينساب( على إقامة احتفال اليوم الوطني تحت شعار»للمجد والعلياء«حيث اشتمل على إقامة عدد من المسابقات والبرامج التي ترسخ مفهوم الوطنية والوالء لهذا الوطن وقيادته الرشيدة لنرد الجميل لوطننا وقادته الذين وضعوا المواطن في قلب كل خطط التنمية وأعمال التطوير ووفروا لهم سبل العزة والتمكين واألمن واالستدامة. برنامج الحقيبة المدرسية: أطلقت )ينساب( بالتعاون مع )سابك( برنامج )الحقيبة المدرسية( وذلك بحضور عدد من المسؤولين القياديين بالقطاعات الحكومية والتنفيذيين من الشركات الصناعية وذلك في نادي )ينساب( بمدينة ينبع الصناعية. حيث يعتبر البرنامج بمثابة شراكة استراتيجية بين صندوق موظفي )سابك( الخيري )بر( والمؤسسات الخيرية والذي يهدف الى توفير المستلزمات المدرسية األساسية حيث يخدم البرنامج أكثر من 60 ألف طالب وطالبة من خالل تزويدهم بالحقائب المدرسية مع كافة مستلزماتها وأدواتها القرطاسية ويأتي هذا البرنامج تأكيد لالستراتيجية التي تعتمدها الشركة في التركيز على مجاالت التعليم والتدريب. إضافة الى تعزيز الروابط المجتمعية بشلك إيجابي. رحالت العمرة: في إطار حرص )ينساب( على تحسين بيئة العمل وتفعيل قيم االنتماء فقد دأبت على تنظيم رحالت عمرة خالل شهر رمضان المبارك تخللها بعض البرامج الثقافية والتوعوية. برنامج عائلة )ينساب(: تهدف هذه المبادرة إلى تعزيز سبل التواصل االجتماعي مع موظفي )ينساب( لتحقيق أحد قيمنا األساسية»المشاركة«والتي تعكس اهتمامنا بمواردنا البشرية

30 الصحية بمستشفى الهيئة الملكية بمدينة ينبع عدة محاضرات لموظفي الشركة عن الصحة المهنية وكيفية اتخاذ اإلجراءات الوقائية. تضمنت الحملة عقد ورشتي عمل تفاعلية عن خطورة التعرض للضوضاء لمدة طويلة وطرق الحماية منها وخطورة التعرض لمادة البنزين العطري وأنواع معدات الحماية المناسبة. وكذلك محاضرة نظرية بمسرح الشركة عن أساسيات الصحة المهنية والتعريف بمخاطرها وكيفية اتخاذ اإلجراءات الوقائية. حملة تعريفية متقدمة عن معدات السالمة والطرق الصحيحة الستخدامها: أقامت شركة )ينساب( بالتعاون مع شركات متخصصة في مجال معدات السالمة بعقد محاضرات تعريفية عن معدات السالمة ومدى ومالءمتها لطبيعة العمل في مختلف األقسام بالشركة مما يسهم في المساعدة على تجنب الكثير من االخطار المهنية. برنامج تدريب المقاولين: كجزء من مسؤولية )ينساب( المستمرة للوصول إلى مستويات غير مسبوقة في جودة السالمة فانهقد تمتدريب ما يزيد عن 6500 موظف من المقاولين عن طريق البرنامج المخصص لتعليم اجراءات السالمة والصحة والبيئة باإلضافة الى قواعد المحافظة على األرواح. التدريب شمل 36 شركة و 120 ورشة عمل وأكثر من ساعة تدريب شملت جميع نطاقات المقاولين من مقاولي المشاريع ومقاولي الصيانة الدورية ومقاولي الخدمات العامة وجميعهم خضعوا الختبار تقييم مستوى الفهم لقواعد السالمة والصحة والبيئة قبل دخولهم المنشأة. حملة معدات االحمال: قام فريق )ينساب( بتنظيم برنامج توعوي لشرح قواعد السالمة المخصصة لمعدات وأدوات الرفع. وقد تم تجهيز البرنامج بتعاون مميز مع مقاولين متخصصين وتجهيز معرض فعال لمحاكاة أخر أساليب السالمة المطورة في هذا الخصوص حملة التوعية بالسالمة الكهربائية: انطالقا من حرص )ينساب( الدائم على سالمة الموظفين ونشر ثقافة السالمة الكهربائية بالتوعية بمخاطر التعرض للتيار الكهربائي والمحافظة على سالمة الموظفين في المنزل والعمل تم عمل حملة توعية للموظفين والمقاولين في عدة محطات كهربائية وفي مبنى التشغيل المركزي للبوليمر والكيماويات على مدى ثالثة أيام لزيادة الوعي واإلدراك بالمخاطر المحتملة عند التعامل مع األجهزة الكهربائية وتم توضيح طرق الوقاية واإلجراءات والقوانين المتبعة في )ينساب( لتفادي اإلصابة ورفع مستوى إدراك الموظفين تجاه خطورة الكهرباء وتعزيز السلوك الجماعي بأهمية السالمة. كما تضمنت معرضا لتقديم التقنيات الكهربائية الجديدة. 39. السالمة والبيئة واألمن الصناعي والصحة المهنية: تدرك )ينساب( أهمية العنصر البشري كونه الثروة الحقيقية وأبرز عوامل نجاحها لذلك تعمل بشلك مستمر وبعناية بالغة على تطوير وتحديث إجراءات السالمة لتهيئة ظروف العمل المالئمة للصحة المهنية والمحافظة على البيئة لحماية العاملين وكذلك المحافظة على أصولها من المخاطر ونشر الوعي البيئي داخل المجتمع وااللتزام بالرعاية المسؤولة نحو االستدامة وضمان استمرارية األعمال. إن )ينساب( لديها فريق عمل جاهز ومدرب للتعامل مع كافة الحاالت الطارئة إضافة إلى امتالكها وحدة متاكملة للمطافئ والطوارئ كما تقوم الشركة بتقديم وتنظيم محاضرات وحمالت توعية مستمرة حول السالمة واألمن والصحة المهنية والمحافظة على البيئة لرفع مستوى الوعي لجميع العاملين مما يسهم في جعل )ينساب( بيئة عمل آمنة. كما تقوم الشركة بتدريب العاملين لديها في جميع مجاالت األمن والسالمة والصحة المهنية والبيئة إلعدادهم وتأهيلهم وتطويرهم لتشغيل وصيانة مصانع الشركة بشلك آمن. كما أن لدى الشركة نظام إلكتروني يقوم العاملين بالشركة من خالله باإلبالغ عن أي حالة قد ت خل بإجراءات األمن والسالمة والصحة المهنية والبيئة حيث يساعد النظام على تصنيف الحالة ودرجة خطورتها وتقوم اإلدارة من خالله بالمتابعة مع الجهة المعنية التخاذ اإلجراءات الالزمة ويتم بعدها دراسة الحالة وتحليلها لتجنب حدوثها مستقبال. تولي الشركة اهتماما بالغا بصحة العاملين لديها عن طريق سن األنظمة في مجال الصحة المهنية والتطبيقات الكفيلة بذلك وتوفير جميع مستلزمات سالمتهم أثناء العمل وتعريفهم بالطرق واألدوات الصحيحة ألداء أعمالهم بشلك آمن والمتابعة الدقيقة والمستمرة لصحتهم حسب طبيعة العمل ومن خالل الخطة المعدة مسبقا. وفي إطار سعيها للحفاظ على البيئة تلتزم الشركة بمبادئ االستدامة باستخدامها مواد صديقة للبيئة مثل تلك التي ال تؤثر على طبقة األوزون والتخلص من النفايات بالطرق الصحيحة التي ال تضر بالبيئة والمجتمع عن طريق مختصين في هذا المجال. كما نجحت الشركة في المحافظة على التقويم والتأهيل البيئي العالي الممنوح لها من قبل كل من: الهيئة الملكية للجبيل وينبع إضافة إلى تطبيق المتطلبات البيئية الواردة في المبادئ التوجيهية للبنك الدولي ومؤسسات التمويل الدولية ومنظمة الصحة العالمية. وقد استطاعت )ينساب( بنهاية العام تحقيق أكثر من 31 مليون ساعة عمل دون إصابة مقعدة. كما قامت الشركة خالل العام بعدة حمالت توعوية داخل الشركة وخارجها في مجاالت السالمة والبيئة واألمن الصناعي والصحة المهنية ومنها: حملة التوعية بسالمة العمليات في المصانع: حرصا من شركة )ينساب( على تحفيز الموظفين الكتشاف المخاطر الغير متوقعة في مصانع اإلنتاج قامت الشركة بحملة توعوية تستهدف موظفي الشركة على جميع المستويات من مشغلين ومهندسين ومدراء. استمرت الحملة لمدة أسبوعين اشتملت على العديد من المحاضرات التوعوية في عدد من اقسام الشركة حيث تم تنظيم 14 ورشة عمل تستهدف موظفي الصفوف األمامية في التشغيل من مشغلين ومشرفين اختتمت الحملة بمؤتمر ومعرض شارك فيه عدد من الشركات العالمية المتخصصة في سالمة العمليات كما تم استضافة عدد من موظفي الشركات المجاورة لمشاركة المعرفة والدروس المستفادة وشارك في الحملة والمؤتمر أكثر من 570 موظف. حملة انا ملتزم بمعاير االمن والسالمة: حرصا من )ينساب( على رفع االلتزام والمسؤولية الذاتية للجميع تجاه معايير االمن والسالمة أطلقت حملة انا ملتزم بمعايير األمن والسالمة حيث تم استعراض تقرير بالغات الحوادث بالشركة والدروس المستفادة. وركزت أيضا على أهمية المسؤولية الذاتية فيما يتعلق باألمن والسالمة والشعور بالمسؤولية من الجميع ابتداء من القادة وبطريقة تحفيزية وتفاؤلية إلى جانب ذلك تم توضيح أهمية التأثير اإليجابي المتثال القادة لمعايير االمن والسالمة كونهم قدوة لباقي الموظفين. حملة التوعية بأنواع االمراض واالصابات المهنية: قدمت شركة )ينساب( بالتعاون مع إدارة الخدمات 57 56

31 40. الجودة الشاملة حصلت )ينساب( على شهادة نظام إدارة أمن المعلومات )ISO:270001( وهي شهادة معترف بها عالميا ترتكز على قدرة المنظمة على الحفاظ على أصول المؤسسة ومراقبتها وضمان تأمين معلوماتها وبياناتها بشلك فعال لتفادي أي أخطار قد تؤثر عليها أو على سير عملياتها التشغيلية كما تم بنجاح تنظيم يوم الجودة األول في شركة )ينساب( كأول شركة تنظم هذا الحدث على مستوى شركات )سابك( شارك فيه خبراء ومتحدثين من )سابك( وشركاؤنا في الجودة عرض من خالله أهمية تطبيق معايير الجودة ومتطلباتها في الحياة العامة والعملية والصناعية. أيضا تم تنظيم محاضرات عن الجودة وأهميتها ها عدد كبير من موظفي )ينساب( كان هدفها الرفع من مستوى المعلومات المتعلقة بالجودة كما تخلله معرض متاكمل عرض فيه طرق تطبيق نظام الجودة في شركة )ينساب(. تأكيدا الستمرار فعالية أنظمة الجودة والبيئة والصحة والسالمة المهنية وتطبيقها في )ينساب( فقد تم تجديد شهادة (ISO:22301( )BCM) إدارة استمرارية األعمال بعد اجتيازها للتدقيق الشامل إلعادة تأكيد استمرار الشركة في تطبيقها لمعايير إدارة استمرارية األعمال والتي قامت به منظمة )BSI( العالمية المعترف بها في مجال إصدار شهادة )ISO( وهي شهادة معترف بها عالميا تركز على قدرة المنظمة على مواصلة تقديم منتجاتها أو خدماتها في مستويات محددة مسبقا مقبولة في حال وقوع الحوادث و التأكد من تحليل تأثير الحوادث على األعمال التجارية وتقييم المخاطر ووضع خطط واستراتيجيات استمرارية األعمال وتوثيقها وممارستها. كما تم القيام بإجراء تدقيق داخلي من قبل فريق مدققي )ينساب( المدربين وتدقيق خارجي من قبل فريق )BSI( شمل أنظمة الجودة )ISO: ( واستمرارية األعمال ISO:22301( )BCMS والطاقة )50001 )ISO وسالمة الغذاء )22000 )ISO حيث تم تجاوز جميع برامج التدقيق بنجاح. استهالك الموارد الطبيعية كالمياه والكهرباء والغاز الطبيعي والعمل على تخفيض انبعاثات الغازات الدفيئة. وقد واصلت )ينساب( بالتنسيق مع جميع األطراف ذات العالقة جهودها المستمرة حيث نظمت العديد من ورش العمل لتوليد أفاكر جديدة ومبتكرة لعمليات االستدامة والتي تهدف إلى خفض استهالك الموارد الطبيعية وتحسين العمليات التشغيلية حيث تم استعراض ومناقشة األفاكر التي ستساهم في إثراء عمليات االستدامة داخل الشركة حيث تم خالل العام االنتهاء من عدة مشاريع أدت إلى تحسين العمليات التشغيلية بكفاءة أعلى وساهمت في انخفاض استهالك المواد المستخدمة في العمليات اإلنتاجية. باإلضافة إلى أن الشركة تعكف على دراسة المشاريع المستقبلية في تقليص المخلفات البتروكيماوية الناتجة عن عمليات التشغيل من خالل عمليات إعادة التدوير أو تسويق بعضها كمنتج مما يؤدي إلى تحقيق االستفادة القصوى من المواد المستخدمة في عمليات التشغيل والمساهمة في الحفاظ على البيئة. أدخلت الشركة آلية عمل مستحدثة لتعزيز كفاءة استهالك الطاقة حيث يأتي هذا اإلجراء في إطار نظام آلية التنمية النظيفة التابعة لألمم المتحدة وحسب بروتوكول كيوتو الذي وقعت عليه المملكة وهو إحدى طرق معالجة ظاهرة االحتباس الحراري. كما أنه تم االنتهاء من مشروع إضافة المقتصد الثاني للغاليات )المراجل( البخارية في وحدة المنافع خالل العام والذي سوف يحد من انبعاث الغازات الدفيئة مما يسهم في تعزيز التنمية المستدامة في المملكة عن طريق الحد من انبعاثات غازات االحتباس الحراري وتوفير الوقود األحفوري. مما يؤدي إلى الحفاظ على مواردنا الطبيعية والبيئة. ومن ضمن اآلليات التي نفذتها الشركة في عام تنفيذ ومتابعة نظام إدارة االستدامة والطاقة )EMS( وبما يتوافق مع متطلبات منظمة توحيد المقاييس الدولية )50001.)ISO إلى جانب ذلك تم االنتهاء من بناء موقع الكتروني خاص لالستدامة والطاقة في شبكة المعلومات الداخلية للشركة يستطيع من خالله جميع الموظفين االطالع على المعلومات والمؤشرات وخط سير العمل فيما يتعلق باالستدامة والطاقة في الشركة. كذلك تم العمل على بناء ألواح مراقبة رقمية للك وحدة تشغيل تعرض مؤشرات األداء الخاصة باالستدامة والطاقة وهي مرتبطة بشلك مباشر بنظام إدارة المعلومات الفعلية )RTIMS( حيث يعمل فريق عمل االستدامة بمراقبة هذه المؤشرات التخاذ اإلجراءات المناسبة في الوقت المناسب لرفع الكفاءة وتحسين مستوى األداء. حرصا من الشركة على تعزيز قدرات وتطوير موظفيها تم تقديم برامج ودورات تعليمية عبر اإلنترنت تتعلق بالطاقة واالستدامة في شركة )ينساب( كأول شركة تقدم مثل هذه البرامج والدورات على مستوى شركات )سابك(. 42. االعتمادية تبنت )ينساب( منذ إنشائها برنامج )سابك( الشامل لالعتمادية والذي يعمل على تحسين األداء الاكمل ألصول الشركة وتأكيد المعدالت العالية لإلنتاج وتعتبر االعتمادية أحد المرتكزات الرئيسية في إدارة أداء الشركة. وتقوم الشركة بعملية تحسين مستويات االعتمادية بشلك مستمر وذلك بوضع الخطط واالجراءات الالزمة بما يتوافق مع رؤية واستراتيجية الشركة. وتعمل الشركة على تعزيز ثقافة االعتمادية لدى موظفيها من خالل ترسيخ مبدأ الفريق الواحد ووضع الحوافز التشجيعية التي تسهم في تطوير األداء في مصانعها. وتقوم الشركة بحمالت سنوية لترسيخ ثقافة االعتمادية لموظفيها من خالل ورش عمل ومعارض توعوية. وتطبق الشركة نظاما إلدارة أداء األصول والذي يحتوي على مجموعة متاكملة وتلقائية من المنهجيات واألدوات لتطبيق االعتمادية كالصيانة المرتكزة على االعتمادية والمعاينة القائمة على المخاطر ونظم األجهزة الوقائية وتحليل األسباب الرئيسية للمشلكات وتلعب هذه المنهجيات دورا فعاال في زيادة اعتمادية المصانع ورفع مستوى كفاءتها والتي تحول دون حدوث أي أعطال أو توقف عن اإلنتاج. وتقوم )ينساب( سنويا بتدريب وتطوير مهارات موظفيها في شتى القطاعات التقنية ومنهجيات االعتمادية بشلك فعال وفق أعلى وأحدث المعايير العالمية كما تسعى إلى االستفادة من تجارب وممارسات الشركات الزميلة في )سابك( واالستفادة من خالل تبادل الخبرات والمعلومات عبر قنوات التواصل المختلفة. 41. االستدامة إن مبدأ االستدامة يعتمد على تلبية احتياجاتنا في الوقت الحاضر والتفكير جديا بمستقبل األجيال المقبلة وتلبية احتياجاتهم الخاصة مع المحافظة على سالمة بيئتنا ومواردنا الطبيعية التي تعتمد عليها حياتنا واقتصادنا. وانطالقا من سياسة )ينساب( للبيئة والصحة والسالمة واألمن والجودة فقد اعتمدت الشركة بالتعاون مع )سابك( باعتبار االستدامة أحد عناصر استراتيجيتها الموضوعة لتطوير الكفاءة التشغيلية لمصانعها وترشيد 59 58

