كابيتال بنك - التقرير السنوي ٢٠١٨ 1

حضرة صاحب اجلاللة امللك عبد الل ه الثاين ابن احلسني املعظم

حضرة صاحب السمو امللكي األمري احلسني بن عبد الل ه الثاين ويل العهد

قائمة احملتويات 2 3 4 12 30 42 ٤٤ ٥١ ١٧٦ ٢٠٦ أعضاء جملس اإلدارة رؤيتنا ومهمتنا كلمة رئيس جملس اإلدارة تقرير جملس اإلدارة نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا دليل احلاكمية املؤسسية تقرير مدققي احلسابات القوائم املالية املوحدة كما يف ٣١ كانون األول ٢٠١٨ بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية تقرير احلوكمة

أعضاء جملس اإلدارة عام ٢٠١٨ عام ٢٠١٧ رئيس جملس اإلدارة معايل السيد باسم خليل سامل السامل رئيس جملس اإلدارة معايل السيد باسم خليل سامل السامل نائب رئيس جملس اإلدارة السيد مازن سميح طالب دروزة نائب رئيس جملس اإلدارة السيد مازن سميح طالب دروزة األعضاء كما يف نهاية عام 2017 األعضاء كما يف نهاية عام 2018 املؤسسة العامة للضمان االجتماعي وميثلها: السيد عصام عبد اهلل يوسف اخلطيب املؤسسة العامة للضمان االجتماعي وميثلها: السيد فادي خالد مفلح العالونة شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة قابضة وميثلها: السيد عمر حممد إبراهيم شحرور شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة قابضة وميثلها: السيد عمر حممد إبراهيم شحرور شركة اخلليل لالستثمارات وميثلها: السيد خليل حامت خليل السامل شركة اخلليل لالستثمارات وميثلها: السيد خليل حامت خليل السامل شركة هتاف لالستثمار وميثلها: السيد حممد علي خلدون ساطع احلصري شركة هتاف لالستثمار وميثلها: السيد "حممد علي" خلدون ساطع احلصري شركة اجلدارة لالستثمار العقاري وميثلها: السيد سلطان بن حممد بن مساعد السيف شركة اجلدارة لالستثمار العقاري وميثلها: السيد سلطان بن حممد بن مساعد السيف السيد عمر أكرم عمران البيطار السيد عمر أكرم عمران البيطار السيدة رمي هيثم جميل القسوس السيدة رمي هيثم جميل القسوس السيد أحمد قاسم ذيب الهناندة السيد أحمد قاسم ذيب الهناندة السيد خالد وليد حسني النابلسي السيد خالد وليد حسني النابلسي السيد داود حممد داود الغول السيد داود حممد داود الغول السيد حممد حسن صبحي احلاج حسن السيد حممد حسن صبحي احلاج حسن 2

رؤيتنا ومهمتنا رؤيتنا أن نكون املؤسسة املالية الرائدة يف توفر اخلدمات املتخصصة ذات الكفاءة العالية للعماء املتميزين من الشركات واألفراد الذين يتطلعون للحصول على حلول مصرفية متكاملة ومبتكرة ضمن أسواق األردن والعراق. مهمتنا خدمة عمائنا من الشركات واألفراد من خال توفر حلول مصرفية وجتارية واستثمارية متميزة ومتخصصة على املستوى احمللي واإلقليمي وذلك ضمن أعلى معاير العمل املصريف وإدارة اخملاطر ومراقبة االمتثال. املساهمة بدور فعال يف حتقيق النمو املستدام والربحية على مستوى ة. االستثمار يف موظفينا وإيجاد بيئة تشجع على العمل بروح الفريق الواحد والقيادة والتميز يف األداء. دعم اجملتمعات التي نعمل ض منها من خال تعزيز النمو االقتصادي فضا عن توفر الدعم املباشر للقطاعات التعليمية واملؤسسات غر الربحية. 3

كلمة رئيس جملس اإلدارة 4

كلمة رئيس جملس اإلدارة السيدات والسادة مير االقتصاد األردين بظروف صعبة ال تخفى على أحد لكن ذلك ال مينعنا من النظر بإيجابية للمستقبل. فقد شهد العام 2018 حتسن ا ملحوظ ا يف النشاط السياحي من املتوقع أن يستمر يف العام 2019. كما أنه من املتوقع أن يقلل صانع القرار النقدي من التشدد يف سياساته االنكماشية يف ضوء اإلشارات املتأتية من األسواق العاملية والتي تفيد بأن الفيدرايل األمريكي قد يتوقف عن رفع أسعار الفوائد. واألهم من ذلك كله التطورات الهامة على صعيد العاقات االقتصادية مع العراق والتي ترجمت إىل جملة اتفاقيات من املتوقع أن يدخل بعضها حيز التنفيذ مطلع العام القادم. السيدات والسادة لقد متكن كابيتال بنك رغم الظروف االقتصادية الصعبة من حتقيق نتائج مالية إيجابية خال العام 2018 تو جت بارتفاع صايف الدخل بعد الضريبة بنسبة %11.12 ليصل إىل 30.3 مليون األمر الذي حذا مبجلس اإلدارة بالتوصية بتوزيع أرباح نقدية بنسبة %10 وبقيمة 20 مليون ا على املساهمني مؤكد ا بأن اسراتيجية عملنا للسنوات القادمة تضع مسألة توزيع األرباح على املساهمني يف مقدمة أولوياتها. وقد ارتفع صايف إيراد الفوائد بنسبة %2.9 ليصل إىل 52.2 مليون. وقد صاحب ذلك حتسن يف مستويات السيولة مبقياس نسبة القروض إىل الودائع التي حتسنت من %81.9 يف العام 2017 إىل %78.6 يف العام 2018 يف إشارة واضحة إىل حتسن كفاءة البنك يف إدارته ملوجوداته ومطلوباته على حد سواء. كما استطاع البنك وعلى الرغم من الظروف االقتصادية الضاغطة أن يخفض نسبة الديون غر العاملة من %9.8 يف العام 2017 إىل %8.6 يف العام 2018. ايض ا فقد قام البنك باسرداد خمصصات كانت مرصودة مقابل استثمارنا يف العراق وذلك بالتزامن مع اسرداد البنك ل 87 مليون دوالر اضافية من األموال العالقة يف فرعي البنك املركزي يف اربيل والسليمانية لينخفض بذلك قيمة املبلغ العالق إىل حوايل 52 مليون دوالر من أصل 210 مليون دوالر. علم ا بأن البنك املركزي العراقي قد تعهد بتحرير ما تبقى من أموال عالقة على شكل دفعات شهرية خال ال 17 شهر القادم السيدات والسادة لقد شهدت ساحة العراق الكثر من التطورات اإليجابية خال العامني املنصرمني بدء من االنتصار على القوى االرهابية وإعادة السيطرة على كامل الرقعة العراقية مبا فيها املعابر احلدودية مرور ا باالنتخابات الربملانية الناجحة وانتخاب رئيس للباد وتكليف رئيس جديد للحكومة وانتهاء باإلصاحات املالية الطموحة التي تقوم بها احلكومة حتت إشراف صندوق النقد الدويل وبدعم دويل كبر. ومع إعادة فتح احلدود بني األردن والعراق واالنفتاح االقتصادي املزمع بني البلدين والذي بدأت ماحمه بالتبلور نهاية هذا العام فإننا يف كابيتال بنك نشعر بأننا يف موقع جيد لاستفادة من تلك التطورات وقطف ثمار االنفتاح بني البلدين باإلضافة إىل ثمار إعادة اإلعمار الذي رغم تأخره إال أننا نرى الظرف مهيأ ألن يبدأ. وإنني إذ أشيد باجلهود احلكومية الكبرة التي أفضت إىل إعادة فتح العاقات االقتصادية مع العراق ألؤكد بأن الكرة اآلن يف ملعب القطاع اخلاص الذي ال بد له أن يبذل جهد ا إضافي ا يف سبيل احلصول على حصة من السوق العراقي. وال يفوتني واحلديث عن العراق أن أشر إىل قيام املصرف األهلي العراقي بتوقيع اتفاقية متويل جتارة دولية هي األوىل من نوعها يف العراق بقيمة 10 مايني دوالر مع مؤسسة التمويل الدولية التابعة للبنك الدويل وذلك بهدف تسهيل وصول عماء املصرف من قطاع الشركات إىل األسواق العاملية. باإلضافة إىل توقيع مذكرة تفاهم تتمثل بتقدمي مؤسسة التمويل الدولية الدعم للمصرف األهلي العراقي يف جمال احلوكمة املؤسسية. األمر الذي يعكس وبشكل واضح ثقة املؤسسات الدولية يف املصرف األهلي العراقي واهتمامها يف السوق العراقي بشكل عام. 6

كلمة رئيس جملس اإلدارة السيدات والسادة إن التكنولوجيا يف تطور مستمر ومتسارع والقطاع املصريف حول العامل يشهد حتوالت كبرة من جراء هذا التطور. ونحن يف كابيتال بنك نعي هذه التحوالت جيد ا وندرك ضرورة مواكبتها لذا فقد قمنا بتخصيص موازنة كبرة لاستثمار يف التكنولوجيا ونظم املعلومات وذلك لارتقاء بالبنى التحتية والنهوض مبستوى اخلدمات املقدمة لعمائنا. وهنا ال بد يل من اإلشارة إىل الدور الهام الذي يلعبه البنك املركزي يف جمال تشجيع البنوك على التحول نحو استخدام احللول املالية واملصرفية الرقمية إن كان من حيث تطوير التشريعات واألنظمة املصرفية مبا ينسجم مع أحدث النظم التكنولوجية أو من ناحية دعم اإلبداع واالبتكار يف جمال التكنولوجيا املالية من خال دعم ومتكني أصحاب االبتكارات واملشاريع الريادية وتوفر البيئة احلاضنة التي تتيح لهم فحص افكارهم بعيد ا عن املتطلبات التنظيمية والتشريعية. وإىل جانب االستثمار يف التكنولوجيا فسوف يستمر البنك باالستثمار يف املورد البشري وذلك عرب استقطاب املواهب واحتضانها وصقلها وتدريبها ورفدها باملهارات واملعرفة من خال برامج تدريبية حمكمة وعرب توفر بيئة عمل مناسبة تدعم اإلبداع واالبتكار وتبني مسار ا وظيفي ا واضح ا للموظفني على اختاف درجاتهم. السيدات والسادة يف نهاية كامي ال يسعني سوى أن أتقدم بالشكر املوصول ملساهمينا الكرام على ثقتهم بنا وأن أعرب عن تقديري الكبرللبنك املركزي األردين على ما يقدمه من دعم مستمر للجهاز املصريف. وال يفوتني أن أتقدم إلدارة البنك وموظفيه والعاملني فيه بالشكر املوصول على مثابرتهم وتفانيهم يف العمل وعلى إجنازاتهم املتتالية يف شتى احلقول واجملاالت. أسال اهلل لنا ولكم التوفيق ولبلدنا األمن واالستقرار حتت راية جالة امللك عبداهلل الثاين ابن احلسني املعظم حفظه اهلل ورعاه. باسم خليل السامل رئيس جملس اإلدارة 7

النسب املالية ( ) انخفض حجم التسهيلات الاي تمانية خلال العام ٢٠١٨ وذلك بسبب التخلي عن عدد من الحسابات ذات العواي د المتدنية ٩٨٠ ٥ ٩٩٧ ٣ ١,٠٦٠ ٦ ٩٨٧ ٩ ٨٥٧ ٠ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ ( ) و الوقت نفسه فقد نمت الوداي ع بنسبة ٢ ٥ وهي أعلى من نسبة النمو على مستوى القطاع المصر ١ ٣٤٥ ١ ٢٤٨ ١ ٢١٧ ١ ٢٢٥ ١ ٢٣٤ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ وكنتيجة لما سبق فقد تحسنت نسبة القروض إ الوداي ع لتعكس مستويات سيولة أفضل ٧٨ ٥٨ ٨١ ٩٥ ٨٦ ٦٠ ٧٣ ٤٤ ٦٩ ٤٤ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ 8

النسب املالية ( وقد صاحب هذا التحسن ارتفاع صا إيرادات الفواي د بنسبة ٢ ٩ وبما يعكس ارتفاع كفاءة البنك إدارته لموجوداته ومطلوباته ٥٧ ٤١ ٥٧ ١٣ ٥٣ ٩١ ٥٢ ٢٣ ٥٠ ٧٤ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ ( ا مر الذي إنعكس بشكل ايجابي على صا الدخل. ٣٦ ٣١ ٣٠ ٣٤ ٢٧ ٣١ ١٦ ١٣ ١ ٠٦ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ 9

النسب املالية ونتيجة لارتفاع صا الدخل والنمو المدروس قاعدة الموجودات فقد ارتفغ العاي د على معدل ا صول ليصل إ ١ ٥٣ مقارنة مع ١ ٣٦ ١ ٧٥ ١ ٥٣ ١ ٣٦ ٠ ٨١ ٠ ٠٥ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ وهو ما انعكس بشكل إيجابي على عواي د المساهمين ١٠ ٨٥ ٨ ٨٤ ٧ ٩٩ ٤ ٩٠ ٠ ٣٢ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ 10

النسب املالية نسبةصا القروض غ العاملة خلال العام وعلى الرغم من الظروف الاقتصادية الضاغطة والانخفاض الطفيف الذي طرأ على فظة التسهيلات الاي تمانية فقد تمكن البنك من تخفيض نسبة الديون غ العاملة بالصا لتصل ا ٨ ٦١ مقارنةمع ٩ ٨٣ العام ٢٠١٧ ٨.٦١ ٩ ٨٣ ٦.٣٥ ٥.٨٤ ٥.٧٨ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ وقد واصل البنك خلال العام بناء اخملصصات الاي تمانية مستهدف تحصين مركزه الاي تما ما أدى إ ارتفاع نسبة تغطية القروض غ العاملة إ ٧٩ ١٧ ٧٩ ١٧ ٧١ ٤٦ ٨٠ ٨٢ ٧٧ ٧٠ ٦٠ ٤٣ ٢٠١٨ ٢٠١٧ ٢٠١٦ ٢٠١٥ ٢٠١٤ 11

تقرير جملس اإلدارة 12

تقرير جملس اإلدارة السي دات والسادة املساهمني احملرتمني يسر جملس إدارة كابيتال بنك أن يستعرض وإياكم تقريره السنوي للقوائم املالية واإلجنازات التي حتققت والنشاطات واخلدمات واملنتجات املبتكرة التي قدمها البنك خال العام ٢٠١٨ حيث متكن البنك بعون اهلل من حتقيق أهدافه االسراتيجية واحلصول على نتائج إيجابية عززت موقع البنك حملي ا وإقليمي ا وحتقيق ميزة تنافسية للبنك وخدمات متطورة وعصرية لعمائنا وقيمة مضافة ملساهمينا. وإليكم التقرير التفصيلي جمللس اإلدارة ألعمال وإجنازات البنك عن العام : 2018 إدارة قطاع الشركات يستمر كابيتال بنك بإياء عمائه من قطاع الشركات ج ل االهتمام ويحرص دائم ا على تطوير اخلدمات واحللول املصرفية املميزة التي تتماشى مع كافة احتياجاتهم ومتطلباتهم. وتشمل إدارة قطاع الشركات دائرة الشركات الكربى ودائرة الشركات املتوسطة والصغرة. دائرة الشركات الكربى نظر ا للظروف السياسية واالقتصادية التي عصفت باألسواق خال السنوات املاضية واصل كابيتال بنك تطبيق سياساته االئتمانية احلصيفة يف متويل الشركات خصوص ا تلك املتعلقة بتمويل قطاع الشركات الكربى إىل جانب العمل على تقوية أدائه واحلفاظ على مكانته املتميزة يف هذا اجملال. وقد انسجمت رؤية البنك الهادفة إىل تعزيز موقعه التنافسي كأحد البنوك الرائدة يف تقدمي احللول املالية واملصرفية لقطاع الشركات مع هذه السياسة االئتمانية من خال التوسع يف تقدمي خدمات التحوط واملشتقات املالية لعماء دائرة الشركات الكربى بهدف تقليل خماطر أسعار العمات والفوائد والسلع وفق ا للمعاير واألسس املصرفية املستندة للفهم الصحيح لبيئة األعمال. كما اعتمد البنك خال العام 2018 آليات جديدة لتصنيف اخملاطر االئتمانية وربطها بتسعر املنتجات بهدف إضفاء املزيد من التحسينات على نوعية وجودة احملفظة االئتمانية إضافة إىل تقدمي خدمات مصرفية عالية اجلودة ملساعدة عماء البنك احلاليني على تنمية وتطوير أعمالهم واستقطاب املزيد من العماء اجلدد من خمتلف القطاعات االقتصادية املستهدفة. وواصل كابيتال بنك تقدمي التمويل خملتلف القطاعات االقتصادية وحتديد ا قطاع الطاقة املتجددة ألهمية هذه املشروعات يف حتفيز منو االقتصاد الوطني والنعكاساتها اإليجابية على النواحي البيئية حيث يعد البنك ومن خال دائرة الشركات الكربى سب اق ا يف متويل أول حمطة من نوعها يف األردن واملنطقة لتخزين الطاقة الشمسية عن طريق تكنولوجيا البطاريات. 15

تقرير جملس اإلدارة دائرة الشركات املتوسطة والصغرية استمر كابيتال بنك بإياء قطاع الشركات املتوسطة والصغرة اهتمام ا كبر ا باعتبارها إحدى احملركات الرئيسية يف دفع عجلة االقتصاد الوطني ملا توفره من نحو %70 من فرص العمل يف القطاع اخلاص وملساهمتها بحوايل %40 من الناجت احمللي اإلجمايل. ورغم أن هذا القطاع يشكل قرابة %95 من الشركات العاملة يف اململكة إال أنه مل يحظ بفرص كافية من التمويات املناسبة التي مل تتجاوز %10 من إجمايل حجم التسهيات املمنوحة من قبل البنوك األردنية ألجل ذلك واصل كابيتال بنك خال العام 2018 دعمه الكبر لهذا القطاع من خال تقدمي حزم متكاملة من الربامج واملنتجات العصرية املبتكرة مبا يتناسب ومتطلبات القطاع ما كان له األثر اإليجابي الكبر على دائرة الشركات املتوسطة والصغرة. حققت حمفظة التسهيات املباشرة لدائرة الشركات املتوسطة والصغرة منو ا نسبته ٢١% خال العام 2018 مقارنة بالعام 2017 وهي من أفضل نسب النمو يف البنوك األردنية. وطرح البنك برامج متويلية متخصصة لهذه الشركات مثل متويل رأس املال العامل متويل املشريات متويل األصول الثابتة متويل مستخلصات العقود احلكومية واخلاصة متويل مستحقات مقدمي خدمات الدفع ومتويل اإلسكانات حيث امتازت آلية تقدمي التمويات بالوضوح والسهولة والسرعة يف املوافقة عليها خال فرة زمنية ال تتجاوز 72 ساعة. كما أوىل البنك من خال دائرة الشركات املتوسطة والصغرة تطوير منتجات خاصة للمشاريع الناشئة التي تعاين أيض ا من صعوبة احلصول على التمويل لعدم قدرتها على توفر بعض املتطلبات البنكية كونها مشاريع حديثة التأسيس لذا اعتمد البنك متويل هذه املشاريع بناء على اجلدوى االقتصادية لها وبكفالة الشركة األردنية لضمان القروض لهذه املشاريع بنسبة تصل إىل %. 85 وعملت دائرة الشركات املتوسطة والصغرة بشكل مستمر على دعم ومتويل القطاعات االقتصادية املهمة واحليوية وتوفر متويل متوسط األجل لها وفق ا لتعليمات وقرارات البنك املركزي األردين حيث ضمت هذه القطاعات)الصناعة الطاقة املتجددة السياحة الزراعة تكنولوجيا املعلومات االستشارات الهندسية الصحة التعليم التدريب املهني والفني والتقني وشركات النقل( بهدف تعزيز النمو االقتصادي وحتقيق مزيد من فرص العمل ودعم اجلهود الوطنية يف تدريب وتأهيل الكوادر البشرية ورفع مستوى تنافسيتها يف سوق العمل احمللي وأسواق العمل اخلارجية. ولتنفيذ أهداف هذه الدائرة ولتسهيل آلية حصول أصحاب املشاريع املتوسطة والصغرة على التمويل املطلوب واصل البنك العمل مع الشركة األردنية لضمان القروض ومؤسسة االستثمار اخلاص ملا وراء البحار األمريكية ) OPIC (لتوفر نسب ضمان تراوح ما بني %70 %85 من قيمة القروض املمنوحة. ويف ضوء اتفاقيات وقعها كابيتال بنك يف وقت سابق مع عدة مؤسسات ووكاالت أجنبية مثل )الوكالة الفرنسية للتنميةAFD الصندوق العربي لإلمناء االقتصادي واالجتماعيAFESD البنك األوروبي إلعادة اإلعمار والتنميةEBRD البنك الدويل إلعادة اإلعمار والتنمية )IBRD قد م البنك قروض ا بكلف منخفضة ليتم إعادة منحها للشركات املتوسطة والصغرة بأسعار فائدة تفضيلية آخرها اتفاقية مع الصندوق العربي لإلمناء االقتصادي واالجتماعي )AFESD( ملنح كابيتال بنك قرض ا بقيمة 6.1 مليون أردين لغايات إعادة منحه للشركات املتوسطة والصغرة. وعلى جانب اخلدمات واحللول االستشارية املقدمة لهذا النوع من الشركات وقع كابيتال بنك مع البنك األوروبي إلعادة اإلعمار والتنمية )EBRD( مذكرة تفاهم تتيح للشركات الصغرة واملتوسطة االستفادة من شبكة خرباء يف إدارة اجلودة والتسويق والهندسة وغرها من اخلدمات االستشارية من خال برنامج Businesses( )Advice for Small كما ينتفع العماء من منحة تغطي جزء من التكلفة اإلجمالية للخدمة االستشارية )أكرث من %50 لاستشارات احمللية و %70 للمشاريع االستشارية الدولية(. ومتكن كابيتال بنك رغم العديد من الصعوبات السياسية واالقتصادية وتداعياتها السلبية على عدد كبر من القطاعات من تعزيز عاقاته مع العماء بشكل إيجابي واالستجابة الحتياجاتهم من خال سياسات رشيدة يف إدارة األعمال ينفذها فريق عمل متخصص يف املقر الرئيسي للبنك إضافة إىل تقدمي خدمات متميزة وفعالة من قبل مراكز خدمات عماء الشركات التي مت إنشاؤها مؤخر ا يف أربعة فروع رئيسية للبنك. كما وال يزال كابيتال بنك مستمر ا يف سياسته االسراتيجية التي أقرها لألعوام )2018 2022( بهدف احلصول على حصة سوقية متميزة ورائدة يف جمال دعم ومتويل قطاع الشركات املتوسطة والصغرة. 16

تقرير جملس اإلدارة إدارة املعامالت املصرفية مت تأسيس إدارة املعامات املصرفية يف حزيران 2018 بهدف استحداث وتطوير وإدارة حلول إدارة النقد والتمويل التجاري لعماء قطاع الشركات وذلك لغاية بناء عاقات قوية وطويلة األجل مع العماء واحملافظة عليها واملساهمة يف وضع كابيتال بنك يف موقع البنك االسراتيجي والشريك املوثوق لعمائه. تتبع إدارة املعامات املصرفية منوذج يتمحور حول خدمة العماء بهدف تضخيم القيمة املضافة لهم. يتضمن هذا النموذج ما يلي: التعرف على احتياجات العماء والبحث عن فرص تزيد من القيمة املضافة لهم. إيجاد مصادر إيرادات جديدة للبنك بغاية تضخيم قيمة حقوق املساهمني من خال استحداث منتجات وخدمات مبتكرة. ضمان مستوى خدمة متفوق وجتربة سلسة ومائمة للعماء من خال قنوات مبتكرة ومتقدمة. الركيز على رضا العماء والتكيف مع التغير يف احتياجاتهم. تلخص مهام اإلدارة باستحداث وتطوير املنتجات واخلدمات وبيعها وتسويقها وخدمة العماء وإدارة عمليات التنفيذ وذلك لتحقيق أعلى مستويات القيمة املضافة للعماء مع مراعاة الشفافية والعدالة يف تسعر املنتجات واخلدمات وابتكار حلول جديدة تتماشى مع التطور التكنولوجي الدائم. إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد: متاشي ا مع اسراتيجية كابيتال بنك يف العام 2018 يف تعزيز القدرة التنافسية و االرتقاء يف مستوى اخلدمات املصرفية املقدمة لعمائه ومواكبة آخر التطورات التكنولوجية يف التطبيقات اإللكرونية والقنوات البديلة مت إعادة هيكلة قطاع إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد لتضم دائرة إدارة الفروع دائرة كبار العماء دائرة مستشاري األفراد )البيع املباشر( دائرة املتابعة والتحصيل دائرة القنوات البنكية دائرة تطوير املنتجات ودائرة متي ز األعمال وجودة خدمة العماء. ولتحقيق األهداف املوضوعة قامت إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد مبا يلي يف عام 2018: استقطاب كفاءات وخربات متخصصة يف القطاع املصريف تعزيز ا لتوجهات البنك وأهدافه املستقبلية. تطوير املهارات والكفاءات األساسية والقيادية ملوظفي قطاع األفراد لتعزيز مبادئ اجلودة والدقة يف خدمة العماء. حتديث إجراءات العمل لتعزيز اإلنتاجية وحتسني جتربة العماء. إطاق برنامج الوالء Rewards( )Capital األول من نوعه يف األردن للعماء من حملة بطاقات كابيتال االئتمانية والذي يتيح استبدال النقاط بشكل فوري من خال نقاط البيع لدى جمموعة واسعة من املتاجر املعتمدة لدى البنك. افتتاح فرع جديد خلدمة كبار العماء يف منطقة عبدون بالتزامن مع إطاق برنامج Select Capital والذي يستهدف شريحة كبار العماء حيث يقدم الربنامج خدمات مصرفية ومزايا غر مصرفية واستشارات مالية واستثمارية لكبار العماء من خال فريق عمل متخصص بالتعاون مع شركة كابيتال لاستثمارات. وبذلك يصل عدد فروع كبار العماء إىل فرعني وذلك متاشي ا مع اسراتيجية البنك يف تطوير نطاق خدماته املقدمة لكبار العماء. إطاق حملة القروض العقارية بتمويل %100 مع تثبيت سعر الفائدة ألول خمس سنوات تأكيد ا على مساعي كابيتال بنك املستمرة لتقدمي أفضل املنتجات واخلدمات املصرفية التي تهدف إىل تخفيف العبء املايل على عمائه. توسيع شبكة الصرافات اآللية بزيادة 7 مواقع جديدة ليصبح عددها 51 صراف ا موزعة يف أنحاء اململكة خلدمة أكرب عدد من عماء البنك. إطاق مبادرة صديق البيئة Green( )Go على أجهزة الصراف اآليل للتخفيف من طباعة اإليصاالت البنكية. املبادرة بدراسة سلوكيات العماء وتوقعاتهم وقياس مدى رضاهم عن اخلدمات واملنتجات واإلجراءات وأهلية املوظفني من خال جميع القنوات ونقاط التواصل بهدف رفع مستوى اخلدمات املقدمة لهم. إدارة برنامج تقييم الفروع وأداء املوظفني بناء على عدد من معاير ضمان اجلودة. افتتاح فرع تاج مول املزود بأحدث التقنيات العاملية واملتميز بتصميمه الفريد لتقدمي أفضل اخلدمات البنكية للعماء. 17

تقرير جملس اإلدارة إدارة اخلزينة واالستثمار واملؤسسات املالية واصلت إدارة اخلزينة واالستثمار واملؤسسات املالية يف كابيتال بنك أداء دورها الرئيسي يف إدارة موجودات ومطلوبات البنك بفعالية رغم العديد من التحديات االقتصادية والسياسية التي واجهها األردن واملنطقة عموم ا إضافة إىل متيزها يف إدارة تكلفة األموال واحلفاظ على هوامش ربح جيدة ضمن خماطر مقبولة. ومتكنت الدائرة من تنشيط إيراداتها من العموالت عن طريق تقدمي حلول باستخدام املشتقات املالية Financial( )Derivatives للشركات التي تتعرض خملاطر تذبذب أسعار الفائدة وأسعار الصرف وأسعار السلع ضمن نشاطها التشغيلي من خال وحدة مبيعات األسواق املالية فيما تعكف الدائرة على اختيار نظام آيل لدائرة اخلزينة من شأنه زيادة كفاءة العمل واحلد من خماطر التشغيل ومبا يتوافق واسراتيجية البنك التوسعية يف تكنولوجيا املعلومات واألنظمة البنكية. تالي ا أهم أنشطة الدائرة: االستثمار يف أذونات وسندات اخلزينة األردنية واألوراق املالية املكفولة من احلكومة األردنية. االستثمار يف أدوات دين صادرة عن شركات أردنية أو إقليمية ذات ماءة مالية وائتمانية مرتفعة. املساهمة يف شركات حملية وإقليمية ودولية تتمتع بفرص منو مرتفعة وعوائد استثمارية جيدة. االستثمار يف الصناديق االستثمارية ذات األداء التاريخي املتميز ضمن معدالت خماطرة مقبولة. االستثمار يف أوراق مالية مهيكلة ضمن احتياجات البنك. إدارة مراكز العمات األجنبية مبا يحقق أفضل العوائد املمكنة ضمن النسب املقررة ومبا يتوافق وتعليمات البنك املركزي األردين. باإلضافة إىل ذلك استمرت إدارة اخلزينة واالستثمار يف تقدمي خدمات متميزة لعماء البنك يف جمال أسواق العمات األجنبية اآلنية واآلجلة بحيث تضمنت خدماتها: إصدار شهادات اإليداع بال األردين وبالعمات الرئيسة خملتلف الفرات وبأسعار منافسة. تقدمي أسعار منافسة للعمات األجنبية مقابل ال والدوالر اآلنية واآلجلة خملتلف الفرات وجلميع شرائح العماء من أفراد ومؤسسات باإلضافة إىل شركات الصرافة املعتمدة. التعامل بأدوات السوق النقدي وأدوات سوق رأس املال مثل أذونات وسندات اخلزينة األوراق التجارية وأدوات الدين املتنوعة لصالح العماء. التعامل النقدي وبالهامش يف أسواق العمات األجنبية اآلنية واآلجلة. إجراء عمليات املقايضة ألسعار الصرف والفوائد SWAPs تقدمي النصح واإلرشاد لعماء البنك من األفراد واملؤسسات يف جمال التحوط لتقلبات أسعار الفائدة وأسعار الصرف واقراح أدوات التحوط املناسبة باستخدام أدوات السوق التقليدية أو املشتقة وحسب احتياجات كل عميل. تقدمي خدمات االكتتاب يف اإلصدارات األولية لألوراق املالية احلكومية أو املكفولة من احلكومة للشركات واألفراد مع تقدمي خدمات احلفظ األمني لهذه األوراق بأسعار منافسة. ومن خال املصرف األهلي العراقي عملت إدارة اخلزينة واالستثمار على توسيع قاعدة العمل يف العراق وتزويد كوادر املصرف باخلربات الألزمة لتنمية احلصة السوقية وتعظيم األرباح. كما واصلت وحدة أعمال الصرافني التابعة إلدارة اخلزينة واالستثمار عملها الدؤوب يف إدارة وتخطيط األعمال واألنشطة وتقدمي اخلدمات املتكاملة لشركات الصرافة من بيع وشراء العمات وقبول اإليداعات والسحوبات إضافة إىل تقدمي اخلدمات جلميع القطاعات مبا يتوافق وسياسات البنك املركزي األردين حيث تركزت أهدافها على: توفر السيولة الكافية وتنمية االحتياطي النقدي يف البنك. توفر العمات األجنبية للسوق احمللية. تنمية احلواالت الصادرة والواردة. تسهيل عمل شركات الصرافة عن طريق حتقيق مركزية اخلدمة ومبا ينعكس إيجاب ا على أرباح البنك. متابعة مصادر أموال شركات الصرافة بالتعاون مع إدارة االمتثال ملكافحة غسل األموال. تنفيذ عمليات البيع والشراء للعمات األجنبية واإليداعات والسحوبات بالتنسيق مع اخلزينة وإدارة االمتثال. 18

تقرير جملس اإلدارة هذا وحترص إدارة اخلزينة واالستثمار على االستمرار بتقدمي منتجات وخدمات مميزة لعمائها من خال األدوات املشتقة والتي تتاءم واحتياجات العماء للتحوط من خماطر أسعار الصرف وأسعار الفائدة وأسعار السلع وما زال البنك بصدد تطبيق Pricing( )Fund Transfer من أجل رفع كفاءة إدارة تكلفة األموال والعائد على مصادر األموال كما سيتم رفد دائرة اخلزينة بنظام آيل متطور لزيادة كفاءة العمل واحلد من اخملاطر التشغيلية. وسيتم التعاقد مع كربى املؤسسات املالية يف جمال تقدمي منصة تداول إلكروين للعماء وخدمة التعامل بالهامش إضافة إىل التوسع يف استثمارات البنك يف األدوات االستثمارية اخملتلفة ومبا يتوافق وظروف السوق وينسجم مع توجهات البنك واسراتيجيته وسياسته االستثمارية وتعليمات البنك املركزي. كذلك تسعى اإلدارة إىل االستمرار يف تطوير العمل يف املصرف األهلي العراقي ورفده باخلربات الألزمة ملواكبة التطور يف العمل املصريف وتنويع مصادر الدخل يف ظل الفرص املتاحة يف السوق العراقي والذي من شأنه أن ينعكس إيجاب ا على أعمال جمموعة كابيتال بشكل عام. وفيما يتعلق بدائرة املؤسسات املالية يف البنك فقد كان لها يف العام 2018 دور ا بارز ا يف جمال فتح قنوات جديدة للتعامل مع العديد من البنوك واملؤسسات املالية وتأسيس عاقات مصرفية جديدة وتعزيز وترسيخ العاقات القائمة منها ضمن تعامات تتصف باملهنية والشفافية من خال توسيع قاعدة البنوك املراسلة ذات التصنيفات العالية ما عز ز من قدرة البنك على تنفيذ نشاطاته سواء يف جمال التجارة اخلارجية أو عمليات اخلزينة والتسهيات االئتمانية وأضفى املزيد من املرونة يف تغطية األسواق العاملية. وبالرغم من التحديات السياسية التي ال تزال تواجه العراق إال أن إدارة كابيتال بنك أسهمت بدور فع ال يف تلبية عمليات التجارة اخلارجية للمصرف األهلي العراقي وتلبية متطلباته بكفاءة عالية جد ا. تقوم دائرة املؤسسات املالية بإدارة االتفاقيات والشراكات االسراتيجية القائمة مع العديد من املؤسسات الدولية مثل البنك األوروبي إلعادة اإلعمار والتنمية والتي كان قد مت مبوجبها منح البنك سقف ا ائتماني ا بقيمة 10 مايني دوالر لتعزيز العمليات التجارية الصادرة عن البنك وقرض ا متويلي ا آخر بقيمة 10 مايني دوالر لدعم قطاع الشركات املتوسطة والصغرة باإلضافة إىل اتفاقية مؤسسة التمويل الدولية )IFC( والتي مت مبوجبها منح كابيتال بنك سقف ا ائتماني ا لتعزيز العمليات التجارية بقيمة 10 مليون دوالر. اإلدارة االسرتاتيجية ت عنى اإلدارة االسراتيجية برجمة رؤية وتوجهات البنك إىل خطط اسراتيجية على مستوى جمموعة كابيتال بنك وتقوم باإلشراف على تطبيق هذه اخلطط. كما وتشارك اإلدارة االسراتيجية مبشاريع ومبادرات اسراتيجية حمددة لدى ة وتضم اإلدارة االسراتيجية الدوائر التالية: دائرة التسويق ودائرة االتصال املؤسسي واملسؤولية االجتماعية. دائرة التسويق تقوم الدائرة بتطبيق اخلطط التسويقية واحلمات اإلعانية اخلاصة مبنتجات وخدمات البنك اخملتلفة ومن أهم احلمات اإلعانية التي نفذتها الدائرة يف العام 2018 تلك التي عنيت بإطاق الربامج واخلدمات التالية: برنامج كبار العماء Capital Select برنامج الوالء Capital Rewards حملة االسرجاع النقدي Online Cashback حملة تذكرية لربنامج )أنت VIP اليوم( اإلعان عن الفائزين ضمن برنامج )أنت VIP اليوم( افتتاح فرع تاج مول كما وقامت الدائرة بإطاق عدد من الفعاليات الداخلية ملوظفي البنك والتي تهدف لزيادة نسبة تفاعلهم وتعزيز شعورهم باالنتماء ملؤسستهم. 19

تقرير جملس اإلدارة دائرة االتصال املؤسسي واملسؤولية االجتماعية تعنى دائرة االتصال املؤسسي واملسؤولية االجتماعية بتفعيل قنوات االتصال والتواصل الداخلى واخلارجي اخملتلفة للبنك لضمان الوصول لكافة الفئات املستهدفة ومبا يدع م إبراز الهوية املؤسسية للبنك. ومن أهم إجنازات الدائرة يف جمال االتصال املؤسسي للعام 2018: التواصل املستمر مع الوظفني بهدف إطاعهم على املستجدات واخلطط املستقبلية للبنك. إدارة مواقع التواصل االجتماعي التابعة للبنك. إعداد ونشر األخبار والتقارير الصحفية. تنظيم املقابات واملؤمترات الصحفية مع ممثلي وسائل اإلعام. ويف جمال املسؤولية االجتماعية تقوم الدائرة بوضع وتطبيق اسراتيجية خاصة باملسؤولية االجتماعية تهدف إىل تعزيز دور البنك يف خدمة اجملتمع احمللي واملساهمة يف دعم وتنمية القطاعات األساسية كالتعليم والصحة والريادة. وقد قام كابيتال بنك خال 2018 بدعم العديد من املبادرات واملشاريع والربامج اجملتمعية ومن أهمها: إدارة العمليات دائرة العمليات أ. املبادرات التعليمية والريادية تغطية التكاليف الدراسية لطاب من ذوي االحتياجات اخلاصة من خال مركز جمعية الشابات املسلمات للربية اخلاصة. تغطية الرسوم الدراسية لطاب جامعيني بالتعاون مع مؤسسة إيليا نقل. دعم مبادرات مؤسسة امللكة رانيا. دعم طلبة إلكمال دراستهم اجلامعية. تبني جمموعة من طلبة األكادميية امللكية. دعم جمعية منحتي لتقدمي منح مهنية وأكادميية للطلبة املتفوقني والقاطنني يف املناطق النائية. دعم مبادرة البنك املركزي األردين لنشر الثقافة املالية لطلبة املدارس احلكومية. دعم مبادرة األلف ريادي التابعة جلمعية إنتاج. ب. املبادرات اإلنسانية التربع للصندوق األردين الهاشمي للتنمية البشرية)حملة الرب واإلحسان(. تقدمي الدعم للجهات اخملتصة مبساعدة األيتام والفقراء حيث يرعى البنك بيت من بيوت قرى األطفال.SOS دعم مركز احلسني للسرطان. كفالة جمموعة من أيتام جمعية رعاية وكافل اليتيم اخلرية يف مدينة املفرق. توزيع طرود اخلر ووجبات خال شهر رمضان املبارك على األيتام يف حمافظة املفرق وذلك مبشاركة موظفي البنك. توزيع طرود اخلر بالتعاون مع تكية أم علي باإلضافة إىل مساهمة موظفي البنك يف توزيعها. املساهمة يف إفطار 1500 صائم خال شهر رمضان املبارك مبشاركة موظفي البنك يف مقر التكية. جمع التربعات ملعاجلة األطفال احملتاجني بالتعاون مع جمعية أطفالنا. التربع جلمعية األراضي املقدسة اخلرية للصم بالتعاون مع فندق اإلنركونتيننتال. التعاون مع جمعية لوياك لتقدمي الدعم لعدد من الشبان من خال تطوير مهاراتهم احلياتية واملهنية وتهيئتهم لسوق العمل. متاشي ا مع خطط البنك باالستمرار بالنهوض مبستوى اخلدمات املقدمة للعماء من كافة القطاعات مت العمل على رفع كفاءة دائرة عمليات قطاع الشركات والشركات املتوسطة والصغرة وقطاع التجزئة )األفراد( ورفدها بكوادر مؤهلة. كما تتجه دائرة العمليات إىل أمتتة العمليات التي تتطلب وقت ا طويا إلجنازها من خال االعتماد على تكنولوجيا حديثة أو بإعادة النظر يف تصميم تلك العمليات و حتسينها ملا فيه خدمة أفضل لعماء البنك. 20

تقرير جملس اإلدارة دائرة أنظمة املعلومات يف إطار رؤية كابيتال بنك بتوفر اخلدمات املتخصصة عالية الكفاءة للعماء املتميزين من الشركات واألفراد فقد ركزت دائرة أنظمة املعلومات خال العام 2018 على حماور رئيسية تهدف إىل إحداث تغيرات جوهرية يف مستوى اخلدمات املقدمة للعماء وذلك باستخدام أفضل التقنيات التكنولوجية املصرفية العاملية وتطبيق أحدث احللول التقنية يف جمال تكنولوجيا املعلومات وتوظيف القوى البشرية املؤهلة حيث كان من أهم هذه احملاور تطبيق مشروع حتديث النظام البنكي التقني بنجاح لتوفر بيئة تكنولوجية مستقرة متكن دائرة أنظمة املعلومات من ربطها بأنظمة أخرى بطرق سليمة وحسب املعاير العاملية. وعلى صعيد مواكبة التطور يف األعمال فقد مت حتديث العديد من األنظمة العاملة يف البنك منها نظام التواقيع SigCap و نظام ال VM Ware اخلاص باحللول االفراضية يف تقنية املعلومات إىل أحدث إصدار معتمد كما مت البدء باستخدام السحابة اإللكرونية ( )Cloud وذلك بالتعاون الوثيق مع كربى الشركات العاملية يف هذا اجملال مع األخذ بعني االعتبار اخملاطر التكنولوجية قبل تطبيقها. يشار إىل أن كابيتال بنك قد التزم بجميع التعليمات الصادرة عن البنك املركزي األردين فيما يخص أنظمة املعلومات والتي كان من أهمها البدء بتطبيق أفضل املمارسات العاملية اخلاصة بحاكمية وإدارة املعلومات والتكنولوجيا املصاحبة لها )COBIT5( وحتديث نظام SWIFT مبا يتماشى مع تعليماتهم بهذا اخلصوص. كما مت استكمال متطلبات احلصول على شهادة PCI( )DSS Compliance Certification واخلاصة بأمن معلومات البطاقات االئتمانية للسنة الرابعة على التوايل. دائرة إدارة املشاريع متكنت الدائرة من حتقيق إجنازات مهمة خال العام 2018 حيث قامت بتسليم 40 مشروع ا تندرج حتت املشاريع االسراتيجية اإللزامية وحتسني العمليات إضافة إىل مشاريع توليد اإليرادات. وقد حتققت هذه اإلجنازات بعد تفعيل دور الدائرة ورفدها بكوادر مؤهلة وخمتصة. كما قامت الدائرة خال العام املاضي ببناء القواعد التكنولوجية لتنفيذ باقي املشاريع واستحداث منهجية عمل جديدة خاصة بكابيتال بنك مبنية على أفضل املمارسات واملعاير املتبعة. من أهم املشاريع االسراتيجية التي بدء العمل بها خال 2018 هي مشروع OMNI Channels حيث مت التعاقد مع إحدى أهم الشركات العاملية لتنفيذه. دائرة الشؤون اإلدارية والهندسية لقد قامت دائرة الشؤون اإلدارية والهندسية خال العام 2018 بإجناز واستكمال العديد من املشاريع االسراتيجية للبنك منها: تسليم مشروع فرع كابيتال سيلكت عبدون. تسليم مشروع فرع تاج مول حسب الهوية اجلديدة للبنك. استكمال ربط األنظمة األمنية املتمثلة بنظام السرقة واحلريق وكامرات املراقبة مع غرفة السيطرة التابعة لألمن العام وفق ا لتعليمات البنك املركزي األردين. وأطلقت الدائرة نظام طلبات خاص مبوظفي البنك ليتسنى للموظفني اإلباغ عن أي طلبات متعلقة بالشؤون اإلدارية والهندسية وذلك لتحسني مستوى اخلدمات املقدمة إىل موظفي البنك من قبل دائرة الشؤون اإلدارية و الهندسية و قياس مستوى الرضا للموظف و أداء الدائرة بشكل عام. 21

تقرير جملس اإلدارة دائرة رقابة العمليات مت تفعيل دائرة رقابة العمليات وتعيني مدير لها واستكمال معظم التعيينات. ومت خال العام 2018 استحداث نظام مطابقات إلكروين ملطابقة حسابات كابيتال بنك لدى البنوك األخرى والتحويات املالية باإلضافة إىل املطابقة اإللكرونية جلميع أجهزة الصراف اآليل واملعامات اخلاصة بالبطاقات املدفوعة مسبق ا االئتمانية وبطاقات الصراف اآليل. هذا باإلضافة إىل استحداث آلية الحتساب اخملاطر و تصنيف اإلجراءات بناء عليها. دائرة السياسات واإلجراءات واصلت دائرة السياسات واإلجراءات خال العام 2018 حتديث أدلة السياسات واإلجراءات اخلاصة بكل من كابيتال بنك وشركة املال لاستثمار والوساطة املالية وذلك يف ظل خططها الرامية إىل حتديث كامل إجراءات البنك باإلضافة إىل قيامها بالبدء بتحديث مسارات العمل املتعلقة باإلجراءات وربطها على املوقع اإللكروين اخلاص بهذه اإلجراءات ومن جهة أخرى مت إعادة تنظيم بعض اإلجراءات والنماذج وأمتتتها بهدف حتسني اخلدمات املقدمة وضمان إجناز املعامات بالشكل والوقت األمثل ومبا يحقق الكفاءة والفاعلية يف سر العمليات املصرفية اخملتلفة ويساهم يف جودة اخلدمات واملنتجات املصرفية املقدمة للعماء. دائرة خدمة عمالء الشركات تقوم دائرة خدمة عماء الشركات بالعمل كنقطة اتصال أولية للعماء فيما يتعلق باالستفسارات أو حل املشاكل أو تقدمي الشكاوى أو طلب أي مساعدة وتنفيذ جميع طلبات العماء املتعلقة باخلدمات واملنتجات البنكية مثل اخلدمات التجارية والتحويات املالية وخدمات احلسابات واخلدمات اإللكرونية وتدقيق التواقيع ومتابعة حتديث بيانات العماء بالتنسيق مع مسؤويل احلسابات واستقبال مكاملات العماء وتعريفهم بأحدث املنتجات املصرفية وشروطها ومزاياها كما تقوم بالعمل كنقطة استام وتسليم للخدمات التي يطلبها العماء مثل املستندات اخلاصة مبنتجات اخلدمات التجارية ونسخ رسائل سويفت احلواالت واإلشعارات الدائنة واملدينة وتسليم الشهادات مثل شهادات الشركات حتت التأسيس وشهادات زيادة رأس املال وشهادات األرصدة والفوائد والعموالت البنكية وكشوفات احلسابات وغرها. كما تقوم الدائرة بإعداد وحتليل استبيانات اخلدمات املقدمة للعماء وتوجيه املاحظات للدوائر املعنية واملتابعة على حل املشاكل التي تواجه العماء أو حتسني اخلدمات املقدمة لتلبي متطلبات العماء باإلضافة إىل حتليل نتائج اخلدمات املقدمة وتقدمي املقارنات مع السنوات واألشهر السابقة. اإلدارة املالية قامت اإلدارة املالية خال عام 2018 بتنفيذ كافة مهامها اإلدارية والرقابية وفق ما تنص عليه أفضل املمارسات ومبا ينسجم مع سياسات البنك املعتمدة من خال دوائرها التالية: دائرة الرقابة املالية )ة( دائرة الرقابة املالية )الشركات التابعة( دائرة التقارير الرقابية ونظم املعلومات دائرة التخطيط املايل و االسراتيجي وسيتم يف العام 2019 إدراج مهام دائرة التخطيط املايل واالسراتيجي إىل اإلدارة املالية لتكون مسؤولة عن إعداد اسراتيجية البنك وترجمتها إىل بيانات مالية مستقبلية وإعداد اخلطط ملتابعة تنفيذ هذه االسراتيجية وبيان أسباب اإلنحرافات. وكان لإلدارة املالية دور فعال باإلضافة إىل كافة الدوائر املعنية يف تنفيذ خطة تكنولوجيا املعلومات التي مت إقرارها خال عام 2018. واستمرت اإلدارة التنفيذية يف البنك يف رفد الدائرة بالكوادر املؤهلة واألنظمة املالية واحملاسبية الكفيلة بقيامها بالدور الرقابي والتنظيمي يف البنك. 22

تقرير جملس اإلدارة إدارة اخملاطر يتبنى البنك اسراتيجية شاملة لتطبيق أفضل املمارسات يف إدارة خماطر االئتمان وغرها من اخملاطر التشغيلية األخرى وذلك بهدف تعزيز مبدأ احليادية واالستقالية االئتمانية ضمن أحكام وأسس ائتمانية واضحة باإلضافة إىل السيطرة على جميع اخملاطر التي قد يتعرض لها البنك على مستوى العميل واحملفظة االئتمانية مبا يضمن حتقيق الربحية املستهدفة والتي تغطي هذه اخملاطر من خال استخدام مقياس العائد مقابل اخملاطر.)RAROC( وتعترب إدارة اخملاطر وحدة مستقلة يرأسها رئيس إدارة اخملاطر وترتبط بلجنة اخملاطر املنبثقة عن جملس اإلدارة مع وجود خط اتصال متقطع يربط بني رئيس إدارة اخملاطر بالرئيس التنفيذي. تتكون إدارة اخملاطر من الدوائر التالية: دائرة اخملاطر املالية دائرة خماطر السوق والسيولة دائرة خماطر التشغيل دائرة أمن املعلومات دائرة مراجعة االئتمان / للشركات دائرة مراجعة االئتمان / لألفراد دائرة مراقبة االئتمان دائرة اخملاطر املالية تتوىل مسؤولية إدارة خماطر االئتمان وخماطر الركزات االئتمانية علىجميع املستويات وإدارة وتخطيط رأس مال البنك لضمان استغاله بشكل كفؤ من خال تطبيق ال )ICAAP( وأثر اختبارات األوضاع الضاغطة ( Testing )Stress على البنك وذلك للتأكد من أنها ضمن احلدود املقبولة ومبا يحافظ على مكانة البنك املالية والربحية باإلضافة إىل احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة )ECL( حسب متطلبات املعيار احملاسبي )IFRS9( إىل جانب تبني وتطبيق متطلبات جلنة بازل والبنك املركزي األردين. دائرة خماطر السوق والسيولة تعنى بإدارة خماطر السوق والسيولة وأسعار الفائدة حيث تقوم وحسب سياسات إدارة اخملاطر بالتعرف والقياس والسيطرة على تلك اخملاطر التي قد يتعرض لها البنك مبا يحافظ على مكانته املالية باإلضافة إىل تبني وتطبيق متطلبات جلنة بازل والبنك املركزي األردين. دائرة خماطر التشغيل تتوىل مسؤولية إدارة اخملاطر التشغيلية الداخلية واخلارجية التي ميكن أن يتعرض لها البنك ووضع الضوابط الرقابية الألزمة مقابلها للسيطرة عليها والتخفيف من أثرها وذلك حسب سياسات إدارة اخملاطر إىل جانب إدارة وضمان تطبيق خطط االستمرارية يف البنك وتبني وتطبيق متطلبات جلنة بازل والبنك املركزي األردين بهذا اخلصوص. دائرة أمن املعلومات تتوىل مسؤولية احملافظة على سرية وتوفر ودقة املعلومات يف البنك ووضع الضوابط والوسائل الألزمة للتخفيف من والسيطرة على هذه اخملاطر وفق ا لسياسات أمن املعلومات وتبني تطبيق أفضل املعاير الدولية يف هذا اجملال. كما تقوم الدائرة بعقد ورشات توعوية دورية لضمان االمتثال لربامج أمن املعلومات. 23

تقرير جملس اإلدارة دوائر مراجعة االئتمان )الشركات الكربى الشركات املتوسطة والصغرة األفراد( تتوىل هذه الدوائر وحسب شريحة العميل مسؤولية تقييم الدراسات االئتمانية من حيث التحليل املايل واالئتماين للعماء و حتديد اخملاطر ووضع التوصيات املناسبة مبعزل عن مؤثرات التعامل الشخصي مع هؤالء العماء بناء على تقييم متوازن خملاطر االئتمان واحلكم على أوضاع العماء من خال بياناتهم املالية وغر املالية والوثائق الداعمة واملؤيدة لوضعهم باإلضافة إىل تصنيف العماء حسب اخملاطر من خال نظام التصنيف املعتمد لدى البنك )Moody s( وإىل جانب دورها االستشاري يف تقوية وترسيخ الفكر االئتماين والذي ينبع من اخلربة االئتمانية الطويلة التي يتمتع بها فريق العمل األمر الذي أه ل مدرائها ليكونوا أعضاء أساسيني وفاعلني يف جلان التسهيات. دائرة مراقبة االئتمان تتوىل هذه الدائرة عمليات الرقابة الدورية من خال التحقق من استكمال الوثائق والشروط الواردة بقرارات جلان االئتمان وتوثيق الضمانات للعماء ومراقبة السقوف والتأك د من االلتزام بالسياسة االئتمانية للبنك وتعليمات البنك املركزي األردين قبل التبليغ للتنفيذ والتبليغ الفوري عن أية جتاوزات التخاذ اإلجراءات املناسبة حلفظ حقوق البنك إىل جانب قيامها مبهمة اإلشراف على تطبيق معيار )IFRS9( على العماء كما وتقوم الدائرة بإعداد تقارير رقابية داخلية للبنك وخارجية للبنك املركزي األردين. إدارة االمتثال واصلت إدارة االمتثال خال العام 2018 القيام بدورها يف التحقق املستقل من مدى امتثال البنك والشركات التابعة له للقوانني و التعليمات واألنظمة الصادرة عن كافة اجلهات الرقابية باإلضافة إىل املمارسات الفضلى الصادرة عن املؤسسات الدولية املرتبطة بالصناعة املصرفية واملالية والتعامل مع املستجدات يف األسواق املتغرة التي يعمل بها البنك وشركاته التابعة وذلك لتجنب تعرض البنك ألي خماطر رقابية أو التأثر سلب ا على سمعة ة. وتتبع إدارة االمتثال وهي إدارة مستقلة إىل جلنة االمتثال املنبثقة عن جملس إدارة البنك ولها اتصال مباشر مع الرئيس التنفيذي وتتضمن مسؤولياتها التحقق من امتثال ة للمتطلبات الرقابية بشكل عام ومتطلبات مكافحة غسل األموال ومتويل اإلرهاب بشكل خاص. باإلضافة لذلك قامت إدارة االمتثال خال العام 2018 باتخاذ عدد من اخلطوات لتعزيز وترسيخ مستويات االمتثال منها: رفد الوحدة مبدير إلدارة االمتثال باإلضافة لعدد من املوظفني املدربني واملؤهلني للعمل على أعمال االمتثال و مكافحة غسل األموال ومتويل اإلرهاب. تعزيز وتطوير سياسات و إجراءات العمل لتتناسب و املتغرات يف البيئة الرقابية يف اململكة و خاصة يف جمال مكافحة غسل األموال و متويل اإلرهاب. إدخال أنظمة آلية الهدف منها تعزيز قدرات البنك على متابعة ومراقبة مدى االلتزام بتعليمات اجلهات الرقابية اخملتلفة. استمرار عملية االستثمار يف تطوير قدرات موظفي البنك كما قام البنك بعقد عدد من الدورات التدريبية املتخصصة من أجل رفع كفاءة موظفيه يف التعامل مع التحديات الناشئة. استمرار العمل على تطوير و رفع كفاءة أنظمة مكافحة غسل األموال ومتويل اإلرهاب حلماية البنك واالقتصاد الوطني من إساءة استخدام القطاع املايل من قبل األشخاص واجلهات اخلارجة عن القانون. إدارة التدقيق الداخلي تسعى إدارة التدقيق الداخلي إىل تزويد جملس اإلدارة وجلنة التدقيق بتوكيد معقول حول كفاءة وفعالية أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة اخملاطر واحلاكمية املؤسسية ومدى االلتزام بتطبيق السياسات واإلجراءات الداخلية وبيان مدى فاعليتها من خال تقدميها للخدمات االستشارية والتوكيدية وذلك إدراك ا منها بأهمية دور نشاط التدقيق الداخلي يف تعزيز أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة اخملاطر املتعلقة بأنشطة البنك اخملتلفة. 24

