WFP Strategic Plan (2017–2021)

تحديث بشأن استعراض اإلطار المالي مشروع مشاورة غير رسمية 523 سبتمبر/أيلول 2016 برنامج األغذية العالمي روما إيطاليا

أولا- -1-2 -3-4 -5 مقدمة يشكل استعراض اإلطار المالي أحد العناصر األربعة التي تتكون منها خارطة الطريق المتكاملة إلى جانب الخطة االستراتيجية )2021-2017( وسياسة الخطط االستراتيجية القطرية وإطار النتائج المؤسسية. وهذه العناصر المتكاملة تحدد وتدلل على التغييرات التحويلية الالزمة لتيسير مساهمة البرنامج في تحقيق أهداف خطة عام 2030 وتدلل عليها وال سيما من حيث تحقيق هدفي التنمية المستدامة 2 "القضاء على الجوع وتوفير األمن الغذائي والتغذية المحس نة وتعزيز الزراعة المستدامة" و 17 "تعزيز وسائل تنفيذ وتنشيط الشراكة العالمية من أجل التنمية المستدامة ". وتبني العمليات األربع على أوجه القوة لدىقوة البرنامج وفعاليته في حاالت الطوارئ على سبيل تحضيرهتحضيراا له لألدوار الحاسمة المطلوب منه أن يؤديها في تنفيذ خطة عام 2030 ومساندةوفي مساندة الصفقة الكبرى التي تمخضت عنها القمة العالمية للعمل اإلنساني. وتطرح خارطة الطريق المتكاملة هيكلية مؤسسية جديدة تعزز أعمال البرنامج األساسية وهي تلك المتعلقة باالستجابة لحاالت الطوارئ مع تمكينه في الوقت نفسه من تنفيذ خطته االستراتيجية بمزيد من الفعالية على المستوى الميداني من خالل حوافظ قطرية بدال من النهج الحالي المستند إلى المشروعات. ومن شأن هذه الخارطة أن تغير األسلوب الذي يأخذ به البرنامج في تخطيط البرامج وإدارتها واإلبالغ عنها بهدف تحسين الفعالية التشغيلية تعظيما لألثر المتحقق بالنسبة للمستفيدين. ويتمثل هدف استعراض اإلطار المالي في مضاعفة الفعالية التشغيلية من خالل التخطيط المالي الواقعي والمساءلة المعززة والعمليات المبسطة واإلطاروتعزيز المساءلة وتبسيط العمليات والتنسيق بين اإلطار المالي وإطار النتائج المنسقين. وسيعمل االستعراض كواحد من العناصر األربعة في خارطة الطريق على تنفيذ هيكل لميزانية الحافظة القطرية يدلل على أهمية عمل البرنامج وأثره من خالل الربط الشفاف بين االستراتيجية والتخطيط والميزنة والتنفيذ والموارد من جهة والنتائج من جهة أخرى. وسيعمل اإلطار المالي الجديد على توفير حوافز للمديرين تمكنهم من تنفيذ برامج أفضل. وكان اإلطار المالي الحالي قد ص مم في التسعينيات لدعم تنفيذ المعونة الغذائية من خالل نموذج يستند إلى المشروعات. وفي هذا اإلطار يتعين على المديرين إقامة توازن على المستوى القطري إقامة توازن بين تنفيذ المساعدة بكفاءة بتمويل متجزئ موجه لمشروعات متعددة ويتطلب ذلك إدارة األموال على مستوى المشروعات ومستوى مكونات التكاليف. ويؤدي تعقد هذا اإلطار إلى نقص في االتساق بين تخطيط العمليات وإدارتها وإعداد تكاليفها واإلنفاق عليها. وهو يخلق خارج البرنامج انطباعا بانعدام الشفافية في تحديد محركات التكاليف وفي صوغ النتائج. ويشمل االستعراض مسارات العمل التالية: الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية وهي تهدف إلى الحد من التجزؤ الداخلي وتبسيط العملية ومضاعفة الشفافية والمرونة والمساءلة. وهي تنفذ هيكل ميزانية الحافظة القطرية وتتواءم مع نهج الخطط االستراتيجية القطرية. التخطيط المستند إلى الموارد وهو يوحد خطط التنفيذ التي كانت تدعى سابقا الخطط المستندة إلى الموارد على المستوى القطري بغية تحسين التخطيط وإدارة األداء. التمويل بالسلف الكبيرة وهو يعطي للمكاتب القطرية سلطة الميزنة المجمعة في وقت مبكر من العملية بغية الحد من آثار مسارات التمويل المتجزئ وزيادة القدرة على التنبؤ بالموارد ويضاعف الكفاءة والفعالية. )1 )2 )3 وينصب التركيز المركزي لالستعراض على المكاتب القطرية حيث يعمل المديرون والموظفون القطريون من 15 مكتبا قطريا على تطوير مسارات العمل الثالثة األخرى. ويقود المديرون القطريون وأفرقتهم اإلدارية أفرقة العمل والعمليات التجريبية وعمليات النماذج األولية ويشاركون فيها ضمانا لالستخدام التام لخبرتهم الجماعية في فهم الواقع التشغيلي واالحتياجات المستقبلية. وقد زودت األمانة الدول األعضاء بتحديثات عن التقدم المحرز في إعداد استعراض اإلطار المالي. كما أن تصميم اإلطار المالي الجديد استرشد بالحوار في دورات المجلس والمشاورات غير الرسمية واالجتماعات الثنائية واستفاد منه. -6-7 2

وتقدم هذه الوثيقة معلومات عن المسائل التي أثيرت في المشاورةالمشاورتين غير الرسميةالرسميتين في 25 يوليو/تموز والمتعلقة بمسار عمل الميزنةو 13 سبتمبر/أيلول فيما يتعلق بالميزنة من أجل الفعالية التشغيلية والهيكل المقترح لميزانية الحافظة القطرية بما في ذلك اإلبالغ والمساءلة وهيكل تصنيف التكاليف وتسلسلها والحوكمة وإمكانات مستويات الحد األدنى واسترداد كامل تكاليف واالستجابات المنسقة في حاالت الطوارئ. كما تقدم تحديثا بشأن مساري عمل التخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة واألعمال التجريبية في هذا الشأن. وتعتبر هذه الوثيقة مع توصياتها ومشروع القرار األولي الوارد فيها مشروعا متجددا لوثيقة المجلس الرسمية التي سي نظر فيها في الدورة العادية الثانية. وسيتم تحديثها بحيث تعكس ردود فعل المجلس عليها باإلضافة إلى أية تطورات في االستعراض. وهناك تسعة مالحقأحد عشر ملحقاا تطو ر المفاهيم المعروضة في الوثيقة باستخدام أمثلة من المكتب القطري في زمبابوي حيثما أمكن. فالملحق األول يعرض مشروع الخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي والحصائل االستراتيجية وستعرض الخطة االستراتيجية القطرية النهائية لزمبابوي على المجلس للموافقة عليها في دورته العادية األولى في فبراير/شباط 2017. ويقدم الملحق الثاني معلومات الميزانية التي ستشكل أساس الموافقة على ميزانيات الخطط االستراتيجية القطرية وقالب الخمس سنوات لميزانية الحافظة القطرية. ويعرض الملحق الثالث مشهد للميزانية لسنة واحدة حسب الحصائل االستراتيجية وأوجه النشاط مما سيشكل جزءا من دورة التخطيط السنوي. ويتضمن الملحق الرابع مشهد لألنشطة لسنة واحدة حسب الحصائل االستراتيجية. ويقدم الملحقان الخامس والسادس أمثلة عملية عن المعلومات المالية والمعلومات ألغراض اإلبالغ من الموارد إلى النتائج مما يمكن أن يظهر في التقرير القطري الموحد. أما الملحق السابع فهو يبين سبل تطبيق استرداد كامل التكاليف على مختلف أنواع المساهمات المقدمة لنشاط ما في زمبابوي. وأما الملحق الثامن فهو يستعرض التعديالت الممكنة على النظام األساسي للبرنامج ونظامه المالي عمال على مواءمتهما مع الخطة االستراتيجية )2021-2017( وسياسةيقدم مذكرة عن الجوانب الخاصة بالحوكمة في سياسة الخطط االستراتيجية القطرية وهيكل ميزانية الحافظة القطرية وأخيرا يعرضوالمكون المتعلق بالميزنة من أجل الفعالية التشغيلية في استعراض اإلطار المالي. ويعرض الملحق التاسع مشروع قرارالقرار الوارد في "سياسة الخطط الستراتيجية القطرية المشروع الخامس" أولي لموافقة المجلس في دورته في نوفمبر/تشرين الثاني 2017. ويتضمن الملحق العاشر مشروع القرار األولي بشأن استعراض اإلطار المالي وهو مقدم لموافقة المجلس في دورته في نوفمبر/تشرين الثاني 2017. وأخيراا يقدم الملحق الحادي عشر المقترح األولي لعتبات الميزانية فيما يتعلق بتفويضات السلطة مما سي نظر فيه في عام 2017. الخلفية -8-9 -10 ثانياا- المراحل المبكرة من استعراض اإلطار المالي في عام 2013 نفذت األمانة بموافقة )1( المجلس تغييرات في اإلطار المالي لدعم انتقال البرنامج من المعونة الغذائية إلى المساعدة الغذائية على النحو الوارد في الخطة االستراتيجية )2013-2008(. وشملت هذه التغييرات تنقيح هيكل المشروعات لتيسير استخدام طرائق تشغيلية من قبيل التحويالت القائمة على النقد وأنشطة بناء القدرات ونموذجا معدال لتمويل تكاليف الدعم المباشرة كنسبة مئوية من التكاليف التشغيلية المباشرة وليس كمعدل ثابت لكل طن. وفي عام 2014 ركزت المرحلة التالية من االستعراض على زيادة القدرة على التنبؤ بالموارد وزيادة مرونتها وذلك بتحسين عمل مرفق تمويل رأس المال العامل. وبتأييد المجلس فصلت األمانة آليات التمويل بالسلف في المرفق وأنشأت سقفا قدره 570 مليون دوالر أمريكي لمرفق اإلقراض الداخلي للمشروعات ورفعت سقف المرفق العالمي إلدارة السلع ليصل إلى 350 مليون دوالر أمريكي )2( وأنشأت سقفا لسلف الخدمات المؤسسية قدره 70 مليون دوالر أمريكي. كما وافق المجلس على زيادة (3( في المستوى المستهدف لحساب االستجابة العاجلة إلى 200 مليون دوالر أمريكي. -11-12 WFP/EB.A/2010/6-E/1 )1( WFP/EB.A/2014/6-D/1 )2( 3 WFP/EB.2/2014/5-A/1 )3(

السياق الداخلي: التدليل على وجوب التغيير النتقال الستراتيجي إلى المساعدة الغذائية في عام 2008 شهد البرنامج انتقاال أساسيا من المعونة الغذائية إلى المساعدة الغذائية. غير أن إطاره المالي بقي موجها نحو تنفيذ المعونة الغذائية وفي المقام األول في حاالت الطوارئ ونحو تتبع حجم الحموالت )بالطن المتري( التي يتم نقلها وما يرتبط بهذا الحجم من تكاليف المدخالت. ويقضي تنفيذ الخطة االستراتيجية )2021-2017( والخطط االستراتيجية القطرية وإطار النتائج المؤسسية إدخال تنقيح على اإلطار المالي ييسر تحسين تنفيذ النتائج ويزيد من الفعالية التشغيلية ويقدم قيمة مقابل المال المنفق في تلبية متطلبات خطة عام 2030 وأصحاب المصلحة والمستفيدين. -13 تجزؤ سلطة الميزنة المقصود بسلطة الميزنة هو قدرة مدير ما على صرف تكاليف المشروع ذي الصلة. وال تعطى هذه السلطة حاليا إال عند استالم المساهمات أو في حال منح سلف داخلية استنادا إلى توقعات استالم المساهمات. ويؤدي انعدام اليقين في توقيت المساهمات إلى سلطة متجزئة وإلى التركيز في المدى القصير على العمليات والتكاليف العالية للمعامالت. وتساعد آليات من قبيل اإلقراض الداخلي للمشروعات على الحد من هذا التجزؤ. غير أنه في عامي 2014 و 2015 لم يكن إال ما نسبته 42 في المائة من المساهمات المقدمة للبرنامج مؤهال ألغراض السلف. -14 انعدام المرونة في هيكل لميزانية )4( يخصص التمويل في المكاتب القطرية للمشروعات أو يوجه وفقا للشروط التي يفرضها المانحون وهو يبرمج على مكونات التكاليف. وتدار األموال على مستوى مكونات التكاليف حيث يعمل مظروف الميزانية لكل من هذه المكونات كحد أقصى أو قيد تفرضه الميزانية. وال يتمتع المديرون إال بمرونة محدودة لنقل التمويل بين مكونات التكاليف دون إدخال تنقيح على الميزانية ويمكن لألرصدة غير المنفقة واألموال المعادة أن تؤثر على الكفاءة والفعالية التشغيليتين. -15 تعدد كيانات الميزانية يعتبر كل مشروع في البلد المعني كيانا منفصال من حيث الميزانية ولديه دورة حياة وميزانية منفصلتان. ويخلق تنفيذ مشروعات متعددة في البلد مسارات تمويلية متجزئة ويؤدي إلى تعقيد البرمجة. كما أن تباين دورات حياة المشروعات يصع ب على المديرين تحقيق رؤية شاملة لالستراتيجية أو العمليات في البلد المعني خالل أي فترة. -16 التوجه نحو المدخالت يستند هيكل الميزانية الحالي إلى المدخالت وال ترتبط مخصصات الموارد باألهداف أو الحصائل المحددة. وال تتواءم فئات تكاليف البرنامج مع البيانات ألغراض اإلبالغ عن األداء وليس لها معنى يذكر خارج البرنامج. -17 معايير التكاليف في عام 2014 أطلقت األمانة عملية لتحديد معايير التكاليف في أربعة من المكاتب القطرية )5( وذلك إلجراء تحليل لمحركات التكاليف يمكن من تحسين إدارة التكاليف وزيادة المساءلة عن طريق التحديد والرصد الشفافين لهياكل التكلفة الخاصة بكل بلد. غير أن تحليل التكاليف بين البلدان أو المشروعات عانى من تجزؤ الهيكلية المالية الحالية. من ذلك مثال أن هياكل المشروعات وهي تجميعات لألنشطة تتباين كثيرا بين البلدان األمر الذي يصع ب المقارنة المفيدة بين المشروعات. كما كان من الصعوبة بمكان الفصل بين التكاليف في بعض مكونات التكاليف القائمة. -18 يوجه المانحون التمويل نحو مشروعات أو أنشطة معينة أو إلى أنواع معينة من األغذية أو طرائق التحويل أو إلى مجاالت التنفيذ أو مراحله مما يؤدي إلى )4( زيادة التجزؤ. 4 )5( أفغانستان وتشاد وجمهورية الكونغو الديمقراطية وميانمار.

السياق الخارجي تحدد خطة عام 2030 وأهداف التنمية المستدامة التي أقرتها األمم المتحدة ونتائج القمة العالمية للعمل اإلنساني التوجه االستراتيجي للمساعدة اإلنسانية واإلنمائية على المستوى العالمي لفترة الخمسة عشر عاما المقبلة وما بعدها. ويتعين على البرنامج أن يوائم استراتيجيته وأن يصلح هيكليته المؤسسية لدعم الرؤية الشاملة لتحقيق القضاء التام على الجوع. ويتضمن استعراض اإلطار المالي توصيات من االستعراض الشامل للسياسات الذي يجري كل أربع سنوات شأن مواءمة ممارسات أعمال مؤسسات األمم المتحدة وخاصة فيما يتعلق بتوحيد تصنيفات التكاليف حيثما أمكن مع فئات التكاليف المواءمة التي تأخذ بها األمم المتحدة عمال على تحسين التخطيط المشترك على المستوى الميداني. -19-20 النهج المطبق على استعراض اإلطار المالي )6( بالتشاور مع مديري المكاتب القطرية التابعة للبرنامج ومع المجلس وضعت في أوائل عام 2015 أربعة أهداف يسترشد بها عمل االستعراض وهي: -21 زيادة إمكانية التنبؤ بالموارد بحيث يمكن للمكاتب القطرية أن تحقق أقصى ما يمكن من الكفاءة والفعالية التشغيليتين زيادة المرونة بغية تحسين االستجابة لالحتياجات التشغيلية والحفاظ على االنضباط في اإلدارة المالية وفي اإلبالغ والتحليل الماليين تعزيز المساءلة بربط إدارة الموارد بنتائج األداء تبسيط إطار إدارة الموارد. وقد اتفق على الحفاظ على المبادئ الثالثة األساسية: طابع البرنامج كوكالة تمو ل من التبرعات ومبدأ استرداد كامل التكاليف وتتبع اإلنفاق من كل من المساهمات. على أن األمانة أشارت في ذلك الوقت إلى أنها تعتزم استعراض وتبسيط تطبيق مبدأ استرداد كامل التكاليف على المساهمات. وتماشيا مع أهداف استعراض اإلطار المالي وغاياته أعطت األمانة األولوية لمسارات العمل الثالثة: الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية والتخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة. ويجري التعامل مع مسارات العمل على أساس الفصل بينها غير أنه يربط بين المكونات األساسية في عامي 2015 و 2016 بغية تحقيق الفوائد لكل مسار عمل ولإلطار المالي ككل. ويهدف مسار الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية إلى الحد من التجزؤ بتوحيد جميع التدخالت في البلد المعني في كيان ميزنة وحيد هو ميزانية الحافظة القطرية. ويتواءم وضع هيكل ميزانية الحافظة القطرية مع نهج الخطط االستراتيجية القطرية ومع الخطة االستراتيجية )2021-2017( وإطار النتائج المؤسسية. أما مسارا عمل التخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة فهما يدعمان اإلدارة الداخلية للموارد. فمسار التخطيط المستند إلى الموارد يوحد العملية التي تقرن فيها المكاتب القطرية بين خطط التنفيذ المسماة سابقا الخطط المستندة إلى الموارد وبين مستويات التمويل المتوقع بهدف تحسين التخطيط لفترة األشهر 16-12 القادمة وييسر إدارة األداء بتسهيل مقارنة النتائج بالخطط. وسيستمر إدراج تجميع كافة خطط التنفيذ في خطة اإلدارة السنوية بصفة خطة أولويات العمل. ويعالج مسار التمويل بالسلف الكبيرة إمكانية التنبؤ بالموارد وأوجه الغموض التي تعتري التوقيت ومستوى المساهمات من خالل تزويد المكاتب القطرية بسلطة في الميزانية تمكنهم من الصرف على أساس التوقعات المجمعة. وقد أخذت األمانة بنهج قاعدي إزاء االستعراض. فمنذ البداية عرضت المكاتب القطرية خبراتها وذلك من خالل وضع قوائم بالمتطلبات على المستوى الميداني والقيود التي يفرضها اإلطار المالي الحالي وكذلك من خالل تحديد المتطلبات في المستقبل. وساعدت البعثات واالجتماعات االلكترونية وحلقات العمل العديدة المخصصة لتبادل األفكار والدروس المستفادة على ضمان المشاركة الواسعة في تصميم مسارات العمل وتنفيذها. ويجري العمل على تنفيذ التخطيط المستند إلى الموارد على أساس -22-23 -24-25 -26-27 5 WFP/EB.A/2014/6-D/1 )6(

تجريبي في تسعة مكاتب قطرية وللتمويل بالسلف الكبيرة في خمسة مكاتب قطرية في حين أن ثمانية من المكاتب القطرية شاركت في وضع المخططات األولية لنموذج ميزانية الحافظة القطرية. مشاركة المجلس والشركاء )7( وفي الدورة السنوية لعام 2015 نظر المجلس في التقدم المحرز في استعراض اإلطار المالي وخصوصا في تحديات هيكلية البرنامج الحالية وفي متطلبات اإلطار المالي الجديد. )8( وفي دورة عام 2015 العادية الثانية عرض تحديث لالستعراض أهداف كل من مسارات العمل الثالثة وما يرتبط بها من مخاطر والنهج المتبع فيها. وأحاط المجلس علما بالتقدم المحرز وبالجدول الزمني وتقديرات التكاليف لعامي 2015 و 2016. -28-29 وفي الدورة العادية األولى لعام )9( 2016 عرض تحديث لخارطة الطريق المتكاملة أوجه التآزر والترابط بين الخطة -30 االستراتيجية )2021-2017( ونهج الخطط االستراتيجية القطرية واالستعراض. )10( وفي الدورة السنوية لعام 2016 تضمن تحديث لالستعراض تفاصيل تتعلق بالتصميم الناشئ لنموذج ميزانية الحافظة القطرية وعرض التقدم المحرز في مساري عمل التخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة وفي األعمال التجريبية الجارية. واستكماال لعمل المجلس في دوراته الرسمية نظمت األمانة سبع مشاورات غير رسمية خالل الفترة بين 17 مارس/آذار 2015 و 25 يوليو/تموز 2016 لعرض التصاميم الناشئة وتقديرات األعمال التجريبية والنماذج األولية )الشكل 1(. وخالل هذه الفترة كان لردود فعل المجلس وتوجيهاته قيمة كبرى في المساعدة على تشكيل العمل الخاص باالستعراض. -31-32 الشكل 1: مشاورات المجلس حول استعراض اإلطار المالي 2016 2015 2016 WFP/EB.A/2015/6-C/1 )7( WFP/EB.2/2015/5-C/1 )8( WFP/EB.1/2016-4-F )9( WFP/EB.A/2016/5-C/1* )10( 6

)11( ومنذ سبتمبر/أيلول 2015 عملت األمانة مع شركاء البرنامج على بناء فهم مشترك لمكونات خارطة الطريق المتكاملة ومختلف جوانب االستعراض وعلى تحديد التبعات الممكن أن تترتب عليه بالنسبة لنظم الشركاء وسياساتهم. -33 ثالثاا الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية وضع هيكل ميزانية الحافظة القطرية وتصميمه بدأت في منتصف عام 2015 مرحلة تحليل مسار عمل الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية وذلك باستعراض هيكل ميزانية البرنامج واألطر المالية لدى مؤسسات األمم المتحدة األخرى والمنظمات غير الحكومية وكيانات القطاع الخاص. وأجريت مقابالت مع مديري المكاتب القطرية قدمت منظورات حول تحديات الميزنة في سياقات مختلفة. )12( وتم إعداد ملخص للتحليل ق دم إلى فريق الخبراء العامل المعني بالفعالية التشغيلية في سبتمبر/أيلول 2015 بغية تحديد الخصائص لهيكل ميزانية يحقق ما يلي: 1( مضاعفة قدرة البرنامج على االستجابة بكفاءة وفعالية لالحتياجات التشغيلية ذات األولوية 2( توفير االنضباط في اإلدارة واإلبالغ والتحليل في المجال المالي 3( تيسير تعبئة التبرعات. وتشمل خصائص التصميم األساسية إلطار التخطيط والميزنة ما يلي: -34-35 عرض عام لجميع العمليات في المكتب القطري المعني بما يتماشى مع الخطة االستراتيجية القطرية "خط رؤية" واضح يمتد من االستراتيجية والتخطيط وتأمين الموارد إلى النتائج هيكل مبسط وموحد لتنفيذ العمليات تدليل واضح على األثر وفعالية التكاليف وكفاءة التكاليف تحسين المساءلة. )1 )2 )3 )4 )5 وتم وضع هيكلين أوليين للميزانية: األول يستند إلى أنشطة المكاتب القطرية بينما يستند اآلخر إلى نتائج البرنامج االستراتيجية. ووضعت ميزانيات لكولومبيا واندونيسيا واألردن وأوغندا وزمبابوي باالستناد إلى نماذج كل من الهيكلين وذلك الختبار جدوى كل منهما وإمكانيته العملية وفعاليته ولتحديد التبعات التي يمكن أن تترتب عليهما بالنسبة للحوكمة ولتعبئة التبرعات. وبينت التغذية االرتجاعية القادمة من المكاتب القطرية أن األنشطة وإن كانت مأخوذة من نتائج البرنامج االستراتيجية ينبغي أن تكون محورية بالنسبة لهيكل الميزانية من منظور تخطيط العمليات وتنفيذها وإدارتها. وفي نوفمبر/تشرين الثاني 2015 نظر فريق الخبراء العامل المعني بالفعالية التشغيلية في نتائج عملية وضع النماذج األولية واقترح هيكال لميزانية الحافظة القطرية يتصف بما يلي: -36-37 فترة تخطيط وحيدة تشمل كل العمليات في جميع السياقات خالل السنة التقويمية نهج متجه نحو النتائج يتماشى مع نتائج البرنامج االستراتيجية وحصائل البرنامج االستراتيجية تكون فيه األنشطة البعد األول للتخطيط التشغيلي "خط رؤية" واضح يمتد من نتائج البرنامج االستراتيجية إلى حصائل البرنامج االستراتيجية فاألنشطة ثم التكاليف تحديد تكاليف األنشطة من حيث التحويالت أو التنفيذ تعاريف جديدة للتكاليف على أن تكون متوائمة حيثما أمكن مع التعاريف المعمول بها في وكاالت األمم المتحدة وذلك لتيسير اإلبالغ والمقارنة تعديل تكاليف الدعم المباشرة بحيث تدعم بصورة مباشرة األنشطة المتعددة المتعلقة بتحويل المساعدة وتنفيذ البرامج ويمكن لهذه التكاليف أن توزع بصورة متناسبة على األنشطة )1 )2 )3 )4 )5 )6 7 )12( )11( خصوصا مديرو شعبة السياسات والبرامج وشعبة الميزانية والبرمجة وشعبة إدارة األداء والرصد ومكتب إدارة الموارد والتكامل والدعم. يتألف الفريق العامل من مشتركين من المكاتب القطرية والمكاتب اإلقليمية ومجاالت العمل الوظيفية في المقر.