32 ٣١ مليون ISO:٥٠٠٠١ ١٩ مليار ريال ساعة عمل دون إصابة مقعدة 3,894 ألف طن متري كمية المنتجات إجمالي الموجودات ١٧ مليار ريال حقوق المساهمين 2.1 مليار ريال أرباح موزعة حصلت )ينساب( على شهادة الطاقة 60

33 تقرير مراجع الحسابات المستقل إلى المساهمين في شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( )شركة مساهمة سعودية( تقرير حول مراجعة القوائم المالية الرأي شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( )شركة مساهمة سعودية( القوائم المالية وتقرير مراجع الحسابات المستقل 31 ديسمبر لقد راجعنا القوائم المالية لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( )شركة مساهمة سعودية( )»الشركة«( والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر وقائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغيرات في حقوق الملكية وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ واإليضاحات حول القوائم المالية بما في ذلك ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة. في رأينا إن القوائم المالية المرفقة تظهر بعدل من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي للشركة كما في 31 ديسمبر وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ طبقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين )يشار لها جميعا ب المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية (. أساس الرأي لقد قمنا بمراجعتنا وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية. تم توضيح مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير بشلك أكبر في قسم»مسؤوليات مراجع الحسابات عن مراجعة القوائم المالية«في تقريرنا. إننا مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد سلوك وآداب المهنة المعتمدة في المملكة العربية السعودية المتعلقة بمراجعتنا للقوائم المالية واستوفينا مسؤولياتنا األخالقية األخرى وفقا لتلك القواعد. إننا نعتقد بأن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس لرأينا. أمور المراجعة الرئيسة امور المراجعة الرئيسة هي تلك األمور التي كانت بحسب حكمنا المهني ذات أهمية بالغة في مراجعتنا للقوائم المالية للفترة الحالية. وقد تم تناول هذه األمور في سياق مراجعتنا للقوائم المالية كلك وفي سياق تكوين رأينا بهذا الخصوص وال نقدم رأيا مستقال حول هذه األمور. وبخصوص كل أمر أدناه يوجد وصف للكيفية التي عالجت بها مراجعتنا كل أمر من هذه األمور ضمن ذلك السياق. لقد استوفينا مسؤولياتنا المذكورة في قسم مسؤوليات مراجع الحسابات حول مراجعة القوائم المالية في تقريرنا بما في ذلك ما يتعلق بهذه األمور. وبناء عليه تضمنت مراجعتنا تنفيذ اإلجراءات التي ص ممت لالستجابة لتقييمنا لمخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية. توفر نتائج إجراءات المراجعة التي قمنا بها بما في ذلك اإلجراءات التي تم تنفيذها لمعالجة األمور أدناه أساسا لرأينا حول مراجعة القوائم المالية المرفقة. 63

34 أمر المراجعة الرئيس منافع الموظفين كما في 31 ديسمبر كان لدى الشركة منافع موظفين تتضمن التزام منافع محددة بمبلغ 472 مليون ريال سعودي. تعتمد المحاسبة على منافع الموظفين والقيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة على االفتراضات الجوهرية بما في ذلك تقييم لمعدل الخصم ومعدل التضخم ومعدل الزيادة في الرواتب واألرقام الرئيسية المتعلقة بالموارد البشرية والتي تتضمن حركة التوظيف والخروج من الخدمة ومعدالت الوفاة. إن أي تغير طفيف في أي من هذه االفتراضات يمكن أن يؤثر بصورة جوهرية على القيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة في قائمة المركز المالي للشركة. إن هذه األحاكم المحاسبية ذات طبيعة معقدة وتتطلب درجة عالية من حكم اإلدارة ومعطيات اكتوارية من خبراء متخصصين. يرجى الرجوع إلى اإليضاح 124 حول القوائم المالية لمزيد من التفاصيل بخصوص السياسة المحاسبية الهامة واإليضاح 13 4 بخصوص التقديرات واألحاكم المحاسبية الهامة واإليضاح 18 بخصوص التفاصيل حول اإلفصاح عن منافع الموظفين. انخفاض قيمة المخزون كما في 31 ديسمبر كان لدى الشركة مخزون بقيمة مليون ريال سعودي ومخصص ذي صلة مقابل المخزون البطيء الحركة والتالف بمبلغ 78.7 مليون ريال سعودي. يتكون هذا المخزون من مواد خام وبضائع تامة الصنع وقطع غيار وبضاعة في الطريق. بالنسبة للمواد الخام والبضائع التامة الصنع فإن الشركة تطبق سياسة تكوين مخصص عندما يكون هناك أمور محددة تتعلق بالكمية و/أو صافي القيمة الممكن تحقيقها من هذه المواد أو البضائع. أما بالنسبة لقطع الغيار بما في ذلك المستلزمات والمواد األخرى فإن اإلدارة تعتبر أن هذه القطع والمواد قد تعرضت النخفاض في القيمة عندما يتوافر دليل على حصول تلف في حالتها المادية و/أو عدم وجود طلب عليها في الفترة المحددة. إن تكوين مخصص مقابل المخزون البطيء الحركة والتالف والمعطوب يستند إلى الحكم والتقدير. وي عد المخزون بمجمله والمخصص المتعلق به جوهريا بالنسبة للقوائم المالية ولهذا السبب فقد اعتبرنا هذا األمر محورا رئيسيا للمراجعة. يرجى الرجوع إلى اإليضاح 54 حول القوائم المالية بخصوص السياسة المحاسبية المتعلقة بانخفاض قيمة المخزون واإليضاح 123 بخصوص التقديرات واألحاكم المحاسبية الهامة واإليضاح 10 بخصوص اإلفصاح عن حركة المخصص للمخزون البطيء الحركة والتالف. كيفية معالجة هذا األمر أثناء مراجعتنا لقد قمنا بإشراك الخبراء االكتواريين المتخصصين لدينا في تقييم مدى مالءمة األسلوب المنهجي واالفتراضات المستخدمة من قبل الخبير االكتواري لدى الشركة في احتساب التزام المنافع المحددة. وقد تضمن التقييم إجراء مقارنة ما بين البيانات الرئيسية مع مؤشرات السوق وتقييم األسلوب المنهجي الذي استخدمه الخبير االكتواري لدى الشركة. لقد أخذنا في اعتبارانا مدى معقولية كل افتراض من االفتراضات الرئيسية بصورة منفردة أو مجتمعة في تحديد التزام المنافع المحددة كما في تاريخ قائمة المركز المالي. لقد قمنا بتنفيذ إجراءات لتقييم مدى دقة واكتمالية البيانات األساسية المقدمة إلى الخبير االكتواري للشركة في تحديد القيمة األساسية للمطلوبات. لقد قمنا بالتحقق من مدى مالءمة واكتمالية االفصاحات ذات العالقة الواردة في اإليضاح 18 حول القوائم المالية. لقد قمنا بفحص من ضمن إجراءات مراجعة أخرى في هذا المجال حسابات مخصص المخزون إزاء سياسة الشركة بالنسبة للمخزون بطيء الحركة والتالف. لقد نا جردا فعليا ألصناف المخزون في نهاية السنة من أجل االطالع على إجراءات الشركة وفهمها عند تحديد أصناف المخزون التالفة وقد شاهدنا الجرد الفعلي لهذه األصناف. لقد قمنا بتقييم االفتراضات ومدى معقولية األحاكم التي استخدمتها اإلدارة في تقدير المخصص. بالنسبة للمواد الخام والبضائع التامة الصنع فقد تتبعنا المخزون على أساس العينة وصوال للمبيعات الحقا لنهاية السنة وتأكدنا بأنه تم بيعها بسعر أعلى من صافي القيمة الدفترية. بالنسبة لقطع الغيار بما في ذلك المستلزمات والمواد األخرى التي جرى تقييم انخفاض قيمها وفقا للسياسة فقد قمنا بتنفيذ اإلجراءات التالية على أساس العينة: فحص أعمار قطع الغيار فحص دقة تقارير األعمار بالنسبة النخفاض القيمة بخصوص التلف والعطب المادي لقطع الغيار فقد قمنا بتقييم مدى مالءمة االفتراضات الكمية والنوعية التي استخدمتها اإلدارة في دراستها التفصيلية بهذا الصدد. المعلومات األخرى الواردة في التقرير السنوي للشركة لسنة تتكون المعلومات األخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي للشركة لسنة خالف القوائم المالية وتقريرنا. إن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األخرى الواردة في تقريرها السنوي. يتوقع أن يكون التقرير السنوي للشركة لسنة متاحا لنا بعد تاريخ تقريرنا. ال يغطي رأينا حول القوائم المالية المعلومات األخرى كما أننا لن نبدي أي شلك من أشاكل االستنتاج التأكيدي حولها. وفيما يتعلق بمراجعتنا للقوائم المالية فإن مسؤوليتنا تنحصر في قراءة المعلومات األخرى المشار إليها أعاله عندما تكون متاحة وللقيام بذلك نأخذ في االعتبار إن كانت المعلومات األخرى ال تتوافق بشلك جوهري مع القوائم المالية أو المعلومات التي حصلنا عليها من المراجعة أو أنها تبدو محرفة بشلك جوهري. عند قراءتنا للتقرير السنوي للشركة لسنة إذا ما تبين لنا وجود تحريف جوهري فيه فإنه يجب علينا اإلبالغ عن هذا األمر للمسؤولين عن الحوكمة. مسؤوليات اإلدارة والمسؤولين عن الحوكمة حول القوائم المالية إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها بشلك عادل طبقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية وأحاكم نظام الشركات والنظام األساسي للشركة ومسؤولة عن الرقابة الداخلية التي تراها اإلدارة ضرورية إلعداد قوائم مالية خالية من األخطاء الجوهرية الناتجة عن غش أو خطأ. عند إعداد القوائم المالية فإن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على االستمرار في العمل على أساس مبدأ االستمرارية واالفصاح حسبما هو مالئم عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية واستخدام مبدأ االستمرارية المحاسبي ما لم تكن هناك نية لدى اإلدارة لتصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو ليس لدى اإلدارة بديل واقعي إال القيام بذلك. إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية للشركة. مسؤوليات مراجع الحسابات حول مراجعة القوائم المالية تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية كلك خالية من األخطاء الجوهرية سواء كانت ناتجة عن غش أو خطأ وإصدار تقرير مراجعة يشتمل على رأينا. إن التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى لكنه ليس ضمانة على أن المراجعة التي يتم تنفيذها وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية سوف تكشف عادة الخطأ الجوهري عند وجوده. قد تأتي األخطاء نتيجة غش أو خطأ وتعتبر جوهرية منفردة أو مجتمعة إن كان من المتوقع أن تؤثر على القرارات االقتصادية التي يتخذها المستخدمون على أساس هذه القوائم المالية. وكجزء من المراجعة التي تتم وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية فإننا نمارس التقدير المهني ونبقي على الشك المهني خالل المراجعة. كما إننا نقوم بما يلي: تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية للقوائم المالية سواء كانت ناتجة عن غش أو خطأ وتصميم وتنفيذ إجراءات مراجعة استجابة لهذه المخاطر والحصول على أدلة مراجعة كافية ومالئمة لتوفير أساس إلبداء رأينا. إن مخاطر عدم كشف خطأ جوهري ناشئ عن الغش أكبر من المخاطر التي تنشأ عن الخطأ حيث أن الغش قد ينتج عن تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تضليل أو تجاوز إجراءات الرقابة الداخلية. الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلية فيما يتعلق بالمراجعة من أجل تصميم إجراءات مراجعة تتناسب مع الظروف ولكن ليس بغرض إبداء رأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلية للشركة. تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات العالقة التي نفذتها اإلدارة. التوصل إلى استنتاج حول مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي ومدى احتمالية وجود عدم تيقن جوهري متعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكوكا جوهرية حول قدرة الشركة على االستمرار 65 64

35 وفق مبدأ االستمرارية وذلك استنادا إلى أدلة المراجعة التي تم الحصول عليها. وفيما إذا استنتجنا بأن هناك عدم تيقن جوهري قائم فإن علينا أن نلفت االنتباه في تقريرنا إلى االفصاحات ذات الصلة في القوائم المالية أو تعديل رأينا إذا كانت هذه االفصاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة المراجعة التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك فإن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف الشركة عن االستمرار في أعمالها وفق مبدأ االستمرارية. تقييم العرض العام وهيلك ومحتوى القوائم المالية بما في ذلك االفصاحات وما إذا كانت القوائم المالية تمثل المعامالت واألحداث األساسية بطريقة تحقق العرض العادل. قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( الموجودات الموجودات غير المتداولة ممتلاكت وآالت ومعدات إيضاح إننا نقوم بإبالغ المسؤولين عن الحوكمة من بين أمور أخرى بنطاق العمل المخطط له للمراجعة وتوقيت المراجعة والنتائج الهامة ألعمال المراجعة بما في ذلك نقاط الضعف الهامة في نظام الرقابة الداخلية التي موجودات غير ملموسة موجودات غير متداولة أخرى حددناها أثناء مراجعتنا. مجموع الموجودات غير المتداولة كما نقوم بتزويد المسؤولين عن الحوكمة ببيان يتضمن التزامنا بالمتطلبات األخالقية ذات الصلة والمتعلقة الموجودات المتداولة باالستقاللية وإبالغهم عن كافة العالقات واألمور األخرى التي من المعقول أن ي عتقد بأنها قد تؤثر على مخزون االستقاللية وإجراءات الحماية المتخذة حيثما يقتضي األمر. ذمم مدينة تجارية ومن بين األمور التي يتم ابالغها للمسؤولين عن الحوكمة فقد قمنا بتحديد تلك األمور التي كانت األكثر أهمية في مراجعة القوائم المالية للفترة الحالية وبالتالي تم تضمينها في تقريرنا ضمن أمور المراجعة الرئيسة. إننا نصف في تقريرنا تلك األمور ما لم تحول األنظمة والتعليمات دون االفصاح العلني عن أي منها أو عندما في حاالت نادرة جدا نرى أن األمر ال ينبغي أن يتم االفصاح عنه في تقريرنا ألن النتائج السلبية لذلك ي توقع أن تزيد عن المنافع مبالغ مدفوعة مقدما وموجودات متداولة أخرى استثمارات قصيرة األجل نقد وما في حكمه مجموع الموجودات المتداولة المحققة للمصلحة العامة من االفصاح. مجموع الموجودات حقوق الملكية والمطلوبات عن إرنست ويونغ حقوق الملكية رأس المال احتياطي نظامي احتياطي اكتواري أرباح مبقاة مجموع حقوق الملكية أحمد إبراهيم رضا المطلوبات غير المتداولة محاسب قانوني رقم الترخيص 356 قروض طويلة األجل منافع موظفين مطلوبات غير متداولة أخرى جمادى اآلخرة 1440 ه مجموع المطلوبات غير المتداولة فبراير 2019 م جدة AS/17/18 المطلوبات المتداولة الجزء المتداول من قروض طويلة األجل ذمم دائنة تجارية مستحقات ومطلوبات متداولة أخرى زكاة مستحقة الدفع مجموع المطلوبات المتداولة مجموع المطلوبات مجموع حقوق الملكية والمطلوبات تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 67 66

36 قائمة الدخل للسنة المنتهية في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( إيرادات من العقود مع العمالء تلكفة اإليرادات إجمالي الربح إيضاح ) ( ) ( صافي الدخل للسنة الدخل الشامل اآلخر البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها في قائمة الدخل في فترات الحقة: مكسب / )خسارة( من إعادة قياس برامج المنافع المحددة إيضاح )6.978( )50.118( ) ( )66.105( ) ( 22 مصروفات بيع وتوزيع مصروفات عمومية وإدارية إجمالي الدخل الشامل للسنة الدخل من العمليات الرئيسية )57.337( )30.806( إيرادات تمويل تاكليف تمويل صافي إيرادات أخرى صافي الدخل قبل الزكاة قائمة التغيرات في حقوق الملكية ) ( )98.270( الزكاة صافي الدخل للسنة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( ربحية السهم المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية )باآلالف( رأس المال احتياطي نظامي احتياطي اكتواري أرباح مبقاة مجموع حقوق الملكية الرصيد كما في 1 يناير )6.978( ربحية السهم األساسية والمخفضة العائدة إلى حملة األسهم العادية في الشركة )ريال سعودي( صافي الدخل للسنة الدخل الشامل اآلخر للسنة )6.978( ) ( )80.993( ) ( )6.978( إجمالي الدخل الشامل للسنة محول إلى االحتياطي النظامي توزيعات أرباح )إيضاح 34( الرصيد كما في 31 ديسمبر صافي الدخل للسنة الدخل الشامل اآلخر للسنة ) ( ) ( إجمالي الدخل الشامل للسنة توزيعات أرباح )إيضاح 34( الرصيد كما 31 ديسمبر تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 69 68