تقرير جملس اإلدارة تعمل إدارة التدقيق الداخلي وفق ا مليثاق التدقيق الداخلي املعتمد من جملس إدارة البنك والذي يركز على مبادئ النزاهة واملوضوعية والسرية والكفاءة التي يتمتع بها املدقق واستناد ا ملعاير التدقيق الداخلي الدولية الصادرة من معهد التدقيق الداخلي )IIA( وتعليمات البنك املركزي األردين. يتمتع نشاط التدقيق الداخلي يف البنك والذي يشتمل نطاق عمله على أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة اخملاطر واحلاكمية املؤسسية باالستقالية التامة حيث يرتبط النشاط وظيفي ا بشكل مباشر بلجنة التدقيق املنبثقة عن جملس اإلدارة ويغطي كافة نشاطات كابيتال بنك وشركاته التابعة بناء على خطة التدقيق املبنية على اخملاطر والتي يتم إقرارها من قبل جلنة التدقيق املنبثقة عن جملس اإلدارة. وتويل اإلدارة اهتمام ا كبر ا بالتدريب والتأهيل وتطوير املعرفة واملهارات للمدققني بالتعاون مع أفضل معاهد ومؤسسات التدريب يف الشرق األوسط وتشجيع املدققني على احلصول على الشهادات املهنية. إدارة املوارد البشرية انسجام ا مع قناعات كابيتال بنك املتمثلة بأن املوظفني هم حجر الزاوية يف حتقيق أهداف البنك االسراتيجية واملبنية على أسس التميز والكفاءة واصلت إدارة املوارد البشرية االستثمار يف رأس املال البشري بالركيز على نقاط قوة املوظفني وتعظيمها من خال تأهيلهم وتدريبهم وتطوير مهاراتهم. وقد حققت إدارة املوارد البشرية خال العام 2018 ما يلي: بناء ثقافة أجور عادلة عرب إطاق نظام إدارة األداء استناد ا إىل مؤشرات اإلجناز الرئيسية احملددة لكافة الوظائف عرب التسلسل التنظيمي للبنك وربطها بنظام حوافز طويلة وقصرة األمد. إطاق برنامج»جنوم م كافآتي للتميز«الذي ي حفز املوظفني بطريقة منظمة وعادلة لبناء ثقافة األداء املتميز وتشجيع السلوكيات اإليجابية وتسليط الضوء على اإلجنازات االستثنائية واالحتفاء باملوظفني املميزين وتكرميهم بشكل دوري ( 4 أشهر(. توزيع إستبيان Employee Engagement Survey لقياس مدى رضا املوظفني عن بيئة العمل مع إتاحة الفرصة لعائات املوظفني للتعبر عن آرائهم وللعمل بشكل جمموعات ملناقشة وإعداد خطط عمل مستقبلية تدعم وحتسن ثقافة وأداء البنك وقد مت إدارة االستبيان من قبل شركة استشارات عاملية خمتصة باملوارد البشرية للحفاظ على سرية وخصوصية اإلجابات الفردية. استكمال اخلطة التدريبية لعام 2018 حيث مت إطاق حملة التعليم اإللكروين ملوظفي البنك بالتعاون مع جمموعة خمتلفة من الشركات التعليمية اخملتصة يف هذا اجملال. تطوير املهارات والكفاءات األساسية والقيادية حيث مت تعريف الكفاءات وفق ا ملؤشرات السلوك واألداء ومت وضع آلية للتوثيق مع االستمرارية يف تقدمي برامج تدريبية حتاكي هذه املتطلبات بحسب الكفاءات املطلوبة. تطوير وحتديث سياسات وإجراءات العمل والنظام الداخلي مبا يتماشى وقانون العمل وتعليمات البنك املركزي األردين. إطاق وأمتتة طلبات املوظفني لتقدمي خدمات أفضل وبكفاءة عالية والتخفيف من عبء العمل الورقي. عقد عدة برامج تدريب وتطوير وظيفي للمساهمة يف رفع كفاءات املوظفني اإلدارية والسلوكية والقيادية. استمرار الشراكة مع كلية فرانكفورت للتمويل واإلدارة لتقدمي حزمة من برامج املهارات التقنية والفنية مع الركيز على املهارات القيادية لإلدارة الوسطى وتطرقت هذه الربامج إىل التطوير الذاتي ملوظفي كابيتال بنك وفق ا ملسارهم الوظيفي. التعاون مع مركز احلسني للسرطان بتنفيذ فعالية Hope( )Bake for إدراك ا ألهمية شهر التوعية بسرطان الثدي وتقدمي نصائح وإرشادات حول املرض باإلضافة إىل تقدمي فحص طبي جماين ملوظفات البنك. كما خصصت جميع إيرادات الفعالية لدعم مركز احلسني للسرطان. الركيز على استقطاب وتعيني الكوادر من ذوي اخلربة والكفاءات العالية حملي ا وإقليمي ا. تطوير وأمتتة نظام التوظيف جلذب الكفاءات واملواهب من السوق األردين عرب املوقع اإللكروين لكابيتال بنك. 25

تقرير جملس اإلدارة الشركات التابعة كابيتال لالستثمارات حافظت شركة كابيتال لاستثمارات على موقعها الريادي بني الشركات االستثمارية احمللية وعملت على التوسع إقليمي ا يف العام 2018 عرب تقدمي جمموعة متكاملة من اخلدمات يف أسواق متعددة لنخبة من العماء احملليني واإلقليميني منهم الشركات الكربى واملؤسسات والهيئات احلكومية واألفراد من ذوي املاءة املالية العالية. عملت إدارة الشركة اجلديدة التي مت تعيينها يف العام 2018 على ما يلي: توحيد اسم الشركة ليشمل شركة كابيتال بنك االستشارية للشركات يف دبي. وضع خطة اسراتيجية وتعزيز فريق العمل للتوسع يف السوق العراقي يف العام 2019 من خال املصرف األهلي العراقي إىل جانب العمل على دمج شركة واحة النخيل حتت شعار كابيتال لاستثمارات. تأسيس دائرة أبحاث ودراسات للعمل على نشر دراسات خمتصة حول السوق املايل والوضع االقتصادي يف األردن والعراق. توسيع نطاق اخلدمات ليشمل تطبيقات إلكرونية حديثة. و حققت كابيتال لاستثمارات نتائج إيجابية على صعيد جمموعة اخلدمات التي تقد مها والتي تشمل خدمات الوساطة املالية وإدارة املوجودات واستشارات متويل الشركات. الوساطة املالية يف األسواق احمللية واإلقليمية والدولية: واصلت دائرة الوساطة احمللية التابعة للشركة تقدمها إذ احتلت املرتبة الثالثة من حيث حجم التداول يف بورصة عمان خال العام 2018 وبحصة سوقية بلغت )6.4%( يف حني احتلت الشركة املركز السابع يف العام 2017. كما استمرت دائرة الوساطة اإلقليمية بالتوسع يف تقدمي خدمة التداول يف جميع األسواق العربية لعمائها عرب اإلنرنت واملوبايل من خال التطبيق اجلديد Trader( )CapInvest الذي يوفر إمكانية بيع وشراء األسهم واألوراق املالية اخملتلفة يف األسواق العربية والعاملية للمستثمرين من خال األجهزة الذكية كما يزود التطبيق املستثمر مبختلف املعلومات االستثمارية واألسعار املباشرة ( اآلنية( والرسوم البيانية وتداوالت األسهم عرب منصة إلكرونية موحدة. وحققت دائرة الوساطة الدولية منو ا كبر ا يف العام 2018 إذ بلغ حجم تداول الدائرة يف خمتلف األسواق العاملية أكرث من 400 مليون دوالر ترك ز أغلبها يف األسواق األمريكية تاها سوق لندن حيث تقدم الدائرة جمموعة كبرة من خدمات االستثمار احلديثة منها خدمة بيع وشراء األسهم العاملية ومشتقاتها كحقوق اخليارات لألسهم) Options ( والصناديق االستثمارية املتداولة) ETF ( يف أكرث من 19 سوق ا مالي ا حول العامل من أمركا الشمالية مرور ا بأوروبا وانتهاء بآسيا واحمليط الهادئ. وستباشر الدائرة يف العام 2019 بإذن اهلل بتقدمي خدمة تداول العمات والسلع وعقود الشراء والبيع اآلجل لعمائها من خال منصة تداول متطورة وآمنة. إدارة املوجودات يتطلع فريق دائرة إدارة املوجودات إىل تأسيس شراكة طويلة األمد مع كل من املستثمرين األفراد واملؤسسات من خال إنشاء وإدارة احملافظ والصناديق االستثمارية املصممة خصيص ا لتتاءم و أهدافهم وحمددات االستثمار لديهم بحيث يتم رسم سياسة استثمارية تهدف إىل التوزيع األمثل للموجودات من خال منهجية علمية متزج ما بني أسلوبي التحليل األساسي والفني. وتنقسم أنشطة دائرة إدارة املوجودات إىل أربعة أقسام رئيسية هي: إدارة احملافظ: حيث يتم األخذ بعني االعتبار أهداف وحمددات االستثمار للعماء من األفراد واملؤسسات والتوزيع األمثل حملافظهم مبا يتائم مع العائد املتوقع ومستوى اخملاطرة املقبول. صناديق االستثمار: إدارة صناديق ذات اسراتيجيات حمددة يف خمتلف أسواق الشرق األوسط وشمال أفريقيا إىل جانب إدارة صندوق األفق القائم حالي ا. 26

تقرير جملس اإلدارة املنتجات االستثمارية املهيكلة Products( :)Structured تصميم وإدارة أنواع خمتلفة من هذه املنتجات االستثمارية مثل احملافظ مضمونة رأس املال. اخلدمات االستشارية: تقدمي اخلدمات املالية االستشارية للعماء ومساعدتهم يف حتديد أهدافهم وتعريفهم بكيفية تلبية احتياجاتهم إىل جانب إعادة هيكلة حمافظهم االستثمارية احلالية. متويل الشركات ت قد م دائرة متويل الشركات جمموعة واسعة من اخلدمات االستشارية واالستثمارية باالعتماد على املعرفة الواسعة واخلربة الفنية التي يتمتع بها أعضاء الفريق حيث متكنت الدائرة من بناء سجل أداء متميز من العمليات املنفذة بنجاح إىل جانب التعامل مع قاعدة واسعة من العماء تشمل كل من مؤسسات القطاع العام والقطاع اخلاص باإلضافة إىل املؤسسات املالية املتنوعة. تسعى دائرة متويل الشركات إىل بناء عاقات طويلة األمد مع عمائها وااللتزام بتحقيق املتطلبات املالية واألهداف االسراتيجية لكل عميل بهدف احلصول على أفضل النتائج التي تضمن النمو املستدام لألعمال مع احلفاظ على مستوى متميز من اخلدمة يف كل ما تقدمه الدائرة. تشمل أنشطة الدائرة ما يلي: أدوات امللكية يف سوق رأس املال: تقدمي املشورة للشركات واملستثمرين بشأن االكتتابات العامة واخلاصة واالكتتاب يف األوراق املالية مبا يف ذلك أدوات الطرح العام األويل والثانوي. أدوات الدين يف سوق رأس املال: هيكلة وترتيب أدوات التمويل طويلة األجل وقصرة األجل مبا يف ذلك إصدار اسناد القروض والصكوك اإلسامية وبرامج األوراق التجارية وإدارة قروض التجمعات البنكية. االستشارات املالية: تشتمل على العمليات املتصلة باالندماج والتملك وعمليات الهيكلة وإعادة الهيكلة وتقييم الشركات باإلضافة إىل االستشارات املتعلقة بهيكلة رأس املال وتوزيعه بني الدين وحقوق امللكية واالستشارات االسراتيجية األخرى. االستشارات احلكومية: تشتمل على تقدمي املشورة للجهات احلكومية بشأن جمموعة واسعة من املعامات مبا يف ذلك عمليات اخلصخصة وبرامج الشراكة بني مؤسسات القطاع العام واخلاص. متويل املشاريع: تشتمل على تطوير وتنفيذ احللول املالية ملشاريع البنية التحتية ومشاريع الطاقة واملياه واخلدمات. كابيتال لالستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة يف خطوة تهدف إىل توحيد عامتها التجارية وتعزيز ا ملكانتها يف السوق اإلقليمي قامت جمموعة كابيتال بنك يف العام 2018 بتغير اسم كابيتال بنك االستشارية للشركات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة إىل كابيتال لاستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة ومبا يسهم يف دعم دور الشركة كبوابة جملموعة كابيتال بنك يف دول جملس التعاون اخلليجي وتوفر منصة لعماء ة يف األردن والعراق للتواصل مع الشركات العاملية واملستثمرين املتواجدين يف املنطقة وربطهم بالفرص واملشاريع االستثمارية النوعية. كما توف ر أيض ا الشركة منصة للمستثمرين احملليني الباحثني عن فرص استثمارية يف األردن والعراق. تعمل الشركة اال ن من خال دائرتني دائرة متويل الشركات ودائرة تطوير األعمال وتسويق منتجات ة فيما ستواصل خال العام 2019 التوسع بنطاق خدماتها لتعزيز مكانة جمموعة كابيتال بنك يف دولة اإلمارات العربية املتحدة ويف دول اخلليج العربي ومبا يتماشى والرؤية واخلطة االسراتيجية للمجموعة. دائرة متويل الشركات بهدف مساعدة عمائها يف حتقيق أهدافهم االسراتيجية قد مت دائرة متويل الشركات يف كابيتال لاستثمارات يف دبي حلوال خمصصة ومبتكرة لتمويل الشركات ومن ضمنها خدمات متخصصة يف عمليات االندماج واالستحواذ ومتويل املشاريع والتمويل االسراتيجي إىل جانب برنامج متكامل البتكار حلول مالية شاملة تتعلق بهيكلة رأس املال ملساعدة العماء يف احلصول على التمويل االسراتيجي من خال االستدانة أو بيع حقوق امللكية. 27

تقرير جملس اإلدارة اكتسبت الشركة منذ تأسيسها سمعة مميزة مكن تها من بناء شبكة واسعة من املستثمرين على رأسهم صناديق األسهم اخلاصة وصناديق الرثوة السيادية واملستثمرين االسراتيجيني. وركزت دائرة متويل الشركات يف العام 2018 على قطاعات دفاعية ميكن أن تؤدي أداء أفضل من مؤشرات السوق الواسعة خال ظروف اقتصادية وسوقية متدنية ال تتأثر بالوضع االقتصادي املتغر كقطاع الصحة والتعليم واألغذية وتعمل حالي ا على عدد كبر من الصفقات يف هذه القطاعات باإلضافة إىل صفقات يف قطاعات النفط والغاز والتجزئة. ونتيجة ربط فريقي عمل متويل الشركات يف كابيتال لاستثمارات يف األردن واإلمارات العربية املتحدة حتت عامة جتارية واسراتيجية موحدة متكنت الدائرة من تعزيز ميزتها التنافسية كونها الشركة األردنية الوحيدة التي تقدم خدمات استشارية مع فريق عمل كامل متواجد يف كل من األردن والعراق واخلليج العربي. وبفضل فريقها الكفؤ واملؤهل جنحت الدائرة أيض ا باستقطاب عدد من املشاريع الكربى القائمة حالي ا يف العراق ضمن قطاعات النفط والغاز والطاقة واملوانئ والصحة وغرها ودعم مكانة كابيتال لاستثمارات يف األردن واإلمارات العربية املتحدة الرائدة يف وصل املستثمرين احملليني والعامليني بالفرص واملشاريع االستثمارية يف العراق. باإلضافة إىل ذلك تقوم الدائرة بتقدمي خدماتها بشكل فع ال لعماء كابيتال بنك واملصرف األهلي العراقي بهدف تلبية احتياجاتهم االستثمارية وتأمني احللول املالية لهم للتوسع عرب الشراكة أو االستحواذ أو تأمني التمويل الازم ملشاريعهم احلالية واملستقبلية لتكون بذلك احملطة الوحيدة التي تقدم احللول املصرفية واالستثمارية الشاملة. دائرة تطوير األعمال وتسويق منتجات ة تقوم دائرة تطوير األعمال يف كابيتال لاستثمارات يف دبي بخلق فرص عمل من خال استقطاب العماء املتواجدين يف اإلمارات العربية املتحدة ودول اخلليج العربي وتوفر اخلدمات املصرفية لهم عرب كابيتال بنك وكابيتال لاستثمارات واملصرف األهلي العراقي. ومتتلك الشركة موقع ا فريد ا يف السوق متكنت بواسطته من خدمة الشركات العاملية العاملة بني اإلمارات العربية املتحدة واألردن والعراق. تركز الدائرة على بناء وتطوير العاقات التي تربطها مع الشركات األجنبية واحمللية العاملة يف العراق من خال التواصل مع مكتبها القائم وممث ليها يف اإلمارات العربية املتحدة. وترتكز عمليات الدائرة على خدمات متويل الشركات ومتويل التجارة بشكل أساسي يف السوق العراقي من خال ربط العماء مع املصرف األهلي العراقي التابع للمجموعة باإلضافة إىل تسويق كافة اخلدمات املصرفية املتوفرة لدى جمموعة كابيتال بنك يف دول جملس التعاون اخلليجي. وجنحت الدائرة يف استقطاب عدد كبر من العماء وبناء شبكة واسعة من الشركات العاملية واحمللية املتواجدة يف منطقة اخلليج العربي والعاملة يف العراق واألردن وذلك بتوفر اخلدمة املميزة وتسهيل إكمال املعامات عرب مكتبها يف دبي. وجنحت الدائرة خال عام 2018 يف إحالة فرص للمجموعة وإمتام عدد كبر من العمليات املصرفية مع شركات عاملية وإقليمية تعمل يف العراق ورفعت بذلك دخل جمموعة كابيتال بنك بشكل ملموس. وتتبع الدائرة اسراتيجية من ضمنها الركيز على تسويق املنصة البنكية املتكاملة جملموعة كابيتال بنك واالستفادة من الثقة القوية يف القطاع املصريف يف األردن كوسيلة الستقطاب عدد أكرب من العماء. ومن خال تطبيق هذه االسراتيجية استطاعت الدائرة جذب حجم أكرب من األعمال من الشركات التي استفادت من العمل مع كل من كابيتال بنك واملصرف األهلي العراقي عن طريق سهولة تنظيم أعمالهم. املصرف األهلي العراقي واصل املصرف األهلي العراقي جهوده ومساعيه احلثيثة خلدمة عمائه حسب املعاير العاملية من خال تقدمي أفضل اخلدمات املصرفية واملنتجات البنكية واخلدمات اإللكرونية الشاملة واملتكاملة التي تساعد على تغطية احتياجات قطاعي األفراد والشركات على حد سواء. وتأتي جهود املصرف األهلي العراقي هذه ترجمة للرؤية االسراتيجية جملموعة كابيتال بنك ومتاشي ا مع سياسات البنك املركزي العراقي. 28

تقرير جملس اإلدارة وتشمل اخلدمات التي يقدمها املصرف ما يلي: حسابات العماء بأنواعها من)احلسابات اجلارية وحسابات التوفر والودائع الثابتة بال العراقي والدوالر األمريكي أو بأية عمات رئيسية أخرى(. خدمة حتويل الرواتب جلميع العماء من القطاعني اخلاص والعام. التسهيات االئتمانية لألفراد مبا يف ذلك القروض الشخصية والبطاقات االئتمانية. اخلدمات املتخصصة واملقدمة للشركات الكربى كاخلدمات التجارية التي تتضمن االعتمادات املستندية الصادرة والواردة وخطابات الضمان باإلضافة إىل احلواالت املصرفية والتسهيات املصرفية بأنواعها والتعامل بالعمات األجنبية واملشاركة بنافذة بيع وشراء العملة األجنبية هذا باإلضافة إىل اخلدمات املقدمة للشركات املتوسطة والصغرة. خدمات الوساطة املالية من خال شركة واحة النخيل للوساطة والتي تشمل بيع وشراء األوراق املالية. خدمات البطاقات والصرافات اآللية واخلدمات املصرفية عرب اإلنرنت باإلضافة إىل مركز اخلدمة الهاتفية واملعني بخدمة العماء بسرعة وكفاءة عالية. ومن أبرز اإلجنازات خال العام 2018 توقيع اتفاقية متويل االعتمادات مع مؤسسة التمويل الدولية.IFC االستمرار يف توطني رواتب املوظفني. استقطاب كربى الشركات يف جمال االعتمادات و خطابات الضمان. إنشاء وحدة خاصة للتعامل مع الصرافات اآللية. إنشاء نظام خاص باملشغل الوطني. ربط نظام ACH + RTGS مع النظام املصريف. تطبيق إعادة الرقية لنظام السويفت املعمول به باملصرف. إنشاء موقع بديل لألنظمة اآللية يف املصرف يف فرع كرباء. إنشاء Data Center يف فرع املنصور. حصول املصرف على شهادة.PCI تطبيق نظام.AML Profiling إعادة تأهيل الفرع الرئيسي بحيث يعكس نظرة املصرف املستقبلية. التوسع يف انتشار أجهزة الصرافات اآللية حيث بلغت 28 جهاز صراف آيل. إكمال منظومة احلريق والسرقة يف جميع مباين املصرف. تطبيق التقييم الذاتي لدوائر املصرف.CRSA وحول خطط املصرف املستقبلية للعام 2019 تفعيل املرحلة الثانية من خدمة احلواالت السريعة.Western Union تفعيل خدمة إصدار البطاقات املدفوعة مسبق ا. تفعيل خدمة Online على البطاقات اإلمتانية. تفعيل خدمة زين كاش. إنشاء مركز إلصدار البطاقات و اخلدمات اإللكرونية يف بغداد. حتديث النظام املصريف للمصرف.)ICBS( التوسع يف انتشار أجهزة الصرافات اآللية )ATM( اخلارجية يف املناطق احليوية يف بغداد و احملافظات. تفعيل نظام خاص بإدارة االمتثال. افتتاح فرع بغداد مول وفرع الكاظمية. االنتقال إىل مبنى الفروع اجلديد لفرعي ( البصرة والنجف(. البدء يف مشروع مبنى اإلدارة العامة اجلديد. تفعيل.Cash Center 29

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا 30

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا االقتصاد الوطني ينمو ليصل إىل %2.1 منا االقتصاد الوطني خال الربع الثاين من العام 2018 ليصل إىل %2.1 باملقارنة مع %1.9 يف الربع األول وهي أعلى نسبة منو سجلها االقتصاد منذ الربع األول من العام 2017. على املستوى القطاعي سجل قطاع "اخلدمات الشخصية واالجتماعية" النمو األكرب بنسبة %4.0 تاه قطاع "النقل واالتصاالت" بنسبة %3.3 وقطاع "الزراعة" بنسبة %3.2. وجاء قطاع " اإلنشاءات" يف أسفل سلم القطاعات االقتصادية حيث سجل منو ا طفيف ا بنسبة %0.1 وذلك بعد ربعني متتاليني سجل خالهما القطاع منو ا سالب ا. و جاء قطاع "منتجو اخلدمات اخلاصة التي ال تهدف إىل الربح وتخدم العائات" يف املرتبة قبل األخرة بنسبة منو بلغت %0.1 سبقه مبرتبة واحدة قطاع "التجارة واملطاعم والفنادق" والذي منا بنسبة %0.9. وكان قطاع "التعدين واحملاجر" من القطاعات األقل منو ا خال الربع الثاين حيث بلغت نسبة منوه حوايل %0.9. ومن املتوقع أن يواصل قطاع التعدين أداءه الضعيف خال ما تبقى من العام حيث تشر بيانات كميات اإلنتاج الصناعي إىل انخفاض الكميات املنتجة من الفوسفات والبوتاس خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %6.2 باملقارنة مع الفرة ذاتها من العام املاضي. يف حني تظهر نفس البيانات استمرار قطاع األسمدة بتسجيل نسب منو ممتازة حيث منا إنتاج األسمدة خال نفس الفرة بنسبة %31 وذلك بعد أن سجل خال العام 2017 منو ا كبر ا بنسبة %27.0. ويف ضوء حتسن املشهدين األمني والسياسي يف املنطقة وتسارع النشاط االقتصادي يف دول اخلليج و إعادة فتح احلدود مع كل من سوريا والعراق فإننا نتوقع أن يبدأ النشاط االقتصادي بالتحسن التدريجي حتديد ا يف قطاعات السياحة والتجارة لكن النمو سيظل بحسب اعتقادنا حمدد ا مبحددات السياستني املالية والنقدية. 32

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا التضخم يعود إىل الواجهة مدفوع ا بعوامل داخلية وخارجية ارتفعت معدالت التضخم خال الشهور العشر األوىل من العام 2018 بشكل ملموس حيث وصلت إىل %4.5 مقارنة مع نفس الفرة من العام 2017.وعلى مستوى األشهر فقد وصل التضخم ذروته يف شهر متوز بنسبة %5.7 وذلك على إثر ارتفاع أسعار النفط عاملي ا وحتت وطأة اإلجراءات احلكومية التي اتخذت يف بداية العام 2018 والتي تضمنت فرض ضرائب إضافية على جمموعة من السلع مثل احملروقات والسجائر واملشروبات الغازية باإلضافة إىل توحيد اعفاءات ضريبة املبيعات عند %10. وتأثر ا بانخفاض أسعار النفط بدأت معدالت التضخم بالراجع بشكل تدريجي حتى وصلت إىل %4.4 يف شهر تشرين األول. وعلى مستوى الركيب السلعي لسلة املستهلكني فقد سجل بند النقل االرتفاع األكرب يف مؤشر أسعار املستهلكني خال الشهور العشرة األوىل من العام 2018 بنسبة %10.5 وذلك بفعل ارتفاع أسعار النفط عاملي ا تاه بند املطاعم والفنادق بنسبة %7.1 وذلك بالنظر إىل التحسن امللموس يف النشاط السياحي خال العام والذي انعكس على أعداد السياح يف حني جاء بند الصحة يف املرتبة الثالثة وبنسبة %4.5. عوامل عدة ستتفاعل لتحدد معدل التضخم للعام املقبل: 1( أسعار النفط والغذاء عاملي ا 2( سعر صرف الدوالر بحكم ارتباط ال بالدوالر 3( السياسات املالية للعام املقبل وأية ضرائب إضافية قد تنجم عنها 4( السياسة النقدية التي تعتمد على نظرتها يف الواليات املتحدة األمريكية و 5( النشاط االقتصادي الداخلي. يشار إىل أن العوامل اخلارجية تلعب دور ا أكرب يف حتديد معدالت التضخم يف اململكة والتي تعد عند مستوياتها احلالية مرتفعة بالقياس مع معدالتها التاريخية. لذا فنحن نتوقع أن تستقر معدالت التضخم عند حدود %3.0 %3.5 على املدى املتوسط. 33

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا معدالت البطالة تعكس االجتاه العام لألداء االقتصادي ألقى التباطؤ االقتصادي واللجوء السوري بظال ثقيلة على معدالت البطالة يف اململكة والتي وصلت يف نهاية الربع الثالث من العام 2018 إىل %18.6 باملقارنة مع %18.5 خال نفس الربع من العام 2017 و %18.2 خال الربع األول من العام 2017. وقد بلغ معدل البطالة بني الذكور خال الربع الثالث من العام 2018 ما نسبته %16.3 مقابل %27.1 لإلناث وبارتفاع مقداره %0.9 للذكور وانخفاض بنسبة %2.8 لإلناث باملقارنة مع الربع الثالث من العام 2017. األرقام الصادرة عن دائرة اإلحصاءات العامة أظهرت أن معدل البطالة كان مرتفع ا بني حملة الشهادات اجلامعية حيث بلغ %24.1 مقارنة باملستويات التعليمية األخرى. كما بينت النتائج أن %58.2 من املتعطلني عن العمل هم من حملة شهادة الثانوية العامة فأعلى. أظهرت البيانات أيض ا أن أعلى معدل للبطالة سجل يف الفئتني العمريتني 1915 سنة و 2420 سنة حيث بلغ املعدل %46.9 و %37.7 لكل منهما على التوايل. إحصاءات "املشتغلون" أظهرت أن نسبة املشتغلني من إجمايل السكان 15 سنة فأكرث بلغت %29.9. تركز %59.1 من املشتغلني الذكور يف الفئة العمرية 3920 سنة يف حني بلغت النسبة لإلناث %. 67.1 كما أظهرت النتائج أن غالبية املشتغلني %84.7 هم مستخدمني بأجر. كما أظهرت أرقام "املشتغلون واملتعطلون" أن معدل املشاركة االقتصادية اخلام )قوة العمل منسوبة إىل جمموع السكان( قد بلغ %25.9. فيما بلغ معدل املشاركة االقتصادية املنقح )قوة العمل منسوبة إىل السكان 15 سنة فأكرث( %36.8 )%56.9 للذكور مقابل %15.8 لإلناث( وذلك للربع الثالث من عام 2018 مقارنة مع %39.2 )%60.7 للذكور و %17.7 لإلناث( وذلك للربع الثالث من عام 2017. 34

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا سوق العقار مستمر بالتباطؤ انخفضت قيمة النشاط العقاري يف األردن بنسبة 13.1 على أساس سنوي يف عام 2018 لتصل إىل 5.27 مليار باملقارنة مع 6.06 مليار يف العام السابق. حمافظة العاصمة والتي تضم ما يزيد عن %40 من إجمايل السكان كان لها النصيب األكرب من النشاط العقاري بنسبة 71 أو ما قيمته 3.6 مليار وبراجع سنوي بنسبة %14.3. ميكن إجمال أسباب الراجع مبا يلي: أوال ضعف النشاط االقتصادي العام ثاني ا :تراجع مستوى املعيشة يف األردن مبقياس نصيب الفرد من الناجت احمللي اإلجمايل الذي انخفض من 2,940 ا يف عام 2013 إىل 2,695 يف النصف األول من عام 2017 ثالث ا: ارتفاع معدل البطالة الذي وصل إىل %18.5 يف الربع الثالث من العام 2018 رابعا: ارتفاع أسعار الفوائد بفعل السياسة النقدية اإلنكماشية خامسا: تراجع مقدرة األفراد على االقراض يف ضوء ارتفاع مديونيتهم وسادسا :تراجع النشاط األجنبي يف سوق العقار جراء ضعف االقتصادات املصدرة للنفط. بلغ عدد بيوعات العقار ملستثمرين غر أردنيني 2,661 معاملة مقارنة مع 2,775 يف العام 2017 منها 1,891 معاملة للشقق و 770 معاملة لألراضي مقابل 2,060 للشقق و 715 لألراضي يف العام 2017. اما من حيث القيمة فقد انخفضت القيمة التقديرية لبيوعات غر األردنيني خال عام 2018 بنسبة بلغت 11.8 %مقارنة بعام 2017 حيث بلغت 284 مليون وبانخفاض بلغت نسبته %24.3 مقارنة بعام 2016. من حيث اجلنسية جاءت اجلنسي ة العراقية يف بيوعات عام 2018 باملرتبة األوىل مبجموع )843( عقار ا براجع نسبته %19.1 باملقارنة مع 2017 واجلنسي ة السعودية باملرتبة الثانية مبجموع )632( عقار ا بنسبة ارتفاع %9.0 فيما جاءت اجلنسية الس ورية باملرتبة الثالثة مبجموع )297( عقار ا مقارنة ب) ) 296 عقارا يف العام 2017. من حيث القيمة من حيث العدد 35

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا ارتفاع كبري يف صادرات اململكة إىل العراق وحتسن يف امليزان التجاري سجل امليزان التجاري خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 حتسن ا بنسبة %2.5 أو ما قيمته 226 مليون باملقارنة مع الفرة ذاتها من العام املاضي. وقد جاء التحسن يف امليزان التجاري نتيجة الرتفاع الصادرات بنسبة %2.7 أو 161 مليون وتراجع املستوردات بقيمة 65 مليون وبنسبة %0.5. بالنسبة للصادرات فقد جاء التحسن نتيجة الرتفاع صادرات اململكة إىل العراق بنسبة %39.5 أو ما قيمته 107.7 مليون وذلك بعد إعادة فتح احلدود بني البلدين يف شهر آب من العام 2017. كما ارتفعت صادرات اململكة إىل السوق األمريكية بشكل الفت بنسبة %9.2 وبقيمة بلغت 85.6 مليون. فيما ارتفعت الصادرات إىل إلهند بنسبة %23.9 وبقيمة 75.0 مليون. يف ضوء االرتفاع الكبر يف صادرات اململكة إىل العراق فإننا نتوقع أن يقفز ترتيب العراق كوجهة للصادرات األردنية خال العام 2019 من املرتبة الرابعة إىل املرتبة الثانية متجاوز ا الهند واململكة العربية السعودية ومتخلف ا فقط عن الواليات املتحدة األمريكية شريك اململكة التجاري األكرب. على املستوى السلعي منت صادرات اململكة من املابس خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %10.7 لتصل إىل 958.9 مليون حمتفظة مبوقعها يف صدارة السلع املصد رة وبفارق كبر يفصلها عن املستحضرات الصيدلية التي حتتل املركز الثاين يف قائمة الصادرات والتي تراجعت بنسبة %5.0 خال نفس الفرة لتصل إىل 329.4 مليون. أما املستوردات فقد انخفضت على الرغم من ارتفاع الفاتورة النفطية بنسبة %35.1 وذلك بسبب انخفاض مستوردات اململكة من املفاعات النووية واآلليات واملراجل وأجزاؤها بنسبة %25.9 أي حوايل 313.7 مليون فضا عن انخفاض املستوردات من العربات والدراجات وأجزاؤها ولوازمها بنسبة %23.9 ما قيمته 277.3 مليون. 36

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا حتسن ملفت يف احلساب اجلاري بسبب انخفاض العجز التجاري وارتفاع مقبوضات السفر يف ضوء التطورات السابقة يف امليزان التجاري شهد العجز يف احلساب اجلاري حتسن ا ملحوظ ا خال التسعة شهور األوىل من العام 2018 حيث انخفض بنسبة %17.0 باملقارنة مع نفس الفرة من العام املاضي ليصل إىل 1.97 مليار )%6.6 من الناجت احمللي اإلجمايل( باملقارنة مع 2.38 مليار )%8.2 من الناجت احمللي اإلجمايل( التحسن يف احلساب اجلاري مل يكن فقط نتيجة انخفاض العجز يف امليزان التجاري ولكن أيض ا بسبب ارتفاع مقبوضات السفر بصورة الفتة خال نفس الفرة وبنسبة %12.4 لتصل إىل 2.9 مليار. يشار إىل أن النشاط السياحي شهد تعافي ا ملحوظ ا خال العام 2018 إذ ارتفع عدد سياح املبيت خال التسعة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %7.7 وعدد زوار اليوم الواحد بنسبة %6.0 باملقارنة مع الفرة املماثلة من العام السابق. ويف ضوء تراجع االستثمار املباشر يف احلساب املايل بحوايل %54 خال الشهور التسعة األوىل من العام 2018 وابتعاد احلكومة عن األسواق العاملية بعدم إصدارها سندات يوروبوند فقد انخفضت االحتياطيات األجنبية خال الشهور اإلحدى عشر األوىل من العام بحوايل 1.4 مليار دوالر أو ما نسبته %11 لتصل إىل 10.9 مليار دوالر. على الرغم من انخفاضها إال أن االحتياطيات ال تزال عند مستويات جيدة إذ هي قادرة على تغطية مستوردات اململكة حلوايل 6 اشهر وبالتايل حماية ال أمام الظروف االقتصادية الصعبة. ويف ضوء السياسات النقدية االنكماشية التي تضع استقرار ال يف مقدمة أولوياتها فإننا نعتقد بأن ال يتمتع مبركز قوي وأنه قادر على امتصاص الصدمات. 37

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا احلكومة تستمر يف سياساتها اإلنكماشية حتت عنوان "االعتماد على الذات" شهدت اإليرادات احمللية للحكومة ارتفاعا نسبته %3.8 خال العام 2018 وذلك بحسب األرقام املعاد تقديرها للعام والتي وردت يف موازنة العام 2019. االرتفاع اتسم بالشمولية حيث طال اإليرادات الضريبية التي ارتفعت بنسبة %4.8 اإليرادات غر الضريبية والتي سجلت ارتفاع ا بنسبة %2.1 واملساعدات اخلارجية بنسبة %29.3. لكن اإليرادات بقيت بعيدة جد ا عن ما كان متوقعا يف موازنة العام 2018. فمن أصل 800 مليون كانت متوقعة كزيادة يف اإليرادات الضريبية مل حتقق احلكومة سوى 207 مليون أي حوايل الربع. كذلك األمر بالنسبة لإليرادات غر الضريبية التي ارتفعت بواقع 51 مليون باملقارنة مع 276 مليون كانت مرصودة يف املوازنة. هذه التباينات تعود إىل عوامل عدة من ضمنها قيام احلكومة بتثبيت أسعار احملروقات ألكرث من مرة خال العام وتخفيض الضرائب على بعض السلع األساسية وإعادة النظر بضريبة سيارات الهايربد باإلضافة إىل أن احلكومة كانت متفائلة يف إعداد موازنتها ومل تراع األوضاع االقتصادية بشكل دقيق. عامان خففا من أثر هذه الفروقات أوال : وصول منح خارجية بقيمة 915 مليون مقارنة مع 708 مليون كانت متوقعة خال العام وثاني ا: ترشيد اإلنفاق احلكومي ومنوه بنسبة أقل مما كان مرصود ا يف املوازنة حيث ارتفع بنسبة %6.5 ليصل إىل 8.7 مليار باملقارنة مع 9.0 مليار كانت مرصودة يف املوازنة. نتيجة ملا سبق ارتفع عجز املوازنة بعد املنح للعام 2018 بنسبة %8.8 ليصل إىل 813 مليون أو ما نسبته %2.7 من الناجت احمللي اإلجمايل باملقارنة مع %2.6 يف العام السابق. وقد ارتفع صايف رصيد الدين العام خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %6.5 مقارنة مع نهاية العام 2017 ليصل إىل 27.1 مليار يف نهاية شهر تشرين األول وهو ما يعادل %90.4 من الناجت احمللي اإلجمايل. 38

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا ومت خال العام املاضي أيض ا إقرار املوازنة العامة للعام 2019 والتي صممت بحيث تغطي اإليرادات احمللية كامل النفقات اجلارية وذلك تكريس ا ملفهوم االعتماد على الذات. و أقرت املوازنة بعد أن جنحت احلكومة بتمرير قانون ضريبة الدخل املثر للجدل والذي تضمن تخفيض سقف اإلعفاءات على الفرد والعائلة عما بتوصيات صندوق النقد الدويل الذي لطاملا طالب األردن بتوسيع قاعدة دافعي الضرائب. ومن املتوقع بحسب قانون املوازنة أن يحقق القانون إيرادات إضافية بحدود 200 مليون. وتضمنت املوازنة اجلديدة تطور ا أخر ا متثل بنقل موازنة 29 مؤسسة من موازنة املؤسسات املستقلة إىل املوازنة العامة. وقد أفردت املوازنة يف اإليرادات غر الضريبية بند ا خاصا لإليراد املتوقع من هذه املؤسسات بقيمة 271 مليون تقريب ا. فيما مل يفرد إلنفاق تلك املؤسسات بند ا خاص ا يف جانب النفقات لكن يف اجلداول التفصيلية يظهر أن اإلنفاق املتوقع لتلك املؤسسات هو 265 مليون موزع بني 178 مليون إنفاق جار و 87 مليون إنفاق رأسمايل. وهذا ما يربر ارتفاع اإلنفاق اجلاري يف املوازنة بأكرث من معدالت النمو الطبيعي وبنسبة %9.1 أو ما قيمته 329 مليون. وإذا ما أزلنا تأثر تلك املؤسسات على اإلنفاق العام تنخفض نسبة النمو إىل %1.9 وهي نسبة طبيعية تتماشى والسياسات التقشفية للحكومة. أيض ا تضمنت املوازنة زيادة يف اإلنفاق الرأسمايل بحوايل 222 مليون وتركزت هذه الزيادة يف قطاعات الصحة والنقل والتعليم انسجام ا مع برنامج عمل احلكومة الذي عربت عنه وثيقة أولويات عمل احلكومة 20202019. احملصلة النهائية للموازنة أسفرت عن عجز بعد املنح بحوايل 645 مليون أي ما نسبته بحسب تقديرات احلكومة %2.0 من الناجت احمللي اإلجمايل مقارنة مع %2.7 للعام 2018. هذه التباينات تعود إىل عوامل عدة من ضمنها قيام احلكومة بتثبيت أسعار احملروقات ألكرث من مرة خال العام وتخفيض الضرائب على بعض السلع األساسية وإعادة النظر بضريبة سيارات الهايربد باإلضافة إىل أن احلكومة كانت متفائلة يف إعداد موازنتها ومل تراع األوضاع االقتصادية بشكل دقيق. عامان خففا من أثر هذه الفروقات أوال : وصول منح خارجية بقيمة 915 مليون مقارنة مع 708 مليون كانت متوقعة خال العام وثاني ا: ترشيد اإلنفاق احلكومي ومنوه بنسبة أقل مما كان مرصود ا يف املوازنة حيث ارتفع بنسبة %6.5 ليصل إىل 8.7 مليار باملقارنة مع 9.0 مليار كانت مرصودة يف املوازنة. نتيجة ملا سبق ارتفع عجز املوازنة بعد املنح للعام 2018 بنسبة %8.8 ليصل إىل 813 مليون أو ما نسبته %2.7 من الناجت احمللي اإلجمايل باملقارنة مع %2.6 يف العام السابق. وقد ارتفع صايف رصيد الدين العام خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %6.5 مقارنة مع نهاية العام 2017 ليصل إىل 27.1 مليار يف نهاية شهر تشرين األول وهو ما يعادل %90.4 من الناجت احمللي اإلجمايل. 39

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا سياسة نقدية حتوطية وأسعار الفوائد إىل ارتفاع البنوك مرسملة بشكل كاف استمر البنك املركزي يف سياساته النقدية االنكماشية التي بدأها يف العام 2017. حيث قام خال العام 2018 برفع أسعار الفوائد أربعة مرات وبواقع 25 نقطة أساس للمرة الواحدة ليكون إجمايل الرفع خال العام نقطة مئوية واحدة وذلك استجابة لعملية الرفع التي قام بها الفيدرايل األمريكي خال نفس الفرة وبهدف احلفاظ على جاذبية ال بالنسبة للدوالر وملواجهة االرتفاع يف نسب الدولرة )توجه املدخرين إىل الدوالر بدال عن ال( وللحيلولة دون تدفق رؤوس األموال إىل اخلارج بحث ا عن العوائد املرتفعة خصوص ا يف دول مثل مصر وتركيا ولبنان حيث أسعار الفوائد أعلى بكثر منها يف األردن. ويف ضوء السياسات االنكماشية وارتفاع أسعار الفوائد والنمو البطيء يف ودائع القطاع املصريف وحتديد ا ودائع ال واصلت القروض املمنوحة من القطاع النمو بوترة متباطئة.حيث انخفضت نسبة النمو السنوي يف القروض من %8.3 بداية العام 2018 إىل %5.7 يف شهر تشرين األول من ذات العام. وقد جاء التباطؤ مركز ا يف قطاعات: اخلدمات واملرافق العامة )%15.1 يف كانون الثاين 2018 مقابل %0.9 يف شهر تشرين األول( اإلنشاءات )%13.8 مقابل %4.1( والصناعة %28.7( مقابل %15.8 ) لكن النمو يف القروض بقي أعلى من النمو يف الودائع. حيث منت الودائع خال العشرة شهور األوىل من العام 2018 بنسبة %2.5 فقط باملقارنة مع نفس الفرة من العام السابق. ونتيجة لذلك ارتفعت نسبة القروض إىل الودائع خال العام لتصل إىل %76.9 يف نهاية شهر تشرين األول باملقارنة مع %74.5 يف نهاية العام 2017 وهي أعلى نسبة منذ 10 سنوات على األقل. ويف ضوء ارتفاع نسبة القروض إىل الودائع والتنافس الكبر الذي يشهده القطاع على الودائع من جهة والقروض من اجلهة األخرى فإن هامش الفائدة بني القروض والودائع قد انكمش بحوايل 88 نقطة خال العشرة شهور األوىل من العام. جتدر اإلشارة إىل أن القطاع املصريف يف األردن متني وقادر على امتصاص الصدمات إن كان من حيث السيولة أو من حيث نسبة كفاية رأس املال. 40

نظرة حتليلية حول األداء االقتصادي عاملي ا وحملي ا 41

دليل احلاكمية املؤسسية السادة مساهمي البنك احملرمني نرجو إعامكم بأنه مت إدراج دليل احلاكمية املؤسسية اجلديد لكابيتال بنك على الرابط التايل: https://bit.ly/2exf1no حيث مت اعتماده من قبل جملس إدارة البنك وبانتظار املوافقة النهائية عليه من قبل البنك املركزي األردين. 42

القوائم املالية املوحدة 31 كانون األول 2018 43

تقرير مدققي احلسابات املستقلني تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة عمان اململكة األردنية الهاشمية تقرير حول تدقيق القوائم املالية املوحدة الرأي يف رأينا إن القوائم املالية املوحدة تظهر بصورة عادلة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املايل لبنك املال األردين ) البنك ( وشركاته التابعة )مع ا ة ( كما يف 31 كانون األول 2018 وأدائها املايل وتدفقاتها النقدية للسنة املنتهية بذلك التاريخ وفق ا ملعاير التقارير املالية الدولية. نطاق التدقيق تشمل القوائم املالية املوحدة للمجموعة ما يلي: قائمة املركز املايل املوحد كما يف 31 كانون األول 2018. قائمة الدخل املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ. قائمة الدخل الشامل املوحدة للسنة املنتهية يف ذلك التاريخ. قائمة التغرات يف حقوق امللكية املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ. قائمة التدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية بذلك التاريخ. إيضاحات حول القوائم املالية املوحدة وتشمل ملخص ا للسياسات احملاسبية الهامة. أساس الرأي لقد قمنا بعملية التدقيق وفق ا ملعاير التدقيق الدولية. إن مسؤولياتنا وفق ا لهذه املعاير مبينة يف فقرة»مسؤوليات املدقق فيما يخص تدقيق القوائم املالية املوحدة«من هذا التقرير. نعتقد بأن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساس ا لرأينا. االستقاللية إننا مستقلون عن ة وفق ا لقواعد السلوك األخاقي للمحاسبني املهنيني الصادرة عن جملس معاير السلوك األخاقي الدولية للمحاسبني وقد استوفينا مسؤولياتنا األخاقية األخرى وفق ا لتلك القواعد. تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( 44

تقرير مدققي احلسابات املستقلني منهجيتنا يف التدقيق نظرة عامة أمور التدقيق الهامة قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة خماطر االستثمار يف العراق كجزء من تخطيطنا لعملية التدقيق قمنا بتحديد األهمية النسبية وتقييم خماطر األخطاء اجلوهرية يف القوائم املالية املوحدة. على وجه التحديد أخذنا بعني االعتبار اجملاالت التي قامت بها اإلدارة باجتهادات حكمية مثل احلاالت املتعلقة بالتقديرات احملاسبية الهامة التي تضمنت عمل افراضات وأخذ األحداث املستقبلية التي بطبيعتها غر مؤكدة بعني االعتبار. وكما هو احلال يف كافة عمليات التدقيق التي نقوم بها فقد أخذنا بعني االعتبار خماطر جتاوز اإلدارة ألنظمة الرقابة الداخلية والتي تتضمن إضافة إىل أمور أخرى مراعاة ما إذا كان هناك دليل على حتيز يشر إىل خطر وجود أخطاء جوهرية ناجتة عن احتيال. قمنا بتصميم نطاق التدقيق لتنفيذ إجراءات كافية متكننا من إبداء رأي حول القوائم املالية املوحدة ككل آخذين بعني االعتبار هيكلية ة والعمليات احملاسبية والضوابط وقطاع أعمال ة. أمور التدقيق الهامة أمور التدقيق الهامة هي األمور التي اعتربت وفق ا حلكمنا وتقديرنا املهني األكرث أهمية يف تدقيقنا للقوائم املالية املوحدة للسنة احلالية. مت أخذ هذه األمور بعني االعتبار يف سياق تدقيقنا للقوائم املالية املوحدة ككل ويف تكوين رأينا حولها إال أننا ال نبدي رأي ا منفصا حول هذه األمور. 45

تقرير مدققي احلسابات املستقلني تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( أمور التدقيق الهامة قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة دخل املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 األدوات املالية حيز التنفيذ اعتبار ا من 1 كانون الثاين 2018 وحل حمل معظم التوجيهات الواردة يف املعيار احملاسبي الدويل رقم 39 األدوات املالية. وعلى وجه التحديد مت استبدال منوذج انخفاض قيمة اخلسائر املتكبدة وفق ا للمعيار احملاسبي الدويل رقم 39 بنموذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة. ويف السابق قامت ة بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 فيما يتعلق بتصنيف وقياس األدوات املالية. كما طبقت ة املرحلة األخرة من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 فيما يتعلق بانخفاض قيمة املوجودات املالية وذلك اعتبار ا من 1 كانون الثاين 2018. وقد أدى تطبيق منوذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 إىل زيادة يف خمصص االنخفاض يف القيمة مبقدار 22,748,411 والتي مت االعراف بها كتعديل على األرباح املدورة بتاريخ 1 كانون الثاين 2018. وعند التطبيق األويل للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 قامت اإلدارة بتقييم وإدراج املعلومات املطلوبة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 واملعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9. تقوم ة بتطبيق منوذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة على جميع أدواتها املالية املقاسة بالتكلفة املطفأة وسندات الدين املقاسة بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر وعقود الضمان املايل مبا يف ذلك التزامات التمويل. كما متارس ة أحكام ا هامة وتضع عدد ا من االفراضات عند إعداد مناذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة اخلاصة بها ويتضمن ذلك احتساب احتمالية التعرث بشكل منفصل حملافظ الشركات واألفراد وحتديد اخلسارة الناجتة عن التعرث والتعرض الناجت عند التعرث لكل من التعرضات املمولة وغر املمولة والتعديات املستقبلية ومعاير التصنيف يف املراحل. كيف قمنا باإلستجابة ألمور التدقيق الهامة لقد قمنا بتنفيذ إجراءات التدقيق التالية عند احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة يف القوائم املالية املوحدة للمجموعة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018: قمنا بتقييم واختبار تصميم وكفاءة الضوابط على حسابات انخفاض القيمة. اختربنا مدى اكتمال ودقة القوائم املستخدمة يف احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة. وبالنسبة إىل عينة التعرضات حتققنا من مدى ماءمة تطبيق ة ملعاير التصنيف يف املراحل. قمنا باالستعانة بخربائنا الداخليني املتخصصني من أجل تقييم اجلوانب التالية: اإلطار املفاهيمي املستخدم يف وضع سياسة االنخفاض يف القيمة لدى ة يف سياق التزامها مبتطلبات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9. منهجية منوذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة واحلسابات املستخدمة يف احتساب احتمالية التعرث واخلسارة الناجتة عن التعرث والتعرض الناجت عند التعرث لفئات األدوات املالية لدى ة. معقولية االفراضات املستخدمة عند إعداد إطار عمل النموذج مبا يف ذلك االفراضات املستخدمة لتقييم السيناريوهات املستقبلية والزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان. 46

تقرير مدققي احلسابات املستقلني تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( أمور التدقيق الرئيسية )تابع( أمر التدقيق الهام وفيما يتعلق بالتعرضات للتعرث تضع ة أحكام ا حول التدفقات النقدية املستقبلية املتوقعة لكل تعرض فردي مبا يف ذلك قيمة الضمان. مت عرض سياسة االنخفاض يف القيمة لدى ة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 يف اإليضاح 3311 واإليضاح 43 أ من هذه القوائم املالية املوحدة. ي عد قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة من أمور التدقيق الهامة ألن ة تطبق أحكام ا هامة وتضع عدد ا من االفراضات حول معاير تصنيف املراحل املطبقة على األدوات املالية وحول إعداد مناذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة الحتساب خمصصات االنخفاض يف القيمة لدى ة. كيفية تعامل مدقق احلسابات مع أمر التدقيق الهام وباإلضافة إىل ذلك وفيما يتعلق مبحفظة الشركات يف املرحلة الثالثة فقد خضع حتديد مدى ماءمة افراضات اخملصصات لتقييم مستقل من خال عينة من التعرضات اخملتارة على أساس اخلطر وأهمية التعرضات الفردية. ومت التأكد من مستويات اخملصصات املعرف بها وذلك بناء على املعلومات التفصيلية املتاحة حول القروض واألطراف املقابلة يف ملفات االئتمان. أما بالنسبة حملفظة األفراد يف املرحلة الثالثة فقد خضعت االفراضات لتقييم مستقل لكل فئة من فئات املنتجات ومت التأكد من مستويات اخملصصات املعرف بها لكل مستوى للفئات. قمنا بتقييم اإلفصاحات يف القوائم املالية املوحدة للتأكد من التزامها باملعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 واملعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 وتأكدنا كذلك من اكتمال ودقة هذه اإلفصاحات من خال مطابقة املعلومات مع السجات احملاسبية. 47

تقرير مدققي احلسابات املستقلني تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( أمور التدقيق الرئيسية )تابع( أمر التدقيق الهام خمصص خماطر االستثمار يف العراق يواجه املصرف األهلي العراقي )شركة تابعة( خماطر تشغيلية ناجتة بشكل عام عن الظروف السياسية واالقتصادية السائدة يف العراق وبشكل خاص عن التشريعات املتعلقة بالقطاع املصريف العراقي والتي قد تؤثر على نتائج أعمال املصرف. ومن أهم تلك اخملاطر عدم قدرة املصرف على استغال األرصدة املودعة لدى البنك املركزي العراقي يف كل من أربيل والسليمانية والتي يبلغ رصيدها 36.921.211 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 93,948,749 أردين كما يف 31 كانون األول 2017 والتي تعترب خماطر مهمة. ونتيجة لتحسن الظروف االقتصادية والسياسية يف العراق وقيام املصرف بتحصيل 57.027.538 خال السنة وبناء على منوذج خصم التدفقات النقدية ونتيجة لتطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم 9 قررت اإلدارة عكس اخملصص املأخوذ مقابل خماطر االستثمار بالعراق خال السنة بقيمة 12.963.155 كما هو مبني يف اإليضاح رقم 19 من هذه القوائم املالية املوحدة. كيفية تعامل مدقق احلسابات مع أمر التدقيق الهام تضمنت عملية التدقيق مراجعة املراسات الصادرة عن البنك املركزي العراقي بخصوص أعمال املصرف بشكل عام واملراسات املتعلقة بأرصدة املصرف لدى فروع البنك املركزي العراقي يف كل من أربيل والسليمانية. حيث قمنا مبراجعة تقييم فرضيات اإلدارة املستخدمة لتحديد القيمة املسردة لهذه األرصدة كما يف 31 كانون األول 2018 وتقييم مدى كفاية اخملصصات االئتمانية املتوقعة املأخوذة مقابل هذه اخملاطر من خال املعيار الدويل رقم 9.هذا باإلضافة إىل تقييم مدى مائمة الفرضيات الرئيسية واملنهجية التي يتم تطبيقها من قبل اإلدارة حيث مت مراجعة هذه الفرضيات مبا يف ذلك معدل اخلصم وتوقيت التدفقات النقدية املستقبلية املقدرة يف احتساب خمصص اخلسائر االئتمانية لهذة املبالغ كما يف نهاية السنة. إضافة إىل مراجعة حتليل احلساسية املستخدم من قبل اإلدارة يف تقييم أثر التغرات احملتملة. قمنا بتقييم اإلفصاحات يف القوائم املالية املوحدة للتأكد من التزامها مبتطلبات املعاير الدولية للتقارير املالية وتأكدنا كذلك من اكتمال ودقة هذه اإلفصاحات من خال مطابقة املعلومات مع السجات احملاسبية. ي عد قياس خمصص خماطر االستثمار يف العراق من أمور التدقيق الهامة ألن ة تطبق أحكام ا هامة وتضع عدد ا من االفراضات حول االوضاع االقتصادية يف العراق وحتسن نتائج املصرف ومنوذج العمل املقرح واملوازنة املقرحة للخمس سنوات القادمة. املعلومات األخرى إن أعضاء جملس اإلدارة مسؤولون عن املعلومات األخرى. وتشمل املعلومات األخرى تقرير جملس اإلدارة والذي من املتوقع إتاحته لنا بعد تاريخ تقريرنا )ولكنها ال تشمل القوائم املالية املوحدة وتقرير مدقق احلسابات بشأنها(. إن رأينا حول القوائم املالية املوحدة ال يتطرق إىل املعلومات األخرى وال نبدي أي تأكيد عليها بأي صورة كانت. وفيما يتعلق بتدقيقنا على القوائم املالية املوحدة تقتصر مسؤوليتنا على قراءة املعلومات األخرى احملددة أعاه ويف سبيل ذلك فإننا ننظر يف ما إذا كانت املعلومات األخرى تتعارض بصورة جوهرية مع القوائم املالية املوحدة أو مع املعلومات التي توصلنا إليها أثناء التدقيق أو ما إذا كانت تبدو أنها تتضمن أخطاء جوهرية بصورة أو بأخرى. عندما نتطلع على املعلومات األخرى التي مل نحصل عليها بعد فان مسؤوليتنا هي قراءة هذه املعلومات األخرى بحيث اذا كانت تتضمن أخطاء جوهرية فانه علينا إباغ هذا األمر للقائمني على احلوكمة. 48

تقرير مدققي احلسابات املستقلني تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( مسؤوليات اإلدارة وأولئك املكلفني باحلوكمة عن القوائم املالية املوحدة إن أعضاء جملس اإلدارة مسؤولون عن إعداد القوائم املالية املوحدة وعرضها بصورة عادلة وفق ا ملعاير التقارير املالية الدولية ووفق ا للقوانني سارية املفعول يف اململكة األردنية الهاشمية إضافة إىل توفر نظام رقابة داخلي تراه اإلدارة ضروري ا لغرض إعداد قوائم مالية موحدة تخلو من األخطاء اجلوهرية سواء كانت ناجتة عن احتيال أو خطأ. عند إعداد القوائم املالية املوحدة تكون اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة ة على االستمرار كمنشأة مستمرة واإلفصاح حيثما تتطلب األمر عن األمور املتعلقة باالستمرارية واستخدام األساس احملاسبي للمنشأة املستمرة إال إذا كانت اإلدارة تنوي تصفية ة أو وقف عملياتها أو ليس لديها بديل واقعي سوى القيام بذلك. إن أولئك املكلفني باحلوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير املالية املوحدة للمجموعة. مسؤوليات املدقق فيما يخص تدقيق القوائم املالية املوحدة تتمثل أهدافنا يف احلصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم املالية املوحدة ككل تخلو من األخطاء اجلوهرية سواء كانت ناجتة عن احتيال أو خطأ وإصدار تقرير املدقق الذي يتضمن رأينا. يعتربالتأكيد املعقول مستوى عايل من التأكيد لكنه ال يضمن أن تكشف عملية التدقيق التي تتم وفق ا ملعايرالتدقيق الدولية دائم ا عن األخطاء اجلوهرية عند وجودها. ميكن أن تنشأ األخطاء عن احتيال أو خطأ وتعترب جوهرية إذا كانت منفردة أو جمتمعة تؤثر بشكل معقول على القرارات االقتصادية التي يتخذها املستخدمون بناء على هذه القوائم املالية املوحدة. كجزء من عملية التدقيق التي تتم وفق ا ملعاير التدقيق الدولية نقوم مبمارسة االجتهاد املهني واحلفاظ على الشك املهني يف جميع مراحل التدقيق. كذلك فإننا نقوم مبا يلي: حتديد وتقييم خماطر األخطاء اجلوهرية يف القوائم املالية املوحدة سواء كانت ناجتة عن احتيال أو خطأ وتصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق تتناسب مع تلك اخملاطر واحلصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة لتوفر أساس ا لرأينا. يعترب خطر عدم اكتشاف األخطاء اجلوهرية الناجتة عن احتيال أعلى من تلك الناجتة عن خطأ حيث قد ينطوي اإلحتيال على تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو حتريف أو جتاوز للرقابة الداخلية. احلصول على فهم للرقابة الداخلية للمجموعة ذات الصلة بعملية التدقيق بهدف تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلي ة يف ة. تقييم مدى ماءمة السياسات احملاسبية املتبعة ومعقولية التقديرات احملاسبية واإلفصاحات ذات العاقة التي قامت بها اإلدارة. التوصل إىل استنتاج حول مدى ماءمة استخدام اإلدارة لألساس احملاسبي للمنشأة املستمرة ويف ما إذا كانت هناك شكوك جوهرية بناء على أدلة التدقيق التي مت احلصول عليها متعلقة بأحداث أو ظروف قد تشكك يف قدرة ة على االستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا وجود شكوك جوهرية فيتوجب علينا لفت االنتباه يف تقريراملدقق إىل اإلفصاحات ذات العاقة يف القوائم املالية املوحدة أو تعديل رأينا إذا كانت تلك اإلفصاحات غر كافية. تستند استنتاجاتنا إىل أدلة التدقيق التي حصلنا عليها لغاية تاريخ تقرير املدقق. ولكن ميكن ألحداث أو ظروف مستقبلية أن تؤدي بة إىل وقف أعمالها كمنشأة مستمرة. تقييم العرض الشامل للقوائم املالية املوحدة وبنيتها وحمتواها مبا يف ذلك اإلفصاحات وما إذا كانت القوائم املالية املوحدة تعكس املعامات واألحداث بطريقة حتقق عرض ا عادال. 49 احلصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق باملعلومات املالية للشركات أو األنشطة التجارية داخل ة إلبداء رأي حول القوائم املالية املوحدة. كما أننا مسؤولون عن توجيه أعمال التدقيق على ة واإلشراف عليها وأدائها ونظل مسؤولني دون غرنا عن رأينا حول التدقيق.