7( زيادة أو تعزيز واحدة أو أكثر من حصائل البرنامج االستراتيجية ألغراض االستجابة األولوية لحاالت الطوارئ. ويبين الشكل 2 الهيكل األولي لميزانية الحافظة القطرية الموضوع على أساس هذه االعتبارات. وببداية عام 2016 بدأ العمل مرحليا بهيكل النموذج األولي هذا والمفاهيم المرتبطة به في المكاتب القطرية الخمسة المشاركة التي تشارك في عملية وضع النماذج األولية كولومبيا واندونيسيا واألردن وأوغندا وزمبابوي وفي وقت الحق في المكاتب القطرية في كينيا والنيجر واليمن لضمان التمثيل اإلقليمي وتغطية سياقات تشغيلية متنوعة بما فيها حالة طوارئ من المستوى 3. وقد صاغت اندونيسيا وزمبابوي خطتيهما القطريتين في حين أن العمل على وضع الخطط ال يزال جاريا في كولومبيا واألردن وأوغندا. ويضمن وضع النماذج األولية لهيكل ميزانية الحافظة القطرية في بلدان الخطط االستراتيجية القطرية أن يدعم الهيكل نهج هذه الخطط. -38 الشكل 2: هيكل ميزانية الحافظة القطرية األولى )13( وقاد المديرون القطريون وأفرقتهم عملية االختبارات وعرضوا التقييمات في نهاية كل مرحلة على مجلس المشروعات. وساندت مجموعة بوسطن االستشارية المديرين القطريين فيما يتعلق بتحديد التغييرات المطلوبة بنهاية كل مرحلة وبإيصال فوائد التكاليف إلى هيكل ميزانية الحافظة القطرية. وخالل الفترة من يناير/كانون الثاني إلى مارس/آذار 2016 قاد كل من اندونيسيا واألردن المرحلة األولى من االختبارات بهدف تحديد الجوانب "الرأسية" للهيكل. وحددت معالم حوافظ األنشطة والميزانيات المتعلقة بالمكتبين القطريين وفقا لهيكل ميزانية الحافظة القطرية األولي بغية إيجاد "خط الرؤية" من نتائج البرنامج االستراتيجية إلى حصائل البرنامج االستراتيجية فاألنشطة ثم التكاليف. وسجل المكتبان عينة من المعامالت في نظام "وينجز" لمواصلة اختبار الهيكل وتحسينه. ووضع نموذج أولي لمحاسبة التكاليف لضمان األخذ بقيم التحويالت المباشرة وإدراج تكاليف التنفيذ والتكاليف التي تدار على مستوى البلد كله وهي تكاليف الدعم المباشرة وتكاليف الدعم غير المباشرة. -39-40 -41 )13( يتألف مجلس المشروعات من المديرين التنفيذيين المساعدين ومجموعة مختارة من مديري الشعب والمديرين اإلقليميين ومجموعة مختارة من المديرين القطريين وهو يوفر اإلشراف االستراتيجي. 8

وكانت تقييمات المرحلة األولى إيجابية عموما. والحظ مكتب األردن القطري أن من شأن مفهوم ميزانية الحافظة القطرية و"خط الرؤية" المتصل به أن يحسنا الفعالية والشفافية في حين أن التركيز على األنشطة يعكس الواقع التشغيلي. وأعرب مكتب اندونيسيا القطري عن تقديره لتحسين المساءلة وتمكين أصحاب الميزانية. كما حددت المرحلة األولى مجاالت إضافية تتطلب حلوال قطرية األساس خالل المرحلة الثانية من االختبارات. ونوقش هذا العمل مع المجلس في المشاورتين غير الرسميتين المعقودتين في 1 أبريل/نيسان و 9 مايو/أيار 2016. وخالل المرحلة الثانية أجريت محاكاة إلرشاد تصميم الحلول في مجاالت شملت تعريف إجراءات محاسبة التكاليف وتطبيق استرداد كامل التكاليف والتعامل مع حاالت الطوارئ ومع العمليات اإلقليمية وتحديد السياقات التشغيلية ومتطلبات الحوكمة. واختبرت المكاتب القطرية هيكل للميزانية يشمل جميع عمليات المكتب القطري المعني وخدماته المشتركة واتفاقات مستوى الخدمة والصناديق االستئمانية والعمليات اإلقليمية والطوارئ المفاجئة. ونوقشت حلول األعمال التي تم تحديدها في مايو/أيار 2016 أوال من جانب المديرين القطريين نقاط التنسيق في ثمانية من المكاتب القطرية والمكاتب اإلقليمية المشاركة في المرحلة الثانية ثم من جانب المديرين القطريين الثمانية ومديري شعب المقر العشر التي ستتأثر. وفي يونيو/حزيران 2016 نظرت المكاتب القطرية الثمانية في حلول األعمال وثبتتها األمر الذي يمكن من البدء في يوليو/تموز 2016 في وضع حل يستند إلى نظم تكنولوجيا المعلومات. ودللت تقديرات المكاتب القطرية والنتائج التفصيلية التي تمخضت عنها المرحلة الثانية أن هيكل ميزانية الحافظة القطرية يمكن أن يدعم عمليات البرنامج كما دللت على صالحية حلول األعمال التي تم تحديدها. وتدرك المكاتب القطرية المشاركة أن من شأن هيكل الميزانية والعمليات المحسنة المتعلقة بإدارة الميزانيات والمساهمات أن تبسط عمليات التخطيط وإدارة الموارد. ونوقشت التقييمات المبكرة المنبثقة عن المرحلة الثانية مع المجلس في الدورة السنوية لعام 2016 وفي المناقشة غير الرسمية في 24 يوليو/تموز 2016. وفي أعقاب مرحلتي اختبار النماذج األولية حددت المكاتب القطرية والوحدات الوظيفية وشعبة إدارة الموارد إدارة الموارد والتكامل والدعم متطلبات األعمال المتعلقة بتصميم الحل المستند إلى نظم تكنولوجيا المعلومات لهيكل ميزانية الحافظة القطرية. وتمثل هذه متطلبات العناصر الدنيا التي يتعين وجودها لدعم الموجة األولى من تجريب الخطط االستراتيجية القطرية التي ستجري في فبراير/شباط 2017. وهي تشكل الجزء األول من مخطط عام شامل لتصميم الحل المستند إلى نظم تكنولوجيا المعلومات لتنفيذ هيكل ميزانية الحافظة القطرية. وتعكس متطلبات األعمال احتياجات المكاتب القطرية ووحدات المقر وهي مرتبطة بمجاالت من قبيل الحوكمة وتأمين الموارد وإدارة المنح والبرمجة وتوثيق اإلنفاق واإلفصاح السنوي عن ميزانية الحافظة القطرية واإلبالغ والرسم المسؤول والمطلع والخاضع للمساءلة والقائم على التشاور لمصفوفة المسؤوليات وتكامل النظم. وقد نظر المديرون القطريون فيها وثبتوها. وينسق العمل على المخطط العام مع العمل على نهج الخطط االستراتيجية القطرية وإطار النتائج المؤسسية لضمان المواءمة والتكامل توخيا الختبار الحل المستند إلى نظم تكنولوجيا المعلومات خالل الربع األخير. -42-43 -44-45 -46-47 إصالح اإلطار المالي لدى البرنامج الشمول تدعم الهيكلية المالية الحالية النهج المستند إلى المشروعات في تنفيذ المساعدة وهي تنشئ كيانات ميزنة متعددة لها دورات حياة متباينة ومسارات تمويلية منفصلة ضمن المكتب القطري الواحد. ويعطي هذا النهج للمديرين رؤية مجزأة للعمليات والموارد ضمن البلد الواحد مما يؤثر على الكفاءة والفعالية في التخطيط والميزنة وإدارة األداء. وستحل ميزانية الحافظة القطرية محل ميزانيات البرامج والمشروعات والصناديق االستئمانية المتعددة الموجودة حاليا في كل بلد. وكهيكل وحيد إلدارة تدفق الموارد في المكتب القطري ستشمل جميع الموارد والحصائل واألنشطة المحددة في الخطة االستراتيجية القطرية أو في اإلطار القطري المؤقت أو في عملية الطوارئ المحدودة المدة. -48-49 9

وستنشئ ميزانية الحافظة القطرية فترة موحدة للتخطيط والتنفيذ واإلبالغ استنادا إلى السنة التقويمية. وستوف ر لفترة الخطة )14( االستراتيجية القطرية ميزانية لكل سنة لوحدها مقسمة حسب حصيلة البرنامج االستراتيجية وفئة التكاليف العالية )15( المستوى. وفي البلدان التي تتوفر لديها خطة استراتيجية قطرية يمر التخطيط والميزنة ألغراض االستجابة لحاالت الطوارئ غير المتوقعة عبر عملية مراجعة الخطة. أما في البلدان التي ال يوجد فيها للبرنامج حضور عملياتي أو خطة استراتيجية قطرية فإن التخطيط والميزنة سيجريان من خالل عملية الطوارئ المحدودة المدة. وفي بعض الحاالت يمكن أن تستدعي عملية الطوارئ تغيرا كبيرا أو هائال في السياق وأن تتطلب من البرنامج أن يضع خطة قطرية جديدة. ولضمان السرعة والمرونة في تكيف استجابة البرنامج للتغير المفاجئ في السياق أو للحفاظ على المساعدة اإلنسانية يمكن للبرنامج أن يستخدم إطارا قطريا مؤقتا كجسر بين عملية طوارئ محدودة المدة أو في حال التعرض لتغير هائل في السياق يجعل تطبيق الخطة االستراتيجية القطرية غير مالئم إلى خطة استراتيجية قطرية جديدة للقضاء على الجوع تسترشد باالستعراض. ويتعين استخداموسيستخدم اإلطار القطري المؤقت خالل الفترة االنتقالية في عام 2018 بل وبعد عام 2018 في الحاالت االستثنائية إذا لم يكن من الممكن وضع الخطة القطرية االستراتيجية التي تسترشد باالستعراض وذلك بسبب نزاع جار أو عدم استقرار مستمر يقوض الحكم بما فيه عمل المؤسسات الوطنية وكذلك في البلدان التي ال يتوفر فيها للبرنامج حضور عملياتي. ويتبنى كل من الخطة )16( واإلطار القطري المؤقت وعملية الطوارئ المحدودة المدة ميزانية للحافظة القطرية. وست درج حصائل البرنامج االستراتيجية وأنشطته المتعلقة باالستجابة اإلقليمية في ميزانيات الحوافظ القطرية في البلدان المشاركة في االستجابة اإلقليمية. على أن هذه الحصائل أو األنشطة ستصنف على مستوى المكاتب القطرية لتمكين الرصد واإلبالغ إقليميا أو عالميا بشأن الموارد المعبأة لالستجابة اإلقليمية. وسي عتمد هيكل إقليمي للميزانية في حال إنشاء عمليات طوارئ إقليمية محدودة أو يمكن أن يقوم المكتب اإلقليمي المعني بوضع وإدارة مبادرات إقليمية أخرى. كما أن حصائل البرنامج االستراتيجية أو أنشطته يمكن أن تصنف على أساس السياق المالئم لتيسير اإلبالغ عن خطط األمم المتحدة المنسقة لالستجابة اإلنسانية. ومن شأن هذه التصنيفات أن تمكن البرنامج من إدارة المساهمات المخصصة لالستجابة اإلنسانية وتتبعها واإلبالغ عنها ويمكن تعديلها وفقا للمستجدات في استجابة البرنامج في البلد. كما تستعرض األمانة إمكانية تصنيف الحصائل الستراتيجية للبرنامج أو أنشطته ضمن سياقات أوضاعها بغية تيسير تعبئة الموارد والقرارات المتعلقة بالتمويل. وفي عام 2017 سيجري اختبار منهجية ممكنة لهذا التصنيف في بلدان تجريب الخطط الستراتيجية القطرية. وسيقدم مزيد من المعلومات خالل المشاورة غير الرسمية في 23 سبتمبر/أيلول. -50-51 -52-53 -54-55-54-56-55 وسيستمر تمويل بعض األنشطة أو الحصائل من الصناديق االستئمانية. وسي درج اإلطار البرامجي والمبرر المنطقي لهذه األنشطة في الخطة القطرية. كما ستدرج في الخطة القطرية أنشطة الصناديق االستئمانية التي يعتبر المكتب القطري مسؤوال عنها ويخضع للمساءلة بشأنها: وستخصص الصناديق االستئمانية المحددة ببلد معين للخطة القطرية بصورة مباشرة في حين أن الصناديق االستئمانية التي تدار من المقر أو التي يديرها مكتب إقليمي فستدرج في الخطة القطرية كأنشطة ممولة من الصناديق االستئمانية. وسيكون جميع اإلنفاق من الصندوق االستئماني محددا كمنحة بغية التخلص من احتمال تداخل اإلعانات وسي بل غ عن هذا اإلنفاق بالعملة المحلية في حال اللزوم وبالدولر األمريكي. كما تدرج في الخطة االستراتيجية القطرية الخدمات المشتركة/المتقاسمة المخطط لها وسيجري ربط هذه الخدمات من خالل سلسلة النتائج من األنشطة المؤسسية إلى حصيلة البرنامج االستراتيجية إلى النتائج االستراتيجية المتعلقة بالهدف 17 من )14( فئات التكاليف العالية المستوى األربع هي: تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة. تتألف الميزانية من الحصائل االستراتيجية الموضوعة على أساس تقديرات االحتياجات و/أو الحصائل المحددة باالستناد إلى استعراضات استراتيجية أو ما شابه )15( ذلك من تحليل بالتعاون مع النظراء والشركاء الحكوميين. وتسترشد ميزانية الحصائل االستراتيجية اإلنمائية بتقديرات الموارد المتاحة وفقا لما يرد في المادة العاشرة- 8 من الالئحة العامة. )16( سيستمر إجراء التقدير العاجل لالحتياجات ووضع نداءات تعبئة الداخلي للمشروعات وحساب االستجابة العاجلة. التبرعات عند بداية حالة الطوارئ. كما سيحافظ على إمكانية استخدام آليات من قبيل اإلقراض 10

-57-56 -58-57 -59-58 -60-59 أهداف التنمية المستدامة. وسيجري تمييز الخدمات المشتركة المقدمة للمكتب القطري في الخطة القطرية بوضوح. وعندما يقدم المكتب القطري خدمات مشتركة إلى مكتب قطري آخر فإن هذه الخدمات ال ترتبط بهدف ما وال تدرج في الخطة القطرية ألن )17( التكاليف المتصلة بها ستسجل في ميزانية المكتب القطري الذي يتلقى تلك الخدمات. (. وستوفر الخطة االستراتيجية ميزانية الحافظة القطرية للمديرين رؤية شاملة للموارد األمر الذي يحسن التخطيط والميزنة وإدارة األداء. ومن شأن الطابع الموحد لميزانية الحافظة القطرية أن يحسن الكفاءة والفعالية التشغيلية. ويدخل في عداد أهداف سياسة الخطط االستراتيجية القطرية وهيكل ميزانية الحافظة القطرية الحفاظ على دور المجلس في اإلشراف ومضاعفة الشفافية وتمكين االستعراض الشامل لالستراتيجية والتخطيط والميزنة والنتائج. وكما يرد في المادة السادسة- 2 )ج( من النظام األساسي فإن أحد األدوار األساسية للمجلس يتمثل في الموافقة على برامج البرنامج ومشروعاته وأنشطته. ويؤكد تحليل الموافقات على الميزانية خالل السنوات الخمس الماضية الدور المركزي للمجلس في الموافقة على ميزانيات قيمتها 4 مليارات دوالر أمريكي في المتوسط سنويا مما يمثل 52 في المائة من برنامج العمل السنوي. وستكون الخطة االستراتيجية القطرية بمثابة األداة األساسية لموافقة المجلس. فالمجلس بالموافقة عليها يوافق أيضا على الميزانية اإلجمالية وميزانية كل من الحصائل االستراتيجية لمدة الخطة. وتتضمن المالحق األول والثاني والثالث والرابع على التوالي نظرة عامة إلى مشروع الخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي ومثاال على معلومات الميزانية التي ستستند إليها الموافقة على الميزانية ومثاال على الخطة لسنة واحدة وتفاصيل تكاليف األنشطة. التوصية 0-1 أن يشمل هيكل الخطة االستراتيجيةميزانية الحافظة القطرية كل العمليات في جميع السياقات وأن بحيث يحل محل الميزانيات المتعددة للبرامج والمشروعات والصناديق االستئمانية الموجودة حاليا في البلد المعني. التوصية 1-1 أن يعتمد كل من الخطة االستراتيجية القطرية واإلطار القطري المؤقت وعمليات الطوارئ المحدودة المدة ميزانية للحافظة القطرية. أن ت عتمد ميزانية حافظة قطرية ألي خطة استراتيجية قطرية أو إطار قطري مؤقت أو عملية طوارئ محدودة المدة. التوصية 2-1 أن تستند الخطة االستراتيجةت عرض ميزانية الحافظة القطرية إلىعلى أساس السنة التقويمية وإلى ميزانية كل سنة لوحدها لكامل مدة الخطة. التوصية 3-1 أن يجري التعامل مع التخطيط والميزنة لالستجابةالستجابة األولية لحالة الطوارئطوارئ في حال توفر خطة استراتيجية قطرية للبلد المعني إما من خالل إضافة واحدة أو أكثر من حصائل البرنامجتعديل الحصيلة االستراتيجية إلى الخطة أو تعزيزها فيها.الموجودة أو بإدخال حصائل استراتيجية جديدة في ميزانية الحافظة القطرية. النهج المتجه نحو النتائج -61-60 -62-61 تؤدي مكونات التكاليف الحالية المتجهة نحو المدخالت إلى جانب هيكل الميزانية المتجزئ إلى صعوبات في عرض نتائج أو آثار مساعدة البرنامج وفي التدليل على القيمة المتحققة نتيجة المال المنفق. ويعكس هيكل ميزانية الحافظة القطرية التركيز المتجه نحو النتائج في الخطة االستراتيجية القطرية والذي يربط الموارد بالنتائج بشفافية من خالل "خط الرؤية" الممتد من نتائج البرنامج االستراتيجية إلى حصائل البرنامج االستراتيجية فاألنشطة ثم تعرف الخدمات والبرامج المشتركة حاليا كفئة من األنشطة المؤسسية. ومن المرجح أن تدرج في فئات أنشطة من قبيل ما يلي: خدمات األمم المتحدة للنقل الجوي )17( للمساعدة اإلنسانية ومستودع األمم المتحدة لالستجابة للحاالت اإلنسانية والمجموعة اللوجستية العالمية والخدمات الثنائية لسلسلة اإلمداد ومجموعة االتصاالت في حاالت الطوارئ والخدمات الهندسية واألنشطة المتصلة بإنشاء وتشغيل البرامج المشتركة لتنفيذ التحويالت المستندة إلى النقد )9( أنشطة االستعداد لحاالت الطوارئ )12( أنشطة التحليل والتقييم. 11

التكاليف. ومن شأن ذلك أن ييسر إدارة األداء واإلبالغ المالي حسب حصيلة البرنامج االستراتيجية وأن يمكن األمانة من عرض أثر المساعدة التي يقدمها البرنامج. 63-62- وتمثل سلسلة نتائج البرنامج )الشكل 3( جوهر النهج الذي يأخذ به البرنامج في اإلدارة المتجهة نحو النتائج على المستوى القطري. الشكل 3: سلسلة نتائج البرنامج -64-63 وستقوم المكاتب القطرية بصوغ الحصائل والنواتج واألنشطة االستراتيجية الخاصة بها بما يتماشى مع الفئات المؤسسية الموحدة المعروضة في إطار النتائج المؤسسية. وفي حين أن هذا النظام يوفر المرونة للمكاتب القطرية في اختيار الحصائل والنواتج واألنشطة المالئمة للسياق القطري فإن استخدام الفئات الموحدة يمك ن من تجميع النتائج من جميع البلدان ألغراض اإلبالغ وإدارة األداء على المستوى )18( المؤسسي. -65-64 -66-65 و صت ف حصائل البرنامج االستراتيجية اآلثار القصيرة األجل والمتوسطة األجل التي تساهم في تحقيق الغايات الوطنية )19( ألهداف التنمية المستدامة ونتائج البرنامج االستراتيجية. وهي تصف السكان المستفيدين من الهدف 2 من أهداف التنمية المستدامة أو الكيانات المشاركة في الهدف 17 من تلك األهداف ونطاقها الجغرافي والنتائج المطلوب تحقيقها واإلطار الزمني )20( المتوقع للتدخل البرامجي وتعكس السياق الذي يتم تقديم المساعدة فيه. ووفقا لهيكل ميزانية الحافظة القطرية يرتبط كل من حصائل البرنامج االستراتيجية بواحدة من نتائج البرنامج االستراتيجية أو بغاية من غايات هدف التنمية المستدامة وبهدف استراتيجي واحد. ولضمان توفر "خط الرؤية" الواضح ينبغي أن يكون عدد الحصائل االستراتيجية محدودا نسبيا وفي حاالت الغموض قد يتعين إعادة صياغة الحصيلة االستراتيجية أو تقسيمها إلى بيانين للنتائج إلظهار الروابط بين السبب واألثر. يمكن االطالع على تفاصيل تصميم إطار النتائج المؤسسية وفئاته الموحدة على الموقع التالي: )18( http://documents.wfp.org/stellent/groups/public/documents/resources/wfp286249.pdf 12 [link to the CRF document to be added] WFP/EB.A/2016/5-B وسياسة الخطط االستراتيجية القطرية المسودة الرابعة. C-14741E-Policy WFP/EB.A/2016/5-B and المشروع )19( الخامس. اتفقت المكاتب القطرية المشاركة في المرحلة الثانية على أهمية السياق التشغيلي للتخطيط وتعبئة التبرعات على المستوى القطري وعلى وجوب انعكاس هذا )20( السياق في طبقة حصائل البرنامج االستراتيجية و/أو أنشطته في هيكل الميزانية. وفي أعقاب المناقشات التي جرت في القمة العالمية للعمل اإلنساني ستعمل األمانة مع الوكاالت األخرى على تنسيق أفكار السياق.

