بنك بوبيان ش.م.ك.ع وشركاته التابعة المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة وتقرير م ارجعة م ارقبي الحسابات المستقلين للفترة من 1 يناير 2015 إلى 31

النسخ

1 المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة وتقرير م ارجعة م ارقبي الحسابات المستقلين )غير مدققة(

2 المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدققة( الفهرس الصفحة تقرير م ارجعة م ارقبي الحسابات المستقلين على المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة بيان األرباح أو الخسائر المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( بيان اإلي اردات الشاملة األخرى المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( بيان المركز المالي المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( بيان التغي ارت في حقوق الملكية المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( بيان التدفقات النقدية المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدققة(

3

4 بيان األرباح أو الخسائر المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس إيضاح اإلي اردات 18,822 23,169 إي اردات من الم اربحات والتمويالت اإلسالمية األخرى (2,820) (5,340) توزيعات للمودعين (507) (183) تكاليف م اربحات 15,495 17,646 صافي إي اردات التمويل صافي ربح االستثمار 1,167 2,458 صافي إي اردات األتعاب والعموالت حصة في نتائج شركات زميلة صافي ربح تحويل عمالت أجنبية إي اردات أخرى 18,215 21,243 اإلي اردات التشغيلية (5,384) (5,701) تكاليف موظفين (2,903) (3,229) مصروفات عمومية وادارية (513) (581) استهالك (8,800) (9,511) المصروفات التشغيلية 9,415 (3,479) 11,732 (4,031) 4 الربح التشغيلي قبل مخصص انخفاض القيمة مخصص انخفاض القيمة 5,936 7,701 الربح التشغيلي قبل االستقطاعات (53) (70) حصة مؤسسة الكويت للتقدم العلمي (138) (195) ضريبة دعم العمالة الوطنية (55) (77) الزكاة 5,690 7,359 صافي ربح الفترة العائد إلى: 5,685 7,374 مساهمي البنك 5 (15) حصص غير مسيطرة 5,690 7,359 صافي ربح الفترة ربحية السهم األساسية والمخففة العائدة إلى مساهمي البنك )فلس( إن اإليضاحات من 1 إلى 14 تشكل جزءا ال يتج أز من هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة. 2

5 بيان اإلي اردات الشاملة األخرى المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس ,690 7, ,697 (10) 1, ,540 7,534 صافي ربح الفترة اإلي اردات الشاملة األخرى يتم إعادة تصنيف اإليرادات الشاملة األخرى إلى بيان الربح أو الخسارة المرحلي المكثف المجمع في الفترات التالية: التغير في القيمة العادلة الستثما ارت متاحة للبيع تعديالت ترجمة عمالت أجنبية اإليرادات الشاملة األخرى للفترة إجمالي اإليرادات الشاملة األخرى للفترة 7, ,540 7,549 (15) 7,534 العائدة إلى: مساهمي البنك حصص غير مسيطرة إجمالي اإليرادات الشاملة للفترة إن اإليضاحات من 1 إلى 14 تشكل جزءا ال يتج أز من هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة. 3

6

7 بيان التغي ارت في حقوق الملكية المرحلي المكثف المجمع )غير مدقق( حقوق رأس المال عالوة إصدار أسهم أسهم منحة مقترحة أسهم خزينة احتياطي قانوني احتياطي اختياري احتياطي المدفوعات باألسهم احتياطي القيمة العادلة احتياطي ترجمة عمالت أجنبية أرباح مرحلة توزيعات نقدية مقترحة الملكية العائدة إلى مساهمي البنك حصص غير مسيطرة إجمالي حقوق الملكية 301,102 5, , ,8 (6,468) 5, ,015 6,283 (763) , ,500 الرصيد في 1 يناير , (9,817) 50 (15) 7, ) 5281,( 50 ) 52815( 7, ) 1( (145) (10) 185 (15) 195 (9,825) 9,825 إجمالي اإليرادات الشاملة للفترة مدفوعات باألسهم توزيعات مدفوعة )إيضاح 14( إصدار أسهم منحة )إيضاح 14( بيع أسهم خزينة 298,999 5, ,939 13,350 (6,478) 5, ,015 6,283 (568) 62, ,325 الرصيد في 31 مارس ,487 5, ,944 3,204 (7,746) 2, ,167 3,306 (1,100) 12,855 62, ,645 الرصيد في 1 يناير 7, ,535 5,685 1, إجمالي اإليرادات الشاملة للفترة (42) (42) 257 (299) مدفوعات باألسهم (12,855) 12,855 اصدار أسهم منحة (257) 337 بيع أسهم خزينة 277,065 5, ,517 8,889 (6,049) 3, ,167 3,306 (763) 62, ,500 الرصيد في 31 مارس إن اإليضاحات من 1 إلى 14 تشكل جزءا ال يتج أز من هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة. 5

