مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية القوائم المالية 31 كانون األول 2017
هاتف : 22421011 +970 فاكس: +970 22422324 www.ey.com إرنست ويونغ صندوق بريد 1373 الطابق السابع مبنى باديكو هاوس الماصيون رام هللا فلسطين تقرير مدقق الحسابات المستقل إلى أعضاء الجمعية العمومية لمؤسسة قادر للتنمية المجتمعية لقد دققنا القوائم المالية لمؤسسة قادر للتنمية المجتمعية )المؤسسة( والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 كانون األول 2017 وقائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وإلا يضاحات حول القوائم المالية وملخص ألهم السياسات المحاسبية. في أرينا إن القوائم المالية المرفقة ت ظهر بعدالة من كافة النواحي الجوهرية المركز المالي للمؤسسة كما في 31 كانون األول 2017 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية. أساس ال أري لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق إن مسؤولياتنا وفقا لهذه المعايير مفصلة في تقريرنا ضمن فقرة مسؤولية مدقق الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الواردة في تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن المؤسسة وفقا لقواعد السلوك للمحاسبين المهنيين الصادرة عن مجلس المعايير الدولية للسلوك المهني للمحاسبين كما التزمنا بمسؤولياتنا المهنية األخرى وفقا لمتطلبات قواعد السلوك المهني للمجلس. في اعتقادنا إن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومالئمة وتوفر أساسا إلبداء ال أري. مسؤولية اإلدارة ومجلس اإلدارة عن القوائم المالية إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية باإلضافة إلى تحديد نظام الرقابة الداخلية الضروري إلعداد قوائم مالية خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط. كما أن اإلدارة مسؤولة عند إعداد القوائم المالية عن تقييم قدرة المؤسسة على االستم ارر في أعمالها مستقبال كمنشأة مستمرة واإلفصاح إذا تطلب األمر ذلك عن األمور المتعلقة باالستم اررية واعداد القوائم المالية وفقا لمبدأ االستم اررية إال إذا كانت نية اإلدارة تصفية المؤسسة أو إيقاف عملياتها أو عند عدم وجود أي بديل واقعي سوى القيام بذلك. إن مجلس اإلدارة مسؤول عن اإلش ارف على عملية إعداد التقارير المالية. مسؤولية مدقق الحسابات عن تدقيق القوائم المالية إن أهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية ككل خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو غلط واصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن أرينا. إن التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقا للمعايير الدولية للتدقيق سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن األخطاء قد تحدث نتيجة الحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة يمكن أن يكون لها تأثير على الق ار ارت االقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية. عضو في مؤسسة إرنست ويونغ العالمية
يلي: إننا نقوم بممارسة االجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وكذلك نقوم بما تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية سواء الناتجة عن احتيال أو غلط وتصميم وتنفيذ إج ارءات تدقيق مناسبة تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة وتوفر أساسا إلبداء ال أري. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن احتيال يفوق ذلك الناتج عن غلط لما قد يتضمنه االحتيال من تواطؤ وتزوير وحذف متعمد وتأكيدات غير صحيحة أو تجاوز ألنظمة الرقابة الداخلية. الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلية ذي الصلة بالتدقيق وذلك لتصميم إج ارءات تدقيق مالئمة حسب الظروف وليس بهدف إبداء أري حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلية للمؤسسة. تقييم مالءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقدي ارت المحاسبية واإليضاحات التي قامت بها اإلدارة. التوصل إلى نتيجة حول مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستم اررية في المحاسبة وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها التوصل إلى نتيجة حول ما إذا كان هناك شك جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تثير شكوك كبيرة حول قدرة على االستم ارر. واذا ما توصلنا إلى نتيجة بأن هنالك شك جوهري فعلينا اإلشارة في تقرير التدقيق إلى إيضاحات القوائم المالية ذات الصلة أو تعديل أرينا إذا كانت هذه اإليضاحات غير كافية. إن نتائج التدقيق تعتمد على أدلة التدقيق التي يتم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق ومع ذلك فإن األحداث أو الظروف أعمالها كمنشأة مستمرة. تقييم العرض العام للقوائم المالية المعامالت واألحداث بطريقة تحقق العرض العادل. المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استم ارر المؤسسة في وهيكلها ومحتواها بما في ذلك اإليضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية تمثل إننا نتواصل مع مجلس اإلدارة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته ومالحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خالل عملية التدقيق. إرنست ويونغ الشرق األوسط رخصة رقم 2012/206 2 أيار 2018 ارم اهلل فلسطين
مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية قائمة المركز المالي كما في 31 كانون األول 2017 2016 2017 إيضاح الموجودات الموجودات غير المتداولة 97.293 55.130 3 ممتلكات ومعدات 97.293 55.130 الموجودات المتداولة 1.745.414 806.295 4 ذمم جهات مانحة 90.240 80.739 5 موجودات متداولة أخرى 297.894 351.795 6 النقد واألرصدة لدى البنوك 2.133.548 1.238.829 2.230.841 1.293.959 مجموع الموجودات صافي الموجودات والمطلوبات صافي الموجودات 95.236 179.969 صافي الموجودات غير المقيدة 95.236 179.969 مجموع صافي الموجودات المطلوبات غير المتداولة 246.103 280.649 7 مخصص تعويض نهاية الخدمة 246.103 280.649 المطلوبات المتداولة 1.800.476 797.044 8 منح مقيدة مؤقتا 89.026 36.297 9 مطلوبات متداولة أخرى 1.889.502 833.341 2.135.605 1.113.990 مجموع المطلوبات 2.230.841 1.293.959 مجموع صافي الموجودات والمطلوبات تعتبر اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 15 جزءا من هذه القوائم المالية 1
مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 2016 2017 إيضاح اإلي اردات 1.620.623 1.928.899 8 إي اردات متحققة من المنح المقيدة مؤقتا 37.400 إي اردات غير مقيدة 2.900 1.700 مساهمات أعضاء الجمعية العمومية )23.175( 113.077 فروقات عمالت أجنبية 28.964 22.246 إي اردات أخرى 1.666.712 2.065.922 مجموع اإلي اردات المصاريف 1.390.110 1.620.874 10 مصاريف ب ارمج 269.991 317.322 11 مصاريف عامة وادارية 50.417 42.163 3 استهالك ممتلكات ومعدات 7.680 830 ذمم من جهات مانحة مشطوبة 25.118 خسائر استبعاد ممتلكات ومعدات 1.743.316 1.981.189 مجموع المصاريف )76.604( 84.733 الزيادة )النقص( في صافي الموجودات 171.840 95.236 صافي الموجودات في بداية السنة 95.236 179.969 صافي الموجودات في نهاية السنة تعتبر اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 15 جزءا من هذه القوائم المالية 2
مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 2016 2017 إيضاح أنشطة التشغيل: )76.604( 84.733 الزيادة )النقص( في صافي الموجودات تعديالت: 50.417 42.163 استهالك ممتلكات ومعدات 51.222 51.295 مخصص تعويض نهاية الخدمة 25.118 خسائر استبعاد ممتلكات ومعدات 7.680 830 ذمم جهات مانحة مشطوبة 57.833 179.021 التغير في أرس المال العامل: 435.147 938.289 ذمم جهات مانحة )38.486( 9.501 موجودات متداولة أخرى 29.129 )1.003.432( منح مقيدة مؤقتا )623.120( )52.729( مطلوبات متداولة أخرى )17.968( )16.749( دفعات نهاية الخدمة )157.465( 53.901 صافي النقد من )المستخدم في( أنشطة التشغيل أنشطة االستثمار: )3.920( ش ارء ممتلكات ومعدات )3.920( صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار )161.385( 53.901 الزيادة )النقص( في النقد والنقد المعادل 459.279 297.894 النقد والنقد المعادل في بداية السنة 297.894 351.795 6 النقد والنقد المعادل في نهاية السنة 3 تعتبر اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 15 جزءا من هذه القوائم المالية
مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية إيضاحات حول القوائم المالية 31 كانون األول 2017 1. عام مؤسسة قادر للتنمية المجتمعية )المؤسسة( هي مؤسسة فلسطينية غير حكومية غير وهادفة للربح سجلت في و ازرة الداخلية في بيت لحم بتاريخ 23 تموز 2008 تحت رقم )BL3268C( تبعا لقانون رقم 1 لعام 2000 الذي يخص المؤسسات المجتمعية. تسعى مؤسسة قادر للتأثير على السياسات العامة وتطوير قد ارت األط ارف المعنية وتعزيز وحماية حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة وتمكينهم. وتسعى مؤسسة قادر إلى تحقيق األهداف التالية: تحسين الت ازم المؤسسات الفلسطينية تجاه دعم وأعمال حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة. تعزيز الممارسات المجتمعية المعززة لدمج األشخاص ذوي اإلعاقة في المجتمع. تحسين أداء المؤسسات ذات العالقة تجاه االستجابة لحقوق واحتياجات األشخاص ذوي اإلعاقة. تحسين ومشاركة األشخاص ذوي اإلعاقة في الحياة االجتماعية واالقتصادية والسياسية. شملت األنشطة الرئيسية للمؤسسة خالل عام 2017 ما يلي: االنتهاء من تنفيذ مشروع "الحد من العنف المبني على النوع االجتماعي" بتمويل من صندوق األمم المتحدة اإلنمائي للم أرة وهو مشروع مشترك مع مركز ارشاد الم أرة للدعم النفسي واالجتماعي. حيث يهدف المشروع إلى تطوير منظومة الحماية للنساء والنساء ذوات اإلعاقة ضحايا العنف من خالل العمل على تحسين وتطوير التشريعات المتعلقة بهن وأداء مقدمي الخدمات المرتبطة بحاالت العنف. تنفيذ برنامج "تعزيز حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة في فلسطين" بدعم مركزي من المؤسسة السويدية لإلغاثة الفردية والذي تضمن العديد من األنشطة في إطار الخطة االست ارتيجية للمؤسسة لألعوام 20172014. استكمال تنفيذ مشروع "التنمية الشاملة في التعليم والحماية والصحة" بالشر اكة مع مؤسسة التضامن بين الشعوب والممول من و ازرة الخارجية اإليطالية. حيث يهدف ولا مؤسسات شهر نيسان 2018. األخرى ذات العالقة بهدف المشروع إلى دعم تنفيذ سياسات واج ارءات شاملة تعزز قدر ات المؤسسات الرسمية تعزيز فرص االندماج والحماية لألشخاص ذوي اإلعاقة ويستمر المشروع لغاية االنتهاء من تنفيذ مشروع "التمكين االقتصادي للشباب والشابات" بتمويل البنك اإلسالمي للتنمية والمنفذ من قبل برنامج األمم المتحدة اإلنمائي والذي هدف إلى تمكين فئة الشباب ال سيما األشخاص من ذوي اإلعاقة منهم اقتصاديا من خالل دعمهم بمشاريع مدرة للدخل. المرحلة األولى من تنفيذ مشروع "حوكمة حقوق األطفال" بالش اركة مع مؤسسة انقاذ الطفل والممول من الوكالة السويدية للتنمية والتعاون الدولي والذي يهدف إلى تعزيز العمليات واألنظمة الوطنية لتكون قائمة على أساس حقوق الطفل شاملة م ارعية للنوع االجتماعي قائمة على المشاركة قابلة للمساءلة وحامية لألطفال خاصة المهمشين بما فيهم األطفال ذوي اإلعاقة وتعكس احتياجاتهم بحيث أن مؤسسة قادر مسؤولة عن عدد من األنشطة المتعلقة باألطفال ذوي اإلعاقة. 4