-67-66 -68-67 وستشكل األنشطة التي يخطط لها المكتب القطري األساس لتسجيل اإلنفاق. وسيمك ن بروز وظهور األنشطة في هيكل ميزانية الحافظة القطرية المديرين من تحديد محركات التكاليف ومقارنتها مع األنشطة المماثلة في جميع الحوافظ القطرية وستسترشد بذلك القرارات المتخذة على مستوى اإلدارة والبرامج. ويقدم الملحق الرابع مثاال لتخطيط األنشطة على أساس حصائل البرنامج االستراتيجية. وسترتبط األنشطة القطرية بفئات األنشطة المؤسسية للتمكين من تحسين مقارنة األنشطة ومعايير التكاليف بين المكاتب القطرية وألنواع )21( األنشطة. -69-68 -70-69 -71-70 -72-71 وتيسيرا للتكامل مع إطار النتائج المؤسسية واإلبالغ المؤسسي سترتبط كل حصيلة من الحصائل االستراتيجية المحددة قطريا بفئة واحدة من فئات الحصائل المؤسسية كما سيرتبط كل ناتج من النواتج المحددة قطريا بفئة واحدة من فئات النواتج المؤسسية. وستقسم ميزانية الحافظة القطرية المرافقة للخطة االستراتيجية القطرية وفقا لحصائل البرنامج )22( االستراتيجية. ولهذا فإن )23( الموافقة على الميزانية ستنشئ مظروف ميزانية لكل حصيلة استراتيجية. وسيعزز ذلك النهج المتجه نحو النتائج في وضع الميزانية وسيمثل تغيرا أساسيا من مظاريف الميزانية الحالية المنشأة على مستوى مكونات التكاليف والتي تحد من المرونة المتاحة للمديرين. وتعكف األمانة حاليا على استعراض المعلومات الالزمة لتمكين اإلدارة من تنفيذ أدوات قياس تدلل على القيمة المتحققة مقابل المال المنفق أمام الدول األعضاء والمانحين. ويعرف البرنامج القيمة المتحققة مقابل المال المنفق بأنها "تحقيق أفضل النتائج للمستفيدين باالستخدام الحصيف للموارد". ويعتبر هيكل ميزانية الحافظة القطرية وإطار النتائج المؤسسية أداتين بالغتي األهمية لتمكين البرنامج من ربط النتائج بالموارد المستخدمة لتحسين قياس الكفاءة والفعالية. وستصمم الخطط االستراتيجية القطرية وإطار النتائج المؤسسية وميزانيات الحوافظ القطرية لتمكين األمانة من الرصد على المستوى العالمي لقياس القيمة المتحققة مقابل المال المنفق. ومع حساب التكاليف على مستوى األنشطة واالرتباط بالفئات المؤسسية الموحدة ألغراض المقارنة ستكون األمانة أفضل قدرة على تحديد محركات التكاليف. وتشعر األمانة بالتفاؤل إزاء هيكل ميزانية الحافظة القطرية وما يتصف به من زيادة في الشفافية وربطه بين الموارد والنتائج على جميع مستويات هرمية الميزانية فهو سيؤدي إلى زيادة المساهمات المتعددة األطراف وسيشجع الشركاء على المساهمة على مستويات أعلى من هيكل الميزانية أو حسب المجاالت المواضيعية. إضافة لذلك يمكن لطبيعة الخطط المتعددة السنوات باإلضافة إلى معلومات الحصائل بشأن النتائج المخطط لها أن توفر أساسا للمانحين يمكنهم من تقديم الموارد لفترات متعددة السنوات. يجري العمل على وضع فئات األنشطة التالية: 1( التحويل غير المشروط للموارد لدعم الحصول على الغذاء 2( إنشاء األصول ودعم سبل العيش 3( التكيف )21( مع تغير المناخ وتخفيف وطأته 4( الوجبات المدرسية 5( العالج التغذوي 6( الوقاية من سوء التغذية 7( دعم األسواق الزراعية لصالح أصحاب الحيازات الصغيرة 8( تعزيز القدرات من أجل سبل العيش 9( تعزيز قدرات المؤسسات الحكومية وتلك التابعة للمجتمع المدني 10( الخدمات والبرامج المشتركة التي يرجح أن تشمل خدمات األمم المتحدة للنقل الجوي للمساعدة اإلنسانية ومستودع األمم المتحدة لالستجابة للحاالت اإلنسانية والمجموعات اإلنسانية والبرامج المشتركة لتنفيذ التحويالت المستندة إلى النقد 11( االستعداد للطوارئ 12( التحليل والتقييم 13( فئات أخرى. )22( ستقدم ميزانية الحافظة القطرية أيضاا تقسيماا تفصيلياا للعلم حسب فئات التكاليف العالية المستوى األربع وهي: تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة. ترد عمليات الموافقة على الميزانيات وتنقيحها ألغراض الخطط االستراتيجية القطرية بما فيها ميزانيات الحوافظ القطرية في سياسة الخطط االستراتيجية )23( القطرية )المسودة الرابعةالمشروع الخامس(. وسي نظر في تغييرات تفويض السلطة في سياق استعراض اإلطار المالي. 13

التوصية 0-2 أن تكون ميزانية الحافظةميزانيات الحوافظ القطرية متجهةموجهة نحو النتائج وأن يكون البرنامج االستراتيجية إلى حصائل البرنامج االستراتيجية فاألنشطة ثم التكاليف. التوصية 1-2 لديهالها روابط واضحة تمتد من نتائج أن تكون الموافقةميزانية الحافظة القطرية مقسمة ومعتمدة على أساس الميزانية متفقة مع نتائج البرنامج االستراتيجية وحصائلاإلجمالية لحصائل البرنامج االستراتيجية. إنشاء هيكل جديد للتكاليف -73-72 ص مم هيكل التكاليف الحالي )الشكل 4( وهو هيكل فريد يقتصر على البرنامج بحيث يدعم نموذج تنفيذ المعونة الغذائية أساسا. وتوزع في هذا الهيكل ملكية الميزانية على فئات التكاليف األمر الذي يؤدي إلى تجزؤ إدارة الميزانية ككل. وتستند فئات التكاليف إلى المدخالت وهي تجم ع حسب طرائق تقديم المساعدة: األغذية والتحويالت القائمة على النقد وتنمية القدرات وزيادتها. الجدول 5: مكونات التكاليف وهيكلها حالياا 74-73- وقد وضعت المكاتب القطرية هيكل التكاليف الجديد بالنظر في أربعة من المتطلبات: تتبع األنواع األربعة من طرائق التحويالت األغذية والتحويالت القائمة على النقد وتعزيز القدرات وتقديم )1 الخدمات باعتبارها الطرائق األصلية إنشاء نظام لتوضيح التكاليف يسمح بتجميع معلوماتها في فئات مستوى عال للتكاليف بحيث يمكن تصنيفها تفصيليا إنشاء إمكانية التوصل إلى تكاليف تفصيلية )2 )3 14

إدراج إمكانية تجميع التكاليف بصورة تتماشى مع فئات التكاليف لدى األمم المتحدة وغير ذلك من أشكال التصنيف حسب االقتضاء. )4 الفئات العالية المستوى للتكاليف -75-74 التحويالت -76-75 -77-76 التنفيذ -78-77 تعكس الفئات العالية المستوى للتكاليف في ميزانية الحافظة القطرية تجميعات للتكاليف التفصيلية. وينبغي أن تكون واضحة وشفافة بحيث تيسر عرض النتائج التشغيلية والقيمة المتحققة للمستفيدين على الدول األعضاء وغيرها من الجهات الفاعلة. وسيستعاض بأربع فئات عالية المستوى التحويالت والتنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة عن فئات التكاليف العشر الحالية. تغطي هذه الفئة التكاليف التي تضاف على قيمة التحويالت وتكاليف تحويالت المساعدة الغذائية والتحويالت القائمة على النقد وأنشطة تعزيز القدرات وتقديم الخدمات وهي تتصل بصورة مباشرة بطريقة التحويل المحددة. وفي حالة تحويالت األغذية والتحويالت القائمة على النقد تقتصر التكاليف تحت بند التحويالت على تحويالت المساعدة المقدمة إلى المستفيدين. وفي حال تعزيز القدرات وتقديم الخدمات تتصل التكاليف هذه بتقديم السلع أو الخدمات إلى متلقيها من قبيل الحكومات المضيفة ووكاالت األمم المتحدة والشركاء اآلخرين. ويجري تتبع جميع التكاليف تحت فئة التحويالت حسي طريقة التحويل. وتشمل األمثلة على تكاليف التحويالت وليس على سبيل الحصر أسعار مشتريات سلعة ما والتكاليف المتصلة بها من قبيل النقل والتخزين وتكاليف النقد أو القسائم وما يتصل بها من تكاليف من قبيل إنشاء آلية التسليم وتكاليف التوزيع وتكاليف الشركاء المرتبطة بتحويل الموارد والتكاليف التي تعزى بصورة مباشرة ألنشطة تعزيز القدرات وتقديم الخدمات. تغطي هذه الفئة التكاليف التي تعزى بصورة مباشرة لتنفيذ األنشطة المرتبطة بالتحويل. وهذه التكاليف ال تضيف قيمة مباشرة إلى التحويل وهي ال تتصل بطريقة معينة. وتشمل أمثلة ذلك وليس على سبيل الحصر جانبا من التكاليف شركاء البرنامج المتعاونين )المنفذين( وموظفيموظفي البرنامج العاملين في نشاط ما أو على ما يتصل به من تقديرات ومن رصد وتقييم ومصروفات المكتب الميداني التابع للبرنامج المتصلة بالنشاط. كما يمكن أن تشمل تكاليف التقديرات وأعمال الرصد والتقييموالرصد وتكاليف إدارة المستفيدين االستهداف والتوعية والتسجيل والمدخالت غير الغذائية المتصلة بتنفيذ النشاط وتكاليف البرنامج الثابتة لدى الشركاء وجميعها تتصل بصورة مباشرة بنشاط ما ولكنها غير محدودة بطريقة التحويل. تكاليف الدعم المباشرة المعدلة -79-78 تغطي هذه الفئة التكاليف التي تدار على المستوى القطري وتدعم بشكل مباشر عدة أنشطة تتصل بتحويالت المساعدة وتنفيذ )24( البرامج. ويمكن تخصيص هذه التكاليف لألنشطة باستخدام طرائق التقسيم المالئمة.نسبة تكاليف التحويل والتنفيذ الخاصة بكل من البلدان. وتستند هذه النسبة إلى التكاليف السنوية للتحويل والتنفيذ في البلد المعني حسب ما ورد في خطة التنفيذ. ولهذه التكاليف أهميتها فيما يتعلق بحضوربالنسبة لحضور البرنامج في البلد المعني وهي تتأثر على بحجم األنشطة فيه. ومن األمثلة عليها وليس على سبيل الحصر تكاليف إدارة المكتب القطري من قبيل رؤساء الوحدات وتكاليف إيجار المكتب القطري والتقديرات والتقييماتوتقييمات الحوافظ القطرية غير المتصلة بصورة مباشرة بنشاط معين وبعض التكاليف األمنية. تكاليف الدعم غير المباشرة 80-79- تشمل تكاليف الدعم غير المباشرة تكاليف دعم االضطالع باألنشطة ولكن ال يمكن تحميلها مباشرة على التنفيذ. ركز التحليل حتى اآلن على التكاليف المحددة بالبلدان. وسيقرر التحليل الجاري لتكاليف الدعم التبعات المترتبة على هذا النهج بالنسبة لتكليف دعم البرامج )24( وإلدارتها والتي ال تتصل ببلد معين. 15

عناصر وتكاليف التخطيط التفصيلية -81-80 -82-81 -83-82 تدار التكاليف على جميع المستويات ويسمح نظام تصنيف التكاليف للبرنامج بتقسيم الفئات العالية المستوى للتكاليف إلى عناصر أدنى للتكلفة ألغراض التخطيط. ومن شأن هذا التصنيف التفصيلي للتكاليف أن يحسن قدرة البرنامج على القيام بما يلي: 1( إظهار القدرة على المنافسة 2( التدليل على الشفافية والمساءلة 3( فهم كيفية ربط التكاليف بتنفيذ األنشطة و/أو تقديم الخدمات بغية تيسير حساب التكاليف الموثوق وتطبيق معايير التكلفة. وسيستخدم المديرون التخطيط على مستوى األنشطة ومعلومات التكاليف التفصيلية في تحليل محركات التكلفة وسبل القياس البالغة األهمية من قبيل متوسطة تكلفة الحصة الواحدة والنشاط األكثر كفاءة من حيث التكلفة والفعال تشغيليا. ويقدم الشكل 5 مثاال على هرمية التصنيف التفصيلي للتكاليف والتي تمكن المديرين من الهبوط من الفئات العالية المستوى للتكاليف إلى الفئات التفصيلية األدنى مستوى. 16

الشكل 5: هرمية تصنيف تكاليف ميزانية الحافظة القطرية Port ( ) 17

القدرة على اإلبالغ المتعدد الوجوه 84-83- باإلضافة إلى الهبوط إلى أدنى مستويات بنود التكاليف التفصيلية فإن هرمية تصنيف التكاليف تسمح أيضا بتجميع التكاليف حسب البلدان أو النتائج االستراتيجية أو فئة الحصائل االستراتيجية أو المجال الوظيفي أو فئة األنشطة أو المساهمات وذلك ألغراض اإلبالغ وإلرشاد قرارات اإلدارة الداخلية. 85-84- ويعرض الشكل 6 مثاال على المشاهد المتاحة لهيكل ميزانية الحافظة القطرية. الشكل 6: مثال على مشاهد اإلبالغ المتعدد الوجوه 86-85- في النظر في القمة العالمية للعمل اإلنساني وتقرير الفريق الرفيع المستوى المعني بتمويل العمل اإلنساني يلتزم البرنامج بالشفافية القصوى في عرض عملياته وتكاليفه ونتائجه وذلك من خالل تقديم التقارير المبسطة والمنسقة إلى المجلس والشركاء والمانحين والمستفيدين. عملية التخطيط السنوية يجري العمل على وضع عملية تخطيط سنوية تدعم عملياتستيس ر خطط إدارة العمليات القطرية اإلدارة والتنفيذ الداخلية المتصلة بالخططللخطط االستراتيجية القطرية المتعددة السنوات. وكجزء من عملية التخطيط السنوية هذه سيضع كل مكتب من المكاتب القطريةوستدمج التقديرات المحد ثة لالحتياجات وهي تقديرات ستجري بالتعاون مع النظراء الحكوميين والشركاء. -87 18

-88-86 -89-87 وستشكل خطة إلدارةإدارة العمليات القطرية. وسيوضع تحديد هذه الخطة سنويا أساس دورة التخطيط السنوية وهي تتأ فل )25( من برنامج العمل القطري الذي يشمل ميزانيات خطط التنفيذ المستندة إلى االحتياجات وإلى الموارد. وستعرض خطط التنفيذ الموارد المتوقع أن تكون متوفرة حسب الحصائل االستراتيجية واألنشطة. وسي درج تجميع خطط تنفيذ المكاتب القطرية جميعها في خطة البرنامج اإلدارية كخطة أولويات العمل. وستتاح المعلومات المأخوذة من خطط إدارة العمليات القطرية للدول األعضاء من خالل بوابة الكترونية. وبدال من تلقي تقارير يعدها البرنامج في الدورة السنوية يمكن للدول األعضاء أن تستخدم البوابة للحصول على التقارير ووضعها في أي وقت وألي فترة. وستساعدوستخضع البوابة اللكترونية لتحديث منتظم يتضمن معلومات اإلنفاق. وستيسر هذه الرؤية الشاملة للعمليات باإلضافة إلى جانب عمليات المجلس الرسمية على تيسير قيام المجلس بدوره اإلشرافي كما ستزود الدول األعضاء بالمعلومات ألغراض تعبئة المساهمات. وتتوقع األمانة أن تدخل البوابة مرحلة التشغيل الفعلي بحلول الربع الثاني من عام.2018 90-88- وكحد أدنى ستقدم إلى المجلس المعلومات التالية سنويا : مقتبسات من خطط العمليات والميزانيات المحد ثة المعروضة مع خطة اإلدارة للعلم تقارير الحقة حول االستخدام الفعلي لتفويضات السلطة فيما يتعلق بالموافقة على تنقيحات الخطط االستراتيجية القطرية أو االستجابات لحاالت الطوارئ المحدودة المدة أو األطر القطرية المؤقتة استعراضات التنفيذ من خالل تقرير األداء السنوي والقالب المعدل لتقارير المشروعات الموحدة من قبيل التقارير القطرية الموحدة. )1 )2 )3 91-89- كما تجري األمانة بالتشاور مع المانحين استعراضا لمتطلبات اإلبالغ بغية زيادة الشفافية وتوحيد عناصر اإلبالغ. -92-90 وستستمر التقارير المؤسسية حول تخصيص التمويل المتعدد األطراف. ويتضمن الملحقان الخامس والسادس أمثلة عملية على المعلومات المالية لإلبالغ عن سير الموارد حتى النتائج فيما يتصل بإطار النتائج المؤسسية ويمكن إدراج ذلك في التقارير القطرية الموحدة للتدليل على زيادة الشفافية والروابط بالحصائل االستراتيجية والنتائج المتحققة. المواءمة مع فئات التكاليف في األمم المتحدة -93-91 سيمكن هيكل التكاليف الجديد المديرين من رؤية بنود التكاليف التفصيلية وفقا لفئات التكاليف المواءمة مع األمم المتحدة. ويتماشى ذلك مع توصية االستعراض الشامل للسياسات الذي يجري كل أربع سنوات بخصوص مواءمة ممارسات األعمال كما سييسر التخطيط واإلبالغ وإجراء مقارنات أوضح بين المكاتب القطرية. 94-92- ويعرض الشكل 7 مثاال عن عناصر التكاليف التفصيلية المرتبطة بفئات التكاليف الثماني المواء مة مع األمم المتحدة. تتألف الميزانية من الحصائل االستراتيجية الموضوعة على أساس تقديرات االحتياجات و/أو الحصائل المحددة باالستناد إلى استعراضات استراتيجية أو ما شابه )25( ذلك من تحليل بالتعاون مع النظراء والشركاء الحكوميين. وتسترشد ميزانية الحصائل االستراتيجية اإلنمائية بتقديرات الموارد المتاحة وفقا للمادة العاشرة- 8 من الالئحة العامة. 19

)26( الشكل 7: مثال على المواءمة مع فئات تكاليف األمم المتحدة 792 627 22 095 1 774 442 1 298 614 57 881 292 5 176 545 36 710 302 2 176 819 530 000 680 000 500 000 2 220 000 3 107 630 3 339 062 150 000 100 000 2 591 808 451 487 2 002 626 1 159 453 3 050 957 2 304 000 125 000 7 227 673 332 186 3 347 206 1 662 399 974 187 693 735 57 928 134 970 72 857 405 896 44 824 403 630 736 665 4 685 58 899 31 250 6 658 456 2 136 000 22 750 000 1 639 439 93 151 226 508 151 731 5 496 822 710 816 4 955 365 619 815 215 423 474 814 61 400 428 043 53 539 18 608 69 536 8 992 62 686 7 841 2 725 87 551 11 322 78 927 9 872 3 431 1 036 503 134 034 934 404 116 875 40 621 89 343 772 11 570 685 79 406 834 9 831 938 3 431 815 6 254 064 809 948 5 558 478 688 236 240 227 95 597 836 12 380 633 84 965 312 10 520 174 3 672 042 193 575 045 13 550 953 207 135 998 207 135 998 20 ترد األرقام ألغراض التوضيح فقط. )26(

التوصية 0-3 أن ت جمل التكاليف في أربع فئات رئيسية للتكاليف: التحويالت والتنفيذهي: تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة. التوصية 1-3 أن تتاح المعلومات القطرية المأخوذة من دورة التخطيط السنوية للبرنامج للدول األعضاء للعلم وذلك على سبيل تكميل معلومات الخطط الستراتيجية القطرية. التوصية 2-3 أن تجري مواءمة عناصر تخطيط التكاليف التفصيلية الواردة في هيكل التكاليف الجديدبصورة أكثر تفصيالا مع فئات التكاليف المواءمة لدى األمم المتحدة حيثما أمكن. مبدأ استرداد كامل التكاليف 95-93- نظرا ألن البرنامج يمول كليا من التبرعات فإنه البد من الحفاظ على مبدأ استرداد كامل التكاليف عند النظر في إصالح الهيكلية المالية. وتتكفل المادة الثالثة عشرة- 2 من النظام األساسي وهي المادة التي تعرض مبدأ استرداد كامل التكاليف أبأن )27( يقدم المانحون مساهمات نقدية كافية لتغطية جميع التكاليف التشغيلية وتكاليف الدعم المتعلقة بتنفيذ األنشطة. -96-94 -97-95 -98-96 -99-97 غير أن األمانة تالحظ أن التطبيق الحالي السترداد كامل التكاليف ص مم أساسا للمساهمات العينية والنقد مقابل الغذاء. وتحدد المادة الثالثة عشرة- 4 من الالئحة العامة تطبيق االسترداد فيما يتعلق بعدة أنواع من المساهمات لتغطية التكاليف التشغيلية وتكاليف الدعم المباشرة وتكاليف الدعم غير المباشرة. ويدار االسترداد في المقام األول عن طريق تخصيص نسبة من كل مساهمة لتغطية تكاليف التنفيذ المتصلة بها ومن األمثلة على ذلك نسبة 7 في المائة لتكاليف الدعم غير المباشرة أو نسبة أو معدل لكل طن من الحمولة بالنسبة لمكونات تكاليف معينة. وعلى ضوء زيادة تنوع المساعدة التي يقدمها البرنامج وهيكل ميزانية الحافظة القطرية المقترح والتغييرات المقترحة في هيكل التكاليف أجرت األمانة استعراضا لتطبيق استرداد كامل التكاليف بغية وضع تصميم مبسط ينطبق على جميع أنواع المساهمات ويسهم على نحو منصف في )29( المانحون موارد نقدية كافية لتغطية تكاليف التحويل والتنفيذ. )28( تحميل التكاليف على المانحين. مع العمل في الوقت نفسه على ضمان أن يقدم والواقع أن معظم المشروعات ال يمول بنسبة 100 في المائة األمر الذي يؤدي إلى تكرر تنقيحات معدالت االسترداد وإخضاع المشروعات لحاالت فائض أو عجز في الميزانية. ولذا فإن من المقترح أن يستند حساب االسترداد إلى خطة التنفيذ السنوية )30( المستندة إلى الموارد بحيث ينعكس الواقع التشغيلي للمكتب القطري المعني بما في ذلك حجم العمليات القطرية وما يتصل بها من تكاليف. ومن المنتظر أن هذه الطريقة باالقتران بتخطيط أكثر دقة ستؤدي إلى خفض الحاجة إلى تنقيح معدالت االسترداد. ويستند المقترح المقدم إلى المجلس أثناء الدورة السنوية لعام 2016 وفي المشاورةوما تالها من مشاورات غير الرسمية التي تلتهارسمية إلى الحاجة إلى التمييز بين مبدأ استرداد كامل التكاليف ومعاملة مختلف أنواع المساهمات. ويركز المقترح على تطبيق المبدأ علىوينبغي أن يستند استرداد كامل التكاليف إلى فئات التكاليف العالية المستوى: تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة. وسيحسب عنصر تكاليف الدعم المباشرة كنسبة من هناك استثناءات السترداد كامل التكاليف تنص عليها المادة الثالثة عشرة- 4 )ز( من الالئحة العامة. )27( 21 WFP/EB.A/2016/5-C/1. )28( )29( هناك استثناءات لسترداد كامل التكاليف تنص عليها المادة الثالثة عشرة- 4 )ز( من الالئحة العامة. اخت بر في سياق تجريب مسار عمل التخطيط المستند إلى الموارد استرداد كامل التكلفة على أساس الخطط المستندة إلى الموارد وو جد أن الميزانية األكثر )30( واقعية يتمكن مزيدا من الدقة في البرمجة ومزيدا من الكفاءة في استخدام الموارد. وسيتموقد تم توحيد التخطيط المستند إلى الموارد وسيعمم في عام خطط التنفيذ وتعميمها ألغراض وضع خطة اإلدارة )2017.-2019(.

