~WI W I we ~I ~WI ~l,:i.ll ~ ~LA... ~ I Wl;4 J:!~9 Y ''\ ):IAA.II.!.l,-',_J ~I

النسخ

1 ~WI W I we ~I ~WI ~l,:i.ll ~ ~LA... ~ I Wl;4 J:!~9 Y ''\ ):IAA.II.!.l,',_J ~I

2 tjw\ ~\ t : ~\ tjw\ ~\@\ ~~La~\ ui>a >:~~9 " ''\ ):IAA.Ii:!..l,.,,_J ~~ oi, v A

3 ~; [ ~ ~! ~ ~~ t ~ ~~ " [ t~ f." [ ~ t' ~ ~ L ~ 1 ~~ 1 ~ &"L.,tv. ~~.f"etf c Cfi tl.. c;; c ~ ~ "t c ~ [ r "... t 6 ~.::::: [. ll ~ ~ 1 ~ Y. ~ l~.c i.~ & 1'1::... ' V: t '. m t ' \ ~ ~.!;.:. ~ ~ ' l;""" " &. C. QO I? \ \, ~.;; ~ <;( tf ~ t= \~.'~~1 \.. ~.,t.f [ [ ~. ; ~. f 1 L 1 r t_ t ' 'L., ~ II f ' ~...,,t_: ~ C: t I'. '. ~ ~ ~c.... [ ~ ' t ll. E (.;, II ~ <;;" t 't ~ ~ ~.t' [., ~ f v t ~ ~ t r:! ~. ~ '(,. ~ ~ 'b < ~ f"... ~ ( 1\' [ v..r ~ ~ 'J [ = ['. <0 \ : t\ ~ \ \~\\. \ f 1: p " \ \ \ ~ f " f[ ~. { ~ ~ ~ ~ h:.f ~ ~ t ~ ~ { t ~: ~ ~ ~f. t ~~~ ~~ l [ ~. r ~ u "t. t' f' IP t:: ~ ~ ~ [. [. c;; r ~ ~. I ~ t ;;., ). t lt' (.;, ~. ~ ~, c. f:. ~ 1 ~ 'r.: (;:. ~ ~.r. ~ h (! f *' ~ 'i' [ f. h v k' ~ 11 ' (;:. <; c r ~ 'e ~ b".., I!e t ~ (_: ~.t ' d:.2 ~[~ t ' ~ "l 'i,.. ( ~~ z z. ( ~ t [ l. f t t '.ll 't.. [ t ' ~ e.! ft" ' ~ ~ C 'l:. Tl tf ~ r g ~r.t.. E ~ ~ ~ [ h ~ t:. t ~ t, r L~~. {: L[~.i~.l~ ~~ L ~~~;l ~;.r. t. ~ f.j t: V\ ; [. ~ ~ t i f b t ~ ~ 1 ~ ['.[ ~ ~ ~ [\ ~ Ert. ~ ~ ~ \ r1 t ~ ft ~c:~.?. ~~ ~ _[ 1 ~ [ ~ r; 'f; G; C... la "t [ f ~ C ~ t ~ '[,; g _.l '\.!h ~ r ~ 1 '[,; f'. t: [ ~, fi s k ~ ~. c... ~ ; ~ ~~. ll u _ 'fu _ ~ ' t ' ~ ll,''i,.. ~ It>~. [ o l E' \.. ~.t " J.,., l r 'h C c...~ ~ ~ r. ~,,. ' c t.,.., t:. ~ c.fi t'.r; r, (;:. ~ C: 1.9 t_ t> ~ Gj r.: C '.. t ' l: V 1:! ~: t ~:;;..,; ~=:" l; 1: ~.f' t ~., 11 _., r ~ r c;., _ \;" k <;;", [\:: L ;'== r.., ~;;, t! t"t, II 1 ~ 'f c [ t 't.'.~ l ~ ~ [' ~ ' ~ 't [" ~ E [', [' ~ <0 ~. Q 1 L ~ f ~ ~ ~ s:_.. ~ E ~ 1 'i... l ~ r [. ~ ~ ~ ~ (;:..l. f l '''b ;: t'.r. ~ ~ 0 e: \. [ [ 1> f ~ 't t. ~ \ " : g. ~.[ ~ I. \ c: t ~. \ 1: t ' E.f: : ' ~ \\ h: ' ~ &"'. ~ \ \ t <e: H, t ~ 'I; ~ cfp;~f.f.h [ ~: ~ S r. ~ ~ ~ ~ t t f ;. ~ t~ ' if~"" [~ ~ ffk'fu n:. h1 t ~h r~ ~ ~ ~~~ ~.. i< f t. 'i... f~. t:. ~ 'L [ ~~ ~ z. ;::: [ "< [ j: ~. ~ Cf; ~,t' t. ~ t.. f ~ ~.~ ~ &:, t: ~. ~ ~t: ~ ~~ r: 1: ~~ r~: ~ 1 l't' f[.. ~.1~ ~l l,f fr ~ ~ ~ ~ L ll \; r ~ r t: '' ~t L. ~ 't' JO '' o!=::. L ~ tt: :c ~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~ ' ~ ~ ~~ ~ L ' _1, ll ~ _ ~ ~ ~ ~~ c. 1'