37 قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( إيضاح األنشطة التشغيلية )33.000( )54.064( )43.323( الدخل قبل الزكاة تعديالت لتسوية الدخل قبل الزكاة مع صافي النقد من األنشطة التشغيلية: استهالك ممتلاكت وآالت ومعدات إطفاء موجودات غير ملموسة عكس مخصص مخزون بطيء الحركة مخصص منافع الموظفين تعديل على القيمة العادلة للمشتقات خسارة من استبعاد ممتلاكت وآالت ومعدات تاكليف تمويل تعديالت رأس المال العامل: ) ( )11.329( )57.267( )8.568( ) ( )50.764( )155( ) ( )29.964( )20.079( ) ( مخزون ذمم مدينة تجارية مبالغ مدفوعة مقدما وموجودات متداولة أخرى موجودات غير متداولة أخرى ذمم دائنة تجارية مستحقات ومطلوبات متداولة أخرى النقد من العمليات تاكليف تمويل مدفوعة منافع موظفين مدفوعة زكاة مدفوعة صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية إيضاحات حول القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر )جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذ كر خالف ذلك( األنشطة االستثمارية ) ( ) ( )25.076( ) ( ) ( ) ( )4.468( ) ( 7 8 استثمارات قصيرة األجل متحصالت من استحقاق استثمارات قصيرة األجل شراء ممتلاكت وآالت ومعدات شراء موجودات غير ملموسة صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية األنشطة التمويلية ) ( ) ( ) ( ) ( و 34 سداد قروض طويلة األجل توزيعات أرباح مدفوعة ) ( ) ( صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية ) ( ) ( النقص في النقد وما في حكمه النقد وما في حكمه في بداية السنة النقد وما في حكمه في نهاية السنة تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 70

38 1. معلومات عن الشركة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( )»الشركة«( هي شركة مساهمة سعودية مسجلة في مدينة ينبع في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم بتاريخ 14 محرم 1427 ه )الموافق 13 فبراير 2006 م( وفقا للقرار الوزاري رقم 49 الصادر بإعالن تأسيس الشركة في 12 محرم 1427 ه )الموافق 11 فبراير 2006 م(. حصلت الشركة على الترخيص الصناعي رقم ص/ 1367 بتاريخ 18 رجب 1426 ه )الموافق 23 أغسطس 2005 م(. تعمل الشركة في تصنيع المنتجات البتروكيماوية وفقا للنظام األساسي للشركة واألنظمة األخرى المعمول بها في المملكة العربية السعودية. بدأت الشركة في مزاولة نشاطها التجاري في 1 مارس 2010 م. يقع المكتب المسجل في ينبع ص.ب مدينة ينبع الصناعية أساس اإلعداد 12 بيان االلتزام أا عدت هذه القوائم المالية طبقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين )المشار إليها مجتمعة ب»المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية«(. 22 أساس القياس تم إعداد هذه القوائم المالية طبقا لمبدأ التلكفة التاريخية باستثناء قياس القيم العادلة لألدوات المالية المشتقة باستخدام أساس االستحقاق المحاسبي. يتم استخدام حسابات القيم الحالية االكتوارية بالنسبة لمنافع الموظفين ومنافع ما بعد الخدمة. 32 عملة التشغيل والعرض تم عرض هذه القوائم المالية بالريال السعودي وهو العملة التشغيلية للشركة وتم تقريب األرقام ألقرب ألف ريال سعودي ما لم ي شار إلى خالف ذلك. 13 األحاكم الهامة في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة قامت اإلدارة بعمل األحاكم التالية والتي كان لها األثر الجوهري األكبر على المبالغ المدرجة في القوائم المالية: 113 اإليرادات من العقود مع العمالء قامت الشركة بتطبيق األحاكم التالية التي تؤثر على تحديد مبلغ وموعد اإليرادات من العقود مع العمالء. اعتبارات األصيل مقابل الوكيل ت برم الشركة ترتيبات خدمات مناولة مع جهات ذات عالقة حيث يتم توريد مواد أولية أو أصناف مخزون شبه تامة الصنع )تحت التصنيع( مملوكة بواسطة جهات ذات عالقة للمعالجة اإلضافية. وبموجب هذه الترتيبات تستلم الشركة المواد األولية من الجهة ذات العالقة وبعد المعالجة يتم توريدها للعميل. حددت الشركة أنها ال تسيطر على البضائع قبل نقلها إلى الجهة المتناولة وليس لديها القدرة على توجيه استخدام المواد األولية أو الحصول على المنافع منها. تشير العوامل التالية إلى أن الشركة ال تسيطر على البضائع قبل نقلها إلى الجهة المتناولة. وبالتالي حددت الشركة أنها وكيل في هذه الترتيبات. الشركة غير مسؤولة بشلك أساسي عن الوفاء بوعدها لتقديم منتجات بتروكيماوية محددة. ال يوجد لدى الشركة مخاطر مخزون قبل أو بعد نقل المنتجات البتروكيماوية المحددة إلى الجهة المتناولة حيث أن هذه الجهة توفر المواد األولية ويتم تحويل المنتجات لتلك الجهة بعد معالجة إضافية. إضافة لذلك ليس لدى الشركة الخيار في تحديد سعر منتجات بتروكيماوية محددة. إن الثمن الذي تحدده الشركة في هذه العقود يمثل أتعاب خدمة المناولة فقط على أساس صيغة متفق عليها وفقا التفاقية المناولة. 213 أجزاء مكونات الممتلاكت واآلالت والمعدات يتم استهالك موجودات الشركة المصنفة ضمن فئة الممتلاكت واآلالت والمعدات على أساس القسط الثابت على مدى أعمارها اإلنتاجية االقتصادية. عند تحديد العمر اإلنتاجي االقتصادي لألصل يتم تقسيمه إلى أجزاء هامة بحيث يتم استهالك كل جزء بشلك مستقل. يتطلب وجود حكم عند التأكد من المكونات الرئيسية ألصل أكبر وأثناء تحديد أهمية المكون تأخذ اإلدارة في االعتبار األهمية الكمية للمكون وكذلك العوامل النوعية مثل الفرق في العمر اإلنتاجي بالمقارنة مع األصل األساسي وطريقة االستهالك ودورة االستبدال / جدول الصيانة. 3. األحاكم والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة يتطلب إعداد القوائم المالية للشركة من اإلدارة عمل أحاكم وتقديرات وافتراضات تؤثر على مبالغ اإليرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات المصرح عنها واإلفصاح عن المطلوبات المحتملة. إال أن عدم التأكد بشأن هذه االفتراضات والتقديرات يمكن أن يؤدي إلى نتائج قد تتطلب تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية لألصل أو االلتزام الذي قد يتأثر بذلك في الفترات المستقبلية. تستند هذه التقديرات واالفتراضات إلى الخبرة وعوامل أخرى مختلفة ي عت ق د أنها معقولة في ظل الظروف الموجودة وتستخدم لقياس القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات التي يصعب الحصول عليها من مصادر أخرى بشلك مباشر. تتم مراجعة التقديرات واالفتراضات األساسية بشلك متواصل. يتم تسجيل مراجعة التقديرات المحاسبية في السنة التي يتم فيها مراجعة التقديرات أو في سنة المراجعة والسنوات المستقبلية إذا كانت التقديرات المتغيرة تؤثر على السنوات الحالية والسنوات المستقبلية. تتضمن االفصاحات األخرى المتعلقة بتعرض الشركة للمخاطر وعدم التيقن ما يلي: إدارة مخاطر األدوات المالية )اإليضاح 28( إدارة راس المال )اإليضاح 29( إفصاحات تحليل الحساسية )اإليضاح 18( 23 التقديرات واالفتراضات تتضمن االفتراضات الرئيسية التي تتعلق بالمصادر المستقبلية والرئيسية األخرى لعدم التأكد من التقديرات كما في تاريخ قائمة المركز المالي والتي قد ينتج عنها مخاطر جوهرية تتسبب في تعديل جوهري على القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية الالحقة كما هو مبين أدناه. أقامت الشركة افتراضاتها وتقديراتها على المعايير المتوافرة عندما تم إعداد القوائم المالية. قد تتغير الظروف واالفتراضات الحالية حول التطورات المستقبلية بسبب ما قد يطرأ على السوق من تغيرات أو أحوال تقع خارج سيطرة الشركة. إن مثل هذه التغيرات تنعكس على االفتراضات عند وقوعها. 123 انخفاض قيمة الموجودات غير المالية يظهر االنخفاض في القيمة عندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المولدة للنقد القيمة القابلة لالسترداد باعتبارها القيمة العادلة ناقصا تاكليف االستبعاد أو قيمتها قيد االستعمال أيهما أعلى. تستند القيمة العادلة ناقصا تاكليف حساب االستبعاد إلى البيانات المتاحة من معامالت البيع الملزمة التي تتم على أساس تجاري لموجودات مماثلة أو أسعار سوق يمكن مالحظتها ناقصا التاكليف اإلضافية الستبعاد األصل. يستند حساب القيمة قيد االستعمال إلى نموذج التدفقات النقدية المخصومة. يتم اشتقاق التدفقات النقدية من الموازنة 73 72

39 للسنوات الخمس المقبلة والتي ال تشمل أنشطة إعادة الهيلكة التي لم تلتزم بها الشركة بعد أو استثمارات مستقبلية هامة يمكن أن تعزز أداء األصل للوحدة المولدة للنقد التي يتم اختبارها. إن القيمة القابلة لالسترداد حساسة تجاه معدل الخصم المستخدم في نموذج التدفقات النقدية المخصومة وكذلك التدفقات النقدية الداخلة المستقبلية المتوقعة ومعدل النمو المستخدم ألغراض استقراء المستقبل. 223 قياس األدوات المالية من خالل تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )9( )اإليضاح 5( سيكون مطلوبا من الشركة عمل أحاكم حول محفظة المخاطر المتعلقة بالمناطق واألعمال لعمالء الشركة لتقييم خسائر االئتمان المتوقعة بخصوص الذمم المدينة التجارية. 323 المخصصات تعتمد المخصصات بطبيعتها على التقديرات والتقييمات وما إذا كانت معايير االعتراف قد استوفيت بما في ذلك تقديرات مدى احتمال وجود تدفقات نقدية خارجة. وتستند تقديرات اإلدارة المتعلقة بمخصصات األمور البيئية إلى طبيعة التلوث وخطورته وكذلك إلى التكنولوجيا الالزمة للتنظيف. وتستند مخصصات التقاضي إلى تقدير التاكليف مع األخذ في االعتبار االستشارات القانونية وغيرها من المعلومات المتاحة حاليا. أما فيما يتعلق بمخصصات منافع انهاء خدمة الموظفين وتاكليف التخارج إن وجدت فإنها تنطوي أيضا على حكم اإلدارة في تقدير التدفقات النقدية الخارجة المتوقعة مقابل إنهاء الخدمة وإغالق المواقع أو تاكليف التخارج األخرى. تتضمن المخصصات المتعلقة بااللتزامات غير المؤكدة على أفضل تقدير لإلدارة عما إذا كان من المحتمل وجود تدفقات نقدية خارجة. 423 االفتراضات طويلة األجل لمنافع الموظفين تمثل المنافع المحددة بعد انتهاء الخدمة اليوبيل أو منافع نهاية الخدمة ومدفوعات التعويض االلتزامات التي سيتم تسويتها في المستقبل واالفتراضات المطلوبة لتوقع االلتزامات والقيم العادلة ألصول البرنامج إن وجدت. تتطلب المحاسبة من اإلدارة إجراء المزيد من االفتراضات حول المتغيرات مثل معدالت الخصم ومعدل زيادات التعويض والعائد على الموجودات ومعدالت الوفيات وحركة التوظيف وتاكليف الرعاية الصحية المستقبلية. تستشير إدارة الشركة بشلك دوري اكتواريين خارجيين بخصوص هذه االفتراضات. يمكن أن يكون للتغييرات في االفتراضات الرئيسية تأثير كبير على التزامات المنافع المتوقعة و/أو تاكليف منافع الموظفين المحددة الدورية المتكبدة. 523 الثمن المتغير المقدر حول تعديالت سعر السوق تقوم الشركة بتقدير األثمان المتغيرة التي يجب تضمينها في أسعار المعاملة لبيع البتروكيماويات. قامت الشركة بتطوير نموذج إحصائي لتوقع سعر البيع المؤقت للمنتجات. يستخدم النموذج مؤشرات أسعار السوق التاريخية لتقدير سعر البيع المؤقت. إن أي تغيرات جوهرية في الخبرة مقارنة بنمط السعر التاريخي سوف تؤثر على سعر البيع المؤقت المقدر من قبل الشركة

40 4. ملخص السياسات المحاسبية الهامة إن السياسات المحاسبية المبينة ادناه تم تطبيقها باستمرار في إعداد هذه القوائم المالية باستثناء تطبيق المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت المبينة في اإليضاح معامالت وأرصدة العمالت األجنبية يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية مبدئيا وفقا ألسعار الصرف الفوري للعملة التشغيلية في التاريخ الذي تصبح فيه المعاملة مؤهلة لالعتراف بها. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف الفورية للعملة التشغيلية السائدة في تاريخ قائمة المركز المالي. تدرج الفروقات الناتجة عن تسويات أو تحويل بنود نقدية في قائمة الدخل. يتم تحويل البنود غير النقدية التي يتم قياسها بالتلكفة التاريخية بعملة أجنبية باستخدام أسعار الصرف في تواريخ المعامالت األولية. 24 تصنيف ما هو متداول إزاء ما هو غير متداول تعرض الشركة الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي استنادا إلى التصنيف متداول / غير متداول. يعتبر األصل متداوال في حالة: هذه الموجودات داخليا فإن تلكفتها تتضمن جميع المبالغ الالزمة لجلب األصل لوضعه الحالي وموقعه ليكون جاهزا لالستخدام المحدد له من قبل اإلدارة ويتم استبعاد جميع التاكليف األخرى التي ال تعود إليها مباشرة مثل المصاريف العمومية واإلدارية وتاكليف التدريب. يتم تحميل أي تاكليف دراسة جدوى كمصروفات عند تكبدها ما لم تتعلق بأصل محدد يتم إنشاؤه داخليا وعائد إليه مباشرة. يتم إدراج تاكليف ما قبل التشغيل خالل فترة البدء بعد خصم المتحصالت من بيع اإلنتاج التجريبي كجزء من تلكفة بند الممتلاكت واآلالت والمعدات ذات الصلة شريطة أن تكون التلكفة عائدة إليه مباشرة مع استيفاء معايير االعتراف وتصل فقط للمرحلة التي يكون فيها األصل جاهزا لالستخدام المحدد له. عندما تكون أجزاء من الممتلاكت واآلالت والمعدات جوهرية من حيث التلكفة بالمقارنة مع إجمالي التلكفة للبند وعندما يكون لهذه األجزاء / المكونات عمر إنتاجي مختلف عن األجزاء األخرى ويتعين استبدالها على فترات زمنية مختلفة ينبغي على الشركة إدراج هذه األجزاء كأصول فردية ذات أعمار إنتاجية محددة ويتم استهالكها وفقا لذلك. وكذلك عندما يتم إجراء تفتيش رئيسي )صيانة دورية أو إيقاف مخطط أو غير مخطط( فيتم إدراج التلكفة العائدة لألصل مباشرة في القيمة الدفترية لآلالت والمعدات في حالة استيفاء معايير االعتراف. يسجل كعنصر مستقل له عمر إنتاجي يساوي الفترة الزمنية حتى موعد الفحص الرئيسي التالي )الصيانة الدورية(. إذا حدثت الصيانة الدورية التالية قبل التاريخ المحدد يتم احتساب أي قيمة دفترية حالية للصيانة السابقة فورا. تسجل جميع التاكليف األخرى للتشغيل لإلصالح والصيانة في قائمة الدخل عند تكبدها. يتم إدراج القيمة الحالية للتلكفة المتوقعة إللغاء األصل بعد استخدامه ضمن تلكفة األصل المعني في حالة استيفاء معايير االعتراف بالمخصص. تقوم الشركة بتقييم التوقعات والتقديرات بشلك دوري إللغاء االلتزامات. يتم رسملة النفقات المتعلقة بالبيئة والصحة والسالمة واألمن بما في ذلك تاكليف معالجة التلوث إذا كانت تستوفي معايير االعتراف وهي بشلك رئيسي تمثل التاكليف المعتمدة بموجب التشريعات المعمول بها وهي مطلوبة الستمرار الحصول على الترخيص للعمل أو يتم فرضها بموجب متطلبات الشركة اإللزامية الخاصة بالبيئة والصحة والسالمة واألمن. يتم رسملة هذه النفقات ضمن تلكفة بند الممتلاكت واآلالت والمعدات ذات العالقة. يحتسب االستهالك من تاريخ توفر بنود الممتلاكت واآلالت والمعدات لالستخدام المحدد لها أو فيما يتعلق باألصول التي يتم إنشاؤها ذاتيا من تاريخ جاهزية هذه الموجودات لالستخدام المحدد لها. توقع بيع األصل أو هناك نية لبيعه أو استهالكه خالل دورة األعمال العادية االحتفاظ باألصل بغرض المتاجرة بشلك أساسي توقع بيع األصل خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي أو كون األصل نقدا أو في حكم النقد إال إذا كان محظورا تبادل األصل أو استخدامه لتسوية التزام ما خالل 12 شهرا على األقل من تاريخ التقرير المالي. يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت على مدى األعمار االنتاجية لألصل على النحو التالي: 4013 سنة 504 سنة يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة. مباني وتحسينات عقارات مستأجرة آالت وماكئن ومعدات ثقيلة يعتبر االلتزام ضمن المطلوبات المتداولة في حال: توقع تسوية االلتزام خالل دورة األعمال العادية للشركة االحتفاظ بااللتزام بشلك رئيسي بغرض المتاجرة توقع تسوية االلتزام خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي أو عدم وجود حق غير مرتبط بشرط لتأجيل تسوية االلتزام على مدى 12 شهرا على األقل بعد تاريخ التقرير المالي. تقوم الشركة بتصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة. 34 الممتلاكت واآلالت والمعدات الموجودات المملوكة يتم إدراج الممتلاكت واآلالت والمعدات بالتلكفة ناقصا االستهالك المتراكم وخسائر االنخفاض المتراكمة في القيمة إن وجدت. تتضمن هذه التاكليف تلكفة استبدال جزء من الممتلاكت واآلالت والمعدات وتاكليف االقتراض لمشاريع االنشاءات طويلة األجل )الموجودات المؤهلة( في حال استيفاء معايير االعتراف. وعندما يتم إنشاء أثاث وسيارات وأجهزة حاسب آلي 103 سنوات 504 سنة مختبر ومعدات أمان سنة محفزات يتم مراجعة القيم المتبقية للموجودات واألعمار االنتاجية وطرق االستهالك ويتم تعديلها في المستقبل عند الضرورة في نهاية كل سنة مالية. ال يتم احتساب استهالك على الموجودات قيد اإلنشاء والتي ليست جاهزة لالستخدام المحدد لها. يتم استبعاد بند الممتلاكت واآلالت والمعدات وأي جزء جوهري تم االعتراف به مبدئيا عند االستبعاد أو عندما ال يتوقع تدفق منافع اقتصادية مستقبلية من استخدامه أو استبعاده. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء االعتراف باألصل )المحتسب بالفرق بين صافي متحصالت االستبعاد والقيمة الدفترية لألصل( في قائمة الدخل عند استبعاد األصل. يتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل فورا إلى قيمته القابلة لالسترداد إذا كانت القيمة الدفترية لألصل أكبر من قيمته التقديرية القابلة لالسترداد