8 بيان التدفقات النقدية المرحلي المكثفة المجمعة )غير مدقق( الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس ,690 7,359 3,479 4, (351) (1,021) (117) (3) 271 (17) (715) (238) (275) ,872 10,862 99,779 (47,212) (98,064) (104,763) (865) (1,472) 56,849 (50,079) 68, , ,375 4, ,198 (15,546) (2,925) 1,068 (45,276) 1,034 40,367 6,886 (874) (1,534) 359 5,548 (6,443) (9,817) (9,817) األنشطة التشغيلية صافي ربح الفترة تعديالت ل: مخصص انخفاض القيمة استهالك تعديالت ترجمة عمالت أجنبية ربح بيع استثما ارت متاحة للبيع صافي )ربح(/خسائر أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر حصة في نتائج شركات زميلة إي اردات توزيعات أرباح خسائر غير محققة من التغير في القيمة العادلة لالستثما ارت العقارية احتياطي المدفوعات باألسهم ربح التشغيل قبل التغير في أصول ومطلوبات التشغيل التغي ارت في أصول ومطلوبات التشغيل: مستحق من البنوك تمويالت إسالمية للعمالء أصول أخرى المستحق للبنوك حسابات المودعين إي اردات توزيعات أرباح مستلمة مطلوبات أخرى صافي النقد )المستخدم في( / الناتج من األنشطة التشغيلية األنشطة االستثمارية ش ارء أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر المحصل من بيع أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ش ارء استثما ارت متاحة للبيع المحصل من بيع استثما ارت متاحة للبيع المحصل من بيع استثما ارت عقارية ش ارء ممتلكات ومعدات توزيعات أرباح مستلمة من شركة زميلة صافي النقد )المستخدم في( / الناتج من األنشطة االستثمارية األنشطة التمويلية توزيعات نقديه مقترحه صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية 144, , ,368 (31,806) 314, ,015 صافي )النقص(/ الزيادة في النقد والنقد المعادل النقد والنقد المعادل في بداية الفترة النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة إن اإليضاحات من 1 إلى 14 تشكل جزءا ال يتج أز من هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة. 6