4 ,.

5 r ~pjg.kpmg

6 t..us..."il ~~.loll ~ s :!) ~ J!.>'" (~~LA 4..sy!a) Y ' '\ ~J r' J ~I uiwi js_;..ji ~\.!...,, t,.y.nra. w.'\.. '\Ai ' AV'f t '\ t '\'\ HV n worn '\ ''" W'\ rty 4,, i "" oh nv (HH'I't ') tv'\ AiA to'\' (' oh'ft ') 'AV'f tit ('"H'0t ') '\'\ HV ('1'nHYot ') rv t'". Vi ( W) A o,.tt'i'hy ~ J.J,J.J:iAJI 84 J~YI (.}Ll4) ~\:ill J_,.~1 \ 2 or,ll W:.:i w\c~ ~ \:i wisy::..) 41..o wlj~l :; i ~. wtsy::..} 41..o Wl.J~l ~~I ~..,.6 ~!J!l ~JIJ:Wll..;# Jj...:l'il ~ 'l''fi'i'a '1''\H,0'1"\'f t''l'i r.o,.,r 'f tvo AV'\ '\'\'\ Vr'\A Vt'dY ' "' ot~ '~'"' YAt 'I' AVA'fd A'I'A (''\HV ') 'I' "' AV'\ ow ('1'. HAt') A oi'l' w. ('n) o'. (rnhrot ') raot o'a""" ("'H"t') AVot nr d wntv.oh'\ 1.11/.J:iAJ/ J~YI ~ ~J ~)L..c. ~ wl~ ul):.i w ~... ll:i...:.,tl,..;i..j\..ow\~ 1 (7"" ~ ~ ~,, '1 ~ :.II.J :i.ci,jji ~~ ~ ~ ~JIJ:Wll Jj...:l'il ~ Jj...:l'il ~ ~ 'rn u' r.. '\'l'tv,ov'\o V'l' o AAV VVo ('I' H A '\ '\ ') Y vn Yrt ~,..~ 'rn u' r.. (y'i'a) '\'\' V'o V'\o (<:'I'A) (' '\'\iorvroa) (t Ht'1') ''\'\'\ Y i ova '\'\ A'\V t A (t ) ~ldl4 t_,!.l..j~ ~ I J WI u1 wl:!b':!h':/1 :i.b.yji L:_Lv~l I (yt...:...ll) J ~ 1 :wsj 1...a:3 ~u ~ U:l ~ r WI (~L...;.) I L:. tvi._.!l. ~~~~ 'I' '\ i i " '\AA 0'\'. '\'\0 to'\ o'l'i'\,oar rna YAV vr. i A" v ii v 'I' (' WH H'f ' ) rn iai " ' (''A){r,At') 0'\ '\'o Ad ('l'i){..\,11t') oyaort~ty o ~1.4/;;1)'/ 1.11/.J:i.AJ/ ;:4 ~l...!p!)'/ ~)'\ :i,1.l ~~Ali\. ~."\!... ::. ~. :!J""' ~... ~J~J.r :i.b. ;i..w wl..o l ~'l ~ ~~.!)" ~ ~ _;6...!1 ru:..i w l..o!jill ~JIJ:WI J:F ~la)j:il"il t~