41 الموجودات المؤجرة إن تحديد ما إذا كانت االتفاقية هي )أو تتضمن( عقد تأجير يستند إلى جوهر االتفاقية في تاريخ البدء. يتم تقييم االتفاقية لتحديد ما إذا كان الوفاء باالتفاقية يعتمد على استخدام أصل أو موجودات محددة أو أن االتفاقية تنقل الحق في استخدام األصل أو الموجودات حتى لو لم يتم تحديد هذا الحق بشلك صريح في االتفاقية. وقد يشير ذلك إلى وجود عقد إيجار محتمل في معاملة قد ال تكون في جوهرها من طبيعة عقد اإليجار. يتم تقييم جميع عقود اإليجار سواء كانت اتفاقية تأجير صريحة أو عقد تأجير ضمني في أي اتفاقيات أو ترتيبات أخرى لتصنف على أنها إيجار تمويلي أو إيجار تشغيلي. يتم تصنيف عقود اإليجار التي تنتقل بموجبها بشلك جوهري كافة المخاطر والمنافع المتعلقة باألصل المؤجر إلى الشركة كإيجار تمويلي ويتم رسملتها عند بدء اإليجار بالقيمة العادلة للعقار المستأجر أو إذا كان أقل بالقيمة الحالية للحد األدنى لدفعات اإليجار. يتم توزيع مدفوعات اإليجار بين تاكليف تمويل وخفض التزام عقد اإليجار وذلك لتحقيق معدل فائدة ثابت على الرصيد المتبقي من االلتزام. يتم إدراج أعباء التمويل ضمن بند أعباء التمويل في قائمة الدخل. يتم استهالك األصل المؤجر على مدى العمر اإلنتاجي لألصل على أساس القسط الثابت. ومع ذلك إذا لم يكن هناك تأكيد معقول بأن الشركة ستؤول لها ملكية المأجور في نهاية فترة اإليجار فإنه يتم استهالك األصل على مدى العمر اإلنتاجي المقدر لألصل وفترة اإليجار أيهما أقصر. يتم تصنيف عقود اإليجار التي ال يتم من خاللها تحويل جزء كبير من مخاطر ومنافع الملكية إلى الشركة كعقود إيجار تشغيلي. يتم تحميل الدفعات التي تتم بموجب عقود اإليجار التشغيلي )بعد خصم أي حوافز مستلمة من المؤجر( على قائمة الدخل على أساس القسط الثابت على مدى فترة اإليجار. 44 الموجودات غير الملموسة يتم قياس الموجودات غير الملموسة المقتناة بشلك مستقل بالتلكفة عند االعتراف األولى. بعد االعتراف األولى تدرج الموجودات غير الملموسة بالتلكفة ناقصا أي إطفاء متراكم وخسائر انخفاض متراكمة في القيمة إن وجدت. يتم تقييم األعمار االنتاجية للموجودات غير الملموسة لتكون أما محددة أو غير محددة. تطفأ الموجودات غير الملموسة ذات العمر االنتاجي المحدد على مدى العمر االنتاجي االقتصادي على أساس القسط الثابت ويتم تقييمها لمعرفة االنخفاض في القيمة إذا كان هناك مؤشرا على أن الموجودات غير الملموسة قد تكون تعرضت النخفاض في القيمة. يتم مراجعة فترة اإلطفاء وطريقة اإلطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار اإلنتاجية المحددة على األقل في نهاية كل سنة مالية. يتم احتساب التغيرات في العمر االنتاجي المتوقع أو النمط المتوقع الستهالك المنافع االقتصادية المستقبلية المتضمنة في األصل عن طريق تغيير فترة أو طريقة اإلطفاء حسبما يقتضي الحال ويتم اعتبارها كتغيرات في التقديرات المحاسبية. يتم إدراج مصروف االطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار المحددة في قائمة الدخل ضمن فئة المصروفات بما يتماشى مع وظيفة األصل غير الملموس. فيما يلي فترة االطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار االنتاجية المحددة: 20 7 سنة برامج وأخرى تتم مراجعة األعمار اإلنتاجية للموجودات غير الملموسة التي لها عمر محدد بشلك منتظم لتحديد ما إذا كان هناك أي مؤشر على أن تقييمها الحالي لألعمار ما زال قائما. وإذا لم يكن األمر كذلك فإن التغيير في تقييم العمر اإلنتاجي يتم على أساس مستقبلي. ال يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة ذات األعمار اإلنتاجية غير المحددة ولكن يتم اختبارها لتحديد االنخفاض في القيمة سنويا إما بشلك فردي أو جماعي على مستوى الوحدات المولدة للنقد. تقاس الماكسب أو الخسائر الناتجة عن إلغاء االعتراف باألصل غير الملموس بالفرق بين صافي متحصالت االستبعاد والقیمة الدفتریة لألصل ویتم إدراجها في قائمة الدخل عند إلغاء االعتراف باألصل. البرامج يتم االعتراف بالتاكليف المرتبطة باالحتفاظ بالبرامج كمصروف عند تكبدها. يتم االعتراف بتاكليف التطوير العائدة مباشرة إلى تصميم واختبار المنتجات البرمجية القابلة للتحديد والفريدة من نوعها التي تسيطر عليها الشركة كموجودات غير ملموسة عند استيفاء المعايير التالية: من األجدى فنيا إكمال البرنامج بحيث يكون متاحا لالستخدام تعتزم اإلدارة إكمال البرنامج واستخدامه أو بيعه هناك قدرة على استخدام أو بيع البرنامج يمكن إثبات كيف سيحقق البرنامج فوائد اقتصادية مستقبلية محتملة توفر موارد تقنية ومالية وغيرها من الموارد الاكفية الستكمال تطوير واستخدام البرنامج أو بيعه يمكن قياس النفقات العائدة مباشرة إلى البرنامج أثناء تطويره بشلك موثوق به. تتضمن التاكليف العائدة مباشرة التي يتم رسملتها كجزء من تاكليف برامج الموظفين وجزء مناسب من المصروفات الرأسمالية ذات العالقة. تسجل تاكليف التطوير المرسملة كموجودات غير ملموسة ويتم إطفاؤها من النقطة التي يكون فيها األصل مؤهال لالستخدام. 54 انخفاض قيمة الموجودات غير المالية يستند احتساب انخفاض القيمة للشركة على أساس الموازنات التفصيلية والحسابات المتوقعة التي يتم إعدادها بشلك مستقل للك وحدة من الوحدات المولدة للنقد لدى الشركة التي يتم تخصيص موجودات فردية لها. وتغطي هذه الميزانيات والحسابات المتوقعة عموما فترة خمس سنوات. وبالنسبة للفترات األطول يتم حساب معدل النمو الطويل األجل وتطبيقه على التدفقات النقدية المستقبلية بعد فترة الموازنة. يتم االعتراف بخسائر االنخفاض في القيمة للعمليات المستمرة في قائمة الدخل في فئات المصروفات التي تتفق مع وظيفة األصل الذي انخفضت قيمته. بغض النظر عما إذا كان هناك أي مؤشر على انخفاض القيمة تقوم الشركة كذلك باختبار الموجودات غير الملموسة ذات العمر اإلنتاجي غير المحدد )بما في ذلك الشهرة( أو الموجودات غير الملموسة والتي ليست متاحة لالستخدام لالنخفاض في القيمة سنويا من خالل مقارنة قيمتها الدفترية مع القيمة القابلة لالسترداد. يمكن إجراء اختبار انخفاض القيمة في أي وقت خالل فترة سنوية شريطة أن يتم إجراؤه في نفس الوقت كل سنة. وقد يتم اختبار موجودات غير ملموسة مختلفة لمعرفة االنخفاض في القيمة في أوقات مختلفة. ومع ذلك إذا تم االعتراف مبدئيا بهذه الموجودات غير الملموسة خالل الفترة السنوية الحالية فيتم اختبار هذا األصل غير الملموس قبل نهاية الفترة السنوية الحالية. بالنسبة للموجودات غير المذكورة أعاله يتم إجراء تقييم في نهاية كل سنة مالية لتحديد ما إذا كان هناك أي مؤشر على أن خسائر انخفاض القيمة المسجلة سابقا لم تعد موجودة أو تعرضت لمزيد من االنخفاض. وفي حال وجود مثل هذا المؤشر تقوم الشركة بتقدير القيمة القابلة لالسترداد لألصل أو الوحدة المولدة للنقد. يتم عكس قيد خسارة االنخفاض في القيمة المسجلة سابقا فقط إذا كان هناك تغيرا في االفتراضات المستخدمة لتحديد القيمة القابلة لالسترداد لألصل منذ إثبات آخر خسارة انخفاض في القيمة. إن عكس القيد هذا محدود بحيث ال تزيد القيمة القابلة لالسترداد عن القيمة الدفترية بعد خصم االستهالك أو االطفاء فيما لو لم يتم تسجيل خسارة انخفاض في سنوات سابقة. ويتم االعتراف بعكس القيد في قائمة الدخل. 64 تاكليف االقتراض تتكون تاكليف االقتراض من الفوائد والتاكليف األخرى التي تتكبدها المنشأة فيما يتعلق باقتراض أموال. يتم رسملة تاكليف االقتراض العامة والمحددة العائدة مباشرة لشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل مؤهل خالل الفترة الزمنية الالزمة إلتمام وإعداد األصل لالستخدام المحدد له أو للبيع. الموجودات المؤهلة هي الموجودات التي تستغرق بالضرورة 79 78

42 فترة طويلة من الوقت لتصبح جاهزة لالستخدام المقصود أو البيع. يتم خصم إيرادات االستثمار المكتسبة من االستثمار المؤقت القتراضات محددة حتى يتم إنفاقها على الموجودات المؤهلة من تاكليف االقتراض المؤهلة للرسملة. يتم قيد تاكليف االقتراض األخرى كمصروف في السنة التي يتم تكبدها فيها. يتم قياس الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة الحقا باستخدام طريقة معدل الفائدة الفع ال وتخضع النخفاض القيمة. يتم االعتراف باألرباح والخسائر في قائمة الدخل عند استبعاد األصل أو تعديله أو انخفاض قيمته. تتضمن الموجودات المالية للشركة بالتلكفة المطفأة على النقد وما في حكمه واالستثمارات قصيرة األجل والذمم التجارية المدينة والذمم المدينة األخرى. 74 األدوات المالية األداة المالية هي أي عقد يؤدي إلى تعظيم قيمة األصل المالي لمنشأة واحدة واللتزام مالي أو أداة حقوق ملكية لمنشأة أخرى. أ( الموجودات المالية االعتراف األولى والقياس يتم تصنيف الموجودات المالية عند االعتراف األولي وت قاس الحقا بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر أو بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. يعتمد تصنيف الموجودات المالية عند االعتراف األولي على خصائص التدفقات النقدية التعاقدية لألصل المالي ونموذج أعمال الشركة إلدارتها. باستثناء الذمم المدينة التجارية التي ال تحتوي على مكون مالي جوهري فإن الشركة مبدئيا تقوم بقياس األصل المالي بقيمته العادلة زائدا في حالة األصل المالي غير المصنف بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل تاكليف المعاملة. يتم قياس الذمم المدينة التجارية التي ال تحتوي مكون مالي جوهري على سعر المعاملة المحدد بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )15( )اإليضاح 5(. من أجل تصنيف األصل المالي وقياسه بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر يجب أن ينتج عنها تدفقات نقدية والتي هي فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم«. يشار إلى هذا التقييم أنه اختبار «فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم«ويتم على مستوى األدوات. يتم االعتراف بالمشتريات أو مبيعات الموجودات المالية التي تتطلب تسليم الموجودات في إطار زمني محدد بموجب الئحة أو اتفاقية في السوق )التجارة العادية( في تاريخ المتاجرة وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بشراء أو بيع األصل. القياس الالحق لغرض القياس الالحق تم تصنيف الموجودات المالية ضمن الفئات التالية: الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )أدوات الدين( تقوم الشركة بقياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر في حال استيفاء الشرطين التاليين: االحتفاظ باألصل المالي ضمن نموذج عمل بهدف تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والبيع. ينتج عن الشروط التعاقدية لألصل المالي تدفقات نقدية في تواريخ محددة والتي تعتبر فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم. فيما يخص أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر فإنه يتم االعتراف بالدخل من الفائدة وإعادة تقييم صرف العملة األجنبية وخسائر انخفاض القيمة أو عكس القيود في قائمة الدخل وتحتسب بنفس طريقة الموجودات المالية المقاسة بالتلكفة المطفأة. تدرج تغيرات القيمة العادلة المتبقية في الدخل الشامل اآلخر. عند االستبعاد فإن التغير في القيمة العادلة المتراكم المدرج في الدخل الشامل اآلخر يعاد تدويره في قائمة الدخل. حاليا ليس لدى الشركة أي مجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )أدوات حقوق الملكية( عند االعتراف األولي يمكن للشركة أن تختار تصنيف استثماراتها في حقوق الملكية بشلك غير قابل لإللغاء كأدوات حقوق ملكية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر عندما تستوفي تعريف حقوق الملكية بموجب معيار المحاسبة الدولي )32( األدوات المالية: العرض وعدم االحتفاظ بها للمتاجرة. تم تحديد التصنيف على أساس كل أداة على حدة. ال يتم أبدا تدوير األرباح والخسائر من هذه الموجودات المالية في قائمة الدخل. يتم االعتراف بتوزيعات األرباح كإيرادات أخرى في قائمة الدخل عند نشوء الحق في الدفع إال عندما تستفيد الشركة من هذه المتحصالت كاسترداد جزء من تلكفة األصل المالي وفي هذه الحالة يتم تسجيل األرباح في الدخل الشامل اآلخر. إن أدوات حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر غير معرضة لتقييم انخفاض القيمة. حاليا ليس لدى الشركة أي مجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة )أدوات الدين( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر مع تدوير األرباح والخسائر االكتوارية )أدوات الدين( الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر مع عدم تدوير األرباح والخسائر التراكمية عند إلغاء االعتراف )أدوات حقوق الملكية( الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة )أدوات الدين( هذه هي الفئة األكثر أهمية للشركة. تقوم الشركة بقياس الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة في حال تم استيفاء كال الشرطين التاليين: الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل تتضمن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الموجودات المالية المحتفظ بها للمتاجرة والموجودات المالية المحددة عند االعتراف األولي بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو الموجودات المالية المطلوب قياسها بشلك إلزامي بالقيمة العادلة. يتم تصنيف الموجودات المالية كمحتفظ بها للمتاجرة إذا تم اقتناؤها لغرض البيع أو إعادة الشراء على المدى القريب. إن المشتقات بما فيها المشتقات الضمنية المستقلة تصنف أيضا على أنه محتفظ بها للمتاجرة ما لم يتم تصنيفها كأدوات تحوط فعالة. إن الموجودات المالية ذات التدفقات النقدية التي ليست فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم تصنف وتقاس بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بغض النظر عن نموذج األعمال. وبغض النظر عن معايير أدوات الدين التي يتم تصنيفها بالتلكفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر كما هو موضح أعاله وقد يتم تصنيف أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل عند االعتراف األولي إذا كان ذلك سيؤدي إلى إلغاء أو تقليل التطابق المحاسبي بصورة جوهرية. تقيد الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل في قائمة المركز المالي بالقيمة العادلة مع تسجيل صافي التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل. االحتفاظ باألصل المالي ضمن نموذج عمل بهدف تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية. ينتج عن الشروط التعاقدية لألصل المالي تدفقات نقدية في تواريخ محددة والتي تعتبر فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم

43 إلغاء االعتراف بالموجودات المالية يتم بشلك رئيسي إلغاء االعتراف بأصل مالي )أو جزء من األصل المالي أو جزء من مجموعة من موجودات مالية متماثلة( )أي استبعادها من قائمة المركز المالي المستقلة للشركة( عند: انتهاء الحق في استالم التدفقات النقدية من األصل أو قيام الشركة بتحويل حقوقها في استالم تدفقات نقدية من أصل أو تحمل التزام بدفع تدفقات نقدية مستلمة بالاكمل دون تأخير جوهري إلى طرف ثالث بموجب اتفاقية»تمرير«أو )أ( قيام الشركة بتحويل كافة مخاطر ومنافع األصل أو )ب( عدم قيام الشركة بتحويل أو االحتفاظ باكفة مخاطر ومنافع األصل ولكن قامت بتحويل السيطرة على األصل. عندما تقوم الشركة بتحويل حقوقها الستالم التدفقات النقدية من أصل ما أو الدخول في ترتيبات تمرير فإنها تقوم بتقييم إذا ما وإلى أي مدى احتفظت بالمخاطر والمنافع المرتبطة بالملكية ولم تقم بتحويل أو االحتفاظ بصورة جوهرية بجميع المخاطر والمنافع المرتبطة باألصل ولم تحو ل سيطرتها على األصل فإنه عند ذلك يتم االعتراف باألصل إلى المدى الذي تستمر عالقة الشركة به. وفي تلك الحالة تستمر الشركة باالعتراف أيضا بالمطلوبات المرتبطة باألصل. ويقاس االلتزام المرتبط واألصل المحول على أساس يعكس الحقوق والمطلوبات التي احتفظت بها الشركة. ويقاس استمرار العالقة الذي يتخذ شلك ضمان على األصل المحول بالقيمة الدفترية األصلية لألصل وأقصى مبلغ يمكن مطالبة الشركة بسداده أيهما أقل. ب( المطلوبات المالية االعتراف االولي والقياس تصنف المطلوبات المالية عند االعتراف األولي كمطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل كقروض أو ذمم دائنة حسب مقتضى الحال. يتم االعتراف بجميع المطلوبات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة وبعد خصم التاكليف العائدة مباشرة إلى المعامالت في حال القروض والذمم الدائنة. تشمل المطلوبات المالية للشركة الذمم الدائنة التجارية والمطلوبات األخرى والذمم الدائنة طويلة األجل. يتم احتساب تلكفة اإلطفاء عن طريق األخذ في االعتبار أي خصم أو عالوة على االقتناء والرسوم والتاكليف التي تعتبر جزء ال يتجزأ من معدل الفائدة الفع ال. يتم تضمين إطفاء معدل الفائدة الفع ال كتاكليف تمويل في قائمة الدخل. إلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية يتم إلغاء االعتراف بالتزام مالي عند الوفاء به أو الغاؤه أو انتهاؤه. وعند استبدال التزام مالي موجود بآخر من نفس المقرض حسب شروط مختلفة تماما أو شروط االلتزام الحالي بشلك جوهري فإن مثل هذا االستبدال أو التعديل يتم التعامل معه كإلغاء قيد لاللتزام المالي األصلي مع االعتراف بااللتزام الجديد. يتم تسجيل الفرق ما بين القيم الدفترية المعنية في قائمة الدخل. ج( مقاصة االدوات المالية يتم مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية وتسجل بالصافي في قائمة المركز المالي فقط عند وجود حق حالي نافذ نظاما لتسوية المبالغ المدرجة وتوافر النية لدى الشركة لتسوية الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي أو تحقيق الموجودات وسداد المطلوبات في آن واحد. 84 انخفاض قيمة الموجودات المالية انخفاض قيمة الموجودات المالية بموجب معيار المحاسبة الدولي )39(: تقوم الشركة بتاريخ كل تقرير مالي بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض قيمة أصل مالي أو مجموعة من الموجودات المالية. يعتبر األصل المالي أو مجموعة من الموجودات المالية قد تعرض أو تعرضت النخفاض القيمة فقط إذا كان هناك دليال موضوعيا على انخفاض القيمة نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد االعتراف األولي لألصل وكان لحدث الخسارة تأثيرا على التدفقات النقدية المستقبلية التقديرية لألصل المالي أو مجموعة الموجودات المالية التي يمكن تقديرها بصورة موثوق بها. قد يتضمن الدليل على انخفاض القيمة مؤشرات على أن المدينين أو مجموعة من المدينين يواجهون صعوبات مالية كبيرة أو تأخير أو تعثر في سداد الفوائد أو أصل المدفوعات واحتمال دخولهم في حالة إفالس أو حالة إعادة هيلكة مالية أخرى وحيث تشير البيانات الملحوظة إلى أن هناك نقص قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية التقديرية مثل الظروف االقتصادية التي ترتبط بتعثرات السداد. القياس الالحق يعتمد قياس المطلوبات المالية على تصنيفها كما هو موضح أدناه: المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل تتضمن المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل المطلوبات المالية المحتفظ بها بغرض المتاجرة والمطلوبات المالية المحددة عند االعتراف األولى بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. تصنف المطلوبات المالية كمطلوبات محتفظ بها بغرض المتاجرة عند الحصول عليها بغرض إعادة شرائها في المستقبل القريب. يتم االعتراف باألرباح او الخسائر من المطلوبات المحتفظ بها للمتاجرة في قائمة الدخل. المطلوبات المالية المصنفة عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل قد تم تحديدها في التاريخ االولي لالعتراف وفقط إذا تم استيفاء المعايير في المعيار الدولي للتقرير المالي )9(. لم تحدد الشركة أي التزام مالي بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. من خالل تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )9( )اإليضاح 5( تعترف الشركة بمخصص مقابل خسائر االئتمان المتوقعة لجميع أدوات الدين غير المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. فيما يتعلق بالذمم المدينة التجارية تطبق الشركة منهج مبسط في احتساب خسائر االئتمان المتوقعة. وبالتالي ال تطبق التغيرات في مخاطر االئتمان ولكن بدال منذ ذلك تعترف بمخصص الخسارة على أساس العمر الزمني لخسائر االئتمان المتوقعة في تاريخ كل تقرير مالي. قامت الشركة بإنشاء مصفوفة مخصص على أساس التجربة التاريخية لخسارة االئتمان المعدلة مقابل العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والظروف االقتصادية. تعتبر الشركة أن أصل مالي قد تعثر عند تجاوز مدة الدفع التعاقدية وهي 90 يوما. إال أنه في حاالت معينة قد تعتبر الشركة أن أصل مالي قد تعثر عندما تشير المعلومات الداخلية أو الخارجية إلى أنه من غير المحتمل أن تستلم الشركة المبالغ التعاقدية القائمة بالاكمل قبل األخذ في االعتبار أي تعزيزات ائتمانية محتفظ بها من قبل الشركة. يتم شطب أصل مالي عندما ال يكون هناك أي توقعات معقولة السترداد التدفقات النقدية التعاقدية. 94 المخزون يتم تقييم المخزون بما في ذلك المواد الخام واألعمال تحت التنفيذ والبضاعة التامة الصنع والمواد المستهلكة )قطع الغيار( بالتلكفة أي أسعار الشراء التاريخية وفقا لمبدأ متوسط التلكفة المرجح باإلضافة إلى التاكليف العائدة مباشرة )بصفة أساسية الرسوم والنقل( وبصافي القيمة الممكن تحقيقها أيهما أقل. الذمم الدائنة التجارية والذمم الدائنة األخرى إن هذه الفئة هي األقرب إلى الشركة. بعد االعتراف األولي تقاس الذمم الدائنة التجارية والذمم الدائنة األخرى الحقا بالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفع ال. تدرج األرباح والخسائر نتيجة لعكس قيد تلكفة الفائدة من خالل عملية إطفاء معدل الفائدة الفع ال وعند إلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية في قائمة الدخل

44 يشتمل مخزون األعمال تحت التنفيذ والبضاعة تامة الصنع على تلكفة المواد والعمالة والجزء المالئم من المصروفات غير المباشرة الثابتة والمتغيرة. تستبعد خسائر المخزون غير العادي نتيجة ألمور تتعلق بالجودة أو أي أمور أخرى والنفقات المتكبدة خالل فترة الصيانة غير المخطط لها / اإليقاف من تلكفة المخزون. يعتمد توزيع المصروفات غير المباشرة في نهاية السنة لغرض تقييم المخزون على القدرة العادية أو االنتاجية الفعلية للسنة أيهما أعلى. يتم تحديد تلكفة البنود المنفردة الخاصة بالمخزون على أساس المتوسط المرجح للتاكليف. ويتم تحديد تلكفة المخزون الذي يتم شراؤه بعد اقتطاع المرتجعات والخصومات. صافي القيمة القابلة للتحقق هو سعر البيع التقديري ضمن دورة األعمال العادية ناقصا التاكليف التقديرية لإلكمال أو التاكليف التقديرية الالزمة إلتمام البيع. في اآلالت وتكون فترة االستهالك بحسب العمر االنتاجي للعنصر والقيمة المتبقية من العمر االنتاجي لآلالت والمعدات التي تم تركيبها فيها أيهما أقل. وال تشلك هذه العناصر جزءا من المخزون. قطع الغيار الرأسمالية العامة والمواد االستهالكية األخرى التي ليست ذي طبيعة جوهرية ولكنها ذات طبيعة عامة ال تقتصر على آالت محددة ويمكن استخدامها في عدة آالت أو خطوط انتاج أو أي سلع يمكن أن تكون مطلوبة في أي وقت لتسهيل تشغيل اآلالت. يتم تصنيف هذه القطع كمواد استهالكية وقطع غيار ضمن المخزون. إال في حال زادت عن الحد ولديها عمر انتاجي أكثر من سنة فإنه يتم تسجيلها ضمن الممتلاكت واآلالت والمعدات. تخضع العناصر التي يتم تسجيلها ضمن المخزون لتقييم مخصص التلف وتحمل على قائمة الدخل عند تركيبها أو استخدامها. وفي حال حققت مثل هذه العناصر معايير الرسملة فتكون طريقة استهالكها مماثلة للعناصر القابلة لإلصالح كما جاء أعاله. مخزون الخردة والمنتجات المشتركة والمنتجات الثانوية تؤدي عملية اإلنتاج في الشركة أحيانا إلى إنتاج منتج مشترك في ذات الوقت أو قد تؤدي إلى إنتاج منتجات ثانوية أو خردة )إما غير قابلة لالستعمال أو قابلة إلعادة التدوير(. في حال عدم تحديد تلكفة تحويل هذه المنتجات المشتركة والمنتجات الثانوية و/أو الخردة بشلك غير منفصل من تلكفة االنتاج الرئيسية فإنه يتم توزيعها على أساس معقول وثابت لهذه المنتجات والمنتجات المشتركة والمنتجات الثانوية و/أو الخردة. يعتمد التوزيع على القيمة النسبية لمبيعات كل منتج إما في مرحلة عملية االنتاج عندما يمكن تحديد المنتجات بشلك منفصل أو اكتمال االنتاج. وفي حال كانت المنتجات الثانوية والخردة غير جوهرية وال يمكن توزيع التلكفة عليها أو أنها غير كافية لعمل ذلك فإنه يتم قياس هذه البنود ضمن المخزون بصافي القيمة القابلة للتحقق ويتم خصم هذه القيمة من تلكفة المنتج الرئيسي. ونتيجة لذلك ال تكون القيمة الدفترية لمخزون المنتج الرئيسي مختلفة اختالفا جوهريا عن التلكفة. تنخفض قيمة تلكفة اإليرادات وفقا لصافي القيمة القابلة للتحقق للمنتجات الثانوية والخردة للسنة في قائمة الدخل. وفي حال بيع المنتجات الثانوية الحقا يتم تسجيل المتحصالت كإيرادات مع تلكفة مقابلة لإليرادات التي تم تسجيلها اعتمادا على صافي القيمة القابلة للتحقق المسجلة مسبقا أما فيما يتعلق بالخردة فإنه يتم تسجيل المتحصالت ناقصا التلكفة كإيرادات أخرى. قطع الغيار االستهالكية المواد االستهالكية هي المواد األولية التي يتم استهالكها في انتاج منتجات نصف تامة الصنع أو تامة الصنع. قد تشتمل المواد االستهالكية على مواد هندسية أو مواد تغليف لمرة واحدة وبعض المحفزات. قطع الغيار هي القطع التي يمكن استخدامها بشلك تبادلي في اآلالت والمعدات والتي تعتبر ضرورية لدعم الصيانة الروتينية واإلصالح وتجديد اآلالت والمعدات أو التي يتم استخدامها في الحاالت الطارئة في اإلصالح. تحتفظ الشركة بأنواع مختلفة من قطع الغيار التالية: مقايضات المخزون يتم االعتراف باإليرادات فقط عند مقايضة البضائع إذا كانت غير متشابهة في طبيعتها أو عندما تسفر المقايضة عن تغير جوهري في تكوين التدفقات النقدية للمحول. لدى الشركة أنواع مختلفة من معامالت مقايضات المخزون والتي تكون مؤهلة بحسب الموقع أو الوقت. مقايضات الموقع تمثل عمليات مقايضات المخزون تبادل سلع متشابهة ضمن فترة زمنية قصيرة محدودة وال يترتب على مثل هذه المعامالت أساس تجاري. يتم االعتراف بإيرادات تبادل البضائع فقط إذا كانت غير متشابهة من حيث الطبيعة أو عندما تؤدي المقايضة إلى تغيير جوهري في تكوين التدفقات النقدية للمحول. وإذا لم تكن الحالة كذلك تسجل هذه المعامالت كمخزون تحويالت بالتلكفة ويسجل األثر المقابل لها كذمم مدينة أو دائنة. مقايضات الوقت إذا كانت المقايضات لفترة زمنية أطول بحيث تتغير األسعار بشلك جوهري خالل هذه الفترة أو تتضمن ارسال البضاعة تامة الصنع إلى أطراف أخرى )ألي شركة( بحيث تدل على وجود أساس تجاري يتم تسجيلها كمبيعات ومشتريات بناء على سعر التحويل المتفق عليه. المناولة في مراحل التصنيع ضمن ترتيبات المناولة في مراحل التصنيع تعتبر الشركة كعميل ومالك للمخزون مع الجهة المتناولة وتقوم الشركة بتسجيل أتعاب خدمات المناولة على أساس صيغة متفق عليها وفقا التفاقية المناولة تحت بند»إيرادات أخرى«في قائمة الدخل )اإليضاح 164(. 104 النقد وما في حكمه يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق واألرصدة البنكية والودائع قصيرة األجل والودائع تحت الطلب واستثمارات ذات سيولة عالية بمواعيد استحقاق ثالثة أشهر أو أقل ويمكن تحويلها إلى نقد بمبالغ معلومة مباشرة وتخضع لمخاطر غير جوهرية في التغير في القيمة. المعدات تحت الطلب المقتناة مع اآلالت/خط االنتاج أو التي يتم شراؤها الحقا لكنها ترتبط بآالت محددة أو خط انتاج والتي قلما يكون هناك حاجة ضرورية لها لتشغيل اآلالت يجب أن تكون متوفرة حال الحاجة لها في جميع األوقات. تتم رسملة هذه المنتجات كجزء من الممتلاكت واآلالت والمعدات ويتم استهالكها من تاريخ الشراء على مدى العمر االنتاجي للعنصر أو القيمة المتبقية من العمر االنتاجي لآلالت التي سيتم االستفادة منهاأيهما أقل. ال تشلك هذه جزءا من معايير رسملة المخزون التي يتم استيفاؤها ضمن فئة الممتلاكت واآلالت والمعدات. العناصر القابلة لإلصالح الخاصة باآلالت / خطوط االنتاج المحددة الطويلة األجل والتي يتم استبدالها أو تجديدها بشلك متكرر )على األغلب خالل دورة التشغيل(. تتم رسملة التاكليف المتعلقة بهذه العناصر كجزء من الممتلاكت واآلالت والمعدات في حال تحقق معايير الرسملة. يبدأ االستهالك من يوم تركيب هذه العناصر 85 84