تقرير مدققي احلسابات املستقلني إىل مساهمي بنك املال األردين شركة مساهمة عامة حمدودة )تابع( إننا نتواصل مع أولئك املكلفني باحلوكمة حول عدة أمور من بينها نطاق وتوقيت التدقيق اخملطط لهما وماحظات التدقيق الهامة مبا يف ذلك أي أوجه قصور هامة يف الرقابة الداخلية نقوم بتحديدها خال عملية التدقيق. كما نقوم بتزويد أولئك املكلفني باحلوكمة مبا يؤكد امتثالنا للمتطلبات األخاقية ذات الصلة باالستقالية وإباغهم عن جميع العاقات واألمور األخرى التي من املعقول أن يعتقد بأنها تؤثر على استقاليتنا واإلجراءات الوقائية ذات العاقة حيثما تتطلب ذلك. من ضمن األمور التي مت إباغها ألولئك املكلفني باحلوكمة نقوم بتحديد األموراألكرث أهمية يف تدقيق القوائم املالية املوحدة للفرة احلالية والتي متثل أمور التدقيق الهامة. كما نقوم بذكر هذه األمور يف تقرير املدقق ما مل حتظر القوانني أو األنظمة اإلفصاح العلني عن هذه األمور أو عندما نحدد يف حاالت نادرة جد ا أنه ال ينبغي اإلفصاح عن هذه املسائل ضمن تقريرنا ألنه من املعقول التوقع أن تفوق اآلثار السلبية لذلك منافع املصلحة العامة املتحققة عن ذلك اإلفصاح. تقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى حتتفظ ة بسجات حماسبية منظمة بصورة أصولية وتتفق من كافة النواحي اجلوهرية مع القوائم املالية املوحدة املرفقة ونوصي الهيئة العامة باملصادقة عليها. برايس وترهاوس كوبرز "األردن" ذ.م.م حازم صبابا إجازة رقم )802( عمان اململكة األردنية الهاشمية 3 آذار 2019 50

قائمة املركز املايل املوحدة كما يف 31 كانون األول 2018 2017 2018 إيضاحات 282,738,524 237,778,658 5 املوجودات نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية 194,421,910 81,646,989 6 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 3,261,060 3,729,007 7 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 9,135,100 49,818,663 8 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 920,962,363 890,959,403 9 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 467,884,699 540,993,467 10 موجودات مالية أخرى بالتكلفة املطفأة 30,268,752 32,105,667 11 ممتلكات ومعدات بالصايف 5,795,651 10,649,739 12 موجودات غر ملموسة بالصايف 10,286,431 14,791,131 20 موجودات ضريبية مؤجلة 75,619,014 102,285,300 13 موجودات أخرى 2,000,373,504 1,964,758,024 جمموع املوجودات 107,872,683 44,638,873 14 املطلوبات وحقوق امللكية املطلوبات ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,217,020,225 1,247,883,147 15 ودائع عماء 144,662,384 143,540,333 16 تأمينات نقدية 118,914,171 124,552,032 17 أموال مقرضة 2,446,732 6,500,757 20 خمصص ضريبة الدخل 679,685 1,212,993 20 مطلوبات ضريبية مؤجلة 16,817,883 8,783,281 19 خمصصات متنوعة 3,923,935 خمصصات مقابل اخلسائر املتوقعة لبنود خارج قائمة املركز املايل 48 24,840,278 29,165,346 21 مطلوبات أخرى 17,725,000 17,725,000 18 إسناد قرض 1,650,979,041 1,627,925,697 جمموع املطلوبات حقوق امللكية حقوق مساهمي البنك 200,000,000 200,000,000 22 رأس املال املكتتب به واملدفوع 709,472 709,472 عاوة إصدار 34,689,204 38,588,144 24 احتياطي قانوين 8,840,593 24 احتياطي خماطر مصرفية عامة )4,082,668( )5,223,143( 25 فروقات ترجمة عمات أجنبية 416,990 20,961 26 احتياطي القيمة العادلة 50,994,187 52,694,717 28 أرباح مدورة 291,567,778 286,790,151 جمموع حقوق مساهمي البنك 57,826,685 50,042,176 حقوق غر املسيطرين 349,394,463 336,832,327 جمموع حقوق امللكية 2,000,373,504 1,964,758,024 جمموع املطلوبات وحقوق امللكية 51 إن اإليضاحات املرفقة من رقم 1 إىل رقم 50 تشكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها.

قائمة الدخل املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 2017 2018 إيضاحات 95,379,292 104,795,285 29 الفوائد الدائنة 44,636,315 52,567,426 30 ينزل : الفوائد املدينة 50,742,977 52,227,859 صايف إيرادات الفوائد 33,809,959 24,239,348 31 إيرادات العموالت 2,193,384 1,887,101 ينزل : مصاريف العموالت 31,616,575 22,352,247 صايف إيرادات العموالت 3,293,234 654,959 32 أرباح عمات أجنبية )209,629( )163,746( 33 خسائر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 356,510 251,929 توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل 8 اآلخر 32,337 أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر أدوات الدين 545,015 أرباح بيع موجودات مالية بالتكلفة املطفأة 6,299,605 4,980,680 34 إيرادات أخرى 92,644,287 80,336,265 إجمايل الدخل 23,422,412 23,018,122 35 نفقات املوظفني 4,590,769 4,993,075 استهاكات وإطفاءات 11 و 12 17,551,848 16,652,639 36 مصاريف أخرى 207,696 98,036 خسائر بيع عقارات مستملكة 24,124,636 784,461 االنخفاض واخلسائر االئتمانية املتوقعة على املوجودات املالية 43 أ 1 )114,667( 916,182 13 التدين يف )املردود من( قيمة األصول املستملكة وفاء لديون )8,520,900( )3,525,243( 19 املردود من خمصصات متنوعة 61,261,794 42,937,272 إجمايل املصروفات 31,382,493 37,398,993 الربح قبل الضريبة 4,070,847 7,050,717 20 ينزل : ضريبة الدخل 27,311,646 30,348,276 الربح للسنة 24,356,884 30,798,175 ويعود إىل: مساهمي البنك 2,954,762 )449,899( حقوق غر املسيطرين 27,311,646 30,348,276 فلس / فلس / 0.122 0.154 37 احلصة األساسية و اخملفضة للسهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك إن اإليضاحات املرفقة من رقم 1 إىل رقم 50 تشكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها. 52

قائمة الدخل الشامل املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 2017 27,311,646 )438,091( 995,666 )1,464,393( )906,818( 26,404,828 23,662,177 2,742,651 26,404,828 2018 30,348,276 1,327,138 )839,287( 554,073 313,265 1,355,189 31,703,465 29,574,936 2,128,529 31,703,465 ربح السنة يضاف: البنود التي سيتم إعادة تصنيفها إىل األرباح أو اخلسائر يف الفرتات الالحقة بعد استبعاد أثر الضريبة فروقات ترجمة عمات أجنبية التغر يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر أدوات الدين يضاف: البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها إىل األرباح أو اخلسائر يف الفرتات الالحقة بعد استبعاد أثر الضريبة التغر يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر أدوات حقوق امللكية أرباح )خسائر( متحققة من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر أدوات حقوق امللكية جمموع بنود الدخل الشامل األخرى للسنة بعد الضريبة جمموع الدخل الشامل للسنة إجمايل الدخل الشامل العائد إىل: مساهمي البنك حقوق غر املسيطرين إن اإليضاحات املرفقة من رقم 1 إىل رقم 50 تشكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها. 53

قائمة التغرات يف احلقوق امللكية للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 جمموع حقوق امللكية 349,394,463 )19,719,660( 329,674,803 31,703,465 )24,545,941( 336,832,327 334,107,254 26,404,828 )11,117,619( 349,394,463 حقوق غري املسيطرين 57,826,685 )5,367,097( 52,459,588 2,128,529 )4,545,941( 50,042,176 56,201,653 2,742,651 )1,117,619( 57,826,685 جمموع حقوق مساهمي البنك 291,567,778 )14,352,563( 277,215,215 29,574,936 )20,000,000( 286,790,151 277,905,601 23,662,177 )10,000,000( 0 291,567,778 أرباح مدورة* 50,994,187 )14,352,563( 36,641,624 31,111,440 4,941,653 )20,000,000( 52,694,717 39,562,631 24,356,884 )10,000,000( )1,460,935( 50,994,187 احتياطي القيمة العادلة 416,990 416,990 )396,029( 20,961 )566,421( )480,982( 416,990 فروقات ترجمة عمالت أجنبية )4,082,668( )4,082,668( )1,140,475( )5,223,143( )3,868,943( )213,725( )4,082,668( خماطر مصرفية عامة احتياطيات 8,840,593 8,840,593 )8,840,593( 9,811,521 )970,928( 8,840,593 قانوني 34,689,204 34,689,204 3,898,940 38,588,144 32,257,341 2,431,863 34,689,204 عالوة إصدار 709,472 709,472 709,472 709,472 709,472 رأس املال املكتتب به واملدفوع 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 31 كانون األول 2017 الرصيد يف بداية السنة كما مت إظهاره سابق ا األثر الناجت من تطبيق معيار التقارير املالية الدويلرقم )9( كما يف 1 كانون الثاين 2018 الرصيد يف بداية السنة املعدل جمموع الدخل الشامل للسنة احملول من االحتياطيات أرباح موزعة ) إيضاح رقم 23( الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 الرصيد يف بداية السنة جمموع الدخل الشامل للسنة أرباح موزعة )إيضاح رقم 23( احملول إىل االحتياطيات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 31 كانون األول 2018 54

قائمة التغرات يف حقوق امللكية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 إن اإليضاحات املرفقة من رقم 1 إىل رقم 50 تشكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها. يحظر التصرف باحتياطي خماطر مصرفية عامة إال مبوافقة البنك املركزي األردين. هذا وقد أصدر البنك املركزي األردين تعميم رقم 1359/1/10 بتاريخ 25 كانون الثاين 2018 و اخلاص مبشروع تعليمات تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( والذي مت من خاله السماح للبنوك بنقل رصيد حساب احتياطي اخملاطر املصرفية العامة حلساب األرباح املدورة لتقاص أثر تطبيق معيار )9( على الرصيد االفتتاحي لألرباح املدورة كما يف 1 كانون الثاين 2018 كما نص التعميم على اإلبقاء على رصيد بند احتياطي خماطر مصرفية عامة الغر مستغل كرصيد مقيد التصرف به واليجوز توزيعه كأرباح على املساهمني واليجوز استخدامه ألية أغراض أخرى إال مبوافقة البنك املركزي األردين وقد بلغ الرصيد غر املستغل مبلغ 8.840.593. يحظر التصرف بخسائر فروقات إعادة التقييم املراكمة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل والبالغة 228.272 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل أرباح بقيمة 168.096 كما يف 31 كانون األول 2017 مبوجب تعليمات هيئة األوراق املالية. يحظر التصرف مببلغ يوازي الرصيد السالب الحتياطي القيمة العادلة من األرباح املدورة إال مبوافقة مسبقة من البنك املركزي األردين. * يشمل رصيد األرباح املدورة كما يف 31 كانون األول 2018 مبلغ 1.054.642 مقابل مبلغ 1.088.445 كما يف 31 كانون األول 2017 ميثل أثر التطبيق املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( املتعلقة بالتصنيف والقياس ومبوجب تعليمات هيئة األوراق املالية يحظر التصرف به حلني حتققه. * تتضمن األرباح املدورة مبلغ 14.791.131 متثل صايف املوجودات الضريبية املؤجلة كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 10.286.431 موجودات ضريبية مؤجلة كما يف 31 كانون األول 2017 وبناء على تعليمات البنك املركزي األردين يحظر التصرف بها. 55

قائمة التدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 2017 2018 األنشطة التشغيلية: إيضاح 31,382,493 37,398,993 ربح السنة قبل الضريبة 4,590,769 4,993,075 تعديالت لبنود غري نقدية: استهاكات وإطفاءات 24,124,636 784,461 خمصص االنخفاض واخلسائر االئتمانية املتوقعة 282,071 393,422 خسائر تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 0 916,182 التدين يف قيمة أصول مستملكة )8,616,674( )3,525,243( الوفر يف خمصصات متنوعة 3,447,119 )1,027,102( صايف فوائد مستحقة )القبض( الدفع )2,208,271( )924,702( تأثر تغرات أسعار الصرف على النقد ومايف حكمه 52,983,250 39,009,086 التدفقات النقدية من االنشطة التشغيلية قبل التغري يف املوجودات واملطلوبات )10,687( )15,741( التغري يف املوجودات واملطلوبات األرصدة مقيدة السحب 21,413,777 60,401,055 أرصدة بنوك مركزية مقيدة السحب 528,049 )861,369( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 25,132,426 18,318,699 التسهيات االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة 20,765,925 )23,440,195( املوجودات األخرى )2,055,000( ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية )تستحق خال مدة تزيد عن ثاثة أشهر( )7,352,276( 25,687,613 ودائع العماء )78,635( )4,468,986( التأمينات النقدية )165,984( 2,156,954 مطلوبات أخرى )15,107( )4,713,408( خمصصات متنوعة مدفوعة 111,145,738 112,073,708 صايف التدفق النقدي من األنشطة التشغيلية قبل الضرائب املدفوعة )12,268,944( )3,631,530( الضرائب املدفوعة 98,876,794 108,442,178 صايف التدفق النقدي من األنشطة التشغيلية )2,573,054( )26,028,914( األنشطة االستثمارية شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 2,747,116 12,821,279 بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر )130,662,886( )153,782,868( شراء موجودات مالية بالكلفة املطفأة 113,520,627 51,989,891 بيع/ استحقاق موجودات مالية بالكلفة املطفأة )3,375,562( )4,552,627( شراء ممتلكات ومعدات 24,035 13,604 املتحصل من بيع ممتلكات و معدات )1,865,458( )6,659,909( شراء موجودات غر ملموسة 56

قائمة التدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 )22,185,182( 83,569,407 )42,540,664( )4,521,452( )9,680,981( 26,826,310 103,517,922 )2,043,713( 2,223,378 166,607,551 270,305,138 )126,199,544( 40,919,900 )35,191,977( )24,265,913( )18,537,990( )36,295,356( )3,385,657( 924,702 270,305,137 231,548,826 صايف التدفق النقدي املستخدم يف األنشطة االستثمارية األنشطة التمويلية املتحصل من األموال املقرضة تسديد األموال املقرضة تسديد قروض ثانوية توزيعات أرباح نقدية صايف التدفق النقدي )املستخدم يف ) من األنشطة التمويلية صايف )النقص( الزيادة يف النقد وما يف حكمه فروقات ترجمة النقد لدى املصرف األهلي العراقي تأثر أسعار الصرف على النقد وما يف حكمه النقد ومايف حكمه يف بداية السنة النقد ومايف حكمه يف نهاية السنة إن اإليضاحات املرفقة من رقم 1 إىل رقم 50 تشكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقرأ معها. 57

)1( معلومات عامة إن البنك شركة مساهمة عامة أردنية تأسس بتاريخ 30 آب 1995 مبوجب قانون الشركات رقم 1 لسنة 1989 و رقمه 291 ومركزه الرئيسي مدينة عمان. يقوم البنك بتقدمي جميع األعمال املصرفية املتعلقة بنشاطه من خال مركزه وفروعه داخل اململكة وعددها ثاثة عشر والشركات التابعة له وهي شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية ذ.م.م واملصرف األهلي العراقي يف العراق وشركة صناديق كابيتال إنفست يف البحرين وشركة كابيتال لاستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة. قام البنك بزيادة رأسماله خال السنوات السابقة من 20.000.000 إىل 200.000.000 وذلك عن طريق رسملة االحتياطيات واألرباح املدورة واالكتتاب اخلاص ودخول مؤسسة التمويل الدولية كشريك اسراتيجي. إن أسهم بنك املال األردين مدرجة بالكامل يف بورصة عم ان األردن مت إقرار القوائم املالية املوحدة من قبل جملس إدارة البنك يف جلسته رقم ٢٠١٩/١ بتاريخ 14 شباط 2019 وهي خاضعة ملوافقة البنك املركزي و الهيئة العامة للمساهمني, كما وافق جملس اإلدارة على التوصية بتوزيع أرباح نقدية بقيمة 10 من رأس املال املكتتب به واملدفوع وهي خاضعة ملوافقة البنك املركزي والهيئة العامة للمساهمني. )2( أسس إعداد القوائم املالية املوحدة مت إعداد القوائم املالية املوحدة للبنك وفق ا ملعاير التقارير املالية الدولية الصاردة عن جملس معاير احملاسبة الدولية والتفسرات الصادرة عن جلنة تفسرات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جملس معاير احملاسبة الدولية ووفقا للقوانني احمللية النافذة وتعليمات البنك املركزي األردين. مت إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ا ملبدأ التكلفة التاريخية باستثناء املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل واملوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر واملشتقات املالية والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة كما تظهر بالقيمة العادلة املوجودات واملطلوبات املالية التي مت التحوط خملاطر التغر يف قيمتها العادلة. إن ال األردين هو عملة إظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئيسية للبنك. )3( السياسات احملاسبية الهامة )13( املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة )113( املعايري والتعديالت والتفسريات السارية على الفرتة احملاسبية للمجموعة التي تبدأ يف 1 كانون الثاين 2018 املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 15 "اإليرادات من العقود مع العمالء" يحل هذا املعيار حمل املعيار احملاسبي الدويل رقم 11 "عقود البناء" واملعيار احملاسبي الدويل رقم 18 "اإليرادات" والتفسرات ذات الصلة. يتم تسجيل اإليرادات عندما يسيطر العميل على سلعة أو خدمة وبالتايل تكون لديه القدرة على توجيه استخدام السلعة أو اخلدمة واحلصول على منافع منها. إن املبدأ األساسي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 15 هو أن املنشأة تعرف باإليرادات لبيان حتويل السلع أو تقدمي اخلدمات املتفق عليها للعماء مبقابل مايل يعكس القيمة التي تتوقع املنشأة احلصول عليها من تلك السلع أو اخلدمات. يشمل املعيار الدويل رقم 15 أيض ا جمموعة من متطلبات اإلفصاح التي من شأنها أن تدفع املنشأة إىل تزويد مستخدمي القوائم املالية مبعلومات شاملة عن طبيعة وكمية وتوقيت ومدى عدم التيقن من اإليرادات والتدفقات النقدية الناشئة عن عقود املنشأة مع عمائها. 58

مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديات على القوائم املالية املوحدة للمجموعة التعديل على املعيار احملاسبي الدويل رقم 40 "االستثمارات العقارية وض ح هذا التعديل أنه يجب أن يكون هناك تغي ر يف االستخدام من أجل التحويل إىل أو من االستثمارات العقارية. ومن أجل تقدير ما إذا تغي ر استخدام العقار يجب أن يكون هناك تقييم حول ما إذا كان العقار يلبي تعريف االستثمار العقاري. ويجب دعم هذا التغر بدليل. ومت التأكيد على أن التغير يف النية لوحده ال يكفي لدعم التحويل من أو إىل االستثمار العقاري. مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديات على القوائم املالية املوحدة للمجموعة. التعديل على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 2 "املدفوعات املبنية على األسهم يوضح هذا التعديل أساس القياس للمدفوعات املبنية على أسهم واملسددة نقد ا واحملاسبة عن التعديات التي تغي ر املكافآت من مسددة نقد ا إىل مسددة بحقوق امللكية. كما أنه يقدم استثناء من مبادئ املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 2 والذي سيقتضي أن تتم معاملة املكافآت كما لو أنها مملوكة بالكامل ومسددة بحقوق امللكية إذا كان صاحب العمل ملزم ا باستقطاع مبلغ االلتزام الضريبي للموظف املرتبط بالدفع املبني على األسهم ودفع هذا املبلغ إىل هيئة الضرائب. مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديات على القوائم املالية املوحدة للمجموعة التفسري رقم 22 الصادر عن جلنة تفسريات املعايري الدولية للتقارير املالية "املعامالت بالعملة األجنبية واملقابل املدفوع مقدم ا ينظر التفسر يف كيفية حتديد تاريخ املعاملة عند تطبيق املعيار على تطبيق تاريخ املعامات كما هو مطلوب وفق املعيار احملاسبي الدويل رقم 21. يحدد تاريخ املعاملة سعر الصرف الذي سیتم استخدامه عند االعراف املبدئي باألصل أو املصروف أو اإليراد ذي الصلة. يقدم التفسر إرشادات لتحديد موعد تقدمي الدفع/ القبض الواحد وكذلك يف احلاالت التي يتم فيها تقدمي مدفوعات/ مقبوضات. مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديات على القوائم املالية املوحدة للمجموعة. تعديالت على معيار التقارير املالية رقم 10 ومعيار احملاسبة الدويل 28: بيع أو حتويل املوجودات بني املستثمر وشركاته احلليفة أو مشاريعه املشرتكة: تركز التعديات على التناقض بني معيار التقارير املالية الدويل رقم 10 ومعيار احملاسبة الدويل رقم 28 فيما يتعلق بفقدان السيطرة على الشركة التابعة والناجتة عن عملية بيع أو حتويل االستثمار يف الشركة التابعة إىل شركة حليفة أو مشاريع مشركة. توضح التعديات أنه يتم االعراف بكامل األرباح واخلسائر الناجتة عن بيع أو حتويل األصول التي ينطبق عليها تعريف املنشأة وفق معيار التقارير املالية الدويل رقم 3 بني املستثمر والشركة احلليفة أو املشاريع املشركة. يف حني يتم االعراف باألرباح واخلسائر الناجتة عن بيع أو حتويل األصول التي ال ينطبق عليها تعريف املنشأة بني املستثمر والشركة احلليفة أو املشاريع املشركة إىل مدى حصة املستثمر يف الشركة احلليفة أو املشاريع املشركة. مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديات على القوائم املالية املوحدةة للمجموعة. املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 "األدوات املالية "حتل النسخة الكاملة للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 حمل معظم اإلرشادات املقررة ضمن املعيار 59

احملاسبي الدويل رقم 39. يقوم املعيار رقم 9 بتصنيف وقياس االستثمارات من خال ثاث فئات رئيسية وهي : التكلفة املطفأة والقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر والقيمة العادلة من خال قائمة الدخل." يعتمد أساس التصنيف على منوذج أعمال املنشأة وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية املتعلقة باملوجودات املالية. كما يقتضي املعيار قياس االستثمارات يف أدوات حقوق امللكية بطريقة القيمة العادلة من خال قائمة الدخل مع خيار نهائي بعرض التغرات يف القيمة العادلة ضمن الدخل الشامل اآلخر عند نشوئها. أدى تطبيق متطلبات انخفاض القيمة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 إىل تغيرات يف السياسات احملاسبية اخلاصة باحتساب االنخفاض يف قيمة املوجودات املالية. كما يقوم املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 بتعديل املعاير األخرى التي تتعامل مع األدوات املالية بشكل جوهري. وفيما يتعلق باملطلوبات املالية فلم تطرأ أي تغيرات على طريقة التصنيف والقياس ما عدا االعراف بالتغرات يف خماطر االئتمان ضمن الدخل الشامل اآلخر وذلك بالنسبة للمطلوبات املصنفة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. كما يخف ف املعيار الدويل رقم 9 من حدة متطلبات فعالية التحوط باستبدال اختبارات فعالية التحوط القياسية ويقتضي وجود عاقة اقتصادية بني البند املتحوط له وأداة التحوط وفيما يخص "معدل التحوط" فيظل كاملعدل الذي تستخدمه اإلدارة فعلي ا يف أغراض إدارة اخملاطر. ما يزال االحتفاظ بالوثائق املتزامنة أمر ا مطلوب ا ولكن تختلف هذه الوثائق عن تلك التي يجري إعدادها مبوجب املعيار احملاسبي الدويل رقم 39. طبقت ة يف السنوات السابقة املرحلة األوىل من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 فيما يتعلق بتصنيف وقياس األدوات املالية. كما طبقت ة املرحلة النهائية من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 فيما يتعلق بانخفاض قيمة املوجودات املالية اعتبار ا من 1 كانون الثاين 2018 لقد مت اإلفصاح عن تأثر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 على القوائم املالية املوحدة للمجموعة يف السياسة احملاسبية 23 )أ( وإيضاح رقم ) 43 أ(. )213( املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة الصادرة لكن غري السارية حتى تاريخه وغري املطبقة بشكل مبكر مل تطبق ة مبكر ا املعاير والتعديات والتفسرات اجلديدة التالية التي قد مت إصدارها ولكنها مل تدخل حيز التنفيذ حتى تاريخه: املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 16 ""اإليجارات"" ( تسري على الفرتات السنوية التي تبدأ يف أو بعد 1 كانون األول 2019 يحل هذا املعيار حمل التوجيهات احلالية يف املعيار احملاسبي الدويل رقم 17 ويعد املعيار تعديا كبر ا يف عملية احملاسبة من قبل املستأجرين على وجه اخلصوص حيث كان يجب عليهم مبوجب املعيار احملاسبي الدويل رقم 17 التمييز بني عقود اإليجار التمويلي )داخل قائمة املركز املايل( وعقود اإليجار التشغيلي )خارج قائمة املركز املايل( أما اآلن فيجب على املستأجرين مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 16 االعراف بالتزامات اإليجار مبا يعكس مدفوعات اإليجار املستقبلية و ""حق استخدام األصل"" جلميع عقود اإليجار تقريب ا. كما أدرج جملس معاير احملاسبة الدولية إعفاء اختياري ا لبعض عقود اإليجار قصرة األجل وعقود اإليجار ذات املوجودات منخفضة القيمة إال أن هذا اإلعفاء ال ميكن تطبيقه إال بواسطة املستأجرين. وفيما يتعلق باملؤجرين تبقى املعاجلة احملاسبية نفسها تقريب ا. ومع ذلك ونظر ا لقيام جملس معاير احملاسبة الدولية بتحديث التوجيهات بشأن تعريف عقد اإليجار )وكذلك التوجيهات حول التجميع والفصل بني العقود( فسوف يتأثر املؤجرون أيض ا باملعيار اجلديد. وعلى أقل تقدير فمن املتوقع أن يؤثر منوذج احملاسبة اجلديد للمستأجرين على املفاوضات بني املؤجرين واملستأجرين. ومبوجب املعيار الدويل رقم 16 فإن العقد يعد أو يتضمن إيجار ا إذا كان العقد ينقل احلق يف السيطرة على استخدام أصل معني لفرة من الزمن مقابل تعويض معني. تقوم ة حالي ا بتقييم أثر املعيار اجلديد أعاه على القوائم املالية املوحدة ويف تقديرها أن األثر لن يكون جوهري ا. 60

"التفسري رقم 23 الصادر عن جلنة تفسريات املعايري الدولية للتقارير املالية "الشكوك حول معاجلات ضريبة الدخل يوضح التفسر حتديد الربح اخلاضع للضريبة )اخلسارة الضريبية( واألسس الضريبية واملزايا الضريبية غر املستخدمة ومعدالت الضريبة عندما يكون هناك عدم يقني حول معاجلات ضريبة الدخل مبوجب املعيار احملاسبي الدويل رقم 12. ويراعي التفسر على وجه التحديد:" ما إذا كان ينبغي النظر يف املعاجلات الضريبية بشكل جماعي. افراضات السلطات الضريبية. حتديد الربح اخلاضع للضريبة )اخلسارة الضريبية( واألسس الضريبية واخلسائر الضريبية غر املستخدمة ومعدالت الضريبة. تأثر التغرات يف احلقائق والظروف. ليس هناك أي تأثر جوهري على القوائم املالية املوحدة للمجموعة من تطبيق التفسر املذكور أعاه يف 1 كانون األول.2019 ليس هناك أي تأثر على القوائم املالية املوحدة للمجموعة من تطبيق املعيار املذكور أعاه يف 1 كانون األول 2019. ليس هناك معاير أخرى ذات صلة من املعاير الدولية للتقارير املالية أو تعديات على املعاير املنشورة أو تفسرات صادرة عن جلنة تفسرات املعاير الدولية للتقارير املالية قد مت إصدارها ولكنها ال تسري للمرة األوىل على السنة املالية للمجموعة التي تبدأ يف 1 كانون األول 2018 وكان يتوقع أن يكون لها تأثر جوهري على القوائم املالية املوحدة للمجموعة. )23( التغريات يف السياسات احملاسبية قامت ة بتطبيق متطلبات انخفاض القيمة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 الصادر عن جملس معاير احملاسبة الدولية يف متوز 2014 بتاريخ انتقال يف 1 كانون األول 2018 مما أدى إىل تغيرات يف السياسات احملاسبية وتعديات على املبالغ املدرجة سابق ا يف القوائم املالية املوحدة. على النحو املسموح به يف األحكام االنتقالية يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 فقد اختارت ة عدم إعادة بيان أرقام املقارنة حيث مت إدراج التعديات على القيم الدفرية للموجودات واملطلوبات املالية يف تاريخ االنتقال يف الرصيد االفتتاحي لكل من األرباح املدورة واالحتياطيات األخرى للسنة احلالية. وبالتايل بالنسبة إلفصاحات اإليضاحات مت أيض ا تطبيق التعديات الاحقة على إفصاحات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 على الفرة احلالية فقط. وتبني إفصاحات اإليضاحات للفرة املقارنة اإلفصاحات التي متت يف الفرة السابقة. أدى تطبيق متطلبات انخفاض القيمة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 إىل تغيرات يف السياسات احملاسبية النخفاض قيمة املوجودات املالية. كما يقوم املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 بتعديل املعاير األخرى التي تتعامل مع األدوات املالية بشكل جوهري مثل املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 "األدوات املالية: اإلفصاحات". ملزيد من التفاصيل يرجى العودة إىل اإليضاح رقم ) 43 أ( حول أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم. 9 )33( ملخص ألهم السياسات احملاسبية )133( أسس توحيد القوائم املالية املوحدة تتضمن القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك والشركات التابعة له واخلاضعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما 61

يكون البنك قادرا على إدارة األنشطة الرئيسية للشركات التابعة وعندما يكون معرض ا للعوائد املتغرة الناجتة من استثماره يف الشركات التابعة أو يكون له حقوق يف هذه العوائد ويكون قادر ا على التأثر يف هذه العوائد من خال ممارسته السيطرة على الشركات التابعة ويتم استبعاد املعامات واألرصدة واإليرادات واملصروفات فيما بني البنك والشركات التابعة التالية: 1 شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية ذ.م.م وتبلغ ملكية البنك ما نسبته 100 يف رأسمالها املدفوع البالغ 10.000.000 أردين كما يف 31 كانون األول 2018 تقوم الشركة بأعمال الوساطة املالية. قام البنك بتأسيسها بتاريخ 16 أيار 2005. 2 املصرف األهلي العراقي / العراق وتبلغ ملكية البنك ما نسبته 61.85 من رأسماله املدفوع والبالغ 250 مليار عراقي أي ما يعادل 148.949.580 أردين كما يف 31 كانون األول 2018. يقوم املصرف بكافة األعمال املصرفية التجارية. قام البنك بتملك املصرف بتاريخ 1 كانون الثاين 2005. 3 شركة صندوق البحرين االستثماري وتبلغ ملكية البنك ما نسبته 100 من رأسمالها البالغ 1.000 بحريني أي مايعادل 1.888 أردين كما يف 31 كانون األول 2018 وتهدف إىل متلك الصناديق االستثمارية املنوي تأسيسها يف مملكة البحرين ومل تباشر أعمالها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم املالية املوحدة. 4 شركة كابيتال لاستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة وتبلغ ملكية البنك ما نسبته 100 من رأسمالها البالغ 250.000 دوالر أمريكي أي مايعادل 177.250 أردين كما يف 31 كانون األول 2018 تقوم الشركة بأعمال االستشارات املالية تأسست الشركة بتاريخ 23 شباط 2015. يتم إعداد القوائم املالية للشركات التابعة لنفس السنة املالية للبنك وباستخدام نفس السياسات احملاسبية املتبعة يف البنك إذا كانت الشركة التابعة تتبع سياسات حماسبية تختلف عن تلك املتبعة يف البنك فيتم إجراء التعديات الألزمة على القوائم املالية للشركات التابعة لتتطابق مع السياسات احملاسبية املتبعة يف البنك. يتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة يف قائمة الدخل املوحدة من تاريخ متلكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعلي ا انتقال لسيطرة البنك على الشركات التابعة ويتم توحيد نتائج عمليات الشركات التابعة التي مت التخلص منها يف قائمة الدخل املوحدة حتى تاريخ التخلص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على الشركات التابعة. حقوق غر املسيطرين متثل ذلك اجلزء غر اململوك من قبل البنك من حقوق امللكية يف الشركات التابعة. يف حال إعداد قوائم مالية منفصلة للبنك كمنشأة مستقلة يتم إظهار االستثمارات يف الشركات التابعة بالكلفة بعد التدين إن وجد. التغريات يف حصص ملكية املجموعة يف الشركات التابعة احلالية ت حتسب التغرات يف حصص ملكية ة يف الشركات التابعة التي ال تؤدي إىل فقدان ة سيطرتها على الشركات التابعة كمعامات حلقوق امللكية. ويتم تعديل القيم الدفرية حلصص ة وكذلك احلصص غر املسيطرة مبا يعكس أثر التغرات يف احلصص يف الشركات التابعة. كما يتم إدراج أي فرق بني القيمة التي يتم بها تعديل احلصص غر املسيطرة والقيمة العادلة للمبلغ املدفوع أو املقبوض مباشرة يف حقوق امللكية وي نسب إىل مساهمي الشركة األم. إذا أدى أي تغي ر يف حصة ملكية ة يف أي شركة تابعة إىل فقدان السيطرة على الشركة التابعة يتم إيقاف االعراف مبوجودات ومطلوبات الشركة التابعة مبا يف ذلك أي شهرة. ويعاد كذلك تصنيف املبالغ التي سبق تسجيلها يف الدخل الشامل اآلخر فيما يتعلق بهذه املنشأة إىل قائمة الدخل املوحدة أو يتم نقلها مباشرة إىل األرباح احملتجزة. كما ي عاد قياس أي حصة مستبقة من حصص حقوق امللكية يف املنشأة بالقيمة العادلة. إن الفرق بني القيمة الدفرية 62

للحصة املستبقة يف تاريخ فقدان السيطرة وقيمتها العادلة يتم تسجيله يف قائمة الدخل املوحدة. تعترب القيمة العادلة لاستثمار الذي يتم االحتفاظ به يف الشركة التابعة السابقة يف تاريخ فقدان السيطرة على أنها القيمة العادلة عند االعراف املبدئي وذلك لغرض احملاسبة الاحقة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 "األدوات املالية" أو عند االقتضاء التكلفة عند االعراف املبدئي باالستثمار يف شركة حليفة أو مشروع مشرك. )233( االعرتاف باإليرادات )أ( إيرادات ومصاريف الفوائد حتتسب إيرادات ومصاريف الفوائد جلميع األدوات املالية احململة بالفوائد من خال تطبيق معدل الفائدة الفعلي على إجمايل القيمة الدفرية لألداة املالية باستثناء املوجودات املالية التي تعرضت فيما بعد النخفاض يف قيمتها االئتمانية )أو املرحلة الثالثة( حيث يتم تعليق الفوائد املتعلقة بها وفق ا ملتطلبات البنك املركزي األردين. )ب( إيرادات ومصاريف الرسوم والعموالت حتقق ة إيراداتها من الرسوم والعموالت من خال جمموعة متنوعة من اخلدمات التي تقدمها لعمائها. وميكن تقسيم إيرادات الرسوم إىل فئتني كما يلي: )1( الرسوم املتحققة من اخلدمات املقدمة على مدى أي فرة زمنية وتستحق خال تلك الفرة. وتتضمن هذه الرسوم إيرادات العموالت وإدارة املوجودات واحلفظ ورسوم اخلدمات اإلدارية واالستشارية األخرى. إن رسوم التزامات القروض التي ي رج ح سحبها والرسوم املتعلقة بالتسهيات االئتمانية األخرى يتم تأجيلها )مع أي تكاليف إضافية( ويتم االعراف بها كتعديل ملعدل الفائدة الفعلي على القرض. عندما يكون من غر املرج ح أن يتم سحب أي قرض فإنه يتم تسجيل رسوم التزامات االقراض على مدى فرة االلتزام على أساس القسط الثابت. )2( الرسوم الناشئة عن التفاوض أو املشاركة يف التفاوض عن معاملة ما لصالح طرف ثالث مثل ترتيب شراء أسهم أو أوراق مالية أخرى أو شراء أو بيع شركات ويتم تسجيلها عند االنتهاء من املعاملة األساسية. يتم تسجيل الرسوم أو مكوناتها التي ترتبط بأداء معني بعد استيفاء معاير املعاملة. )ج( إيرادات توزيعات األرباح يتم االعراف بإيرادات توزيعات األرباح من االستثمارات يف قائمة الدخل املوحدة عندما ينشأ حق ة يف استام توزيعات األرباح )شريطة أن ي حتمل تدفق املنافع االقتصادية على ة وي مكن قياس قيمة اإليراد قياس ا موثوق ا به(. )333( العمالت األجنبية ت عر ض القوائم املالیة اخلاصة بكل شركة من شركات ة بعملة البيئة االقتصادية الرئيسية التي تعمل بها الشركة )العملة الوظيفية(. ولغرض القوائم املالية املوحدة تعر ض النتائج واملركز املايل لكل شركة بال األردين وهو العملة الوظيفية للبنك وعملة العرض للقوائم املالية املوحدة. عند إعداد القوائم املالية لكل شركة يتم تسجيل املعامات التي تكون بعمات غر العملة الوظيفية للمجموعة )العمات األجنبية( بأسعار الصرف السائدة يف تواريخ إجراء تلك املعامات. ويف نهاية فرة التقرير يتم إعادة حتويل البنود النقدية املقومة بالعمات األجنبية باألسعار السائدة بنهاية فرة التقرير. ويتم إعادة حتويل البنود غر النقدية التي تظهر بالقيمة العادلة واملقومة بالعمات األجنبية باألسعار السائدة بتاريخ حتديد القيمة العادلة. وال يتم إعادة حتويل البنود غر النقدية التي يتم قياسها من حيث التكلفة التاريخية بالعملة األجنبية. يتم االعراف بفروقات الصرف يف قائمة الدخل املوحدة يف الفرة التي تنشأ فيها باستثناء ما يلي: 63

فروقات الصرف املتعلقة مبشاريع قيد اإلنشاء بهدف استخدامها يف عمليات اإلنتاج مستقبا حيث يتم إدراج تلك الفروق ضمن تكلفة هذه املوجودات عندما يتم اعتبارها كتعديات على تكاليف الفائدة للقروض بالعمات األجنبية. فروقات الصرف الناجتة عن الدخول يف معامات بهدف التحوط من بعض خماطر العمات األجنبية. فروقات الصرف املتعلقة ببنود نقدية مدينة أو دائنة ناجتة عن العمليات األجنبية التي ليس من احملتمل وال يوجد تخطيط لسدادها التي تشكل جزء من صايف االستثمار يف العمليات األجنبية والتي يتم االعتراف بها يف البداية ضمن احتياطي فروقات ترجمة العمات األجنبية ويف قائمة الدخل املوحدة عند استبعاد صايف قيمة االستثمار. لغرض عرض هذه القوائم املالية املوحدة تظهر املوجودات واملطلوبات للعمليات املشركة لدى ة بالعمات األجنبية بال األردين باستخدام أسعار الصرف السائدة يف تاريخ التقرير. ويتم حتويل اإليرادات واملصاريف حسب متوسط أسعار الصرف للسنة ما مل تتقلب أسعار الصرف بصورة كبرة خال السنة ويف تلك احلالة تستخدم أسعار الصرف يف تاريخ املعاملة. تصنف فروق الصرف الناشئة إن وجدت كحقوق ملكية ويعترف بها يف احتياطي فروقات ترجمة العمات األجنبية لدى ة. ويتم االعراف بهذه الفروقات يف قائمة الدخل املوحدة للفترة التي تستبعد فيها العمليات األجنبية. )433( إيجارات ت صن ف عقود إيجار املمتلكات واملعدات التي حتتفظ فيها ة كمستأجر بكافة خماطر وعوائد امللكية كعقود إيجار متويلي. تتم رسملة عقود اإليجار التمويلية عند بدء عقد اإليجار وفق ا للقيمة العادلة للعقار املستأجر أو إذا كانت أقل القيمة احلالية للحد األدنى لدفعات اإليجار. يتم إدراج التزامات اإليجار ذات الصلة صافية من رسوم التمويل يف الذمم الدائنة األخرى قصرة األجل وطويلة األجل. يتم توزيع كل دفعة من دفعات اإليجار بني املطلوبات وتكلفة التمويل. يتم حتميل تكلفة التمويل إىل الربح أو اخلسارة على مدى فرة عقد اإليجار وذلك للحصول على معدل دوري ثابت للفائدة املستحقة على الرصيد املتبقي من املطلوبات لكل فرة. يحتسب االستهاك على املمتلكات واملعدات املستحوذ عليها مبوجب عقود اإليجار التمويلي على مدى العمر اإلنتاجي لألصل ومدة عقد اإليجار أيهما أقصر إذا مل يتوفر تأكيد معقول على أن ة ستحصل على امللكية بنهاية مدة اإليجار. يتم تصنيف عقود اإليجار التي ال حتو ل ة كمستأجر مبوجبها جزء كبر ا من خماطر ومزايا امللكية كعقود إيجار تشغيلي. يتم حتميل الدفعات التي تتم مبوجب عقود اإليجار التشغيلي )صافية من أي حوافز مقبوضة من املؤج ر( إىل حساب الربح أو اخلسارة بطريقة القسط الثابت على مدى فرة اإليجار. يتم االعراف باإليرادات من عقود اإليجار التشغيلية التي تكون فيها ة مؤجر ا ضمن قائمة الدخل وذلك بطريقة القسط الثابت على مدى فرة عقد اإليجار. وتدرج املوجودات املؤجرة يف قائمة املركز املايل بحسب طبيعتها. )533( تكاليف االقرتاض إن تكاليف االقراض التي تعود بشكل مباشر إىل اقتناء أو إنشاء أو إنتاج موجودات مؤهلة وهي املوجودات التي تتطلب بالضرورة فرة زمنية طويلة لكي تصبح جاهزة لاستخدام أو البيع تضاف إىل تكلفة تلك املوجودات حتى يحني الوقت الذي تصبح فيه هذه املوجودات جاهزة لاستخدام يف الغرض املقصود منها أو البيع. كما أن إيرادات االستثمار احملققة من االستثمار املؤقت للقروض احملددة والتي مل تدفع على تأهيل املوجودات يتم خصمها من تكاليف االقراض املؤهلة للرسملة. يتم تسجيل جميع تكاليف االقراض األخرى ضمن قائمة الدخل يف الفرة التي يتم تكبدها فيها. 64

)633( ممتلكات ومعدات "يتم إظهار املمتلكات واملعدات بالتكلفة ناقص ا االستهاك املراكم وخسائر االنخفاض يف القيمة املراكمة إن وجدت. تشمل التكلفة التاريخية النفقات املنسوبة مباشرة إىل اقتناء البنود. ال يتم إدراج التكاليف الاحقة يف القيمة الدفرية لألصل أو احتسابها كأصل منفصل حسبما يكون مائم ا إال عندما يكون من امل رج ح أن تتدفق إىل البنك منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون باإلمكان قياس تكلفة البند بشكل موثوق به. يتم حتميل كافة تكاليف عمليات اإلصاح والصيانة األخرى على قائمة الدخل املوحدة خال الفرة املالية التي يتم تكبدها فيها. ال يتم استهاك األرض. يتم احتساب االستهاك بطريقة القسط الثابت على مدار األعمار اإلنتاجية املتوقعة للممتلكات واملعدات وفق ا للنسب التالية: 2 152.5 15 25 10 املمتلكات مباين معدات وأجهزة وأثاث وسائط نقل أجهزة احلاسب اآليل أخرى تتم مراجعة األعمار اإلنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة حساب االستهاك بنهاية كل سنة مع بيان أثر أي تغرات يف التقديرات احملتسبة على أساس مستقبلي. ي لغى االعراف بأي بند من بنود املمتلكات واملعدات عند االستبعاد أو عندما ال يكون من املتوقع أن تنشأ منافع اقتصادية مستقبلية من استمرار استخدام األصل. يتم حتديد أي أرباح أو خسائر ناجتة عن استبعاد بند من بنود املمتلكات واملعدات على أساس الفرق بني عوائد البيع والقيمة الدفرية لألصل ويتم تسجيلها يف قائمة الدخل املوحدة. )733( مشاريع حتت التنفيذ تدرج األعمال الرأسمالية قيد اإلجناز بالتكلفة بعد تنزيل أي خسارة مسجلة عن انخفاض القيمة. تشمل التكلفة الرسوم املهنية وبالنسبة للموجودات املؤهلة تتم رسملة تكاليف االقراض وفق ا للسياسة احملاسبية للمجموعة. ويتم تصنيف هذه املمتلكات يف الفئة املائمة ضمن املمتلكات واملعدات عندما تكون مكتملة وجاهزة لاستخدام. ويبدأ احتساب استهاك هذه املوجودات على غرار املوجودات من املمتلكات األخرى عندما تصبح هذه املوجودات جاهزة لاستخدام املقرر لها. )833( املوجودات غري امللموسة يتم تصنيف املوجودات غر امللموسة على أساس تقدير عمرها الزمني لفرة حمددة أو لفرة غر حمددة ويتم إطفاء املوجودات غر امللموسة التي لها عمر زمني حمدد خال هذا العمر ويتم قيد اإلطفاء يف قائمة الدخل املوحدة. أما املوجودات غر امللموسة التي عمرها الزمني غر حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تسجيل أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املوحدة. ال يتم رسملة املوجودات غر امللموسة الناجتة عن أعمال البنك ويتم تسجيلها يف قائمة الدخل املوحدة يف نفس الفرة. 65 يتم مراجعة أية مؤشرات على تدين قيمة املوجودات غر امللموسة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة. كذلك يتم مراجعة تقدير

العمر الزمني لتلك املوجودات ويتم إجراء أية تعديات على الفرات الاحقة. تشمل املوجودات غر امللموسة برامج وأنظمة احلاسب اآليل و العامات التجارية وتقوم إدارة البنك بتقدير العمر الزمني لكل بند حيث يتم إطفاء تلك املوجودات بطريقة القسط الثابت بنسبة 25. فيما يلي السياسة احملاسبية لكل بند من املوجودات غر امللموسة لدى البنك : عامة جتارية برامج وأنظمة احلاسب اآليل يتم إطفاؤها مببدأ القسط الثابت بنسبة 25. يتم إطفاؤها مببدأ القسط الثابت بنسبة 25. )933( االنخفاض يف قيمة املوجودات غري املالية تقوم ة بنهاية كل فرة بإعداد تقرير مبراجعة القيمة الدفرية ملوجوداتها غر املالية لتحديد ما إذا كان هناك أي مؤشر على احتمال تعرض هذه املوجودات خلسائر من االنخفاض يف القيمة. فإذا كان هناك أي مؤشر من هذا القبيل يتم تقدير املبلغ القابل لاسرداد للموجودات من أجل حتديد مدى خسارة االنخفاض يف القيمة )إن وجدت(. ومتى تعذر تقدير املبلغ القابل لاسرداد لكل أصل تقوم ة بتقدير املبلغ القابل لاسرداد لوحدة توليد النقد التي ينتمي لها األصل. ومتى أمكن حتديد أساس معقول وثابت للتخصيص فإنه يتم تخصيص املوجودات لكل وحدة من الوحدات املولدة للنقد أو يتم تخصيصها خاف ا لذلك إىل أصغر جمموعة من وحدات توليد النقد التي ميكن حتديد أساس تخصيص معقول وثابت لها. إن القيمة القابلة لاسرداد هي القيمة العادلة لألصل ناقص ا تكاليف البيع أو القيمة قيد االستخدام أي هما أعلى. وألغراض تقييم القيمة قيد االستخدام يتم خصم التدفقات النقدية املستقبلية املقدرة إىل قيمتها احلالية باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس تقييمات السوق احلالية للقيمة الزمنية للمال واخملاطر املصاحبة لألصل الذي مل يتم تعديل تقديرات التدفقات النقدية املستقبلية له. ويف احلاالت التي تقد ر فيها القيمة القابلة لاسرداد لألصل )أو وحدة توليد النقد( بأقل من قيمتها الدفرية يتم عندئذ تخفيض القيمة الدفرية لألصل )وحدة توليد النقد( إىل القيمة القابلة لاسرداد. ويتم تسجيل خسارة انخفاض القيمة فور ا يف قائمة الدخل املوحدة. ويف حال مت عكس خسارة االنخفاض يف القيمة يف وقت الحق تتم زيادة القيمة الدفرية لألصل )أو وحدة توليد النقد( إىل التقدير املعدل للقيمة القابلة لاسرداد غر أن الزيادة يف القيمة الدفرية ال يجب أن تتجاوز القيمة الدفرية التي كان من املمكن حتديدها إذا مل يتم االعراف بخسارة انخفاض القيمة للموجودات )أو وحدة توليد النقد( يف السنوات السابقة. )1033( اخملصصات ت حتسب اخملصصات عندما يرتب على ة التزام )قانوين أو ضمني( حايل نتيجة حلدث سابق ويكون من احملتمل أن يقتضي األمر خروج موارد متثل منافع اقتصادية لتسوية االلتزام ويكون باإلمكان وضع تقدير موثوق ملبلغ االلتزام. متثل القيمة املعرف بها كمخصص أفضل تقدير للمقابل املطلوب لتسوية االلتزام احلايل بتاريخ التقرير مع األخذ بعني االعتبار اخملاطر وحاالت عدم اليقني احمليطة بااللتزام. عندما يتم قياس خمصص ما باستخدام التدفقات النقدية املقدرة لتسوية االلتزام احلايل فإن قيمته الدفرية متثل القيمة احلالية لتلك التدفقات النقدية. )1133( األدوات املالية يتم االعراف باملوجودات واملطلوبات املالية عندما تصبح ة طرف ا يف األحكام التعاقدية لألداة. 66

تقاس املوجودات واملطلوبات املالية مبدئي ا بالقيمة العادلة. إن تكاليف املعامات املتعلقة مباشرة باقتناء أو إصدار املوجودات واملطلوبات املالية )بخاف املوجودات واملطلوبات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل( تضاف إىل القيمة العادلة للموجودات أو املطلوبات املالية أو ت خصم منها حسب االقتضاء عند االعراف املبدئي. ويتم االعراف بتكاليف املعامات املتعلقة مباشرة باقتناء املوجودات أو املطلوبات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل مباشرة يف قائمة الدخل املوحدة. وفور ا بعد االعراف املبدئي يتم االعراف مبخصص للخسائر االئتمانية املتوقعة للموجودات املالية املقاسة بالتكلفة املطفأة واالستثمارات يف أدوات الدين املقاسة بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر كما هو مبني يف اإليضاح) 44 أ( والذي ينتج عنه تكبد خسارة حسابية يتم االعراف بها يف قائمة الدخل عندما ينشأ أصل جديد. 1 املوجودات املالية يتم االعراف وإلغاء االعراف باملشريات أو املبيعات العادية للموجودات املالية على أساس تاريخ املتاجرة. إن املشريات أو املبيعات العادية هي املبيعات أو املشريات التي تتطلب تسليم املوجودات خال إطار زمني يحدده القانون أو العرف السائد يف السوق. أ تصنيف املوجودات املالية ألغراض تصنيف املوجودات املالية تعترب األداة "أداة حقوق ملكية" إذا كانت غر مشتقة وتستويف تعريف "حقوق امللكية" للجهة املصدرة باستثناء بعض األدوات غر املشتقة القابلة للبيع التي يتم عرضها كحقوق ملكية من قبل اجلهة املصدرة. إن جميع املوجودات املالية األخرى غر املشتقة هي "أدوات دين". أدوات الدين هي تلك األدوات التي تستويف تعريف املطلوبات املالية من وجهة نظر اجلهة املصدرة مثل القروض والسندات احلكومية وسندات الشركات. *أدوات الدين: يتم قياس أدوات الدين بالتكلفة املطفأة يف حال توافر الشرطني التاليني: )1( أن يتم االحتفاظ باألصل ضمن منوذج أعمال يكون الهدف منه االحتفاظ باملوجودات جلمع التدفقات النقدية التعاقدية )2( أن تؤدي األحكام التعاقدية لألداة إىل وجود تدفقات نقدية يف تواريخ حمددة بحيث تقتصر على مدفوعات املبالغ األصلية والفائدة/ الربح املستحق على املبلغ القائم منها تقاس جميع املوجودات املالية األخرى بالتكلفة املطفأة باستثناء أدوات الدين املدرجة بالقيمة العادلة. بناء على هذه العوامل تقوم ة بتصنيف أدوات الدين اخلاصة بها إىل واحدة من فئات القياس الثاث التالية: التكلفة املطفأة: يقاس بالتكلفة املطفأة املوجودات احملتفظ بها بغرض جمع التدفقات النقدية التعاقدية عندما متثل تلك التدفقات النقدية دفعات حصرية للمبالغ األصلية والفوائد وتلك غر املصنفة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. يتم تعديل القيمة الدفرية لهذه املوجودات مقابل خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة املدرج واملقاس كما هو مبني يف اإليضاح رقم 43 أ. القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر: يقاس بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر املوجودات املالية احملتفظ بها جلمع التدفقات النقدية التعاقدية ولبيع املوجودات عندما متثل التدفقات النقدية للموجودات فقط الدفعات األصلية والفوائد وتلك غر املصنفة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. ويتم حتويل احلركة يف القيمة الدفرية من خال الدخل الشامل اآلخر باستثناء تسجيل أرباح أو خسائر االنخفاض يف القيمة وإيرادات الفوائد وأرباح وخسائر الصرف األجنبي على التكلفة املطفأة لألدوات حيث يتم تسجيلها ضمن الربح واخلسارة. وعندما يتم استبعاد املوجودات املالية فإن قائمة الدخل املراكمة املسجلة سابق ا يف الدخل الشامل اآلخر يعاد تصنيفها من حقوق امللكية إىل قائمة الدخل ويتم تسجيلها يف "صايف إيرادات االستثمار". 67

القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل: يقاس بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل املوجودات التي ال تستويف معاير تسجيلها بالتكلفة املطفأة أو بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر. يتم إدراج قائمة الدخل الناجتة عن استثمارات الدين التي تقاس بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل والتي ال تعد جزء من عاقة التحوط ضمن قائمة الدخل وتعرض يف قائمة الدخل ضمن "صايف إيرادات االستثمار" يف الفرة التي تنشأ فيها ما مل تنشأ عن أدوات دين مت تصنيفها بالقيمة العادلة أو التي مل يتم االحتفاظ بها بغرض املتاجرة ويف هذه احلالة يتم عرضها بشكل منفصل يف "صايف إيرادات االستثمار". منوذج األعمال: يعكس منوذج األعمال كيفية إدارة ة للموجودات من أجل توليد التدفقات النقدية أي ما إذا كان هدف ة هو فقط حتصيل التدفقات النقدية التعاقدية من املوجودات أو حتصيل كل من التدفقات النقدية التعاقدية والتدفقات النقدية الناشئة عن بيع املوجودات. إذا مل ينطبق أي منهما )أي يتم االحتفاظ باملوجودات املالية ألغراض املتاجرة( يتم تصنيف املوجودات املالية كجزء من منوذج األعمال "اآلخر" ويتم قياسها بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. تتضمن العوامل التي تأخذها ة بعني االعتبار يف حتديد منوذج األعمال جملموعة من املوجودات اخلربة السابقة حول كيفية حتصيل التدفقات النقدية لهذه املوجودات وكيفية تقييم أداء املوجودات وإباغه إىل كبار موظفي اإلدارة وكيفية تقييم اخملاطر وإدارتها وكيفية تعويض املديرين. الدفعات للمبالغ األصلية والفائدة فقط: إذا كان منوذج األعمال هو االحتفاظ مبوجودات جلمع التدفقات النقدية التعاقدية أو جلمع التدفقات النقدية التعاقدية والبيع تقوم ة بتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية لألدوات املالية متثل فقط دفعات للمبالغ األصلية والفائدة )"اختيار الدفعات للمبالغ األصلية والفائدة فقط"(. وعند إجراء هذا التقييم تقوم ة بدراسة ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية متوافقة مع اتفاق إقراض أساسي أي أن الفوائد تشمل فقط مقابل القيمة الزمنية للمال وخماطر االئتمان وخماطر اإلقراض األساسية األخرى ومعدل الفوائد الذي يتماشى مع اتفاق اإلقراض األساسي. عندما تؤدي الشروط التعاقدية إىل التعرض للمخاطر أو تقلبات ال تتوافق مع اتفاق اإلقراض األساسي يتم تصنيف املوجودات املالية ذات الصلة وقياسها بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. يتم مراعاة املوجودات املالية مع املشتقات الضمنية بالكامل عند حتديد ما إذا كانت تدفقاتها النقدية متثل فقط الدفعات األصلية والفائدة. تقوم ة بإعادة تصنيف استثمارات الدين عندما وفقط عندما يتغر منوذج أعمالها إلدارة تلك التغرات يف املوجودات. يتم إعادة التصنيف من بداية فرة التقرير األوىل التي تلي التغير. * أدوات حقوق امللكية أدوات حقوق امللكية هي أدوات تستويف تعريف حقوق امللكية من وجهة نظر اجلهة املصدرة أي األدوات التي ال حتتوي على التزام تعاقدي بالدفع والتي تعد دليا على الفوائد املتبقية يف صايف موجودات اجلهة املصدرة. وتشمل أمثلة أدوات حقوق امللكية األسهم العادية األساسية تقوم ة بعد ذلك بقياس جميع استثمارات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل باستثناء احلاالت التي تكون فيها إدارة ة قد قامت عند االعراف املبدئي بتصنيف استثمارات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر. تتمثل سياسة ة يف تصنيف استثمارات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر عندما يتم االحتفاظ بهذه االستثمارات ألغراض أخرى غر توليد عائدات االستثمار. وعند استخدام هذا اخليار يتم إدراج أرباح وخسائر القيمة العادلة يف الدخل الشامل اآلخر وال يتم إعادة تصنيفها الحق ا إىل قائمة الدخل مبا يف ذلك عند االستبعاد. وال يتم تسجيل خسائر انخفاض القيمة )وعكس خسائر انخفاض القيمة( بشكل منفصل عن غرها من التغيرات يف القيمة العادلة. ويستمر تسجيل توزيعات األرباح عندما متثل عائد ا على هذه االستثمارات يف قائمة الدخل كإيرادات أخرى عندما يتقرر حق ة يف استام الدفعات. 68

أ التكلفة املطفأة وطريقة الفائدة الفعلية تتمثل التكلفة املطفأة يف املبلغ الذي يتم به قياس األصل أو االلتزام املايل عند االعراف املبدئي ناقص ا املسدد من املبلغ األصلي زائد ا أو ناقص ا اإلطفاء املراكم باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي ألي فرق بني ذلك املبلغ املبدئي ومبلغ االستحقاق وللموجودات املالية املعدلة بأي خمصص للخسارة. إن معدل الفائدة الفعلي هو املعدل الذي يخصم بدقة املدفوعات أو املقبوضات النقدية املستقبلية املقدرة خال العمر املتوقع للموجودات أو املطلوبات املالية إىل إجمايل القيمة الدفرية للموجودات املالية )أي تكلفتها املطفأة قبل أي خمصص لانخفاض يف القيمة( أو إىل التكلفة املطفأة للمطلوبات املالية. ال يأخذ احلساب يف االعتبار اخلسائر االئتمانية املتوقعة ويشمل تكاليف املعاملة واألقساط أو اخلصومات والرسوم املدفوعة أو املقبوضة والتي تعترب جزء ال يتجزأ من معدل الفائدة الفعلي مثل رسوم اإلنشاء. عندما تقوم ة مبراجعة تقديرات التدفقات النقدية املستقبلية يتم تعديل القيمة الدفرية للموجودات أو املطلوبات املالية املعنية لتعكس التقديرات اجلديدة اخملصومة باستخدام معدل الفائدة الفعلي األصلي. ويتم إدراج التغرات يف قائمة الدخل. حتتسب إيرادات الفوائد من خال تطبيق معدل الفائدة الفعلي على إجمايل القيمة الدفرية للموجودات املالية باستثناء املوجودات املالية التي تعرضت فيما بعد النخفاض يف قيمتها االئتمانية )أو املرحلة الثالثة( والتي يتم حساب إيرادات الفائدة اخلاصة بها من خال تطبيق معدل الفائدة الفعلي على التكلفة املطفأة )أي بالصايف من خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة(. ب انخفاض قيمة املوجودات املالية تقوم ة بالتقييم على أساس مستقبلي للخسائر االئتمانية املتوقعة املرتبطة مبوجودات أدوات الدين املدرجة بالتكلفة املطفأة وبالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر والتعرض الذي ينشأ من التزامات القروض وعقود الضمان املايل. تعرف ة مبخصص خسارة ملثل هذه اخلسائر يف تاريخ كل تقرير. ويبني قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة: مبلغ ا عادال مرجح ا مت حتديده من خال تقييم جمموعة من النتائج احملتملة القيمة الزمنية للمال معلومات معقولة ومثبتة متاحة دون تكبد أي تكلفة أو جهد غر ضروري يف تاريخ التقرير حول األحداث السابقة والظروف احلالية والتوقعات لألحداث املستقبلية والظروف االقتصادية يحتوي اإليضاح رقم 43 أ على مزيد من التفاصيل حول كيفية قياس خمصص اخلسارة االئتمانية املتوقعة. جتعديل القروض )املجدولة واملهيكلة( تقوم ة أحيان ا بإعادة التفاوض أو تعديل التدفقات النقدية التعاقدية لقروض العماء. وعندما يحدث ذلك تقوم ة بتقييم ما إذا كانت الشروط اجلديدة تختلف اختاف ا جوهري ا عن الشروط األصلية. تقوم ة بذلك من خال النظر من بني أمور أخرى يف العوامل التالية: إذا كان املقرض يواجه صعوبات مالية وما إذا كان التعديل يخفض فقط التدفقات النقدية التعاقدية إىل املبالغ التي يتوقع أن يكون املقرض قادر ا على سدادها. ما إذا كان قد مت إدخال أي شروط جديدة جوهرية مثل حصة األرباح/ العائد والتي تؤثر بشكل جوهري على ملف خماطر 69

القرض. أي متديد جوهري لفرة القرض عندما ال يواجه املقرض صعوبات مالية. أي تغي ر جوهري يف معدل الفائدة. تغير عملة القرض. إدراج ضمانات أو حتسينات أخرى للضمان أو االئتمان تؤثر بشكل كبر على خماطر االئتمان املرتبطة بالقروض. إذا كانت الشروط خمتلفة بشكل جوهري تقوم ة بإلغاء االعراف باملوجودات املالية األصلية وتعرف باملوجودات "اجلديدة" بالقيمة العادلة مع إعادة احتساب معدل الفائدة الفعلي اجلديد للموجودات. وبالتايل يعترب تاريخ إعادة التفاوض تاريخ االعراف املبدئي ألغراض حساب االنخفاض يف القيمة وأيض ا لغرض حتديد ما إذا حدثت زيادة كبرة يف خماطر االئتمان. ومع ذلك تقوم ة أيض ا بتقييم ما إذا كانت املوجودات املالية اجلديدة املدرجة تعترب أنها تعرضت فيما بعد النخفاض يف قيمتها االئتمانية عند االعراف املبدئي خاصة يف الظروف التي يكون الدافع وراء إعادة التفاوض فيها هو عدم قدرة املدين على إجراء الدفعات املتفق عليها يف األصل. ويتم إدراج الفروق يف القيمة الدفرية أيض ا يف قائمة الدخل كربح أو خسارة عند االستبعاد. إذا لم تختلف الشروط بشكل جوهري فا ن إعادة التفاوض أو التعدیل ال يؤدي إىل إلغاء االعراف وتقوم المجموعة با عادة احتساب إجمايل القیمة الدفتریة على أساس التدفقات النقدیة املعدلة لألصل المايل ویتم إدراج أرباح أو خسائر التعديل يف قائمة الدخل. يتم إعادة حساب إجمايل القيمة الدفرية اجلديدة عن طريق خصم التدفقات النقدية املعدلة مبعدل الفائدة الفعلي األصلي. إلغاء االعرتاف لسبب غري التعديل يتم إلغاء االعراف باملوجودات املالية أو جزء منها عند انتهاء احلقوق التعاقدية يف احلصول على التدفقات النقدية من املوجودات أو عند حتويلها وإما 1( عندما تقوم ة بتحويل جميع خماطر وامتيازات امللكية بشكل جوهري أو 2( عندما ال تقوم ة بتحويل جميع خماطر وامتيازات امللكية واالحتفاظ بها بشكل كبر ومل حتتفظ ة بالسيطرة. التسهيالت املعدومة يتم شطب التسهيات االئتمانية املعد لها خمصصات يف حال عدم جدوى اإلجراءات املتخذة لتحصيلها بتنزيلها من اخملصص ويتم حتويل أي فائض يف اخملصص اإلجمايل إن وجد إىل قائمة الدخل املوحدة ويضاف احملصل من الديون التي سبق شطبها إىل اإليرادات. 2 املطلوبات املالية التصنيف والقياس الالحق تقاس جميع املطلوبات املالية )وتشمل الودائع واألرصدة املستحقة إىل البنوك واتفاقيات إعادة الشراء مع البنوك والقروض متوسطة األجل وودائع العماء والتأمينات النقدية( مبدئي ا بالقيمة العادلة وتقاس الحق ا بالتكلفة املطفأة باستثناء التايل: املطلوبات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل : يتم تطبيق هذا التصنيف على املشتقات واملطلوبات املالية احملتفظ بها للمتاجرة واملطلوبات املالية األخرى املصنفة كذلك عند االعراف املبدئي. إن األرباح واخلسائر من املطلوبات املالية املصنفة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل يتم عرضها جزئي ا يف الدخل الشامل اآلخر )التغر يف القيمة العادلة بسبب خماطر االئتمان( وجزئي ا يف قائمة الدخل )املبلغ املتبقي من التغر يف القيمة العادلة للمطلوبات(. هذا ما مل يكن مثل هذا العرض من شأنه أن يسفر عن أو يزيد عدم التطابق احملاسبي ويف هذه احلالة يتم عرض الدخل الذي يعزى إىل التغرات يف خماطر االئتمان للمطلوبات يف قائمة الدخل. املطلوبات املالية الناجتة عن حتويل املوجودات املالية غر املؤهلة إللغاء االعراف والتي مبوجبها يتم إثبات املطلوبات املالية للمقابل املايل املقبوض من أجل التحويل. يف الفرات الاحقة تقوم ة بإدراج أي مصاريف متكبدة على املطلوبات املالية. عقود الضمان املايل والتزامات القروض. 70

إلغاء االعرتاف يلغى االعراف باملطلوبات املالية عندما يتم الوفاء بها )أي عندما يتم الوفاء بااللتزام احملدد يف العقد أو إلغاؤه أو انقضاء أجله(. عند استبدال دين حايل بدين جديد من م قرض جديد يتم إلغاء االعراف بالدين احلايل يف القوائم املالية ويتم االعراف بالفرق بني القيمة الدفرية والقيمة العادلة للمقابل املدفوع يف قائمة الدخل. ومع ذلك وعند تعديل أو استبدال الدين مع االحتفاظ باملقرض األصلي فإن املعاير الدولية للتقارير املالية تتضمن إرشادات حمددة حول ما إذا كانت املعاملة تؤدي إىل إلغاء االعراف أو يتم حسابها بشكل خمتلف. ويستند هذا التحليل على تساؤل حول ما إذا كان التعديل "جوهري ا" أو ما إذا كان قد مت استبدال الدين األصلي بدين آخر بشروط "جوهرية" خمتلفة. 3 قياس القيمة العادلة القيمة العادلة هي املبلغ الذي ميكن قبضه نظر بيع أصل أو دفعه نظر حتويل التزام يف معاملة منتظمة بني املشاركني يف السوق يف تاريخ القياس يف السوق الرئيسية أو يف حالة عدم توفر سوق رئيسية يف السوق األكرث نفع ا للبنك يف ذلك التاريخ. إن القيمة العادلة ألي التزام تعكس خماطر عدم الوفاء بهذا االلتزام. يقوم البنك بقياس القيمة العادلة لألداة عند الضرورة باستخدام السعر املعلن يف السوق النشطة لتلك األداة. تعترب السوق سوق ا نشطة عندما تكون املعامات املتعلقة باألصل أو االلتزام منتظمة ومائمة من حيث احلجم مبا يكفي لتحديد بيانات األسعار على أساس مستمر. إن أفضل دليل على القيمة العادلة لألداة املالية عند االعراف املبدئي يتمثل عادة يف سعر املعاملة أي القيمة العادلة للمقابل املمنوح أو املقبوض. إذا قرر البنك أن القيمة العادلة بتاريخ االعراف املبدئي تختلف عن سعر املعاملة ومل يتوفر دليل موضوعي على القيمة العادلة إما من خال سعر معلن يف سوق نشطة ألصل أو التزام مماثل أو استناد ا إىل أي أسلوب من أساليب التقييم التي ال تستخدم إال البيانات املستمدة من األسواق اجلديرة باملاحظة يتم مبدئي ا قياس األداة املالية بالقيمة العادلة ويتم تعديلها لتأجيل الفرق بني القيمة العادلة بتاريخ االعراف املبدئي وسعر املعاملة. ويتم تسجيل الفرق الحق ا يف قائمة الدخل على أساس مائم على مدى عمر األداة ولكن ليس بعد التاريخ الذي يكون فيه التقييم مدعوم ا كلية ببيانات سوقية جديرة باملاحظة أو بعد تاريخ إغاق املعاملة. إذا كان لألصل أو االلتزام الذي مت قياسه بالقيمة العادلة سعر عرض أو سعر طلب يقوم البنك بقياس املوجودات واملراكز طويلة األجل بسعر العرض بينما يتم قياس املطلوبات واملراكز قصرة األجل بسعر الطلب. إن حمفظة املوجودات واملطلوبات املالية املعرضة خملاطر السوق وخماطر االئتمان املدارة من قبل البنك على أساس صايف التعرض إما خملاطر السوق أو خملاطر االئتمان يتم قياسها على أساس السعر الذي ميكن قبضه من بيع مركز صايف طويل األجل )أو دفعه لتحويل مركز صايف قصر األجل( ألي تعرض خملاطر حمددة. يتم إجراء تلك التسويات التي تتم على مستوى احملفظة لكل بند من املوجودات واملطلوبات على أساس التسوية املتعلقة باخلطر وذلك لكل أداة من األدوات املشمولة باحملفظة. يقوم البنك باالعراف بالتحويات بني مستويات قياس القيمة العادلة كما يف نهاية فرة التقرير التي يظهر فيها التغير. مستويات القيمة العادلة: * املستوى األول: األسعار السوقية املعلنة يف األسواق الفعالة للموجودات واملطلوبات املشابهة. * املستوى الثاين: تقنيات أخرى حيث تكون على املدخات لها تأثر مهم على القيمة العادلة وميكن ماحظتها بشكل مباشر أوغر مباشر. * املستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخات لها تأثر مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات يف السوق ميكن ماحظتها. 71

)1233( عقود الضمان املايل والتزامات القروض الضمانات املالية هي عبارة عن عقود ت لزم ة بدفع مبالغ حمددة لتعويض حاملي الضمان عن اخلسارة التي يتكبدونها بسبب إخفاق املدين يف سداد أي دفعات عند استحقاقها وفق ا لشروط أداة الدين. تتمثل التزامات القروض يف التزامات غر قابلة لإللغاء بتقدمي اعتماد وفق ا لشروط وأحكام متفق عليها مسبق ا. تقاس عقود الضمان املايل الصادرة مبدئيا بالقيمة العادلة وتقاس الحق ا بالقيمة األعلى لكل من: مبلغ خمصص اخلسارة العاوة املقبوضة عند االعراف املبدئي ناقص ا الدخل املعرف به وفق ا ملبادئ املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 15. )1333( أرباح وخسائر العمالت األجنبية يتم حتديد القيمة العادلة للموجودات املالية املقومة بعملة أجنبية بتلك العملة األجنبية ويتم حتويلها بسعر الصرف الفوري السائد يف نهاية كل فرة تقرير. يشكل عنصر الصرف األجنبي جزء من أرباح أو خسائر القيمة العادلة. وبالتايل * بالنسبة للموجودات املالية املصنفة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل يدر ج عنصر الصرف األجنبي يف قائمة الدخل املوحدة. * بالنسبة للموجودات املالية التي متثل بنود ا نقدية ومصنفة بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر يدر ج عنصر الصرف األجنبي يف قائمة الدخل املوحدة. * بالنسبة للموجودات املالية التي متثل بنود ا غر نقدية ومصنفة بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر يدر ج عنصر الصرف األجنبي يف قائمة الدخل الشامل املوحدة. * بالنسبة ألدوات الدين املقومة بالعملة األجنبية املقاسة بالتكلفة املطفأة يف نهاية كل فرة تقرير يتم حتديد أرباح وخسائر الصرف األجنبي على أساس التكلفة املطفأة للموجودات املالية وتدر ج يف قائمة الدخل املوحدة. )1433( مقاصة املوجودات واملطلوبات املالية تتم مقاصة املوجودات واملطلوبات املالية وبيان صايف القيمة يف قائمة املركز املايل املوحدة عندما يتوفر حق قانوين واجب النفاذ مبقاصة املبالغ املعرف بها ويكون هناك نية لدى ة للتسوية على أساس الصايف أو بيع األصل وتسوية االلتزام يف نفس الوقت. )1533( أدوات مالية مشتقة تتعامل ة باملشتقات مثل عقود الصرف األجنبي اآلجلة وعقود أسعار الفائدة املستقبلية واتفاقيات األسعار اآلجلة ومقايضات أسعار العمات والفوائد وخيارات أسعار العمات والفوائد )املصدرة واملشراة(. تقاس املشتقات يف البداية بالقيمة العادلة بتاريخ عقد األداة املشتقة ويعاد قياسها الحق ا بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرة تقرير. يتم االعتراف باألرباح واخلسائر يف قائمة الدخل املوحدة مباشرة ما مل تكن األداة املشتقة مؤهلة وحمددة كأداة حتوط ويف تلك احلالة يستند توقيت االعراف يف قائمة الدخل املوحدة على طبيعة عاقة التحوط. ويتم إدراج جميع املشتقات بقيمها العادلة كموجودات إذا كانت القيمة العادلة موجبة أو كمطلوبات إذا كانت القيمة العادلة سالبة. يتم عموم ا احلصول على القيم العادلة بالرجوع إىل أسعار السوق املدرجة ومناذج التدفقات النقدية اخملصومة ومناذج التسعر املعروفة بحسب املائم. املشتقات الضمنية يتم التعامل مع املشتقات الضمنية يف العقود املضيفة غر املشتقة التي ال ت شكل موجودات مالية ضمن نطاق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 األدوات املالية )مثل االلتزامات املالية( كمشتقات منفصلة عندما تكون خماطرها و خصائصها ال تتصل اتصاال وثيق ا بتلك العقود املضيفة وال تكون العقود املضيفة مقاسة بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل. 72

)1633( حماسبة التحوط تصنف ة بعض أدوات التحوط والتي تشمل األدوات املشتقة وغر املشتقة املتعلقة مبخاطر العمات األجنبية إما كتحوطات للقيمة العادلة أو كتحوطات لصايف االستثمارات يف العمليات األجنبية. ويتم احملاسبة عن حتوطات خماطر الصرف األجنبي لالتزامات املؤكدة كتحوطات للتدفقات النقدية. عند بدء عاقة التحوط تقوم ة بتوثيق العاقة بني أداة التحوط والبند املتحوط بشأنه مع أهداف إدارة اخملاطر واستراتيجيتها للقيام مبعامات التحوط املتنوعة. وإضافة لذلك عند بدء التحوط وبشكل مستمر تقوم ة بتوثيق ما إذا كانت أداة التحوط عالية الفعالية يف تسوية التغرات يف القيم العادلة أو التدفقات النقدية للبند املتحوط الذي يعزى إىل اخلطر املتحوط بشأنه. * حتوطات القيمة العادلة إن التغرات يف القيمة العادلة للمشتقات املصنفة واملؤهلة كتحوطات للقيمة العادلة يتم االعتراف بها مباشرة يف قائمة الدخل املوحدة مع أي تغيرات يف القيمة العادلة لألصل املتحوط أو االلتزام والعائدة إىل اخملاطر املتحوطة. إن التغر يف القيمة العادلة ألداة التحوط والتغر يف البند املتحوط والعائد إىل اخملاطر املتحوطة يتم االعتراف به يف قائمة الدخل املوحدة. يتم إيقاف حماسبة التحوط عندما تنهي ة عاقة التحوط وعندما تنتهي صاحية أداة التحوط أو يتم بيعها أو تنتهي مدتها أو تنفذ أو عندما ال تعود مستوفية لشروط حماسبة التحوط. إن تعديل القيمة العادلة بالقيمة الدفترية للبند املتحوط الناجت من اخملاطر املتحوط لها يتم إطفاؤه يف قائمة الدخل املوحدة من ذلك التاريخ. * حتوطات التدفقات النقدية يتم االعتراف باجلزء الفع ال من التغرات يف القيمة العادلة للمشتقات التي تكون حمددة ومؤهلة على أنها حتوطات للتدفقات النقدية يف قائمة الدخل الشامل املوحدة وتتراكم ضمن احتياطي حتوط التدفقات النقدية. وت درج أي أرباح أو خسائر تتعلق باجلزء غر الفع ال يف قائمة الدخل املوحدة على الفور ضمن بند إيرادات أخرى. ي عاد تصنيف املبالغ املعترف بها سابق ا يف قائمة الدخل الشامل املوحدة واملتراكمة يف حقوق امللكية إىل قائمة الدخل املوحدة يف الفترات التي يؤثر فيها البند املتحوط على االعتراف باملوجودات أو املطلوبات غر املالية. إن الدخل املعترف سابق ا يف قائمة الدخل الشامل املوحدةواملتراكمة يف حقوق امللكية يتم حتويلها من حقوق امللكية وتدرج ضمن تكلفة املوجودات أو املطلوبات غر املالية عند القياس املبدئي. يتم التوقف عن حماسبة التحوط إذا أنهت ة عاقة التحوط أو حني انتهاء سريان أداة التحوط أو بيعها أو فسخها أو استعمالها أو إن مل تعد مؤهلة حملاسبة التحوط. إن أي أرباح أو خسائر معترف بها يف قائمة الدخل الشامل املوحدة و املتراكمة يف حقوق امللكية يف ذلك الوقت تظل يف حقوق امللكية وي عترف بها عندما يتم االعتراف يف نهاية املطاف باملعاملة املتوقعة يف قائمة الدخل املوحدة. ويف حال مل يعد يتوقع حدوث معاملة متوقعة يتم االعتراف باألرباح واخلسائر املتراكمة يف حقوق امللكية فور ا يف قائمة الدخل املوحدة. * حتوطات صايف االستثمارات يف العمليات األجنبية يتم احتساب حتوطات صايف االستثمارات يف العمليات األجنبية على نحو مماثل لتحوطات التدفقات النقدية. ويتم االعتراف بأي أرباح أو خسائر ناشئة عن أداة التحوط التي لها صلة باجلزء الفعال من التحوط يف قائمة الدخل الشامل املوحدة ويتم جتميعها ضمن بند احتياطي حتويل العمات املتراكم. ويتم االعتراف باألرباح واخلسائر املتعلقة باجلزء غر الفعال مباشرة يف قائمة الدخل املوحدة. ي عاد تصنيف األرباح واخلسائر الناجتة عن أداة التحوط املتعلقة باجلزء الفعال من التحوط واملتراكمة يف احتياطي حتويل العمات املتراكم إىل قائمة الدخل املوحدة عند استبعاد العمليات األجنبية. 73

)1733( معلومات القطاعات قطاع األعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي تشرك مع ا يف تقدمي منتجات أو خدمات خاضعة خملاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفق ا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل املدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى البنك. القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات أو خدمات يف بيئة اقتصادية حمددة خاضعة خملاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقتصادية أخرى. )1833( توزيعات أرباح األسهم العادية يتم إدراج توزيعات األرباح عن األسهم العادية كالتزام وتخصم من حقوق امللكية عند املوافقة عليها من قبل الهيئة العامة للمساهمني للبنك. تخصم توزيعات األرباح من حقوق امللكية عند اإلعان عنها وعندما ال تعود خاضعة لسيطرة البنك. يتم اإلفصاح عن توزيعات األرباح للسنة التي تتم املوافقة عليها بعد تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة كحدث وقع بعد تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة. )1933( نقد وما يف حكمه هو النقد واألرصدة النقدية التي تستحق خال مدة ثاثة أشهر وتتضمن: النقد واألرصدة لدى البنوك املركزية واألرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية وتنزل ودائع البنوك واملؤسسات املصرفية التي تستحق خال مدة ثاثة أشهر من تاريخ اقتنائها واألرصدة املقيدة السحب. )2033( أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تدرج املبالغ املستحقة من البنوك واملؤسسات املالية مبدئي ا بالقيمة العادلة وتقاس الحق ا بالتكلفة املطفأة باستخدام معدل الفائدة الفعلي ناقص ا خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة إن وجد. )2133( املوجودات املستحوذ عليها مقابل تسوية الديون يف حاالت معينة يقوم البنك بإغاق املعامات من خال االستحواذ على املوجودات مقابل تسوية الديون. يتم تسجيل املوجودات املستحوذ عليها بقيمها العادلة ناقص ا تكاليف البيع أو بالقيمة الدفرية للقرض )صافية من خسائر انخفاض القيمة( أيهما أقل يف تاريخ املقايضة. ويتم تسجيل هذه املوجودات يف "املوجودات األخرى". تنص سياسة البنك على استبعاد املوجودات املعاد متلكها بطريقة منظمة. وتستخدم عائدات االستبعاد يف خفض أو سداد املطالبات القائمة. وعموم ا ال يشغل البنك العقارات املعاد متلكها بغرض االستخدام التجاري. )2233( ضريبة الدخل متثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب املستحقة والضرائب املؤجلة. حتسب مصاريف الضرائب املستحقة على أساس األرباح اخلاضعة للضريبة وتختلف األرباح اخلاضعة للضريبة عن األرباح املعلنة يف القوائم املالية املوحدة ألن األرباح املعلنة تشمل إيرادات غر خاضعة للضريبة أو مصاريف غر قابلة للتنزيل يف السنة املالية وإمنا يف سنوات الحقة أو اخلسائر املراكمة املقبولة ضريبي ا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل ألغراض ضريبية. حتسب الضرائب مبوجب النسب الضريبية املقررة مبوجب القوانني واألنظمة والتعليمات يف اململكة األردنية الهاشمية والدول التي تعمل بها الشركات التابعة للبنك. 74

إن الضرائب املؤجلة هي الضرائب املتوقع دفعها أو اسردادها نتيجة الفروقات الزمنية واملؤقتة بني قيمة املوجودات أو املطلوبات يف القوائم املالية املوحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها. يتم احتساب الضرائب املؤجلة باستخدام طريقة االلتزام بقائمة املركز املايل املوحدة وحتتسب الضرائب املؤجلة وفق ا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تأدية االلتزام الضريبي أو حتقيق املوجودات الضريبية املؤجلة. يتم مراجعة رصيد املوجودات واملطلوبات الضريبية املؤجلة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفيضها يف حالة توقع عدم إمكانية االستفادة من تلك املوجودات الضريبية جزئي ا أو كلي ا. )2333( حسابات مدارة لصالح العمالء متثل احلسابات التي يديرها البنك نيابة عن العماء وال تعترب من موجودات البنك. يتم إظهار رسوم وعموالت إدارة تلك احلسابات يف قائمة الدخل املوحدة. يتم إعداد خمصص مقابل انخفاض قيمة احملافظ مضمونة رأس املال املدارة لصالح العماء عن رأس مالها. )2433( عقود إعادة الشراء أو البيع يستمر االعراف يف القوائم املالية باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن بإعادة شرائها يف تاريخ مستقبلي وذلك الستمرار سيطرة البنك على تلك املوجودات وألن أية خماطر أو منافع تؤول للبنك حال حدوثها ويستمر تقييمها وفق ا للسياسات احملاسبية املتبعة )هذا ويف حال وجود حق للمشري بالتصرف بهذه املوجودات )بيع أو إعادة رهن( فيجب إعادة تصنيفها ضمن املوجودات املالية املرهونة(. تدرج املبالغ املقابلة للمبالغ املستلمة لهذه العقود ضمن املطلوبات يف بند األموال املقرضة ويتم االعراف بالفرق بني سعر البيع وسعر إعادة الشراء كمصروف فوائد يستحق على مدى فرة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. أما املوجودات املشراة مع التعهد املتزامن بإعادة بيعها يف تاريخ مستقبلي حمدد فا يتم االعراف بها يف القوائم املالية وذلك لعدم توفر السيطرة على تلك املوجودات وألن أية خماطر أو منافع ال تؤول للبنك حال حدوثها. وتدرج املبالغ املدفوعة املتعلقة بهذه العقود ضمن الودائع لدى البنوك واملؤسسات املصرفية األخرى أو ضمن التسهيات االئتمانية حسب احلال ويتم معاجلة الفرق بني سعر الشراء وسعر إعادة البيع كإيرادات فوائد تستحق على مدى فرة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. )2533( املوجودات املالية املرهونة وهي تلك املوجودات املالية املرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف اآلخر بالتصرف فيها )بيع أو إعادة رهن(. يستمر تقييم هذه املوجودات وفق السياسات احملاسبية املتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه األصلي. )4( التقديرات واألحكام احملاسبية الهامة يتعني على اإلدارة عند تطبيق السياسات احملاسبية للمجموعة كما هو مبني يف اإليضاح رقم 3 وضع أحكام وتقديرات وافراضات حول القيم الدفرية للموجودات واملطلوبات التي ال تكون متوفرة بوضوح من مصادر أخرى. تستند التقديرات وما يرتبط بها من افراضات على التجربة السابقة والعوامل األخرى ذات الصلة. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. تتم مراجعة التقديرات وما يتعلق بها من افراضات على أساس مستمر. يتم تسجيل التعديات على التقديرات احملاسبية يف الفرة التي يتم خالها تعديل التقديرات إذا كان هذا التعديل ال ميس إال تلك الفرة أو خال فرة التعديل والفرات املستقبلية إذا كان لهذا التعديل أثر على الفرات احلالية واملستقبلية. فيما يلي النواحي الهامة التي استخدمت فيها اإلدارة تقديرات أو افراضات أو مارست اجتهادات: 75

)14( تصنيف وقياس املوجودات املالية يعتمد تصنيف وقياس املوجودات املالية على منوذج األعمال الذي تستخدمه اإلدارة يف التعامل مع موجوداتها املالية وعلى خصائص التدفقات النقدية التعاقدية لألصل املايل الذي يجري تقييمه. إن اإلدارة على قناعة من أن املوجودات املالية للمجموعة يتم تصنيفها وقياسها على النحو املائم )24( تصنيف وقياس خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة. يتم تقييم ما إذا كانت خماطر االئتمان على املوجودات املالية قد ارتفعت بصورة جوهرية منذ االعراف املبدئي واستخدام املعلومات املستقبلية يف قياس اخلسارة االئتمانية املتوقعة وهي كما يلي: الزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان يف تاريخ التقرير يقوم البنك بتقييم فيما إذا كانت هناك زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان للموجودات املالية منذ االعراف املبدئي من خال مقارنة خماطر التعرث التي حتدث على مدى العمر املتوقع بني تاريخ التقرير وتاريخ االعراف املبدئي. لتحديد ما إذا كانت قد حدثت زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان منذ االعراف املبدئي يستخدم البنك خربته التاريخية ونظام تصنيف خماطر االئتمان الداخلي وتصنيفات اخملاطر اخلارجية واملعلومات املتوقعة لتقييم انخفاض جودة ائتمان أصل مايل. يتم ربط كل تعرض بدرجة معينة من درجات خماطر االئتمان عند االعراف املبدئي على أساس املعلومات املتاحة عن املقرض. تخضع التعرضات للمراقبة املستمرة مما قد يؤدي إىل نقل التعرض إىل درجة خمتلفة من درجات خماطر االئتمان. أهمية معاير تصنيف املراحل تعترب املراحل معطيات مهمة لتحديد اخلسارة االئتمانية املتوقعة وفق ا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 حيث إنها حتدد القروض التي ستكون يف املرحلة األوىل )اخلسارة االئتمانية املتوقعة ملدة ١٢ شهر ا( واملرحلة الثانية )اخلسارة االئتمانية املتوقعة على مدى العمر(. يعتمد التصنيف ضمن املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 على تقييم احلركة يف اجلودة االئتمانية للقروض منذ االعراف املبدئي. إن القروض املصنفة يف املرحلة الثالثة هي القروض التي يوجد أدلة موضوعية على االنخفاض يف قيمتها ومت تكوين خمصصات معينة لها. املوجودات املالية التي تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية تنخفض القيمة االئتمانية لألصل املايل عند وقوع حدث أو أكرث له تأثر سلبي على التدفقات النقدية املستقبلية املقدرة لذلك األصل املايل وتشتمل على: * معرفة أن املقرض يواجه صعوبات يف التدفقات النقدية * تأخر سداد دفعات العقد األصلية أو الفائدة املستحقة عليها. * خرق تعهدات أو شروط القروض. * انخفاض يف القيمة القابلة لتحقق الضمان. * احتمالية دخول املقرض يف إجراءات إشهار إفاس أو إعادة هيكلة مالية من أي نوع. * انخفاض جوهري يف التصنيف االئتماين من قبل وكالة تصنيف ائتماين خارجية 76

يتم اعتبار األداة خارج مرحلة التعرث )مبعنى أن التعرث قد زال( عندما مل تعد تنطبق عليها أي من معايري التعرث لفرتة متتالية مدتها اثني عشر شهر ا كما هو حمدد يف التوجيهات التنظيمية. قياس اخلسارة االئتمانية املتوقعة يقاس مبلغ اخلسارة االئتمانية املتوقعة على أنه القيمة احلالية املرجحة لعجز السيولة على 12 شهر ا والعمر املتوقع لألصل املايل خمصومة مبعدل الفائدة الفعلي. املعطيات الرئيسية يف قياس اخلسارة االئتمانية املتوقعة هي املتغرات التالية: * احتمالية التعرث )PD( * اخلسارة الناجتة عن التعرث )LGD( * التعرض الناجت عند التعرث )EAD( وتستمد هذه املقاييس عموم ا من النماذج اإلحصائية املطورة داخلي ا والبيانات التاريخية األخرى واملعلومات املستقبلية. يقوم البنك باألخذ بعني االعتبار اخلسارة التاريخية ويعدلها على أساس البيانات احلالية اجلديرة باملاحظة. باإلضافة إىل ذلك يستخدم البنك توقعات معقولة ومدعومة للظروف االقتصادية مبا يف ذلك األحكام السابقة لتقدير مبلغ خسارة انخفاض القيمة املتوقعة. يستخدم املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 عوامل االقتصاد الكلي والذي يشمل على سبيل املثال ال احلصر النمو السنوي احلقيقي يف الناجت احمللي اإلجمايل وأسعار الفائدة ويتطلب تقييم ا لكل من التوجهات احلالية واملتوقعة يف الدورة االقتصادية.يساعد تضمني املعلومات املستقبلية مستوى احلكم حول كيفية تأثر التغرات يف العوامل االقتصادية الكلية على اخلسارة االئتمانية املتوقعة. ويتم مراجعة املنهجية واالفراضات مبا يف ذلك أي توقعات للظروف االقتصادية املستقبلية بشكل دوري. )34( القيمة العادلة لألدوات املالية عندما يتعذر اشتقاق القيم العادلة للموجودات واملطلوبات املالية املسجلة يف قائمة املركز املايل املوحدة من األسواق النشطة فإنه يتم حتديدها باستخدام جمموعة متنوعة من أساليب التقييم التي تشمل استخدام مناذج حسابية. ويتم حتديد مدخات هذه النماذج من بيانات السوق اجلديرة باملاحظة إن أمكن ولكن عند عدم توافر بيانات السوق اجلديرة باملاحظة يجب اتخاذ بعض األحكام لتقدير القيم العادلة. وتتضمن هذه األحكام اعتبار ات السيولة ومدخات النماذج مثل التقل ب يف افراضات أدوات التحوط غر املؤرخة ونسب اخلصم ونسب الدفعات املقد مة ونسبة التعرث لألوراق املالية املدعومة مبوجودات. تعتقد اإلدارة أن أساليب التقييم اخملتارة واالفراضات املستخدمة مائمة لتحديد القيمة العادلة لألدوات املالية. )44( التدين يف املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك يتم احتساب التدين يف قيمة العقارات املستملكة اعتماد ا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب التدين من قيمة األصل. ويعاد النظر يف ذلك التدين بشكل دوري. )54( خمصص ضريبة الدخل يتم حتميل السنة املالية مبا يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفق ا لألنظمة والقوانني واملعاير احملاسبية ويتم احتساب وإثبات املوجودات و املطلوبات الضريبية املؤجلة وخمصص الضريبة الازم. )64( تقدير األعمار اإلنتاجية لألصول تقوم اإلدارة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للموجودات امللموسة وغر امللموسة بشكل دوري لغايات احتساب االستهاكات واإلطفاءات السنوية اعتماد ا على احلالة العامة لتلك األصول وتقديرات األعمار اإلنتاجية املتوقعة يف املستقبل ويتم أخذ خسارة التدين )إن وجدت( إىل قائمة الدخل املوحدة. 77

)74( خمصصات قضائية ملواجهة أية التزامات قضائية يتم أخذ خمصصات لهذه االلتزامات استناد ا لرأي املستشار القانوين يف البنك. )84( التدين يف املوجودات غري املالية يقوم البنك بتاريخ القوائم املالية املوحدة بدارسة وجود أية مؤشرات على انخفاض قيمة املوجودات غر املالية. ويف حال وجود مثل تلك املؤشرات أو عند القيام بفحص التدين السنوي لتلك املوجودات يقوم البنك بتقدير القيمة املمكن اسردادها. متثل القيمة املمكن اسردادها لتلك املوجودات القيمة العادلة لكل أصل/ وحدة توليد النقد بعد تنزيل مصروفات البيع أو القيمة املستخدمة أيهما أعلى ويتم احتسابها لكل أصل على حده ما مل يكن لألصل وحدة توليد نقد منفصلة عن تلك املوجودات. يف حال زيادة القيمة الدفرية عن القيمة املمكن اسردادها يتم تنزيل قيمة تلك املوجودات لكل وحدة توليد نقد إىل القيمة املمكن اسردادها. وألغراض احتساب القيمة املستخدمة فإنه يتم خصم التدفقات النقدية املتوقعة لتلك املوجودات إىل قيمتها احلالية باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس التقديرات السوقية احلالية للقيمة الزمنية للنقود واخملاطر املتعلقة بتلك املوجودات وعند احتساب القيمة العادلة مطروح ا منها مصروفات البيع يتم األخذ باالعتبار عمليات السوق احلديثة إن وجدت ويف حالة عدم وجود مثل هذه العمليات يتم استخدام وسائل تقييم مناسبة. يتم تسجيل خسائر التدين يف قائمة الدخل املوحدة. )5( نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية 2017 34,563,216 152,191,762 18,500,000 77,483,546 282,738,524 2018 57,981,407 61,323,303 17,873,950 17,800,000 83,275,891 )475,893( 237,778,658 نقد يف اخلزينة أرصدة لدى بنوك مركزية : حسابات جارية وحتت الطلب ودائع ألجل وخاضعة إلشعار شهادات إيداع متطلبات االحتياطي النقدي ينزل :اخلسائر االئتمانية املتوقعة صايف األرصدة لدى بنوك مركزية ال يوجد أرصدة تستحق خال الفرة التي تزيد عن ثاثة أشهر كما يف 31 كانون األول 2018 و 31 كانون األول 2017. اليوجد أرصدة مقيدة السحب عدا االحتياطي النقدي كما يف 31 كانون األول 2018 و 31 كانون األول 2017. بلغت قيمة االحتياطيات مقيدة السحب لدى البنك املركزي العراقي مبلغ 5.171.617 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 3.904.486 كما يف 31 كانون األول 2017 ومت استبعادها من النقد ومايف حكمه ألغراض قائمة التدفقات النقدية املوحدة. بلغت أرصدة املصرف األهلي العراقي لدى فرعي البنك املركزي العراقي يف كل من أربيل والسليمانية مبلغ 12.648.069 أردين و مبلغ 24.273.142 أردين على التوايل كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 62.089.584 أردين و مبلغ 31.859.165 أردين كما يف 31 كانون األول 2017 على التوايل هذا ومت التوصل مع البنك املركزي العراقي إىل االتفاق باستغال هذه األرصدة بشكل أقساط شهرية ابتداء من ١/1/٢٠١٩ و على مدى حوايل سنة ونصف ومت استبعادها من النقد ومايف حكمه ألغراض قائمة التدفقات النقدية املوحدة. 78

إن توزيع إجمايل النقد و األرصدة لدى البنوك املركزية حسب فئات التصنيف الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 142,238,636 145,216,621 متدنية اخملاطر / عاملة 145,216,621 140,499,888 93,037,930 مقبولة اخملاطر / عاملة 93,037,930 282,738,524 238,254,551 238,254,551 إفصاح احلركة احلاصلة على إجمايل النقد و األرصدة لدى البنوك املركزية : املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 282,738,524 93,948,749 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار 188,789,775 الدويل رقم 9 10,235,567 10,235,567 األرصدة اجلديدة خال العام )61,685,501( )61,685,501( األرصدة املسددة )36,921,211( 36,921,211 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 6,965,961 4,657,963 2,307,998 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 238,254,551 238,254,551 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للنقد واألرصدة لدى البنوك املركزية : املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 6,886,348 6,303,095 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار 583,253 الدويل رقم 9 خسارة التدين على األرصدة و اإليداعات اجلديدة خال السنة )6,869,033( )6,566,819( املسرد من خسارة التدين على األرصدة و اإليداعات املسددة )302,214( )167,072( 167,072 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 458,578 430,796 27,782 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 475,893 475,893 إجمايل الرصيد 79

)6( أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية بنوك ومؤسسات مصرفية حملية بنوك ومؤسسات مصرفية خارجية 2017 2018 2017 2018 2017 2018 169,465,160 81,646,989 166,814,287 76,086,003 2,650,873 5,560,986 حسابات جارية 24,956,750 24,956,750 ودائع تستحق خال فرة 3 أشهر أو أقل ينزل :اخلسائر االئتمانية املتوقعة 194,421,910 81,646,989 191,771,037 76,086,003 2,650,873 5,560,986 بلغت األرصدة لدى البنوك واملؤسسات املصرفية التي ال تتقاضى فوائد مبلغ 81.519.657 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 169.440.318 كما يف 31 كانون األول 2017. بلغت قيمة األرصدة مقيدة السحب مبلغ 1.145.120 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 1.129.379 كما يف 31 كانون األول 2017 ويتم استبعادها من النقد وما يف حكمه ألغراض قائمة التدفقات النقدية املوحدة. إن توزيع إجمايل األرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية حسب فئات التصنيف الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 155,986,699 49,224,138 49,224,138 متدنية اخملاطر / عاملة 38,435,211 37,310,602 9,089 37,301,513 مقبولة اخملاطر / عاملة 194,421,910 86,534,740 9,089 86,525,651 80

إفصاح احلركة على األرصدة واإليداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية : املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 194,421,910 194,421,910 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 9,089 9,089 األرصدة اجلديدة خال السنة )114,280,123( )114,280,123( األرصدة املسددة 1,496,113 1,496,113 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 81,646,989 9,089 81,637,900 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة احلاصلة خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة لألرصدة واإليداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 80,310 80,310 إجمايل الرصيد كما يف بداية الفرة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 خسارة التدين على األرصدة و اإليداعات اجلديدة خال العام )86,069( )86,069( املسرد من خسارة التدين على األرصدة و اإليداعات املسددة 5,759 5,759 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف إجمايل الرصيد )7( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل 2017 3,175,506 85,554 3,261,060 2018 3,640,727 88,280 3,729,007 إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: أسهم شركات صناديق استثمارية )8( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر قامت ة بتحديد بعض استثماراتها باألسهم كاستثمارات من خال القيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر حيث أن ة تخطط لاحتفاظ بها لفرة طويلة وألسباب اسراتيجية. 81

إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 4,608,894 4,608,894 4,526,206 4,526,206 9,135,100 2018 21,482,979 849,260 3,456,374 3,447,740 5,585,220 34,821,573 7,086,800 1,500,000 6,440,318 15,027,118 )30,028( 49,818,663 37,793,125 37,793,125 املوجودات املالية املتوفر لها أسعار سوقية سندات خزينة حكومية سندات مالية حكومية و بكفالتها سندات وإسناد قروض شركات سندات وأذونات حكومات أخرى أسهم متوفر لها أسعار سوقية جمموع املوجودات املالية املتوفر لها أسعار سوقية املوجودات املالية الغري متوفر لها أسعار سوقية سندات خزينة حكومية سندات مالية حكومية و بكفالتها سندات وإسناد قروض شركات سندات وأذونات حكومات أخرى أسهم غر متوفر لها أسعار سوقية جمموع املوجودات املالية الغري متوفر لها أسعار سوقية ينزل :اخلسائر االئتمانية املتوقعة إجمايل املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر حتليل السندات واألذونات: ذات عائد ثابت ذات عائد متغر بلغت توزيعات األرباح النقدية مبلغ 251.929 وتعود ألسهم شركات يستثمر بها البنك كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 356.510 كما يف 31 كانون األول 2017. بلغت األرباح املتحققة نتيجة بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر مبلغ 313.265 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل خسائر متحققة مببلغ 1.464.393 كما يف 31 كانون األول 2017. 82

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر توزيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر أدوات الدين حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 21,482,979 21,482,979 متدنية اخملاطر / عاملة 16,340,174 16,340,174 مقبولة اخملاطر / عاملة 37,823,153 37,823,153 إفصاح احلركة على أدوات الدين املقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر خالل العام 2018. البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة القيمة العادلة كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 11,522,321 11,522,321 االستثمارات اجلديدة خال السنة )2,592,256( )2,592,256( االستثمارات املسددة 839,287 839,287 التغر يف القيمة العادلة 28,053,801 0 28,053,801 التغرات الناجتة عن التعديات 37,823,153 37,823,153 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص أدوات الدين املقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر للعام 2018: البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة رصيد كما يف بداية العام الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 30,028 30,028 خسارة التدين على االستثمارات اجلديدة خال السنة املسرد من خسارة التدين على االستثمارات املستحقة 30,028 30,028 إجمايل الرصيد 83

)9( تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 9,229,190 79,297,196 7,324,567 154,609,224 87,089,700 442,393,520 34,066,264 113,985,177 69,298,643 997,293,481 14,725,092 61,606,026 920,962,363 2018 10,264,913 87,494,506 6,377,418 156,768,973 78,699,781 392,832,729 37,435,351 142,057,891 68,600,726 980,532,288 16,749,916 72,822,969 890,959,403 األفراد )التجزئة( حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت * بطاقات االئتمان القروض العقارية الشركات الكربى حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت * منشآت صغرية ومتوسطة حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت * احلكومة والقطاع العام ينزل: فوائد معلقة ينزل: االنخفاض يف القيمة و اخلسائر االئتمانية املتوقعة صايف التسهيالت االئتمانية املباشرة * متثل هذه املبالغ صايف األرصدة بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبوضة مقدم ا البالغة 1.791.845 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 982.854 كما يف 31 كانون األول 2017. بلغت التسهيات االئتمانية غر العاملة مبلغ 99.763.656 أي ما نسبته 10.17 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 111.345.767 أي ما نسبته 11.16 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون األول 2017. بلغت التسهيات االئتمانية غر العاملة بعد تنزيل الفوائد املعلقة 83.013.740 أي ما نسبته 8.61 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة بعد تنزيل الفوائد املعلقة كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 96.620.675 أي ما نسبته 9.83 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة بعد تنزيل الفوائد املعلقة كما يف يف 31 كانون األول 2017. بلغت التسهيات االئتمانية املمنوحة للحكومة وبكفالتها مبلغ 34.284.000 أي ما نسبته 3.50 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 57.251.864 أي ما نسبته 5.74 من إجمايل التسهيات االئتمانية املباشرة كما يف 31 كانون األول 2017. 84

تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة شركات كربى إن توزيع إجمايل تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة شركات كربى حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 5,059,904 55,941,097 55,941,097 متدنية اخملاطر / عاملة 464,138,898 343,364,372 20,379,120 40,272,641 282,712,611 مقبولة اخملاطر / عاملة 806,948 97,741 97,741 غري عاملة : دون املستوى 34,126,252 2,850,532 2,850,532 مشكوك يف حتصيلها 25,351,218 69,278,768 69,278,768 هالكة 529,483,220 471,532,510 92,606,161 40,272,641 338,653,708 إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأةشركات كربى هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 529,483,220 92,683,594 112,133,794 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت 324,665,832 عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 109,783,674 6,829,809 16,058,650 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات 86,895,215 )199,119,510( )20,928,128( )61,725,314( )116,466,068( التسهيات املسددة )604,296( )28,942,658( 29,546,954 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )79,004( 956,336 )877,332( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 16,606,153 )14,723,562( )1,882,591( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 39,123,298 8,718,096 14,781,055 15,624,147 التغرات الناجتة عن التعديات )12,185,905( )12,185,905( التسهيات املعدومة 4,447,733 1,565,842 1,734,340 1,147,551 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 471,532,510 92,606,161 40,272,641 338,653,708 إجمايل الرصيد 85

إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأةشركات كربى هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 47,200,069 44,483,122 2,716,947 الرصيد كما يف بداية السنة 8,867,636 6,558,534 2,309,102 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 56,067,705 44,483,122 9,275,481 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل 2,309,102 رقم 9 12,742,995 10,908,861 450,479 1,383,655 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )14,983,573( )7,164,152( )6,149,939( )1,669,482( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة )189,094( 189,094 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 904 )904( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 2,716,947 )2,716,947( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 4,901,469 4,629,941 125,057 146,471 التغرات الناجتة عن التعديات )7,648,831( )7,648,831( التسهيات املعدومة 450,629 303,269 133,166 14,194 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 51,530,394 48,229,157 929,107 2,372,130 إجمايل الرصيد تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة منشآت صغرية ومتوسطة ان توزيع إجمايل تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة منشآت صغرة و متوسطة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 7,242,405 10,956,936 10,956,936 متدنية اخملاطر / عاملة 132,077,571 158,538,485 11,014,996 18,600,324 128,923,165 مقبولة اخملاطر / عاملة 1,557,336 371,864 371,864 غر عاملة : دون املستوى 2,555,986 355,431 355,431 مشكوك يف حتصيلها 4,618,143 9,270,527 9,270,527 هالكة 148,051,441 179,493,243 21,012,818 18,600,324 139,880,101 86

إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة منشآت صغرية ومتوسطة هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 148,051,442 11,046,150 31,727,856 105,277,436 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 67,469,455 1,057,563 8,841,626 57,570,266 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات 58,247,389 )3,522,887( )17,601,929( )37,122,573( التسهيات املسددة )1,068( )7,292,138( 7,293,206 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )10,283( 2,731,571 )2,721,288( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 8,599,929 )7,918,319( )681,610( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 22,396,795 4,096,040 8,036,091 10,264,664 التغرات الناجتة عن التعديات )255,659( )255,659( التسهيات املعدومة 78,598 3,032 75,566 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 179,493,242 21,012,818 18,600,324 139,880,101 إجمايل الرصيد إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة منشآت صغرية ومتوسطة هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 2,978,699 2,904,220 74,479 الرصيد كما يف بداية السنة 1,693,324 1,261,603 431,721 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 4,672,023 2,904,220 1,336,082 431,721 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 3,044,072 2,257,127 137,150 649,795 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )2,038,790( )619,873( )1,114,013( )304,904( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة )62,027( 62,027 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 144,664 )144,664( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 74,478 )74,478( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 922,502 648,837 192,105 81,560 التغرات الناجتة عن التعديات التسهيات املعدومة 149 89 60 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 6,599,956 5,264,878 559,483 775,595 إجمايل الرصيد 87

تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة األفراد البند إن توزيع إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة األفراد حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : متدنية اخملاطر / عاملة مقبولة اخملاطر / عاملة غر عاملة : دون املستوى مشكوك يف حتصيلها هالكة املرحلة األوىل املرحلة الثانية 2017 2018 12,937 7,908,258 املرحلة الثالثة 7,921,195 9,957,711 76,851,366. 884,529 1,573,294 6,584,053 95,850,953 86,246,687 676,937 1,618,089 7,673,928 104,136,836 259,444 676,937 1,618,089 7,673,928 10,228,398 11,495,239 11,508,176 74,492,004 82,400,262 إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأةاألفراد هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 95,850,952 9,277,426 6,754,386 79,819,140 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 35,822,572 977,032 4,235,356 30,610,184 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات )26,723,525( )1,801,158( )2,061,997( )22,860,370( التسهيات املسددة )727( )1,957,299( 1,958,026 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )48,400( 6,465,379 )6,416,979( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 3,719,354 )2,316,077( )1,403,277( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 926,931 233,393 693,538 التغرات الناجتة عن التعديات )2,068,067( )2,068,067( التسهيات املعدومة 327,973 172,938 155,035 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 104,136,836 10,228,398 11,508,176 82,400,262 إجمايل الرصيد 88

إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأةاألفراد هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 8,869,576 8,547,200 322,376 الرصيد كما يف بداية السنة 859,930 472,220 387,710 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 9,729,506 8,547,200 794,596 387,710 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 4,989,154 4,079,360 312,708 597,086 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )2,479,701( )1,896,005( )408,704( )174,992( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة )65,302( 65,302 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 331,044 )331,044( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 322,377 )322,377( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 23,274 20,527 2,747 التغرات الناجتة عن التعديات )1,084,967( )1,084,967( التسهيات املعدومة 76,780 57,401 17,257 2,122 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 11,254,046 10,025,366 679,749 548,931 إجمايل الرصيد تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة القروض العقارية إن توزيع إجمايل تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة القروض العقارية حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 40,372 9,987,814 9,987,814 متدنية اخملاطر / عاملة 143,270,509 139,211,320 2,976,805 9,012,684 127,221,831 مقبولة اخملاطر / عاملة غر عاملة : 2,018,019 929,779 929,779 دون املستوى 3,190,352 1,456,884 1,456,884 مشكوك يف حتصيلها 6,089,972 5,183,176 5,183,176 هالكة 154,609,224 156,768,973 10,546,644 9,012,684 137,209,645 89

إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة القروض العقارية هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 154,609,224 11,298,343 14,222,110 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل 129,088,771 رقم 9 27,487,596 586,042 1,542,713 25,358,841 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات )31,781,081( )5,835,588( )834,999( )25,110,494( التسهيات املسددة )566,537( )6,050,572( 6,617,109 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )1,397,678( 3,030,429 )1,632,751( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 5,077,953 )3,276,754( )1,801,199( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 6,500,074 1,430,949 379,757 4,689,368 التغرات الناجتة عن التعديات )46,840( )46,840( التسهيات املعدومة 156,768,973 10,546,644 9,012,684 137,209,645 إجمايل الرصيد إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة القروض العقاري هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 2,557,682 2,456,036 101,646 الرصيد كما يف بداية السنة 801,820 0 431,295 370,525 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 3,359,502 2,456,036 532,941 370,525 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 1,393,237 703,445 310,456 379,336 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )1,649,175( )1,369,338( )124,243( )155,594( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة )297,163( 297,163 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 129,442 )129,442( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 101,646 )101,646( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 335,009 331,839 2,748 422 التغرات الناجتة عن التعديات 3,438,573 2,223,628 452,535 762,410 إجمايل الرصيد 90

تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة حكومة و قطاع عام إن توزيع إجمايل تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة حكومة و قطاع عام حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 69,298,643 68,600,726 68,600,726 متدنية اخملاطر / عاملة مقبولة اخملاطر / عاملة 69,298,643 68,600,726 68,600,726 إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة حكومة و قطاع عام هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 69,298,643 57,251,863 12,046,780 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 22,269,946 22,269,946 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات )22,967,863( )22,967,863( التسهيات املسددة 0 )34,284,000( 34,284,000 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 68,600,726 68,600,726 إجمايل الرصيد إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة حكومة و قطاع عام هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة إجمايل الرصيد 91

تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة جتميعي إن توزيع إجمايل تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 91,599,035 153,407,768 12,937 متدنية اخملاطر / عاملة 153,394,831 816,338,344 727,360,864 34,630,365 79,380,888 مقبولة اخملاطر / عاملة 613,349,611 غر عاملة : 5,266,832 2,076,321 2,076,321 دون املستوى 41,445,884 6,280,936 6,280,936 مشكوك يف حتصيلها 42,643,386 91,406,399 91,406,399 هالكة 997,293,481 980,532,288 134,394,021 79,393,825 766,744,442 إن احلركة احلاصلة على إجمايل تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 997,293,481 124,305,513 222,090,009 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار 650,897,959 الدويل رقم 9 262,833,243 9,450,446 30,678,345 222,704,452 التسهيات اجلديدة خال السنة/اإلضافات 338,839,368 )32,087,761( )105,192,102( )201,559,505( التسهيات املسددة )1,172,628( )78,526,667( 79,699,295 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )1,535,365( 13,183,715 )11,648,350( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 34,003,389 )28,234,712( )5,768,677( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 68,947,098 14,245,085 23,430,296 31,271,717 التغرات الناجتة عن التعديات )14,556,471( )14,556,471( التسهيات املعدومة 4,854,304 1,741,812 1,964,941 1,147,551 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 980,532,288 134,394,021 79,393,825 766,744,442 إجمايل الرصيد 92