تكاليف التحويل والتنفيذ الموحدة وهي تكاليف تتباين حسب البلد. أما تكاليف الدعم غير المباشرة ومعدلها الحالي البالغ 7 في )31( المائة فسيبقيان دون تغيير. (. 100-98 -ومن المتوخى أن يدرج مبدأ استرداد كامل التكاليف كسياسة عالية المستوى في الالئحة العامة وليس على المستوى التفصيلي المحدد حاليا. وعلى هذا فإنه سيتم توفير إرشاد داخلي إضافي أو سياسة تعنى بمعاملة ومناولة أنواع معينة من المساهمات من قبيل تعميمات المدير التنفيذي. من ذلك مثال أن المساهمات المربوطة بالسلع بما يشمل المساهمات العينية وتلك المخصصة للشراء يتعين أن تتضمن ما يكفي من الموارد النقدية لتغطية تكاليف التحويل والتنفيذ المتصلة بها. 101-99 -ويعرض الملحق السابع أمثلة على كيفية تطبيقما ينطوي عليه استرداد كامل التكلفة على مختلفالتكاليف بالنسبة لمختلف أنواع المساهمات في زمبابوي. الحوكمة التوصية 0-4 أن يطبقي ط قب مبدأ استرداد كامل التكلفة علىالتكاليف باستخدام فئات التكاليف العالية المستوى المكونة من تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة وأن يتم تحميل التكاليف على المانحين بصورة منصفة ومبسطة للتركيز على تلك التكاليف. التوصية 1-4 أن يوافق المجلس التنفيذي على تبسيطت بسط قواعد استرداد كامل التكلفة التكاليف التي وافق عليها المجلس التنفيذي في الالئحة العامة على أن يصدر المدير التنفيذي مزيدا من التوجيهات التفصيلية حول تطبيقها وذلك باستخدام التعميمات الداخلية. عن طريق تعميمات داخلية. تسعى التغيرات المقترح إدخالها على نموذج الحوكمة إلى المحافظة على الدور األساسي للمجلس في عملية الموافقة مع العمل في الوقت نفسه على تعزيز إشرافه الستراتيجي وضمان احتفاظ البرنامج بقدرته على الستجابة السريعة لحالت الكوارث. وتعرض وثيقة "سياسة الخطط الستراتيجية القطرية المشروع الخامس" عملية الموافقة على الخطط الستراتيجية القطرية وتنقيحاتها وهي تشير إلى أن المجلس سيحتاج إلى استعراض سلطات المدير التنفيذي المتعلقة بالموافقة على البرامج وبتنقيحات الميزانيات. وسيوافق المجلس على جميع الخطط الستراتيجية القطرية الجديدة مع ميزانيات الحوافظ القطرية المرافقة لها. )32( وسيجري تعزيز دور المجلس في اإلشراف الستراتيجي كما سيسترشد هذا الدور بنهج الحافظة الموجه نحو النتائج. وستضع المكاتب القطرية حصائل البرنامج الستراتيجية المتوائمة مع إطار نتائج البرنامج ووفقاا لمصطلحات األمم المتحدة المنسقة المتعلقة باإلدارة المستندة إلى النتائج والتي اعتمدها مكتب األمم المتحدة لتنسيق الشؤون اإلنسانية ومجموعة األمم المتحدة اإلنمائية. -102-103 -104 وقد وافق المجلس خالل السنوات الخمس الماضية على ما يقارب 52 في المائة من مشروعات الميزانيات التي وافق عليها البرنامج. وبموجب نموذج الحوكمة الجديد من المتوقع أن يطرأ توسع كبير في دور المجلس في الموافقة على العمليات الجديدة نظراا ألن الخطط الستراتيجية القطرية ستتضمن عناصر ل تخضع حالياا لموافقة المجلس ومنها الصناديق الستئمانية والعمليات الصغيرة التي تقل قيمتها عن الحدود الدنيا الحالية وعمليات الطوارئ والعمليات الخاصة الممتدة و/أو التي يمكن التنبؤ بها و/أو المتكررة. وسيؤدي هذا الدور الموسع إلى زيادة في العمل الستراتيجي وتخفيض في العمل المجزأ مع المجلس األمر الذي يعطيه رؤية أكثر عالمية لعمل البرنامج. يوافق المجلس التنفيذي سنويا على معدل تكاليف الدعم غير المباشرة. )31( يمكن لبعض الخطط الستراتيجية القطرية أل تعرض على المجلس للموافقة. فالمدير التنفيذي يمكن أن يوافق على الخطة التي تمولها الحكومة المضيفة )32( تمويالا كامالا وذلك بموجب المادتين 1-5 و 2-5 من النظام المالي وبموجب المادة العاشرة- 6 من النظام األساسي. 22

وكما ورد في وثيقة "سياسة الخطط الستراتيجية القطرية المشروع الخامس" وفيما عدا التنقيحات المتعلقة بحالت الطوارئ سيوافق المجلس على جميع التنقيحات على الخطة الستراتيجية القطرية والتي تعتبر تغييرات أساسية في التركيز )33( الستراتيجي العام للبرنامج في البلد المعني أي بإضافة و/أو حذف واحد أو أكثر من حصائل البرنامج الستراتيجية. وللحفاظ على قدرة البرنامج على الستجابة بسرعة سيستمر تفويض المدير التنفيذي والمدير العام لمنظمة األغذية والزراعة )34( بالموافقة على المساعدة الخاصة بالستجابة لحالت الطوارئ المفاجئة والطوارئ األخرى غير المتوقعة عمالا بالمادة العاشرة- 6 من الالئحة العامة. )35( ومن الضروري استعراض مستويات السلطة التفويضية المتعلقة بتنقيحات الخطط الستراتيجية القطرية التي ل تنطوي على تغييرات أساسية في التركيز الستراتيجي ول تتصل بالستجابة في حالت الطوارئ وذلك لضمان أن يكون دور المجلس في الحوكمة فعالا من حيث التكلفة ومستنداا إلى المخاطر وغير مرهق بصورة مفرطة. وهناك ثالثة أسباب تتطلب تغيير األساس الذي يقوم عليه تفويض السلطة والعتبات المتصلة به. أولا سيحل إطار الخطط الستراتيجية القطرية/ميزانية الحافظة القطرية الذي يوح د جميع أنواع المشروعات في حافظة وحيدة لفترة تصل إلى خمس سنوات محل نظام الموافقة على فرادى المشروعات والميزانيات الذي يجعل لكل فئة من المشروعات عتبتها الخاصة للموافقة البرامجية أو التنقيح أما القيمة اإلجمالية للخطة الستراتيجية القطرية/ميزانية الحافظة القطرية فستكون أعلى بكثير من قيمة أي مشروع لوحده. ثانياا تستند التفويضات الحالية للسلطة إلى قيمة األغذية وحدها ول تراعي توسع عمل البرنامج من األغذية العينية إلى طرائق أخرى من قبيل التحويالت القائمة على النقد وتعزيز القدرات. وكان المجلس قد فوض المدير التنفيذي في عام 1994 بسلطة الموافقة على تنقيحات البرامج والميزانيات لجميع أنواع المشروعات بحدود 3 ماليين دولر أمريكي بقيمة األغذية. وفي عام 2004 ر فعت هذه السلطة إلى 20 إلى قيمة الميزانية اإلجمالية فهي تأخذ جميع طرائق التحويل في العتبار. )36( مليون دوالر أمريكي بقيمة األغذية في العمليات الممتدة. أما العتبات المستندة ثالثاا ارتفع حجم العمليات بشكل كبير منذ عام 1994 كما ارتفع الفارق بين العمليات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة. من ذلك مثالا أنه في عام 1994 كان لدى اثنين من المكاتب القطرية ميزانيات تزيد على 100 مليون دولر أمريكي مما مثل في ذلك الحين 28 في المائة من برنامج عمل البرنامج بالمقارنة بوجود 13 من المكاتب القطرية حالياا وقد مثلت 80 في المائة )37( من برنامج عمل البرنامج في عام 2015. ول تعكس العتبات الحالية زيادة حجم العمليات. واستناداا إلى التحليل الذي أجرته األمانة لمستويات تنقيحات الميزانية وتواترها في الماضي فإنها تنظر حالياا في مقترح إعالم المجلس لفترة من الوقت بالتنقيحات غير األساسية وغير المتصلة بحالت الطوارئ التي ست دخ ل على خطة استراتيجية قطرية ضمن حدود العتبة مع إتاحة الخيار أمام أعضاء المجلس لطلب مناقشة التنقيح في دورة مقبلة للمجلس. وبموجب هذا المقترح ستستند العتبات إلى قيمة الميزانية اإلجمالية وليس إلى قيمة األغذية وحدها األمر الذي سيعكس بصورة أفضل اتساع طرائق البرنامج ونهج الحافظة في إطار الخطة الستراتيجية القطرية أو ميزانية الحافظة القطرية. -105-106 -107-108 -109-110 -111-112 )34( يمكن لبعض التغييرات األساسية المدخلة على الخطط الستراتيجية القطرية أل تعرض على المجلس للموافقة. فالمدير التنفيذي يمكن أن يوافق على إضافة )33( حصيلة استراتيجية جديدة إلى الخطة إذا كانت الحكومة المضيفة تمولها تمويالا كامالا بموجب المادتين 1-5 و 2-5 من النظام المالي وبموجب المادة العاشرة- 6 من النظام األساسي. لم تكن متوقعة أثناء وضع الخطة الستراتيجية القطرية. تنقيحات الميزانية للصناديق الستئمانية الممولة حصراا من جانب الحكومة المضيفة ل تخضع لعتبات الميزانية تلك وتبقى السلطة ممنوحة للمدير التنفيذي )35( وفقاا للمادتين 1-5 و 2-5 من النظام المالي. تبقى العتبات المحددة لعمليات الطوارئ والعمليات اإلنمائية بال تغيير. )36( في عام 1994 كانت العتبة الدنيا البالغة 3 ماليين دولر أمريكي في قيمة األغذية تمثل 25-20 في المائة من متوسط قيمة المشروع. )37( 23

ل( ب 2 ) وسيشهد المقترح تحسيناا خالل عام 2017 بمشاركة وثيقة من الدول األعضاء وسيعرض على المجلس للموافقة عليه في دورته العادية الثانية لعام 2017. )38( كما سيشمل المقترح تجميع المكاتب القطرية حسب الحجم وسيضع عتبات نسبية لكل مجموعة. ومن شأن هذا النهج أن يضمن أن يكون للمجلس دور إشرافي في جميع حالت توسيع أو تضييق نطاق حصائل البرنامج الستراتيجية دون إرهاق له. وسيحدد المقترح عتبات نسبية أدنى للعمليات الكبيرة تتماشى مع المخاطر المالية األكبر. ومن خالل هذا النهج فإن أكبر تنقيحات الميزانية من حيث حجم الخطة الستراتيجية القطرية الموافق عليها ستخضع لموافقة المجلس. أما التنقيحات األصغر المتعلقة بالتنفيذ اليومي فسيفوض بها المدير التنفيذي. وي قترح أن تعمم تنقيحات الميزانية التي تزيد على العتبات النسبية على المجلس الكترونياا مع إتاحة الخيار أمام أي عضو من أعضاء المجلس لطلب مناقشة التنقيح في دورة مقبلة للمجلس. ويتضمن الملحق الحادي عشر مقترحاا أولياا بشأن عتبات الميزانية ألغراض تفويض السلطة. وكما ورد في الفقرة 112 سيشهد المقترح تحسيناا خالل عام 2017 بمشاركة وثيقة من الدول األعضاء ومع مراعاة الدروس المستفادة من الختبارات التجريبية. وستعرض الصيغة النهائية للمقترح مع تحديد دقيق لمستويات العتبات ألغراض تفويض السلطة على المجلس للموافقة في دورته العادية الثانية لعام 2017 وسيدخل حيز النفاذ في حال الموافقة في عام 2018. -113-114 -115-116 -117-100 -118-101 -119-102 الترتيبات النتقالية لعام 2017 من المتوقع أن تقدم المجموعة األولى من الخطط االستراتيجية القطرية وتجربةوتجارب ميزانيات الحوافظ القطرية المتصلة بها إلى المجلس للموافقة عليها في الدورة العادية األولى لعام 2017. وستقدم مجموعة ثانية إلى الدورة السنوية لعام 20162017. وستقدم األمانة تقارير إلى المجلس عن تنفيذ أعمال التجريب كما ستقدم إليه أية توصيات تتعلق بمواصلة تحسين األطر البرامجية )39( والمالية األساسية استنادا إلى ذلك التنفيذ. وببداية عام 2017 سيكون نظام المعلومات واالتصاالت جاهزا لدعم التنفيذ التجريبي للخطط االستراتيجية القطرية ولميزانياتها. وستتيح فترة التجريب هذه الفرصة الستعراض هياكل الدعم واستعداد المنظمة والتعديالت على الالئحة العامة والنظام المالي. كما ستتشاور األمانة مع الشركاء بخصوص استعداد نظمهم. وسيتسبب تطبيق اإلطار المالي الجديد على ميزانيات عام 2016 الحوافظ القطرية لعام 2017 بحاالت من عدم االتساق بين األحكام الحالية في الالئحة العامة والنظام المالي لدى البرنامج فيما يتصل بمكونات التكاليف الحالية. )40(. وعلى هذا فإنه يتعين أن يأذن المجلس فقط ألغراض الخطط االستراتيجية القطرية التجريبية الموافق عليها للفترة االنتقالية من الدورة العادية األولى المالي في لعام 2017 41( البرنامج. وحتى 31 ديسمبر/كانون األول 2017 بالخروج على نحو محدد عن الالئحة العامة والنظام لبرنامج. وعلى وجه الخصوص فإن من المطلوب من المجلس أن يوافق على الخروج عن تصنيفات التكاليف واستردادوتبسيط استرداد كامل التكاليف في حاالت تقتصر على الضرورة للتمكينضرورات التمكين من تطبيق مبادئ )42( ميزانية الحافظة القطرية المذكورة أعاله وعناصر محددة من تلك الميزانيات في الخطط االستراتيجية القطرية التجريبية.. ن ظر في العتبات المستندة إلى القيم المطلقة كبديل للعتبات النسبية. )38( )39( ستصبح الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية خططاا استراتيجية قطرية دون أن ينظر فيها المجلس مجدداا أو أن يوافق عليها إل في حال الضرورة بعد بدء العمل باإلطار المعياري والمالي المنقح في عام 2018. وبعد ذلك ستخضع هذه الخطط الستراتيجية القطرية لإلطار المعياري والمالي التي سي ستكمل وسيوافق عليه المجلس في الدورة العادية الثانية لعام 2017. )40( لالطالع على قائمة أولية ألغراض التوضيح أنظر المرفق الثامن وعلى وجه الخصوص المادة الثالثة عشرة- 4 من الالئحة العامة والمادة 1-1 من النظام المالي والمادة 5-4 من النظام المالي والمادة 8-10 من النظام المالي. ) 41 ( تأذن المادة السادسة- 2 )ب() 6 ( والمادة السادسة- ()7( من النظام األساسي للمجلس أن يعالج أوجه عدم االتساق والخروج عن الالئحة العامة والنظام المالي. يقدم الملحق الثامن التوجيه الخاص بالحوكمة والجوانب القانونية من سياسة الخطط الستراتيجية القطرية وميزنة المكون الخاص بالفعالية التشغيلية في )42( استعراض اإلطار المالي. 24

وكما لوحظ في وثيقة "سياسة الخطةالخطط االستراتيجية القطرية المسودة الرابعة" المشروع الخامس" ولدعم األخذ باألطر البرامجية والمالية المنقحة اعتباراا من 1 يناير/كانون الثاني 2018 سيكون هناك حاجة في وقت لحق إلى إدخال تعديالت على الالئحة العامة والنظام المالي في البرنامج لدعم األخذ باألطر البرامجية والمالية المنقحة اعتبارا من 1 يناير/كانون الثاني 2018.للبرنامج وذلك في مجالت رئيسية ثالثة على النحو التالي: 1( تفويضات السلطة إلى المدير التنفيذي والمدير العام لمنظمة األغذية والزراعة )43( 2( تطبيق استرداد كامل التكاليف واستحداث فئات جديدة من التكلفة 3( مواءمة المصطلحات والتعاريف مع الهيكل الجديد للتكاليف. ول ي توقع إدخال أية تغييرات على النظام األساسي للبرنامج. وستعقد األمانة مشاورات غير رسمية بخصوص التعديالت المقترحة فيطوال عام 20162017 قبل عرضها على المجلس للموافقة عليها في الدورة العادية الثانية لعام 2017. ويتضمن الملحق الثامن قائمة أولية بالبنود ذات الصلة. وسيقدم خالل المشاورة غير الرسمية بتاريخ 5 مارس/آذار مثال على مشروع التعديالت. وتلقي وثيقة "سياسة الخطة االستراتيجية القطرية المسودة الرابعة" نظرة عامة على عملية الموافقة على الخطط االستراتيجية القطرية وتنقيحاتها وهي تشير إلى أن المجلس سيحتاج إلى إعادة النظر في سلطات المدير التنفيذي وستقدم اللجنة الستشارية لشؤون اإلدارة والميزانية ولجنة المالية لمنظمة األغذية والزراعة المشورة بخصوص تعديالت النظام المالي والالئحة العامة المتعلقة بالموافقة على البرامج وبتنقيحات الميزانيات. وبالنسبة للتنقيحات التي ال تحتاج إلى تغييرات أساسية في التركيز االستراتيجي وال تتصل باالستجابة في حاالت الطوارئ ينظر في اقتراح بإتاحة هذه التنقيحات في حال تجاوز حد أقصى معين للمجلس خالل فترة الكشف مع توفير خيار أن يطلب أحد األعضاء مناقشة التنقيح في دورة قادمة من دورات باإلدارة المالية للبرنامج وذلك قبل الدورة العادية الثانية لعام 2017. وستعرض تعديالت الالئحة العامة بعد موافقة المجلس عليها على المجلس. وتجري األمانة تحليال لتحديد مستوى الحد األقصى المالئم. وسيحل إطار الخطط االستراتيجية القطرية/ميزانية الحافظة القطرية محل نظام الموافقة على فرادى المشروعات والميزانيات الذي يجعل لكل فئة من المشروعات حدا أقصى للموافقة البرامجية أو التنقيح.أما القيمة اإلجمالية إلطار الخطط االستراتيجية القطرية/ميزانية الحافظة القطرية فستكون أعلى بكثير من قيمة أي مشروع لوحده. وقد حللت األمانة المستويات التاريخية لتنقيحات الميزانيات وتواترها لتقرير ما إذا كان وضع حدود قصوى لموافقة المجلس مفيد من الناحية االستراتيجية وفي هذه الحالة تحديد مستواها المالئم. وكان المجلس قد فوض المدير التنفيذي في عام 1994 بسلطة الموافقة على تنقيحات البرامج والميزانيات لجميع أنواع المشروعات بحدود 3 ماليين دوالر أمريكي بقيمة األغذية. وفي عام 2004 ر فعت هذه السلطة إلى 20 مليون دوالر أمريكي بقيمة األغذية في العمليات الممتدة. )44( ويعكس استخدام قيمة القتصادي والجتماعي لألمم المتحدة وعلى مجلس منظمة األغذية لتحديد الحدود القصوى التركيز الذي كان سائدا عند االقتراح وهو تركيز يستند إلى المدخالت في اإلطار المالي لدى البرنامج. )45( وال تعكس الحدود القصوى زيادة حجم العمليات. فمنذ عام 1994 ارتفع حجم العمليات بشكل كبير كما ارتفع الفارق بين العمليات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة. من ذلك مثال أنه في عام 1994 كان لدى اثنين من المكاتب القطرية ميزانيات تزيد على 100 مليون دوالر أمريكي مما مثل في ذلك الحين 28 في المائة من برنامج عمل البرنامج بالمقارنة ب 13 من المكاتب القطرية تمثل 80 في المائة في عام 2015. -103-104 -105-106 -107-108 -120-109 ويطلب مشروع االقتراح الحالي الذي سيقدم في المشاورة غير الرسمية في 5 سبتمبر/أيلول تغيير أساس الحد األقصى من قيمة األغذية إلى قيمة الميزانية ككل مما سيعكس التركيز على الحصائل في إطار الخطط االستراتيجية القطرية/ميزانية الحافظة القطرية. وستجمع المكاتب القطرية حسب حجمها وستستخدم حدود قصوى نسبية ومطلقة لضمان نظر )43( سيستمر دور المدير العام لمنظمة األغذية والزراعة في الموافقة على حالت الطوارئ بموجب تفويض السلطة. تبقى لعتبات المحددة لعمليات الطوارئ والعمليات اإلنمائية بال تغيير. )44( ) 45 ( في عام 1994 كان الحد األدنى البالغ 3 ماليين دوالر أمريكي في قيمة األغذية يمثل 25-20 في المائة من متوسط قيمة المشروع. 25