45 برامج المساهمات المحددة برنامج المساهمات المحددة هو برنامج منافع ما بعد الخدمة الذي تقوم الشركة بموجبه بدفع مساهمات ثابتة لمنشأة منفصلة وال يوجد التزام قانوني أو ضمني لدفع مبالغ. تدرج المساهمات كمصروف منافع موظفين حال استحقاقها. تدرج المساهمات المدفوعة مقدما كأصل في حدود النقد المرتجع أو التخفيض في الدفعات المستقبلية المتوفرة. قد يستثمر الموظفين المؤهلين والمشاركين في برنامج المساهمات المحددة جزءا من عوائدهم في صناديق برنامج متنوعة. تدير الشركة برنامج ادخار لتشجيع الموظفين السعوديين لعمل ادخارات بشلك يضمن زيادة دخلهم والمساهمة في تأمين مستقبلهم وفقا للبرنامج الموجود. تودع مساهمات االدخار من المشاركين في حساب بنكي منفصل غير الحسابات التشغيلية العادية للشركة. هذا النقد عبارة عن رصيد مقيد ولغرض العرض في القوائم المالية يتم تسويتها مع االلتزام ذي الصلة بموجب برنامج االدخار ويتم االفصاح عن صافي االلتزام للموظفين ضمن التزام منافع الموظفين. برامج المنافع المحددة برنامج المنافع المحددة هو برنامج ما بعد الخدمة بخالف برنامج المساهمات المحددة. يوجد لدى الشركة بصورة أساسية برامج منافع نهاية الخدمة وتأمين طبي لما بعد الخدمة وتأمين على الحياة مؤهلة كبرامج منافع محددة. منافع نهاية الخدمة صافي أصل التقاعد أو االلتزام المدرج في قائمة المركز المالي فيما يتعلق ببرامج منافع ما بعد الخدمة عبارة عن القيمة العادلة لموجودات البرنامج إن وجدت ناقصا القيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة المتوقعة كما في تاريخ التقرير المالي. يحتسب التزام المنافع المحدد سنويا بواسطة خبراء مستقلين باستخدام طريقة وحدة االئتمان المتوقعة. يتم تحديد القيمة الحالية اللتزام المنافع المحدد بواسطة خصم التدفقات النقدية الخارجة المستقبلية التقديرية باستخدام معدالت سعر فائدة لسندات شركات عالية السيولة بالعملة التي سيتم دفع المنافع بها بشروط قريبة من شروط االلتزام ذي الصلة. يتم استخدام معدالت أسعار السوق للسندات الحكومية في الدول التي ال يوجد بها سوق لمثل هذه السندات. يحتسب صافي تلكفة الفائدة بواسطة تطبيق معدل الخصم إلى صافي رصيد التزام المنافع المحددة والقيمة العادلة لموجودات البرنامج. يتم تضمين هذه التلكفة في مصروفات منافع الموظفين في قائمة الدخل. تدرج ماكسب وخسائر إعادة القياس الناتجة عن خبرة التعديالت السابقة والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في الفترة التي تظهر بها في قائمة الدخل الشامل اآلخر. تدرج التغيرات في القيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة الناشئ عن تعديالت البرنامج أو التخفيض فورا في قائمة الدخل كتاكليف خدمة سابقة. يتم عمل تقييمات لهذه االلتزامات بموجب تلك البرامج بواسطة خبراء مستقلين بناء على طريقة وحدة االئتمان المتوقعة. تتكون التاكليف التي ترتبط بمثل هذه البرامج بصورة أساسية من القيمة الحالية للمنافع المقدمة على أساس متساو للك سنة خدمة والفائدة على هذا االلتزام فيما يتعلق بخدمة الموظف في السنوات السابقة. تدرج التاكليف الحالية والسابقة لمنافع ما بعد الخدمة فورا في قائمة الدخل بينما يسجل عكس قيد معدالت الخصم الخاصة بتسوية االلتزام كتلكفة مالية. إن أي تغيرات في صافي االلتزام بسبب التقييمات االكتوارية والتغيرات في االفتراضات تعتبر كإعادة قياس وتدرج في قائمة الدخل الشامل اآلخر. عملية التقييم االكتوارية تأخذ بالحسبان أحاكم نظام العمل في المملكة العربية السعودية وسياسة الشركة. 114 المخصصات عام تدرج المخصصات عندما يكون لدى الشركة التزام حالي )قانوني أو ضمني( ناشئ عن حدث سابق ويكون هناك احتمال أن ي طلب من الشركة سداد هذا االلتزام من خالل تدفقات نقدية للمصادر إلى خارج الشركة تجسد منافع اقتصادية ويكون باإلماكن إجراء تقدير يعتد به لمبلغ االلتزام. وحيثما تتوقع إدارة الشركة سداد بعض أو جميع المخصص على سبيل المثال بموجب عقد تأمين فيتم تسجيل السداد كأصل مستقل ولكن فقط عندما يكون السداد مؤكدا فعليا. يتم عرض المصروف المتعلق بأي مخصص في قائمة الدخل بعد طرح أي سداد. إذا كان تأثير القيمة الوقتية للمال جوهريا فيتم خصم المخصصات باستخدام المعدل الحالي الذي يعكس حيثما يقتضي األمر المخاطر المتعلقة بااللتزام. عند استخدام الخصم يتم تسجيل الزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كتاكليف تمويل. عقود ملزمة يتم تسجيل مخصص للعقود الملزمة عندما تكون المنافع المتوقعة التي تحصل عليها الشركة من هذه العقود أقل من التلكفة التي ال يمكن تجنبها لاللتزام بموجب العقد. 124 منافع الموظفين التزامات قصيرة األجل تشمل التزامات الرواتب واالجور بما في ذلك المنافع غير النقدية واإلجازات المتراكمة وتلكفة السفر وبدل التعليم وبدل األثاث التي يتوقع تسويتها بالاكمل خالل 12 شهرا بعد نهاية السنة التي يقدم بها الموظف الخدمة ذي الصلة ويتم االعتراف بها حتى نهاية الفترة التي اعدت عنها القوائم المالية وتقاس بالمبالغ المتوقع أن يتم دفعها عند تسوية االلتزامات. يتم عرض المطلوبات كالتزامات منافع موظفين متداولة في قائمة المركز المالي. التزامات منافع الموظفين طويلة األجل تشمل التزامات منافع الموظفين طويلة األجل )بما في ذلك ماكفآت نهاية الخدمة المستمرة وإجازات الخدمة الطويلة واإلجازات السنوية التي ال يتوقع تسويتها بالاكمل خالل 12 شهرا بعد نهاية السنة التي يقدم بها الموظف الخدمة ذي الصلة( وتقاس بالقيمة الحالية للدفعات المستقبلية المتوقعة التي سيتم دفعها فيما يتعلق بالخدمات المقدمة بواسطة الموظفين حتى نهاية السنة التي أعدت عنها القوائم المالية باستخدام طريقة وحدة االئتمان المتوقعة وتسجل كمطلوبات غير متداولة. يجب إيالء اهتمام إلى مستويات الرواتب واألجور المستقبلية المتوقعة وخبرة الموظفين المغادرين ومعدالت التناقص التاريخية وفترات الخدمة. يتم خصم الدفعات المستقبلية المتوقعة باستخدام عوائد السوق في نهاية السنة التي أعدت عنها القوائم المالية لسندات الشركات العالية السيولة مع الشروط والعمالت التي تتوافق قدر اإلماكن مع التدفقات النقدية التقديرية لخارج الشركة المستقبلية. يدرج إعادة القياس كنتيجة لخبرة التعديالت والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في قائمة الدخل الشامل اآلخر. ت عرض االلتزامات كمطلوبات متداولة في قائمة المركز المالي إذا لم يكن لدى الشركة حق غير مشروط في تأجيل التسوية خالل 12 شهرا بعد السنة التي أعدت عنها القوائم المالية بصرف النظر عن الموعد الذي ستتم فيه التسوية الفعلية. التزام ما بعد الخدمة تدير الشركة برامج متعددة لما بعد الخدمة لموظفيها بما في ذلك برامج المنافع المحددة وبرامج المساهمات المحددة وبرامج التأمين الطبي لما بعد الخدمة وبرنامج التأمين على الحياة للموظفين المؤهلين ومن يعيلونهم

46 للموظف تحت بند»منافع موظفين مدفوعة مقدما غير متداولة«وتطفأ كمصروف مساو لفترة الخدمة. يتم اطفاء نفس المبلغ كدخل فائدة مقابل ذمم مستحقة القبض من الموظفين. سيارات المدراء التنفيذيين تمنح الشركة الموظفين المؤهلين سيارة مملوكة للشركة مقابل قيمة محددة. تقدم هذه المنفعة للموظفين مقابل خدماتهم لفترة ثابتة من السنوات. للموظف خيار الحصول على سيارة ذي قيمة أعلى مقابل أن يدفع الفرق. تظل السيارة مملوكة للشركة. تخضع ترتيبات نقل ملكية السيارة للموظف لسياسة الموارد البشرية التي تحدد الظروف التي يتم بموجبها نقل ملكية السيارة إلى الموظف. 134 ربحية السهم يتم احتساب الربحية األساسية للسهم من خالل تقسيم: الربح العائد لحملة األسهم للشركة ويستثنى أي تاكليف خدمات حقوق ملكية عدا األسهم العادية. على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة المالية المعدلة بحسب عناصر الماكفأة في األسهم العادية الصادرة خالل السنة ويستثنى منها أسهم الخزينة. يعدل الربح المخفض للسهم األرقام المستخدمة في تحديد الربح األساسي للسهم ليأخذ ما يلي في االعتبار: المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة المالية. المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية اإلضافية التي كانت لتكون قائمة بافتراض تحويل جميع األسهم المخفضة المحتملة إلى أسهم عادية. التأمين الطبي على الحياة تقدم الشركة منافع العناية الصحية التقاعدية والتأمين على الحياة لألشخاص المؤمنين طبيا وم عاليهم. تستحق التاكليف المتوقعة لهذه المنافع على مدى فترة التوظيف باستخدام طريقة محاسبة مماثلة مثل المستخدمة في برامج المنافع المحددة. تحمل / تقيد ماكسب وخسائر إعادة القياس الناتجة عن خبرة التعديالت السابقة والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في الدخل الشامل اآلخر في السنة التي تظهر بها. يتم تقييم هذه االلتزامات سنويا بواسطة مختصين مستقلين ومؤهلين. برامج تحفيزية قصيرة وطويلة األجل تقوم الشركة بإدراج التزام ومصروف لبرامج الماكفآت والحوافز وفقا لمعادلة تأخذ بالحسبان المبلغ التقديري المتوقع دفعه بناء على أداء الشركة. تقوم الشركة بإدراج مخصص في حال كانت ملزمة تعاقديا أو إذا هناك ممارسة سابقة أدت إلى إيجاد التزام ضمني وفي حال استحق المبلغ خالل فترة ما اعتمادا على التوقع المستهدف وعمل تقدير موثوق لتقدير مبلغ االلتزام. منافع انهاء الخدمة )برنامج التقاعد المبكر( يستحق دفع منافع انهاء الخدمة عندما يتم انهاء الخدمة من قبل الشركة قبل تاريخ التقاعد العادي أو عند موافقة الموظف بشلك طوعي على التقاعد المبكر مقابل هذه المنافع. تقوم الشركة بإدراج منافع الخدمة في هذه التواريخ بشلك مسبق عند )أ( عدم قدرة الشركة على سحب العرض الخاص بهذه المنافع )ب( عند قيام الشركة بإدراج تاكليف إعادة الهيلكة التي تتضمن دفعات منافع انهاء الخدمة. وفي حال تقديم عرض للتشجيع على موافقة الموظف بشلك طوعي على التقاعد المبكر فيتم قياس منافع انهاء الخدمة بناء على عدد الموظفين المتوقع قبولهم للعرض. ويتم خصم المنافع التي تستحق خالل أكثر من 12 شهرا بعد انتهاء السنة التي أعدت عنها القوائم المالية إلى القيمة الحالية. برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين قامت الشركة بتأسيس برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين يوفر للموظفين المؤهلين فرصة شراء وحدات سكنية من خالل سلسلة دفعات خالل عدد محدد من السنوات. تنتقل ملكية المنازل عند االنتهاء من جميع الدفعات. بموجب برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين فإن المبالغ التي يدفعها الموظف مقابل المنزل يمكن اعادتها للموظف في حال ترك الموظف العمل وأعاد المنزل للشركة. ال تنطبق المتطلبات التي تتعلق باألدوات المالية على مثل هذه األرصدة المتراكمة حيث أن الفقرة 2 )ج( من المعيار الدولي للتقرير المالي )9( تستثني حقوق الموظفين وااللتزامات بموجب برامج منافع الموظفين. إن سداد مثل هذا المبلغ في حال ترك الموظف العمل قبل استحقاقه للمنزل الذي استثمر فيه يمثل التزاما محتمال على صاحب العمل الذي ينطبق عليه معيار المحاسبة الدولي )19(. يتطلب معيار المحاسبة الدولي )19( قياس مثل هذا االلتزام على أساس الناتج المتوقع. برنامج القرض السكني للموظفين تقدم الشركة قرض سكني دون فائدة لموظفيها المؤهلين لمرة واحدة خالل فترة الخدمة لغرض شراء أو بناء منزل أو شقة. يتم سداد القرض على أقساط شهرية من خالل االقتطاع من بدل السكن للموظف. يتم إدراج برنامج القرض السكني للموظفين كأصل مالي غير متداول بالقيمة العادلة ويتم قياسه بالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفع ال. يدرج الفرق بين القيمة العادلة والمبلغ الفعلي الذي أعطي 144 الزكاة والضرائب الزكاة يتم تكوين مخصص الزكاة وفقا ألنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل )»الهيئة«( في المملكة العربية السعودية على أساس االستحقاق. يتم تحميل المخصص على قائمة الدخل. ضريبة االستقطاع تدرج ضريبة االستقطاع المتعلقة بتوزيعات األرباح واالمتيازات والفوائد ورسوم الخدمات كمطلوبات. 154 توزيعات األرباح النقدية والتوزيعات غير النقدية على حملة األسهم تعترف الشركة بااللتزام من أجل التوزيع النقدي على حملة األسهم بالشركة عندما يتم اعتماد التوزيع بمنأى عن تقدير الشركة. يتم تقييم اعتماد التوزيع وفقا لنظام الشركات في المملكة العربية السعودية مع الموافقة على التوزيع من قبل المساهمين. يتم االعتراف بمبلغ مقابل مباشرة في حقوق الملكية. يتم تسجيل توزيعات األرباح األولية إن وجدت عند اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة. يجب قياس التوزيعات غير النقدية إن وجدت بالقيمة العادلة للموجودات ليتم توزيعها مع إعادة قياس القيمة العادلة المعترف بها مباشرة في حقوق الملكية. عند توزيع الموجودات غير النقدية فإن أي فرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات والقيمة الدفترية للموجودات الموزعة يدرج في قائمة الدخل

47 164 اإليرادات من العقود مع العمالء إيرادات المبيعات تعترف الشركة باإليرادات عندما تنتقل السيطرة على المنتجات المباعة إلى العميل بعد تطبيق شروط الشحن المطبقة. تقاس اإليرادات بالقيمة العادلة للثمن المستلم أو مستحق االستالم مع األخذ في االعتبار الشروط المحددة تعاقديا مع استبعاد الضرائب أو الرسوم. يتم تقييم ترتيبات اإليرادات مقابل معايير محددة لتحديد ما إذا كانت الشركة تعمل كأصيل أو كوكيل. السعر المتغير السعر األولي تبيع الشركة منتجاتها بأسعار متغيرة. تحدد مثل هذه الترتيبات أن السعر األولي يحمل على العميل في وقت تحويل السيطرة على المنتجات بينما يحدد السعر النهائي للمنتج بعد انتهاء تلك السيطرة. في مثل هذه الحاالت وبغض النظر عن الصيغة المستخدمة لتحديد األسعار األولية والنهائية تسجل اإليرادات في وقت نقل السيطرة على المنتجات بمبلغ يمثل المبلغ النهائي المتوقع للثمن الذي تستلمه الشركة. عندما تسجل الشركة»ذمم مدينة«مقابل السعر األولي فإن التغيرات الالحقة في السعر النهائي التقديري ال يجب تسجيله كإيرادات حتى يأتي الوقت الذي يتم فيه تحديد السعر النهائي الفعلي )طالما أن هذه التغيرات تنتج عن التغيرات في سعر السوق / مؤشر سعر السوق للمنتجات(. يمكن أخذ هذا األمر في االعتبار عند إعادة القياس الالحق كأصل مالي بالقيمة العادلة. يمكن أن يسجل إعادة القياس كإيرادات مستقلة. تسجل جميع التعديالت األخرى على السعر األولي مقابل اإليرادات مع المبلغ اإلضافي مستحق االستالم المسجل بموجب ذمم مدينة تجارية. موظفي اإليرادات ومصاريف التسويق والتوزيع وخدمات المساندة فضال عن عموالت البيع والرسوم. كما تشمل أيضا مخصصات بعض المصروفات العامة غير المباشرة. المصاريف العمومية واإلدارية تتعلق هذه المصاريف بمصروفات التشغيل التي ال تتعلق مباشرة بإنتاج أي بضائع أو خدمات. وتشمل توزيع المصروفات العامة غير المباشرة التي ال تعود بشلك محدد لتلكفة اإليرادات أو مصاريف البيع والتوزيع. يتم توزيع المصروفات غير المباشرة بين تلكفة إيرادات ومصاريف بيع وتوزيع ومصاريف عمومية وإدارية حسب الحاجة على أساس ثابت. 5. التغيرات في السياسات المحاسبية واالفصاحات خالل السنة طبقت الشركة ألول مرة المعيار الدولي للتقرير المالي )9( األدوات المالية والمعيار الدولي للتقرير المالي )15( اإليرادات من العقود مع العمالء. فيما يلي طبيعة وتأثير هذه التغيرات: 15 المعيار الدولي للتقرير المالي )9(»األدوات المالية«يحل المعيار الدولي للتقرير المالي )9(»األدوات المالية«محل معيار المحاسبة الدولي )39(»األدوات المالية: االثبات والقياس«للفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير أو بعد ذلك التاريخ حيث يجمع المعيار كافة النواحي الثالث الخاصة بالمحاسبة عن األدوات المالية: التصنيف والقياس واالنخفاض في القيمة ومحاسبة التحوط. طبقت الشركة المعيار الجديد ولم تقم بتعديل معلومات المقارنة. ترتيبات المناولة تعمل الشركة كأصيل في جميع الترتيبات باستثناء ترتيبات صناعة المناولة. يعتبر الثمن الخاص بالشركة في عقود خدمة المناولة كأتعاب خدمة مناولة على أساس الصيغة المتفق عليها وفقا التفاقية المناولة»كإيرادات أخرى«في قائمة الدخل. 174 إيرادات التمويل فيما يتعلق بجميع األدوات المالية المقاسة بالتلكفة المطفأة يتم تسجيل إيرادات الفائدة باستخدام معدل الفائدة الفع ال. إن معدل الفائدة الفع ال هو المعدل الذي يطرح على وجه التحديد المدفوعات النقدية المستقبلية التقديرية أو المبالغ المستلمة على مدى العمر المتوقع لألداة المالية أو لفترة أقصر حيثما كان ذلك مناسبا إلى صافي القيمة الدفترية للموجودات المالية أو المطلوبات المالية. يتم إدراج إيرادات الفائدة في إيرادات التمويل في قائمة الدخل. يتم االعتراف باألرباح من الودائع ألجل على أساس االستحقاق. 184 التاكليف والمصروفات تلكفة اإليرادات يتم تصنيف تاكليف اإلنتاج ومصروفات التصنيع المباشرة كتلكفة إيرادات. ويشمل ذلك المواد الخام والعمالة المباشرة والتاكليف الرأسمالية األخرى العائدة إليها. مصاريف البيع والتوزيع تشمل هذه المصاريف أي تاكليف متكبدة لتنفيذ أو تسهيل أنشطة البيع بالشركة. وتشمل هذه التاكليف رواتب التصنيف والقياس باستثناء الذمم المدينة التجارية بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )9( قامت الشركة في البداية بقياس األصل المالي بالقيمة العادلة زائدا في حال األصل المالي غير المحدد بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل تاكليف المعاملة. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )9( يمكن قياس أدوات الدين المالية الحقا بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. يقوم التصنيف على معيارين: نموذج أعمال الشركة إلدارة الموجودات وما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية ألدوات مالية تمثل فقط»مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ األصلي القائم«. يتم االحتفاظ بأدوات الدين المالية )استثمارات قصيرة األجل( وكذلك الذمم المدينة التجارية المحتفظ بها لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية ويتوقع أن ينتج عنها تدفقات نقدية تمثل مدفوعات أصل الدين والفائدة. قامت الشركة بتحليل خصائص التدفقات النقدية التعاقدية لتلك األدوات وتم التوصل إلى أنها تفي بمتطلبات قياس تلكفة اإلطفاء بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )9(. وبالتالي فإن إعادة التصنيف لتلك األدوات غير مطلوب. تظل المحاسبة عن المطلوبات المالية للشركة بنسبة كبيرة كما كانت بموجب معيار المحاسبة الدولي )39(. لم تتغير المحاسبة عن المشتقات الضمنية في المطلوبات المالية عن تلك التي كانت مطلوبة بموجب معيار المحاسبة الدولي )39(. وبالتالي فإن تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )9( ليس له تأثير على المطلوبات المالية. االنخفاض في القيمة أدى تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )9( بشلك أساسي إلى تغيير محاسبة الشركة عن خسائر االنخفاض في 91 90