إن احلركة احلاصلة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيالت االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة بشكل جتميعي هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 61,606,026 58,390,578 3,215,448 الرصيد كما يف بداية السنة 12,222,710 8,723,652 3,499,058 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 73,828,736 58,390,578 11,939,100 3,499,058 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 22,169,458 17,948,793 1,210,793 3,009,872 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )21,151,239( )11,049,368( )7,796,899( )2,304,972( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة )613,586( 613,586 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 606,054 )606,054( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 3,215,448 )3,215,448( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 6,182,254 5,610,617 340,437 231,200 التغرات الناجتة عن التعديات )8,733,798( )8,733,798( التسهيات املعدومة 527,558 360,759 150,423 16,376 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 72,822,969 65,743,029 2,620,874 4,459,066 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص التدين بشكل جتميعي حسب القطاع كما يف : األفراد قروض عقارية الشركات الكربى املنشآت الصغرية واملتوسطة 31 كانون األول 2018 61,606,026 2,978,699 47,200,069 2,557,682 8,869,576 الرصيد كما يف بداية السنة 262,833,243 1,693,324 8,867,636 801,820 859,930 أثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 338,839,368 4,672,023 56,067,705 3,359,502 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل 9,729,506 رقم 9 22,169,458 3,044,072 12,742,995 1,393,237 4,989,154 خسارة التدين على التسهيات اجلديدة خال السنة )21,151,239( )2,038,790( )14,983,573( )1,649,175( )2,479,701( املسرد من خسارة التدين على التسهيات املسددة 7,532 )82,637( 188,190 167,721 )265,742( ما مت حتويله )من( إىل املرحلة األوىل بالصايف )7,532( 82,637 )188,190( )167,721( 265,742 ما مت حتويله )من( إىل املرحلة الثانية بالصايف 6,182,254 922,502 4,901,469 335,009 23,274 التغرات الناجتة عن التعديات )8,733,798( )7,648,831( )1,084,967( التسهيات املعدومة 527,558 149 450,629 76,780 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 72,822,969 6,599,956 51,530,394 3,438,573 11,254,046 إجمايل الرصيد 93

األفراد القروض العقارية الشركات الكربى املنشآت الصغرية واملتوسطة اإلجمايل 31 كانون األول 2017 55,263,051 1,911,811 42,658,663 1,475,749 9,216,828 الرصيد يف بداية السنة 24,124,636 1,622,324 19,206,072 1,316,714 1,979,526 املقتطع خال السنة من اإليرادات )17,671,777( )555,429( )14,560,116( )234,781( )2,321,451( املستخدم من اخملصص خال السنة )الديون املشطوبة( )109,884( )7( )104,550( )5,327( فروقات ترجمة 61,606,026 2,978,699 47,200,069 2,557,682 8,869,576 الرصيد يف نهاية السنة 58,390,579 2,904,222 44,565,774 2,456,036 خمصص تدين التسهيات غر العاملة على أساس العميل 8,464,547 الواحد 3,215,447 74,477 2,634,295 101,646 خمصص تدين التسهيات حتت املراقبة على أساس 405,029 احملفظة 61,606,026 2,978,699 47,200,069 2,557,682 8,869,576 الرصيد يف نهاية السنة الفوائد املعلقة فيما يلي احلركة على الفوائد املعلقة : األفراد القروض العقارية الشركات الكربى املنشآت الصغرية واملتوسطة اإلجمايل 31 كانون األول 2018 14,725,092 1,196,981 8,570,481 1,144,249 3,813,381 الرصيد يف بداية السنة 9,450,447 1,057,563 6,829,809 586,042 977,033 الفوائد املعلقة خال السنة )1,862,598( )257,497( )1,083,160( )319,440( )202,501( الفوائد احملولة لإليرادات )5,822,672( )255,659( )4,537,074( )46,840( )983,100( الفوائد املعلقة التي مت شطبها 259,648 34 191,814 67,800 فروقات ترجمة 16,749,916 1,741,422 9,971,870 1,364,011 3,672,614 الرصيد يف نهاية السنة 31 كانون األول 2017 34,880,731 1,106,513 27,740,735 916,174 5,117,309 الرصيد يف بداية السنة 6,341,700 662,434 4,232,467 657,835 788,964 الفوائد املعلقة خال السنة )652,872( )122,027( )118,872( )172,339( )239,634( الفوائد احملولة لإليرادات )25,830,568( )449,939( )23,274,918( )257,421( )1,848,290( الفوائد املعلقة التي مت شطبها )13,899( )8,931( )4,968( فروقات ترجمة 14,725,092 1,196,981 8,570,481 1,144,249 3,813,381 الرصيد يف نهاية السنة 94

تتوزع التسهيالت االئتمانية املباشرة حسب التوزيع اجلغرايف والقطاع االقتصادي كما يلي : 31 كانون األول 2017 31 كانون األول 2018 داخل األردن خارج األردن 33,971,058 20,285,903 20,285,903 مايل 111,181,958 136,131,629 4,990,280 131,141,349 صناعة 207,898,472 192,739,081 31,124,708 161,614,373 جتارة 263,207,852 258,125,454 8,711,791 249,413,663 عقارات وإنشاءات 46,162,096 36,655,902 3,349,050 33,306,852 سياحة وفنادق 11,300,942 7,570,767 22,122 7,548,645 زراعة 54,748,236 58,695,738 58,695,738 أسهم 71,236,694 73,150,335 63,808 73,086,527 خدمات ومرافق عامة 11,846,558 12,428,680 12,428,680 خدمات النقل )مبا فيها النقل اجلوي( 69,298,643 68,600,726 68,600,726 احلكومة والقطاع العام 87,338,181 93,647,238 7,466,979 86,180,259 أفراد 29,102,791 22,500,835 22,500,835 أخرى 997,293,481 980,532,288 55,728,738 924,803,550 95

)10( موجودات مالية أخرى بالتكلفة املطفأة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 31 كانون األول 2017 371,360,178 59,531,804 36,544,998 947,719 468,384,699 )500,000( 467,884,699 454,981,699 12,903,000 467,884,699 31 كانون األول 2018 4,832,334 437,565,976 44,127,926 40,545,000 14,552,640 541,623,876 )630,409( 540,993,467 528,090,467 12,903,000 540,993,467 سندات خزينة حكومية سندات مالية حكومية و بكفالتها سندات وإسناد قروض شركات سندات حكومات أخرى موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية جمموع موجودات مالية متوفر لها أسعار سوقية موجودات مالية غري متوفر لها أسعار سوقية أذونات خزينة سندات خزينة حكومية سندات مالية حكومية و بكفالتها سندات وإسناد قروض شركات سندات وأذونات خزينة حكومات أخرى جمموع موجودات مالية غري متوفر لها أسعار سوقية ينزل : اخلسارة االئتمانية املتوقعة والتدين يف القيمة إجمايل موجودات مالية بالكلفة املطفأة حتليل السندات واألذونات: ذات عائد ثابت ذات عائد متغر * قام البنك بتغير منوذج أعماله اخلاص باالحتفاظ بأدوات الدين من خال بند موجودات مالية بالتكلفة املطفأة حيث قررت اإلدارة أن يكون لديها أدوات دين حمتفظ بها بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر. قامت اإلدارة بتعريف و وضع سياسات معينة ملثل هذه االستثمارات وأن الغاية منها هي احلصول على الفوائد مع إمكانية بيعها يف أي وقت وبلغت قيمة السندات احملولة من موجودات مالية مقاسة بالكلفة املطفأة إىل موجودات مالية مقاسة من خال الدخل الشامل اآلخر بقيمة 28.053.801 كما يف 1 كانون الثاين 2018 وبلغ أثر إعادة التصنيف مبلغ 24.839 فقط مت تسجيله مباشرة يف الرصيد االفتتاحي لألرباح املدورة. 96

موجودات مالية بالكلفة املطفأة توزيع موجودات مالية بالكلفة املطفأة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 371,360,178 442,398,310 442,398,310 متندية اخملاطر / عاملة 96,524,521 98,725,566 98,725,566 مقبولة اخملاطر / عاملة 500,000 500,000 500,000 غري عاملة : هالكة 468,384,699 541,623,876 500,000 541,123,876 إفصاح احلركة على املوجودات املالية بالكلفة املطفأة : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 468,384,699 500,000 10,045,000 القيمة العادلة كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل 457,839,699 رقم 9 212,601,358 212,601,358 االستثمارات اجلديدة خال السنة )111,308,380( )111,308,380( االستثمارات املسددة )10,045,000( 10,045,000 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل )28,053,801( )28,053,801( التغرات الناجتة عن التعديات 541,623,876 500,000 541,123,876 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للموجودات املالية بالتكلفة املطفأة : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 889,039 500,000 270,563 118,476 الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 86,803 86,803 خسارة التدين على االستثمارات اجلديدة خال السنة )345,433( )242,951( )102,482( املسرد من خسارة التدين على االستثمارات املستحقة )27,612( 27,612 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 630,409 500,000 130,409 إجمايل الرصيد 97

)11( ممتلكات ومعدات بالصايف إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: أراضي مباني معدات وأجهزة وأثاث وسائط نقل أجهزة احلاسب اآللي أخرى* 2018 46,296,083 9,142,212 5,314,878 542,773 11,418,591 7,166,514 12,711,115 الكلفة: الرصيد يف كما يف 1 كانون الثاين 2018 5,019,900 2,438,982 594,762 51,381 1,934,775 إضافات )303,699( )66,869( )1,456( )235,374( استبعادات 540,876 6,756 243,327 48,397 242,396 فروقات ترجمة 51,553,160 11,581,194 5,842,771 599,454 13,361,319 7,214,911 12,953,511 الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 18,972,425 6,645,087 3,725,704 359,400 7,057,415 1,184,819 االستهالك املرتاكم: االستهاك املراكم كما يف 1 كانون الثاين 2018 3,098,015 727,159 728,843 47,560 1,492,806 101,647 استهاك السنة )290,095( )65,742( )400( )223,953( استبعادات 164,203 5,766 150,482 7,955 فروقات ترجمة 21,944,548 7,372,246 4,388,805 412,326 8,476,750 1,294,421 االستهالك املرتاكم كما يف 31 كانون األول 2018 29,608,612 4,208,948 1,453,966 187,128 4,884,569 5,920,490 12,953,511 صايف القيمة الدفرية للممتلكات واملعدات 2,497,055 614,682 8,468 1,873,905 دفعات على حساب شراء ممتلكات ومعدات 32,105,667 4,823,630 1,462,434 187,128 6,758,474 5,920,490 12,953,511 صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات كما يف 31 كانون األول 2018 2017 44,272,290 8,885,600 5,242,410 536,968 10,173,844 7,170,437 12,263,031 الكلفة: الرصيد كما يف 1 كانون الثاين 2017 2,513,048 256,612 240,301 108,591 1,441,631 465,913 إضافات )451,566( )167,833( )102,317( )181,416( استبعادات )37,689( )469( )15,468( )3,923( )17,829( فروقات ترجمة 46,296,083 9,142,212 5,314,878 542,773 11,418,591 7,166,514 12,711,115 الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 16,406,282 5,939,090 3,191,872 407,080 5,784,268 1,083,972 االستهالك املرتاكم: االستهاك املراكم كما يف 1 كانون الثاين 2017 2,988,086 705,997 694,227 45,608 1,441,547 100,707 استهاك السنة )427,355( )160,395( )93,347( )173,613( استبعادات 5,412 59 5,213 140 فروقات ترجمة 18,972,425 6,645,087 3,725,704 359,400 7,057,415 1,184,819 االستهالك املرتاكم كما يف 31 كانون األول 2017 27,323,658 2,497,125 1,589,174 183,373 4,361,176 5,981,695 12,711,115 صايف القيمة الدفرية للممتلكات واملعدات 2,945,094 2,041,088 904,006 دفعات على حساب شراء ممتلكات ومعدات 30,268,752 4,538,213 1,589,174 183,373 5,265,182 5,981,695 12,711,115 صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات كما يف 31 كانون األول 2017 98

* يشمل بند "أخرى" أعمال جتهيز وحتسني مباين البنك والفروع والديكور الداخلي. تقدر التكلفة املتبقية الستكمال مشاريع حتت التنفيذ مبلغ 3.123.951 تقريب ا كما يف 31 كانون األول 2018. تتضمن املمتلكات واملعدات بنود مستهلكة بالكامل بقيمة 10.614.006 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 8.844.541 كما يف 31 كانون األول. 2017 )12( موجودات غري ملموسة بالصايف إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: أنظمة حاسوب وبرامج 2017 2018 4,308,221 3,853,254 1,153,923 1,925,045 )1,602,683( )1,895,060( )6,207( 12,991 3,853,254 3,896,230 1,942,397 6,753,509 5,795,651 10,649,739 رصيد بداية السنة إضافات اإلطفاء للسنة فروقات ترجمة عمات أجنبية رصيد نهاية السنة مشاريع حتت التنفيذ كما يف نهاية السنة رصيد نهاية السنة تقدر التكلفة املتبقية الستكمال مشاريع حتت التنفيذ مبلغ 27.374.717 كما يف 31 كانون األول 2018. تتضمن املوجودات غر امللموسة بنود مطفأة بالكامل بقيمة 11.475.168 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 10.116.069 كما يف 31 كانون األول 2017. 99

)13( موجودات أخرى إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: فوائد وإيرادات برسم القبض 2017 2018 18,982,225 16,170,077 1,719,932 1,619,137 مصروفات مدفوعة مقدم ا 45,394,698 61,060,034 موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة, بالصايف * 9,336,513 16,220,722 قبوالت مصرفية مشراة بالتكلفة املطفأة مطالبات ذمم مالية مشراة بالتكلفة املطفأة موجودات/ أرباح مشتقات غر متحققة )إيضاح رقم 40( تأمينات مسردة أخرى 317,897 277,362 1,438,968 963,567 75,619,014 317,897 2,884,541 1,200,744 102,285,300 * تتطلب تعليمات البنك املركزي األردين التخلص من العقارات التي آلت ملكيتها إىل البنك خال فرة أقصاها سنتني من تاريخ االحالة وللبنك املركزي األردين املوافقة على متديد استماك العقارات ملدة سنتني متتاليتني كحد أقصى ومبوجب تعميم البنك املركزي األردين رقم 4076/1/10 مت احتساب خمصص مقابل العقارات التي تزيد فرة استماكها عن أربعة سنوات. فيما يلي ملخص احلركة على املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة: 2017 54,812,646 2,409,155 )3,843,962( )4,940,782( )3,020,445( )21,914( 45,394,698 2018 45,394,698 18,603,545 )2,214,529( )1,053,934( 137,752 192,502 61,060,034 رصيد بداية السنة إضافات خال السنة استبعادات خال السنة خسارة تدين خال السنة املردود من )مصروف( خمصص مقابل العقارات املستملكة خال السنة فروقات ترجمة رصيد نهاية السنة 100

إن مبلغ التدين يف قيمة األصول املستملكة وفاء لديون الظاهر يف قائمة الدخل ميثل ما يلي : 2017 4,940,782 3,020,445 )8,075,894( )114,667( 2018 1,053,934 )137,752( 916,182 خسارة تدين خال السنة املردود من خمصص مقابل العقارات املستملكة )املردود من( خمصص تدين يف قيمة األصول املستملكة وفاء لديون القبوالت املصرفية ومطالبات ذمم مالية مشرتاة إن توزيع إجمايل القبوالت املصرفية ومطالبات ذمم مالية مشرتاة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي : 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 597,276 متندية اخملاطر / عاملة 597,276 9,654,410 16,021,067 46,972 مقبولة اخملاطر / عاملة 15,974,095 9,654,410 16,618,343 46,972 16,571,371 إن احلركة احلاصلة على إجمايل القبوالت املصرفية ومطالبات ذمم مالية مشرتاة هي كما يلي : البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة القيمة العادلة كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 16,618,343 46,972 16,571,371 األرصدة اجلديدة خال السنة األرصدة املسددة 16,618,343 46,972 16,571,371 إجمايل الرصيد 101

إفصاح احلركة على خمصص القبوالت املصرفية و مطالبات ذمم مالية مشرتاة للعام : 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 79,724 1,092 78,632 خسارة التدين خال السنة املسرد من خسارة التدين خال السنة 79,724 1,092 78,632 إجمايل الرصيد )14( ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 2018 داخل اململكة خارج اململكة داخل اململكة خارج اململكة 91,298,177 90,279,134 1,019,043 19,627,506 18,148,893 حسابات جارية وحتت الطلب 1,478,613 16,574,506 16,574,506 25,011,367 2,000,000 23,011,367 ودائع ألجل 107,872,683 90,279,134 17,593,549 44,638,873 20,148,893 24,489,980 102

)15( ودائع عمالء إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: أفراد شركات كربى منشآت صغرية ومتوسطة احلكومة والقطاع العام 2018 410,404,833 30,145,929 69,131,947 180,663,284 130,463,673 حسابات جارية وحتت الطلب 62,292,357 496,865 8,819 61,786,673 ودائع التوفر 710,640,466 49,019,106 18,208,952 165,404,283 478,008,125 ودائع ألجل وخاضعة إلشعار 64,545,491 1,000,000 63,545,491 شهادات إيداع 1,247,883,147 79,165,035 88,837,764 346,076,386 733,803,962 2017 حسابات جارية وحتت الطلب ودائع التوفر ودائع ألجل وخاضعة إلشعار شهادات إيداع أفراد 137,577,730 شركات كربى 177,636,023 منشآت صغرية ومتوسطة 74,200,074 احلكومة والقطاع العام 26,494,779 415,908,606 59,760,151 687,001,494 54,349,974 32,138,517 2,000,000 276,069 26,832,865 42,000 11,158 168,316,642 59,472,924 459,713,470 52,307,974 1,217,020,225 60,633,296 101,351,008 345,963,823 709,072,098 0 بلغت ودائع احلكومة األردنية والقطاع العام األردين داخل اململكة مبلغ 79.165.035 أي ما نسبته 6.34 من إجمايل الودائع كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 60.633.296 أي ما نسبته 4.98 كما يف 31 كانون األول 2017. بلغت قيمة الودائع التي ال حتمل فوائد مبلغ 405.391.804 أي ما نسبته 32.49 من إجمايل الودائع كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 388.472.799 أي ما نسبته 31.93 من إجمايل الودائع كما يف 31 كانون األول 2017. ال يوجد ودائع حمجوزة )مقيدة السحب( كما يف 31 كانون األول 2018 و 31 كانون األول 2017. بلغت قيمة الودائع اجلامدة 1.016.973 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 1.206.645 كما يف 31 كانون األول 2017. )16( تأمينات نقدية إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 32,535,019 40,430,004 552,857 71,144,504 144,662,384 2018 45,391,798 71,913,685 1,379,959 24,854,891 143,540,333 تأمينات مقابل تسهيات ائتمانية مباشرة تأمينات مقابل تسهيات ائتمانية غر مباشرة تأمينات التعامل بالهامش تأمينات أخرى 103

)17( أموال مقرتضة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: املبلغ عدد األقساط الكلية عدد األقساط املتبقية دورية استحقاق األقساط الضمانات سعر فائدة االقرتاض سعر فائدة إعادة اإلقراض 2018 3.75 إىل 5.50 0.70 إىل 4.42 1803 2406 اقراض من بنوك 41,774,720 مركزية شهرية ونصف سنوية وعند االستحقاق 4.50 إىل 12.40 4.95 إىل 7.00 7 7 اقراض من بنوك/ 70,000,000 مؤسسات حملية دفعة واحدة عند االستحقاق 4.00 إىل 12.50 1.77 إىل 5.75 53 64 اقراض من بنوك/ 12,777,312 مؤسسات خارجية شهرية ونصف سنوية وعند االستحقاق 124,552,032 املبلغ عدد األقساط الكلية عدد األقساط املتبقية دورية استحقاق األقساط الضمانات سعر فائدة االقرتاض سعر فائدة إعادة اإلقراض 2017 4.00 إىل 6.50 0.70 إىل 3.32 1307 1640 اقراض من بنوك 41,180,585 مركزية شهرية ونصف سنوية وعند االستحقاق 4.50 إىل 11.78 4.05 إىل 5.75 6 6 اقراض من بنوك/ 60,000,000 مؤسسات حملية دفعة واحدة عند االستحقاق 3.75 إىل 11.75 1.77 إىل 5.50 88 100 اقراض من بنوك/ 17,733,586 مؤسسات خارجية شهرية ونصف سنوية وعند االستحقاق 118,914,171 متثل املبالغ املقرضة من البنوك املركزية والبالغة 41.774.720 مبالغ مقرضة إلعادة متويل قروض عماء ضمن برامج متويل متوسطة األجل مت إعادة إقراضها وتستحق هذه القروض خال الفرة من عام 2019 وحتى 2039. متثل األموال املقرضة من املؤسسات احمللية مبالغ مقرضة من الشركة األردنية إلعادة متويل الرهن العقاري بقيمة 70.000.000 وتستحق هذه القروض خال الفرة من عام 2019 وحتى 2023. تشمل األموال املقرضة من بنوك / مؤسسات خارجية مبلغ ممنوح من قبل البنك األوروبي للتنمية بقيمة 5.714.286 دوالر يستحق آخر قسط منه خال عام 2020. تبلغ قيمة القروض ذات الفائدة الثابتة مبلغ 120.500.603 والقروض ذات الفائدة املتغرة مبلغ 4.051.429 كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 112.837.028 و 6.077.143 على التوايل كما يف 31 كانون األول 2017. 104

)18( إسناد قرض املبلغ دورية استحقاق األقساط الضمانات سعر فائدة االقرتاض 6.85 17,725,000 إسناد قرض مرة واحدة عند االستحقاق )تستحق يف 1 آذار 2020( 17,725,000 ينوي البنك ممارسة حق اإلطفاء إلسناد القرض القائم و الذي يستحق بتاريخ ٢٠٢٠/٣/١ مبكر ا بتاريخ ٢٠١٩/٣/١ بعد أخذ موافقة البنك املركزي األردين على اإلطفاء وبعد االلتزام بكافة التعليمات ذات العاقة كما ينوي البنك إصدار سندات وفق تعليمات بازل III بقيمة 40 مليون دوالر سيتم االنتهاء من إجراءات االكتتاب واإلصدار بنهاية شهر آذار. 2019 )19( خمصصات متنوعة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: رصيد بداية السنة املكون خالل الفرتة/السنة املستخدم خالل الفرتة/السنة ما تم رده لإليرادات رصيد نهاية الفرتة/السنة 2018 4,000 )3,494,906( )415,051( 63,551 خمصص قضايا مقامة ضد البنك 3,850,406 )12,963,155( 12,963,155 خمصص حتوط مقابل خماطر العراق * 8,706,446 )4,201,816( 12,869,267 38,995 خمصصات أخرى 72,835 34,673 )96,541( 169,376 )34,673( فروقات ترجمة عمات اجنبية 8,783,281 )16,423,388( )4,713,408( 13,102,194 16,817,883 رصيد بداية السنة املكون خالل الفرتة/السنة املستخدم خالل الفرتة/السنة ما تم رده لإليرادات رصيد نهاية الفرتة/السنة 2017 3,850,406 )18,893( )15,107( 3,850,406 خمصص قضايا مقامة ضد البنك 34,000 12,963,155 )12,391,408( خمصص حتوط مقابل خماطر العراق 25,354,563 38,995 38,995 0 خمصصات أخرى )34,673( )9,854( )24,819( فروقات ترجمة عمات أجنبية 16,817,883 )12,410,301( )15,107( 3,879,547 25,363,744 نظر ا للتطورات اإليجابية على االقتصاد العراقي و احلالة السياسية الراهنة التي حدثت خال عام 2018 باإلضافة إىل متكن املصرف من استغال املبالغ املودعة لدى البنك املركزي العراقي فرع إربيل و فرع السليمانية من خال حتصيل مبلغ 57.027.538, فقد ارتأت اإلدارة إىل رد كامل اخملصصات التي مت إعدادها ملواجهة خماطر العراق. قام البنك بالتحوط بالكامل مقابل الفروقات الناجتة عن مزادات العملة التي طالب بها البنك املركزي العراقي املصرف األهلي العراقي خال السنة 2018 هذا وقد قام املصرف األهلي العراقي مبطالبة عمائه بهذه املبالغ وفق ا لتوصية البنك املركزي العراقي, باإلضافة إىل جلوء املصرف للقضاء لتحصيل هذه املبالغ. 105

)20( ضريبة الدخل أ أثر تطبيق معيار التقارير املالية رقم 9 على املوجودات/املطلوبات الضريبية املؤجلة للعام 2018 كما يلي: أثر الزيادة يف اخلسائر االئتمانية املتوقعة للموجودات كما يف 1 كانون الثاين 2018 موجودات ضريبية مؤجلة مطلوبات ضريبية مؤجلة 3,053,589 3,053,589 أثر إعادة تصنيف املوجودات املالية كما يف 1 كانون الثاين 2018 ب إن احلركة على خمصص ضريبة الدخل هي كما يلي: 2017 11,020,115 )12,268,944( 3,716,713 )155,096( 131,672 2,272 2,446,732 2018 2,446,732 )3,631,530( 5,205,343 2,412,735 67,477 6,500,757 الرصيد بداية السنة ضريبة الدخل املدفوعة ضريبة الدخل املستحقة ضريبة على بنود الدخل الشامل ضريبة دخل سنوات سابقة فروقات ترجمة رصيد نهاية السنة ج متثل ضريبة الدخل الظاهرة يف قائمة الدخل املوحدة ما يلي: 2017 3,716,713 131,672 207,633 14,829 4,070,847 2018 5,205,343 2,412,735 )518,141( )37,414( )11,806( 7,050,717 ضريبة الدخل املستحقة عن أرباح السنة ضريبة دخل سنوات سابقة موجودات ضريبية مؤجلة للسنة مطلوبات ضريبية مؤجلة للسنة فروقات ترجمة تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية على أرباح البنوك يف األردن 35 وعلى شركات الوساطة املالية 24. تبلغ نسبة ضريبة الدخل القانونية على أرباح البنوك يف العراق 15. مت إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل فيما يتعلق بضريبة دخل البنك حتى نهاية عام 2015. قام البنك بتقدمي كشوفاته لألعوام 2016 و 2017 هذا ومل تقم دائرة ضريبة الدخل مبراجعة هذه الكشوفات حتى تاريخ هذه القوائم املالية املوحدة. 106

مت إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل فيما يتعلق بضريبة دخل شركة املال لاستثمار والوساطة املالية حتى نهاية عام 2015. مت تقدمي كشف التقدير الذاتي لشركة املال لاستثمارات والوساطة املالية لعام 2016 ومل يتم التوصل إىل تسوية نهائية وحتى تاريخ إصدار هذه القوائم املالية املوحدة. مت إجراء تسوية نهائية مع دائرة ضريبة الدخل للمصرف األهلي العراقي حتى نهاية عام 2014 و مت دفع املبالغ املستحقة عن الضريبة حتى عام. 2018 يف رأي اإلدارة فإن خمصص ضريبة الدخل املقتطع كاف ملواجهة االلتزامات الضريبية كما يف 31 كانون األول 2018. ب موجودات / مطلوبات ضريبية مؤجلة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2018 احلسابات املشمولة 2017 الضريبة الرصيد في املبالغ املبالغ رصيد بداية املؤجلة نهاية السنة املضافة احملررة السنة 1,520 4,000 4,000 )355,500( 355,500 أموجودات ضريبية مؤجلة خمصص قضايا مقامة ضد البنك 85,320 2,517,144 135,728 796,110 514,673 1,329,700 2,921,458 1,239,141 747,157 10,286,431 635,765 43,920 679,685 2,732,900 140,051 3,403,952 1,206,425 3,404,705 3,128,323 773,255 14,791,131 1,206,483 6,510 1,212,993 7,191,841 412,038 9,523,072 3,608,394 13,155,123 8,232,428 2,040,142 44,167,038 3,347,252 18,616 3,365,868 412,039 9,597,585 2,173,934 12,231,487 43,237 1,943,927 26,406,209 1,550,860 83 1,550,943 )505,350( )3,093,744( )101,244( )2,875,507( )157,831( )12,391,408( )2,088,807( )21,569,391( )197,529( )106,957( )304,486( 7,191,841 505,349 3,019,231 1,535,704 3,799,143 8,347,022 12,391,408 2,185,022 39,330,220 1,993,921 125,490 2,119,411 تدين أسعار أسهم مستملكة خسائر تقييم موجودات مالية من خال قائمة الدخل اخلسائر االئتمانية املتوقعة معيار / 9 التدين على االستثمار و خمصصات حتت املراقبة خسائر تقييم موجودات مالية من خال الدخل الشامل اآلخر خمصصات تسهيات ائتمانية إضافية خسائر تدين موجودات مستملكة خمصص حتوط مقابل خماطر العراق موجودات ضريبية و خمصصات أخرى بمطلوبات ضريبية مؤجلة أرباح غر متحققة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 107

إن احلركة على حساب املوجودات/ املطلوبات الضريبية املؤجلة هي كما يلي: 2017 2018 موجودات مطلوبات موجودات مطلوبات 424,086 10,698,156 679,685 10,286,431 رصيد بداية السنة 286,960 4,768,082 570,718 5,827,641 املضاف )31,361( )5,179,807( )37,410( )1,322,941( املستبعد 679,685 10,286,431 1,212,993 14,791,131 رصيد نهاية السنة تراوحت نسبة ضريبة الدخل على املوجودات واملطلوبات الضريبية املؤجلة بني 28 38 وذلك وفق ا لقانون ضريبة الدخل رقم 38 الصادر حديثا واملطبق اعتبار ا من 1 كانون الثاين 2019. ملخص تسوية الربح احملاسبي مع الربح الضريبي: 2017 31,382,493 )25,767,185( 12,587,080 18,202,388 12.97 2018 37,398,993 )29,321,633( 7,884,585 15,961,945 18.85 الربح احملاسبي أرباح غر خاضعة للضريبة مصروفات غر مقبولة ضريبي ا الربح الضريبي نسبة ضريبة الدخل الفعلية )21( مطلوبات أخرى إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 6,548,245 2,709,339 2,911,545 1,311,421 573,383 6,174,335 99,849 4,512,161 24,840,278 2018 8,333,291 2,999,129 2,010,243 1,690,824 65,808 7,829,783 321,414 5,914,854 29,165,346 فوائد برسم الدفع مصروفات مستحقة وغر مدفوعة شيكات مصدقة شيكات مسحوبة على البنك مكافأة أعضاء جملس اإلدارة ذمم عماء وساطة دائنني مطلوبات/ خسائر مشتقات غر متحققة )إيضاح 40( أمانات تعهدات مطلوبات أخرى 108

)22( رأس املال املكتتب به واملدفوع يبلغ رأس املال املكتتب به واملدفوع 200.000.000 موزع على 200.000.000 سهم ا القيمة االسمية للسهم الواحد كما يف 31 كانون األول 2018 و 31 كانون األول. 2017 )23( أرباح نقدية موزعة و أرباح مقرتح توزيعها وافق جملس اإلدارة يف جلسته رقم 2019/1 بتاريخ 14 شباط 2019 على التوصية بتوزيع أرباح نقدية بقيمة 10 من رأس املال املكتتب به و املدفوع وهي خاضعة ملوافقة البنك املركزي والهيئة العامة للمساهمني. أقرت الهيئة العامة العادية للبنك يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 30 نيسان 2018 بتوزيع ارباح نقدية على املساهمني بواقع 10 من رأسمال البنك املكتتب به و املدفوع مبا يعادل 20.000.000 أردين )مقابل 10.000.000 عن عام 2017(. أقرت الهيئة العامة للمصرف األهلي العراقي خال عام 2018 توزيع أرباح على املساهمني بنسبة 7 من رأس مال املصرف األهلي العراقي املدفوع وبلغت حصة البنك مبلغ 7.370.025 وحصة حقوق األقلية مبلغ 4.545.941. )24( االحتياطيات احتياطي قانوين متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احلساب ما مت حتويله من األرباح السنوية قبل الضرائب بنسبة 10 خال السنة والسنوات السابقة وفق ا لقانون البنوك وقانون الشركات وهو غر قابل للتوزيع على املساهمني. احتياطي خماطر مصرفية عامة ميثل هذا البند احتياطي خماطر مصرفية عامة وفق ا لتعليمات البنك املركزي األردين. إن االحتياطيات املقيد التصرف بها هي كما يلي: اسم االحتياطي احتياطي قانوين احتياطي خماطر مصرفية عامة )25( فروقات ترجمة عمالت أجنبية املبلغ 38,588,144 طبيعة التقييد مبوجب قانون البنوك وقانون الشركات مبوجب تعليمات البنك املركزي األردين متثل فروقات ترجمة عمات أجنبية فروقات ناجتة عن ترجمة صايف االستثمار يف املصرف األهلي العراقي عند توحيد القوائم املالية للبنك وبيان احلركة عليها كما يلي: 2017 )3,868,943( )213,725( )4,082,668( 2018 )4,082,668( )1,140,475( )5,223,143( الرصيد يف بداية السنة صايف احلركة الرصيد يف نهاية السنة 109

)26( احتياطي القيمة العادلة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر 416,990 )1,097,141( 893,905 )313,265( 691,189 )570,717( 20,961 )566,421( )36,120( 1,464,393 )240,770( )204,092( 416,990 الرصيد كما يف بداية السنة خسائر غر متحققة على استثمارات أدوات دين أرباح غر متحققة على استثمارات أدوات ملكية 31 كانون األول 2018 أرباح أدوات ملكية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر منقولة لألرباح املدورة نتيجة البيع موجودات ضريبية مؤجلة مطلوبات ضريبية مؤجلة الرصيد يف نهاية السنة 31 كانون األول 2017 الرصيد يف بداية السنة التغر بالقيمة العادلة ملوجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر صايف خسائر متحققة منقولة لألرباح املدورة مطلوبات ضريبية مؤجلة موجودات ضريبية مؤجلة الرصيد يف نهاية السنة )27( الشركات التابعة اجلوهرية واململوكه جزئيا من قبل البنك أوال: النسبة اململوكة من قبل غر املسيطرين البلد طبيعة النشاط نسبة امللكية لغري املسيطرين حصة غري املسيطرين من التوزيعات 31 كانون األول 2018 4,545,941 38,15 املصرف األهلي العراقي العراق عمل مصريف 31 كانون األول 2017 1,117,619 38,15 املصرف األهلي العراقي العراق عمل مصريف 110

ثانيا: فيما يلي بعض املعلومات املالية للشركات التابعة اجلوهرية والتي تتضمن حقوق غر املسيطرين أ قائمة املركز املايل اخملتصرة للمصرف األهلي العراقي قبل إلغاء العمليات املتقابلة كما يف: 31 كانون األول 2017 املصرف األهلي العراقي 226,825,814 921,282 77,125,452 38,164,033 343,036,581 171,889,488 1,816,493 18,040,350 191,746,331 151,290,250 343,036,581 57,826,685 31 كانون األول 2018 املصرف األهلي العراقي 225,273,101 1,251,479 45,138,764 14,552,640 26,748,941 312,964,925 141,052,120 3,098,151 28,145,603 172,295,874 140,669,051 312,964,925 50,042,176 نقد وأرصدة وإيداعات موجودات مالية من خال الدخل الشامل اآلخر تسهيات ائتمانية بالصايف موجودات مالية بالكلفة املطفأة موجودات أخرى إجمايل املوجودات ودائع البنوك والعماء والتأمينات أموال مقرضة خمصصات ومطلوبات أخرى إجمايل املطلوبات حقوق امللكية إجمايل املطلوبات وحقوق امللكية حصة حقوق غري املسيطرين 111

ب قائمة الدخل اخملتصرة للمصرف األهلي العراقي قبل العمليات املتقابلة للسنة املنتهية كما يف: 31 كانون األول 2017 املصرف األهلي العراقي 20,232,275 1,541,091 21,773,366 10,643,606 1,714,483 12,358,089 9,415,277 1,670,161 7,745,116 )8,853( 7,736,263 2,954,762 31 كانون األول 2018 املصرف األهلي العراقي 12,714,541 )3,191,139( 9,523,402 11,829,877 )11,912,134( )82,257( 9,605,659 1,405,302 8,200,357 290,473 8,490,830 )449,899( صايف إيرادات الفوائد والعموالت إيرادات أخرى إجمايل الدخل نفقات عمومية وإدارية خمصصات إجمايل املصروفات صايف الربح قبل الضريبة ضريبة الدخل صايف الربح بعد الضريبة الدخل الشامل اآلخر جمموع الدخل الشامل حصة حقوق غر املسيطرين ج قائمة التدفق النقدي اخملتصرة للمصرف األهلي العراقي اجلوهرية كما يف: 31 كانون األول 2017 املصرف األهلي العراقي 34,288,530 )1,408,667( )2,635,777( 30,244,086 31 كانون األول 2018 املصرف األهلي العراقي 33,927,461 )17,599,954( )17,899,278( )1,571,771( التدفقات النقدية التشغيلية االستثمارية التمويلية صايف )النقص( الزيادة 112

)28( أرباح مدورة 2018 2017 50,994,187 )17,430,991( 24,839 3,053,589 36,641,624 313,265 4,941,653 )20,000,000( 30,798,175 52,694,717 39,562,631 24,356,884 )1,460,935( )1,464,393( )10,000,000( 50,994,187 رصيد األرباح املدورة يف بداية السنة )كما مت إظهاره سابق ا( اخلسائر االئتمانية املتوقعة للموجودات نتيجة تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية )9( أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية )9( )أثر إعادة تصنيف املوجودات املالية( أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية )9( يف املوجودات/املطلوبات الضريبية املؤجلة رصيد األرباح املدورة كما يف بداية السنة )املعدل( أرباح بيع موجودات مالية من خال الدخل الشامل اآلخر احملول من االحتياطيات توزيعات أرباح أرباح آخر السنة الرصيد يف نهاية السنة الرصيد يف بداية السنة الربح للسنة احملول إىل احتياطيات خسائر بيع وتدين موجودات مالية من خال الدخل الشامل اآلخر توزيعات أرباح الرصيد يف نهاية السنة يشمل رصيد األرباح املدورة مبلغ 14.791.131 ا مقيد ا التصرف به لقاء موجودات ضريبية مؤجلة كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 10.286.431 ا كما في 31 كانون األول 2017. يشمل رصيد األرباح املدورة كما يف 31 كانون األول 2018 مبلغ 1.054.642 ا مقابل مبلغ 1.088.445 ا كما يف 31 كانون األول 2017 وميثل أثر التطبيق املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( واملتعلقة بالتصنيف والقياس ومبوجب تعليمات هيئة األوراق املالية يحظر التصرف به حلني حتققه. يحظر التصرف مببلغ يوازي الرصيد السالب الحتياطي القيمة العادلة من األرباح املدورة إال مبوافقة مسبقة من البنك املركزي األردين. يحظر التصرف بخسائر فروقات إعادة التقييم املراكمة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل والبالغة 228.272 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل أرباح بقيمة 168.096 ا كما يف 31 كانون األول 2017 مبوجب تعليمات هيئة األوراق املالية. يحظر التصرف باحتياطي اخملاطر املصرفية عامة إال مبوافقة البنك املركزي األردين. أصدر البنك املركزي األردين التعميم رقم ١٣٥٩/١/١٠ بتاريخ 25 كانون الثاين 2018 اخلاص مبشروع تعليمات تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( والذي مت من خاله السماح للبنوك بنقل رصيد حساب احتياطي اخملاطر املصرفية العامة حلساب األرباح املدورة لتقاص أثر تطبيق معيار )9( يف الرصيد االفتتاحي لألرباح املدورة كما يف 1 كانون الثاين 2018 كما نص التعميم على اإلبقاء على رصيد بند احتياطي اخملاطر املصرفية العامة غر املستغل كرصيد مقيد التصرف به واليجوز توزيعه كأرباح على املساهمني واليجوز استخدامه ألي أغراض أخرى إال مبوافقة البنك املركزي األردين وقد بلغ الرصيد غر املستغل مبلغ 8.840.593 ا. 113

)29( الفوائد الدائنة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 902,102 7,224,159 623,512 11,318,213 6,841,009 25,542,792 2,968,305 8,484,964 5,062,041 93,774 968,460 25,349,961 95,379,292 2018 944,234 7,426,024 702,689 10,552,795 7,950,989 28,317,800 3,359,044 11,312,325 3,800,505 944,029 1,266,589 26,685,421 1,532,841 104,795,285 تسهيالت ائتمانية مباشرة: لألفراد )التجزئة( حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت بطاقات االئتمان القروض العقارية الشركات الكربى حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت املنشآت الصغرية واملتوسطة حسابات جارية مدينة قروض وكمبياالت احلكومة والقطاع العام أرصدة لدى البنك املركزي األردين أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية موجودات مالية بالكلفة املطفأة موجودات مالية من خال الدخل الشامل اآلخرأدوات الدين 114

)30( الفوائد املدينة إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 1,813,879 1,445,120 563,181 29,973,398 2,099,657 1,096,980 5,562,331 2,081,769 44,636,315 2018 415,675 2,415,962 591,638 37,478,029 3,002,767 957,373 5,650,522 2,055,460 52,567,426 ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية ودائع عمالء حسابات جارية وحتت الطلب ودائع توفر ودائع ألجل وخاضعة إلشعار شهادات إيداع تأمينات نقدية أموال مقرضة رسوم ضمان الودائع )31( صايف إيرادات العموالت إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 1,508,921 13,726,031 18,575,007 33,809,959 2018 2,294,472 11,356,818 10,588,058 24,239,348 عموالت دائنة عموالت تسهيات مباشرة عموالت تسهيات غر مباشرة عموالت أ خرى إيرادات العموالت )32( أرباح عمالت أجنبية إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 2,208,271 1,084,963 3,293,234 2018 924,702 )269,743( 654,959 ناجتة عن التقييم ناجتة عن التداول/التعامل 115

)33( خسائر موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: أرباح )خسائر( متحققة خسائر غري متحققة عوائد توزيعات أسهم 2018 )163,746( 173,593 )393,422( 56,083 أسهم شركات )163,746( 173,593 )393,422( 56,083 أرباح )خسائر( متحققة خسائر غري متحققة عوائد توزيعات أسهم 2017 )219,352( 138,064 )282,071( )75,345( أسهم شركات 9,723 9,723 سندات )209,629( 138,064 )282,071( )65,622( )34( إيرادات أخرى إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 950,556 5,081,393 0 267,656 6,299,605 2018 441,338 2,210,962 2,084,140 244,240 4,980,680 مبالغ حمصلة من ديون معدومة إيرادات وعموالت من االستثمار واألوراق املالية * مبالغ حمصلة مقابل فروقات املزادات بالعملة أخرى * بناء على توجيهات البنك املركزي العراقي قام املصرف األهلي العراقي بالرجوع إىل عمائه لتحصيل مبالغ الفروقات التي مت فرضها من قبل البنك املركزي العراقي خال العام 2018 وعليه مت حتصيل مبلغ 2.084.140 ا. 116

)35( نفقات املوظفني إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 19,415,870 1,732,031 1,031,898 603,197 370,701 36,330 232,385 23,422,412 2018 19,133,468 1,863,620 1,107,755 425,063 286,699 43,231 158,286 23,018,122 رواتب ومنافع وعاوات املوظفني مساهمة البنك يف الضمان االجتماعي نفقات طبية تدريب املوظفني إجازات مدفوعة مساهمة البنك يف صندوق النشاط االجتماعي أخرى 117

)36( مصاريف أخرى إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 3,586,984 2,590,681 1,475,456 2,450,486 755,148 668,157 367,926 745,076 447,452 410,614 816,093 852,217 581,220 305,132 387,475 206,951 592,849 69,471 165,115 77,345 17,551,848 2018 3,671,390 2,316,481 1,728,433 1,596,086 843,176 817,115 812,741 753,716 659,843 525,333 493,026 387,972 372,342 346,192 326,250 320,042 218,314 187,477 162,625 114,085 16,652,639 إيجارات وخدمات املباين إعانات لوازم ومصاريف كمبيوتر أتعاب استشارية ومهنية بدل حضور وعضوية جملس اإلدارة صيانة اشراكات إنرنت بريد وهاتف وسويفت سفر وتنقات أخرى رسوم ورخص تربعات تأمني قرطاسية ومطبوعات خدمات األمن واحلماية مكافأة أعضاء جملس اإلدارة خدمات نقل النقد رسوم اشراك رويرز وبلومبرغ مصاريف ضيافة 118

)37( احلصة األساسية اخملفضة للسهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك احلصة األساسية للسهم من ربح السنة: إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 24,356,884 200,000,000 فلس / 0.122 2018 30,798,175 200,000,000 فلس / 0.154 ربح السنة العائد ملساهمي البنك املتوسط املرجح لعدد األسهم خال السنة احلصة األساسية واخملفضة للسهم من ربح السنة العائد ملساهمي البنك إن احلصة األساسية واخملفضة للسهم متساوية حيث مل يقم البنك بإصدار أية أدوات مالية قابلة للتحويل إىل أسهم ملكية. )38( القيمة العادلة للموجودات املالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم املالية: 31 كانون األول 2017 31 كانون األول 2018 موجودات مالية بالكلفة املطفأة القيمة الدفرتية القيمة العادلة القيمة الدفرتية 467,884,699 القيمة العادلة 468,149,488 920,962,363 920,962,363 539,977,472 890,959,403 540,993,467 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 890,959,403 )39( النقد وما يف حكمه إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي: 2017 184,885,290 194,421,910 )107,872,683( )1,129,379( 270,305,138 2018 195,685,830 81,646,989 )44,638,873( )1,145,120( 231,548,826 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية تستحق خال ثاثة أشهر أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تستحق خال ثاثة أشهر ودائع البنوك واملؤسسات املصرفية التي تستحق خال ثاثة أشهر أرصدة مقيدة السحب لدى بنوك ومؤسسات مصرفية )إيضاح رقم 6( 119

)40( مشتقات مالية إن تفاصيل املشتقات املالية القائمة يف نهاية العام هي كما يلي: آجال القيمة االعتبارية )االسمية( حسب االستحقاق قيمة عادلة موجبة قيمة عادلة سالبة جمموع القيمة االسمية خالل 3 شهور من 3 شهور إىل 12 شهر ا 2018 1,349,765 74,826,522 76,176,287 104,265 عقود بيع عمات 1,382,804 74,722,257 76,155,061 عقود شراء عمات 25,072,801 )17,725,000( 7,347,801 321,414 عقود مقايضة العمات 2017 205,829,191 205,829,191 عقود بيع عمات 206,147,146 206,147,146 317,955 عقود شراء عمات 39,416,525 39,416,525 40,593 عقود مقايضة العمات تدل القيمة االعتبارية )االسمية( على قيمة املعامات القائمة يف نهاية السنة وهي ال تدل على خماطر السوق أو خماطر االئتمان. )41( املعامالت مع أطراف ذات عالقة تشمل القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك والشركات التابعة التالية: تكلفة االستثمار 2017 2018 10,000,000 10,000,000 86,739,856 86,739,856 1,888 1,888 177,250 177,250 نسبة امللكية 2017 2018 100 100 61.85 61.85 100 100 100 100 اسم الشركة شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية املصرف األهلي العراقي شركة صندوق البحرين االستثماري كابيتال لاستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( احملدودة قام البنك بالدخول يف معامات مع الشركات التابعة ومع كبار املساهمني وأعضاء جملس اإلدارة واإلدارة العليا ضمن النشاطات االعتيادية للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعموالت التجارية. 120

فيما يلي ملخص املعامات مع جهات ذات عاقة خال السنة: اجلهة ذات العالقة 2017 2018 بنود داخل قائمة املركز املايل أعضاء جملس اإلدارة و ذوو الصلة اإلدارة التنفيذية العليا الشركات التابعة كبار املساهمني ودائع البنك مع جهات ذات عاقة 67,425,689 53,441,415 6,040 8,649,607 731,213 44,054,555 ودائع وأرصدة لدى البنك 25,348,219 72,326,831 300 71,987,951 119,819 218,761 التأمينات النقدية 37,262,785 34,140,444 143,764 1,183 1,859,459 32,136,038 تسهيات مباشرة 1,982,063 2,918,642 تسهيات مباشرة حتت املراقبة 2,918,642 52,899 تسهيات مباشرة ديون غر عاملة 52,899 33,578,438 100,706,678 300 94,284,242 1,000 6,421,136 بنود خارج قائمة املركز املايل: تسهيات غر مباشرة عناصر قائمة الدخل 4,026,565 4,443,288 220,377 791,762 89,706 3,341,443 فوائد وعموالت دائنة 1,830,587 1,910,106 203,637 37,107 1,669,362 فوائد وعموالت مدينة تراوح أسعار الفائدة على التسهيات بال األردين بني 4.50 و 15 تراوح أسعار الفائدة على التسهيات بالعملة األجنبية بني 4.50 و 15 تراوح أسعار الفائدة على الودائع بال األردين بني 0.25 و 6.00 تراوح أسعار الفائدة على الودائع بالعملة األجنبية بني 0.50 و %2.05 فيما يلي ملخص ملنافع )رواتب ومكافآت ومنافع أخرى( اإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة: 2017 4,003,034 4,003,034 2018 3,095,484 3,095,484 منافع )رواتب ومكافآت ومنافع أخرى( اإلدارة التنفيذية العليا للبنك 121

)42( القيمة العادلة لألدوات املالية تشمل هذه األدوات املالية األرصدة النقدية والودائع لدى البنوك والبنوك املركزية والتسهيات االئتمانية املباشرة واملوجودات املالية األخرى وودائع العماء وودائع البنوك واملطلوبات املالية األخرى. ال تختلف القيمة العادلة لألدوات املالية بشكل جوهري عن قيمتها الدفرية. يستخدم البنك الرتيب التايل ألساليب وبدائل التقييم وذلك يف حتديد وعرض القيمة العادلة لألدوات املالية: املستوى األول: األسعار السوقية املعلنة يف األسواق الفعالة لنفس املوجودات واملطلوبات. املستوى الثاين: تقنيات أخرى حيث تكون كل املدخات التي لها تأثر مهم يف القيمة العادلةقابلة للماحظة بشكل مباشر أو غر مباشر من معلومات السوق. املستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخات لها تأثر مهم يف القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق ميكن ماحظتها. اجلدول التايل يبني حتليل األدوات املالية املسجلة بالقيمة العادلة وحسب الرتيب الهرمي املذكور أعاه: املستوى األول املستوى الثاين املستوى الثالث 2018 3,729,007 88,280 3,640,727 موجودات مالية موجودات مالية من خال قائمة الدخل 49,818,663 15,000,408 موجودات مالية من خال الدخل 34,818,255 الشامل اآلخر )321,414( )321,414( مطلوبات مالية مشتقات أدوات مالية املستوى األول املستوى الثاين املستوى الثالث 2017 3,261,060 85,554 3,175,506 موجودات مالية موجودات مالية من خال قائمة الدخل 9,135,100 4,526,206 موجودات مالية من خال الدخل 4,608,894 الشامل اآلخر 277,362 277,362 مشتقات أدوات مالية 122

)43( سياسات إدارة اخملاطر يتبع البنك اسراتيجية شاملة ضمن أفضل املمارسات يف إدارة اخملاطر التي قد يتعرض له )خماطر االئتمان وخماطر التشغيل وخماطر السوق وخماطر السيولة وخماطر أسعار الفائدة وخماطر الركزات وأمن املعلومات وأي خماطر أخرى( ومبا ي حافظ على مكانة البنك املالية وربحيته. ي عترب النظام العام إلدارة اخملاطر يف البنك ومتابعتها والتخفيف منها وااللتزام بتعليمات اجلهات الرقابية وجلنة بازل مسؤولية شاملة ومشركة من خال جهات متعددة يف البنك ابتداء من جملس اإلدارة واللجان املنبثقة عنه كلجنة اخملاطر وجلنة التدقيق وجلنة اإلمتثال إىل جانب اللجان الداخلية اخملتلفة يف البنك مثل جلنة إدارة اخملاطر الداخلية وإدارة املوجودات واملطلوبات جلان التسهيات باإلضافة إىل كافة دوائر وفروع البنك. تقوم إدارة اخملاطر وهي إدارة مستقلة ومتخصصة يف البنك بركيز مهامها وحسب سياسات إدارة اخملاطر والسياسات االئتمانية املعتمدة يف التعرف على اخملاطر القائمة واحملتملة )املالية وغر املالية( وكيفية التعامل معها وقياسها ورفع التقارير الألزمة بشكل دوري إىل جانب تبني وتطبيق متطلبات جلنة بازل والبنك املركزي األردين وأفضل املمارسات يف جمال إدارة وقياس اخملاطر كما وتقوم إدارة اخملاطر باملشاركة يف تقييم قدرة البنك وكفاية وتوزيع رأسماله يف حتقيق أهدافه االسراتيجية وحتديد املتطلبات الألزمة إلدارة والسيطرة على اخملاطر املصاحبة. تتمثل املبادئ الرئيسية واحلوكمة املؤسسية يف إدارة اخملاطر يف البنك والتي تتماشى وتعليمات السلطات الرقابية وحجم تعقيدات عملياته فيما يلي: 1. قيام جملس اإلدارة وجلنة اخملاطر املنبثقة عنه مبراجعة واعتماد حدود اخملاطر املقبولة Appetite( )Risk على كافة مستويات اخملاطر وسياسات إدارة اخملاطر ملواكبتها كافة املستجدات والنمو يف أعمال البنك والتوسع يف خدماته إىل جانب ضمان تطبيق اسراتيجية وتوجيهات جملس اإلدارة فيما يتعلق بإدارة اخملاطر يف البنك. 2. يعترب الرئيس التنفيذي املسؤول األول عن إدارة اخملاطر واملمارسات املرتبطة بها ضمن هيكل نشاطات البنك ورئيس ا للجنة إدارة اخملاطر الداخلية. 3. فلسفة إدارة اخملاطر املبنية على املعرفة واخلربة وقدرة اإلدارة اإلشرافية على احلكم على األمور ووجود دليل واضح للصاحيات موضوع من قبل جملس اإلدارة. 4. مواصلة تطوير أنظمة إدارة اخملاطر واتخاذ العديد من اخلطوات والتدابر الألزمة لتطبيق البنك ملتطلبات املعاير الدولية اجلديدة ومن أهمها متطلبات بازل III ومتطلبات معيار.IFRS9 5. تقوم إدارة اخملاطر بإدارة اخملاطر وفق منهجية متكاملة ومركزية داخل البنك مع وجود أنظمة تساعد على إدارة تلك اخملاطر وتزويد وحدات عمل البنك باملنهجيات واألدوات الألزمة لتحقيق إدارة فاعلة وسليمة لكافة أنواع اخملاطر ترتبط إدارة اخملاطر والتي يرأسها رئيس إدارة اخملاطر بلجنة اخملاطر املنبثقة عن جملس اإلدارة مع وجود خط اتصال متقطع يربط بني رئيس إدارة اخملاطر بالرئيس التنفيذي. 6. إدارة اخملاطر تعترب مسؤولية جميع موظفي البنك. 7. دور جلنة املوجودات واملطلوبات بالتخطيط للتوظيف األمثل لرأس املال واملوجودات واملطلوبات واملراقبة املستمرة خملاطر السيولة وخماطر السوق. 8. إدارة التدقيق الداخلي والتي تقدم تأكيد ا مستقا عن التزام وحدات العمل بسياسات وإجراءات إدارة اخملاطر وفاعلية إطار عمل إدارة اخملاطر لدى البنك. 9. يعترب رئيس إدارة الرقابة املالية للبنك هو املسؤول عن حتديد اخملاطر املالية والرقابة واحملافظة على نوعية املعلومات املالية والتأكد من سامة ودقة القوائم املالية التي يتم اإلفصاح عنها. 10. يعترب رئيس إدارة االمتثال هو املسؤول عن التأكد من أن البنك يلتزم بكافة التعليمات والتشريعات والقوانني ذات العاقة بأعماله خاصة تلك التي تصدر عن اجلهات الرقابية املسؤولة. 123

خالل عام 2018 قام البنك بالعمل على جمموعة من اجلوانب الرئيسة يف جمال إدارة اخملاطر ومن أهمها: 1. تطبيق املعيار احملاسبي )IFRS9( واحتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة.)ECL( 2. تطبيق نظام التصنيف االئتماين )Moody's( يف املصرف األهلي العراقي )شركة تابعة(. 3. إعداد واحتساب ال.ICAAP 4. البدء مبشاريع األنظمة اآللية اخلاصة مبعيار )IFRS9( والعملية االئتمانية Process( )Credit. 5. احلصول على شهادة PCI DSS للسنة الثالثة للبنك وللسنة األوىل للمصرف األهلي العراقي. 6. تطبيق الضوابط الرقابية األمنية املتعلقة بنظام SWIFT حسب املعاير واملتطلبات. 7. تطبيق الضوابط الرقابية املتعلقة بأنظمة املعلومات لتتماشى وتعكس تعليمات. COBIT5 أما خال عام 2019 فإن البنك يتطلع أيض ا إىل العمل على جمموعة من اجلوانب الرئيسة األخرى يف جمال إدارة اخملاطر ومن أهمها: 1. استكمال تطبيق مشروع نظام آيل خاص باحتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة حسب معيار IFRS9 ونظام آيل خاص بالعملية االئتمانية والطلب االئتماين System(.)Loan Origination 2. إنشاء وبرجمة نظام آيل ألعمال إدارة اخملاطر. 3. احلصول على شهادة PCI DSS للسنة الرابعة للبنك وللسنة الثانية للمصرف األهلي العراقي. 4. تطبيق جميع الضوابط الرقابية املتعلقة بأنظمة املعلومات لتتماشى وتعكس تعليمات COBIT لعام. 2019 5. تطبيق بعض األنظمة املرتبطة بأمن املعلومات مثل.DLP 6. التطبيق الكامل لل) CRSA ( على مراكز عمل املصرف األهلي العراقي. 7. العمل على التحضرات الألزمة لتطبيق األسلوب املعياري لقياس خماطر التشغيل يف البنك. 8. تقييم خطط استمرارية العمل للبنك والشركات التابعة. 9. تطبيق أنظمة آلية خاصة مبكافحة عمليات اإلحتيال على البطاقات االئتمانية. 10. تفعيل استخدام مؤشرات اخملاطر الرئيسية ال Indicators( )Key Risk وربطها بأنظمة البنك اآللية. فيما يلي نبذة عن كيفية تعامل ة مع كل اخملاطر التي قد تتعرض لها )143( إدارة خماطر االئتمان خماطر االئتمان هي خماطر تكبد خسارة مالية يف حال إخفاق أي من عماء ة يف الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية جتاه ة. تنشأ خماطر االئتمان باألساس من القروض والسلفيات والتزامات القروض الناشئة عن أنشطة اإلقراض وأنشطة التمويل التجاري واخلزينة وميكن أن تنشأ أيض ا من الضمانات املالية واالعتمادات املستندية واإلقرارات والقبوالت. تتعرض ة كذلك خملاطر ائتمانية أخرى تنشأ من االستثمارات يف أدوات الدين واملشتقات وكذلك األرصدة املستحقة لدى األطراف املقابلة يف السوق. تعترب خماطر االئتمان من أكرب اخملاطر الفردية التي تواجه ة من جر اء منح القروض والسلفيات )مبا يف ذلك التزامات القروض واالعتمادات املستندية وخطابات الضمان( وممارسة االستثمار يف األوراق املالية وسندات الدين ولذلك فإن اإلدارة تدير تعرضها خملاطر االئتمان بعناية وحذر. يتوىل قسم خاص إدارة خماطر االئتمان والرقابة عليها ويرفع تقاريره إىل جلنة إدارة اخملاطر بطريقة منتظمة. 124