-121-110 المجلس في أي تنقيح يتطلب زيادة في اإلشراف أو يشكل زيادة في المخاطرة االستراتيجية أو المالية. ويعني هذا أن أكبر تنقيحات الميزانية بالقيمة الدوالرية ومن حيث حجم الخطة الموافق عليها ستخضع لموافقة المتعلقة بالتنفيذ اليومي فسيفوض بها المدير التنفيذيوالزراعة على سبيل العلم. )46( المجلس. أما التنقيحات األصغر ويقترح في الوقت نفسه أن ي منح المدير التنفيذي سلطة مؤقتة حتى نهاية عام 2017 إلدخال التنقيحات على ميزانيات الخطط االستراتيجية القطرية التجريبية عند الحاجة. وستعرض تنقيحات الميزانية هذه على المجلس وستقدم معلومات مفيدة لصوغ تنقيحات تفويض السلطة. 122-111- وستزود األمانة المجلس بتحديثات دورية عن تنفيذ األعمال التجريبية وبتوصيات أخرى لتحسين األطر البرامجية والمالية. التوصية 0-5 أن ي زو د المجلس بمعلومات إضافية حول انتقال البرنامج ككل من األطر البرامجية والمالية الحالية إلى األطر الجديدة طوال عام 2017. المتطلبات األولية من الموارد -123-112 العليا. يعكف فريق KPMG حاليا على استعراض ملف االستثمار في االنتقال إلى اإلطار المالي الجديد في عام 2017 وأوائل عام 2018. وسيقدم تحديث في هذا الشأن عند استكمال ملف االستثمار واستعراضه والموافقة عليه من جانب اإلدارة ) 46 ( تنقيحات الميزانيات ألغراض حسابات األمانة التي تمول من الحكومات المضيفة حصرا ال تخضع للحدود الخاصة بالميزانية وستبقى السلطة محصورة بالمدير التنفيذي وفقا للمادتين 1-5 و 2-5 من النظام المالي. 26

التوصية 6.0 أن يحيط المجلس علما بالمتطلبات األولية من الموارد ألغراض االنتقال إلى هيكل ميزانية الحافظة القطرية وتنفيذه في عامي 2017 و 2018. رابعاا- التخطيط المستند إلى الموارد -124-113 -125-114 -126-115 -127-116 -128-117 يتألف برنامج العمل الحالي لدى البرنامج من مشروعات مصممة على أساس تقديرات االحتياجات بالتعاون مع )47( النظراء الحكوميين والشركاء. وهو خطة لالستجابة تستند إلى االحتياجات وتتألف من نداء للحصول على الموارد لتنفيذ العمليات وسيبقى أساسا ألعمال الدعوة التي يقوم بها البرنامج للحصول على تمويل كامل الستجابته الحتياجات المستفيدين. ويدرك مسار عمل التخطيط المستند إلى الموارد أن االحتياجات التشغيلية تتجاوز دائما مستوى المساهمات الفعلية ويعالج كثير من المكاتب القطرية هذه الفجوة حاليا بترتيب أولويات المساعدة وفقا للموارد المتوقعة. واستجابة لطلب من المجلس أدرجت األمانة عملية أولى لتحديد األولويات في خطة اإلدارة )2016-2014( لتوضيح الخطط التي يأخذ بها المديرون لتعديل البرامج وأثر ذلك على المستفيدين في أحوال اقتصار التمويل على جزء من االحتياجات التشغيلية. كما تضمنت خطط اإلدارة التالية توقعات خاصة بالتمويل حسب البلدان بغية وضع الخطة المؤقتة ألولويات العمل. ويتمثل الهدف من مسار العمل هذا في توحيد خطط التنفيذ المستند إلى الموارد كطبقة ثانية من التخطيط التشغيلي في المكاتب القطرية لتوضيح الفارق بين "االحتياجات" و"الخطط". وسيمكن هذا النهج المكاتب القطرية من تخطيط عملياتها بشكل مسبق لمدة 18-12 شهرا استنادا إلى الموارد المتوقعة وهو سيحسن التخطيط وإدارة األداء. ويأخذ مسار العمل في اعتباره ما يلي: 1( مختلف النه ج والنماذج التي اعتمدتها المكاتب القطرية بصورة غير رسمية للمواءمة بين التمويل والتنفيذ 2( وضع خطة أولويات العمل وخطة اإلدارة وعمليات إدارة التوقعات في البرنامج. وتم اختيار تسعة من المكاتب القطرية أثيوبيا وغواتيماال وكينيا وليسوتو ومالي ونيكاراغوا وباكستان والسودان وزمبابوي لوضع خطط تستند إلى الموارد لعام 2016 بغية تجريب هذه األداة الداخلية إلدارة الموارد. وقد اختيرت المكاتب القطرية التجريبية باستخدام المعايير التالية: 1( تنوع أحجام العمليات 2( تنوع المانحين 3( التزام إدارة المكتب القطري 4( القدرة على إدارة الموارد 5( احتماالت توفر حد أدنى من الموارد على األقل. ووضعت المكاتب القطرية خططها المستندة إلى الموارد باتباع الخطوات التالية: تحديد االحتياجات التشغيلية حسب المشروع والنشاط والمستفيدين وطريقة التحويل ونوع األغذية. تقدير التمويل السنوي المتوقع وذلك بتحليل اتجاهات التمويل في الماضي والحاضر حسب المشروع ويمكن حسب الجهة المانحة. وضع الخطط على أساس الموارد المتوقعة مع تحديد أولويات األنشطة وتعديل أرقام المستفيدين وحجم الحصص ومدة المساعدة. -129-118 -130-119 عن -131-120 وفي بداية األعمال التجريبية تم االتفاق على أن البرنامج لخفض المخاطرة سيقوم بما يلي: 1( مواصلة اإلبالغ االحتياجات التشغيلية والدعوة للتمويل الكامل 2( وضع أدوات قياس للربط بين أوجه النقص وبين حصائل محددة إلظهار األثر على المستفيدين 3( توضيح الفارق بين االحتياجات والخطط في سعيه لتعبئة التبرعات. وأخضعت النتائج والدروس المستفادة من األعمال التجريبية للتقييم في حلقة عمل في منتصف يوليو/تموز 2016 شارك فيها موظفون من المكاتب القطرية والمكاتب اإلقليمية والمقر. وسي سترشد بالدروس المستفادة من المرحلة التجريبية في إنشاء أية أدوات ونظم جديدة يتطلبها هيكل ميزانية الحافظة القطرية. 27 تستثنى من ذلك العمليات اإلنمائية وفقا للمادة العاشرة- 8 من الالئحة العامة. )47(

وأبرز المشتركون الفوائد التالية المتأتية عن التنفيذ المستند إلى الموارد: زيادة التنسيق بين المجاالت الوظيفية المشاركة في المكتب القطري تحسين ظهور سلسلة اإلمداد والتوقعات مناقشة التخطيط الطويل األجل مع الحكومات المضيفة والشركاء زيادة واقعية معدالت تخطيط التكاليف المتصلة وذلك بالمقارنة بالخطط المستندة إلى االحتياجات توقع إمكانية حدوث فائض أو عجز في التكاليف المتصلة. -132-121 -133-122 -134-123 كما حدد المشتركون احتياجات االنتقال إلى هيكل ميزانية الحافظة القطرية في المكاتب القطرية خالل عامي 2017 و 2018 بما في ذلك توقعات التمويل على مستوى الحصائل االستراتيجية وتحديد أولويات أنشطة الخطة االستراتيجية القطرية. وكجزء من خطة اإلدارة )2019-2017( أعد كل من المكاتب القطرية خطة تنفيذ مستندة إلى الموارد لعام 2017. وست جمع هذه الخطط بغية إنشاء خطة عالمية ألولويات العمل. خامساا- التمويل بالسلف الكبيرة -135-124 -136-125 -137-126 مثل هدف مسار عمل التمويل بالسلف الكبيرة في إعطاء سلطة ميزانية مجمعة للمكاتب العملية توخيا للحد من آثار مسارات التمويل المجزأة وزيادة إمكانية التنبؤ بالموارد ومضاعفة الكفاءة والفعالية. القطرية في وقت مبكر من ويعتبر مفهوم التمويل بالسلف الكبيرة امتدادا لمرفق اإلقراض الداخلي للمشروعات وهو مرفق يقدم القروض )48( للمشروعات باستخدام المساهمات المتوقعة كضمان. ولهذا المرفق سقف قدره 570 مليون دوالر أمريكي ويسانده احتياطي تشغيلي قدره 90 مليون دوالر أمريكي أي بنسبة 6 إلى 1. والسلف الكبيرة غير مربوطة بتوقعات مساهمات نقدية من مانحين معينين وال تتصل بها: غير أنها ترتبط بمستوى الموارد التي يتوقعها المكتب القطري المعني خالل السنة المحددة على أساس االتجاهات التاريخية ومعرفة نوايا المانحين المحتملة. وخالل دورة المجلس العادية الثانية لعام 2015 أعلنت األمانة عزمها على "إدارة عدد صغير من المشروعات التجريبية من خالل مرفق اإلقراض الداخلي للمشروعات المدعوم باحتياطي تشغيلي: وي قترح تخصيص مبلغ يتراوح بين 150 )49( مليونا و 200 مليون دوالر أمريكي من أصل سقف المرفق البالغ 570 مليون دوالر أمريكي. 28 )48( بعض المساهمات المتوقعة غير مؤهلة لالستخدام كضمان بسبب شروط المانحين. )49( WFP/EB.2/2015/5-C/1 الفقرة.25

-138-127 -139-128 وتم اختيار البلدان التجريبية على أساس ما يلي: 1( االتجاهات التاريخية للتمويل 2( االستقرار المنعكس في تقديرات االحتياجات والمخاطر 3( المشاركة في تجريب التخطيط المستند إلى الموارد مع وجود خطة مثبتة تستند إلى الموارد 4( اتفاق مساءلة يحدد المسؤوليات وااللتزامات المتصلة بالسلف الكبيرة. وأقرت لجنة التخصيص االستراتيجي للموارد شريحة أولى قديها 82.3 مليون دوالر لتمويل أربعة بلدان تجريبية هي أثيوبيا وكينيا ومالي والسودان كما وافق عليها المدير التنفيذي. وفيما بعد تمت الموافقة على سلفة كبيرة قدرها 1.3 مليون دوالر أمريكي لبرنامج نيكاراغوا القطري كما تم صرف شريحة ثانية قدرها 17 مليون دوالر أمريكي للعملية الممتدة في أثيوبيا. وبذلك يبلغ مجموع السلف الكبيرة المقدمة للمشروعات التجريبية يوليو/تموزأغسطس/ بآ 2016 كان قد تم سداد ما قيمته 71.890.9 100.7-140-129 مليون دوالر أمريكي. وبحلول مليون دوالر أمريكي وجميعها وفقا لشروط المانحين. وفي حلقة عمل بشأن التخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة نظمت في 13-12 يوليو/تموز 2016 أبرز مديرو المكاتب القطرية التجريبية الخمسة الفوائد التالية: تحسين إمكانية التنبؤ بالموارد وتيسير التخطيط الطويل األجل لتركيبة الحصص والحد من التخفيضات الدورية في عدد الحصص زيادة كفاءة سلسلة اإلمداد نتيجة للتوريد المباشر من المرفأ إلى البلد وخفض تكاليف الشحن العابر التخزين والمناولة خفض الفترة التمهيدية لشراء األغذية ونقلها وإيصالها إلى نقاط التوزيع النهائية خفض انقطاعات التوريد من خالل تغطية االحتياجات األولية من التحويالت القائمة على النقد قبل وصول المساهمات زيادة الفعالية التشغيلية بالتخزين المسبق لألغذية قبل بدء الموسم المطير وتحقيق تخفيض في تكاليف النقل زيادة وفورات التكلفة من خالل شراء السلع عند الحصاد عندما تكون األسعار منخفضة تحسين إطار التنبؤ مما يمكن من تحسين التخطيط لتعبئة الموارد زيادة المساءلة عن توفير تنبؤات موثوقة وواقعية بالمساهمات. 141-130- والحظ المشتركون في حلقة العمل أن التحسينات الالزمة في اإلدارة الداخلية للسلف تشمل تحسين توقيت الموافقة على صرف التمويل بالسلف الكبيرة والتعجيل باإلفراج عن التمويل من جانب المقر لتعزيز زيادة التنبؤ بالموارد والحد من انقطاع اإلمدادات. كما أشارت المكاتب القطرية إلى أن السلف الكبيرة المحدودة الحجم نسبيا ال تولد ما يكفي من تكاليف الدعم المباشرة الختبار إمكانية تحقيق زيادة في الكفاءة من خالل التخطيط التنظيمي األطول أجال ومن خالل استمرارية أطول في عقود الموظفين. 142-131- ومن األهمية بمكان أن نالحظ أن تنفيذ المشروع التجريبي للتمويل بالسلف الكبيرة كان مقيدا بشروط فرضها المانحون على المساهمات. فتخصيص المساهمات وغير ذلك من قيود المانحين يخفض قدرة المكتب القطري على سداد السلف الكبيرة ويحد من إمكانية التنبؤ لتعظيم تسليم المساعدة الغذائية إلى المستفيدين. كما أن تواريخ صالحية المنح شكلت تحديات خاصة حيث واجهت المكاتب القطرية صعوبات في السداد في حاالت عدم تطابق تاريخ صالحية المنحة مع اإلطار الزمني الستخدام السلفة الكبيرة. 143-132- وسيستمر العمل التجريبي الخاص بالسلف الكبيرة كما سيستمر سدادها طوال عام 2016. وسيجري فريق بوسطن االستشاري تحليال خالل الربع األول من 2017 لتحديد أية مكتسبات تحققت في الكفاءة والفعالية وأية مخاطر ترتبط بذلك. وستعرض األمانة نتائج ذلك التحليل على الشركاء كجزء من أنشطة الدعوة التي تقوم بها للتخفيف من شروط المانحين التي تؤثر سلبيا على تسليم المساعدة الغذائية. 144-133- ويبين الجدول 1 المكاتب القطرية المشار كة في تجريب التخطيط المستند إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة. الجدول 2: ملخص الخطط المستندة إلى الموارد والتمويل بالسلف الكبيرة يوليو/تموزأغسطس/ بآ 2016 29

البلد المشروع الخطط المستندة إلى الحتياجات في 2016 الخطط المستندة إلى الموارد في 2016 صرف التمويل حالة السترداد بالسلف الكبيرة بماليين الدوالرات األمريكية 25.042.1 42.1 97 163 العملية الممتدة 200700 أثيوبيا 11.5 11.5 89 118 العملية الممتدة 200737 كينيا 4. 35 8.3 65 114 العملية الممتدة 200736 كينيا 3.95.7 9.5 27 30 البرنامج القطري 200680 كينيا 13.8 15.0 73 * 106 العملية الممتدة 200719 مالي 0.3 1.3 7.5 *9.9 البرنامج القطري 200434 نيكاراغوا 13.0 13.0 270 347 العملية الممتدة 200808 السودان 71.890.9 100.7 المجموع * العمل جار على تنقيح الميزانية. 30

المالحق: األول- الثاني- الثالث- الرابع- الخامس- السادس- السابع- الثامن- التاسع- العاشر- الحادي عشر- عرض عام للخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي وحصائل البرنامج االستراتيجية مثال ميزانية الحافظة االستراتيجية لزمبابوي مثال ميزانية سنة واحدة للخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي مشهد لألنشطة بموجب حصائل البرنامج االستراتيجية مثال عملي على بيان الحساب في سياق التقرير القطري الموحد مثال عملي على معلومات اإلبالغ الممتد من الموارد إلى النتائج مما يرتبط بإطار النتائج المؤسسية في تقرير قطري موحد تطبيق استرداد كامل التكاليف على زمبابوي مواد الالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي التي تتطلب التعديل مذكرة بشأن جوانب الحوكمة في سياسة الخطط االستراتيجية القطري وعنصر الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية في استعراض اإلطار المالي بنود مشروع القرار حسبما وردت في المشروع الخامس لسياسة الخطط الستراتيجية القطرية مشروع قرار بشأن استعراض اإلطار المالي اقتراح أولي بشأن عتبات الميزانية 31

الملحق األول عرض عام للخطة الستراتيجية القطرية لزمبابوي وحصائل البرنامج الستراتيجية من المرجح للغاية أن يتم تقديم الخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي إلى المجلس في دورته العادية األولى لعام 2017 التماسا للموافقة. وعلى هذا فإن الخطة هي عمل قيد التنفيذ. وقد است خلصت المعلومات الواردة في المالحق من األول إلى السابع من المشروع العامل للخطة لتوضيح المفاهيم المعروضة في هذا التحديث المتعلق باستعراض اإلطار المالي. وست تاح للمجلس الفرصة لمناقشة االقتراح النهائي للخطة االستراتيجية القطرية النهائية لزمبابوي في الشهور المقبلة. وتقوم الخطة االستراتيجية القطرية بتفعيل الخطة االستراتيجية )2021-2017( على المستوى القطري وتصف حافظة مساعدات البرنامج ضمن البلد وتحدد الحصائل االستراتيجية التي سي سهم البرنامج في تحقيقها. وبدأ إعداد الخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي مع االستعراض االستراتيجي لمبادرة القضاء على الجوع والمناقشة مع الحكومة والجهات المانحة والشركاء لتحديد التحديات البارزة من حيث البرامج والموارد والقدرات لتحقيق هدف القضاء على الجوع. )1( وعلى نحو ما هو معروض في السياسة فإن الحصائل االستراتيجية في الخطط االستراتيجية القطرية: 1( تقدم مساهمة جوهرية في تلبية االحتياجات اإلنسانية وتحقيق األولويات الوطنية 2( تعكس الهدف أو الغاية الضمنية أو الراسخة في الخطة الوطنية للبلد واإلطار اإلقليمي الذي تساهم فيه مساعدات البرنامج 3( تحدد المجموعات السكانية والمؤسسات والنظم المزمع دعمها. ويسهم البرنامج وشركاؤه في الحصائل االستراتيجية من خالل مخرجات أنشطتهم. وفي العادة فإن الحصائل االستراتيجية تتضمن أطر األمم المتحدة للتخطيط االستراتيجي والخطط اإلنمائية واإلنسانية الوطنية. ومن المعتاد أن يضم إسناد النتائج على مستوى الحصائل االستراتيجية مساهمات من البرنامج وجهات فاعلة أخرى. وترتبط الحصائل االستراتيجية للبرنامج مع إطار عمل األمم المتحدة للمساعدة اإلنمائية في زمبابوي للفترة 2020-2016 واألهداف الوطنية المتعلقة باألمن والمساواة بين الجنسين ومرض اإليدز وفيروسه والحد من الفقر وإضافة القيمة واإلدارة العامة والحوكمة والحماية والخدمات االجتماعية. وتتمثل الحصائل االستراتيجية للبرنامج في الخطة االستراتيجية القطرية لزمبابوي بما يلي: -1-2 -3-4 -5-6 أن يتمكن الناااس المحرومون من األمن الغااذائي بمااا في ذلااكبمن فيهم الالجئون في المناااطق األشاااااااد تضااااااررا من تلبيااة متطلباتهمالمتطلبات الغذائية والتغذوية األساسية خالل الصدمات الموسمية الحادة واالضطرابات األخرى. أن تسااااااود في صاااااافوف أطفال المناطق ذات األولوية اتجاهات تقزم تتماشااااااى مع تحقيق الغايات الوطنية والعالمية بحلول عام.2025 أن تتمكن األساار الريفية المحرومة من األمن الغذائي وأصااحاب الحيازات الصااغيرة المحرومون منه من تحقيق األمن الغذائي وأن يثبتواوامتالك القدرة على الصمود إزاء الضغوط والصدمات الموسمية. أن يضمن نظام الحماية االجتماعية في زمبابوي تمكن المجموعات السكانية الضعيفة بشكلالمعانية من ضعف مزمن على امتداد البلد من تلبية احتياجاتهاالحتياجات األساسية على مدار العام. أن ت دعم البرامج اإلنسااانية واإلنمائية في زمبابوي على نحو موثوق بخدمات سااالساال إمداد ذات مسااتوى عالمي وفعالةمتسمممة بالفعالية من حيث التكلفة وكفؤة. موثوق بخدمات سالسل إمداد ذات مستوى عالمي وفعالة التكلفة وكفؤة.والكفاءة. )1 )2 )3 )4 )5.WFP/EB.A/2016/5-B* )1(

الملحق الثاني مثال ميزانية الحافظة الستراتيجية لزمبابوي ي دمج االنتقال إلى التخطيط القطري مع نهج للحافظة االتجاه االستراتيجي لمساعدات البرنامج مع عملية الميزنة. وكما هو موضااح في "سااياسااة الخطط االسااتراتيجية القطرية المشااروع الرابعالخامس" عند اعتماد الخطة االسااتراتيجية القطرية سيعتمد المجلس أيضا الميزانية اإلجمالية وميزانيات كل حصيلة استراتيجية لكامل مدة الخطة االستراتيجية القطرية )الشكل ألف-الثاني- 1 (. ويعرض الشكل ألف-الثاني- 2 مثاال على هيكل ميزانية خمسية للخطة االستراتيجية لزمبابوي بأرقام إيضاحية. ويتألف الهيكل من خمس نتائج اسااااتراتيجية للبرنامج وخمس حصااااائل اسااااتراتيجية للبرنامج ثالث منها محم لة على الهدف االسااااتراتيجي )1( اإلنمائي 2 واثنان على الهدف االساااتراتيجي اإلنمائي 17. وتنقسااام الحصاااائل االساااتراتيجية للبرنامج إلى أربع فئات عالية المساااتوى هي تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشااارة الم عد لة وتكاليف الدعم غير المباشااارة. وثمة سااامة محورية للخطة االساااااتراتيجية القطرية وميزانية الحافظة القطرية وهي أن كل حصااااايلة اساااااتراتيجية استراتيجية واحدة للبرنامج فحسب أو بغاية واحدة من غايات األهداف االستراتيجية اإلنمائية. وعلى نحو ما تشير الفقرة 6465 من الوثيقة فإن الحصائل االستراتيجية المساعدة. للبرنامج ترتبط بنتيجة للبرنامج ت صاغ أيضا لتحديد السياق الذي ست قدم فيه -1-2 -3-4 الشكل ألف-الثاني- 1 : نموذج لمعلومات الميزانية التي ستقدم األساس لعتماد الميزانية للخطة الستراتيجية القطرية لزمبابوي )األرقام إيضاحية( 5 1 2 3 4 5 12 042 249 24 052 752 22 031 406 20 320 675 17 150 754 95 597 836 2 236 020 3 194 728 2 815 117 2 314 510 1 820 258 12 380 633 16 793 060 17 255 713 18 721 522 16 977 400 15 217 617 84 965 312 2 481 283 2 014 015 1 994 314 1 995 587 2 034 975 10 520 174 691 627 736 580 740 277 745 949 757 610 3 672 042 34 244 239 47 253 789 46 302 636 42 354 120 36 981 214 207 135 998 33 )1( ست قسم أيضا الحصائل االستراتيجية للبرنامج إلى أنشطة قطرية في الخطة القطرية إلدارة العمليات. ويوفر الملحق الثالث المزيد من التفاصيل.