48 القيمة للموجودات المالية عن طريق استبدال منهج الخسائر المتكبدة الخاص بمعيار المحاسبة الدولي )39( بمنهج خسائر االئتمان المستقبلية المتوقعة. يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي )9( من الشركة تسجيل مخصص لخسائر االئتمان المتوقعة لجميع القروض والذمم المدينة غير المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. تستند خسائر االئتمان المتوقعة إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وفقا للعقد وجميع التدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استالمها. يتم خصم النقص بشلك تقريبي مع معدل الفائدة الفع ال لألصل المالي. بالنسبة للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى قامت الشركة تطبيق طريقة مبسطة واحتساب خسائر االئتمان المتوقعة وفقا للعمر الزمني لخسائر االئتمان المتوقعة. بالنسبة للموجودات المالية األخرى للدين تستند خسائر االئتمان المتوقعة على خسائر االئتمان المتوقعة لمدة 12 شهرا. إن خسائر االئتمان المتوقعة لمدة 12 شهرا هي جزء من خسائر االئتمان المتوقعة للعمر الزمني التي تنشأ عن أحداث التعثر لألدوات المالية التي يمكن أن تكون متاحة خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي. ومع ذلك في حال وجود زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان منذ النشوء فإن المخصص سيستند إلى خسائر االئتمان المتوقعة للعمر الزمني. ومع ذلك فإن تطبيق متطلبات خسائر االئتمان المتوقعة وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي )9( ال ينتج عنه مخصص انخفاض في القيمة للذمم المدينة للشركة والمطلوبات المالية للدين بسبب عدم وجود تجربة خسارة ائتمانية تاريخية للشركة. 25 المعيار الدولي للتقرير المالي )15( اإليرادات من العقود مع العمالء يحل المعيار الدولي للتقرير المالي )15( محل معيار المحاسبة الدولي )11(»عقود اإلنشاءات«ومعيار المحاسبة الدولي )18(»اإليرادات«والتفسيرات ذات الصلة وتنطبق على جميع اإليرادات الناشئة عن العقود مع العمالء إال إذا كانت تلك العقود ضمن نطاق المعايير األخرى. يؤسس المعيار الجديد نموذجا من خمس خطوات الحتساب اإليرادات الناشئة عن العقود مع العمالء. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )15( يتم إدراج اإليرادات بالمبلغ الذي يعكس الثمن الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل تسليم البضائع أو تقديم الخدمات إلى العميل. يتطلب المعيار من المنشآت ممارسة الحكم واألخذ بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات الصلة عند تطبيق كل خطوة من النموذج على العقود مع العمالء. كما يحدد المعيار أيضا طريقة احتساب التاكليف اإلضافية للحصول على عقد ما والتاكليف التي تتعلق مباشرة بتأدية العقد. اختارت الشركة استخدام نموذج األثر الرجعي المعدل للتطبيق دون التغير في المعلومات المالية المقارنة المعروضة. يتضمن عقد الشركة مع العمالء لبيع منتجات بتروكيماوية التزام أداء واحد. وبشلك عام ليس لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )15( أي تأثير على القوائم المالية للشركة. )أ( بيع البضائع تعمل الشركة في مجال تصنيع وبيع المنتجات البتروكيماوية. استنتجت الشركة أن اإليرادات من بيع المنتجات البتروكيماوية ينبغي تسجيلها عندما يتم نقل السيطرة على األصل للعميل وبشلك عام عند تسليم المنتجات البتروكيماوية. وبالتالي ليس لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )15( أي تأثير على توقيت أو مبلغ االعتراف باإليرادات. )ب( إيرادات المناولة تعمل الشركة كأصيل في جميع الترتيبات باستثناء ترتيبات خدمات المناولة. يعتبر الثمن الخاص بالشركة في عقود خدمة المناولة كأتعاب خدمة مناولة على أساس الصيغة المتفق عليها وفقا التفاقية المناولة»كإيرادات أخرى«في قائمة الدخل. 6. المعايير الصادرة التي لم تدخل حيز التنفيذ تم اإلفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة والتي ولم تدخل حيز التنفيذ بعد حتى تاريخ إصدار قائمة المركز المالي للشركة أدناه. تعتزم الشركة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات إذا كان ممكنا عند سريان مفعولها. 16 المعيار الدولي للتقرير المالي )16(: عقود اإليجار أصدر مجلس المعايير الدولية للمحاسبة معيارا جديدا لالعتراف بعقود اإليجار. سيحل هذا المعيار محل: معيار المحاسبة الدولي )17( «عقود اإليجار«تفسير لجنة تفسير المعايير الدولية للتقرير المالي للمعيار )6( «فيما إذا كان الترتيب يحتوي على عقد إيجار«تفسير لجنة تفسير المعايير للمعيار )15( «عقود اإليجار التشغيلي الحوافز«تفسير لجنة تفسير المعايير للمعيار )27( «تقييم جوهر المعامالت التي تنطوي على شلك قانوني لعقد اإليجار«. بموجب معيار المحاسبة الدولي )17( يجب على المستأجرين التمييز بين عقد اإليجار التمويلي )داخل قائمة المركز المالي( وعقد اإليجار التشغيلي )خارج قائمة المركز المالي(. يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي )16( حاليا من المستأجر االعتراف بالتزام اإليجار الذي يعكس مدفوعات اإليجار المستقبلية و»حق استخدام األصل«لجميع عقود اإليجار بعيدا عن االعفاء االختياري لبعض عقود اإليجار قصيرة األجل والموجودات ذات القيمة المنخفضة. إضافة لذلك بموجب المعيار الجديد لعقود اإليجار فإن العقد هو أو يحتوى على عقد إيجار إذا كان العقد ينقل الحق في السيطرة على استخدام أصل محدد لفترة من الزمن مقابل ثمن. ستقوم الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )16(»عقود اإليجار«اعتبارا من تاريخ التطبيق االلزامي وهو 1 يناير 2019 م من خالل تطبيق أسلوب التحو ل المبسط المعدل بالصورة المسموح بها بموجب شروط التحو ل المحددة في المعيار. ونتيجة لذلك لن يتم تعديل أرقام المقارنة للسنة المالية. لم تستخدم الشركة المضاعف العملي في تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )16( فقط على تلك العقود التي سبق تحديدها كعقود إيجار بموجب معيار المحاسبة الدولي )17(»عقود اإليجار«. عند تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )16( ستقوم الشركة بإدراج مطلوبات عقد اإليجار والموجودات المرتبطة بأحقية االستعمال فيما يتعلق بالعقود التي تم االستنتاج بأنها عقود إيجار بموجب مبادئ المعيار الدولي للتقرير المالي )16(. سيتم قياس المطلوبات بالقيمة الحالية للمدفوعات المتبقية عن عقد اإليجار المخصومة باستخدام معدل االقتراض المتزايد للشركة كما في 1 يناير 2019 م. سيتم قياس الموجودات المرتبطة بأحقية االستعمال بمبلغ مساو اللتزام اإليجار معدل بقيمة أي دفعات إيجار مقدمة أو مستحقة متعلقة بعقد اإليجار المسجل في قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر. الشركة بصدد االنتهاء من احتسابها للمبلغ النهائي للموجودات المرتبطة بأحقية االستعمال والتزام عقد اإليجار كما في 1 يناير 2019 م. من المتوقع أن يكون التأثير واقعا ما بين %1 إلى %3 من إجمالي الموجودات و %8 إلى %10 من إجمالي المطلوبات. لن يكون هناك تأثير على األرباح المبقاة في 1 يناير 2019 م. 26 تعديالت على معيار المحاسبة الدولي )19(: تعديل البرامج أو تخفيض مدته أو تصفيته تعالج التعديالت على معيار المحاسبة الدولي )19( المحاسبة عند حدوث تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته خالل فترة التقرير المالي تحدد التعديالت أنه عند حدوث تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته خالل فترة التقرير المالي السنوية فإنه يجب على المنشأة القيام بما يلي: تحديد تلكفة الخدمة الحالية للفترة المتبقية بعد تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته باستخدام افتراضات اكتوارية ت ستخدم إلعادة قياس صافي التزام المنافع المحددة )األصل( الذي يعكس المنافع التي جرى تقديمها بموجب البرنامج وموجودات البرنامج بعد ذلك الحدث. تحديد صافي الفائدة للفترة المتبقية بعد تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته باستخدام: صافي التزام المنافع المحددة )األصل( الذي يعكس المنافع التي جرى تقديمها بموجب البرنامج وموجودات البرنامج 93 92

49 بعد ذلك الحدث ومعدل الخصم المستخدم إلعادة قياس صافي التزام المنافع المحددة )األصل( )576( توضح التعديالت أيضا أنه يجب على المنشأة أوال تحديد أي تلكفة خدمة سابقة أو ربح أو خسارة عند التصفية دون األخذ في االعتبار التأثير على سقف األصل. ي درج هذا المبلغ ضمن قائمة الدخل. تقوم المنشأة بعدها بتحديد تأثير سقف األصل بعد تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته. ي درج أي تغيير في التعديل باستثناء المبالغ الم درجة ضمن صافي الفائدة في الدخل الشامل اآلخر. المجموع )2.435( تنطبق التعديالت على تعديالت البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته التي تحدث عند أو بعد بداية فترة التقرير المالي السنوية األولى التي تبدأ في 1 يناير 2019 م أو بعد هذا التاريخ مع السماح بالتطبيق المبكر. سيتم تطبيق هذه التعديالت فقط على أي تعديالت على البرنامج أو حال تخفيض مدته أو تصفيته في المستقبل. أعمال رأسمالية تحت التنفيذ )735( ) ( عقود ايجار رأسمالية أنابيب محفزات أجهزة مختبرات ومعدات للسالمة أجهزة كمبيوتر وبرامج سيارات أثاث )576( )1.700( مصنع وآالت ومعدات ثقيلة الممتلاكت واآلالت والمعدات 31 ديسمبر مباني وتحسينات على مباني مستأجرة التلكفة: في بداية السنة إضافات تحويالت استبعادات في نهاية السنة االستهالك: في بداية السنة المحمل للسنة استبعادات في نهاية السنة صافي القيمة الدفترية: في 31 ديسمبر 95 94

50 )3.901( المجموع )9.144( اعمال رأسمالية تحت التنفيذ )234( )33.738( عقود ايجار رأسمالية أنابيب محفزات أجهزة مختبرات ومعدات للسالمة أ. إن المصانع م قامة على أرض مستأجرة من الهيئة الملكية في جبيل وينبع لمدة 35 سنة هجرية اعتبارا من ذي الحجة 1426 ه )الموافق 1 يناير 2006 م( علما بأن عقد اإليجار قابل للتجديد لفترات إضافية مماثلة وفقا الختيار أجهزة كمبيوتر وبرامج الطرفين. ب. تشمل األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ المشاريع القائمة إضافة إلى التاكليف المتكبدة لصالح المصانع القائمة فيما يتعلق بتاكليف الصيانة الدورية لتلك المصانع والمعدات الموجودة بها سيارات ج. تتضمن اآلالت التاكليف المتكبدة للصيانة الدورية المبرمجة. يتم استهالك هذه التاكليف على مدى الفترة وحتى موعد الصيانة الدورية القادمة. بلغ صافي القيمة الدفترية لهذه التاكليف كما في 31 ديسمبر مبلغ 173 مليون ريال سعودي ) : 289 مليون ريال سعودي( أثاث د. تم استهالك الممتلاكت واآلالت والمعدات بإجمالي قيمة دفترية 31.2 مليون ريال سعودي ) : 31.2 مليون ريال سعودي( بالاكمل ولكنها ال تزال قيد االستخدام )3.901( )8.910( مصنع وآالت ومعدات ثقيلة ه. تم توزيع مصروف االستهالك للسنة كما يلي: مباني وتحسينات على مباني مستأجرة تلكفة مبيعات مصروفات عمومية وإدارية )إيضاح 22( صافي القيمة الدفترية: في 31 ديسمبر في نهاية السنة االستهالك: في بداية السنة المحمل للسنة استبعادات في نهاية السنة التلكفة: في بداية السنة إضافات تحويالت استبعادات 31 ديسمبر 97 96

51 10. المخزون 8. الموجودات غير الملموسة 31 ديسمبر التلكفة: في بداية السنة إضافات برامج وتطوير تقنية معلومات تحت التطوير المجموع بضائع تامة الصنع قطع غيار مواد خام بضائع في الطريق ) ( )78.700( في نهاية السنة ناقص: مخصص مواد بطيئة الحركة وتالفة خالل السنة تم االعتراف بمبلغ مليون ريال سعودي ) : مليون ريال سعودي( كمصروف في اإلطفاء: في بداية السنة المحمل للسنة في نهاية السنة تلكفة اإليرادات صافي القيم الدفترية: 31 ديسمبر كانت الحركة في مخصص المخزون بطيء الحركة والتالف كما يلي : )33.000( )27.100( )43.323( ديسمبر برامج وتطوير تقنية معلومات تحت التطوير المجموع الرصيد في 1 يناير شطب خالل السنة عكس قيد خالل السنة الرصيد في 31 ديسمبر التلكفة: في بداية السنة إضافات الذمم المدينة التجارية في نهاية السنة اإلطفاء: في بداية السنة المحمل للسنة مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة )اإليضاح 27( أخرى في نهاية السنة صافي القيم الدفترية: 31 ديسمبر فيما يلي تحليل أعمار الذمم المدينة التجارية: استنادا لالختبار السنوي النخفاض القيمة الذي يتم على مستوى الشركة خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر لم يتم تحديد مخاطر انخفاض في القيمة. 9. الموجودات غير المتداولة األخرى المجموع لم تتجاوز موعد استحقاقها ولم تنخفض قيمتها أقل من 30 يوما من 31 يوما إلى 61 يوما من 61 يوما إلى 90 يوما من 91 يوما إلى 120 يوما فوق 120 يوما ذمم مدينة من تملك وحدات سكنية سلف موظفين أخرى أنظر إدارة المخاطر المالية )ايضاح 28 ( حول مخاطر االئتمان للذمم المدينة التجارية والتي تبين كيفية قيام الشركة بإدارة وقياس الجدوى االئتمانية للذمم المدينة التجارية التي لم تتجاوز موعد استحقاقها ولم تنخفض قيمتها