7 4;~)' 1 ~ ~~I ja.ll.;,s_;j. (~~~.;,s_;j.) y,,, ~JY"' ~~ I ~WijSyJ I ~I.!~u,,,, "d.'\ "v.,.v,ntv'\ ("oh'ot') w l'.,,.,.;. all o roa W Ar'\ "\ rva '\ra o. '\ (HH'\t ') 4..lil.l c~).cl _,1: '"A """'\"'\.,., '\ A ' H r (HH,tt') ~ 4Jj\.l c~_;~ ~ &~.:&.JJO o t.rr o'. vot V'\.,., ' WV '\AV '\ w tvr n. ('n) (""rh' rt ') ~ dj w..!).l._.jl ~ ~ ~ ~ :i.jjl..c;ljl. ~ "l.. ~... ~.1.\...!i ~ ~ ~J~...v 1'\c J)G...ll.l.JI rna.,.. '. '\ '.. (n){a' A ') ~ I ~U I i'u:..i u lal)jll V '\.'\ VYA "~'" '\ '\ ta '"" oya 491J:i.o.!l ~Lol):U'il t~ ''" ot'\ ""' YAt 'v nt v.o '\t'\ ~Lol):U'i)J ~ I Jjb. ~~ ~.:i.li:i...j14..jwi ~ ~~ ' 1:11c., '6' 1 ~.J:U"l ~~('\ ) r...r. 11(' ) (jo ub.i...:jw:i..i! 11 :r'.:i..u...b..jid..... W~ I!J ub~"j'\ ~ ". ;;Q " (~.l.lt..ji ubu...j\ w\)... ~ Ul c l.ll) u G...h.Jl..<.. 11 tr.ji ~ U"'.Y'...'>" ~ '. ~ Y"'".). _))..)9J."J!yo" u 4\...:JI 4!);.a y..}:i " ' v ~..>!\ " :~..)till 0

8 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة الدخل المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر /12/ /12/ 31 إيضاح رقم ) 1641 أ 4( ) ) المبيعات )بالصافي( ) ( ) ( ) 5( تكلفة المبيعات مجمل الربح ) 6( إي اردات أخرى ) ( ) ( ) 7( مصروفات البيع والتوزيع ) ( ) ( ) 8( مصروفات إدارية وعمومية ) ( ) ( ) 9( مصروفات أخرى األرباح الناتجة من أنشطة التشغيل ) 10( إي اردات استثما ارت فى شركات تابعة ) 1641 ب( ) 11 ) إي اردات تمويلية ) ( ) ( ) 1841 ب( ) 12 ) مصروفات تمويلية ) ( ) ( )141( )13 ) خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية ) ( ) ( صافي )المصروفات( التمويلية ) ( األرباح / )الخسائر( قبل الض ارئب ) ( ) 1841 د( ) 18 ) الضريبة المؤجلة ) ( صافي أرباح / )خسائر( العام ) 19.66( 7.25 )30( نصيب السهم من صافي / العام )/سهم( أرباح )خسارة( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 6

9 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة الدخل الشامل المستقلة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر /12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم ) ( صافي أرباح / )خسائر( العام يضاف/ يخصم: بنود الدخل الشامل االخر ( ) خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات )13( الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف الضريبة المؤجلة* صافى خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة ) 938 2) البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف بعد ض ارئب الدخل المحول إلى األرباح المرحلة خالل العام )40( الصافى ناتج تعديل تكلفة األصول ومشروعات تحت التنفيذ )14( )15( ) ( )118( الضريبه المؤجلة ناتج تعديل تكلفة األصول بعد ض ارئب الدخل ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( )40( صافى ناتج تعديل تكلفة األصول األرباح االكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات ) ( إجمالي الدخل الشامل عن العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 7