)2( الشكل ألف-الثاني- 2 : مثال على ميزانية خمسية للحافظة القطرية لزمبابوي )كل األرقام إيضاحية وبالدوالر األمريكي( 2021-2017 1-2 1 2-2 2 2-4 4 9-17 5 16-17 8 95 597 836 12 380 633 84 965 313 10 520 174 3 672 042 2025 95 597 836 12 380 633 84 965 313 10 520 174 3 672 042 1 3 5 8 12 2 4 6 9 7 10 11 95 597 836 12 380 633 84 965 312 10 520 174 3 672 042 207 135 998 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 9 1 12 6 12 2 3 7 10 9 4 )2( تتألف فئات األنشطة المؤسسية قيد التطوير مما يلي: 1( تحويالت الموارد غير المشروطة لدعم الحصول على األغذية 2( أنشطة إنشاء األصول ودعم سبل العيش 3( أنشطة التكيف المناخي وإدارة المخاطر 4( أنشطة الوجبات المدرسية 5( أنشطة العالج بالتغذية 6( أنشطة الوقاية من سوء التغذية 7( أنشطة دعم السوق الزراعية ألصحاب الحيازات الصغيرة 8( أنشطة تعزيز القدرات الفردية 9( أنشطة تعزيز القدرات المؤسسية )الحكومات والمجتمع المدني( 10( أنشطة الخدمات والمنصات المشتركة ]يجري حاليا تحديد قائمة مفصلة بفئات األنشطة المتعلقة بتقديم الخدمات ومن المرجح أن تشتمل على فئات أنشطة مثل: دائرة األمم المتحدة لخدمات النقل الجوي للمساعدة اإلنسانية ومستودع األمم المتحدة لالستجابة للحاالت اإلنسانية والمجموعة اللوجستية العالمية والخدمات الثنائية لسلسلة التوريد ومجموعة االتصاالت في حاالت الطوارئ والخدمات الهندسية واألنشطة المتعلقة بإنشاء وصيانة منصات مشتركة لتنفيذ التحويالت النقدية.[ 11( أنشطة االستعداد للطوارئ 12( أنشطة التحليل والتقدير 13( أنشطة أخرى. 34

الملحق الثالث مثال ميزانية سنة واحدة للخطة الستراتيجية القطرية لزمبابوي ]ألغراض المناقشة فقط. ول ينبغي إدراجه في استعراض اإلطار المالي للموافقة عليه في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2016[ يعرض الشااااااكل ألف-الثالث- 1 مثاال على ميزانية الحافظة القطرية لزمبابوي لعام 2018 التي تركز على تنفيذ األنشااااااطة والنواتج. وساااتعكس الميزانية التقديرات المحد ثة لالحتياجات وخطط التنفيذ المساااتندة إلى التطورات الساااياقية. وسااات ساااتخدم الميزانية المقسااامة ح سب األن شطة والح صائل اال ستراتيجية للبرنامج في نداءات الموارد بما في ذلك خطط األمم المتحدة الم نس قة لالستجابة اإلنسانية ذات الصلة بالخطة االستراتيجية القطرية وست تاح للدول األعضاء عبر بوابة شبكية. وميزانية الحافظة القطرية التي ساات عد كجزء من الدورة الساانوية للتخطيط ساايتم اسااتكمالها بخطة التنفيذ التي كانت ت عرف سااابقا بالخطة القائمة على الموارد - المقسمة حسب األنشطة والحصائل االستراتيجية للبرنامج. وسيجري إعداد خطة التنفيذ سنويا لترتيب أولويات األنشطة والحصائل االستراتيجية للبرنامج وست عد ل الغايات تبعا للموارد المنتظرة. وستشك ل مجموعة خطط التنفيذ الخاصة بالمكاتب القطرية جزءا من خطة اإلدارة باعتبارها خطة العمل المحددة األولويات. وتيسيرا لإلدماج مع إطار النتائج المؤسسية واإلبالغ المؤسسي عن النتائج فإن كل حصيلة استراتيجية قطرية مخصوصة ست ربط بفئة واحدة من فئات الحصائل المؤسسية كما سي ربط كل ناتج قطري مخصوص بفئة منفردة من فئات النواتج المؤسسية. وسي ربط كل نشاط قطري مخصوص بواحدة من فئات األنشطة المؤسسية. )20(. -1-2 -3-4

الشكل ألف-الثالث- 1 : مثال على ميزانية الحافظة القطرية لسنة واحدة لزمبابوي )كل األرقام إيضاحية وبالدوالر األمريكي( Total CSP 2018 1-2 1 1-2 1 2-4 4 9-17 5 16-17 8 24 052 752 3 194 728 17 255 713 2 014 015 736 580 2025 24 052 752 3 194 728 17 255 713 2 014 015 736 580 1 3 5 8 12 2 4 6 9 7 10 11 16 632 313 2 101 716 9 339 599 1 317 700 435 364 29 826 692 4 281 528 676 096 5 664 224 433 484 205 092 11 260 424 1 565 367 207 915 1 123 012 131 073 47 937 3 075 304 22 479 208 2 985 727 16 126 835 1 882 257 688 393 44 162 420 7 (7%) 3 091 369 47 253 789 1 2 1 1 3 4 6 12 5 6 7 8 9 10 11 12 9 12 2 3 7 10 9 4 36

الملحق الرابع مشهد لألنشطة بموجب حصائل البرنامج الستراتيجية ]ألغراض المناقشة فقط. ول ينبغي إدراجه في استعراض اإلطار المالي للموافقة عليه في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2016[ يعرض الشكل ألف-الرابع- 1 تخطيط المكتب القطري للحصيلة االستراتيجية للبرنامج المتمثلة في " أن يتمكن الناس الذين يعانون من انعدام األمن الغذائي بما في ذلك الالجئون في المناطق األشااااااد تضااااااررا من تلبية متطلباتهم الغذائية والتغذوية األساااااااسااااااية خالل الصدمات الموسمية الحادة واالضطرابات األخرى". ويتألف النشااااطان المزمعان لتحقيق هذه الحصااايلة االساااتراتيجية للبرنامج من توفير المسااااعدة خالل الموسااام األعجف وتوفير الدعم لالجئين. وت قدم مثال على ميزانية قائمة على االحتياجات لكل نشاااااط مرتبط بالحصاااايلة االسااااتراتيجية. وساااات ربط األنشااااطة القطرية المخصاوصاة بفئة منفردة لألنشاطة المؤساساية وفي هذا المثال فإن كال النشااطين يرتبط بفئة األنشاطة المؤساساية "تحويالت الموارد غير المشروطة لدعم الحصول على األغذية". -1-2 الشكل ألف-الرابع- 1 : مثال على التخطيط على مستوى األنشطة القطرية )كل األرقام إيضاحية وبالدوالر األمريكي( 2018 1-2 1 8 537 754 7 873 597 220 961-16 632 313 4 281 528 1 565 367 22 479 208 1 573 544 24 052 752 64 424 8 473 330 1 546 297 6 327 300 137 220 824 - - 1 610 859 89 470 15 021 454 4 192 058 127 267 1 438 100 1 827 596 20 651 612 127 932 1 445 612 7

الملحق الخامس مثال عملي على بيان الحساب في سياق التقرير القطري الموحد )1( يعرض الشكل ألف-الخامس- 1 مثاال على كشف الحساب الذي يمكن أن ي لح ق بالتقرير القطري الموحد. وي مي ز أول صاااااافين من التقرير الميزانية المعتمدة وخطة التنفيذ بين الميزانية المعتمدة القائمة على االحتياجات وخطة التنفيذ القائمة على الموارد. وسوف ت سه ل زيادة التركيز على خطة التنفيذ األكثر واقعية عقد مقارنة أدق بين االستخدام الفعلي والمزمع للموارد إلدارة األداء واإلبالغ عنه. ومن المتوقع أن يظل عرض المساهمات المؤكدة وتقسيمها إلى مساهمات عينية ونقدية وتحويالت ومواد خام على ما هو عليه )2( في كشف الحساب الحالي.. ولكن الصفوف المتعلقة بالنفقات سوف تعكس اآلن فئات التكاليف األربع العالية المستوى وهي تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشاارة الم عد لة وتكاليف الدعم غير المباشاارة. وسااوف ت قساام فئة التحويل إلى أنواع الطرائق األربعة: األغذية والتحويالت القائمة على النقد وتعزيز القدرات وتقديم الخدمات. وأهم تغيير في شكل مشروع التقرير هو إدراج األهداف االستراتيجية والحصائل االستراتيجية لزيادة الشفافية في الصالت من الح صائل اال ستراتيجية للبرنامج إلى الموارد المستخدمة إلى النتائج المحققة. وسوف يستطيع القر اء االنتقال من المستوى 1 مجموع المكتب القطري إلى المستوى 2 الهدف االستراتيجي إلى المستوى 3 الحصيلة االستراتيجية. -1-2 -3-4 الشكل ألف-الخامس- 1 : مثال على كشف حساب ضمن تقرير قطري موحد 38 )1( )2( يحل التقرير القطري الموحد محل تقرير المشروعات الموحد. سوف يستمر اإلبالغ المؤسسي عن تخصيص التمويل المتعدد األطراف وعن تتبع النفقات الخاصة بالمساهمات.

الملحق السادس مثال عملي على معلومات اإلبالغ الممتد من الموارد إلى النتائج مما يرتبط بإطار النتائج المؤسسية في تقرير قطري موحد ]ألغراض المناقشة فقط. ول ينبغي إدراجه في استعراض اإلطار المالي للموافقة عليه في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2016[ تمشاايا مع ساالساالة نتائج البرنامج سااوف ت رب ط كل حصاايلة من الحصااائل االسااتراتيجية الم حد دة على المسااتوى القطري بفئة واحدة من فئات الحصااائل المؤسااسااية وبمبلغ في الميزانية المعتمدة يدل على الموارد المسااتخدمة. وسااوف ت سااتخدم مؤشاارات الحصائل الموحدة للتدليل على النتائج التي تحققت في كل فئة من فئات الحصائل االستراتيجية. ويعرض الشاااكل ألف-الساااادس- 1 مثاال عمليا ي بي ن كيف يوضاااح التقرير القطري الموحد والشاااكل الموحد للتقارير العالقة بين الموارد المستخدمة والنتائج المحققة. -1-2 الشكل ألف-السادس- 1 : معلومات لإلبالغ عن الموارد )1( التي تحولت إلى نتائج مرتبطة بإطار النتائج المؤسسية في تقرير قطري موحد 39 )1( يحل التقرير القطري الموحد محل تقرير المشروعات الموحد.

الملحق السابع تطبيق استرداد كامل التكاليف على زمبابوي كما ذ كر في الفقرات من 9395 إلى 99100 بالوثيقة يساااتند االقتراح الخاص بطلب اساااترداد التكلفة الكاملة إلى ضااارورة التمييز بين مبدأ اسااترداد التكلفة الكاملة والتعامل مع شااتى أنواع المساااهمات. وي رك ز االقتراح على تطبيق مبدأوينبغي أن يرتكز اسااترداد التكلفة الكاملة في حالةعلى فئات التكاليف العالية المسممممممتوى وهي تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشاااااارة الم عد لة وتكاليف الدعم غير المباشرة. والمبادئ التي تقوم عليها تكاليف الدعم غير المباشرة ونسبة استردادها الحالية البالغة 7 في المائة ساوف تظل كما هي دون تغيير. )28(. ومن المهم أن ندرك أن معدل اساترداد تكاليف الدعم المباشارة الم عد لة ساوف يختلف من بلد آلخر. وبناء على طلبات ق د مت في المشااااورات غير الرسااامية التي ع قدت في 25 يوليو/تموز ترد في األشاااكال من ألف-الخامس- 1 إلى ألف-الخامس- 4 أمثلة على طلب ا سترداد التكلفة الكاملة وتوجيه الم ساهمات. وألن سيا سة ا سترداد التكلفة الكاملة سوف ت ستند إلى تكاليف التحويل/ التنفيذ الموحدة وتكاليف الدعم المباشارة الم عد لة وتكاليف الدعم غير المباشارة ت قدم األمثلة تفاصايل إضاافية بشاأن كيفية تقسيم التكاليف تقسيما إضافيا. وتجدر اإل شارة إلى أن هذه التفاصيل اإلضافية إنما هي لالسترشاد بها فقط وليس المقصود منها أن تكون مبالغ ثابتة. وفي وتوضح األشكال أربعة سيناريوهات للطريقة التي يمكن بها استالم مساهمة قدرها 5 ماليين دوالر أمريكي وتوجيهها نحو حصائل اساااتراتيجية مختلفة )الحصااايلتين االساااتراتيجيتين 1 و 3 ( وما يرتبط بها من أنشاااطة. وتعتمد جميع الحساااابات على خطة تنفيذ عام 2017 لزمبابوي. وكما ورد في الفقرة 9799 ت حسااب تكاليف الدعم المباشاارة الم عد لة كنساابة من تكاليف التحويل والتنفيذ الموحدة. )1( وسوف تظل تكاليف الدعم غير المباشرة ومعدل استردادها البالغ 7 في المائة دون تغيير. السااايناريو األول ت خصاااص مسااااهمة قدرها 5 ماليين دوالر أمريكي تتألف من مسااااعدة عينية وذرة وزيت نباتي والتكاليف المرتبطة بهذه المساااااااهمة لحصاااااايلة البرنامج االسااااااتراتيجية رقم 1 "أن يتمكن الناس المفتقرون إلى األمن الغذائي بما في ذلك الالجئون في المناطق األشااد تضااررا من تلبية متطلباتهم الغذائية والتغذوية األساااسااية في أثناء الصاادمات الموساامية الحادة أو أي اضطرابات األخرى" النشاط رقم 1 "المساعدة في الموسم األعجف". وت عرض المساهمات على مستويين: -1-2 -3-4 أ( ب( يعكس المستوى األول مبدأ استرداد التكلفة الكاملة مع تقسيم المساهمة إلى ميزانية تحويل وتنفيذ موحدة قدرها 4.25 مليون دوالر أمريكي أو 85 في المائة وتكاليف دعم مباشاااااارة م عد لة قدرها 0.42 مليون دوالر أمريكي أو 8 في المائة وتكاليف دعم غير مباشرة قدرها 0.33 مليون دوالر أمريكي أو 7 في المائة وهذه الحصص واحدة في جميع األمثلة. يقدم المستوى الثاني تقسيما لتكاليف التحويل والتنفيذ. 5- ومع أن هذه القيم لالسترشاد بها فقط وليست قيما ثابتة فإن النهج المتبع في تحديدها يتمثل فيما يلي: أ( ب( تستند تكاليف كل من السلع والنقل الخارجي إلى معدالت التكلفة الم قد رة بالدوالر األمريكي لكل طن متري. ت حسب تكاليف التحويالت األخرى بوصفها نسبا على أساس الحمولة بالطن. )1( تمشيا مع مبادئ استرداد التكلفة الكاملة بموجب المادة 1.1 من النظام المالي تسري معدالت تكاليف الدعم غير المباشرة على جميع الصناديق االستئمانية على النحو التالي: أ( تطبق نسبة قدرها 7 في المائة حينما يعتمد صندوق استئماني على خدمات مكتب إقليمي أو مقر رئيسي باإلضافة إلى المكتب القطري ب( وتطبق نسبة مخفضة قدرها 4 في المائة حينما ي خطط للصندوق االستئماني وي دار على مستوى المكاتب القطرية مع الحد األدنى من الدعم المقدم من المكتب اإلقليمي أو المقر الرئيسي ج( وتطبق حاليا نسبة واحدة لتكاليف الدعم غير المباشرة قدرها 10 في المائة على مساهمات من جميع تبرعات القطاع الخاص )بما في ذلك الشركات واألفراد والمؤسسات والمنظمات غير الحكومية( بغض النظر عن المكان الذي يجري فيه التخطيط للصندوق االستئماني وإدارته. 40

ج( ت حسب تكاليف التنفيذ بوصفها نسبة من تكاليف التحويل. الشكل ألف-السابع- 1 : السيناريو األول: التبرع العيني الم حدد الغرض وفي السيناريو الثاني ت ستخدم مساهمة نقدية قدرها 5 ماليين دوالر أمريكي لشراء سلع محلية بسلة محلية في هذه الحالة من أجل حصاايلة البرنامج االسااتراتيجية 1 النشاااط 1. ويوجد مسااتويان من التفاصاايل مماثالن للمسااتويين الموجودين في الساايناريو األول مع اختالف طفيف في التقسيمات: -6 أ( ب( يعكس المساااتوى األول مبدأ اساااترداد التكلفة الكاملة مع تقسااايم المسااااهمة إلى ميزانية تحويل وتنفيذ موحدة )قدرها 4.25 مليون دوالر أمريكي أو 85 في المائة( وتكاليف دعم مباشارة م عد لة )قدرها 0.42 مليون دوالر أمريكي أو 8 في المائة( وتكاليف دعم غير مباشرة )قدرها 0.33 مليون دوالر أمريكي أو 7 في المائة( يقدم المستوى الثاني مزيدا من التفصيل مع تقسيم تكاليف التحويل والتنفيذ تقسيما إرشاديا. 41

الشكل ألف-السابع- 2 : السيناريو الثاني: نقدية للغذاء الم شترى محليا وفي الساااايناريو الثالث ت خصااااص مساااااهمة نقدية قدرها 5 ماليين دوالر أمريكي للتحويالت القائمة على النقد من أجل الحصاااايلة االساتراتيجية 3 "أن تتمكن األسار الريفية المحرومة من األمن الغذائي وأصاحاب الحيازات الصاغيرة المفتقرة إليه من تحقيق األمن الغذائي وأن يثبتوا القدرة على الصمود إزاء الضغوط والصدمات الموسمية" النشاط 7 "إنشاء أصول منتجة من أجل القدرة على الصمود". ومستويا التفاصيل مماثالن أيضا للمستوين الموجودين في السيناريو األول مع اختالف طفيف في التوزيع. -7 أ( ب( يعكس المساااتوى األول مبدأ اساااترداد التكلفة الكاملة مع تقسااايم المسااااهمة إلى ميزانية تحويل وتنفيذ موحدة )قدرها 4.25 مليون دوالر أمريكي أو 85 في المائة( وتكاليف دعم مباشارة م عد لة )قدرها 0.42 مليون دوالر أمريكي أو 8 في المائة( وتكاليف دعم غير مباشرة )قدرها 0.33 مليون دوالر أمريكي أو 7 في المائة( يقدم المستوى الثاني توزيعا استرشاديا لتكاليف التحويل والتنفيذ. الشكل ألف-السابع- 3 : السيناريو الثالث: نقدية من أجل التحويالت القائمة على النقد 42

وفي السيناريو الرابع ت خص ص مساهمة نقدية قدرها 5 ماليين دوالر أمريكي لحصيلة البرنامج االستراتيجية الثالثة من أجل ثالثة أنشطة: النشاط 5 "تسويق األغذية المحلية وآلية الشراء" النشاط 6 "صغار المزارعين" النشاط 7 "إيجاد أصول منتجة من أجل القدرة على الصمود". وتشمل هذه األنشطة مزيجا من التحويالت القائمة على النقد وتعزيز القدرات. ومستويا التفاصيل مماثال كما هو الحال في السيناريوهات السابقة للمستويين الموجودين في السيناريو األول: -8 أ( ب( يعكس المستوى األول مبدأ استرداد التكلفة الكاملة مع تقسيم المساهمة إلى ميزانية تحويل وتنفيذ موحدة )قدرها 4.25 مليون دوالر أمريكي أو 85 في المائة( وتكاليف دعم مباشاااااارة م عد لة )قدرها 0.42 مليون دوالر أمريكي أو 8 في المائة( وتكاليف دعم غير مباشرة )قدرها 0.33 مليون دوالر أمريكي أو 7 في المائة( يقدم المستوى الثاني توزيعا استرشاديا لتكاليف التحويل والتنفيذ ويمكن للمرء أن يعرف من هذا التوزيع أيضا النسبة المتاحة للتحويالت القائمة على النقد ولتعزيز القدرات. الشكل ألف-السابع- 4 : السيناريو الرابع: النقدية المحددة الغرض على مستوى النتيجة الستراتيجية 43