يعمل البنك بشكل عام على إدارة خماطر االئتمان من خال: سياسة واضحة وشاملة إلدارة اخملاطر االئتمانية إىل جانب السياسات االئتمانية املعتمدة. وضع حدود واضحة وحمددة ملستوى اخملاطر االئتمانية يتم حتديدها على مستوى جملس اإلدارة ومن ثم إرسالها إىل وحدات األعمال اخملتلفة. اعتماد مبدأ اللجان االئتمانية للتأكد وضمان اتخاذ القرارات االئتمانية بعيد ا عن أي قرارات فردية. معاير واضحة للعماء/السوق املستهدفني واملستوى املقبول لألصول االئتمانية. حتليل مايل وائتماين متكامل ومعمق يغطي اجلوانب اخملتلفة للمخاطر لكل عميل و/أو عملية ائتمانية. نتائج نظام التصنيف االئتماين )Moody's( يف حتديد درجة خماطر العماء. مراجعة وحتليل لنوعية احملفظة االئتمانية بشكل دوري وفق ا ملؤشرات حمددة لألداء. تقييم ومتابعة مستمرة ألي تركزات ائتمانية واسراتيجيات التعامل معها. اعتماد مؤشرات اإلنذار املبكر وكشف اخملاطر احملتملة للمحفظة االئتمانية ومراجعتها دوري ا. إدارة فعالة لعملية التوثيق القانوين وإدارة الضمانات وحفظها ومتابعتها للتأكد من عدم وجود أي مؤشرات سلبية أو تراجع يستدعي اتخاذ إجراءات احرازية أو وقائية. املراجعة الدورية أو عند الضرورة لكافة التسهيات املصرفية بشكل إفرادي للتأكد من عدم وجود أي مؤشرات سلبية أو تراجع يستدعي اتخاذ إجراءات احرازية أو وقائية. أهم اآلليات املستخدمة يف البنك إلدارة اخملاطر االئتمانية: 1 التسهيالت االئتمانية )مبا يف ذلك التزامات القروض واالعتمادات املستندية وخطابات الضمان( إن تقدير التعرض خملاطر االئتمان ألغراض إدارة اخملاطر هو أمر معقد ويتطلب استخدام النماذج حيث إن التعرض يختلف باختاف التغرات يف ظروف السوق والتدفقات النقدية املتوقعة ومرور الوقت. إن تقييم خماطر االئتمان حملفظة املوجودات يتطلب املزيد من التقديرات حول احتمالية حدوث التعرث ونسب اخلسارة املرتبطة بها واالرتباطات االئتمانية بني األطراف املقابلة. تقوم ة بقياس خماطر االئتمان باستخدام مفهوم اخلسارة املتوقعة التي تتطلب العوامل التالية: احتمالية التعرث اخلسارة الناجتة عن التعرث مستوى التعرض الناجت عند التعرث تستخدم اخلسارة االئتمانية املتوقعة بدال من اخلسارة املتكبدة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 الذي يستند اىل التعديل الكلي لعوامل احتمالية التعرث واخلسارة الناجتة عن التعرث ومستوى التعرض الناجت عند التعرث. كما أنها حتدد االنخفاض االئتماين واحتماالت التعرث على مدى عمر االئتمان. 125

2 تصنيفات خماطر االئتمان تستخدم ة مناذج تقييم داخلية حمددة مصممة خملتلف القطاعات/األفراد املقابلة. يتم إدخال املعلومات اخلاصة باملقرض والقرض التي مت جمعها وقت تقدمي الطلب )مثل الدخل السنوي ومستوى الضمانات اخلاصة بتعرضات األفراد واإليرادات ونوع القطاع اخلاص بتعرضات الشركات( يف منوذج التقييم باإلضافة إىل إدخال معطيات البيانات اخلارجية يف النموذج. يتم معايرة درجات التقييم االئتماين بحيث تزداد خماطر التعرث بشكل مضاعف عند كل درجة خماطر أعلى. على سبيل املثال االختاف يف احتمال التعرث بني درجتي التقييم 6 و 8 أعلى من الفرق يف احتمال التعرث بني درجتي التقييم 3 و 5. يراوح تصنيف اخملاطر للموجودات العاملة من درجة 1 إىل درجة 10 حيث ترتبط كل درجة باحتمالية معينة للتعرث. ويتم تقييم العماء املتعرثين يف الدرجات 6 و 7 و 8 و 9 و 10 والتي متثل التصنيفات وهي: عدم االستحقاق مبوجب إعادة الهيكلة ودون املستوى القياسي واملشكوك يف حتصيلها واخلسارة والشطب. مت تقسيم تصنيفات اخملاطر املذكورة ضمن 8 درجات هي كالتايل: التصنيف االئتماين الداخلي ألرصدة وودائع البنوك واملؤسسات املصرفية املرحلة 1 1.5 2 درجة التصنيف الداخلي 1 2 3 4 5 6 التعريف متتلك املؤسسات املالية املصنفة 1 و 2 و 3 و 4 قوة مالية جوهرية متفوقة مع امتيازات جتارية ذات قيمة عالية ميكن الدفاع عنها وأساسيات مالية قوية وبيئة تشغيل متوقعة ميكن التنبؤ بها. متتلك املؤسسات املالية املصنفة 5 قوة مالية جوهرية قوية. عادة تعترب مؤسسات ذات امتيازات جتارية قيمة ميكن الدفاع عنها و لديها أساسيات مالية قوية وبيئة تشغيل ميكن التنبؤ بها ومستقرة. املؤسسات املالية املصنفة 6 تكون عبارة عن مؤسسات ذات امتيازات جتارية حمدودة وتعرض هذه املؤسسات املالية إما على أسس مالية مقبولة يف بيئة تشغيل مستقرة ميكن التنبؤ بها أو على أسس مالية جيدة ضمن نطاق أقل قابلية للتنبؤ به وبيئة تشغيل مستقرة. تعترب املؤسسات املاليةاملصنفة 7 ذات قوة مالية جوهلرية متواضعة ويحتمل أن تتطلب بعض الدعم اخلارجي يف بعض األحيان. قد تكون هذه املؤسسات حمدودة بواحد أو أكرث من العوامل التالية: امتياز جتاري ضعيف أساسيات مالية قاصرة يف واحد أو أكرث من النواحي أو بيئة تشغيل غر متوقعة وغر مستقرة. تظهر املؤسسات املالية املصنفة 8 أن لها قوة مالية متواضعة للغاية مع وجود احتمال أكرب للدعم اخلارجي الدوري أو احلاجة يف نهاية املطاف إىل املساعدة اخلارجية. قد تكون هذه املؤسسات حمدودة بواحد أو أكرث من العوامل التالية: امتياز جتاري ضعيف وحمدود أساسيات مالية قاصرة مادي ا يف واحد أو أكرث من النواحي أو بيئة تشغيل غر متوقعة للغاية أو غر مستقرة. 7 8 2.5 3 126

التصنيف االئتماين الداخلي للشركات الكربى واملنشأت الصغرة واملتوسطة املرحلة 1 1.5 2 2.5 3 درجة التصنيف الداخلي التعريف تعترب املنشآت املصنفة 1 من أعلى مستويات اجلودة وحتمل أدنى مستوى من خماطر االئتمان. تعترب املنشآت املصنفة 2 ذات جودة عالية وخماطر ائتمانية منخفضة للغاية. تعترب املنشآت املصنفة 3 بأنها من الدرجة املتوسطة العليا وحتمل خماطر ائتمانية منخفضة. يتم تصنيف املنشآت املصنفة 4 بأنها متوسطة الدرجة وحتمل خماطر ائتمانية منخفضة إىل معتدلة وقد متتلك خصائص مضاربة معينة. يتم تقييم املنشآت املصنفة 5 بأنها مضاربة وحتمل خماطر ائتمانية معتدلة. يتم تقييم املنشآت املصنفة 6 مبخاطر ائتمانية متوسطة إىل عالية. ي نظر إىل املنشآت املصنفة 7 بأنها مضاربة لضعف األوضاع وحتمل خماطر ائتمانية عالية للغاية. تعترب املنشآت املصنفة 8 من املضاربات الكبرة ومن املرجح أن تكون للمفوضني مع بعض احتمالية اسرداد اأملوال و/الفائدة. املنشآت املصنفة 9 هي األدنى من حيث التصنيف وعادة ما تكون يف حالة افراضية مع عدم وجود احتمال السرداد املبلغ أو الفائدة/العائد. اخلصوم اخلاضعة للتنظيم 10 يف حالة افراضية مع احتمال ضئيل السرداد كامل املبلغ أو الفائدة/العائد. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 التصنيف االئتماين الداخلي لقطاعات األفراد والقروض العقارية. املرحلة 1 1.5 2 2.5 3 درجة التصنيف الداخلي التعريف تعترب القطاعات املصنفة A من أعلى مستويات اجلودة وحتمل أدنى مستوى من خماطر االئتمان. تعترب القطاعات املصنفة B ذات جودة عالية وخماطر ائتمانية منخفضة. تعترب القطاعات املصنفة C بأنها من الدرجة املتوسطة العليا وحتمل خماطر ائتمانية منخفضة. تعترب القطاعات املصنفة D على أنها مضاربة وحتمل خماطر ائتمانية معتدلة. يتم اعتبار القطاعات املصنفة E بأنها تخمني لضعف الوضع وحتمل خماطر ائتمانية عالية جد ا. التعهدات املصنفة F هي يف حالة تخلف عن السداد مع احتمال ضئيل لاستعادة الكاملة للمبلغ الرئيس أو الفائدة/العائد. A B C D E F 127

3 قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة يحدد املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 منوذج ا من "ثاث مراحل" لتحديد االنخفاض يف القيمة بناء على التغرات يف اجلودة االئتمانية منذ االعراف املبدئي بالتسهيل االئتماين وذلك على النحو املوجز أدناه: يتم تصنيف األداة املالية التي مل تتعرض النخفاض يف قيمتها االئتمانية عند االعراف املبدئي يف "املرحلة األوىل" ويتم مراقبة خماطر االئتمان اخلاصة بها بشكل مستمر من قبل ة. إذا مت حتديد زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان منذ االعراف املبدئي يتم نقل األداة املالية إىل "املرحلة الثانية" ولكن ال يتم اعتبارها أنها تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية. يقاس حتديد الزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان بواسطة التغي ر يف احتمالية التعرث لفرة سنة واحدة من تاريخ نشأة االئتمان وحتى تاريخ إجراء فحص اخلسارة االئتمانية املتوقعة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9. تنتقل األداة املالية إىل "املرحلة الثالثة" إذا تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية. يتم قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة للموجودات املالية املدرجة يف املرحلة األوىل مببلغ يعادل اجلزء من اخلسائر االئتمانية املتوقعة مدى العمر الناجت عن أحداث التعرث احملتملة خال فرة االثني عشر شهر ا التالية. يتم قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة لألدوات يف املرحلة الثانية أو الثالثة بناء على اخلسائر االئتمانية املتوقعة على أساس مدى العمر لألصل. يتمثل املفهوم السائد يف قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 يف أنه يجب مراعاة املعلومات املستقبلية. املوجودات املالية املصدرة أو املشراة التي تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية هي تلك املوجودات املالية التي انخفضت قيمتها االئتمانية عند االعراف املبدئي. تقاس اخلسائر االئتمانية املتوقعة اخلاصة بها دائم ا على أساس مدى العمر لألصل "املرحلة الثالثة". مت أخذ جميع األدوات املالية احلكومية واملكفولة من احلكومة بعني االعتبار يف عملية احتساب إجمايل اخلسائر االئتمانية املتوقعة. 4 الزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان ترى ة أن األصل املايل قد شهد زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان عندما يحدث تغير جوهري يف احتمالية التعرث لفرة سنة واحدة من تاريخ نشأة أصل معني وحتى تاريخ إجراء فحص اخلسارة االئتمانية املتوقعة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 وكما يلي: املعايري الكمية قروض الشركات بالنسبة إىل لقروض الشركات إذا واجه املقرض زيادة جوهرية يف احتمالية التعرث التي ميكن أن تنشأ عن العوامل الكمية التالية: األداء التشغيلي الكفاءة التشغيلية خدمة الدين تقييم السيولة هيكل رأس املال 128

األفراد بالنسبة إىل حمفظة األفراد إذا كان املقرضون يستوفون عاما أو أكرث من املعاير التالية: نتائج عكسية حلساب/مقرض حسب بيانات دائرة االئتمان إعادة جدولة القرض قبل تأخر السداد ألكرث من 30 يوما. حسابات تأخر سدادها بني 60 و 90 يوما. اخلزينة زيادة جوهرية يف احتمالية تعرث أداة اخلزينة األساسية تغير جوهري يف األداء املتوقع لاستثمار وسلوك املقرض )قيمة الضمانات والتوقف املؤقت عن السداد ونسبة الدفع إىل الدخل وغر ذلك املعايري النوعية قروض الشركات بالنسبة إىل قروض الشركات إذا واجه املقرض زيادة جوهرية يف احتمالية التعرث التي ميكن أن تنشأ عن مؤشرات خماطر التعرث التالية: بالنسبة إىل قروض الشركات إذا واجه املقرض زيادة جوهرية يف احتمالية التعرث التي ميكن أن تنشأ عن العوامل النوعية التالية: التأخر عن السداد تآكل رأس املال الصايف النشاط اإلحتيايل إعادة الهيكلة اإلجبارية خرق التعهدات املالية اخللل اجلوهري يف العمليات اإلدارة النظرة املستقبلية لقطاع العمل السلوك املايل استقرار الدخل مرحلة دور احلياة معلومات مدقق احلسابات مل تستخدم ة اإلعفاء االئتماين املنخفض ألية أدوات مالية يف السنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018. معايري الدعم إذا تأخر املقرض يف سداد دفعاته التعاقدية ألكرث من 30 يوم ا يتم تطبيق معيار الدعم ويعترب األصل املايل أنه قد شهد زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان. 129

5 تعريف التعرث واملوجودات التي تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية حتدد ة أن األداة املالية للشركات واألفراد واالستثمار متعرثة مبا يتوافق بالكامل مع تعريف انخفاض القيمة االئتمانية عندما تستويف األداة عاما أو أكرث من املعاير التالية: املعايري الكمية تأخر املقرض يف سداد دفعاته التعاقدية ألكرث من 90 يوم ا. املعايري النوعية وفق ا لتعريف جلنة بازل يعترب التأخر عن السداد قد حدث فيما يتعلق مبدين معني عند ظهور أي حدث من األحداث التالية: يعترب البنك أنه من املستبعد أن يسدد املدين التزاماته االئتمانية للمجموعة بالكامل مع عدم رجوع البنك إىل اتخاذ إجراءات كتحقيق الضمان )إذا كان يتم االحتفاظ به(. يضع البنك التزام االئتمان يف حالة عدم االستحقاق. يقوم البنك بتكوين خمصص للتعرث أو خمصص حمدد ناجت عن انخفاض ملحوظ يف اجلودة االئتمانية بعد حدوث التعرض أو االنخفاض. يقوم البنك ببيع االلتزام االئتماين عند حدوث خسارة اقتصادية مادية متعلقة باالئتمان. يوافق البنك على إعادة هيكلة القروض املتعرثة لالتزام االئتماين بحيث یؤدي ذلك إىل تراجع االلتزام املايل الناجت عن إعفاء أو تأجيل سداد املبلغ األصلي أو الفائدة أو الرسوم األخرى. تقدمي البنك طلب ا إلشهار إفاس املدين أو طلب ا مماثا فيما يتعلق بااللتزام االئتماين للمدين جتاه ة املصرفية. يكون املقرض متأخر ا يف سداد أي التزامات ائتمانية جوهرية إىل ة املصرفية ألكرث من 90 يوم ا. لقد مت تطبيق املعاير املذكورة أعاه على جميع األدوات املالية التي حتتفظ بها ة وهي تتوافق مع تعريف التعرث املستخدم يف أغراض إدارة خماطر االئتمان الداخلية. مت تطبيق تعريف التعرث مبا يتسق مع منوذج احتمالية التعرث ومستوى التعرض الناجت عند التعرث واخلسارة الناجتة عن التعرث عرب حسابات اخلسارة املتوقعة لدى ة. تعترب األداة أنها مل تعد يف حالة تعرث )مبعنى أن التعرث قد زال( عندما مل تعد تلبي أي ا من معاير التعرث لفرة متتالية مدتها اثني عشر شهر ا. وقد مت حتديد هذه الفرة على أساس التحليل الذي يحدد احتمال رجوع أداة مالية إىل حالة التعرث بعد زواله باستخدام تعريفات خمتلفة لزوال التعرث. ١ املرحلة األوىل: اخلسارة االئتمانية املتوقعة ملدة ١٢ شهر ا بالنسبة إىل اخملاطر حيث مل يكن هناك زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان منذ االعراف املبدئي ومل تتعرض لانخفاض يف قيمتها االئتمانية منذ نشأتها يتم االعراف بجزء اخلسارة االئتمانية املتوقعة على مدى العمر املرتبط باحتمالية حدوث حاالت التعرث خال فرة االثني عشر شهر ا التالية. ٢ املرحلة الثانية: اخلسارة االئتمانية على مدى العمر غري املعرضة لالنخفاض يف القيمة االئتمانية بالنسبة إىل التعرضات االئتمانية يكون هناك زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان منذ االعراف املبدئي ولكن من دون أن تتعرض لانخفاض يف قيمتها االئتمانية. يتم االعراف بجزء اخلسارة االئتمانية املتوقعة على مدى العمر. ٣ املرحلة الثالثة: اخلسارة االئتمانية املتوقعة على مدى العمر املعرضة لالنخفاض يف القيمة االئتمانية يتم تقييم املوجودات املالية على أنها تعرضت النخفاض يف قيمتها االئتمانية عند وقوع حدث أو أكرث له تأثر سلبي يف 130

التدفقات النقدية املستقبلية املقدرة لتلك املوجودات. يستخدم هذا نفس املعاير التي ينص عليها املعيار احملاسبي الدويل رقم 39 وال تزال منهجية البنك جتاه اخملصصات احملددة من دون تغير. وبالنسبة إىل للموجودات املالية التي تعرضت النخفاض يف القيمة االئتمانية يتم االعراف باخلسارة االئتمانية املتوقعة على مدى العمر ويتم احتساب إيرادات الفوائد باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي على التكلفة املطفأة )صافية من اخملصصات( بدال من إجمايل القيمة الدفرية. 6 قياس اخلسائر االئتمانية املتوقعة شرح املدخالت واالفرتاضات وأساليب التقدير يتم قياس اخلسارة االئتمانية املتوقعة على أساس 12 شهر ا أو على أساس العمر اعتماد ا على ما إذا كانت قد حدثت زيادة جوهرية يف خماطر االئتمان منذ االعراف املبدئي بأصل معني أو ما إذا كان األصل يعترب أنه قد تعرض النخفاض يف قيمته االئتمانية. اعتمدت ة أسلوب التعرض املستقبلي حلساب اخلسارة االئتمانية املتوقعة لكل أصل وقد اخترب البنك احلساب على أساس الشهر لكل من احتمالية التعرث واخلسارة الناجتة عن التعرث ومستوى التعرض الناجت عند التعرث. احتمالية التعرث )PD( تقديرات احتمالية التعرث هي تقديرات يف تاريخ معني )PIT( يتم احتسابها على أساس مناذج التصنيف اإلحصائية ويتم تقييمها باستخدام أدوات تصنيف مصممة وفق ا خملتلف فئات األطراف املقابلة والتعرضات. تستند هذه النماذج اإلحصائية إىل البيانات اجملمعة داخلي ا والتي تشتمل على عوامل كمية ونوعية. ميكن أيض ا استخدام بيانات السوق عندما تكون متاحة ملعرفة احتمالية التعرث لألطراف املقابلة من الشركات الكبرة. إذا انتقل الطرف املقابل أو التعرض بني فئات التصنيف فإن ذلك سيؤدي إىل تغير يف تقدير احتمالية التعرث املقرنة به. يتم تقدير احتمالية التعرث مع األخذ بعني االعتبار االستحقاقات التعاقدية للمخاطر واملعدالت املقدرة للمبالغ املدفوعة مقدم ا. موضح أدناه آلية توزيع نسب احتمالية التعرث حسب درجة اخملاطر لقطاعات الشركات الكربى واملنشآت الصغرة واملتوسطة: تصنيف اخملاطر متدنية اخملاطر متدنية إىل متوسطة اخملاطر متوسطة اخملاطر متوسطة إىل عالية اخملاطر عالية اخملاطر %0.30 %0.19 %0.09 %0.06 %0.05 1 %0.37 %0.24 %0.11 %0.08 %0.06 +2 %0.47 %0.30 %0.14 %0.10 %0.08 2 %0.59 %0.38 %0.18 %0.13 %0.09 2 %0.75 %0.49 %0.23 %0.17 %0.12 +3 %0.95 %0.62 %0.29 %0.21 %0.15 3 %1.20 %0.78 %0.37 %0.26 %0.19 3 %1.51 %0.99 %0.47 %0.33 %0.24 +4 %1.91 %1.24 %0.59 %0.42 %0.31 4 %2.40 %1.57 %0.74 %0.53 %0.39 4 %3.02 %1.98 %0.94 %0.67 %0.49 +5 %3.79 %2.49 %1.19 %0.84 %0.62 5 131

تصنيف اخملاطر متدنية اخملاطر متدنية إىل متوسطة اخملاطر متوسطة اخملاطر متوسطة إىل عالية اخملاطر عالية اخملاطر %4.75 %3.14 %1.50 %1.07 %0.79 5 %5.93 %3.93 %1.89 %1.35 %0.99 +6 %7.39 %4.93 %2.38 %1.70 %1.25 6 %9.17 %6.16 %3.00 %2.14 %1.58 6 %11.31 %7.67 %3.77 %2.70 %1.99 7 %13.87 %9.52 %4.72 %3.40 %2.51 8 %16.90 %11.74 %5.90 %4.26 %3.16 9 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 10 موضح أدناه آلية توزيع نسب احتمالية التعرث حسب درجة اخملاطر لقطاعات األفراد والقروض العقارية: WA PD PD Down Side PD Base Case تصنيف اخملاطر PD Upside %0.04 %0.05 %0.04 %0.03 A %0.14 %0.18 %0.14 %0.12 B %0.61 %0.77 %0.61 %0.51 C %2.70 %3.38 %2.70 %2.25 D %11.15 %13.94 %11.15 %9.29 E %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 F موضح أدناه آلية توزيع نسب احتمالية التعرث حسب درجة اخملاطر للموجودات املالية بالتكلفة املطفأة والدخل الشامل اآلخر تصنيف اخملاطر AAA AA+ AA AA A+ A A BBB+ BBB BBB +5 5 5 متوسطة اخملاطر %0.09 %0.11 %0.14 %0.18 %0.23 %0.29 %0.37 %0.47 %0.59 %0.74 %0.94 %1.19 %1.50 132

تصنيف اخملاطر +6 6 6 7 8 9 10 متوسطة اخملاطر %1.89 %2.38 %3.00 %3.77 %4.72 %5.90 %100.00 اخلسارة الناجتة عن التعرث :)LGD( اخلسارة الناجتة عن التعرث هي حجم اخلسارة احملتملة يف حالة حدوث تعرث. يقوم البنك بتقدير مقاييس اخلسارة الناجتة عن التعرث بناء على تاریخ معدالت استرداد المطالبات ضد األطراف املقابلة املتعرثة. تراعي مناذج اخلسارة الناجتة عن التعرث الهيكل والضمان وأقدمية املطالبة وقطاع العمل للطرف املقابل وتكاليف اسرداد أي ضمانات قد تعترب جزء ال يتجزأ من األصل املايل. بالنسبة إىل القروض املضمونة بعقارات التجزئة تعترب نسبة القروض إىل القيمة مقياس ا أساسي ا يف حتديد اخلسارة الناجتة عن التعرث ويتم حسابها على أساس التدفقات النقدية اخملصومة باستخدام معدل الفائدة الفعلية كعامل خصم. %0 %16 %25 %50 الضمانة التأمينات النقديةوكفالة احلكومة وكفاالت بنكية مؤهلة وكفاالت جهات خارجية مؤهلة رهن أسهم وسندات مالية رهن عقارات وأراضي رهن سيارات رهن آالت نسبة اخلسارة من الضمانة %53 مت استخدام التقديرات التالية ألهم الضمانات يف البنك: التعرض الناجت عند التعرث :)EAD( ميثل التعرض الناجت عند التعرث التعرض املتوقع يف حالة التعرث. يستخلص البنك التعرض الناجت عند التعرث من التعرض احلايل للطرف املقابل والتغي رات احملتملة للمبلغ احلايل املسموح به مبوجب العقد مبا يف ذلك اإلطفاء. إن التعرض الناجت عند التعرث ألصل مايل هو إجمايل قيمته الدفرية. كما هو موضح أعاه ووفق ا الستخدام احتمالية التعرث بحد أقصى 12 شهر ا للموجودات املالية التي مل ترتفع فيها خماطر االئتمان بصورة جوهرية يقيس البنك اخلسارة االئتمانية املتوقعة يف ضوء خماطر التعرث خال فرة التعاقد القصوى التي تتعرض خالها خملاطر االئتمان. متتد املدة التعاقدية القصوى إىل التاريخ الذي يحق للبنك املطالبة بسداد سلفة أو إنهاء التزام قرض أو ضمان. يتم حتديد اخلسائر االئتمانية املتوقعة من خال توقع احتمالية التعرث واخلسارة الناجتة عند التعرث ومستوى التعرض الناجت عن التعرث لكل شهر مستقبلي ولكل تعرض فردي أو جماعي. يتم ضرب هذه املكونات الثاثة مع ا وتعديلها باحتمالية االستمرار )أي مل يتم سداد التعرض مسبق ا أو مل يحدث تعرث يف شهر سابق(. وهذا يؤدي إىل احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة بشكل فعال لكل شهر مستقبلي ثم يتم خصمه بالرجوع إىل تاريخ التقرير وجمعه. ميثل معدل اخلصم املستخدم يف حساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة معدل الفائدة الفعلي أو أي تقريب له. تتمثل اخلسائر االئتمانية املتوقعة على مدى العمر يف اخلسائر االئتمانية الناجتة عن جميع أحداث التعرث احملتملة على مدى العمر املتوقع لألداة املالية. اخلسائر االئتمانية املتوقعة هي متوسط اخلسائر االئتمانية املرجحة باالحتماالت وعامل الرجيح هو احتمالية التعرث على مدى العمر. 133

قامت ة بتطبيق منوذج لتقييم اخملاطر منذ عام 2014 وهو ما مك ن البنك من جمع تصنيفات اخملاطر التاريخية منذ عام 2014 وبناء مصفوفات االنتقال االئتماين الزمنية للسنوات األربع املاضية. استطاع البنك من خال ذلك استخاص مؤشر االئتمان باستخدام مصفوفات االنتقال التاريخية. ويرتبط مؤشر االئتمان بعوامل اقتصادية كلية حمددة مت حتديدها من الناحية اإلحصائية من خال مناذج االنحدار. است خدمت هذه النماذج للتنبؤ باالنتقاالت املستقبلية لائتمان باستخدام توقعات Moody's البحثية لاقتصاد الكلي يف إطار سيناريوهات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 أي صعود ا وهبوط ا. يتم حتديد التعرض الناجت عن التعرث ملدة 12 شهر ا وعلى مدى العمر على أساس ملف السداد املتوقع والذي يختلف حسب نوع املنتج. بالنسبة إىل إطفاء املنتجات والقروض التي تسدد على دفعة واحدة يعتمد هذا على الدفعات التعاقدية املستحقة على املقرض على مدى 12 شهر ا أو مدى العمر. بالنسبة إىل املنتجات املتجددة يتم توقع التعرض الناجت عن التعرث من خال أخذ الرصيد احلايل املسحوب وإضافة "عوامل حتويل االئتمان" الذي يسمح بالسحب املتوقع للحدود املتبقية بحلول وقت التعرث. طبقت ة منهجية جتريبية حلساب اخلسارة الناجتة عن التعرث. وبالنسبة إىل قطاع الشركات قام البنك بتطوير إطار عمل اخلسارة الناجتة عن التعرث باستخدام البيانات اخلاصة ألكرث من 10 أعوام. ويتم حتديد اخلسارة الناجتة عن التعرث ملدة 12 شهر ا وعلى مدى العمر بناء على العوامل التي تؤثر يف االسرداد بعد التعرث والتي تختلف حسب نوع املنتج. بالنسبة إىل املنتجات املضمونة يستند ذلك يف املقام األول إىل نوع الضمانات وقيم الضمانات املتوقعة واخلصومات التاريخية لقيم السوق/القيم الدفرية بسبب املبيعات اجلربية والفرة حتى استعادة امللكية وتكلفة االسرداد امللحوظة. بالنسبة إىل املنتجات غر املضمونة عادة ما يتم حتديد اخلسارة الناجتة عن التعرث على مستوى املنتج بسبب االختاف احملدود يف عمليات االسرداد التي مت حتقيقها عرب خمتلف املقرضني. وتتأثر اخلسارة الناجتة عن التعرث باسراتيجيات التحصيل مبا يف ذلك مبيعات الديون املتعاقد عليها واألسعار. كما تندرج املعلومات االقتصادية التطلعية يف حتديد احتمالية التعرث لفرة 12 شهر ا وعلى مدى العمر. مل تطرأ أي تغيرات كبرة يف أساليب التقدير أو االفراضات املهمة املوضوعة خال السنة. 7 أهمية معايري تصنيف املراحل يتم حتديد املرحلة بناء على تقييم احلركة يف اجلودة االئتمانية للتعرضات منذ االعراف املبدئي. التعرضات يف املرحلة الثالثة هي التعرضات االئتمانية التي ميلك البنك أدلة موضوعية على االنخفاض يف قيمتها. بناء على ذلك يتم تسجيل خمصص حمدد ملثل هذه التعرضات. يتم االنتقال من مرحلة إىل أخرى بناء على تقييم التغر يف خماطر االئتمان التي يتم قياسها باستخدام خماطر التعرث على مدى العمر وليس من خال اخملاطر االئتمانية املطلقة يف تاريخ التقرير. تأخر السداد ألكرث من 60 يوم ا وهي أقصى مدة مسموح بها. 134

يتضمن تعريف ومعايري إدارة البنك للزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان )املرحلة الثانية( املعايري التالية: *للتعرضات )التسهيالت االئتمانية( جتاه العمالء من الشركات تأخر السداد ألكرث من 60 يوما وهي أقصى مدة مسموح بها خال عام 2018 انخفاض درجة اخملاطر مبقدار 7 درجات فرعية من مقياس مكون من 20 درجة درجة خماطر العميل: 7 و 8 و 9 تصنيفه حتت املراقبة والهيكلة واجلدولة *للتعرضات )التسهيالت االئتمانية( جتاه عمالء التجزئة تأخر السداد ألكرث من 60 يوم ا وهي أقصى مدة مسموح بها خال عام 2018 درجة خماطر العميل: D وE تصنيفه حتت املراقبة والهيكلة واجلدولة * للتعرضات )أرصدة الودائع( لدى البنوك واملؤسسات املالية درجة اخملاطر احلالية تبلغ 6 أو 7 * للتعرضات )املوجودات املالية( بالتكلفة املطفأة وبالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل درجة اخملاطر احلالية تبلغ من CCC إىل C يتضمن تعريف ومعايري إدارة البنك للزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان )املرحلة الثالثة( املعايري التالية: *للتعرضات )التسهيالت االئتمانية( جتاه العمالء من الشركات تأخر السداد ألكرث من 90 يوم ا درجة خماطر العميل تبلغ 10 الطرف املدين يواجه صعوبات مالية مؤثرة تصنيفه ديون غر عاملة *للتعرضات )التسهيالت االئتمانية( جتاه عمالء التجزئة تأخر السداد ألكرث من 60 يوم ا درجة خماطر العميل تبلغ F تصنيفه حتت املراقبة والهيكلة واجلدولة *للتعرضات )أرصدة الودائع( لدى البنوك واملؤسسات املالية درجة اخملاطر احلالية تبلغ 8 *للتعرضات )املوجودات املالية( بالتكلفة املطفأة وبالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل درجة اخملاطر احلالية تبلغ D 135

8 استخدام املعلومات املستقبلية يقوم البنك باستخدام النظرة املستقبلية يف كل من تقييمه ملا إذا كانت اخملاطر االئتمانية لألداة قد ارتفعت بصورة جوهرية منذ االعراف املبدئي وقياسه للخسارة االئتمانية املتوقعة. متاشي ا مع مبدأ النظرة املستقبلية Looking( )Forward وأثر دورة األعمال واالقتصاد يف تعرث العماء مت إجراء حتليل للعوامل واملؤشرات االقتصادية املؤثرة حيث مت حتديد وجهة نظر حول "احلالة األساسية" للتوجه املستقبلي للمتغرات االقتصادية ذات الصلة باإلضافة إىل جمموعة متثيلية من سيناريوهات التوقع احملتملة األخرى downside(.)upside and قام البنك بتحديد وتوثيق احملركات الرئيسة خملاطر االئتمان وخسائر االئتمان لكل حمفظة من األدوات املالية وباستخدام حتليل املعلومات التاريخية قام بتقدير العاقات بني متغرات االقتصاد الكلي )مثل: الناجت احمللي اإلجمايل والتضخم وأسعار الفائدة( وخماطر االئتمان وخسائر االئتمان. مت تطوير العاقات املتوقعة بني املؤشرات الرئيسة ومعدالت التعرث واخلسائر يف حمافظ خمتلفة من املوجودات املالية استناد ا إىل حتليل املعلومات التاريخية على مدى السنوات اخلمس املاضية. 9 حتليل احلساسية قامت ة بحساب اخلسارة االئتمانية املتوقعة على مستوى األدوات املالية الفردية وبالتايل ال يتطلب ذلك أي جتميع لألدوات املالية يف عملية حساب اخلسارة. أهم االفراضات اجلوهرية التي تؤثر يف خمصص اخلسارة االئتمانية املتوقعة فيما يتعلق مبحفظة االئتمان لألفراد والشركات هي على النحو التايل: أسعار الفائدة البطالة التضخم قامت ة بإجراء حتليل احلساسية حول كيف أن اخلسارة االئتمانية املتوقعة يف حمفظة االئتمان سوف تتغر إذا مت استخدام االفراضات الرئيسة حلساب التغي ر يف اخلسارة االئتمانية املتوقعة بنسبة مئوية معينة. إن التأثر يف اخلسارة االئتمانية املتوقعة بسبب التغي ر النسبي يف الناجت احمللي اإلجمايل املتوقع ومعدل منو االستثمار اإلجمايل الثابت بواقع + 10/ 10 يف كل سيناريو أساسي وصاعد وهابط سيؤدي على التوايل إىل خفض اخلسارة االئتمانية املتوقعة بواقع) 2.662.427( ا وزيادة اخلسارة االئتمانية املتوقعة بواقع 2.662.427 ا. يتم تطبيق هذه التغرات يف وقت واحد على كل سيناريو مرجح باالحتماالت مستخدم يف احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة. ويف الواقع ستكون هناك عوامل ربط بني خمتلف املدخات االقتصادية وسوف يختلف التعرض للحساسية باختاف السيناريوهات االقتصادية. 10 حاكمية تطبيق معيار التقارير املالية رقم 9 ستكون اجلهات املوضحة أدناه مشار كة رئيسة ومبا يرتبط بأعمالهما يف تطبيق املعيار بشكل فع ال ومتكامل. جملس اإلدارة 1 املوافقة على وثيقة تطبيق املعيار واملهام واملسؤوليات الواردة فيها. 2 املوافقة على السياسات والفرضيات والنماذج املستخدمة اخلاصة بتطبيق املعيار. 3 املوافقة على التعديات التي ميكن أن تؤثر يف منوذج األعمال واسراتيجية ة ومنهجيات القياس والتقييم للعملية االئتمانية وأنظمة التصنيف االئتمانية وآلية التسعر والضمانات للمنتجات االئتمانية أو األصول التي تقع ضمن املعيار. 4 ضمان قيام البنك بإدارة خماطره االئتمانية ضمن أفضل املمارسات املناسبة مبا فيها أنظمة رقابية فع الة ضمن العملية االئتمانية تضمن حتديد ا واضح ا حلجم التحوطات/اخملصصات الألزمة بناء على منوذج األعمال املعمول به يف البنك. 136

جلنة إدارة اخملاطر املنبثقة عن جملس اإلدارة 1 التوصية جمللس اإلدارة على وثيقة وخطة تطبيق املعيار. 2 اإلشراف والتأكد من قيام اإلدارة التنفيذية يف البنك باتخاذ اخلطوات الألزمة لتطبيق املعيار. 3 االطاع على التقارير الرقابية الدورية حسب املتطلبات ورفع التوصيات الألزمة إىل جملس اإلدارة. 4 التوصية للمجلس بالتعديات على منوذج األعمال ومنهجيات القياس والتقييم والسياسات واإلجراءات. جلنة التدقيق 1 مراجعة كافة التعديات على العملية االئتمانية نتيجة تطبيق املعيار للتأكد من متاشيها مع متطلبات املعيار. 2 التأكد من تطبيق البنك لكافة متطلبات املعيار. 3 التأكد من كفاية اخلسائر االئتمانية املتوقعة املرصودة من قبل البنك وتوافقها مع حمافظ البنك. جلنة إدارة اخملاطر الداخلية: 1 االطاع واملوافقة على التقارير الرقابية الدورية حسب املتطلبات وتوصيات جلنة تطبيق معيار 9. 2 رفع التوصيات الألزمة إىل جلنة اخملاطر املنبثقة عن جملس اإلدارة. 3 التوصية للجنة إدارة اخملاطر املنبثقة عن جملس اإلدارة بالتعديات على منوذج األعمال ومنهجيات القياس والتقييم والسياسات واإلجراءات املعدلة. إدارة اخملاطر 1 التنسيق ما بني اإلدارات والدوائر بهدف إدارة عملية تطبيق املعيار. 2 متابعة تنفيذ البنك خلطة التطبيق. 3 املساعدة يف حتديد متطلبات املعيار الواجب توفرها يف البنك وحساب حتليل الفجوة. 4 املساعدة يف مراجعة منهجيات ومعاير مناذج األعمال املقرحة واملستخدمة. 5 إعداد مناذج احتساب اخلسائر املتوقعة مبا يتماشى مع متطلبات املعيار. 6 تقييم تأثر تطبيق املعيار يف نسبة كفاية رأس املال. اإلدارة املالية 1 إعداد مناذج األعمال وسياسة و إجراءات التصنيف والقياس لألدوات املالية حسب املعيار. 2 تصنيف وقياس األصول املالية. 3 عكس نتائج احتساب اخلسائر املتوقعة على بيانات البنك. مراقبة االئتمان 1 تعريف تصنيف املراحل لكل عميل. 2 مراجعة احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة لكل عميل. 3 حتديث بيانات العميل لتتناسب مع احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة. إدارة التدقيق الداخلي 1 مراجعة وثيقة تطبيق املعيار واملهام واملسؤوليات الواردة فيها لضمان االمتثال ملتطلبات املعيار. 2 التأكد من تطبيق البنك لكافة متطلبات املعيار. 3 التأكد من كفاية اخلسائر االئتمانية املتوقعة املرصودة من قبل البنك وتوافقها مع حمافظ البنك. 137

) 43 أ 1 ( اإلفصاحات الكمية ألثر تطبيق املعيار الدويل رقم 9 1 أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 يف األرصدة االفتتاحية لعام 2018 البند املبلغ كما يف 1 كانون الثاين 2018 املبلغ املعاد تصنيفه اخلسارة االئتمانية املتوقعة *)ECL( الرصيد كما يف 1 كانون الثاين 2018 بعد تطبيق املعيار الدويل رقم 9 أثر التطبيق الناجت عن إعادة التصنيف بنود املركز املايل التي تأثرت بالتطبيق 248,175,308 275,852,176 )6,886,348( 282,738,524 أرصدة لدى بنوك مركزية 194,421,910 194,341,600 )80,310( أرصدة لدى بنوك ومؤسسات 194,421,910 مصرفية 28,053,801 )24,839( 37,188,901 28,053,801 موجودات مالية بالقيمة العادلة من 9,135,100 خالل الدخل الشامل اآلخر منه احملول إىل حمفظة املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 920,962,363 908,739,654 )12,222,709( تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة 920,962,363 املطفأة منه احملول إىل حمفظة املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 467,884,699 439,441,859 )389,039( )28,053,801( أدوات دين ضمن حمفظة موجودات 467,884,699 مالية بالكلفة املطفأة منه احملول إىل حمفظة املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل )28,053,801( )28,053,801( منه احملول إىل حمفظة املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 140,597,870 )2,637,248( 143,235,118 كفاالت مالية سقوف تسهيات ائتمانية غر مستغلة 54,747,506 )383,275( 55,130,781 اعتمادات مستندية 53,017,676 )149,380( 53,167,056 قبوالت مصرفية 1,859,498,081 )24,839( 2,103,927,242 )22,748,309( 2,126,675,551 * إن أثر تطبيق املعيار والبالغ 22.773.250 ا قد مت تسجيله يف رصيد األرباح املدورة للبنك كما يف 1 كانون الثاين 2018 مببلغ 14.352.563 ا بعد أن مت استبعاد أثر املوجودات الضريبية املؤجلة والبالغة 3.053.589 ا و حصة حقوق غر املسيطرين والبالغة 5.367.097 ا. 138

2 الرصيد االفتتاحي ملبلغ اخملصصات بعد تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية 9 يف كما يف 1 كانون الثاين 2018 البند مبلغ اخملصصات احلايل كما يف 1 كانون الثاين 2018 )قبل التعديل( الفرق نتيجة إعادة احتساب Re( )measurement الرصيد وفق املعيار الدويل للتقارير املالية )9( )بعد التعديل( 6,886,348 6,886,348 أرصدة لدى بنوك مركزية 80,310 80,310 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 73,828,735 12,222,709 تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 61,606,026 889,039 389,039 500,000 أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالكلفة املطفأة 2,637,248 2,637,248 كفاالت مالية 383,275 383,275 اعتمادات مستندية 149,380.13 149,380 أخرى 84,854,335 22,748,309 62,106,026 3 اخلسائر االئتمانية املتوقعة للفرتة املالية الالحقة لتطبيق معيار 9 كما يف 31 كانون األول 2018 )بالصايف املصروف/ املسرتد( البيان املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة )6,869,033( )6,733,891( )135,142( أرصدة لدى بنوك مركزية )86,069( )86,069( أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 30,028 30,028 أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر 7,200,473 15,725,490 )9,468,649( 943,632 تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة )258,630( )270,563( 11,933 أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالكلفة املطفأة 79,724 1,092 78,632 موجودات مالية أخرى مقاسة بالتكلفة املطفأة )1,857,955( )2,489,002( 631,047 كفاالت مالية 232,340 129,363 102,977 سقوف تسهيالت ائتمانية غري مستغلة 1,163,542 )366,868( 1,530,410 اعتمادات مستندية 1,150,041 758,070 391,971 قبوالت صادرة 784,461 15,725,490 )18,440,448( 3,499,419 139

) 43 أ 2 ( التعرضات خملاطر االئتمان )بعد خمصص التدين والفوائد املعلقة وقبل الضمانات وخمففات اخملاطر األخرى( 2017 248,187,472 194,429,646 84,293,334 152,015,439 477,885,242 144,798,701 70,246,521 475,626,876 9,696,905 1,857,180,136 143,235,118 47,553,193 7,577,588 53,167,056 82,207,585 81,720,341 415,460,881 2,272,641,017 2018 179,811,150 81,646,989 90,262,752 154,480,513 413,321,053 173,010,874 69,358,020 38,500,061 549,703,100 16,616,568 1,766,711,080 134,241,169 124,244,193 1,500,912 69,301,782 105,691,897 76,176,286 511,156,238 2,277,867,319 بنود داخل قائمة املركز املايل أرصدة لدى بنوك مركزية أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة األفراد القروض العقارية الشركات الشركات الكربى املنشآت الصغرة واملتوسطة )SMEs( احلكومة والقطاع العام سندات وأسناد وأذونات موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر )بالصايف( موجودات مالية بالكلفة املطفأة )بالصايف( املوجودات األخرى إجمايل بنود داخل قائمة املركز املايل بنود خارج قائمة املركز املايل كفاالت اعتمادات صادرة اعتمادات واردة معززة قبوالت صادرة سقوف تسهيات غر مستغلة عقود شراء آجلة إجمايل بنود خارج قائمة املركز املايل إجمايل بنود داخل قائمة املركز املايل وبنود خارج قائمة املركز املايل اجلدول أعاه ميثل احلد األقصى خملاطر االئتمان للبنك كما يف 31 كانون األول 2018 و 2017 من دون أخذ الضمانات أو خمففات خماطر االئتمان األخرى بعني االعتبار. بالنسبة إىل بنود املوجودات داخل قائمة املركز املايل املوحدة فإن التعرض الوارد أعاه قائم على أساس الرصيد كما ظهر يف قائمة املركز املايل املوحدة باإلضافة إىل الفوائد املستحقة له. 140

متوسط اخلسارة عند التعرث )LGD( % 45.00 %36.85 %30.93 %6.78 %25.00 %27.87 %26.73 %0.00 %12.55 45.00 %45.00 %45.00 التعرض عند التعرث )EAD( باملليون 87,235 93,038 49,224 93,038 55,941 343,364 10,957 158,538 7,921 86,247 9,988 139,211 68,601 442,398 98,726 21,483 16,340 التصنيف وفق مؤسسات التصنيف اخلارجي BB B AA/BB AA/Ba1 Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated BB BB BB/Unrated B+ A+/BB/Unrated مستوى احتمالية اخلسارة )PD( 1.50 10.00 0.19 0.78 0.65 3.84 0.37 2.47 0.13 0.50 0.05 0.97 1.15 1.31 1.25 1.89 1.89 اخلسائر االئتمانية املتوقعة )ECL( 475,893 75,449 3,225,788 21,743 1,313,335 815 1,227,865 469 1,214,476 0 0 130,409 0 30,028 إجمايل قيمة التعرض 87,235,214 93,037,930 49,224,138 93,037,930 55,941,097 343,364,372 10,956,936 158,538,484 7,921,195 86,246,689 9,987,814 139,211,320 68,600,726 442,398,310 98,725,566 21,482,979 16,340,174 متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر فئة التصنيف حسب تعليمات )47/2009( أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر احلكومة والقطاع العام أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالتكلفة املطفأة القروض العقارية األفراد منشآت صغرة ومتوسطة SMEs تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة شركات كربى أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تعرضات عاملة أرصدة لدى بنوك مركزية درجة التصنيف الداخلي لدى البنك 1( توزيع التعرضات االئتمانية ) 43 أ 3 ( إفصاحات إدارة اخملاطر 141

متوسط اخلسارة عند التعرث )LGD( % %35.76 %38.68 %39.52 %42.99 %23.73 %37.27 %23.27 %38.63 %45.00 %45.00 التعرض عند التعرث )EAD( باملليون 44,938 84,781 14,796 91,129 46,847 80,479 10,242 60,364 597 16,021 97 2,796 58,494 370 339 7,729 672 1,558 5,459 923 1,413 3,869 500 5,321 9 التصنيف وفق مؤسسات التصنيف اخلارجي Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated Unrated مستوى احتمالية اخلسارة )PD( 0.26 2.90 0.18 3.18 0.33 1.84 0.34 1.24 0.29 1.33 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 اخلسائر االئتمانية املتوقعة )ECL( 54,483 752,656 15,398 217,636 91,837 2,648,929 54,839 88,156 709 79,015 24,406 960,886 50,708,320 78,063 101,362 5,072,446 220,279 1,269,436 5,084,203 61,774 179,376 1,982,478 500,000 إجمايل قيمة التعرض 44,938,001 84,780,788 14,795,863 91,129,068 46,846,626 80,478,780 10,241,652 60,363,591 597,276 16,021,067 97,741 2,850,532 69,278,768 371,864 355,431 9,270,527 676,937 1,618,089 7,673,928 929,779 1,456,884 5,183,176 500,000 5,320,619 8,900 هالكة مشكوك يف حتصيلها هالكة هالكة مشكوك يف حتصيلها دون املستوى هالكة مشكوك يف حتصيلها دون املستوى هالكة مشكوك يف حتصيلها دون املستوى هالكة مشكوك يف حتصيلها دون املستوى مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر مقبولة اخملاطر متدنية اخملاطر فئة التصنيف حسب تعليمات )47/2009( كفاالت مالية أدوات دين ضمن حمفظة موجودات مالية بالتكلفة املطفأة القروض العقارية األفراد منشآت صغرة ومتوسطة SMEs شركات كربى تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة تعرضات غر عاملة القبوالت املصرفية ومطالبات ذمم مالية مشراة قبوالت صادرة اعتمادات مستندية سقوف تسهيات ائتمانية غر مستغلة كفاالت مالية درجة التصنيف الداخلي لدى البنك 142

إجمايل 179,811,150 81,646,989 900,433,212 38,500,061 549,703,100 16,616,568 1,766,711,080 134,241,169 125,745,104 251,169,965 511,156,238 أخرى 137,722,540 4,350,320 44,749,958 186,822,817 52,083,406 54,478,668 8,709,400 115,271,474 حكومة وقطاع عام 179,811,150 69,358,020 29,194,996 450,230,312 360,392 728,954,870 أفراد 93,579,814 93,579,814 0 0 864,236 864,237 31 كانون األول 2018 زراعة اسهم 42,685,012 7,103,703 42,685,012 7,103,703 3,090,541 605,284 3,090,541 605,284 عقارات 252,333,762 1,109,205 30,055,966 283,498,934 28,653,938 6,012,005 130,677 34,796,620 بنود قائمة املركز املايل أرصدة لدى بنوك مركزية مايل صناعة جتارة أ( التوزيع الكلي للتعرضات حسب األدوات املالية اخلاضعة الحتساب التدين 2( توزيع التعرضات حسب القطاعات االقتصادية سندات وأسناد وأذونات املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل اآلخر 176,181,379 100,251,610 21,217,373 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 81,646,989 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 565,823 3,279,718 بنود خارج قائمة املركز املايل الكفاالت املالية 176,181,379 100,817,432 147,067,120 إجمايل السنة احلالية 16,256,176 املوجودات األخرى 24,666,864 املوجودات املالية بالتكلفة املطفأة 20,075,839 10,519,530 19,212,630 43,248,616 22,511,834 290,767,633 16,583,379 1,422,017 223,460,256 االلتزامات األخرى 6,589,397 10,570,286 48,094,747 االعتمادات املستندية 143

ب( التوزيع الكلي للتعرضات حسب األدوات املالية اخلاضعة الحتساب التدين 31 كانون األول 2018 املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 147,067,120 39,248 11,790 147,016,082 مايل 100,817,432 6,609,572 8,393,699 85,814,162 صناعي 176,181,379 17,000,878 25,009,048 134,171,453 جتارة 283,498,934 13,374,669 23,952,978 246,171,287 عقارات 7,103,703 685,230 3,191,019 3,227,454 زراعة 42,685,012 912,316 748,324 41,024,372 أسهم 93,579,813 3,407,936 8,172,009 81,999,868 أفراد 728,954,870 حكومة وقطاع عام 728,954,870 186,822,817 9,871,227 13,801,982 163,149,609 أخرى 1,766,711,080 51,901,076 83,280,849 1,631,529,155 144

3( توزيع التعرضات حسب التوزيع اجلغرايف أ( التوزيع الكلي للتعرضات حسب املناطق اجلغرافية 31 كانون األول 2018 داخل اململكة دول الشرق األوسط األخرى أوروبا آسيا أفريقيا أمريكا دول أخرى إجمايل 179,811,150 92,562,298 أرصدة لدى بنوك 87,248,852 مركزية 81,646,989 58,816 13,276,754 8,093,752 21,082,456 33,573,917 أرصدة لدى بنوك 5,561,294 ومؤسسات مصرفية 900,433,212 45,878,779 تسهيات ائتمانية 854,554,433 مباشرة بالتكلفة املطفأة 38,500,061 1,051,596 3,028,890 2,871,051 ضمن املوجودات 31,548,523 املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل اآلخر 549,703,100 18,133,684 ضمن املوجودات 531,569,416 املالية بالتكلفة املطفأة 16,616,569 7,447,873 املوجودات املالية 9,168,696 األخرى 1,766,711,080 58,816 13,276,754 1,051,596 8,093,752 24,111,346 200,467,602 إجمايل السنة احلالية 1,519,651,214 134,241,168 2,500 500 1,854,171 3,544,376 24,143,383 الكفاالت املالية 104,696,238 125,745,104 65,639,169 60,105,935 االعتمادات املستندية 251,169,966 43,488,381 االلتزامات األخرى 207,681,585 511,156,238 2,500 500 1,854,171 3,544,376 133,270,934 الكلي 372,483,757 145

ب( توزيع التعرضات وفق ا للمناطق اجلغرافية حسب مراحل التصنيف واملعيار الدويل رقم 9 31 كانون األول 2018 )مراجعة وغري مدققة( املرحلة الثالثة املرحلة الثانية املرحلة األوىل 1,519,651,214 44,999,022 35,437,419 1,439,214,773 200,467,602 6,902,054 47,839,820 145,725,728 24,111,346 414 24,110,932 8,093,752 8,093,752 1,051,596 1,051,596 13,276,754 3,196 13,273,558 58,816 58,816 1,766,711,080 51,901,076 83,280,849 1,631,529,155 داخل اململكة دول الشرق األوسط األخرى أوروبا آسيا أفريقيا أمريكا دول أخرى 146

اخلسارة االئتمانية املتوقعة (ECL) 475,893 11,254,046 3,438,573 51,530,394 6,599,956 30,028 630,409 79,724 74,039,023 807,139 1,580,300 1,536,495 77,962,957 صايف التعرض بعد الضمانات 180,287,043 81,646,989 13,283,902 43,049,530 246,404,813 94,967,453 38,530,089 541,365,424 16,696,292 1,256,231,535 71,256,884 14,875,066 205,280,230 1,547,643,715 إجمايل قيمة الضمانات 90,852,934 113,719,443 225,127,697 84,525,788 68,600,726 8,968,085 591,794,674 63,791,424 112,450,339 47,426,230 815,462,667 أخرى تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة منها األفراد إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 81,646,989 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 180,287,043 أرصدة لدى بنوك مركزية البند إجمايل قيمة التعرض الفوائد املعلقة تأمينات نقدية أسهم متداولة كفاالت بنكية مقبولة عقارية سيارات وآليات القيمة العادلة للضمانات 4( توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التعرضات االئتمانية )إجمايل التعرضات االئتمانية( 16,148,546 44,801,324 17,972,875 11,930,189 3,672,614 104,136,837 الشركات الشركات الكربى 295,394 113,392,121 31,929 1,364,011 156,768,973 القروض العقارية 15,299,993 114,682,455 83,744,002 11,401,247 9,971,870 471,532,510 سندات وأسناد وأذونات: ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل األخرى 68,600,726 68,600,726 احلكومة والقطاع العام 3,452,569 65,227,796 3,878,664 11,966,760 1,741,422 179,493,242 املؤسسات الصغرة واملتوسطة SMEs 38,530,089 57,507,058 395,293,773 75,414,995 109,487,668 177,759,173 16,749,917 2,363,106,383 الكلي 9,546,150 37,880,080 252,706,460 االلتزامات األخرى 20,000 31,243,320 81,187,019 127,325,405 االعتمادات املستندية 22,290,557 10,977,522 6,814,269 347,127 23,361,949 135,048,308 الكفاالت املالية 35,196,501 343,526,781 68,600,726 109,140,541 35,330,125 16,749,917 1,848,026,210 16,696,292 املوجودات األخرى 5,423,085 0 3,545,000 550,333,509 ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفأة 147