9 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( التأسيس واألنشطة تأسس بنك بوبيان ش.م.ك.ع )"البنك"( كشركة مساهمة كويتية عامة بتاريخ 21 سبتمبر 2004 وفقا لقانون الشركات التجارية المعمول به في دولة الكويت وبموجب المرسوم األميري رقم 88 ووفقا لقواعد وتعليمات بنك الكويت المركزي )القانون رقم 30 الصادر في 2003(..1 تم إد ارج أسهم البنك في سوق الكويت لألو ارق المالية في 15 مايو في 28 نوفمبر 2004 تم الترخيص للبنك من قبل بنك الكويت المركزي ليقوم البنك بشكل رئيسي بتقديم خدمات مصرفية وفقا ألحكام الشريعة اإلسالمية السمحة وطبقا لما تعتمده هيئة الرقابة الشرعية بالبنك. أصبح البنك إحدى الشركات التابعة لبنك الكويت الوطني ش.م.ك.ع )"الشركة األم"( بتاريخ 31 يوليو تتضمن المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة كما في الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2015 المعلومات المالية لكل من البنك وشركاته التابعة العاملة الرئيسية شركة بوبيان للتأمين التكافلي ش.م.ك. )مقفلة( وشركة بوبيان كابيتال لالستثمار ش.م.ك. )مقفلة( )يشار إليهم مجتمعين ب"المجموعة"( إضافة إلى حصص المجموعة في الشركات الزميلة. 838 : : ( مارس في 31 موظفي عدد إجمالي بلغ المجموعة موظفا ديسمبر موظفين مارس موظفا(. عنوان البنك المسجل هو ص.ب الصفاة دولة الكويت. تم التصريح بإصدار هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 6 إبريل السياسات المحاسبية الهامة 1.1 أساس اإلعداد أعدت المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34 "التقارير المالية المرحلية" وتعليمات سوق الكويت لألو ارق المالية رقم 2 لسنة ال تتضمن هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة جميع المعلومات واإليضاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية الكاملة والمعد ة طبقا للمعايير الدولية المعد لة إلعداد التقارير المالية لتطبيقها في دولة الكويت للمؤسسات المالية الخاضعة لتعليمات بنك الكويت المركزي. وتتطلب هذه التعليمات تطبيق كافة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية باستثناء متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم 38 حول المخصص المجمع النخفاض القيمة والتي حل ت محلها متطلبات بنك الكويت المركزي حول الحد األدنى للمخصص العام. لقد تم إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة باستخدام نفس السياسات المحاسبية وأساليب االحتساب المطب قة في إعداد البيانات المالية المدققة السنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 باستثناء تطبيق التعديالت والتحسينات السنوية الخاصة بالمعايير الدولية للتقارير المالية ذات الصلة بالمجموعة والتي تكون واجبة التطبيق بالنسبة لفت ارت التقارير السنوية التي تبدأ في 1 يوليو 2014 والتي لم تؤد إلى أي تأثير جوهري على السياسات المحاسبية أو المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. ترى اإلدارة أن كافة التعديالت التي تتكون من االستحقاقات العادية المتكررة والتي تعتبر ضرورية لعرض عادل قد تم إدخالها. إن النتائج التشغيلية لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2015 ال تعبر بالضرورة عن النتائج التي يمكن توقعها للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

10 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( 2. السياسات المحاسبية الهامة )تتمة( 1.1 األحكام والتقدي ارت إن إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة يتطلب من اإلدارة اتخاذ أحكام والقيام بتقدي ارت وافت ارضات قد تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المدرجة لألصول والمطلوبات واإلي اردات والمصروفات وقد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقدي ارت. عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة كانت األحكام الهامة التي اتخذتها اإلدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة واألسباب الرئيسية لعدم التأكد من التقدي ارت هي نفسها التي تم تطبيقها على البيانات المالية المجمعة كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر.2014 الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس )261( (265) صافي ربح االستثمار إيرادات قسائم صكوك إيرادات توزيعات أرباح صافي إيرادات إيجارات من استثمارات عقارية صافي أرباح / )خسائر( من أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر صافي ربح بيع استثمارات متاحة للبيع خسارة غير محققة من التغير في القيمة العادلة الستثمارات عقارية.3 مخصص انخفاض القيمة مخصص انخفاض قيمة تمويالت إسالمية للعمالء مخصص انخفاض تسهيالت غير نقدية ربحية السهم األساسية والمخففة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس , ,031 يتم احتساب ربحية السهم األساسية بتقسيم صافي ربح الفترة العائد الى مساهمي البنك على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل الفترة. تحتسب األرباح المخففة لكل سهم بتقسيم صافي ربح الفترة العائد إلى مساهمي البنك على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل الفترة ازئدا المتوسط المرجح لعدد األسهم التي يمكن إصدارها عند تحويل كافة األسهم المخففة المحتملة إلى أسهم. وال ينتج عن ربحية السهم المخففة الناتجة عن إصدار خيا ارت أسهم الموظفين أي تغيير عن ربحية السهم األساسية المسجلة. صافي ربح الفترة العائد إلى مساهمي البنك )ألف الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 1025 د.ك ) المتوسط المرجع لعدد األسهم القائمة الصافي من أسهم الخزينة خالل الفترة )ألف سهم( ربحية السهم األساسية والمخففة العائدة إلى مساهمي البنك )فلس( ,374 2,060, ,061, ربحية السهم لفترة الثالثة أشهر السابقة بلغت 2.80 فلس قبل إج ارء تسوية بأثر رجعي لعدد األسهم عقب إصدار أسهم المنحة )إيضاح 14(. 8