الملحق الثامن مواد الالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي التي تتطلب التعديل يقدم الجدول التالي قائمة أولية بمواد الالئحة العامة والنظام المالي للبرنامج التي قد تتطلب تعديال لدعم إدخال اإلطار البرامجي والمالي )1( المعدل بعد المرحلة التجريبية اعتبارا من 1 يناير/كانون الثاني 2018 وسوف تعقد األمانة مشاورات غير رسمية مخصصة في عام 2017 بشأن التعديالت المقترحة قبل تقديم حزمة نهائية إلى المجلس إلقرارها في دورته العادية الثانية لعام 2017. وسوف ي قد م مثال على مشروع تعديل خالل المشاورات غير الرسمية في 5 سبتمبر/أيلول. قائمة أولية بمواد الالئحة العامة والنظام المالي التي قد تتطلب التعديل للمواءمة مع سياسة الخطط الستراتيجية القطرية واستعراض اإلطار المالي )2( الالئحة العامة/النظام المالي النص النظام األساسي ليس من المزمع إدخال تعديالت على النظام األساسي في هذا الوقت. الالئحة العامة المادة الثانية- 2 : فئات البرامج أ( ب( ج( د( حتى يتسنى للبرنامج أداء أغراضه ينشئ المجلس التنفيذي فئات البرامج التالية: فئة البرامج اإلنمائية وتشمل برامج ومشروعات المعونة الغذائية لمساندة التنمية االقتصادية واالجتماعية. تشمل هذه الفئة من فئات البرامج مشااروعات التعمير واالسااتعداد للكوارث وتقديم المساااعدة الفنية للبلدان النامية لتنشاائ أو تطور مشروعاتها الوطنية للمعونة الغذائية فئة مشروعات اإلغاثة في حاالت الطوارئ لتقديم المساعدات الغذائية لتلبية االحتياجات في حاالت الطوارئ فئة مشروعات اإلغاثة الممتدة واإلنعاش لتقديم المساعدات الغذائية لتغطية احتياجات اإلغاثة الممتدة فئة العمليات الخاصة المادة العاشرة- 2 : البرامج القطرية للمساعدات اإلنمائية أ( ب( يقوم المدير التنفيذي في إطار الخطة االستراتيجية القيام بها إلى المجلس لينظر فيها ويجيزها... لتسهيل عملية إعداد برنامج قطري يعد البرنامج مخطط استراتيجية قطرية... بتقديم البرامج القطرية متعددة السنوات التي يزمع البرنامج المادة العاشرة- 7 : إجازة طلبات المساعدات أ( يقدم المدير التنفيذي ليجيزها... مقترحات المشااااااروعات اإلنمائية ومشااااااروعات عمليات اإلغاثة الممتدة للمجلس المادة العاشرة- 8 : توافر الموارد المادة الثالثة عشرة- 2 : أغراض المساهمات المادة الثالثة عشرة- 4 : أ( ب( ج( على المدير التنفيذي أن يستوثق من أن مشروعات التنمية المقدمة للمجلس إلجازتها ومشروعات التنمية وأنشطة البرامج القطرية المجازة بموجب السلطة المخولة للمدير التنفيذي من المجلس يمكن تنفيذها في حدود الموارد المقدرة المتوافرة... يمكن تقديم المساهمات ألغراض البرنامج المنصوص عليها في المادة الثانية في النظام األساسي دون قيود على استخدامها أو لغرض من األغراض التالية: فئات البرنامج برامج قطرية بعينها مشروعات أو أنشطة في إطار إحدى فئات البرامج أية أنشطة أخرى يحددها المجلس من حين إلى آخر. وفقا للمادة الثالثة عشرة 2- من النظام األساسي ينطبق ما يلي على مختلف المساهمات المقدمة للبرنامج: يوافق المجلس التنفيذي على التغييرات المدخلة على القواعد العامة ويحيلها إلى المجلس االقتصادي واالجتماعي ومجلس منظمة األغذية والزراعة للعلم بها. ويجب أن )1( يعتمد المجلس التنفيذي على المشورة المقدمة من اللجنة االستشارية لشؤون اإلدارة والميزانية واللجنة المالية لمنظمة األغذية والزراعة بشأن تعديالت القواعد العامة واللوائح المالية المتعلقة باإلدارة المالية للبرنامج. تم وضع هذه القائمة األولية وذات الطابع غير الشامل على أساس المعلومات الحالية المتاحة فيما يتعلق بسياسة الخطط االستراتيجية القطرية )2( (WFP/EB.2/2016/X-X/X) واستعراض اإلطار المالي.(WFP/EB.2/2016/X-X/X) وعلى هذا فإن من المعقول التوقع أن الحاجة قد تدعو في وقت الحق إلى إدخال المزيد من التعديالت على الالئحة العامة والنظام المالي بما في ذلك إدراج أحكام جديدة وذلك رهنا ومراعاة للتطورات الجديدة على سياسة الخطط االستراتيجية القطرية (WFP/EB.2/2016/X-X/X) واستعراض اإلطار المالي.(WFP/EB.2/2016/X-X/X) وبالنظر إلى الطبيعة األولية للقائمة اإلرشادية الحالية فإنها ت برز فحسب تلك التغييرات التي تعتبر جوهرية في هذه المرحلة ال تلك التغييرات ذات الطابع األسلوبي.

قائمة أولية بمواد الالئحة العامة والنظام المالي التي قد تتطلب التعديل للمواءمة مع سياسة الخطط الستراتيجية القطرية واستعراض اإلطار المالي )2( الالئحة العامة/النظام المالي أنواع المساهمات النص أ( د( ه( و( ز( )1 )2 )3 )4 )5 )6 )1 )2 )3 )1 )2 )3 )1 )2 على الجهات المانحة التي تتبرع بسااالع غذائية أو بالنقد المخصاااص للمشاااتريات الغذائية توفير مبالغ نقدية وخدمات مالئمة كافية أو أصاانافا غير غذائية مالئمة لتغطية تكاليف الدعم والتشااغيل للساالع التي تتبرع بها وتستخدم إحدى الطرق التالية في حساب تكاليف الدعم والتشغيل: السلع الغذائية :تقيم وفقا لما هو وارد في المادة الثالثة عشرة 6 من الالئحة العامة النقل الخارجي :وفقا لقيمة التكلفة الفعلية النقل البري والتخزين والمناولة :تبعا لمتوسط تكلفة الطن الواحد في المشروع تكاليف التشغيل المشروع المباشرة األخرى :تبعا لمتوسط تكلفة الطن الواحد المطبق على مكو ن األغذية في تكاليف الدعم المباشرة :نسبة مئوية من تكاليف التشغيل المباشرة للمشروع تكاليف الدعم غير المباشرة :نسبة مئوية من التكاليف المباشرة المباشرة وتكاليف الدعم المباشرة وفقا لما يقرره المجلس. للمشروع بما في ذلك تكاليف التشغيل ب( على الجهات المانحة التي تتبرع بنقد مخصص ألنشطة ال تشتمل على توزيع األغذية أن توفر مبالغ نقدية كافية لتغطية تكاليف التشغيل والدعم الكاملة المتعلقة بمساهمتها باستخدام المعايير التالية لحساب تكاليف التشغيل والدعم: تكاليف التشغيل المباشرة :التكاليف الفعلية التقديرية تكاليف الدعم المباشرة :نسبة مئوية من تكاليف التشغيل المباشرة للمشروع تكاليف الدعم غير المباشرة :نسبة مئوية من التكاليف المباشرة المباشرة وتكاليف الدعم المباشرة وفقا لما يقرره المجلس. للمشروع بما في ذلك تكاليف التشغيل ج( على الجهات المانحة التي تتبرع بأصااناف غير غذائية مالئمة ليساات ذات صاالة مباشاارة بمساااهمات أخرى توفير مبالغ نقدية أو خدمات مالئمة للوفاء بكافة تكاليف الدعم والتشغيل لألموال النقدية التي تتبرع بها على الجهات المانحة التي تتبرع بخدمات مالئمة ليسات مرتبطة مباشارة بمسااهمات أخرى توفير مبالغ نقدية كافية أو غيرها من الموارد المالئمة لتغطية تكاليف التشغيل والدعم المتعلقة بمساهماتها ال يطلب من الجهات المانحة التي تتبرع بأموال نقدية غير مخصاااصاااة لغرض بعينه أو موجهة لحسااااب االسااتجابة العاجلة أو لميزانية دعم البرامج واإلدارة أو األنشااطة ذات الصاالة تقديم أموال نقدية إضااافية أو خدمات مالئمة للوفاء بكافة تكاليف الدعم والتشااااغيل ذات الصاااالة بمساااااهماتها شااااريطة أال يقع على عاتق البرنامج إلزام إضافي باإلبالغ يجوز لحكومات الدولة النامية أو الدول ذات االقتصااااد االنتقالي أو الجهات المانحة غير المعتادة وفقا لما يقرره المجلس أن تقدم مساهمة بالسلع أو بالخدمات فحسب شريطة توافر التالي: قيام جهة أو جهات مانحة أخرى بالوفاء بكافة تكاليف الدعم والتشااااااغيل أو تغطية هذه التكاليف باستبدال جزء من المساهمة بالنقد أو تغطيتها من حساب البرنامج أال يترتب على هذه المساهمات إلزام باإلبالغ أو أعباء إدارية كبيرة على البرنامج إذا رأى المدير التنفيذي في قبوله المساهمة مصلحة للمستفيدين من مساعدات البرنامج. يجوز للمدير التنفيذي أن يخفض أو يلغي تكاليف الدعم غير المباشرة ألية مساهمة عينية مقدمة لتغطية تكاليف الدعم المباشرة لنشاط ما إذا رأى أن في ذلك مصلحة للمستفيدين من مساعدات البرنامج شريطة أن: أال يترتب على هذه المساهمات إلزام باإلبالغ أو أعباء إدارية إضافية على البرنامج أن تكون تكاليف الدعم غير المباشاارة الالزمة إذا لم يكن المدير التنفيذي قد ألغاها ليساات ذات قيمة كبرى. ح( تقدم للدورة الساااانوية للمجلس التنفيذي تقارير عن المساااااهمات الواردة في الفقرة )و( أعاله والتخفيض أو اإللغاء الواردة في الفقرة )ز( أعاله. 45

قائمة أولية بمواد الالئحة العامة والنظام المالي التي قد تتطلب التعديل للمواءمة مع سياسة الخطط الستراتيجية القطرية واستعراض اإلطار المالي )2( الالئحة العامة/النظام المالي ملحق الالئحة العامة: تفويض السلطات للمدير التنفيذي النص أ( فيما يلي السلطات التي يفو ضها المجلس إلى المدير التنفيذي بموجب المادة السادسة- 2 )ج( من النظام األساسي: المشروعات اإلنمائية إعادة تخصيص الموارد بين عناصر البرنامج على أساس تقييم وضع عناصر البرنامج القطري واحتياجاتها وأدائها وذلك رهنا بتوافر الموارد. إقرار المشروعات التي ال تتجاوز قيمة الرجوع فيها إلى المجلس التنفيذي: ب( )1 )2 )3 )4 عمليات الطوارئ األغذية فيها ثالثة ماليين دوالر أمريكي ما عدا الحاالت التالية التي يجب المشروعات المعقدة أو تلك التي تتطلب التنسيق بين عدد كبير من الوكاالت المشروعات التي تستخدم طرقا مبتكرة أو التي تنطوي على مراحل مثار خالف المشروعات التي أقرت لها مرحلتا توسع أو أكثر المشروعات التي تشمل جزءا كبيرا )أكثر من 50 في المائة) من سلع السوق المفتوحة المستبدلة بالنقد )وال يشااامل ذلك مبيعات سااالع البرنامج من أجل شاااراء منتجات غذائية للتوزيع المباشااار ألن هذا اإلجراء يعتبر نوعا من اسااتبدال الساالع بأخرى وليس بالنقد فيما رأت لجنة ساياساات المعونة الغذائية وبرامجها في مناقشتها أثناء الدورة الرابعة والعشرين المعقودة في أكتوبر /تشرين األول 1987(. إقرار جميع عمليات الطوارئ التي ال تتجاوز قيمة المدير التنفيذي والمدير العام بصورة مشتركة. ج( د( ه( العمليات الممتدة لإلغاثة واإلنعاش األغذية فيها ثالثة ماليين دوالر أمريكي.وإذا تجاوزت ذلك الحد يقرها إقرار العمليات الممتدة لإلغاثة واإلنعاش التي ال تتجاوز قيمة األغذية فيها 20 مليون دوالر أمريكي. العمليات الخاصة إقرار جميع العمليات الخاصة. نقيح ميزانيات المشروعات )1 )2 )3 )4 إقرار تنقيحات الميزانيات التي ال تتجاوز قيمة األغذية فيها ثالثة ماليين دوالر أمريكي لمشااااااريع التنمية وعمليات الطوارئ و 20 مليون دوالر أمريكي للعمليات الممتدة لإلغاثة واإلنعاش. إقرار إدخال تغييرات في توجه عنصاار من عناصاار البرنامج القطري بتنقيح الميزانية بما ال يتجاوز القيمة اإلجمالية التي أقر ت للبرنامج القطري.وإذا حدث تجاوز للميزانية التي أقر ت ال ينبغي لهذا التجاوز أن يتجاوز الحد الذي اقر لمستوى السلطة المفو ضة كما هو وارد في البند )1( أعاله. إقرار تنقيحات الميزانية فيما يخص جميع العمليات الخاصة. يجب أال يتجاوز مجموع هذه الزيادات في أي بلد كان وفي أية سنة تقويمية ضعف حدود السلطات المفو ضة إلى المدير التنفيذي إلقرار المشااروعات.بيد أن المدير التنفيذي قد يتلقى ويبرمج أية موارد إضااافية موجهة للبرامج والمشروعات القطرية. مع إحاطة المجلس التنفيذي علما بذلك على نحو منتظم. النظام المالي المادة 1-1: تعاريف تطبيق التعاريف التالية ألغراض هذا النظام واللوائح التي ستوضع الحقا. النداء الموس ع المساهمات البرنامج القطري المساهمات الموج هة متعددة األطراف 46

قائمة أولية بمواد الالئحة العامة والنظام المالي التي قد تتطلب التعديل للمواءمة مع سياسة الخطط الستراتيجية القطرية واستعراض اإلطار المالي )2( الالئحة العامة/النظام المالي النص تكاليف الدعم المباشرة االسترداد الكامل للتكاليف )على أساس أن أهمية المبدأ ستظل ولكن تكاليف العناصر في ظله قد تخضع لمزيد من التعديالت( الحساب العام تكاليف الدعم غير المباشرة )على أساس أن هذا النوع من التكاليف سيظل مهما ولكنه قد يخضع لمزيد من التعديالت بما يراعي التغييرات في استعراض اإلطار المالي( المساهمات متعددة األطراف تكاليف التشغيل فئات البرامج حسابات فئات البرامج المشروع اتفاقية المشروع حساب األمانة ميزانية البرنامج حساب البرنامج وقد تحدث تغييرات محتملة في التعريفات الواردة أعاله بتأثير التداعي وتتطلب إدخال المزيد من التعديالت على النظام المالي وهي تعديالت غير منظورة في هذه المرحلة. أ( تقي د المساهمات لدعم أغراض البرنامج في أحد الحسابات التالية: ب( ج( ال حسابات فئات البرامج الحساب العام حسابات األمانة الحسابات الخاصة. كما تتحمل الجهة المانحة مسؤولية... جميع تكاليف التشغيل والدعم ذات الصلة يمثل إقرار برنامج قطري أو مشروع أو عملية ما في العادة تفويضا للمدير التنفيذي برصد المخصصات والدخول في التزامات وإنفاق الموارد ألغراض هذا البرنامج القطري أو المشروع أو العملية رهنا بتوقيع االتفاق الخاص بالبرنامج القطري أو المشروع أو العملية. على أنه يرخص أيضا للمدير التنفيذي برصد المخصصات في الحاالت التي تستدعي تكبد االلتزامات واإلنفاق من الموارد خالل إعداد المشروع من أجل توفير إمدادات الغذاء في المواعيد المحددة في الثالثة أشهر األولى بما ال يتجاوز ربع االحتياجات الكلية للتمويل. المادة 2-4 المادة 5-4 المادة 1-8 تتضمن خطة اإلدارة المقترحة تقديرات موارد وتكاليف كل فئة من فئات البرامج واالعتمادات البرامج واإلدارة في شكل بنود اعتمادات رئيسية منفصلة على النحو الذي يقرره المجلس. الخاصة بخدمات دعم المادة 3-9 عاشرا :حساب برنامج األغذية العالمي المادة 1-10 عاشرا :حساب برنامج األغذية العالمي المادة 2-10 ينقسم حساب البرنامج إلى :الحساب العام وحسابات فئات البرامج وحسابات األمانة... تقي د جميع المساهمات التي يتلقاها البرنامج في رصيد حساب فئة البرامج المعنية أو في المعنية أو في رصيد حسابات األمانة أو في الحساب العام أو في الحساب الخاص... رصيد حساب فئة البرامج تستخدم موارد حساب البرنامج حصرا لتغطية نفقات الدعم والتشغيل لبرنامج األغذية العالمي.وعالوة على ذلك يمكن استخدام موارد صندوق البرنامج لتسليف رأس المال العامل للمشاريع القائمة على مساهمات متنبأ بها بحد أقصى يحدده المجلس ويستعرضه بصفة دورية. المادة 8-10 47

الملحق التاسع مذكرة بشأن جوانب الحوكمة في سياسة الخطط الستراتيجية القطري وعنصر الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية في استعراض اإلطار المالي الغرض من سياسة الخطط الستراتيجية القطرية وعنصر الميزنة من أجل الفعالية التشغيلية في استعراض اإلطار المالي معا هو وضع نهج جديد لتصنيف برامج البرنامج ومشروعاته وأنشطته وتنفيذها )"نهج الخطط الستراتيجية القطرية"(. وإذا وافق المجلس التنفيذي للبرنامج على نهج الخطط الستراتيجية القطرية ستوحد البرامج والمشروعات واألنشطة في بلد معين عادة في خطة )1( استراتيجية قطرية وحيدة تتضمن ميزانية حافظة قطرية. ويستهدف نهج الخطط الستراتيجية القطرية أيضاا تبسيط فئات تكاليف البرنامج وتطبيقه لمبدأ استرداد كامل التكاليف. وسينطوي نهج الخطط الستراتيجية القطرية على تنقيح اإلطار البرامجي والمالي للبرنامج. ولن يتطلب هذا النهج تعديل أي أحكام واردة في النص الدستوري للبرنامج أي نظامه األساسي ولن يلزم بناء على ذلك اتخاذ أي إجراء من جانب الجمعية العامة أو مؤتمر منظمة األغذية والزراعة. ويمكن باألحرى أن يوافق المجلس التنفيذي للبرنامج على هذا النهج بناء على الصالحيات الممنوحة له بموجب النظام األساسي للبرنامج من خالل إصدار السياسات وتعديل مواد الالئحة العامة والنظام المالي وتفويضات السلطة والنظام )2( المالي المعمول بها حاليا. ويتوقع نشر نهج الخطط الستراتيجية القطرية على مرحلتين. وستغطي المرحلة األولى "التجريبية" عام 2017 الذي يتوقع أن تقدم خالله 16 خطة استراتيجية قطرية تتضمن ميزانيات تجريبية للحوافظ القطرية )"الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية"( إلى المجلس التنفيذي ليوافق عليها. وستتيح الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية فرصة للدول األعضاء والمنظمتين األم اللتين يتبع لهما البرنامج وسائر الجهات صاحبة المصلحة في البرنامج للتطلع إلى ما هو أبعد من مبادئ نهج الخطط الستراتيجية القطرية ومالحظة كيفية تطبيق النهج في الواقع. وي توقع في الحقيقة أن تتمخض الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية عن نتائج وبيانات يمكن أن توجه نهج الخطط الستراتيجية القطرية قبل وضع صيغته النهائية في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2017. وفي المرحلة الثانية من نشر نهج الخطط الستراتيجية القطرية التي تبدأ في عام 2018 ي توقع اعتماد النهج على نطاق البرنامج )3( عبر الخطط الستراتيجية القطرية واألطر القطرية المؤقتة وتدابير الستجابة السريعة للطوارئ بعد أن يوافق المجلس التنفيذي على بدء تنفيذه وي دخل التعديالت المعيارية الالزمة في الدورة العادية الثانية لعام 2017. وسيطلب البرنامج وفقاا لنظامه األساسي مشورة لجنة المالية لمنظمة األغذية والزراعة واللجنة الستشارية لشؤون اإلدارة والميزانية طوال المرحلتين ويرفع التقارير عن التعديالت المدخلة على الالئحة العامة إلى مجلس منظمة األغذية والزراعة والمجلس القتصادي والجتماعي. -1-2 -3-4 -5-6 ما هو اإلجراء المعياري المطلوب لنشر نهج الخطط الستراتيجية القطرية كما سبق ذكره يتسق نهج الخطط الستراتيجية القطرية مع أسمى وثيقة دستورية للبرنامج أي النظام األساسي وتندرج الموافقة على هذا النهج في نطاق سلطة المجلس التنفيذي. وسيكون المجلس التنفيذي إذ يمارس السلطة الممنوحة له بموجب النظام -7 )1( ستطبق ميزانيات الحوافظ القطرية على جميع فئات البرامج وهي تشمل األطر القطرية المؤقتة وتدابير الستجابة السريعة للطوارئ وينبغي عرضها في سياسة الخطط الستراتيجية القطرية. تأذن المادة السادسة- 2 )ب() 6 ( والمادة السادسة- 2 )ب() 7 ( والمادة السادسة- 2 )ج( من النظام األساسي على التوالي للمجلس التنفيذي بإدخال التعديالت الالزمة على )2( الالئحة العامة والنظام المالي وتفويض السلطة إلى المدير التنفيذي. )3( سي ستخدم اإلطار القطري المؤقت في ظروف استثنائية عندما ي حتمل عدم إجراء استعراض استراتيجي بسبب حالت النزاع أو عدم الستقرار الجارية التي تقوض أسس الحوكمة بما في ذلك أداء المؤسسات الوطنية. ويعرض اإلطار القطري المؤقت توجه البرنامج الستراتيجي وإطار برامجه وحصائله الستراتيجية في بلد معين في انتظار إجراء استعراض استراتيجي ويواءم مع هيكل ميزانية الحافظة القطرية. وينبغي أن يرتكز اإلطار القطري المؤقت قدر اإلمكان على المشاورات الوطنية والتنسيق مع وكالت األمم المتحدة. ويجوز استخدام اإلطار القطري المؤقت في البلدان التي ل توجد فيها عمليات للبرنامج وخالل الفترة النتقالية 2018-2017 بينما يجري وضع خطة استراتيجية قطرية كاملة. وفي الفترة النتقالية ستجمع األطر القطرية المؤقتة جميع أنشطة البرنامج الراهنة في بلد معين ضمن إطار يستند إلى نموذج الخطة الستراتيجية القطرية وي نظم على أساس حصائل استراتيجية مواءمة مع الخطة الستراتيجية للبرنامج. ويجب على البلدان التي ل تعتزم تقديم خطة استراتيجية قطرية خالل دورة المجلس العادية األولى لعام 2018 أن تقدم إطاراا قطرياا مؤقتاا ليوافق عليه المدير التنفيذي بحلول 31 ديسمبر/كانون األول 2017.