الحصول على منحتين من المؤسسة األلمانية للتعاون الدولي "برنامج "دعم مؤسسات المجتمع المدني" حيث تضمنت المنحة األولى دعم المؤسسة بوظائف أساسية وهي مسؤول/ة المناصرة واإلعالم وباحث/ة قانوني/ة أما المنحة الثانية فكانت لتنفيذ تدريب مدربين حول "م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية لحقوق األشخاص ذوي اإلعاقة من خالل المنهاج التشاركي" وذلك لبناء قد ارت المؤسسات األهلية ذات العالقة حول م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية لحقوق األشخاص ذوي اإلعاقة. تنفيذ مشروع "تعزيز المساواة بين الجنسين في العمل اإلنساني" والممول من الوكالة اإلسبانية للتعاون الدولي والتنمية من خالل هيئة األمم المتحدة للم أرة. حيث هدف المشروع إلى تعزيز وصول النساء والفتيات بمن فيهن ذوات اإلعاقة للمساعدات اإلنسانية كمستفيدات بالمساواة مع اآلخرين. البدء بتنفيذ مشروع "دعم األطفال ذوي اإلعاقة في الضفة الغربية بأدوات مساعدة" والممول من مجموعة أف ارد من المملكة المتحدة والواليات األمريكية المتحدة من خالل مؤسسة إنقاذ الطفل. حيث يهدف المشروع إلى توفير أدوات مساعدة لألطفال ذوي اإلعاقة في م اركز MOVE لضمان خدمات تأهيلية أفضل ودمجهم في جميع مناحي الحياة بك ارمة. تم إق ارر القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 من قبل مجلس إدارة المؤسسة بتاريخ 2 أيار 2018. السياسات المحاسبية أسس إعداد القوائم المالية.2 1.2 تم إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية. تم إعداد القوائم المالية وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية. تم إعداد القوائم المالية بالشيقل اإلس ارئيلي والذي يمثل عملة األساس للمؤسسة. 2.2 التغي ارت في السياسات المحاسبية إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية للمؤسسة مطابقة لتلك التي تم استخدامها إلعداد القوائم المالية للسنة السابقة. باإلضافة إلى ذلك تم إصدار العديد من المعايير والتفسي ارت غير نافذة المفعول بعد إن هذه المعايير والتفسي ارت الجديدة لن يكون لتطبيقها في المستقبل أثر جوهري على اإليضاحات أو المركز المالي أو نشاطات المؤسسة. 3.2 األسس والتقدي ارت إن إعداد القوائم المالية يتطلب استخدام عدة تقدي ارت وافت ارضات تؤثر على مبالغ اإلي اردات والمصروفات والموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن االلت ازمات المحتملة. إن عدم التأكد من هذه التقدي ارت واالفت ارضات قد يؤدي الى نتائج تتطلب تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية للموجودات او المطلوبات المتضررة في الفت ارت المستقبلية. إن التقدي ارت المتضمنة في القوائم المالية كانت على النحو التالي: األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات تقوم إدارة المؤسسة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات وتقوم بتعديلها إن لزم األمر في نهاية كل سنة مالية. توزيع المصاريف يتم توزيع المصاريف بين الب ارمج واألنشطة العامة واإلدارية بناء على تقدي ارت اإلدارة. تعتقد اإلدارة أن التقدي ارت واالفت ارضات المستخدمة معقولة. 5
4.2 ملخص ألهم السياسات المحاسبية إي اردات المنح تعهدات المانحين غير المشروطة هي تلك التعهدات التي يعطيها المانح دون وجود أية شروط مسبقة على متلقي المنحة القيام بها للحصول على هذه المنحة. يتم االعت ارف بإي اردات المنح من تعهدات المانحين غير المشروطة كما يلي: يتم االعت ارف بالمنح غير مقيدة االستخدام أو الوقت كإي ارد عند الحصول على تعهد غير مشروط من المانح. يتم االعت ارف بالمنح المقيدة مؤقتا والمخصصة لتنفيذ غرض معين أو مرتبطة بمرور زمن كإي ارد عندما يتحقق الغرض أو مرور الزمن المحدد للمنحة. تحقق المصاريف يتم قيد المصاريف عند حدوثها وفقا لمبدأ االستحقاق. تصنيف البنود المتداولة وغير المتداولة تقوم المؤسسة بعرض الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي على أساس تصنيفها كمتداولة أو غير متداولة. تكون الموجودات متداولة في الحاالت التالية: من المتوقع أن تتحقق أو تهدف إلى بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية محتفظ بها لغرض المتاجرة من المتوقع أن تتحقق خالل فترة اثني عشر شه ار بعد تاريخ القوائم المالية أو النقد والنقد المعادل باستثناء النقد المقيد ألغ ارض التبادل أو المستخدم لتقسيط مطلوبات ال