11 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( 6. النقد والنقد المعادل )مدققة( 31 مارس ديسمبر مارس ,015 6, , ,368 24,555 9, , ,821 19,798 7, , ,015 النقد في الصندوق األرصدة لدى البنوك الحسابات الجارية التوظيفات قصيرة األجل لدى البنوك والتي تحل آجال استحقاقها خالل سبعة أيام 7. أسهم خزينة يمتلك البنك أسهم الخزينة التالية: )مدققة( 31 مارس 31 ديسمبر 32 مارس ,930, % 763 1, ,930, % ,510, % عدد أسهم الخزينة نسبة أسهم الخزينة إلي إجمالي األسهم المصدرة % تكلفة أسهم الخزينة القيمة السوقية ألسهم الخزينة المتوسط المرجح للقيمة السوقية للسهم )فلس( 9

12 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( معامالت مع أطراف ذات صلة تشمل األط ارف ذات العالقة كبار المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة والكيانات الواقعة تحت سيطرتهم المنفردة أو المشتركة والشركات الزميلة وكبار موظفي اإلدارة وأقاربهم من الدرجة األولى والشركة األم وأعضاء مجلس إدارتها وكبار موظفي إدارتها وفروعها والشركات الزميلة والتابعة لها. وتنشأ األرصدة لدى األط ارف ذات العالقة من العمليات التجارية في اإلطار الطبيعي لألعمال على أساس تجاري بحت ويتم إد ارجها ضمن عناوين المعلومات المالية التالية:.8 عدد أعضاء مجلس اإلدارة والمد ارء التنفيذيين عدد األط ارف ذات العالقة )مدققة( 32 مارس 31 ديسمبر 31 مارس 32 مارس 31 ديسمبر 31 مارس 32 مارس 31 ديسمبر 31 مارس ,745 37, (4) 4,650 32, (17) 4,726 37, (4) تمويالت إسالمية للعمالء حسابات المودعين خطابات ضمان واعتمادات مستنديه إي اردات مصروفات الشركة األم 141,993 69, (94) , (290) 72,731 12, (5) المستحق من البنوك المستحق للبنوك إي اردات مصروفات 10

13 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( 8. معامالت مع أطراف ذات صلة )تتمة( مدفوعات موظفي اإلدارة العليا: الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس تتضمن تفاصيل المدفوعات لموظفي اإلدارة العليا ما يلي: م ازيا قصيرة األجل مكافآت نهاية الخدمة مدفوعات األسهم 31 مارس ,810 30, الت ازمات ومطلوبات محتملة بتاريخ التقرير كان هناك الت ازمات ومطلوبات محتملة قائمة ضمن أنشطة األعمال االعتيادية تتعل ق بما يلي: كفاالت خطابات قبول واعتمادات مستنديه الت ازمات أرسمالية )مشروعات قيد اإلنشاء( 31 مارس 1015 )مدققة( 31 ديسمبر , ,768 43, , , , , تحليل القطاعات يتم تحديد قطاعات التشغيل استنادا إلى معلومات التقارير المالية الداخلية حول عناصر المجموعة والتي تتم م ارجعتها بانتظام من قبل صانعي الق ارر من أجل تخصيص الموارد للقطاع وتقييم أدائها تنقسم قطاعات التشغيل إما إلى قطاعات أعمال أو قطاعات جغ ارفية. قطاعات األعمال يتم تنظيم أنشطة البنك ألغ ارض اإلدارة في أربعة قطاعات أعمال رئيسية: الخدمات المصرفية االستهالكية الخدمات المصرفية للشركات الخدمات المصرفية االستثمارية الخ ازنة بنود داخل المجموعة : : : : : تقدم سلسلة متنوعة من المنتجات والخدمات للعمالء األف ارد والمؤسسات وتتضمن هذه السلسلة خدمات التمويل االستهالكي والبطاقات االئتمانية والودائع وخدمات الفروع المصرفية األخرى. تقدم خدمات الم اربحات واإلجارة والخدمات التجارية والخدمات األخرى للعمالء من الشركات. تشمل بصورة رئيسية إدارة االستثما ارت المباشرة واستثما ارت العقا ارت المحلية والدولية وادارة األصول. تقدم بصورة رئيسية خدمات تسهيالت الم اربحة رئيسية مع البنوك إضافة إلى توفير األموال الالزمة لتمويل عمليات البنك. تتضمن أنشطة المجموعة األخرى المحلية والدولية والتسهيالت التمويلية اإلسالمية األخرى بصورة والمتبقية فيما يتعلق بسياسة والتوزيع بين القطاعات. 11