األساسي في وضع يمكنه من الموافقة على نهج الخطط الستراتيجية القطرية وإدخال بعض التعديالت الالزمة على أحكام الالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي وعلى األخص تعديل اإلشارة إلى فئات البرامج القائمة في البرنامج التي ست لغى تدريجياا حتى تشير باألحرى إلى مصطلحات إطار الخطط الستراتيجية القطرية وتبسيط التوجيهات بشأن إدارة التكاليف واسترداد كامل التكاليف وتحديث تفويضات السلطة الحالية إلى المدير التنفيذي فيما يتصل بالموافقة على البرامج وتنقيحها )"تفويضات السلطة"( حتى تتسق مع نهج الخطط الستراتيجية القطرية والسياق الذي تقدم فيه مساعدة البرنامج. وفي حين أنه من الممكن توقع التعديالت التي يستوجب إدخالها بصفة عامة )يرد تحديد أحكام الالئحة العامة والنظام المالي في الملحق الثامن من المشروع األول لوثيقة استعراض اإلطار المالي( تقترح األمانة أل تقدم التعديالت المعيارية للموافقة عليها في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2017 إل بعد أن تتاح للبرنامج الفرصة للنظر في تجربة الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية مما قد يعود بالفائدة على الصيغة النهائية لنهج الخطط الستراتيجية القطرية وبالتالي على التعديالت المعيارية التي يستلزم إدخالها بغية تنفيذ النهج. وفي انتظار إدخال التعديالت المعيارية سي طلب من المجلس أن يأذن بالخروج مؤقتاا عن أحكام محددة منصوص عليها في الالئحة العامة والنظام المالي للغرض المحدود المتمثل في تيسير تنفيذ الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية على نحو فعال. وعلى الخصوص سي طلب من المجلس أن يأذن بما يلي لغرض تنفيذ الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية في عام 2017 فقط: -8-9 تطبيق أحكام الالئحة العامة والنظام المالي التي تشير إلى فئات البرامج الحالية في البرنامج )مثل عمليات الطوارئ والعمليات الممتدة لإلغاثة واإلنعاش والبرامج اإلنمائية والبرامج القطرية( كما لو كانت تشير إلى الخطط الستراتيجية القطرية تطبيق أحكام الالئحة العامة والنظام المالي المتعلقة بفئات التكاليف في الميزانية واسترداد كامل التكاليف )المادة الثالثة عشرة- 4 من الالئحة العامة والمادة 1-1 والمادة 5-4 من النظام المالي( على نحو يتسق مع المبادئ التي وافق المجلس التنفيذي عليها مسبقاا كجزء من بنود القرار بشأن استعراض اإلطار المالي..1.2 وعالوة على ذلك سي طلب من المجلس بهدف تيسير تدبير وضع تفويضات السلطة الجديدة وتوجيهه أن يمنح المدير التنفيذي خالل عام 2017 فقط سلطة إدخال أي تعديالت لزمة على الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية بعينها. )يستمر تطبيق المادة العاشرة- 6 من النظام األساسي التي تقضي بأن يتخذ المدير التنفيذي والمدير العام لمنظمة األغذية والزراعة قراراا مشتركاا بشأن الطلبات الطارئة للحصول على المساعدة إذا تجاوزت قيمة األغذية مبلغاا قدره 3 ماليين دولر أمريكي على النحو المبين في بنود القرار الوارد في وثيقة استعراض اإلطار المالي )4( (. وسيبلغ المدير التنفيذي المجلس بأي استخدام لهذه السلطة بسرعة ويضمن أن يوجه ذلك وضع تفويضات للسلطة أكثر دواماا تتخطى المرحلة التجريبية. وستقدم األمانة صيغة معدلة لتفويضات السلطة تستخدم مصطلحات فئات البرامج وعتبات الميزانية الجديدة في إطار الخطط الستراتيجية القطرية التي تتسق مع المادة العاشرة- 6 من النظام األساسي للبرنامج المتعلقة بعمليات الطوارئ كي يوافق المجلس التنفيذي عليها في دورته العادية الثانية لعام 2017. ونظراا إلى اقتصار نهج الخطط الستراتيجية القطرية على الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية فقط خالل عام 2017 من المهم اإلشارة إلى استمرار إدارة جميع برامج البرنامج ومشروعاته وأنشطته بالطريقة ذاتها المتبعة في السابق بتطبيق أحكام الالئحة العامة والنظام المالي وتفويضات السلطة المعمول بها حاليا. وفي دورة المجلس العادية الثانية لعام 2017 من المتوقع أن يوافق المجلس على بدء تنفيذ نهج الخطط الستراتيجية القطرية على نطاق البرنامج وي دخل التعديالت الالزمة على أحكام الالئحة العامة والنظام المالي وتفويضات السلطة ويدعو إلى تقديم الخطط الستراتيجية القطرية إليه ليوافق عليها ابتداء من الدورة العادية األولى لعام 2018 بالسترشاد بتجربة الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية علماا بأنه ينبغي أن يوافق المدير التنفيذي على األطر القطرية المؤقتة عند القتضاء وفقاا للشروط الواردة في سياسة -10-11 -12 انظر الملحق العاشر. )4( 49

)5( الخطط الستراتيجية القطرية. وفي مرحلة النشر التالية ستوضع الصيغة المعدلة لالئحة العامة والنظام المالي وتفويضات السلطة )6( موضع التنفيذ وتطب ق على البرامج والمشروعات واألنشطة على نطاق المنظمة. بنود مشروعي القرارين المقترحين ستسمح بنود القرار بشأن سياسة الخطط الستراتيجية القطرية والقرار بشأن استعراض اإلطار المالي المدرجة على التوالي في الملحق التاسع والملحق العاشر من وثيقة استعراض اإلطار المالي بتنفيذ النهج المعتمد على مرحلتين والموصوف أعاله. وسيوافق المجلس من خالل بنود قراره بشأن سياسة الخطط الستراتيجية القطرية على سياسة الخطط الستراتيجية القطرية المقدمة في الوثيقة ]رقم الوثيقة[. وفضالا عن ذلك سيطلب المجلس تنفيذ الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية في عام 2017 ويأذن بالخروج عن أحكام الالئحة العامة والنظام المالي المتعلقة بالمصطلحات البرامجية بهدف تيسير تنفيذ هذه الخطط. وسعياا إلى التكيف مع اإلطار البرامجي المنقح سيطلب المجلس أيضاا تقديم اقتراحات بشأن إدخال تعديالت دائمة على الالئحة العامة والنظام المالي ليوافق عليها في دورته العادية الثانية لعام 2017. وسيوافق المجلس من خالل بنود قراره بشأن استعراض اإلطار المالي على المبادئ والعناصر التي توجه نموذج ميزانية الحافظة القطرية. وعالوة على ذلك سيحيط المجلس علماا باعتماد الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية وبدورها في وضع الصيغة النهائية لنموذج ميزانية الحافظة القطرية ويقر بأن نموذج ميزانية الحافظة القطرية يتطلب تعديل فئات التكاليف الحالية في الالئحة العامة والنظام المالي. وبالنسبة إلى الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية لعام 2017 فقط سيأذن المجلس لألمانة بتطبيق أحكام الالئحة العامة والنظام المالي )ول سيما المادة الثالثة عشرة- 4 من الالئحة العامة والمادة 1-1 والمادة 5-4 من النظام المالي( على نحو يتسق مع مبادئ نموذج ميزانية الحافظة القطرية وعناصره. وستمنح بنود القرار أيضاا السلطة للمدير التنفيذي إلدخال التعديالت الالزمة على الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية في انتظار وضع الصيغة النهائية للنهج التجريبي في عام 2017 باستثناء حالت الطوارئ )التي سيتواصل بشأنها تطبيق التفويض الحالي الخاص بعمليات الطوارئ الذي يقضي بالحصول على موافقة مشتركة من المدير التنفيذي والمدير العام لمنظمة األغذية والزراعة إذا تجاوزت قيمة األغذية مبلغاا قدره 3 ماليين دولر أمريكي( وتوج ه المدير التنفيذي ليبلغ المجلس بأي تعديالت يدخلها. وإضافة إلى ذلك سيطلب المجلس تقديم القتراحات بشأن التعديالت المدخلة على أحكام الالئحة والنظام المالي وتفويضات السلطة والرامية إلى تكييف هذه األحكام مع نهج الخطط الستراتيجية القطرية ليوافق عليها في دورته العادية الثانية لعام 2017. -13-14 -15 )5( سيوافق المدير التنفيذي على األطر القطرية المؤقتة التي تستغرق مدتها حتى عامين رهناا بالمادة العاشرة- 6 من النظام األساسي ويوافق المجلس التنفيذي على هذه األطر بعد ذلك إذا كانت الظروف إلجراء استعراض استراتيجي وطني ل تزال غير متوفرة. فيما عدا الحالت التي تظل فيها الصيغة غير المعدلة لالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي وتفويضات السلطة فيه تسري بالضرورة على البرامج والمشروعات )6( واألنشطة الراهنة نظراا إلى عدم الموافقة على خطة استراتيجية قطرية أو على إطار قطري مؤقت بعد. 50

( الملحق التاسع بنود مشروع القرار حسبما وردت في المشروع الخامس لسياسة الخطط الستراتيجية القطرية ]ألغراض المناقشة فقط. ول ينبغي إدراجها في استعراض اإلطار المالي للموافقة عليها في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2016[ إن المجلس التنفيذي: يوافق على "سياسة الخطط الستراتيجية القطرية" )الوثيقة WFP/EB.2/2016/xxx يطلب إلى المدير التنفيذي أن يقد م إليه خططاا استراتيجية قطرية تشمل ميزانيات تجريبية للحوافظ القطرية للموافقة عليها في عام 2017 )الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية( يالحظ أن سياسة الخطط الستراتيجية القطرية تنص على تعديل فئات البرامج القائمة في البرنامج ويأذن بنا اء على ذلك ريثما يتم النتهاء من التعديالت المعيارية المتوق ع أن يوافق عليها المجلس في دورته العادية الثانية لعام 2017 بأن ت ط ب ق مؤقتاا على الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية أحكام الالئحة العامة والنظام المالي للبرنامج التي تشير إلى فئات البرامج القائمة كما لو كانت تشير إلى الخطة الستراتيجية القطرية يطلب إلى األمانة أن تقترح تعديالت على المصطلحات البرامجية المستخدمة في الالئحة العامة والنظام المالي للبرنامج من أجل استيعاب إطار الخطط الستراتيجية القطرية وعرضها على المجلس التنفيذي للموافقة عليها في دورته العادية الثانية لعام 2017. 51

الملحق العاشر مشروع قرار بشأن استعراض اإلطار المالي بعد أن نظر المجلس التنفيذي في استعراض اإلطار المالي )WFP/EB.2/2016/X-X/X( فإنه: يحيط علما بأن االسااااااتعراض مؤلف من ]ثالثة مسااااااارات عمل[ هي التالية: "الميزنة من أجل الفعالية التشممممممغيلية" و"التخطيط المستند إلى الموارد" و"التمويل بالسلف الكبيرة" يحيط علما فيما يتصممممل بمسممممار العمل "الميزنة من أجل الفعالية التشممممغيلية" بأنه بموجب سااااياسااااة الخطط االسااااتراتيجية القطرية ]WFP/EB.2/2016/xxx[ فإن كل خطة اسااااااتراتيجية قطرية تتضاااااامن ميزانية للحافظة القطرية تنطبق عليها آليات الموافقة والترتيبات االنتقالية وترتيبات التنفيذ المحددة في سياسة الخطط االستراتيجية القطرية يحيط علما بأنه بموجب سااياسااة الخطط االسااتراتيجية القطرية سااتقدم سممتق دم خطط اسممتراتيجية قطرية تتضمممن ميزانيات تجريبية للحوافظ القطرية )الخطط االسااااااتراتيجية القطرية التجريبية( إلى المجلس التنفيذي للموافقة عليها في عام 2017 ويطلب إلى المدير التنفيذي أن يضمن أن ي سترشد في تصميم هيكلالسترشاد في التصميم النهائي لهيكل ميزانية الحافظة القطرية بالخبرة المكتسبة من هذه الخطط االستراتيجية القطرية التجريبية يحيط علما بأن من المنتظر أن يبدأ في عام 2018 التعميم الكامل لهيكلتعميم هيكل ميزانية الحافظة القطرية في البرنامج ككل وذلك بعد اساااااتكمال الهيكل والموافقة على تعديالت الالئحة الماليةالعامة والنظام المالي وتفويض السممممملطة إلى المدير التنفيذي في الدورة العادية الثانية للمجلس في عام 2017 يوافق تماشاااااايا مع التوصاااااايات الواردة في هذه الوثيقة على المبادئ التالية لتوجيه إدخالبدء العمل بميزانيات الحوافظ القطرية التجريبية في عام 2017 واستكمال هيكل تلك الميزانيات: -1-2 -3-4 -5 أ( ب( ج( د( د(ه( يغطييشمل أن هيكل ميزانية الحافظة القطرية العمليات كل في جميع السياقات يحل محل وهوبحيث ميزانيات البرامجالميزانيات المتعددة للبرامج والمشروعات وحسابات األمانة العديدة التي توجدوالصناديق الستئمانية الموجودة حاليا داخلفي البلد المعني أن تعتمدتتضمن الخطة االستراتيجية القطرية واإلطارأو اإلطار القطري المؤقت وعملياتأو عمليات الطوارئ المحدودة المدة جميعها ميزانية ميزانيةا للحافظة القطرية مقسمة ومعتمدة على أساس الميزانية اإلجمالية لحصائل البرنامج الستراتيجية أن تكون ميزانية الحافظةميزانيات الحوافظ القطرية متجهةموجهة نحو النتائج ولديهاوأن يكون لها روابط واضحة تمتد من نتائج البرنامج االستراتيجية إلى حصائل البرنامج االستراتيجية فاألنشطة ثم التكاليف أن ت جمل التكاليف في أربع فئات هي: تكاليف الدعم المباشرالتحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشر وأن يكون توزيعالمباشرة أن ي طبق مبدأ استرداد كامل التكاليف منصفا ومبسطا للتركيز على تلكباستخدام فئات التكاليف ألغراض تبسيطالعالية المستوى المكونة من تكاليف التحويل وتكاليف التنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة وأن ت بسط قواعد استرداد كامل التكاليف التي وافق عليها المجلس التنفيذي في الالئحة العامة مع توفير توجيه تفصيلي بخصوص التنفيذ يصدرهعلى أن يصدر المدير التنفيذي في مزيداا من التوجيهات التفصيلية حول تطبيقها عن طريق تعميمات داخلية. 6- واتساقا مع هذه المبادئ يوافق المجلس التنفيذي أيضا على إدراج العناصر التالية في هيكل ميزانية الحافظة القطرية: أ( استنادعرض ميزانية الحافظة القطرية إلىحسب السنة التقويمية العادية وإلى تقديم ميزانية لكل سنة طوال مدة الخطة االستراتيجية القطرية

. ب( ج( د( ه(ج( د( التعامل مع التخطيط والميزنة فيما يتعلق باالستجابة حيثما تتوفر خطة استراتيجية قطرية في البلد مع الستجابة األولية لحاالت الطوارئ من خالل إدخال واحدتعديل حصيلة استراتيجية راهنة أو أكثر من خالل إدراج حصائل البرنامج االستراتيجية المنفصلة في سياق الخطة االستراتيجية القطرية أو زيادة حصيلة أو حصائل استراتيجية استراتيجية جديدة في ميزانية الحافظة القطرية الموافقة على الميزانية وفقا لنتائج البرنامج االستراتيجية وحصائل البرنامج االستراتيجية تلخيص التكاليف في أربع فئات رئيسية للتكاليف: التحويل والتنفيذ وتكاليف الدعم المباشرة المعدلة وتكاليف الدعم غير المباشرة أمكن مواءمة العناصر التفصيليةاألكثر تفصيالا لتخطيط التكاليف مع فئات التكاليف المنسقة التي تستخدمها األمم المتحدة حيثما إتاحة المعلومات القطرية المنبثقة عن دورة التخطيط السنوية للبرنامج كتكملة للخطط الستراتيجية القطرية ألغراض إعالم الدول األعضاء يحيط علما بأن تطبيق هذه المبادئ والعناصاااااار المبينة أعاله ساااااايؤدي إلى الخروج عن بعض أحكام الالئحة العامة والنظام المالي ويتطلب في نهاية المطاف تعديل تلك األحكام وال ساايما األحكام المتعلقة بتصاانيفات فئات التكاليف وباسااتردادوسممبل اسممترداد كامل التكاليف ويتطلب في نهاية المطاف تعديل تلك األحكام يتوقعي توقع أن يكون للخبرةتسممماعد الخبرة المساااتقاة من الخطط االساااتراتيجية القطرية التجريبية أهمية كبيرة فيعلى إنجاز تصاااميم هيكل ميزانية الحافظة القطرية وتحديد التعديالت المعيارية التنفيذي تقديم القتراحات الالزمة للموافقة عليها في الدورة العادية الثانية لعام 2017 التي يلزم إدخالها على الالئحة العامة والنظام المالي ويطلب إلى المدير يأذن بانتظار موافقة المجلس التنفيذي على تعديالت الالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي المتوقعة في الدورة العادية الثانية لعام 2017 بالخروج عن األحكام الموجودة في الصكين المعياريين والمتعلقة بتصنيفات فئات التكاليف وباسترداد كامل التكاليف ]بما في ذلك كتدبير مؤقت عن األحكام الواردة في المادة الثالثة عشاااااارة- 4 من الالئحة العامة والمادة 1-1 والمادة 5-4 من النظام المالي[ والمتعلقة بتصنيفات فئات التكاليف وسبل استرداد كامل التكاليف على أن يقتصر ذلك الخروجالتدبير على حاالت الضرورة للسماح بتطبيق مبادئ وعناصاااااار ميزانية الحافظة القطرية المذكورة أعالهالمدرجة في الفقرة 5 من هذا القرار على الخطط االسااااااتراتيجية القطرية التجريبية في عام 2017 يحيط علما بأن إطار الخطط االستراتيجية القطرية سيتطلب إجراء تنقيح في مصطلحات فئات البرامج وفي عتبات الميزانية المدرجة في تفويض السلطة للمديرإلى المدير التنفيذي يطلب إلى األمانة أن تقترح تنقيحا لتفويضصميغة منقحة لتفويضمات السالطة للمدير التنفيذي لموافقةإلى المدير التنفيذي بالسمتر شاد بالخبرة المكتسبة من الخطط الستراتيجية القطرية التجريبية ليوافق المجلس التنفيذي عليها في دورته العادية الثانية لعام 2017 يمنح كتدبير مؤقت لعام 2017 المدير التنفيذي ساالطة إجراء تنقيحات في الخطط االسااتراتيجية القطرية التجريبية رهنا بتفويضااات السااالطة الموجودة فعال فيما يتعلق بعمليات الطوارئ على أن يكون مفهوما أن المجلس التنفيذي سااايبلااااااااغ بهذه التنقيحاتسمممي بلغ بأي تنقيحات من هذا القبيل بسرعة يطلب إلى المدير التنفيذي اساااااتكمال هيكل ميزانية الحافظة القطرية واقتراح القرارات الالزمة بما في ذلك تعديالت الالئحة العامة للبرنامج ونظامه المالي على المجلس التنفيذي في دورته العادية الثانية لعام 2017-7 -8-9 -10-11 -12-13 1413- يحيط علم ا باالحتياجات األولية من الموارد ألغراض االنتقال إلى هيكل ميزانية الحافظة القطرية وتنفيذه في عامي 2017 و 2018. 53

الملحق الحادي عشر اقتراح أولي بشأن عتبات الميزانية ]ألغراض المناقشة فقط. ول ينبغي إدراجه في استعراض اإلطار المالي للموافقة عليه في دورة المجلس العادية الثانية لعام 2016[ كما ورد ذكره في الفقرات من 102 إلى 116 ووصمممفه في "المشمممروع الخامس لسمممياسمممة الخطط السمممتراتيجية القطرية" سممميوافق المجلس التنفيذي على جميع الخطط الستراتيجية القطرية الجديدة التي تصحبها ميزانية للحافظة القطرية. وسيوافق المجلس أيضاا على جميع التعديالت التي ت دخل على خطة ا ستراتيجية قطرية وتمثل تغييراا أ سا سياا في محور التركيز ال ستراتيجي العام للبرنامج في البلد المعني. و سعياا إلى الحفاظ على قدرة البرنامج على السممتجابة السممريعة سمميتواصممل تفويض الموافقة على المسمماعدة لالسممتجابة للطوارئ المفاجئة وغيرها من الطوارئ غير المتوقعة إلى المدير التنفيذي والمدير العام لمنظمة األغذية والزراعة. وبالنسممبة إلى تعديالت الخطة السممتراتيجية القطرية التي ل تنطوي على تغييرات أسمماسممية في محور التركيز السممتراتيجي ول تتعلق باسممتجابة للطوارئ تقوم األمانة حالياا باسممممممتكشمممممماف عتبات جديدة خاصممممممة بالميزانية للموافقة عليها. وقد قدمت األمانة مشممممممروع اقتراح أولي خالل المشاورة غير الرسمية التي جرت في 13 سبتمبر/أيلول 2016 وهي ما زالت تعمل على تنقيحه. ويرتكز القتراح على المبادئ التالية:.1.2 استناد العتبات قيمة الميزانية اإلجمالية للخطة الستراتيجية القطرية. تجميع المكاتب القطرية حسب الحجم. اسممتخدام عتبات نسممبية لضمممان نظر المجلس في أي تعديل يتطلب المزيد من الرقابة أو يعر ض لخطر اسممتراتيجي أو مالي متزايد مما يعني أن أهم تعديالت الميزانية من حيث حجم الخطة الستراتيجية القطرية المعتمدة ستخضع لموافقة المجلس. الجدول ألف-الحادي عشر- 1 : العتبات المقترحة لموافقة المجلس على تعديالت الميزانية صغير أقل من 100 متوسط بين 500 و 100 كبير بين 2000 و 500 كبير جداا أكثر من 2000 حجم ميزانية الحافظة القطرية )بماليين الدولرات األمريكية( ل ينطبق* %30 %20 %15 العتبة النسبية السنوية * إخطار المجلس بالتعديالت مع تفويض السلطة إلى المدير التنفيذي ما لم تتجاوز قيمة تعديالت الميزانية 100 مليون دولر أمريكي على مدى فترة 12 شهراا وتماشياا مع التذييل الوارد في الالئحة العامة بخصوص تفويض السلطة إلى المدير التنفيذي من المقترح تطبيق هذه العتبة سنوياا. ويشممير تحليل األمانة إلى أنه لو تم وضممع خطط اسممتراتيجية قطرية وتطبيق هذه العتبات على مدى السممنوات الخمس الماضممية لكان من شممأن أي بزيادة تناهز نسبتها 27 في المائة. مستوى رقابة المجلس أن يرتفع من 20 مليار دولر أمريكي إلى حوالي 25 مليار دولر أمريكي )1( وكما ورد ذكره في الفقرة 116 سمممتعمل األمانة عن كثب مع الدول األعضممماء خالل عام 2017 من أجل مواصممملة إعداد اقتراحها بشمممأن عتبات الميزانية والمتصملة بتفويض السملطة مع مراعاة الدروس المسمتخلصمة من الفترة التجريبية قبل تقديم اقتراح نهائي للموافقة عليه في الدورة العادية الثانية لعام 2017..3.4.5 54 )1( بما يشمل تعديالت الميزانية.

الشكل ألف-الحادي عشر- 1 : الحوكمة والرقابة للموافقة على البرامج C-14819A-Financial Framework Review 23 September consultation 55