تتجاوز فترة اثني عشر شه ار بعد تاريخ القوائم المالية أما باقي الموجودات األخرى فيتم تصنيفها موجودات غير متداولة. تكون المطلوبات متداولة في الحاالت التالية: من المتوقع تسديدها ضمن دورة التشغيل العادية محتفظ بها لغرض المتاجرة مستحقة الدفع ضمن فترة اثني عشر شه ار بعد تاريخ القوائم المالية أو ال يوجد قيود أو شروط لتأجيل تسديد المطلوبات بمدة ال تتجاوز اثني عشر شه ار بعد تاريخ القوائم المالية. أما باقي المطلوبات األخرى فيتم تصنيفها مطلوبات غير متداولة. تدني الموجودات المالية يتم إج ارء تقييم في نهاية كل سنة مالية لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت تدني موجود مالي محدد. إذا وجد مثل هذا الدليل فإنه يتم إثبات أية خسارة تدني ضمن قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات. يتم شطب المنح عندما تعد غير قابلة للتحصيل. 6
القيمة العادلة لألدوات المالية إن القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المسجلة في قائمة المركز المالي هي مقاربة بشكل كبير لقيمها الدفترية وذلك لكون تلك األدوات ذات فت ارت سداد أو تحصيل قصيرة األجل. عندما ال يمكن تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية من خالل األسواق النشطة يتم تحديد القيمة العادلة من خالل استخدام طريقة التدفقات النقدية المستقبلية المخصومة. تم أخذ المدخالت لهذه النماذج من أسواق يمكن مالحظتها قدر االمكان ولكن في حالة أن الرجوع إلى المعلومات السوقية غير مجدي فإن ذلك يتطلب درجة تقدير لتحديد القيمة العادلة لها. ذمم جهات مانحة تظهر المستحقات من جهات مانحة بقيمة التعهد غير المشروط بعد تنزيل المبالغ المستلمة والتعهدات غير القابلة للتحصيل. يتم تقدير التعهدات غير القابلة للتحصيل عندما يصبح من غير المرجح تحصيل كامل مبلغ التعهد غير المشروط. النقد واألرصدة لدى البنوك ألغ ارض قائمة التدفقات النقدية يتضمن النقد والنقد المعادل نقد وودائع قصيرة األجل تستحق خالل فترة ثالث شهور أو أقل بعد تنزيل النقد المقيد السحب إن وجد. ممتلكات ومعدات تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المت اركم وخسائر التدني المت اركمة إن وجدت. تشمل كلفة الممتلكات والمعدات الكلفة المتكبدة الستبدال أي من مكونات الممتلكات والمعدات ومصاريف التمويل للمشاريع اإلنشائية طويلة األجل إذا تحققت شروط االعت ارف. يتم إثبات جميع النفقات األخرى في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات عند تحققها. يتم استهالك الممتلكات والمعدات باستخدام طريقة القسط الثابت وفقا للعمر اإلنتاجي المتوقع كما يلي: العمر اإلنتاجي )سنوات( 10 98 5 5 أثاث مكتبي سيا ارت معدات وأجهزة مكتبية ب ارمج يتم شطب أي بند من الممتلكات والمعدات وأي أج ازء جوهرية منها عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة اقتصادية متوقعة من استخدام البند أو التخلص منه. يتم قيد أي ربح أو خسارة ناتجة عن شطب البند والذي يمثل الفرق بين العائد من التخلص وصافي القيمة الدفترية للبند في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات. تتم م ارجعة القيم المتبقية للموجودات واألعمار اإلنتاجية وطرق االستهالك في كل سنة مالية ويتم تعديلها في السنوات الالحقة إن لزم األمر. ضريبة الدخل تعتبر المؤسسة مؤسسة غير هادفة للربح لذلك فإن دخل المؤسسة غير خاضع لضريبة الدخل. 7