52 12. المبالغ المدفوعة مقدما والموجودات المتداولة االخرى 17. القروض طويلة األجل تتكون القروض والتسهيالت اإلئتمانية من قروض تقليدية ألجل وتمويل باإلجارة مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة )ايضاح 27( ضريبة القيمة المضافة مستحقة االستالم من الهيئة العامة للزكاة والدخل مصروفات مدفوعة مقدما سلف موظفين وذمم مدينة أخرى قروض تقليدية ألجل تمثل القروض ألجل القروض التي يتم الحصول عليها من صندوق االستثمارات العامة والوكاالت التجارية ووكاالت ائتمان الصادرات على التوالي. فيما يلي تفاصيل هذه القروض: أ. تم الحصول على قرض ألجل من صندوق االستثمارات العامة في 2007 م لتمويل اإلنشاء الجزئي من المصانع في حدود مبلغ أقصاه مليون ريال سعودي. تحمل القرض ألجل تاكليف اقتراض طبقا للمعدالت التجارية وتستحق السداد على أقساط نصف سنوية متساوية بمبلغ 200 مليون ريال سعودي. تم سداد القسط األول في 31 ديسمبر 2009 م ويستحق سداد القسط األخير في 30 يونيو 2019 م. إال أنه خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر سددت الشركة كامل القرض. 13. االستثمارات القصيرة األجل تمثل االستثمارات قصيرة األجل ودائع مرابحة بالسلع التي تزيد فترة استحقاقها األصلية عن ثالثة أشهر والمحتفظ بها لدى بنوك محلية وأجنبية. ب. خالل السنة 2007 م تم الحصول على قروض ألجل من مجموعة من البنوك على شلك ثالثة قروض اثنين منها في حدود مبلغ أقصاه مليون ريال سعودي ومضمونين من وكالة ائتمان الصادرات وسيرفيزي اسيكيورتيفي ديل كوميرسيو استيرو وإدارة ضمان ائتمان الصادرات لتمويل اإلنشاء الجزئي من المصانع ورأس المال العامل. تحمل القروض عمولة طبقا للمعدالت التجارية ويستحق سدادها على أقساط نصف سنوية متفاوتة القيمة كما تم سداد القسط األول في 30 يونيو 2009 م. طبقا التفاقية القروض ألجل فقد تم تسديد القسط األخير من القرض خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر. 14. النقد وما في حكمه هذه القروض ألجل مضمونة مقابل متحصالت المشاريع. إضافة لذلك وقعت الشركة اتفاقية دعم وإدارة وحفظ لألسهم مع المساهم الرئيسي )سابك( وبموجبها تحتفظ سابك بملكيتها في شركة ينساب بنسبة %51 على مدى فترة القروض ارصدة بنكية ودائع ألجل )انظر االيضاح ادناه( تمويل باإلجارة تمثل الودائع ألجل استثمارات قصيرة األجل تاريخ استحقاقها األصلي ثالثة أشهر أو أقل ويمكن تحويلها إلى مبالغ معلومة من النقد وهي معرضة إلى مخاطر غير جوهرية من التغير في القيمة. 15. رأس المال رأس مال الشركة المصرح به والمصدر والمدفوع بالاكمل هو مبلغ مليون ريال سعودي مقسما إلى مليون سهما بقيمة 10 ريال سعودي للسهم الواحد. الشركة مملوكة بنسبة %51 من الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( )»الشركة األم«( و %49 من آخرين أو يتم تداولها.. 16 االحتياطي النظامي طبقا للنظام األساسي للشركة يجب على الشركة تجنيب %10 من صافي دخلها السنوي كاحتياطي نظامي يساوي %30 من رأس المال. وحيث أن ذلك قد تحقق في فقد قررت الشركة عدم تجنيب أي احتياطي آخر. إن هذا االحتياطي غير متاح للتوزيع. أبرمت الشركة في 2009 م اتفاقيات تمويل باإلجارة تقوم بموجبها البنوك التجارية بالمشاركة في شراء جزء من موجودات المشروع على أساس هيلك الملكية المشتركة. عند اكتمال المشروع تم تأجير هذه الموجودات ذات الملكية المشتركة للشركة بإيجار سنوي متفق عليه مضافا إليه هامش. تم تأسيس منشأة ألغراض خاصة )»الوصي«( في المملكة العربية السعودية تقوم بالعمل كوكيل يمثل حصة الممولين في الموجودات ذات الملكية المشتركة. بموجب اتفاقية اإليجار األجل واتفاقيات التمويل باإلجارة األخرى قامت الشركة بشراء حصة الممولين في الموجودات أعاله من الوصي على مدى 12 سنة تبدأ من 18 يونيو 2006 م. يتم احتساب العموالت على االلتزام بموجب بهذه االتفاقيات بناء على المعدالت التجارية. طبقا التفاقية التوريد تم تحويل جزء من المشروع بما يعادل حصة المشاركين األصليين في تمويل اإلجارة كما في تاريخ اكمال السحب بتاريخ 22 نوفمبر 2010 م بمبلغ مليون ريال سعودي باسم الوصي )الشركة المملوكة من المساهمين األصليين(. وحسب اتفاقيات اإلجارة فقد تم سداد القسط خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر

53 18. منافع الموظفين 118 التزام منافع محددة يمثل الجدول التالي الحركة في التزام المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر : التزام منافع محددة منافع نهاية الخدمة منافع طبية بعد التقاعد ماكفآت خدمة طويلة األجل التزام المنافع المحددة في بداية السنة متضمن في قائمة الدخل تلكفة الخدمة الحالية منافع أخرى طويلة األجل للموظفين ومنافع إنهاء الخدمة خطة االدخار تلكفة الفائدة على التزام المنافع المحددة متضمن في قائمة الدخل الشامل اآلخر )73.037( التزام المنافع المحددة )ماكسب( / خسائر اكتوارية من االلتزام )8.568( )20.079( دفعات خالل السنة )4.454( )4.435( محول )من( / إلى الشركة صافي التزام منافع محددة في نهاية السنة فيما يلي توزيع منافع نهاية الخدمة المحملة بين تلكفة اإليرادات والمصروفات العمومية واإلدارية تلكفة اإليرادات مصروفات عمومية وإدارية فيما يلي االفتراضات الجوهرية المستخدمة في تحديد التزامات المنافع المحددة للشركة: %3.6 %5 %6.5 اإليضاح )أ( أدناه 58 %4.4 %4.5 %6.0 اإليضاح )أ( أدناه 58 معدل الخصم معدل زيادة الرواتب للتنفيذيين معدل زيادة الرواتب لغير التنفيذيين معدل التضخم الطبي متوسط عمر التقاعد أ. كما في 31 ديسمبر : %9 انخفضت في سنة 2019 م إلى %5 لسنة م ) : %10 في سنة انخفضت إلى %5 لسنة م(. تقوم إدارة الشركة بمراقبة مخاطر جميع برامج التقاعد في الشركة وتصدر التوجيهات المتعلقة بالحوكمة وإدارة مخاطر برامج التقاعد فيما يتعلق بشلك خاص بتمويل برامج التقاعد وهيلك محفظة موجودات البرنامج القائمة. يتم توثيق التنظيم والمسؤوليات واالستراتيجية والتنفيذ ومتطلبات إعداد التقارير لوحدات خاصة مشمولة. تخضع االلتزامات وموجودات الخطة المستخدمة لتمويل االلتزامات إلى مخاطر ديموغرافية وقانونية واقتصادية. تعود المخاطر االقتصادية بشلك أساسي إلى التطورات غير المتوقعة في البضائع وأسواق رأس المال. في سنوات سابقة تم أخذ القياسات إلقفال البرامج مع المنافع المحددة للخدمة المستقبلية. وهذا بدوره يؤدي إلى انخفاض في المخاطر فيما يتعلق بمستويات المنافع المستقبلية. منافع نهاية الخدمة إن منافع نهاية الخدمة هي الزامية لجميع الموظفين في المملكة العربية السعودية بموجب نظام العمل في المملكة العربية السعودية وسياسات التوظيف لدى الشركة. تستند منافع نهاية الخدمة الى تعويض الموظفين وفترات الخدمة المتراكمة والتي يستحق دفعها عند انهاء الخدمة أو االستقالة أو التقاعد. يحتسب التزام المنافع المحددة فيما يتعلق بنهاية خدمة الموظف عن طريق تقدير مبلغ المنافع المستقبلية التي حصل عليها الموظفون مقابل خدمتهم في الفترات الحالية والسابقة. ثم يتم خصم هذا المبلغ باستخدام معدل الخصم المالئم لتحديد القيمة الحالية اللتزام الشركة. هذه منفعة غير ممولة. يتم إدراج إعادة القياس فورا في قائمة المركز المالي مع قيد مدين/ دائن مقابل إلى األرباح المبقاة من خالل الدخل الشامل اآلخر في الفترة التي تحدث فيها. ال يتم إعادة تصنيف إعادة القياس في قائمة الدخل في فترات الحقة. إن التزامات نهاية الخدمة تخضع الى مخاطر ديموغرافية وقانونية. ماكفآت خدمة طويلة األجل تعرض الشركة ماكفاة خدمة طويلة االجل استنادا الى سنوات الخدمة. يتم قياس ذلك بشلك مماثل اللتزام المنافع المحددة إال أنه يتم االعتراف بأي إعادة قياس للسنة الحالية في قائمة الدخل. فيما يلي تحليل الحساسية الكمية لالفتراضات الجوهرية الخاصة بالتزام المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر :

54 الزيادة / )النقص( في التزامات المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر 19. المطلوبات غير المتداولة األخرى التزام أدوات مشتقة )إيضاح 119( أخرى )15.873( )14.860( 866 )820( )13.893( )12.990( 954 )905( معدل الخصم: +25 زيادة في نقاط األساس 25 انخفاض في نقاط األساس معدل ارتفاع الرواتب: +25 زيادة في نقاط األساس 25 انخفاض في نقاط األساس معدل التضخم الطبي: +25 زيادة في نقاط األساس 25 انخفاض في نقاط األساس 19 1 التزام أدوات مشتقة محتفظ بها للمتاجرة: اتفاقيات مقايضة أسعار الفائدة متداولة اتفاقيات مقايضة أسعار الفائدة غير متداولة تم تحديد تحليل الحساسية أعاله على أساس طريقة تقوم باستقراء التأثير على التزام المنافع المحددة نتيجة القيمة االسمية للتغيرات المعقولة في االفتراضات الرئيسية التي تحدث في نهاية فترة التقرير المالي. يستند تحليل الحساسية إلى أساس التغير في االفتراضات الرئيسية مع بقاء جميع االفتراضات األخرى ثابتة. قد ال يكون تحليل الحساسية ممثال عن التغير الفعلي في التزام المنافع المحددة حيث أنه من غير المحتمل حدوث تغير في االفتراضات بعيدا عن بعضها البعض. إن فترة المتوسط المرجح اللتزام المنافع المحددة هي 7 و 9 سنوات ) : 7 سنوات(. 20. الذمم الدائنة التجارية فيما يلي تفاصيل )الماكسب( / الخسائر االكتوارية مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقة ذمم دائنة تجارية )67.608( )6.207( االفتراضات الديموغرافية االفتراضات المالية تعديالت الخبرة )760( المستحقات والمطلوبات المتداولة األخرى )73.037( المدفوعات التالية هي مشاركات متوقعة في برنامج المنافع المحددة للسنوات القادمة: مطلوبات متداولة مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقة توزيعات أرباح مستحقة الدفع خالل االثني عشر شهرا القادمة )فترة التقرير السنوية القادمة( بين سنة وسنتين بين سنتين وثالث سنوات بين ثالث سنوات وأربع سنوات بين أربع سنوات وخمس سنوات بين خمس سنوات وعشرة سنوات مجموع المدفوعات المتوقعة

55 25. الزكاة 22. المصروفات العمومية واإلدارية المحملة للسنة تلكفة بحث وتقنية )إيضاح 27( تتكون الزكاة المحملة للسنة مما يلي: )2.325( تاكليف متعلقة بالموظفين استهالك واطفاء مخصص خالل السنة مخصص متعلق بسنوات سابقة ماكفاة مجلس اإلدارة )إيضاح 27( يستند مخصص الزكاة للسنة الحالية إلى الوعاء الزكوي على النحو التالي: أخرى حقوق الملكية مطلوبات غير متداولة وتعديالت أخرى ) ( ) ( أعباء التمويل صافي مصروف فائدة على تمويل إجارة موجودات غير متداولة وخصومات أخرى الدخل الخاضع للزكاة للسنة تلكفة فائدة على برامج منافع محددة تعود الفروقات بين النتائج المالية والزكوية بشلك رئيسي إلى بعض التعديالت وفقا لألنظمة المالية ذات الصلة مصروف فائدة على قروض أجل تقليدية الحركة في المخصص رسوم بنكية وأخرى فيما يلي الحركة في مخصص الزكاة خالل السنة: )54.064( ربح من تغيير في القيمة العادلة اللتزام أدوات مالية مشتقة )16.236( في بداية السنة المخصص خالل السنة المدفوع خالل السنة ) ( ) ( )إيضاح 19( في نهاية السنة الوضع الزكوي 24. اإليرادات األخرى صافي قدمت الشركة اقراراتها الزكوية لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل )»الهيئة«( وحصلت على شهادات الزكاة حتى سنة 31 ديسمبر كما قامت الشركة بإنهاء موقفها الزكوي مع الهيئة حتى السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2015 م. لم تصدر الهيئة بعد الربوط الزكوية النهائية المتعلق بالسنتين 2016 م و إيرادات مناولة )ايضاح 27( 26. ربحية السهم )5.243( )1.859( خسارة من بيع ممتلاكت وآالت ومعدات يتم احتساب ربحية السهم كما يلي: )1.050( )28( خسارة من صرف عمالت اجنبية صافي الدخل للسنة )ريال سعودي باآلالف( أخرى المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية )باآلالف( ربحية السهم )ريال سعودي( األساسية والمخفضة ال يوجد بند تخفيض يؤثر على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية

56 27. المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها تمثل الجهات ذات العالقة المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة وكبار موظفي الشركة والمنشآت الواقعة تحت سيطرة هذه الجهات أو تمارس عليها نفوذا جوهريا. يتم اعتماد أسعار وشروط هذه التعامالت من قبل إدارة الشركة. فيما يلي قائمة بالجهات ذات العالقة مع الشركة وأرصدتها: الجهة ذات العالقة طبيعة المعاملة مبلغ المعاملة الرصيد كما في 31 ديسمبر أ. مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( )الشركة األم( بيع منتجات دفعات مقدمة لشراء مواد ومبيعات منتجات ومعامالت أخرى دفعات مقدمة طويلة األجل للمساندة اللوجستية ماكفآت اإلدارة الرئيسية جهات ذات عالقة أخرى مبادلة منتجات فيما يلي ماكفآت اإلدارة الرئيسية: أخرى رواتب ومنافع أخرى منافع ما بعد الخدمة ب. مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقة الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( )الشركة األم( مبالغ مدفوعة بالنيابة عن الشركة وخدمات أخرى مقدمة من الشركة األم المعامالت الجوهرية التي تمت مع الجهات ذات العالقة هي على النحو التالي: أ( لدى الشركة اتفاقية تقديم خدمات مع شركة سابك )اتفاقية الخدمات المشتركة( لتزويد الشركة بخدمات المحاسبة والتخزين والموارد البشرية وتقنية المعلومات )برامج الهيلكة/الدعم( والنقل والترتيب لتوريد المواد المتعلقة بقطع الغيار للشركة والخدمات الهندسية والمشتريات والخدمات ذات صلة وغيرها من أتعاب بحث وتقنية الخدمات العامة. ولدى الشركة أيضا اتفاقية خدمات لوجستية مع شركة سابك الشركة العربية لأللياف الصناعية )ابن رشد( )جهة ذات عالقة( ترتيبات مناولة البروبان ب( تمثل المبالغ المدفوعة مقدما لشركة سابك المبالغ المدفوعة من الشركة بموجب اتفاقية الخدمات المشتركة لتمويل شراء مواد وخدمات للشركة. ج( يتم بيع معظم منتجات الشركة إلى شركة سابك )»المسوقين«( بموجب اتفاقيات تسويق وإطالق منتجات جهات ذات عالقة أخرى خدمات تخزين وشراء غاز وأخرى أعضاء مجلس اإلدارة ماكفآت أحاكم وشروط المعامالت مع الجهات ذات العالقة األرصدة القائمة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر غير مضمونة وال يترتب عليها فائدة وتتم تسويتها نقدا. لم يتم تقديم أو استالم ضمانات مقابل أي ذمم مدينة او دائنة ألي جهة ذات عالقة. فيما يتعلق بالسنة المنتهية في 31 ديسمبر لم تسجل الشركة أي انخفاض في قيمة الذمم المدينة التي تتعلق بالمبالغ المملوكة للجهات ذات العالقة. يتم اجراء التقييم كل سنة مالية من خالل فحص المركز المالي للجهات ذات العالقة والسوق التي تدير فيها الجهة ذات العالقة عملياتها

57 28. إدارة مخاطر األدوات المالية إن الشركة معرضة للمخاطر التالية من استخدامها لألدوات المالية: مخاطر االئتمان مخاطر السيولة مخاطر السوق مخاطر التشغيل يمثل هذا اإليضاح معلومات حول تعرض الشركة للك نوع من أنواع المخاطر أعاله وأهداف الشركة وسياساتها وإجراءاتها بخصوص قياس وإدارة المخاطر وإدارة الشركة لرأس المال. تم ادراج االفصاحات الكمية األخرى من خالل هذه القوائم المالية. إطار إدارة المخاطر يتحمل مجلس اإلدارة المسؤولية العامة فيما يتعلق بوضع إطار إدارة المخاطر التي تتعرض لها الشركة واالشراف على إدارة المخاطر. وتضطلع اإلدارة العليا بمسئولية تطوير ومراقبة سياسات إدارة المخاطر التي تتعرض لها الشركة ورفع تقارير منتظمة بذلك إلى مجلس اإلدارة حول أنشطتها. تم وضع سياسات الشركة حول إدارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها الشركة ووضع حدود مخاطر مالئمة وضوابط ومراقبة المخاطر وااللتزام بالحدود. يتم مراجعة سياسة إدارة المخاطر واألنظمة بصورة منتظمة لعكس التغيرات في ظروف السوق وانشطة الشركة. تهدف الشركة من خالل تدريبها ومعايير اإلدارة واإلجراءات إلى تطوير بيئة سيطرة بناءة ومنضبطة والتي من خاللها يتفهم جميع الموظفين ادوارهم والتزاماتهم. تشرف لجنة المراجعة في الشركة على كيفية مراقبة اإلدارة للتقيد بسياسات وإجراءات إدارة مخاطر الشركة ومراجعة مالئمة اطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي واجهتها الشركة. ويتم مساعدة لجنة المراجعة لدى الشركة في دورها الرقابي من قبل إدارة التدقيق الداخلي. تقوم إدارة التدقيق الداخلي بالمراجعة الدورية وغير الدورية لضوابط وإجراءات اإلدارة والنتائج التي يتم إطالع لجنة المراجعة عليها. تتضمن األدوات المالية بشلك رئيسي النقد وما في حكمه والذمم المدينة التجارية واألدوات المالية المشتقة واالستثمارات قصيرة األجل والذمم الدائنة والمصروفات المستحقة الدفع والقروض والسلف والمطلوبات األخرى. مخاطر االئتمان تتمثل مخاطر االئتمان في الخسارة المالية التي تتعرض لها الشركة في حال اخفاق عميل أو طرف في أداة مالية في الوفاء بالتزامات تعاقدية وتنشأ بشلك رئيسي من ذمم مدينة للشركة من عمالء. الشركة معرضة لمخاطر االئتمان من أنشطتها التشغيلية عن األرصدة البنكية والودائع ألجل واالستثمارات قصيرة األجل والذمم المدينة التجارية. أرصدة بنكية واستثمارات قصيرة األجل أطراف مقابلة ذات تصنيف ائتماني خارجي 1 أ 2 أ 1 أأب