اخلسارة االئتمانية املتوقعة )ECL( 10,025,366 2,223,628 48,229,157 5,264,878 500,000 66,243,029 66,243,029 صايف التعرض بعد الضمانات 362,522 1,367,972 60,579,214 14,140,701 500,000 76,950,409 3,603,417 840,624 81,394,451 إجمايل قيمة الضمانات 9,865,877 9,178,672 32,026,948 6,872,117 57,943,613 8,619,500 66,563,113 أخرى أرصدة لدى بنوك مركزية البند إجمايل قيمة التعرض الفوائد املعلقة تأمينات نقدية أسهم متداولة كفاالت بنكية مقبولة عقارية سيارات وآليات القيمة العادلة للضمانات 4( توزيع القيمة العادلة للضمانات املقدمة مقابل التعرضات االئتمانية )للتعرضات املدرجة ضمن املرحلة الثالثة( إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 843,279 7,545,718 31,016 1,445,865 3,672,614 10,228,399 15,173 9,163,499 1,364,011 10,546,644 القروض العقارية تسهيالت ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة منها األفراد 8,352,460 20,165,182 52,281 3,457,025 9,971,870 92,606,162 23,059 6,849,057 1,741,422 21,012,818 املؤسسات الصغرة و املتوسطة SMEs الشركات الشركات الكربى ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل األخرى للحكومة والقطاع العام املوجودات األخرى 500,000 ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفأة 7,482,000 265,637 871,863 12,222,917 الكفاالت املالية 9,233,971 43,723,456 83,296 4,902,890 16,749,917 134,894,023 840,624 االلتزامات األخرى االعتمادات املستندية 16,715,971 43,723,456 348,933 5,774,753 16,749,917 147,957,564 الكلي 148

5( التعرضات االئتمانية التي مت تعديل تصنيفها يتم إعداد اإلفصاحات الواردة أدناه علىمرحلتني األوىل إلجمايل التعرضات االئتمانية والثانية حلجم اخلسائر االئتمانية املتوقعة : أ( إجمايل التعرضات االئتمانية التي مت تصنيفها املرحلة الثانية املرحلة الثالثة صايف قيمة التعرض صايف التعرضات التي مت تعديل تصنيفها صايف قيمة التعرض صايف التعرضات التي مت تعديل تصنيفها صايف التعرضات التي مت تعديل تصنيفها نسبة التعرضات التي مت تعديل تصنيفها أرصدة لدى بنوك مركزية أرصدة لدى بنوك ومؤسسات 9,089 مصرفية إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية %16 22,558,366 9,980,705 68,650,994 12,577,661 76,772,949 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة سندات وأسناد وأذونات: ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل اآلخر ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطفأة 45,880 املوجودات األخرى %16 22,558,366 9,980,705 68,650,994 12,577,661 76,827,918 %2 281,015 12,222,917 281,015 3,913,383 الكفاالت املالية 58,323 االعتمادات املستندية 11,201,416 قبوالت صادرة 840,624 سقوف تسهيات ائتمانية مباشرة 2,289,385 غر مستغلة %1 281,015 13,063,541 281,015 17,462,508 الكلي 149

ب( اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتعرضات التي مت تعديل تصنيفها التعرضات التي مت تعديل تصنيفها إجمايل التعرضات التي مت تعديل تصنيفها من املرحلة الثانية إجمايل التعرضات التي مت تعديل تصنيفها من املرحلة الثالثة إجمايل التعرضات التي مت تعديل تصنيفها اخلسارة االئتمانية املتوقعة للتعرضات التي مت تعديل تصنيفها املرحلة الثانية املرحلة الثالثة أرصدة لدى بنوك مركزية 15,719,165 15,719,165 272,143 272,143 )6,233,147( )6,233,147( )606,054( )606,054( )8,872( )8,872( 22,558,366 22,558,366 281,015 281,015 9,980,705 9,980,705 12,577,661 12,577,661 281,015 281,015 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية إيداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة سندات وأسناد وأذونات: ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل الشامل اآلخر ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطفأة املوجودات املالية املرهونة)أدوات الدين( املوجودات األخرى الكفاالت املالية االعتمادات املستندية قبوالت صادرة سقوف تسهيات ائتمانية مباشرة غر مستغلة الكلي 150

6( الديون اجملدولة هي تلك الديون التي سبق وأن ص نفت كتسهيات ائتمانية غر عاملة وأ خرجت من إطار التسهيات االئتمانية غر العاملة مبوجب جدولة أ صولية ومت تصنيفها كديون حتت املراقبة وقد بلغت 33.503.010 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 8.332.672 ا كما يف 31 كانون األول 2017. ميثل رصيد الديون اجملدولة الديون التي مت جدولتها سواء ما زالت مصنفة حتت املراقبة أو حولت إىل عاملة. 7( الديون املعاد هيكلتها: يقصد بإعادة الهيكلة إعادة ترتيب وضع التسهيات االئتمانية من حيث تعديل األقساط أو إطالة عمر التسهيات االئتمانية أو تأجيل بعض األقساط أو متديد فرة السماح وغرها من اإلجراءات ذات العاقة ومت تصنيفها يف حال متت هيكلتها مرتني خال السنة كديون حتت املراقبة حسب تعليمات البنك املركزي األردين رقم 2009/47 الصادرة يف 10 كانون األول 2009 وقد بلغت قيمتها 73.195.864 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 71.237.889 ا كما يف 31 كانون األول 2017. 8( سندات وأسناد وأذونات يوضح اجلدول التايل تصنيفات السندات واألسناد واألذونات حسب مؤسسات التصنيف اخلارجية كما يف 31 كانون األول 2018 درجة التصنيف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجودات مالية بالكلفة املطفأة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر موجودات مالية مرهونة اإلجمايل 58,396,559 3,298,919 55,097,640 غر مصنف 515,945,274 29,419,038 486,526,236 حكومية وبكفالة احلكومة 5,105,196 5,105,196 )A/A+) S&P )BBB+/BBB) S&P 579,447,029 37,823,153 541,623,876 اإلجمايل )243( خماطر السوق هي خماطر التذبذب والتغر يف القيمة العادلة أو التدفقات النقدية لألدوات املالية نتيجة للتغر يف أسعار السوق )مثل أسعار الفائدة وأسعار العمات وأسعار األسهم( و تنشأ خماطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة يف أسعار الفائدة والعمات واالستثمار يف األسهم واألوراق املالية ويتم مراقبة هذه اخملاطر وفق ا لسياسات وإجراءات حمددة ومن خال جلان متخصصة ومراكز العمل املعنية وتتضمن كل من خماطر التالية: 1.خماطر أسعار الفائدة 2.خماطر أسعار الصرف 3.خماطر أسعار األسهم يتبع البنك سياسات مالية واستثمارية إلدارة خماطر السوق احملتملة ضمن اسراتيجية حمددة ومن خال جلنة إدارة اخملاطر الداخلية وجلنة إدارة املوجودات واملطلوبات يف البنك التي تتوىل عملية اإلشراف على خماطر السوق وتقدمي اإلرشاد فيما يتعلق باخملاطر املقبولة والسياسة املتبعة بهذا اخلصوص ويف هذا اإلطار وبوجود وحدة خماطر السوق ورفدها بالكوادر البشرية املؤهلة واملدربة وقد أنيطت بها مهام إدارة هذا النوع من اخملاطر ضمن األسس التالية: 151

1.منظومة من السياسات واإلجراءات املعتمدة من قبل جملس اإلدارة والبنك املركزي. 2.إعداد سياسة خملاطر السوق التي تتضمن أسس تعريف وإدارة وقياس ومراقبة هذا النوع من اخملاطر واعتمادها من قبل اللجان املعنية. 3.إعداد مصفوفة من التقارير الرقابية إلدارة ومراقبة خماطر السوق. 4.تطوير أدوات ومقاييس إلدارة ومراقبة خماطر السوق من خال: أ.حتليل احلساسية Analysis( )Sensitivity ب.حتليل نقطة األساس Point( )Basis ج.القيمة املعرضة للمخاطر )VaR( د.اختبارات األوضاع الضاغطة Testing( )Stress ه.تقارير وقف اخلسائر Limit( )StopLoss و.مراقبة السقوف االستثمارية للبنك. ز.مراقبة حمفظة األوراق املالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر وإعادة تقييمها أوال بأول. 5.كما تتوىل وحدة Office( )Middle عملية الرقابة اليومية على كافة السقوف االستثمارية يف السوق النقدي وعمليات تداول العمات األجنبية أوال بأول. 1 خماطر أسعار الفائدة تنجم خماطر أسعار الفائدة عن احتمال تأثر التغرات يف أسعار الفائدة يف أرباح البنك أو قيمة األدوات املالية حيث يتعرض البنك خملاطر أسعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أو لوجود فجوة يف مبالغ املوجودات واملطلوبات حسب اآلجال الزمنية املتعددة أو إعادة مراجعة أسعار الفوائد يف فرة زمنية معينة ويقوم البنك بإدارة هذه اخملاطر عن طريق مراجعة أسعار الفوائد على املوجودات واملطلوبات. تتضمن سياسة إدارة املوجودات واملطلوبات حدود ا حلساسية أسعار الفائدة وتقوم جلنة إدارة املوجودات واملطلوبات بدراسة خماطر أسعار الفائدة من خال اجتماعاتها الدورية ويتم دراسة الفجوات يف استحقاقات املوجودات واملطلوبات ومدى تأثرها بأسعار الفائدة السائدة واملتوقعة ومقارنتها باحلدود املوافق عليها وتطبيق اسراتيجيات التحوط إذا لزم األمر. يستخدم البنك أدوات التحوط كمبادالت أسعار الفائدة للحد من اآلثار السلبية للتغر يف أسعار الفائدة. أساليب تخفيف خماطر أسعار الفائدة تقوم جلنة إدارة املوجودات واملطلوبات بدراسة خماطر أسعار الفائدة من خال اجتماعات دورية تقام لهذا الغرض حيث تتم دراسة الفجوات يف استحقاقات املوجودات واملطلوبات ومدى تأثرها بأسعار الفائدة السائدة واملتوقعة وتقوم بوضع احللول للتخفيف من هذه اخملاطر. موازنة آجال استحقاق املوجودات مع املطلوبات تسعى إدارة البنك للموائمة بني مدى تأثر املوجودات واملطلوبات وضمن فئات االستحقاق للتغر يف أسعار الفائدة واحلد من أي آثار سلبية قد حتدث نتيجة ارتفاع أو انخفاض أسعار الفائدة. فجوات الفوائد: يتم العمل على تايف أية فجوات يف أسعار الفائدة من خال دورية تعديل الفوائد على موجودات البنك ومطلوباته من حيث الربط واملوازنة بني االستحقاقات والفوائد. 152

التحوط ألسعار الفوائد يسعى البنك للحصول على متويل طويل األجل ملقابلة استثماراته طويلة األجل بأسعار فائدة ثابته قدر اإلمكان وملواجهة أي تغرات على أسعار فوائد مصادر األموال يقوم البنك باستثمارات قصرة األجل. تتمثل حساسية قائمة الدخل بأثر التغرات املفرضة املمكنة بأسعار الفوائد يف أرباح البنك لسنة واحدة ويتم احتسابها على املوجودات واملطلوبات املالية التي حتمل سعر فائدة متغر كما يف 31 كانون األول: 2018 العملة الزيادة يف سعر الفائدة حساسية إيراد الفائدة )األرباح واخلسائر( حساسية حقوق امللكية 227,929 1 دوالر أمريكي 38,882 1 يورو )519( 1 جنيه إسرليني 4,037 1 ين ياباين 5,709 1 عمات أخرى 2017 العملة الزيادة يف سعر الفائدة حساسية إيراد الفائدة )األرباح واخلسائر( حساسية حقوق امللكية 545,345 1 دوالر أمريكي 16,185 1 يورو 12,686 1 جنيه إسرليني 55,199 1 ين ياباين 19,452 1 عمات أخرى 153

إن حساسية أسعار الفوائد هي كما يلي: يتم التصنيف على أساس فرات إعادة تسعر الفائدة أو االستحقاق أيهما أقرب. أقل من شهر واحد من شهر إىل 3 شهور من 3 شهور إىل 6 شهور من 6 شهور إىل سنة من سنة إىل 3 سنوات أكثر من 3 سنوات عناصر من دون فائدة 31 كانون األول 2018 237,778,658 202,104,708 0 0 0 35,673,950 املوجودات نقد وأرصدة لدى البنوك املركزية 81,646,989 81,519,657 0 0 127,332 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 890,959,403 17,270,711 274,996,618 174,785,586 84,252,647 65,370,292 72,334,858 201,948,691 تسهيات ائتمانية مباشرة بالكلفة املطفأة 3,729,007 3,729,007 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 49,818,663 12,025,538 33,035,577 2,310,291 2,447,257 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 540,993,467 322,730,899 105,363,278 77,899,275 14,999,900 20,000,115 0 موجودات مالية بالكلفة املطفأة 32,105,667 32,105,667 ممتلكات ومعدات )بالصايف( 10,649,739 10,649,739 موجودات غر ملموسة )بالصايف( 14,791,131 14,791,131 موجودات ضريبية مؤجلة 102,285,300 68,296,648 7,655,933 4,198,577 15,712,277 465,334 1,361,142 4,595,389 موجودات أخرى 1,964,758,024 442,492,806 638,419,027 286,657,732 180,311,456 80,835,526 93,696,115 242,345,362 جمموع املوجودات 154

44,638,873 19,627,506 25,011,367 املطلوبات ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,247,883,147 405,391,804 10,095,762 101,262,446 180,103,905 221,407,807 134,795,048 ودائع عماء 194,826,375 143,540,333 0 34,584,010 30,648,320 11,821,544 12,895,819 21,223,284 32,367,356 تأمينات نقدية 124,552,032 47,105,692 45,076,777 7,653,518 12,213,342 11,110,611 1,392,092 أموال مقرضة 6,500,757 6,500,757 خمصص ضريبة الدخل 1,212,993 1,212,993 مطلوبات ضريبية مؤجلة 8,783,281 8,783,281 0 0 0 0 0 0 خمصصات متنوعة 3,923,935 3,923,935 0 خمصصات مقابل اخلسائر املتوقعة لبنود خارج قائمة املركز املايل 29,165,346 20,501,069 125,529 1,233,533 2,238,108 919,585 1,643,177 2,504,345 مطلوبات أخرى 17,725,000 17,725,000 0 إسناد قرض 1,627,925,697 465,941,345 91,910,993 195,946,076 201,817,075 247,436,553 168,772,120 256,101,535 جمموع املطلوبات 336,832,327 )23,448,539( 546,508,034 90,711,656 )21,505,619( )166,601,027( )75,076,005( )13,756,173( فجوة إعادة تسعر الفائدة 2,000,373,504 512,927,027 500,027,033 395,418,286 173,616,970 68,272,081 109,741,908 240,370,199 31 كانون األول 2017 جمموع املوجودات 1,650,979,041 518,910,815 65,407,677 226,637,035 249,558,442 208,780,089 144,612,062 237,072,921 جمموع املطلوبات 349,394,463 )5,983,788( 434,619,356 168,781,251 )75,941,472( )140,508,008( )34,870,154( 3,297,278 فجوة إعادة تسعر الفائدة 155

2 خماطر العمالت خماطر العمات األجنبية وهي خماطر تغي ر قيمة األدوات املالية نتيجة التغر يف أسعار العمات األجنبية يعترب ال األردين عملة األساس للبنك. يقوم جملس اإلدارة بوضع حدود للمركز املايل لكل عملة لدى البنك وتتم مراقبة مركز العمات األجنبية بشكل يومي ويتم اتباع اسراتيجيات للتحوط والتأكد من االحتفاظ مبركز العمات األجنبية ضمن احلدود املعتمدة. تنص السياسة االستثمارية للبنك على أنه ميكن أخذ مراكز بالعمات األجنبية الرئيسة مقابل بعضها مبا ال يتجاوز 5 من حقوق املساهمني لكل عملة وبحيث ال يتجاوز املركز اإلجمايل للعمات جميعها ما نسبته 15 من حقوق املساهمني. وتتم مراقبة مراكز العمات األجنبية بشكل يومي وميكن استخدام أدوات السوق املتطورة بهدف التحوط من خماطر أسعار الصرف ضمن حمددات حتول دون تعرض البنك ألي خماطر إضافية. فيما يلي جدول يبني أثر التغر املمكن واملعقول يف سعر صرف ال األردين مقابل العمات األجنبية على قائمة الدخل املوحدة مع بقاء جميع املتغرات األخرى املؤثرة ثابتة. املؤشر 2018 يورو جنيه إسرليني ين ياباين عمات أخرى املؤشر 2017 يورو جنيه إسرليني ين ياباين عمات أخرى التغري يف صرف العملة األثر يف األرباح واخلسائر )129,395( 10,953 20,877 2,262,350 األثر يف األرباح واخلسائر 55,663 )2,784( 522 3,566,789 5 5 5 5 التغري يف صرف العملة 5 5 5 5 يف حال كان هنالك تغي ر سلبي يف املؤشر بنفس القيمة يكون األثر مساو للتغر أعاه مع عكس اإلشارة. 156

الركز يف خماطر العمات األجنبية: دوالر أمريكي يورو جنيه إسرتليني ين ياباين أخرى 2018 161,201,536 111,771,553 174,356 3,598,619 45,657,008 املوجودات نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية 81,297,811 8,141,394 5,991,709 9,588,309 8,161,833 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات 49,414,566 مصرفية 33,713,401 3,898,194 231,221 193,690 موجودات مالية بالقيمة العادلة 29,390,296 من خال الدخل الشامل اآلخر 74,737,148 14,552,640 موجودات مالية بالكلفة املطفأة 60,184,508 )بالصايف( 153,382,616 19,448 153,363,168 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 10,522,946 8,173,383 ممتلكات ومعدات بالصايف 2,349,563 2,559,281 723,522 126,560 موجودات غر ملموسة )بالصايف( 1,709,199 23,739,132 17,125 14,074 14,074 622,212 23,105,894 موجودات أخرى 541,153,871 147,263,009 6,005,783 10,007,960 12,702,914 365,174,202 جمموع املوجودات 38,076,496 1,148,867 656,728 8,271,143 27,999,757 املطلوبات ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 413,656,477 71,442,001 6,981,163 8,956,041 17,957,976 308,319,298 ودائع عماء 75,242,466 1,706,285 11,726 176,132 32,496,171 40,852,152 تأمينات نقدية 11,824,034 3,098,151 8,725,883 أموال مقرضة 2,456,834 2,456,834 م خصص ضريبة الدخل 8,779,281 8,740,286 38,995 خمصصات متنوعة 2,997,303 2,997,303 خمصصات مقابل اخلسائر املتوقعة على البنود خارج امليزانية 14,985,916 8,992,398 63,035 5,930,483 مطلوبات أخرى 17,725,000 17,725,000 إسناد قرض 585,743,807 100,582,125 6,992,889 9,788,901 58,788,325 409,591,568 جمموع املطلوبات )44,589,939( 46,680,884 )987,106( 219,059 )46,085,411( صايف الركز داخل قائمة املركز )44,417,366( املايل 93,828,099 1,433,875 1,404,649 43,497,521 50,359,804 عقود آجلة 49,238,160 45,247,009 417,543 219,059 )2,587,890( صايف الرتكز بالعمالت األجنبية 5,942,438 157

دوالر أمريكي يورو جنيه إسرتليني ين ياباين أخرى 2017 666,972,473 193,496,502 20,841,738 6,523,761 21,070,242 425,040,230 جمموع املوجودات 637,803,127 123,127,392 20,831,303 6,196,234 32,460,060 455,188,138 جمموع املطلوبات 29,169,346 70,369,110 10,435 327,527 )11,389,818( صايف الركز داخل قائمة املركز )30,147,908( املايل 72,143,178 966,670 )383,200( 12,503,085 59,056,623 عقود آجلة 101,312,524 71,335,780 10,435 )55,673( 1,113,267 صايف الرتكز بالعمالت األجنبية 28,908,715 3 خماطر التغري بأسعار األسهم تنتج خماطر أسعار األسهم عن التغر يف القيمة العادلة لاستثمارات يف األسهم يعمل البنك على إدارة هذه اخملاطر عن طريق تنويع االستثمارات يف عدة مناطق جغرافية وقطاعات اقتصادية معظم استثمارات األسهم التي ميلكها البنك مدرجة يف سوق عمان املايل. يوضح اجلدول التايل حساسية قائمة الدخل والتغر املراكم يف القيمة العادلة نتيجة للتغرات املمكنة املعقولة على أسعار األسهم مع بقاء جميع املتغرات األخرى املؤثرة ثابتة: املؤشر التغري يف املؤشر األثر يف األرباح واخلسائر األثر يف حقوق امللكية 2018 401,674 186,450 5 سوق عمان 172,926 5 األسواق اإلقليمية املؤشر التغري يف املؤشر األثر يف األرباح واخلسائر األثر يف حقوق امللكية 2017 275,650 159,618 5 سوق عمان 181,106 3,435 5 األسواق اإلقليمية يف حال كان هنالك تغي ر سلبي يف املؤشر بنفس القيمة يكون األثر مساو للتغر أعاه مع عكس اإلشارة. )343( خماطر السيولة وهي اخملاطر التي تنشأ عن احتمالية عدم قدرة البنك على توفر التمويل الازم يف أي )موقع جغرايف أو عملة أو وقت( لتأدية التزاماته يف تواريخ استحقاقها أو متويل نشاطاته من دون حتمل تكاليف مرتفعة أو حدوث خسائر بسبب اللجوء ألي مما يلي: 1 بيع موجودات البنك بأسعار منخفضة مما يؤدي إىل انخفاض العوائد املتوقعة وانخفاض األرباح املالية لدى البنك. 2 إقبال البنك على االلتزامات ذات التكاليف املرتفعة وذلك لتلبية التزاماتها مما يؤدي إىل زيادة التكاليف وبالتايل انخفاض األرباح املتوقعة لدى البنك. ويتم حتديد أثر خماطر السيولة على البنك من خال التعرف على مدى سيولة موجوداته وقدرة البنك على حتويل املوجودات السائلة أو شبه السائلة إىل نقد بأقل اخلسائر من حيث هبوط األسعار ويجب على البنك توفر املوجودات التي من املمكن أن يتم بيعها بسعر يقرب من القيمة األساسية وبالتايل فإن خماطر السيولة التي من املمكن أن يتعرض لها البنك قد تنقسم إىل ما يلي: 158

أ.خماطر متويل السيولة Risk( :)Funding Liquidity وهي خماطر عدم مقدرة البنك على حتويل األصول إىل نقد )مثل حتصيل الذمم( أو احلصول على متويل لسداد االلتزامات. ب.خماطر سيولة السوق Risk( :)Market Liquidity وهي خماطر عدم متكن البنك من بيع األصل يف السوق أو بيعه مع حتمل خسارة مالية كبرة نتيجة لضعف السيولة أو الطلب يف السوق. تتم عملية إدارة السيولة من قبل إدارة اخلزينة واالستثمار وتكون إدارة وقياس ومراقبة خماطر السيولة وفق ا لسياسات وإجراءات حمددة وخطة متويل الطوارئ ومن خال جلنة إدارة اخملاطر الداخلية وجلنة إدارة املوجودات واملطلوبات )ALCO( التي تتوىل عملية مراقبة وضبط السيولة وإجراء التوزيع االسراتيجي األمثل لكل من موجودات ومطلوبات البنك سواء يف قائمة املركز املايل أو خارجها بتنسيق مع مدير إدارة اخلزينة واالستثمار وتتم عملية إدارة خماطر السيولة ضمن جمموعة من املعطيات التالية: 1 منظومة من السياسات واإلجراءات املعتمدة من قبل اللجان التي حتدد أسس وتعريف وإدارة وقياس ومتابعة خماطر السيولة. 2 خطة إدارة أزمات السيولة والتي تتضمن: أ. إجراءات متخصصة إلدارة أزمة السيولة. ب.جلنة متخصصة إلدارة أزمة السيولة. ج.خطة لتوفر السيولة يف احلاالت الطارئة Plan( )Liquidity Contingency د.حتليل وضعية سيولة البنك معتمدين على تقارير السيولة التي تتضمن: جدول فجوة األمد Gap( )Duration للموجودات واملطلوبات نسبة السيولة القانونية: السيولة حسب سلم االستحقاق بال األردين والعملة األجنبية شهادات اإليداع القائمة الصادرة عن كابيتال بنك بال األردين والعملة األجنبية ودائع العماء لدى البنك بال األردين والعملة األجنبية تقرير مؤشرات السيولة اختبارات األوضاع الضاغطة Testing(.)Stress كما تتوىل إدارة اخلزينة واالستثمار بتنسيق مع وحدة خماطر السوق تنويع مصادر التمويل ومواءمة آجالها واالحتفاظ برصيد كاف من املوجودات السائلة من أجل تخفيف خماطر السيولة وتتضمن تلك اإلجراءات ما يلي: حتليل آجال استحقاقات املوجودات واملطلوبات ومراقبتها يقوم البنك بدراسة سيولة موجوداته ومطلوباته إضافة إىل أي تغرات حتدث على موجوداته ومطلوباته بشكل يومي ويسعى البنك من خال جلنة إدارة املوجودات واملطلوبات للموائمة بني استحقاقات املوجودات واملطلوبات ومراقبة الفجوات مع تلك احملددة بسياسة البنك. تتضمن السياسة خطة توفري سيولة يف احلاالت الطارئة.Liquidity Contingency Plan تقوم جلنة إدارة املوجودات واملطلوبات برفع التوصيات املتعلقة بسياسة إدارة خماطر السيولة واإلجراءات ووضع األنظمة الألزمة لتطبيق الضوابط الرقابية الفعالة ورفع التقارير حول خماطر السيولة ومدى التقيد بالضوابط والسياسات باإلضافة إىل توفر املوارد التحليلية لإلدارة العليا مبا يف ذلك متابعة كافة التطورات التقنية املتعلقة بقياس وإدارة خماطر السيولة وتطبيق املائم منها. التوزيع اجلغرايف والتوزيع القطاعي تتوزع موجودات البنك ومطلوباته بشكل منتظم بني استثمارات حملية وخارجية باالعتماد على أكرث من سوق مايل ورأس مايل وتوزيع التسهيات على قطاعات خمتلفة ومناطق جغرافية متعددة واملواءمة بني متويل قطاع الشركات واالفراد. كما يسعى البنك للحصول على تنوع مصادر التمويل واستحقاقاتها. االحتياطيات النقدية لدى سلطات الرقابة املصرفية يحتفظ البنك باحتياطي نقدي إلزامي لدى سلطات الرقابة املصرفية مببلغ 83.275.891 ا. 159

أوال: يلخص اجلدول أدناه توزيع املطلوبات )غري خمصومة( على أساس الفرتة املتبقية لالستحقاق التعاقدي بتاريخ القوائم املالية املوحدة 31 كانون األول 2018 املطلوبات حتى شهر واحد من شهر إىل 3 شهور من 3 شهور إىل 6 شهور من 6 شهور إىل سنة من سنة إىل 3 سنوات أكثر من 3 سنوات من دون استحقاق 44,747,247 44,747,247 ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,271,178,179 11,798,358 111,508,870 186,178,617 225,141,732 135,931,671 ودائع عماء 600,618,931 145,210,902 36,969,737 29,708,475 11,346,838 13,392,431 21,148,047 تأمينات نقدية 32,645,374 140,327,161 57,980,346 50,501,440 7,960,534 12,458,307 11,222,034 أموال مقرضة 204,500 6,500,757 4,043,923 2,456,834 خمصص ضريبة الدخل 1,212,993 1,212,993 مطلوبات ضريبية مؤجلة 8,783,281 4,391,640 2,195,820 1,097,910 731,940 365,970 خمصصات متنوعة 3,923,935 3,923,935 خمصصات مقابل اخلسائر املتوقعة لبنود خارج قائمة املركز املايل 19,618,757 154,621 1,438,525 2,463,301 3,014,348 1,768,108 مطلوبات أخرى 10,779,854 21,425,980 21,425,980 إسناد قرض 1,662,929,192 106,903,062 218,974,930 210,145,110 263,072,586 172,014,793 691,818,710 إجمايل املطلوبات 1,964,758,024 152,076,008 622,984,070 305,080,159 330,706,175 75,805,503 175,877,269 302,228,839 إجمايل املوجودات حسب استحقاقاتها املتوقعة 160

31 كانون األول 2017 املطلوبات حتى شهر واحد من شهر إىل 3 شهور من 3 شهور إىل 6 شهور من 6 شهور إىل سنة من سنة إىل 3 سنوات أكثر من 3 سنوات من دون استحقاق 107,900,583 107,900,583 ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,243,373,940 12,900,571 135,199,126 225,882,644 184,450,375 110,126,602 574,814,622 ودائع عماء 146,507,580 30,207,558 27,549,719 12,937,757 14,606,376 28,216,816 32,989,354 تأمينات نقدية 131,741,619 30,101,968 65,110,624 16,993,832 11,500,933 6,371,562 1,662,700 أموال مقرضة 2,446,732 8,092 764,136 1,674,504 خمصص ضريبة الدخل 679,685 679,685 مطلوبات ضريبية مؤجلة 16,817,883 16,817,883 خمصصات متنوعة مطلوبات أخرى 16,990,039 122,853 1,285,506 2,167,224 1,766,201 1,040,209 10,608,046 إسناد قرض 23,893,300 23,893,300 1,690,351,362 16,817,883 97,226,250 229,144,975 257,981,457 212,331,977 147,199,010 729,649,810 إجمايل املطلوبات 2,000,373,504 445,088,251 497,194,523 421,719,975 180,587,845 65,655,064 116,931,980 273,195,865 إجمايل املوجودات حسب استحقاقاتها املتوقعة 161

ثاني ا: يلخص اجلدول أدناه استحقاقات املشتقات املالية على أساس الفرتة املتبقية لالستحقاق التعاقدي من تاريخ القوائم املالية املوحدة املشتقات املالية/املطلوبات التي يتم تسويتها بالصايف )على أساس التقاص( وتشمل مشتقات العملة األجنبية: عقود خيار العمات يف السوق النظامية ومستقبليات العمات وعقود مقايضة العمات األجنبية املتداولة بالسوق النظامي. املشتقات املالية/املطلوبات التي يتم تسويتها باإلجمايل وتشمل: مشتقات العملة األجنبية: عقود العمات اآلجلة. لغاية شهر من شهر ولغاية 3 شهور من 3 شهور إىل 6 شهور من 6 شهور لغاية سنة اإلجمايل 2018 املشتقات للمتاجرة 76,176,286 895,931 453,834 162,170 74,664,352 مشتقات العمالت التدفق اخلارج 76,155,062 932,095 450,709 162,361 74,609,896 التدفق الداخل لغاية شهر من شهر ولغاية 3 شهور من 3 شهور إىل 6 شهور من 6 شهور لغاية سنة اإلجمايل 2017 املشتقات للمتاجرة 81,720,341 32,007,050 49,713,291 مشتقات العمالت التدفق اخلارج 81,970,150 32,154,685 49,815,465 التدفق الداخل ثالث ا : بنود خارج قائمة املركز املايل لغاية سنة من سنة لغاية 5 سنوات 2018 197,930,648 57,664,599 140,266,049 االعتمادات والقبوالت 105,924,931 105,924,931 السقوف غر املستغلة 135,048,308 135,048,308 الكفاالت 76,176,286 76,176,286 عقود شراء آجلة 515,080,173 163,589,530 351,490,643 لغاية سنة من سنة لغاية 5 سنوات 2017 108,297,837 47,553,193 60,744,644 االعتمادات والقبوالت 82,207,585 82,207,585 السقوف غر املستغلة 143,235,118 143,235,118 الكفاالت 81,720,341 81,720,341 عقود شراء آجلة 415,460,881 129,760,778 285,700,103 162

)443( اخملاطر التشغيلية تعرف خماطر التشغيل على أنها خماطر حدوث خسارة قد تكون ناجتة عن فشل أو عدم كفاية اإلجراءات الداخلية والعنصر البشري واألنطمة أو الناجتة عن أحداث خارجية وقد ارتأت إدارة البنك أن يشمل هذا التعريف اخملاطر القانونية واخملاطر االسراتيجية وخماطر السمعة ألغراض إدارة هذا النوع من اخملاطر. نظر ا لشمولية تعريف خماطر التشغيل و نتيجة حلرص إدارة البنك على مواكبة التغر املستمر يف بيئة العمل والتكنولوجيا وطرح كل ما هو جديد من خدمات ومنتجات مصرفية فقد مت تصميم وتطوير سياسة إدارة خماطر التشغيل Risk( Operational )Policy لتغطي كافة دوائر البنك وفروعه وشركاته التابعة بحيث تشمل املبادئ األساسية وربط أهداف سياسة إدارة اخملاطر بأهداف البنك االسراتيجية الرئيسة. وبالتايل فقد مت اعتماد وتطبيق عدة منهجيات لتفعيل دور إدارة خماطر التشغيل والتي تتمثل يف بناء قاعدة بيانات Framework( )Operational Risk Management تضم فيها كافة دوائر البنك وفروعه وشركاته التابعة األمر الذي يتطلب حتديد وتقييم ومتابعة وتخفيف أثر اخملاطر التشغيلية لكل دائرة/وحدة/فرع على حدة وكما جاء يف تعليمات جلنة بازل الدولية من خال: 1 عقد ورشات عمل )Workshops( باالعتماد على حتليل اإلجراءات املعتمدة وتقارير التدقيق وبالتايل التعرف على اخملاطر والضوابط الرقابية وحتديد الفجوة الرقابية من خال مصفوفة اخملاطر يف هذا اإلطار يتم إعداد منوذج حتت مسمى "الفحوصات الرقابية" والذي يتم من خاله التقييم الذاتي للمخاطر والضوابط )CRSA( من قبل مدير الوحدة/الدائرة/الفرع أو من ينوب عنه Party(.)Coordinator or Responsible 2 بناء مؤشرات اخملاطر Indicator( )Key Risk لتغطي كافة دوائر البنك و فروعه. 3 توفر آلية جلمع األحداث التشغيلية واحتساب اخلسائر املتوقعة باالستناد إىل األحداث باستخدام Model( )Actuarial وبالتايل حتديد قدرة التحمل Appetite( )Risk على مستوى كل وحدة. 4 اإلشراف على حتديث وتطوير خطة استمرارية العمل يف البنك والشركات التابعة. من هذا املنطلق, فإن استمرارية وفعالية إدارة اخملاطر التشغيلية هي جزء ال يتجزأ من مسؤوليات كافة املعنيني بالتطبيق يف البنك وعلى جميع املستويات من خال: 1 التقيد بإجراء الفحوصات الرقابية حسب جداولها من دون تأخر. 2 عرض نتائج تقييم الفحوصات الرقابية بشفافية ودقة. 3 اإلباغ و اإلفصاح عن أي خسائر أو أحداث تشغيلية من دون تأخر أو تردد. 4 ت ب ني وتطبيق التوصيات Actions/Recommendations/Mitigations( )Remedial التي يتم طرحها من قبل وحدة اخملاطر التشغيلية والتي من شأنها التخفيف من اخملاطر التي يتم التعرف عليها من خال ورشات العمل/اإلباغ عن األحداث أو اخلسائر التشغيلية/الفحوصات الرقابية. 5 دور جملس اإلدارة وجلنة اخملاطر واالمتثال واإلدارة العليا وإدارة التدقيق على تفعيل أهمية اخملاطر التشغيلية وجعلها جزء متكاما ضمن أنشطة البنك اليومية. لضمان ذلك, فإن إدارة خماطر التشغيل حترص على نشر ثقافة إدارة اخملاطر التشغيلية وتوعية املعنيني عن طريق عقد دورات تدريبية لكل دائرة مت عقد ورشة عمل لها وخلق بيئة فعالة ما بني املعنيني من كل الدوائر ووحدة اخملاطر التشغيلية ورفع أية خمالفات أو تقصر إىل جلنة اخملاطر الداخلية ألخذ الازم األمر الذي سيؤدي يف نهاية املطاف للتوصل إىل بناء ملف 163

خماطر Profile( )Risk على مستوى كل دائرة/وحدة/فرع وبالتايل على مستوى البنك ككل. إضافة إىل ما ورد فإن إدارة خماطر التشغيل تعنى مبا يلي: 1 مراجعة السياسات البنكية الداخلية وإجراءات العمل بهدف إبراز خماطرها والتوجيه لتخفيفها والسيطرة عليها قبل اعتمادها. 2 تطبيق فحوصات األوضاع الضاغطة ونتائجها. 3 التقييم الداخلي لرأس املال فيما يتعلق بهذا النوع من اخملاطر حسب تعليمات البنك املركزي األردين. 4 التطوير املستمر لألنظمة املستخدمة إلدارة خماطر التشغيل. 5 استكمال بناء الربنامج املتكامل خلطط استمرارية العمل. أمن املعلومات إن مسؤولية وحدة أمان املعلومات/إدارة اخملاطر تكمن يف احملافظة على سرية وتوفر ودقة املعلومات على مستوى البنك وذلك من خال ما يلي: 1 وضع برنامج ألمن املعلومات اعتماد ا على أفضل املعاير الدولية يف هذا اخلصوص) ISO ) 27K PCI DSS مبا يتوافق مع االسراجتية العامة للبنك. 2 توفر الوسائل واألدوات واإلجراءات الألزمة للتخفيف من اخملاطر املتعلقة باملعلومات. 3 إعداد السياسات األمنية املتعلقة بأنظمة وموارد املعلومات. 4 التوعية األمنية املستمرة ملوظفي البنك وضمان امتثالهم للربنامج األمني. 5 إدارة األحداث األمنية املتعلقة مبوارد أنظمة املعلومات ورفع التوصيات ذات الصلة إىل اإلدارة العليا. 6 إعداد املعاير األمنية ألنظمة املعلومات اخملتلفة. 7 العمل على تطوير خطة استمرارية العمل و هيكلية املوقع البديل لضمان استمرارية أعمال البنك يف حال حدوث أية كارثة. 8 حتديد الضوابط املائمة لتقليل اخملاطر التي يواجهها البنك عن طريق حتليل اخملاطر اخملتلفة املتعلقة بأمن املعلومات. 9 إعداد وتطوير السياسات واإلجراءات األمنية املتعلقة بأنظمة وموارد املعلومات. 10 إدارة األحداث األمنية املتعلقة مبوارد أنظمة املعلومات ورفع التوصيات ذات الصلة إىل اإلدارة العليا. 11 التأكد من أمن وسامة األجهزة والربجميات والتطبيقات اخملتلفة سواء بأمنها املنطقي أم املادي وذلك من خال القيام بعمليات حتليل اخملاطر وفحوص دورية للتأكد من سامتها واستخدام األدوات واإلجراءات اخملتلفة ملراقبتها من أجل استخدام آمن لهذه املوارد. )44( معلومات عن قطاعات أعمال البنك 1.معلومات عن أنشطة البنك يتم تنظيم البنك ألغراض إدارية بحيث يتم قياس القطاعات وفق ا للتقارير الصادرة بخصوص قطاعات األعمال الرئيسة التالية: حسابات األفراد: يشمل متابعة ودائع العماء األفراد ومنحهم التسهيات االئتمانية والبطاقات االئتمانية وخدمات أخرى. حسابات املؤسسات: يشمل متابعة الودائع والتسهيات االئتمانية املمنوحة للعماء واخلدمات املصرفية األخرى اخلاصة بالعماء من املؤسسات. التمويل املؤسسي: يتعلق نشاط هذا القطاع بالرتيبات اخلاصة بهيكلة التمويل وإصدار نشرات االكتتاب. اخلزينة: يشمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة وإدارة أموال البنك. 164

فيما يلي معلومات عن قطاعات أعمال البنك موزعة حسب األنشطة: 2017 2018 األفراد املؤسسات التمويل املؤسسي اخلزينة أخرى 139,756,057 135,184,214 4,482,534 43,770,414 650,809 60,913,083 إجمايل اإليرادات 25,367,373 )24,124,636( )784,460( )79,728( 7,183,704 )5,276,635( )2,611,801( االنخفاض واخلسائر االئتمانية املتوقعة على املوجودات املالية 68,519,651 79,551,804 4,402,806 48,257,920 650,809 25,388,432 851,837 نتائج أعمال القطاع )37,137,158( )42,152,811( مصاريف غر موزعة 31,382,493 37,398,993 الربح قبل الضرائب )4,070,847( )7,050,717( ضريبة الدخل 27,311,646 30,348,276 صايف ربح السنة معلومات أخرى 2,000,373,504 1,964,758,024 159,831,837 913,966,784 630,053,593 260,905,810 إجمايل موجودات القطاع 1,650,979,041 1,627,925,698 49,586,313 186,915,905 657,619,518 733,803,962 إجمايل مطلوبات القطاع )5,241,020( )12,174,828( مصاريف رأسمالية )4,590,769( )4,993,075( االستهاكات واإلطفاءات 2. معلومات التوزيع اجلغرايف ميثل هذا القطاع التوزيع اجلغرايف ألعمال البنك ميارس البنك نشاطاته بشكل أساسي يف اململكة األردنية الهاشمية التي متثل األعمال احمللية وكذلك ميارس البنك نشاطات دولية يف الشرق األوسط وأوروبا وآسيا وأمريكا والشرق األدنى. فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك ومصاريفه الرأسمالية حسب القطاع اجلغرايف: داخل اململكة خارج اململكة 2017 2018 2017 2018 2017 2018 139,756,057 135,184,214 27,638,562 20,240,236 112,117,495 إجمايل اإليرادات 114,943,979 2,000,373,504 1,964,758,024 250,053,238 156,345,695 1,750,320,266 جمموع املوجودات 1,808,412,329 5,241,020 12,174,828 1,984,198 3,047,315 3,256,822 9,127,513 املصاريف الرأسمالية 165

) 45 (إدارة رأس املال يحافظ البنك على رأسمال مناسب ملواجهة اخملاطر التي تازم أنشطته اخملتلفة. يتم مراقبة مدى كفاية رأس املال من خال النسب الصادرة مبوجب مقررات بازل الدولية والتي مت تبنيها من خال البنك املركزي األردين. حسب تعليمات البنك املركزي األردين رقم )52/2010( يكون احلد األدنى لرأس املال املدفوع للبنوك األردنية 100 مليون ا قبل نهاية عام 2011 ويكون رأس املال للبنوك األجنبية العاملة يف األردن ما يعادل نصف رأس املال املقرر للبنك األردين حسب املادة )12( واملادة )8( من قانون البنوك رقم )28( لسنة 2000 وتعدياته الاحقة وان يكون احلد األدنى لنسبة حقوق املساهمني إىل املوجودات ) 4( حسب تعليمات البنك املركزي األردين رقم )67/2016(. يلتزم البنك منذ تأسيسه باحملافظة على معدالت تفوق احلد األدنى ملتطلبات كفاية رأس املال والبالغة 12 حسب تعليمات البنك املركزي األردين ) 8 حسب جلنة بازل الدولية( كما يراعي كافة النسب املتعلقة بالركزات االئتمانية والتي تستخدم رأس املال التنظيمي كمؤشر لتلك الركزات علم ا بأن تعليمات التفرع اخلارجي تفرض نسبة كفاية رأسمال ال تقل عن 14. يقوم البنك بإدارة هيكلة رأس املال وإجراء التعديات الألزمة عليها يف ضوء تغي رات ظروف العمل. هذا مل يقم البنك بأي تعديات على األهداف والسياسات واإلجراءات املتعلقة بهيكلة رأس املال خال السنة احلالية والسنة السابقة. وصف ملا يتم اعتباره رأسمال حسب تعليمات البنك املركزي األردين ملعيار بازل III يتكون رأس املال التنظيمي مما يلي : 1 الشريحة األوىل )1 Tier (رأس املال الهادف لضمان استمرارية عمل البنك ويتكون من: حقوق حملة األسهم العادية )1 )Common Equity Tier والذي يتضمن بشكل رئيس: رأس املال املدفوع واألرباح )اخلسائر( املدورة واالحتياطات القانونية واالختيارية والتغي ر املراكم يف القيمة العادلة فروقات ترجمة العماء األجنبية وحقوق األقلية )اجلهات غر املسيطرة( املسموح باالعراف بها ضمن ضمن ال) CET1 ( حيث يطرح منه بشكل رئيسي )خسائر الفرة/السنوية والشهرة واملوجودات غر امللموسة املوجودات الضريبية املؤجلة وأسهم اخلزينة والنقص يف اخملصصات املطلوبة والعجز يف الشريحة الثانية من رأس املال التنظيمي وأي مبالغ يحظر التصرف بها وإجمايل االستثمارات غر اجلوهرية )> 10( واالستثمارات اجلوهرية )< 10( يف رؤوس أموال البنوك واملؤسسات املالية وشركات التأمني والشركات التابعة التي مل يتم دجمها(. رأس املال اإلضايف )1 )Additional Tier والذي يتضمن بشكل رئيس: السندات طويلة األجل القابلة للتحول إىل أسهم واألسهم املمتازة واألدوات املالية الصادرة عن البنك والتي حتمل صفات رأس املال اإلضايف وحقوق األقلية )اجلهات غر املسيطرة( املسموح باالعراف بها ضمن ال )AT1( حيث يطرح منه بشكل رئيس )إجمايل االستثمارات غر اجلوهرية )> 10( واالستثمارات اجلوهرية )< 10( يف رؤوس أموال البنوك واملؤسسات املالية وشركات التأمني والشركات التابعة التي مل يتم دجمها(. 2 الشريحة الثانية وهي رأس املال الذي ي ستخدم يف حال عدم االستمرارية )التصفية( ويتكون من: القروض املساندة واحتياطي اخملاطر املصرفية وحقوق األقلية )اجلهات غر املسيطرة( املسموح باالعراف بها ضمن )T2( حيث يطرح منه بشكل رئيسي )إجمايل االستثمارات غر اجلوهرية )> 10( واالستثمارات اجلوهرية )< 10( يف رؤوس أموال البنوك واملؤسسات املالية وشركات التأمني والشركات التابعة التي مل يتم دجمها(. أقر البنك املركزي األردين ضمن معيار بازل III على ضرورة احتفاظ البنوك مبتطلبات إضافية لرأس املال كنسبة من املوجودات املرجحة باخملاطر من خال الهوامش التالية وحسب التزام البنوك يف تلبية احلد األدنى من حقوق حملة األسهم مضافة إليها تلك الهوامش مع فرض القيود على توزيع األرباح: 1 هامش رأس املال التحفظي Buffer( )Conservation 2 هامش رأس املال ملواجهة التقلبات الدورية Buffer( )Countercyclical 3 رأس املال املطلوب من البنوك املهمة حملي ا )DSIBs( متطلبات اجلهات الرقابية بخصوص رأس املال يتم احتساب نسبة كفاية رأس املال وفق ا لألسلوب البسيط )الطريقة املعيارية( حسب تعليمات البنك املركزي األردين املستندة إىل مقررات جلنة بازل وفيما يلي نسبة كفاية رأس املال مقارنة مع الفرة السابقة: 166

2017 200,000,000 34,689,204 709,472 50,994,187 187,646 )4,082,668( 47,452,938 )20,000,000( 5,795,651 10,286,431 81,557,340 212,311,357 8,840,593 709,106 7,090,000 16,639,699 228,951,056 1,514,338,178 15,12 14,02 2018 200,000,000 38,588,144 709,472 51,640,074 9,432 )5,223,143( 25,810,847 )20,000,000( 10,649,739 14,791,131 36,921,212 229,172,745 8,075,095 584,597 3,545,000 12,204,692 241,377,438 1,485,530,292 16,25 15,43 بنود رأس املال األساسي رأس املال املكتتب به )املدفوع( االحتياطي القانوين عاوة إصدار األرباح املدورة التغي ر املراكم يف القيمة العادلة بالكامل فروقات ترجمة العمات األجنبية حقوق األقلية املسموح االعراف بها أرباح مقرح توزيعها يطرح منه موجودات غر ملموسة موجودات ضريبية مؤجلة أرصدة ودائع املصرف األهلي العراقي يف املركزي العراقي جمموع رأس املال األساسي بنود رأس املال االضايف خمصص اخلسائر املتوقعة للمرحلة األوىل حقوق األقلية املسموح االعراف بها الديون املساندة جمموع رأس املال اإلضايف جمموع رأس املال التنظيمي جمموع املوجودات املرجحة باخملاطر نسبة كفاية رأس املال التنظيمي ) ( نسبة رأس املال األساسي ) ( ) 46 (حسابات مدارة لصالح العمالء بلغ صايف موجودات احلسابات املدارة لصالح العماء 49.747.927 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 39.988.858 ا كما يف 31 كانون األول.2017 ضمن النشاط االعتيادي يقوم البنك بإدارة حمافظ استثمارية لصالح عمائه بصفة األمانة )صندوق األفق( حيث بلغ صايف موجودات هذه احملفظة 740.506 ا يف 31 كانون األول 2018 ويتم االحتفاظ بها ضمن حسابات منفصلة عن موجودات البنك وال تظهر ضمن القوائم املالية املوحدة للبنك. 167

)47( حتليل استحقاقات املوجودات واملطلوبات: يبني اجلدول التايل حتليل املوجودات واملطلوبات وفق ا للفرة املتوقعة السردادها أو تسويتها: لغاية سنة أكرث من سنة 2018 237,778,658 15,202,852 222,575,806 املوجودات نقد وأرصدة لدى البنوك املركزية 81,646,989 81,646,989 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 890,959,403 452,365,492 438,593,911 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 3,729,007 3,729,007 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 49,818,663 47,371,407 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 2,447,256 540,993,467 428,094,177 112,899,290 موجودات مالية بالكلفة املطفأة )بالصايف( 32,105,667 32,105,667 ممتلكات ومعدات )بالصايف( 10,649,739 10,649,739 موجودات غر ملموسة )بالصايف( 14,791,131 14,791,131 موجودات ضريبية مؤجلة 102,285,300 75,830,766 26,454,534 موجودات أخرى 1,964,758,024 1,076,411,231 888,346,793 جمموع املوجودات 44,638,873 44,638,873 املطلوبات ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,247,883,147 111,358,208 1,136,524,939 ودائع عماء 143,540,333 65,154,925 78,385,408 تأمينات نقدية 124,552,032 93,370,742 31,181,290 أموال مقرضة 6,500,757 6,500,757 خمصص ضريبة الدخل 1,212,993 1,212,993 مطلوبات ضريبية مؤجلة 8,783,281 4,391,640 4,391,641 خمصصات متنوعة 3,923,935 خمصصات مقابل اخلسائر املتوقعة لبنود خارج قائمة املركز 3,923,935 املايل 29,165,347 11,299,652 17,865,694 مطلوبات أخرى 17,725,000 17,725,000 إسناد قرض 1,610,200,697 303,300,167 1,324,625,530 جمموع املطلوبات 354,557,326 773,111,064 )436,278,737( الصايف 168

لغاية سنة أكرث من سنة 2017 282,738,524 93,948,749 188,789,775 املوجودات نقد وأرصدة لدى البنوك املركزية 194,421,910 194,421,910 أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية 920,962,363 466,161,955 454,800,408 تسهيات ائتمانية مباشرة بالتكلفة املطفأة 3,261,060 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال قائمة الدخل 3,261,060 9,135,100 9,135,100 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خال الدخل الشامل اآلخر 467,884,699 350,773,232 117,111,467 موجودات مالية أخرى بالكلفة املطفأة 30,268,752 30,268,752 ممتلكات و معدات )بالصايف( 5,795,651 5,795,651 موجودات غر ملموسة )بالصايف( 10,286,431 10,286,431 موجودات ضريبية مؤجلة 75,619,014 8,030,562 67,588,452 موجودات أخرى 2,000,373,504 974,400,432 1,025,973,072 جمموع املوجودات 107,872,683 107,872,683 املطلوبات ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية 1,217,020,225 133,711,361 1,083,308,864 ودائع عماء 144,662,384 56,125,102 88,537,282 تأمينات نقدية 118,914,171 83,323,691 35,590,480 أموال مقرضة 2,446,732 2,446,732 خمصص ضريبة الدخل 679,685 679,685 مطلوبات ضريبية مؤجلة 16,817,883 خمصصات متنوعة 24,840,278 1,283,599 23,556,679 مطلوبات أخرى 17,725,000 17,725,000 إسناد قرض 1,650,979,041 292,168,753 1,358,810,288 جمموع املطلوبات 349,394,463 682,231,679 )332,837,216( الصايف 169

)48( ارتباطات والتزامات حمتملة )خارج قائمة املركز املايل( أ ارتباطات والتزامات ائتمانية 2017 47,553,193 7,577,588 53,167,056 30,799,360 65,314,628 47,121,130 81,720,341 82,207,585 415,460,881 415,460,881 2018 125,824,493 1,500,912 70,605,243 32,082,899 60,772,701 42,192,708 76,176,286 105,924,931 515,080,173 )3,923,934( 511,156,239 اعتمادات صادرة اعتمادات واردة معززة قبوالت صادرة كفاالت دفع حسن تنفيذ أخرى عقود شراء آجلة سقوف تسهيات ائتمانية مباشرة غر مستغلة ينزل :اخلسائر االئتمانية املتوقعة ارتباطات والتزامات ائتمانية )بالصايف( ب التزامات تعاقدية 780,122 208,139 791,033 1,779,294 27,374,717 2,648,535 475,416 30,498,668 عقود شراء موجودات غر ملموسة عقود شراء موجودات ثابتة عقود مشاريع إنشائية تبلغ قيمة اإليجارات السنوية 1.814.892 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 1.547.206 ا كما يف 31 كانون األول 2017. خسارة التدين على االعتمادات الصادرة والواردة املعززة إن توزيع إجمايل االعتمادات الصادرة والواردة املعززة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي: 2017 2018 املرحلة الثانية البند املرحلة األوىل املرحلة الثالثة 4,866,475 46,846,626 46,846,626 متدنية اخملاطر/عاملة 50,264,306 80,478,779 60,171 80,418,608 مقبولة اخملاطر/عاملة 55,130,781 127,325,405 60,171 127,265,234 170

إن احلركة احلاصلة على إجمايل االعتمادات الصادرة والواردة املعززة هي كما يلي: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 55,130,781 20,429,705 34,701,076 إجمايل الرصيد كما يف بداية العام الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 104,421,660 60,172 104,361,488 األرصدة اجلديدة خال السنة )33,580,301( )21,429,397( )12,150,904( التسهيات املسددة 1,353,265 999,691 353,574 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 127,325,405 60,171 127,265,234 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة خال سنة 2018: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 383,275 351,213 32,062 إجمايل الرصيد كما يف بداية العام الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 1,563,654 2,210 1,561,444 خسارة التدين على التعرضات اجلديدة خال السنة )400,112( )369,078( )31,034( املسرد من خسارة التدين على التعرضات املستحقة 33,483 17,503 15,980 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 1,580,300 1,848 1,578,452 إجمايل الرصيد خسارة التدين على الكفاالت إن توزيع إجمايل الكفاالت حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي: 2017 البند املرحلة األوىل 2018 املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 33,283,002 44,938,001 متدنية اخملاطر/عاملة 44,938,001 109,952,116 84,780,788 6,893,398 4,020,955 مقبولة اخملاطر/عاملة 73,866,435 غري عاملة 5,320,619 5,320,619 مشكوك يف حتصيلها 8,900 8,900 هالكة 143,235,118 135,048,308 12,222,917 4,020,955 118,804,436 171

إن احلركة احلاصلة على إجمايل الكفاالت هي كما يلي: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 143,235,118 35,784,003 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق 107,451,115 املعيار الدويل رقم 9 42,160,472 785,612 41,374,860 األرصدة اجلديدة خال السنة )51,748,081( )26,227,502( )25,520,579( التسهيات املسددة )2,397,732( 2,397,732 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 289,887 )289,887( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 12,222,917 )5,161,477( )7,061,441( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 1,400,799 948,163 452,636 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 135,048,308 12,222,917 4,020,955 118,804,436 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة خال سنة 2018: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 2,637,248 2,583,009 54,239 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 1,158,804 108,765 1,050,039 خسارة التدين على التعرضات اجلديدة خال السنة )3,016,759( )2,598,743( )418,016( املسرد من خسارة التدين على التعرضات املستحقة )7,896( 7,896 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 8,872 )8,872( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 27,847 13,565 14,282 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 807,139 107,572 699,568 إجمايل الرصيد خسارة التدين على القبوالت الصادرة إن توزيع إجمايل القبوالت الصادرة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي: 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 18,213,512 10,241,652 10,241,652 متدنية اخملاطر/عاملة 34,953,544 60,363,591 11,985,369 48,378,222 مقبولة اخملاطر/عاملة 53,167,056 70,605,243 11,985,369 58,619,874 172

إن احلركة احلاصلة على إجمايل القبوالت الصادرة هي كما يلي: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 53,167,056 4,044,451 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق 49,122,605 املعيار الدويل رقم 9 70,605,244 11,985,368 46,830,511 األرصدة اجلديدة خال السنة )54,723,992( )4,044,450( )38,890,177( التسهيات املسددة 1,556,935 1,556,935 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 70,605,243 11,985,369 58,619,874 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص خسائر االئتمانية املتوقعة خال سنة 2018: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 149,380 25,883 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق 123,497 املعيار الدويل رقم 9 1,303,461 783,953 خسارة التدين على التعرضات اجلديدة خال السنة 519,509 )153,420( )25,883( املسرد من خسارة التدين على التعرضات املستحقة )127,538( 4,040 4,040 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 1,303,461 783,953 519,508 إجمايل الرصيد خسارة تدين سقوف التسهيالت االئتمانية املباشرة غري املستغلة ان توزيع إجمايل سقوف التسهيات االئتمانية املباشرة غر املستغلة حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي: 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 14,795,863 69,829 14,726,034 متدنية اخملاطر/عاملة 91,129,068 840,624 2,349,051 87,939,393 مقبولة اخملاطر/عاملة 105,924,931 840,624 2,418,880 102,665,427 173

إن احلركة احلاصلة على سقوف التسهيات االئتمانية املباشر غر املستغلة هي كما يلي: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 105,924,931 840,624 2,418,880 102,665,427 األرصدة اجلديدة خال السنة التسهيات املسددة 105,924,931 840,624 2,418,880 102,665,427 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة خال السنة 2018: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثانية إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل رقم 9 232,340 129,363 102,977 خسارة التدين على التعرضات اجلديدة خال السنة املسرد من خسارة التدين على التعرضات املستحقة 694 132 562 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 233,034 0 129,495 103,539 إجمايل الرصيد خسارة التدين على التسهيالت غري املباشرة إن توزيع إجمايل بنود التسهيات غر املباشرة اخلاضعة الحتساب املعيار الدويل رقم 9 حسب فئات التصنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي: 2017 2018 البند املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة 56,362,989 116,822,142 69,829 116,752,313 متدنية اخملاطر/عاملة 195,169,966 316,752,228 7,734,022 18,415,547 290,602,658 مقبولة اخملاطر/عاملة 5,320,619 5,320,619 غري عاملة مشكوك يف حتصيلها 8,900 8,900 هالكة 251,532,955 438,903,889 13,063,541 18,485,376 407,354,971 174