المخصصات يتم احتساب مخصصات عندما يترتب على المؤسسة الت ازمات )قانونية أو ضمنية( ناشئة عن أحداث سابقة على أن يكون من المرجح نشوء هذه االلت ازمات وتوافر إمكانية تحديد قيمتها بشكل موضوعي. مخصصات منافع الموظفين يتم التخصيص لمنافع الموظفين بناء على قانون العمل السائد في فلسطين وسياسات شؤون الموظفين المتبعة في المؤسسة عن طريق تخصيص ارتب شهر واحد لكل سنة عمل. ذمم دائنة ومستحقات أخرى يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد. العمالت األجنبية يتم تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األخرى إلى الشيقل االس ارئيلي وفقا ألسعار الصرف السائدة بتاريخ المعاملة. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية التي تستحق القبض أو الدفع بالعمالت األجنبية وفقا ألسعار الصرف السائدة بتاريخ القوائم المالية يتم إظهار أرباح أو خسائر فروقات العملة في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات. 3. ممتلكات ومعدات معدات وأجهزة مكتبية أثاث مكتبي ب ارمج سيا ارت المجموع الكلفة: 430.301 240.000 2.540 41.063 146.698 كما في 1 كانون الثاني 2017 430.301 240.000 2.540 41.063 146.698 كما في 31 كانون األول 2017 االستهالك المت اركم: 333.008 183.973 1.337 30.414 117.284 كما في 1 كانون الثاني 2017 42.163 22.222 509 4.106 15.326 االستهالك للسنة 375.171 206.195 1.846 34.520 132.610 كما في 31 كانون األول 2017 صافي القيمة الدفترية 55.130 33.805 694 6.543 14.088 كما في 31 كانون األول 2017 97.293 56.027 1.203 10.649 29.414 كما في 31 كانون األول 2016 بلغت قيمة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل والتي ما ازلت مستخدمة في أنشطة الجمعية مبلغ 155.273 دوالر أمريكي كما في 31 كانون األول 2017. 8
4. ذمم جهات مانحة فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على المستحق من الجهات المانحة خالل السنة: رصيد بداية السنة إضافات المستلم ssمشطوبة فروقات عمالت أجنبية رصيد نهاية السنة 450.668 )9.771( )63( )142.952( 603.454 مؤسسة انقاذ الطفل )حوكمة حقوق األطفال( 238.401 1.753 )412.868( مؤسسة التضامن بين الشعوب )التنمية الشاملة في التعليم والحماية والصحة( 649.516 72.265 )69.589( )40( )876.946( 1.018.840 برنامج األمم المتحدة اإلنمائي )التمكين االقتصادي للشباب والشابات( 20.955 )6.251( )47.386( صندوق األمم المتحدة اإلنمائي للم أرة )الحد من العنف المبني على النوع االجتماعي( 74.592 18.266 )32.885( )71.175( 122.326 المؤسسة األلمانية للتعاون الدولي )دعم مؤسسات المجتمع المدني( 14.262 )1.397( )129.013( 144.672 مؤسسة انقاذ الطفل )دعم األطفال ذوي اإلعاقة في الضفة الغربية بأدوات مساعدة( )41( )830( )1.595( 2.466 برنامج دعم البلديات الفلسطينية بيت فج ار )55.474( 55.474 هيئة األمم المتحدة للم أرة )تعزيز المساواة بين الجنسين في العمل اإلنساني( 500 )5.361( )195.139( 200.000 المؤسسة السويدية لإلغاثة الفردية )تعزيز حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة في فلسطين( المؤسسة األلمانية للتعاون الدولي )م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية لحقوق األشخاص ذ وي )8.522( )13.488( )45.751( 50.717 اإلعاقة من خالل المنهاج التشاركي( 806.295 )84.796( )52.667( )1.978.299( 1.176.643 1.745.414 9
2016 45.108 10.782 4.900 29.450 90.240 2017 63.289 10.814 4.700 1.936 80.739 5. موجودات متداولة أخرى مستحق من موظفين مصاريف مدفوعة مقدما مستحق من أعضاء الجمعية العمومية ذمم مدينة أخرى 2016 910 296.984 297.894 2017 2.137 349.658 351.795.6 النقد واألرصدة لدى البنوك نقد في الصندوق نقد لدى البنوك 2016 2017 7. مخصص تعويض نهاية الخدمة فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على مخصص تعويض نهاية الخدمة خالل السنة: الرصيد في بداية السنة إضافات دفعات الرصيد في نهاية السنة 246.103 51.295 )16.749( 280.649 212.849 51.222 )17.968( 246.103 من المتوقع ان يتم تطبيق قانون الضمان االجتماعي الفلسطيني خالل عام 2018 األمر الذي يتطلب من صاحب العمل تسوية مخصص تعويض نهاية الخدمة لفت ارت سابقة لتطبيق القانون. 10