14 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( 10. تحليل القطاعات )تتمة( الخدمات الخدمات الخدمات بنود المصرفية المصرفية المصرفية داخل االستهالكية للشركات االستثمارية الخ ازنة المجموعة المجموع الثالثة أشهر المنتهية في 32 مارس ,646 21,243 7,359 2,772,659 2,473,660 (90) (941) (5,599) (7,642) 14,887 1,141 1,572 1, ,197 1,392,625 (383) 1,030 (8) 162,856 19,003 6,186 8,211 5,627 1,232, ,582 10,792 11,371 5, , ,563 صافي ربح/)خسارة( التمويل اإلي اردات )الخسائر( التشغيلية صافي ربح/)خسارة( الفترة مجموع األصول مجموع المطلوبات الخدمات الخدمات الخدمات بنود المصرفية المصرفية المصرفية داخل االستهالكية للشركات االستثمارية الخ ازنة المجموعة المجموع الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 15, ,985 (283) 5,590 8,120 صافي ربح/)خسارة( التمويل 18,215 (287) 2,265 1,171 6,621 8,445 اإلي اردات )الخسائر( التشغيلية 5,690 (4,108) 2, ,045 4,202 صافي ربح/)خسارة( الفترة 2,329,128 (13,588) 521, ,658 1,038, ,464 مجموع األصول 2,052,063 1,937 1,173,992 19, , ,093 مجموع المطلوبات إدارة المخاطر المالية إن كافة جوانب أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة تتفق مع تلك المفصح عنها في البيانات المالية السنوية المجمعة المدققة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014 القيمة العادلة لألدوات المالية تعرف القيمة العادلة بأنها السعر الذي يمكن الحصول عليه مقابل بيع أحد األصول أو الذي يمكن دفعه لتحويل أحد المطلوبات في معامالت منظمة بين المشاركين في السوق عند تاريخ القياس. ويتم التوصل إلى القيم العادلة من خالل أسعار السوق المعلنة ونماذج خصم التدفقات النقدية وغيرها من النماذج حسبما يكون مالئما مستويات القيمة العادلة يحلل الجدول التالي األدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استنادا إلى طريقة تقييم حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي: المستوى 1: األسعار المعلنة )غير المعد لة( ألصول أو الت ازمات متطابقة في أسواق نشطة المستوى 2: مدخالت غير السعر المعلن المتضمن في المستوى 1 التي يتم رصدها سواء بصورة مباشرة )مثل األسعار( أو غير مباشرة )أي مشتقة من األسعار( المستوى 3: مدخالت ال تستند إلى تلك المرصودة من السوق )معلومات غير ظاهرة(. 12

15 إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة )غير مدقق( 12. القيمة العادلة لألدوات المالية )تتمة( المستوى 2 المستوى 1 المستوى 3 اإلجمالي 32 مارس , ,264 2,995 11,729 9,857 21,113 88,422 أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر استثما ارت متاحة للبيع 134,116 14,724 30,970 88,422 المستوى 1 المستوى 1 المستوى 3 اإلجمالي 31 ديسمبر )مدققة( 12, ,852 2,995 11,906 9,743 22, أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر استثما ارت متاحة للبيع 126,590 14,901 31,789 79,900 المستوى 1 المستوى 1 المستوى 3 اإلجمالي 31 مارس 7,517 62,179 69,696 2,907 11,163 14,070 4,610 17,293 21,903 33,723 33,723 أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر استثما ارت متاحة للبيع 13. أصول برسم األمانة إن القيمة اإلجمالية لألصول المحتفظ بها من قبل المجموعة بصفة أمانة كما في 31 مارس 1015 بلغت 100,337 )31 ديسمبر 008,04 : 31 مارس 18577, : (. الجمعية العمومية للمساهمين اعتمدت الجمعية العمومية السنوية للمساهمين المنعقدة بتاريخ, مارس 1015 البيانات المالية المجم عة المدققة للبنك عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر كما اعتمدت توزيع أرباح نقدية 5 فلس للسهم تدفع للمساهمين المسجلين في سجل مساهمي البنك في تاريخ انعقاد الجمعية العمومية و أسهم منحة بنسبة %5 على المساهمين المسجلين في تاريخ موافقة الجهات الرسمية على توزيع أسهم