إن احلركة على إجمايل بنود التسهيات غر املباشرة اخلاضعة الحتساب املعيار الدويل رقم 9 هي كما يلي: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة* 251,532,955 60,258,159 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار 191,274,796 الدويل رقم 9 311,322,942 840,624 15,250,032 295,232,286 األرصدة اجلديدة خال السنة )128,263,009( )51,701,349( )76,561,660( التسهيات املسددة )2,397,732( 2,397,732 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 289,887 )289,887( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 12,222,917 )5,161,477( )7,061,441( ما مت حتويله إىل املرحلة الثالثة 4,311,000 1,947,855 2,363,145 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 438,903,887 13,063,541 18,485,375 407,354,971 إجمايل الرصيد إفصاح احلركة على خمصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة خال سنة 2018: املرحلة األوىل املرحلة الثانية املرحلة الثالثة* 3,169,903 2,960,104 إجمايل الرصيد كما يف بداية السنة الناجت عن تطبيق املعيار الدويل 209,798 رقم 9 4,258,259 1,024,290 3,233,969 خسارة التدين على التعرضات اجلديدة خال السنة )3,570,291( )2,993,704( )576,587( املسرد من خسارة التدين على التعرضات املستحقة )7,896( 7,896 ما مت حتويله إىل املرحلة األوىل 8,872 )8,872( ما مت حتويله إىل املرحلة الثانية 66,064 31,200 34,864 تعديات نتيجة تغي ر أسعار الصرف 3,923,934 0 1,022,867 2,901,067 إجمايل الرصيد * مت احتساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة لارتباطات وااللتزامات احملتملة ضمن اخلسائر االئتمانية املتوقعة للتسهيات االئتمانية املباشرة بالتكلفة املطفأة "املرحلة الثالثة". )49( القضايا املقامة على البنك بلغت قيمة القضايا املقامة على البنك وذلك ضمن النشاط الطبيعي مبلغ 24.786.186 ا كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ 24.525.979 ا كما يف 31 كانون األول 2017 ويف تقدير اإلدارة واملستشار القانوين للبنك فانه ال يرتب على البنك أي التزامات مقابل هذه القضايا باستثناء دعوى مببلغ 4.000 ا. ال توجد أية قضايا مقامة على املصرف األهلي العراقي كما يف 31 كانون األول 2018 علم ا أنها قد بلغت 7.087.147 ا أردني ا كما يف 31 كانون األول 2017 حيث متت تسوية كافة القضايا خال عام 2018. ال توجد أية قضايا مقامة على شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية حمدودة املسؤولية كما يف 31 كانون األول 2018 علم ا أنها قد بلغت 355.686 ا أردني ا كما يف 31 كانون األول 2017 حيث متت تسوية كافة القضايا خال عام 2018. )50( أرقام املقارنة متت إعادة تبويب بعض أرقام القوائم املالية لعام 2017 لتتناسب مع تبويب أرقام القوائم املالية لعام 2018 ومل ينتج عن إعادة التبويب أي أثر يف األرباح وحقوق امللكية لعام 2018. 175

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 176

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية أ. كلمة رئيس جملس اإلدارة وردت يف بداية التقرير السنوي. ب. تقرير جملس اإلدارة ورد يف بداية التقرير السنوي. ج. وصف أنشطة الشركة يقدم كابيتال بنك كافة األعمال املصرفية واملالية واملنتجات واخلدمات املوجهة إىل كافة القطاعات االقتصادية يف األردن من خال فروعه داخل اململكة األردنية الهاشمية, إضافة إىل تقدمي كافة اخلدمات االستثمارية والوساطة املالية من خال شركة االستثمار والوساطة املالية التابعة للبنك والتي يبلغ رأسمالها 10 مليون ومملوكة بنسبة %100 من قبل كابيتال بنك باإلضافة إىل استثمار البنك يف املصرف األهلي العراقي والذي يبلغ رأسماله 250 مليار عراقي وميتلك كابيتال بنك %61,85 من رأسماله باإلضافة إىل شركة كابيتال لاستثمارات )DIFC( املتخصصة بتقدمي االستشارات يف أمور االستثمار ومتويل الشركات. د. أماكن البنك اجلغرافية وعدد املوظفني يف كل منها بلغ عدد موظفي كابيتال بنك وشركةكابيتال لاستثمارات )عمان دبي ) واملصرف األهلي العراقي ١٠٠٧ موظف ا موزع ا على األماكن اجلغرافية التالية: املوقع اإلدارة العامة شركة كابيتال لاستثمارات الفرع الرئيسي فرع كبار العماء الشميساين شركة كابيتال بنك لاستثمارات )DIFC( املصرف األهلي العراقي فرع كبار العماء عبدون فرع املدينة املنورة فرع الصويفية فرع دابوق فرع جمدي مول فرع الوحدات فرع اجلاردنز فرع املنطقة احلرة فرع تاج مول فرع الزرقاء اجلديدة فرع إربد فرع العقبة ال يوجد للبنك أي فروع خارج اململكة. العنوان عمان عمان عمان عمان اإلمارات العربية املتحدة العراق عمان عمان عمان عمان عمان عمان عمان الزرقاء املنطقة احلرة عمان الزرقاء اجلديدة إربد العقبة عدد املوظفني 487 44 17 9 4 353 8 11 9 7 8 7 10 6 6 6 7 8 1007 178

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية حجم االستثمار الرأسمايل للبنك بلغ حجم االستثمار الرأسمايل ( 42,755,406( ا وميثل صايف قيمة املمتلكات واملعدات واملوجودات غر امللموسة كما هي يف نهاية 2018. 2. الشركات التابعة اسم الشركة التابعة شركة كابيتال لالستثمارات املصرف األهلي العراقي شركة كابيتال لالستثمارات )DIFC( شركة صندوق البحرين االستثماري نوع الشركة ذات مسؤولية حمدودة شركة مساهمة عامة ذات مسؤولية حمدودة شركة مساهمة بحرينية )مقفلة( نشاط الشركة شركة استثمارات ووساطة مالية عمل مصريف شركة استشارية تأسيس صناديق استثمارية رأسمال الشركة 10,000,000 أردين 250 مليار عراقي 250,000 دوالر 1000 بحريني عمانالشميساين العراق االمارات العربية املتحدة دبي املركز املايل العاملي البحرين عنوان الشركة التابعة معلومات أخرى الصندوق مل يباشر عمله 3. نبذة تعريفية عن رئيس وأعضاء جملس اإلدارة معايل السيد باسم خليل سامل السامل املنصب: تاريخ امليالد: رئيس جملس اإلدارة 1956/6/19 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2010/4/20 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: يحمل درجة بكالوريوس )مع مرتبة الشرف( يف الهندسة الكيمائية من إمربيال كوليدج يف اململكة املتحدة. رئيس جملس إدارة كينغز أكادميي واملدير العام ورئيس هيئة مديري شركة اخلليل لاستثمارات ورئيس هيئة مديري شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية باإلضافة إىل عضويته يف اجلامعة األردنية وجامعة القدس واجلمعية األرثوذكسية وموادنا ومصادر وشركة صناعات التعبئة والتغليف وشركة آليات لإلسكان والتطوير العقاري والشركة العامة للتعدين وامللكية األردنية ورئيس جملس إدارة املصرف األهلي العراقي. خربة طويلة يف القطاع العام وكان عضو ا يف جملس األعيان األردين. كما شغل منصب عضو جملس إدارة البنك املركزي ثم منصب وزير املالية ووزير ا للعمل خال الفرة من 2005 2009 ورئيس جملس إدارة جمعية البنوك يف األردن ورئيس جملس إدارة املؤسسة العامة للضمان االجتماعي ومؤسس ورئيس جملس إدارة العديد من الشركات يف القطاع اخلاص. 179

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السيد مازن سميح طالب دروزة املنصب: تاريخ امليالد: نائب رئيس جملس اإلدارة 1958/6/5 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2011/3/23 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف إدارة األعمال من اجلامعة اللبنانية األمريكية يف بروت ودبلوم يف اإلدارة املتقدمة من جامعة إنسياد إلدارة األعمال يف فرنسا ودبلوم عال يف التسويق من جامعة بوسطن. نائب رئيس هيئة املديرين التنفيذي ورئيس الشرق األوسط وشمال أفريقيا لشركة أدوية احلكمة ورئيس جملس إدارة ترست فارما احملدودة )اجلزائر( ورئيس جملس إدارة شركة حكمة فارما إكسر احملدودة )السودان( وعضو جملس إدارة دارهولد وعضو يف جامعة برزيت وعضو يف كينغز أكادميي وعضو يف جملس السياسات االقتصادية. نائب رئيس هيئة املديرين التنفيذي ورئيس الشرق األوسط وشمال أفريقيا لشركة أدوية احلكمة شغل عضو ا يف جملس األعيان األردين خال الفرة 2010 2013 ورئيس جملس إدارة شركة ترست فارما احملدودة )اجلزائر( وشركة حكمة فارما إكسر احملدودة )السودان(. السادة املؤسسة العامة للضمان االجتماعي السيد فادي خالد مفلح العالونة املنصب: تاريخ امليالد: ممثل عضو جملس اإلدارة للمؤسسة العامة للضمان االجتماعي 1976/1/21 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2009/8/31 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس وماجستر يف العلوم املالية من جامعة الرموك. مدير القروض يف صندوق استثمار أموال الضمان. شغل منصب رئيس قسم القروض يف صندوق استثمار الضمان االجتماعي قبل ذلك عمل كمحلل مايل أول يف قسم اخلزينة والسندات يف) SSIU (.)SSIF( وحملل مايل يف قسم املالية يف شركة الكهرباء الوطنية. ويحمل عدد ا يف الشهادات املهنية مثل: International Certified Valuation Specialist (ICVS) Certificate from The International Association of Consultants,.Valuators and Analysts, USA كما شغل منصب عضو جملس إدارة بنك اإلسكان للتجارة والتمويل وعضو جملس إدارة الشركة األردنية للصحافة والنشر )الدستور(. 180

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السادة شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( السيد عمر حممد إبراهيم شحرور املنصب: تاريخ امليالد: ممثل عضو جملس اإلدارة لشركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( 1967/4/17 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2009/8/31 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف احملاسبة من اجلامعة األردنية وماجستر يف إدارة األعمال بالعلوم املالية من جامعة واين ستيت يف ديرويت ميشيغان وشهادة مدقق عام معتمد )CPA( كشهادة مهنية من كولورادو الواليات املتحدة األمريكية. مستشار مايل لشركة آرت الين دبي وعضو هيئة مديري شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية. عمل يف بداية مسرته املهنية يف العديد من الشركات حيث شغل فيها عدة مناصب منها حماسب ا يف شركة حداد يف الواليات املتحدة األمريكية ومدقق ا داخلي ا ثم مراقب ا مالي ا لدى جمموعة ادجو ومراقب ا مالي ا ثم مدير ا مالي ا لدى شركة تعبئة كوكاكوال األردنية ثم رئيس ا للدائرة املالية )CFO( لشركة فاين لصناعة الورق الصحي منذ عام 2005 ولغاية 2018. السادة شركة هتاف لاستثمار السيد "حممد علي" خلدون ساطع احلصري املنصب: تاريخ امليالد: ممثل عضو جملس اإلدارة لشركة هتاف لاستثمار 1957/4/20 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2009/8/31 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف هندسة امليكانيك من جامعة جنوب كاليفورنيا وماجستر يف إدارة األعمال من كلية إنسياد إلدارة األعمال يف فرنسا. عضو غر تنفيذي يف جملس إدارة شركة أدوية احلكمة. شغل منصب رئيس جملس إدارة بنك املال األردين منذ عام 1995 ولغاية 2007 وعضو جملس إدارة العديد من الشركات وهي: شركة أدوية احلكمة وشركة صندوق املرأة وشركة دارهولد وشركة الكازار للطاقة. 181

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السادة شركة اخلليل لاستثمارات السيد خليل حامت خليل السامل املنصب: تاريخ امليالد: ممثل عضو جملس اإلدارة لشركة اخلليل لاستثمارات 1982/12/28 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2009/8/31 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس اقتصاد من جامعة كولومبيا. مدير مايل لشركة اجملال خلدمات الطاقة ونائب املدير التنفيذي لشركة.Iraq Logistics Ventures Ltd وعضو يف جملس إدارة الشركة املتخصصة للتجارة واالستثمارات. شغل سابق ا منصب مدير مكتب صاحب السمو امللكي األمر علي بن احلسني. بدأ مسرته املهنية كمحلل مايل لدى شركة ج. ب. مورغان يف نيويورك ثم عمل حملا مالي ا ومدير ا لتطوير األعمال يف شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية كما عمل حملا مالي ا لشركة مدرار لاستثمارات. السادة شركة اجلدارة لاستثمار العقاري السيد سلطان بن حممد بن مساعد السيف املنصب: تاريخ امليالد: ممثل عضو جملس اإلدارة لشركة اجلدارة لاستثمار العقاري 1985/3/3 اجلنسية: تاريخ العضوية: السعودية 2009/8/31 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف العلوم املالية من جامعة روجر ويليامز. مدير عام يف شركة Elseif Corporation عمل حملا مالي ا لدى "يو إم إي إنفستمنت" و"مورغان ستانلي" وعضو جملس إدارة العديد من الشركات وهي: الشركة الع مانية للمشاريع الطبية وشركة املساعد السيف وأوالده وGroup Allied Medical وMedical United.Care Shield Holding وCompany Enterprises Group 182

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السيد عمر أكرم عمران البيطار املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1963/1/1 اجلنسية: تاريخ العضوية: الفلسطينية 2015/6/4 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف العلوم املالية واملصرفية من جامعة ميزوري سانت لويس. عضو جملس إدارة شركة فلسطني للتنمية واالستثمار وعضو يف جملس إدارة شركة األمل لاستثمارات املالية. له خربة طويلة يف التدقيق ومراجعة احلسابات املالية لكربى الشركات واملؤسسات والبنوك ويف خمتلف القطاعات وله خربة مهنية طويلة يف مشاريع إعادة هيكلة كربى الشركات واملؤسسات العاملية ومشاريع إدارة التغير وحتويل األعمال يف شركات عاملية كربى. السيدة رمي هيثم جميل القسوس املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1971/11/16 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2015/6/4 الشهادات العلمية: املناصب التي تشغلها حالي ا : اخلربات العملية: حتمل درجة البكالوريوس يف االقتصاد ودرجة املاجستر يف التنمية االقتصادية والتجارة الدولية من جامعة بوسطن يف الواليات املتحدة األمريكية. الرئيس التنفيذي إلنديفر األردن وعضو جملس إدارة مؤسسة نهر األردن وعضو هيئة مديري شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية وممثل عضو جملس إدارة شركة البوتاس.PCS Jordan LLC لديها خربة تزيد عن 20 عام ا يف اجملالني االقتصادي واملايل بن ت خالها سج ا حافا يف جماالت حتليل األثراالقتصادي وصياغة سياسات التنمية االقتصادية واالسراتيجيات وأبحاث ومعلومات السوق وتنمية االستثمار والصادرات. وأدارت ما يفوق الثمانني مشروع ا ومهمة استشارية وشاركت يف إجراء دراسات جدوى اقتصادية ملشاريع قيمتها مايني الدوالرات يف القطاعات املالية والتصنيع والتعدين والطاقة املتجددة. شغلت منصب املدير األول ورئيس اخلرباء االقتصاديني يف شركة اجلدارة كما قادت تأسيس العديد من الوحدات اخملتصة بإجراء األبحاث وإعداد التقارير وشغلت منصب مستشار لشؤون السياسات لوزير التخطيط والتعاون الدويل. 183

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السيد أحمد قاسم ذيب الهناندة املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1973/3/11 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2017/1/8 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس مالية ومصرفية من جامعة الرموك. الرئيس التنفيذي لشركة بوابة العراق للدفع اإللكروين وعضو جملس إدارة شركة تطوير معان التابعة لصندوق امللك عبداهلل وعضو جملس أمناء مؤسسة ويل العهد وعضو جملس إدارة اللجنة األوملبية. عمل رئيس ا تنفيذي ا لشركة زين األردن ورئيس ا تنفيذي ا للشؤون املالية يف شركة زين السودان واملدير العام لشركة اخلدمات الربيدية وشركة أرامكس املزود العاملي خلدمات النقل واحللول اللوجستية يف عدة دول آسيوية. السيد خالد وليد حسني النابلسي املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1972/2/20 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2017/5/24 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف االقتصاد والعلوم اإلدارية من اجلامعة األردنية وماجستر يف إدارة األعمال من جامعة Hull وحاصل على شهادة.)CPA( رئيس إدارة الرقابة املالية لدى شركة احلكمة لألدوية وعضو جملس إدارة جممع امللك احلسني لألعمال وCapital Beyond وعضو هيئة مديري شركة املال األردين لاستثمار والوساطة املالية. لديه خربة يف جمال تدقيق احلسابات واالستشارات املالية وخصوص ا يف املشاريع املتعلقة باالندماج واستحواذ الشركات. وقد شغل منصب املدير التنفيذي لتمويل الشركات يف جمموعة األطلس لاستثمار خال الفرة 2000 2001. شغل مناصب عدة يف شركة أدوية احلكمة منها املدير املايل للمجموعة ونائب رئيس الرقابة املالية. 184

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية السيد داود حممد داود الغول املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1971/5/25 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2017/5/24 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف علوم احملاسبة من اجلامعة األردنية وماجستر يف إدارة األعمال من جامعة كولورادو وحماسب قانوين معتمد.)CPA( املدير املايل يف شركة أمانات القابضة وعضو جملس إدارة شركة "مدفوعاتكم للدفع اإللكروين" وممثل عضو جملس إدارة املصرف األهلي العراقي/بنك املال األردين. شغل أكرث من 22 عام ا يف التخطيط املايل واالسراتيجي واالستثمارات وإعادة الهيكلة املالية. بدأ حياته املهنية يف عام 1995 كمدقق حسابات يف شركة آرثر أندرسن يف دبي اإلمارات العربية املتحدة ثم يف شركة شلمربجر يف دبي بدور مساعد املدير املايل لشمال أفريقيا والشرق األوسط وشبه القارة الهندية. وبعد ذلك انتقل إىل كي بي إم جي يف داالس تكساس كمستشار مايل يف الضرائب الدولية ويف عام 2003 انضم إىل جمموعة البنك العربي مبنصب نائب رئيس مايل ثم يف عام 2008 استلم منصب نائب رئيس تنفيذي للتخطيط واالستثمار يف ذات ة حيث قام بقيادة وتطوير وإدارة اخلطط املالية للمجموعة. يف عام 2012 استلم منصب املدير املايل يف جمموعة البنك العربي. السيد حممد حسن صبحي احلاج حسن املنصب: تاريخ امليالد: عضو جملس اإلدارة 1981/8/16 اجلنسية: تاريخ العضوية: األردنية 2017/5/24 الشهادات العلمية: املناصب التي يشغلها حالي ا : اخلربات العملية: بكالوريوس يف العلوم املالية واالقتصاد اجلزئي من معهد ماساتشوستس للتكنولوجيا وماجستر يف إدارة األعمال وماجستر يف جمال التعليم من كلية ستانفورد للدراسات العليا. الرئيس التنفيذي لشركة جواكر. عمل كمحلل مايل يف قسم شراء الشركات ودجمها يف شركة.DRESDNER KLEINWORT WASSERSTEIN كما عمل نائب ا ملدير عام شركة رسملة وهي شركة مسجلة يف مدينة دبي وتعمل يف جمال االستثمارات وتوظيف األموال. أسس شركة أخطبوط وهي شركة تعمل يف جمال االستخدام وجذب املواهب يف اخلليج والشرق األوسط كما أسس شركة جواكر وهي شركة خمتصة بتقدمي ألعاب إلكرونية. 185

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 4. اجتماعات جملس اإلدارة واللجان املنبثقة عنه لعام ٢٠١٨: وردت يف تقرير احلوكمة. 5. اإلدارة التنفيذية لكابيتال بنك أعضاء اإلدارة التنفيذية: عالء عطاهلل جورج قمصية املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: الرئيس التنفيذي 1980/4/22 أردنية 2017/3/01 بكالوريوس يف إدارة األعمال من جامعة الرموك يف األردن وماجستر إدارة األعمال يف اإلدارة االسراتيجية من جامعة آستون يف اململكة املتحدة وحاصل على عدة شهادات مهنية متخصصة. لديه خربة امتدت على مدار 19 عام ا يف جمال اخلدمات املصرفية مع الركيز بشكل خاص على اخلدمات املصرفية للشركات Corporate & Investment Banking إضافة إىل معرفة عميقة يف قطاعات اقتصادية عدة. كما شغل منصب الرئيس التنفيذي ل Citibank قطر ورئيس اخلدمات املصرفية للشركات يف اململكة العربية السعودية وقطر والبحرين حيث كان مسؤوال عن قيادة وتنفيذ اسراتيجية منو البنك بنجاح وشغل قبل ذلك عدة مناصب قيادية يف عدة بنوك. ياسر إبراهيم حممد كليب املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس قطاع الشركات 1974/10/27 أردنية 2004/6/16 حاصل على درجة البكالوريوس يف إدارة األعمال من جامعة الرموك وشهادة مقرض معتمد يف املصارف التجارية )CLBB( من جمعية املصرفيني األمريكيني. ميتلك من اخلربة ما يزيد عن 20 عام ا يف جمال التطوير التجاري واملؤسسي. انضم إىل كابتيال بنك عام 2004 حيث بدأ عمله يف دائرة اخلدمات املصرفية والتسهيات االئتمانية. عمل سابق ا ملدة 8 أعوام لدى البنك العربي. 186

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية أنطون فرنسيس أنطون لولص املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد 1965/8/16 أردنية 2017/10/1 حاصل على دبلوم مهني يف إدارة اخلدمات املصرفية من )IFS( يف بريطانيا ودرجة املاجستر يف إدارة األعمال )Leadership( من جامعة University Canada يف بريطانيا وشهادة األوراق املالية الكندية من of Liverpool Securities Institute ميتلك من اخلربة ما يقارب 34 عام ا يف القطاع املصريف حيث عمل يف العديد من املؤسسات املالية واملصرفية كان آخرها مستشار ا مالي ا لدى شركة Sun.Life Financial علي حممد داود أبوصوي املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة اخلزينة واالستثمار 1966/02/2 أردنية 1997/08/9 حاصل على درجتي البكالوريوس واملاجستر يف العلوم املالية واملصرفية. ميتلك من اخلربة ما يزيد عن 24 عام ا يف األسواق املالية والعمليات املصرفية واخلزينة واالستثمارات. حيث شغل منصب رئيس جمعية املتداولني منذ عام 2010 حتى عام 2017. عضو جلنة إدارة صندوق استثمار اجلامعة األردنية وهو ممثل األردن لدى االحتاد العربي للمتداولني يف األسواق املالية وكان قد عمل سابق ا لدى بنك عمان لاستثمار ملدة خمس سنوات. إياس نظمي زهدي خواجة املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة العمليات 1976/11/14 أردنية 2017/7/2 يحمل درجة البكالوريوس يف االقتصاد من جامعة العلوم التطبيقية وشهادة دراسات عليا يف االقتصاد والتمويل من جامعة غاسكو يف اململكة املتحدة. شغل قبيل انضمامه إىل جمموعة كابيتال بنك منصب رئيس التكنولوجيا والعمليات يف بنك ستاندرد تشارترد حيث كان من أبرز مهامه تطوير جهود العمليات وتكنولوجيا املعلومات اخلاصة بالبنك يف عدد من األسواق الرئيسة مثل األردن والعراق والبحرين وقطر وسلطنة ع مان. وقبل ذلك شغل منصب رئيس التكنولوجيا والعمليات يف سيتي بنك األردن حيث أشرف على جممل العمليات وتكنولوجيا املعلومات واألعمال اإلدارية. 187

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية منار حممد عبداحلليم النسور املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس اإلدارة املالية 1979/9/20 أردنية 2001/6/18 حاصلة على درجة البكالوريوس يف احملاسبة من اجلامعة األردنية. لديها من اخلربة العملية ما يقارب 17 عام ا حيث تدرجت يف املناصب اإلدارية يف كابيتال بنك حتى تولت منصب رئيس اإلدارة املالية اعتبار ا من تاريخ 2016 / 7 / 30 فالح حسن خليل كوكش املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة اخملاطر 1967/8/1 أردنية 2012/9/9 حاصل على درجة البكالوريوس يف العلوم املالية واملصرفية واملاجستر يف اإلدارة املالية من جامعة الرموك باإلضافة إىل الشهادات املهنية التالية: شهادة اخملاطر املالية )FRM( والشهادة الدولية يف اخملاطر واألنظمة املصرفية ) ICBRR ( وشهادة احملاسب اإلداري املعتمد )CMA( وشهادة املدير املايل املعتمد )CFM( وشهادة املقرض املعتمد يف املصارف التجارية) LBB (. ميتلك من اخلربة ما يزيد عن 21 عام ا يف القطاع املايل حيث تول ى العديد من املناصب القيادية يف إدارة اخملاطر والتحليل االئتماين وعمل سابق ا لدى بنوك عدة منها بنك األردن والبنك األهلي والبنك االستثماري وبنك الباد اململكة العربية السعودية. "حممد حافظ" عبدالكرمي "حممد حافظ" معاذ املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة الشؤون القانونية 1969/10/27 أردنية 2003/2/6 حاصل على درجة البكالوريوس يف القانون من اجلامعة األردنية ودبلوم عال يف القانون الدويل ودرجة املاجستر يف القانون التجاري من جامعة ستافوردشاير يف اململكة املتحدة. عمل سابق ا لدى البنك العربي يف الدائرة القانونية/القسم األجنبي ملدة عامني وقبل ذلك عمل حمامي ا يف شركة الدجاين ومشاركوه للمحاماة ملدة خمس سنوات وهو عضو يف نقابة احملامني األردنيني منذ عام 1997 وعضو يف جميعة احملامني الدوليني منذ عام. 1998 188

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ساهر داود كامل عبدالهادي املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: رئيس إدارة االمتثال 1966/8/19 أردين 2018/9/18 من جامعة Western International University يف اململكة املتحدة عام 1989 وهو حاصل أيض ا على شهادة.)CAMS( اخلربات العملية: ميتلك من اخلربة العملية ما يقارب 28 سنة يف القطاع املصريف حيث عمل لدى عدد من البنوك مثل بنك ستاندرد تشارترد وإيه بي إن أمرو بنك وتوىل أخر ا منصب مدير قطاعات األعمال يف إدارة االمتثال يف البنك العربي. رأفت عبد اهلل اسماعيل خليل املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة التدقيق الداخلي 1964/12/10 أردنية 2007/10/4 حاصل على درجة البكالوريوس يف احملاسبة من جامعة الرموك وحاصل على الشهادتني املهنيتني )CBA( و) CICA (. ميتلك من اخلربة العملية ما يزيد عن 26 عام ا حيث عمل سابق ا يف البنك املركزي األردين ملدة 7 سنوات وبنك ع مان التجاري ملدة 4 سنوات وبنك ع مان العربي ملدة 7 سنوات. حور طالل حممد حجازي املنصب: تاريخ امليالد: اجلنسية: تاريخ العضوية: الشهادات العلمية: اخلربات العملية: رئيس إدارة املوارد البشرية 1971/4/17 أردنية 2018/2/15 حاصلة على درجة البكالوريوس يف إدارة األعمال من جامعة الرموك. متتلك من اخلربة العملية ما يقارب 18 سنة حيث تدرجت يف املناصب اإلدارية يف شركة بيبسيكو األردن ثم انتقلت للعمل بفرع الشركة يف دبي حيث إن آخر منصب لها هو مدير املوارد البشرية فيها. 189

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية أعضاء اإلدارة التنفيذية املستقيلون: اسم العضو املنصب تاريخ االستقالة # 2018/4/30 رانية حممد سعيد دويكات رئيس إدارة االمتثال 1 2018/11/4 زيد يحيى أمني صاح رئيس اإلدارة االسراتيجية 2 6. الوضع التنافسي 2018 2017 البيان %3,5 %4 حصتنا السوقية/تسهيات %3.4 %3.7 حصتنا السوقية/ودائع %3.6 %4.1 حصتنا السوقية/موجودات 7. ال يوجد اعتماد على موردين حمددين أو عمالء رئيسني حملي ا وخارجي ا يشكلون %10 فأكرث من إجمايل املشرتيات و/أو املبيعات أو اإليرادات. 8. ال توجد أية حماية حكومية أو امتيازات يتمتع بها البنك أو أي من منتجاته مبوجب القوانني واألنظمة أو غريها. 9. ال توجد أية براءات اخرتاع أو حقوق امتياز حصل البنك عليها. 10. ال توجد أي قرارات صادرة عن احلكومة أو املنظمات الدولية أو غريها لها أثر مادي يف عمل البنك أو منتجاته أو قدرته التنافسية باإلضافة إىل أن البنك ال تنطبق عليه معايري اجلودة الدولية. 190

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 11. أ. الهيكل التنظيمي للبنك والشركة التابعة المو سسات المالية ا سواق المالية الاستثمار الخزينة إدارة الخزينة والاستثمار إدارة المعاملات المصرفية كابيتال للاستثمارات(مركز دبي الما العالمي) المحدودة التقارير الرقابية ونظم المعلومات ا دارية الرقابة المالية ة التسويق والاتصال المو سسي التخطيط الما والاس اتيجي الفروع ا دارة الاس اتيجية ا دارة المالية إدارة العمليات إدارة الخدمات المصرفية ل فراد إدارة قطاع الشركات إدارة الموارد البشرية إدارة الشو ون القانونية شركة كابيتال ل ستثمارات المصرف ا هلي العراقي الري يس التنفيذي أمانة سر لس ا دارة Capital Select الدعم ا عمال الرقابة خدمة العملاء تطوير المنتجات أمن المعلومات مراقبة الاي تمان رقابة العمليات تمي ز ا عمال وجودة خدمة العملاء اخملاطر التشغيلية اطر السوق الشو ون ا دارية والهندسية التحصيل اخملاطر المالية مراجعة الاي تمان المشاريع القنوات البنكية إدارة اخملاطر الرقابة المالية الشركات التابعة أنظمة المعلومات مستشارو ا فراد إدارة الامتثال عمليات ا فراد الشركات الصغ ة والمتوسطة إدارة التدقيق عمليات الشركات الشركات الك ى لجنة التسهيلات لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات لجنة التدقيق لجنة الامتثال لجنة اخملاطر لجنة ال شيحات والمكافا ت لجنة التحكم المو سسي اللجان المنبثقة عن لس ا دارة 191

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ب. الهيكل التنظيمي للشركات التابعة شركة كابيتال للاستثمارات ١٠٠ شركة كابيتال للاستثمارات ) مركز دبي الما العالمي ( ١٠٠ ج. املؤهالت العلمية ملوظفي كابيتال لالستثمارات يف األردن ودبي واملصرف األهلي العراقي: املؤهل العلمي عدد موظفي كابيتال لالستثمارات )DIFC( عدد موظفي كابيتال بنك عدد موظفي املصرف األهلي العراقي عدد موظفي كابيتال لالستثمارات األردن ٠ 0 ٠ 0 دكتوراه ٧ 5 ٣٦ 1 ماجستر ٠ 0 ٠ 0 دبلوم عايل ٣٠ 236 ٥٠٣ 3 بكالوريوس ٠ 20 ٢٨ 0 دبلوم ١ 0 ١ 0 سكرتاريا ١ 0 ١٩ 0 ثانوية عامة ٥ 92 ١٩ 0 دون الثانوية العامة ٤٤ 353 ٦٠٦ 4 د. برامج التأهيل والتدريب ملوظفي البنك والشركات التابعة الشركات التابعة كابيتال بنك البيان عدد املشاركني عدد الدورات عدد املشاركني عدد الدورات نوع الدورة التدريبية ٤١٦ ٢٧ 514 9 دورات مراكز تدريب البنك ٥٤ ٩ 402 56 دورات حملية داخل األردن ١٥٧ ٨ 9 5 دورات خارج األردن ٤ ٤ 3 3 شهادات مهنية متخصصة ٦٣١ ٤٨ 928 73 192

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ه. أسماء الدورات ملوظفي البنك دورات اللغة اإلجنليزية نوع الدورة التدريبية عدد الدورات عدد املشاركني من كابيتال بنك 11 8 238 48 32 32 185 36 35 3 3 305 928 17 7 2 4 17 4 5 1 3 5 73 دورات بنكية متخصصة دورات متخصصة يف إدارة اخملاطر وأمن املعلومات دورات متخصصة يف اجلوانب املالية دورات متخصصة يف إدارة التدقيق والرقابة واالمتثال ومكافحة غسيل األموال دورات متخصصة يف املهارات السلوكية والنوعية دورات متخصصة يف املهارات القيادية دورات متخصصة يف تكنولوجيا املعلومات وأنظمتها دورات متخصصة يف تنمية املوارد البشرية شهادات مهنية متخصصة ورشات وجلسات توعية 12. اخملاطر التي يتعرض لها البنك يتعرض كابيتال بنك للمخاطر التالية التي تواجه القطاع املصريف: خماطر االئتمان خماطر السوق خماطر السيولة اخملاطر التشغيلية خماطر االمتثال * ورد ذكرها يف تقرير جملس اإلدارة 13. اإلجنازات التي حققها البنك خالل عام ٢٠١٨ وصف اإلجنازات كما هو مفصل ومدعم باألرقام يف تقرير جملس اإلدارة عن إجنازات البنك. 14. األثر املايل لعمليات ذات طبيعة غري متكررة حدثت خالل عام ٢٠١٨ وال تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي: ال توجد عمليات ذات طبيعة غر متكررة حدثت خال عام 2018. 193

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 15. بلغت قيمة القضايا املقامة من قبل البنك ضد الغري ما يقارب 168 مليون أردين كما يف ٢٠١٨ / 12 / 31 علم ا أنها قضايا مقامة ضد حسابات عمالء متعرثين وهالكني. ال يوجد عمليات ذات طبيعة غر متكررة حدثت خال عام ٢٠١٨. 16. السلسلة الزمنية لألرباح أو اخلسائر احملققة واألرباح املوزعة وصايف حقوق املساهمني لألعوام 2003 ٢٠١٨ السنة املالية حقوق املساهمني صايف األرباح أرباح نقدية األرباح املوزعة أسهم جمانية سعر اإلغالق 3.93 4,500,000 8,061,827 45,779,476 2003 4.41 7,000,000 12,346,354 59,872,518 2004 3.32 10,500,000 21,358,989 135,934,724 2005 1.93 14,000,000 18,059,905 156,991,770 2006 2.07 7,000,000 13,508,666 172,375,124 2007 1.8 7,500,000 15,250,169 203,161,545 2008 1.56 17,200,000 1,338,383 208,070,606 2009 1.54 5,149,968 214,107,952 2010 1.36 1,428,331 221,258,745 2011 1.13 22,036,184 242,807,956 2012 1.60 15,000,000 37,036,290 324,291,358 2013 1.51 16,000,000 16,500,000 36,314,776 344,881,127 2014 1 18,500,000 10,890,000 1,068,872 324,350,413 2015 0.83 16,135,976 334,107,254 2016 0.79 10,000,000 27,311,646 349,394,463 2017 ٠ ٩٢ 20,000,000 30,348,276 336,832,327 ٢٠١٨ 194

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 17. حتليل املركز املايل للبنك ونتائج أعماله خالل السنة املالية 2017/12/31 %1.36 %7.99 0.122 %17.47 %15.18 %9.83 %60.43 %133.55 2018/12/31 ١ ٥٣ ٨ ٨٤ ٠ ١٥٤ ١٧ ١٤ ١٦ ٢٥ ٨ ٦١ ٧٩ 17 %149.86 النسب املالية العائد على معدل األصول العائد على معدل حقوق امللكية العائد على السهم نسبة حقوق امللكية/املوجودات كفاية رأس املال نسبة التسهيات غر العاملة )بعد تنزيل الفوائد املعلقة( نسبة تغطية اخملصصات للتسهيات غر العاملة )بعد تنزيل الفوائد املعلقة( نسبة السيولة النقدية وشبه النقدية 18. التطورات املستقبلية املهمة واخلطة املستقبلية للبنك لعام 2018 ابتدأ كابيتال بنك خال العام احلايل بتطبيق خطته االسراتيجية املمتدة على مدار خمس سنوات )20232018( والتي يهدف البنك من خالها إىل حتقيق رؤيته املستقبيلة واملتمثله بأن يصبح مؤسسة مالية رائدة وشريك ا للعماء من الشركات واألفراد الباحثني عن حلول مالية ومصرفية شاملة ومبتكرة. تعتمد هذه اخلطة على بناء منوذج أعمال يتمحور حول العماء ويقوم على أساس الفهم العميق والشامل ملتطلباتهم وأنظمتهم الداخلية وسياستهم وإجراءاتهم وذلك بهدف تقدمي خدمات ذات قيمة مضافة عالية تلبي احتياجاتهم املتخصصة. كما ترتكز هذه اخلطة على االرتقاء مبستوى اخلدمات املقدمة من خال تطوير أنظمة تكنولوجيا املعلومات وحتديث القنوات اإللكرونية مبا يتماشى مع متطلبات العصر. ومن أجل حتقيق هذه االسراجتية و بالتايل الرؤية املستقبلية يقوم كابيتال بنك بوضع خطط عمل مفصلة ترتكز على عدة أهداف هي: حتقيق منو يف األرباح التشغيلية وحتسني عائد اخملاطرة وإثراء جتربة العماء وتعزيز اإلنتاجية والكفاءة واحلفاظ على الضوابط الرقابية إىل جانب تطوير وتأهيل املوظفني. وتشمل خطط العمل لعام 2019 ما يلي: على صعيد الشركات فباإلضافة إىل االستمرار مبنح التسهيات االئتمانية املباشرة للشركات الكربى سوف يقوم البنك بطرح عدد من املنتجات اجلديدة وذلك بعد استحداث دائرة متخصصة لتلبية احتياجات الشركات من احللول اخملتلفة واملبتكرة إلدارة السيولة ومتويل العمليات التجارية وخاصة تلك املتعلقة باالستراد والتصدير. أما بالنسبة إىل للشركات الناشئة واملتوسطة والصغرة فإن كابيتال بنك يعترب إحدى املؤسسات القيادية يف متويل هذا القطاع. حيث يقوم البنك بالتعاون مع البنك املركزي األردين والبنك املركزي العراقي وباالشراك مع عدد من املؤسسات احمللية و األجنبية بتلبية كافة احتياجات هذه الشركات من خال تقدمي حلول مصرفية متكاملة بأسعار تفضيلية وفرات سداد مرنة تساعد هذه الشركات على خفض كلف متويلها وزيادة تنافسيتها وقدرتها على استحداث فرص عمل وبالتايل تعزيز دورها يف السوق احمللي و تنمية االقتصاد. أما على صعيد األفراد فتتمثل خطة العمل لعام 2019 باستحداث حلول من أجل تسهيل عمليات الدفع وزيادة عدد الصرافات اآللية والتفاعلية وحتسني جتربة العماء وإثرائها من خال تطوير جميع قنواته اإللكرونية كاخلدمات البنكية عرب اإلنرنت والتطبيقات الذكية. كما وتتضمن اخلطة إضافة ميزات جديدة وتوسيع نطاق شبكة البطاقات االئتمانية. وسيستمر البنك بتقدمي وبكفاءة عالية باقة متكاملة من اخلدمات البنكية والربامج املصرفية املبتكرة واملنافسة لعمائه. 195

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ١٩. مقدار أتعاب التدقيق للبنك والشركة التابعة بلغت أتعاب مدققي احلسابات السادة "برايس وتر هاوس كوبرز" للبنك والشركات التابعة لعام 2018 مبلغ 196,421 ا شامل الضريبة مفصلة كما يلي: املبلغ بال األردين 127,014 8,000 50,000 10,000 1,407 196,421 كابيتال بنك شركة كابيتال لاستثمارات )شركة تابعة( املصرف األهلي العراقي شركة كابيتال لاستثمارات )مركز دبي املايل العاملي( شركة صندوق البحرين االستثماري 196

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 20. بيان بعدد األوراق املالية بيان بعدد األوراق املالية اململوكة من قبل أعضاء جملس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية وأقارب أعضاء جملس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا والشركات املسيطر عليها من قبل أعضاء جملس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا وأقاربهم. أ. عدد األوراق املالية اململوكة من قبل أعضاء جملس اإلدارة العضو املنصب اجلنسية عدد األسهم اململوكة كما يف 2017/12/31 عدد األسهم اململوكة كما يف 2018/12/31 9,836,556 9,836,556 باسم خليل سامل السامل رئيس جملس اإلدارة األردنية 3,491,990 3,491,990 مازن سميح طالب دروزة نائب رئيس جملس اإلدارة األردنية 18,544,288 18,544,288 املؤسسة العامة للضمان االجتماعي عضو األردنية ممثلة بالسيد فادي خالد مفلح العاونة ممثل األردنية 10,073,007 10,073,007 شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( عضو األردنية ممثلة بالسيد عمر حممد إبراهيم شحرور ممثل األردنية 6,047,776 6,047,776 شركة هتاف لاستثمار عضو األردنية 3,023,886 3,023,886 ممثلة بالسيد "حممد علي" خلدون ساطع احلصري ممثل األردنية 64,567 64,567 شركة اخلليل لاستثمارات عضو األردنية ممثلة بالسيد خليل حامت خليل السامل ممثل األردنية 37,796 37,796 شركة اجلدارة لاستثمار العقاري عضو األردنية 60,000 60,000 ممثلة بالسيد سلطان بن حممد بن مساعد السيف ممثل السعودية 27,548 27,548 عمر أكرم عمران البيطار عضو الفلسطينية 27,548 27,548 رمي هيثم جميل القسوس عضو األردنية 25,000 25,000 أحمد قاسم ذيب الهناندة عضو األردنية 175,000 175,000 خالد وليد حسني النابلسي عضو األردنية 27,000 27,000 داود حممد داود الغول عضو األردنية 40,210 35,000 حممد حسن صبحي احلاج حسن عضو األردنية 197

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ب.عدد األوراق املالية اململوكة من قبل أقارب أعضاء جملس اإلدارة أقارب أعضاء جملس اإلدارة اسم العضو الصلة اجلنسية عدد األسهم اململوكة كما هي يف تاريخ 2017/12/31 عدد األسهم اململوكة كما هي يف تاريخ 2018/12/31 776,587 776,587 ردينه فرحان سعد أبوجابر باسم خليل سامل السامل زوجة األردنية 88,143 88,143 رىل سمر خليل نصر مازن سميح طالب دروزة زوجة األردنية 20,000 30,000 غالية شاريل غالب بشارات حامت خليل حامت السامل خليل حامت خليل السامل ممثل شركة اخلليل لاستثمارات خليل حامت خليل السامل ممثل شركة اخلليل لاستثمارات زوجة ابن األردنية األردنية 20,000 30,000 ج.عدد األوراق املالية اململوكة من قبل الشركات التي يسيطر عليها أعضاء جملس اإلدارة اسم العضو/الشخص املطلع الصفة اسم الشركة املسيطر عليها الصفة القانونية للشركة عدد أسهم البنك اململوكة من قبل الشركة املسيطر عليها 2018/12/31 2017/12/31 64,567 41,173 64,567 41,173 باسم خليل السامل رئيس هيئة املديرين املدير العام عضو شركة اخلليل لاستثمارات الشركة العامة للتعدين شركة ذات مسؤولية حمدودة شركة مساهمة عامة حمدودة 3,537,497 3,537,497 مازن سميح طالب دروزة عضو خاصة Darhold Ltd. 3,537,497 3,537,497 "حممد علي" خلدون ساطع احلصري/ ممثل شركة هتاف لاستثمار عضو خاصة Darhold Ltd. 25,825 25,825 شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( عضو الشركة العاملية احلديثة لصناعة الزيوت النباتية شركة مساهمة عامة 140,000 50,000 خليل حامت خليل السامل/ممثل شركة اخلليل لاستثمارات نائب رئيس هيئة املديرين شركة السامل لاستثمارات شركة ذات مسؤولية حمدودة د. عدد األوراق املالية اململوكة من قبل الشركات التي يسيطر عليها أقارب أعضاء جملس اإلدارة أقارب أعضاء جملس اإلدارة اسم العضو الصلة الصفة اسم الشركة املسيطر عليها الصفة القانونية للشركة عدد أسهم البنك اململوكة من قبل الشركة املسيطر عليها 2018/12/31 2017/12/31 64,567 64,567 ردينه فرحان سعد أبوجابر باسم خليل سامل السامل زوجة نائب رئيس هيئة املديرين شركة اخلليل لاستثمارات شركة ذات مسؤولية حمدودة 3,973 3,973 رئيس هيئة املديرين شركة جربان خلدمات الرجمة شركة ذات مسؤولية حمدودة 140,000 50,000 رئيس هيئة املديرين شركة السامل لاستثمارات شركة ذات مسؤولية حمدودة 198

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ه.عدد األوراق املالية اململوكة من قبل أشخاص اإلدارة التنفيذية العليا العضو املنصب اجلنسية عدد األسهم كما يف 2018/12/31 2017/12/31 125,000 125,000 عاء عطا اهلل جورج قمصية الرئيس التنفيذي األردنية 5,505 5,505 ياسر إبراهيم حممد كليب رئيس قطاع الشركات األردنية 22,179 22,179 رأفت عبد اهلل اسماعيل خليل رئيس إدارة التدقيق الداخلي األردنية 5,500 "حممد حافظ" عبدالكرمي "حممد حافظ"معاذ رئيس إدارة الشؤون القانونية األردنية 5,870 5,870 علي حممد داود ابو صوى رئيس إدارة اخلزينة واالستثمار األردنية 2,416 2,416 فاح حسن خليل كوكش رئيس إدارة اخملاطر األردنية 14,044 8,544 منار حممد عبد احلليم النسور رئيس اإلدارة املالية األردنية إياس نظمي زهدي خواجة رئيس إدارة العمليات األردنية أنطون فرنسيس أنطون لولص رئيس إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد األردنية حور طال حممد حجازي رئيس إدارة املوارد البشرية األردنية ساهر داود كامل عبد الهادي رئيس إدارة االمتثال األردنية ال توجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء اإلدارة التنفيذية العليا. ال توجد أوراق مالية مملوكة من قبل شركات يسيطر عليها أعضاء اإلدارة التنفيذية العليا أو أقاربهم. و. أسماء كبار مالكي األسهم الذين ميلكون )%5( فأكرث وعدد األسهم اململوكة لكل منهم مقارنة مع السنة السابقة االسم اجلنسية عدد األسهم كما هي يف 2017/12/31 النسبة عدد األسهم كما هي يف 2018/12/31 النسبة 9.762 19,524,105 9.979 19,957,663 سعد عاصم عبود اجلنابي العراقية 9.272 18,544,288 9.272 18,544,288 املؤسسة العامة للضمان االجتماعي األردنية 8.035 16,070,349 8.035 16,070,349 سعيد سميح طالب دروزة األردنية 6.918 13,836,296 6.918 دولية 13,836,296 International Finance Corporation 5.037 10,073,007 5.037 10,073,007 شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( األردنية 199

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ز. املساهمون الذين ميلكون )%1( فأكرث من رأسمال البنك وبيان األسهم املرهونة واملستفيد النهائي كما يف 2018/12/31 اسم املساهم عدد األسهم نسبة املساهمة األسهم املرهونة املستفيد النهائي 9.762 19,524,105 سعد عاصم عبود اجلنابي نفسه 9.272 18,544,288 املؤسسة العامة للضمان االجتماعي نفسه 8.035 16,070,349 سعيد سميح طالب دروزة مرهونة جزئي ا نفسه 6.918 13,836,296 International Finance Corporation 5.037 شركة االستثمارات والصناعات )قابضة( املتكاملة 10,073,007 قابضة شركة مساهمة عامة 4.989 9,977,613 عبداهلل سعد عاصم اجلنابي نفسه 4.918 9,836,556 باسم خليل سامل السامل مرهونة جزئي ا نفسه مرهونة بالكامل Sara International Holding Ltd. :مملوكة من السيد علي قوالغاصي 4.429 8,858,525 Sara International Holding Ltd. 4.248 8,495,472 حممد بن مساعد بن سيف السيف نفسه 3.024 6,047,776 شركة هتاف لاستثمار شركة مساهمة خاصة حمدودة مملوكة من: السيد "حممد علي "خلدون ساطع احلصري الشريفة نسرين زيد شاكر عون 2.417 4,833,181 عاصم سعد عاصم اجلنابي نفسه شركة مساهمة خاصة مملوكة من جمموعة من الشركاء 1.769 3,537,497 Darhold Ltd. 1.746 3,491,990 مازن سميح طالب دروزة مرهونة جزئي ا نفسه 1.512 3,023,886 "حممد علي" خلدون ساطع احلصري نفسه 1.321 2,641,022 شركة سعد ابوجابر واوالده شركة ذات مسؤولية حمدودة مملوكة من: السيد سعد فرحان أبوجابر السيد كيم فؤاد أبوجابر السيد منر فائق سعد أبوجابر السيد ليث فائق سعد أبوجابر السيد عمر فاروق سعد أبوجابر السيد زياد رؤوف سعد أبو جابر السيد مروان رؤوف سعد أبو جابر السيد قيس فؤاد سعد أبو جابر السيدة عائدة/نادرة فائق سعد أبو جابر 1.310 2,620,176 علي عاصم عبود اجلنابي نفسه 1.307 2,614,298 رعد عاصم عبود اجلنابي نفسه 1.210 2,420,071 صاح الدين حممود عرفه البيطار نفسه 200

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ح. ملخص سياسة تقييم األداء ومنح املكافأة لدى البنك استند كابيتال بنك يف صياغته للسياسة املتعلقة بنظام تقييم أداء املوظفني ومنح احلوافز واملكافآت املعتمدة من قبل جملس اإلدارة إىل تعليمات احلاكمية املؤسسية الصادرة عن البنك املركزي األردين وربطها مبستوى األداء العام للبنك ونتائج القطاع املصريف ومستوى أداء املوظف املعني. تراعي هذه السياسة مكافأة املوظفني كا حسب أدائه خال العام على أال تتم مكافأة املوظف صاحب األداء الضعيف ويعترب التقييم أداة مهمة ملراجعة املوظفني ألدائهم الوظيفي وحتديد نقاط الضعف وبالتايل إحلاق املوظف بدورات تدريبية للتغلب على هذه النقاط وتعزيز نقاط قوة املوظف وحتفيزه لتقدمي املزيد وبالتايل مكافأته بحسب أدائه. و لهذه الغاية فقد مت اعتماد نظام لتقييم األداء يقوم على ثاثة حماور رئيسة متمثلة مبحور املؤشرات املعيارية لقياس األداء )KPI( وحمور عوامل التقييم النوعية وحمور التدريب والتطوير املستمر. وتكون عملية إدارة األداء قائمة على الشفافية واحلوار املتبادل بني املسؤول املباشر واملوظف بحيث تبدأ بتحديد أهداف املوظف يف بداية العام باالتفاق بني الطرفني وتتم املراجعة الدورية بني الطرفني ملناقشة أداء املوظف ودراسة مدى حتقيقه لألهداف املوضوعة وتشخيص معوقات األداء ووضع احللول للتغلب عليها ويتم يف نهاية العام تقييم أداء املوظف للحصول على تقدير عام بناء على اإلجنازات مقارنة باألهداف. ولذلك تراعي هذه السياسة عند حتديد قيمة املكافأة ضرورة حتقيق معاير األداء )KPI( على مستوى البنك املعتمد من جملس اإلدارة. 21. مزايا ومكافآت أعضاء جملس اإلدارة واإلدارة العليا خالل عام ٢٠١٨: أ. أعضاء جملس اإلدارة: االسم بدل ثابت بدل عضوية جلان وجملس املكافأة 912,600 465,000 27,600 420,000 باسم خليل سامل السامل 27,080 5,000 22,080 مازن سميح طالب دروزة 34,640 5,000 29,640 شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة / عمر حممد إبراهيم شحرور 34,640 5,000 29,640 املؤسسة العامة للضمان االجتماعي/فادي العاونة 42,263 5,000 37,263 شركة اخلليل لاستثمارات/ خليل حامت خليل السامل 25,040 5,000 20,040 شركة هتاف لاستثمار/"حممد علي" خلدون ساطع احلصري 19,040 5,000 14,040 أحمد قاسم ذيب الهناندة 36,080 5,000 31,080 عمر أكرم عمران البيطار 35,440 5,000 30,440 داود حممد داود الغول 38,640 5,000 33,640 حممد احلاج حسن 33,080 5,000 28,080 خالد النابلسي 35,120 5,000 30,120 رمي هيثم جميل القسوس 19,040 5,000 14,040 شركة اجلدارة لاستثمار العقاري/سلطان بن حممد بن مساعد السيف 1,292,703 525,000 347,703 420.000 201

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ب. مزايا ومكافآت أعضاء اإلدارة التنفيذية خال عام ٢٠١٨ الرقم االسم املنافع واملزايا حتى تاريخ 2018/12/31 املكافأة املالحظات 625,610 200,000 425,610 1475 عاء عطا اهلل جورج قمصية 190,135 40,000 150,135 507 رأفت عبد اهلل خليل 165,630 45,000 120,630 137 "حممد حافظ" عبدالكرمي معاذ 182,637 50,000 132,637 17 علي حممد أبوصوي 200,510 50,000 150,510 202 ياسر إبراهيم كليب رانية حممد سعيد دويكات تاريخ االستقالة 2018/4/30 137,760 7,481 130,278 117 139,527 40,000 99,527 973 فاح حسن خليل كوكش زيد يحيى أمني صاح تاريخ االستقالة 2018/11/4 192,679 45,125 147,554 1324 135,000 45,000 90,000 82 منار حممد عبداحلليم النسور 150,503 150,503 1513 أنطون فرنسيس أنطون لولص 220,654 40,000 180,654 1497 إياس نظمي زهدي خواجة حور طال حممد حجازي تاريخ التعيني 2018/2/15 138,125 20,000 118,125 1544 ساهر داود كامل عبدالهادي تاريخ التعيني 2018/9/18 38,818 38,818 1642 سامي بهاء ممدوح النابلسي )شركة املال( تاريخ التعيني 2018/4/1 270,268 20,000 250,268 1558 2,787,855 602,606 2,185,249 202

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ٢٢. التربعات واملنح التي دفعها البنك خالل عام ٢٠١٨ اجلهة املتربع لها منح سنوية لتغطية نفقات دراسية برنامج التسمية والتشريف مؤسسة امللكة رانيا نشر الثقافة املالية يف املدارس احلكومية الصندوق األردين الهاشمي للتنمية البشرية مبادرة البنك املركزي العراقي لدعم النشاطات اجملتمعية واإلنسانية قرى األطفال SOS األردن جمعية الشابات املسلمات للربية اخلاصة مؤسسة إيليا نقل تعبئة وتوزيع طرود غذائية لعشر عائات شهرية ملدة سنة جمعية كافل اليتيم اخلرية اجلمعية األردنية للعلوم والثقافة مؤسسة لوياك األردن نادي ذات راس/الكرك الرياضي مبادرة اجلبال السبعة السيدة متام زوجة أبو عرب جمعية كافل اليتيم اخلرية املفرق شراء 100 نسخة من كتاب )الكويت والفجر الفلسطيني( تربعات متفرقة قيمة التربع 60,698.000 50,000.000 50,000.000 47,600.000 46,431.000 42,540.000 15,000.000 14,250.000 10,000.000 8,000.000 6,500.000 5,000.000 5,000.000 3,000.000 1,418.000 1,200.000 1,000.000 1,000.000 3,705.191 372,342 23. ال يوجد اي عقود ومشاريع وارتباطات عقدتها الشركة املصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو احلليفة أو رئيس جملس اإلدارة أو أعضاء اجمللس أو الرئيس التنفيذي أو اي موظف أو أقاربهم 24. مساهمة البنك يف حماية البيئة وخدمة اجملتمع احمللي وردت يف تقرير جملس اإلدارة. 203

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية ج. اإلقرارات 1. يقر جملس إدارة الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر يف استمرارية الشركة خال السنة املالية التالية 2. يقر جملس اإلدارة مبسؤوليته عن إعداد البيانات املالية وتوفر نظام رقابة فعال يف الشركة رئيس جملس اإلدارة السيد باسم خليل السامل نائب رئيس جملس اإلدارة السيد مازن سميح طالب دروزة عضو جملس إدارة مؤسسة الضمان االجتماعي ممثلة بالسيد عصام عبد اهلل اخلطيب عضو جملس اإلدارة شركة االستثمارات والصناعات املتكاملة )قابضة( ممثلة بالسيد عمر حممد إبراهيم شحرور عضو جملس اإلدارة شركة هتاف لاستثمار ممثلة بالسيد "حممد علي" خلدون ساطع احلصري عضو جملس اإلدارة شركة اخلليل لاستثمارات ممثلة بالسيد خليل حامت خليل السامل عضو جملس اإلدارة شركة اجلدارة لاستثمار العقاري ممثلة بالسيد سلطان بن حممد بن مساعد السيف عضو جملس اإلدارة السيد عمر أكرم عمران البيطار عضو جملس اإلدارة الفاضلة رمي هيثم جميل القسوس عضو جملس اإلدارة السيد أحمد قاسم ذيب الهناندة عضو جملس اإلدارة السيد خالد وليد حسني النابلسي عضو جملس اإلدارة السيد داود حممد داود الغول عضو جملس اإلدارة السيد حممد حسن صبحي احلاج حسن ٣. نقر نحن املوقعون أدناه بصحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف التقرير السنوي رئيس جملس اإلدارة السيد باسم خليل السامل الرئيس التنفيذي السيد عاء عطاهلل قمصية رئيس اإلدارة املالية الفاضلة منار حممد النسور 204

بيانات متطلبات هيئة األوراق املالية 205

تقرير احلوكمة 206