8. منح مقيدة مؤقتا يمثل هذا البند اإلي اردات من المنح المقيدة مؤقتا والتي يشترط المانحين استعمالها بمرور وقت محدد أو تحقيق هدف معين وتمثل الفرق بين إجمالي قيمة تعهدات المانحين غير المشروطة التي تم الحصول عليها والمبلغ المصروف من كل منحة وفقا ألحداث المنحة. لقد كانت الحركة على المنح المقيدة مؤقتا خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 كما يلي: رصيد بداية السنة إضافات إي اردات متحققة من المنح المقيدة مؤقتا منح مشطوبة فروقات عمالت أجنبية رصيد نهاية السنة صندوق األمم المتحدة اإلنمائي للم أرة )الحد من العنف المبني على النوع )7.141( )95.574( 102.715 االجتماعي( المؤسسة السويدية لإلغاثة الفردية )تعزيز حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة في )5.361( )194.639( 200.000 فلسطين( 259.280 )82.046( )342.989( مؤسسة التضامن بين الشعوب )التنمية الشاملة في التعليم والحماية والصحة( 684.315 )118.064( )40( )895.342( 1.013.446 برنامج األمم المتحدة اإلنمائي )التمكين االقتصادي للشباب والشابات( 450.667 12.193 )63( )164.917( 603.454 مؤسسة انقاذ الطفل )حوكمة حقوق األطفال( 87.097 )2.055( )55.520( 144.672 مؤسسة انقاذ الطفل )دعم األطفال ذوي اإلعاقة في الضفة الغربية بأدوات مساعدة( )2.076( )32.885( )87.365( 122.326 المؤسسة األلمانية للتعاون الدولي )دعم مؤسسات المجتمع المدني( المؤسسة األلمانية للتعاون الدولي )م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية لحقوق األشخاص )150( )13.488( )37.079( 50.717 ذوي اإلعاقة من خالل المنهاج التشاركي( )55.474( 55.474 هيئة األمم المتحدة للم أرة )تعزيز المساواة بين الجنسين في العمل اإلنساني( 797.044 )199.339( )51.837( )1.928.899( 1.176.643 1.800.476 11
9. مطلوبات متداولة أخرى 2016 12.989 7.540 56.820 5.100 1.824 4.753 89.026 2017 18.277 15.080 2.940 36.297 مخصص إجا ازت أتعاب مهنية مستحقات للموردين مستحق للمستفيدين من المشاريع ولا شركاء رسوم االستشاريين والمدربين أخرى 12
10. مصاريف ب ارمج التنمية الشاملة في التمكين الحد من العنف تمويل ذاتي من حوكمة حقوق التعليم والحماية االقتصادي المبني على دعم مؤسسات المؤسسة )قادر( األطفال والصحة للشباب والشابات النوع االجتماعي المجتمع المدني مجموع شيقل إس ارئيلي 726.763 668.244 58.519 دعم الشركاء والمستفيدين 409.764 84.582 25.934 147.532 110.356 39.284 2.076 رواتب وأجور ومنافع متعلقة بها 156.568 21.893 40.199 94.476 أتعاب مهنية واستشا ارت ومدربين 45.642 33.818 5.776 4.802 1.246 إقامة وضيافة 39.667 7.278 17.562 11.731 3.096 نقل ومواصالت 27.934 3.167 6.318 18.449 مطبوعات ومنشو ارت 14.752 14.752 صيانة وتطوير ب ارمج وموقع إلكتروني 11.000 11.000 جوائز وتبرعات 3.724 3.724 مستلزمات ومواد مكتبية وقرطاسية وصيانة وغيرها مصاريف تشغيليه أخرى اتصاالت ومياه وكهرباء بناء قد ارت الموظفين 1.435.814 84.582 92.090 845.432 273.532 138.102 2.076 13
مصاريف برامج )تابع( دعم األطفال ذوي اإلعاقة في الضفة الغربية بأدوات مساعدة تعزيز المساواة بين الجنسين في العمل اإلنساني تعزيز حقوق األشخاص ذوي اإلعاقة في فلسطين م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية لحقوق األشخاص ذوي اإلعاقة من خالل المنهاج التشاركي 2016 2017 دعم الشركاء والمستفيدين 55.520 782.283 747.835 رواتب وأجور ومنافع متعلقة بها 17.500 43.511 470.775 438.649 أتعاب مهنية واستشا ارت ومدربين 5.600 80.834 179.218 14.832 2.218 إقامة وضيافة 8.686 42.136 63.682 8.335 1.019 نقل ومواصالت 4.214 40.951 56.697 9.864 2.952 مطبوعات ومنشو ارت 9.820 37.754 17.464 صيانة وتطوير ب ارمج وموقع إلكتروني 14.752 15.689 جوائز وتبرعات 11.000 مستلزمات ومواد مكتبية وقرطاسية وصيانة وغيرها 127 6.252 3.851 مصاريف تشغيليه أخرى 712 712 150 اتصاالت ومياه وكهرباء 150 150 بناء قد ارت الموظفين 150 1.390.110 1.620.874 33.158 50.562 45.820 55.520 14
11. المصاريف العامة واإلدارية فيما يلي توزيع المصاريف العامة واإلدارية وفقا لكل مشروع: م ارقبة تنفيذ االتفاقية الدولية التنمية الشاملة الحد من العنف تعزيز حقوق لحقوق األشخاص في التعليم التمكين المبني على تعزيز المساواة األشخاص ذوي ذوي اإلعاقة من تمويل ذاتي من حوكمة حقوق والحماية االقتصادي النوع دعم مؤسسات بين الجنسين في اإلعاقة في خالل المنهاج 2016 2017 المؤسسة )قادر( األطفال والصحة للشباب والشابات االجتماعي المجتمع المدني العمل اإلنساني فلسطين التشاركي 173.833 31.758 22.493 15.080 2.053 13.497 5.051 3.053 1.913 780 480 203.252 29.604 21.588 18.900 17.938 14.011 3.802 3.085 3.000 2.142 3.921 80.017 29.044 10.910 13.459 1.673 2.438 3.085 3.000 451 5.518 1.915 226 1.965 30 2.783 500 1.925 111 924 24 36.000 9.300 4.285 325 51.994 60 5.313 4.165 4.142 1.566 1.161 1.056 16.029 3.450 3.510 3.598 203 25 6.990 231 رواتب وأجور ومنافع متعلقة بها نقل ومواصالت إيجار المكتب والتأمين والض ارئب أتعاب مهنية واستشا ارت ومدربين إقامة وضيافة اتصاالت ومياه وكهرباء مستلزمات ومواد مكتبية وقرطاسية وصيانة صيانة وتطوير ب ارمج وموقع الكتروني اعانات للشركاء والمستفيدين مصاريف تشغيليه أخرى جوائز وتبرعات بناء قد ارت الموظفين 269.991 317.322 3.921 144.077 9.654 2.783 3.484 49.910 69.457 26.815 7.221 15
12. معامالت مع جهات ذات عالقة تمثل الجهات ذات العالقة أعضاء مجلس اإلدارة والموظفين الرئيسيين في المؤسسة. إن المعامالت مع الجهات ذات العالقة المتضمنة في قائمة المركز المالي هي كما يلي: 2016 2017 سلف موظفين 41.950 51.578 إن المعامالت مع الجهات ذات العالقة المتضمنة في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات هي كما يلي: 2016 260.957 21.556 2017 261.880 25.351 رواتب ومنافع موظفي اإلدارة العليا: رواتب ومنافع الموظفين مخصص نهاية الخدمة 13. القيمة العادلة لألدوات المالية تشمل األدوات المالية الموجودات والمطلوبات المالية حيث تتكون الموجودات المالية من ذمم جهات مانحة وبعض الموجودات المتداولة األخرى والمنح المقيدة مؤقتا. والنقد واألرصدة لدى البنوك. تتكون المطلوبات المالية من الذمم الدائنة وبعض المطلوبات المتداولة األخرى ال تختلف القيمة العادلة لألدوات المالية بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية كما في تاريخ القوائم المالية. 14. إدارة المخاطر إن المخاطر األساسية التي تؤثر على عمليات المؤسسة هي مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر العمالت األجنبية. تقوم إدارة المؤسسة بم ارجعة والموافقة على سياسات إدارة هذه المخاطر والتي تتلخص بما يلي: مخاطر االئتمان مخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز الطرف اآلخر لألداة المالية عن الوفاء بالت ازماته تجاه المؤسسة مما يؤدي إلى حدوث خسائر. تحد المؤسسة من مخاطر االئتمان من خالل الحصول على تمويل من مصادر متعددة وموثوقة مثل المؤسسة السويدية لإلغاثة الفردية ومؤسسة انقاذ الطفل الدولية. مخاطر السيولة تحد المؤسسة من مخاطر السيولة من خالل االحتفاظ بالنقد الكافي واالعتماد على تبرعات المانحين لتسديد مطلوباتها المتداولة وتمويل أنشطتها التشغيلية. 16
مخاطر العمالت األجنبية يبين الجدول التالي حساسية قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات نتيجة للتغي ارت الممكنة المعقولة في أسعار صرف الشيقل اإلس ارئيلي مقابل الدوالر األمريكي مع بقاء جميع المؤث ارت األخرى ثابتة. إن أثر النقص المتوقع في أسعار صرف العمالت األجنبية مساو ومعاكس ألثر الزيادة المبينة أدناه. الزيادة في المؤشر الدوالر إلى األثر على قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات 527.091 348.590 % 20 20 2017 2016 15. تركز المخاطر في المنطقة الجغ ارفية تمارس المؤسسة أنشطتها في فلسطين. إن عدم استق ارر الوضع السياسي واالقتصادي في المنطقة يزيد من خطر ممارسة المؤسسة ألنشطتها وقد يؤثر سلبا على أدائها. 17