10 )شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2016 اإلجمالي أرباح / )خسارة( العام توزيعات أرباح فترية ناتج تعديل تكلفة أألصول )الخسائر( / األرباح المرحلة احتياطيات أرس المال المصدر والمدفوع الرصيد في 31 ديسمبر 2014 ) ( ) ( فترية عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 توزيعات أرباح نقدية ) ( صافى الرصيد فى 31 ديسمبر 2014 ) ( إقفال صافي أرباح عام 2014 في األرباح المرحلة ) ( الفترية عن عام 2014 في األرباح المرحلة إقفال ت وزيعات االرباح النقدية ) ( ) ( توزيعات أرباح نقدية عن عام 2014 الدخل الشامل صافي )خسارة( السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 ) ( ) ( بنود الدخل الشامل االخر ) ( ) ( اجمالى الدخل الشامل ) ( الرصيد في 31 ديسمبر ) ( اقفال خسارة 2015 في األرباح المرحلة الدخل الشامل صافي ارباح السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر ناتج تعديل تكلفة األصول ) ( ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( اال رباح اإلكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات إجمالي الدخل الشامل ) ( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير ) ( سعر الصرف الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( ) ( الرصيد في 31 ديسمبر 2016 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 8

11 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة التدفقات النقدية المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر /12/ /12/ إيضاح 31 رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ) ( صافي أرباح/ )خسائر( العام قبل الض ارئب يتم تسويته بما يلي: ) 14( إهالك األصول الثابتة ) ( ) 6( )9( )أرباح( خسائر أرسمالية ) ( ) ( ) 11( اي اردات فوائد دائنة ) 12( فوائد تمويلية فروق أسعار صرف عمالت أجنبية ) ( ) 10( إي اردات استثما ارت فى شركات تابعة خسائر إضمحالل في قيمة األرصدة المدينة ) 9( )19( خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل )17( )12 ) ) 25( )9( مخصصات مكونة ) ( ) ( استهالك الفروق الناتجة عن التغير في القيمة العادلة لالق ارض طويل األجل )17( )11 ) ) 26( الفروق الناشئة عن التغير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى ) ( ) 19( التغير في المخزون ) ( ) 32( )20( التغير في العمالء والمدينون ) 32( )24( التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى ) 26( الت ازمات نظام المعاش التكميلى صافي النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) ( ) ( فوائد مدفوعة ضريبة الدخل المدفوعة 144( ) ) ( ) ( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين )تحت إعتماد الجمعية( ) ( ) ( ) 25( المستخدم من المخصصات صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) ( ) ( ) 15( )14( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ ) 6( المحصل من بيع أصول ثابتة مقبوضات من استثما ارت فى شركات تابعة ) ( ) ( مدفوعات إلق ارض الغير متحصالت من إق ارض للغير ) 11( فوائد محصلة ) ( ) ( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل مقبوضات نقدية من قروض والت ازمات اخرى ) ( ) ( ) 23( مدفوعات نقدية عن أقساط القروض والت ازمات اخرى مقبوضات عن تسهيالت ائتمانية طويلة االجل ) ( ) ( مدفوعات عن تسهيالت ائتمانية طويلة االجل مقبوضات من بنوك تسهيالت ائتمانية ) ( ) 21( التغير فى الودائع النقدية والحسابات الجارية المجمدة ) ( صافي النقدية المتاحة من )المستخدمة في) أنشطة التمويل صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل العام أرباح فروق عملة ناتجة عن ترجمة أرصدة النقدية وما في حكمها )158 ) في تاريخ تحرير سعر الصرف مدرجة بقائمة الدخل الشامل النقدية وما في حكمها في أول العام ) 21( النقدية وما في حكمها في أخر العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. تم إستبعاد قيمة المعامالت غير النقدية وذلك كما هو موضح باإليضاح رقم )39(. 9

12 نبذة عن الشركة الكيان القانوني تأسست )شركة مساهمة مصرية( في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجاري تحت رقم بتاريخ 17 يوليو وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس اإلدارة السيد المهندس/ فاروق زكي إب ارهيم والعضو المنتدب للشركة السيد األستاذ/ محمد ارئد الببالوي. غرض الشركة يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. أسس إعداد القوائم المالية المستقلة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المستقلة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المستقلة بال المصري والذي المعروضة بال المصرى. يمثل عملة التعامل للشركة وجميع البيانات المالية 22 إستخدام التقدي ارت بال المصري واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت. 32 يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. يؤثر التغيير 10

13 وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت واإلفت ارضات: المخصصات )إيضاح رقم 25(. االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 20(. االضمحالل فى قيمة االستثما ارت المالية فى الشركات التابعة والشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 16(. األعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة )إيضاح رقم 241 ج(. إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 34(. 18 األدوات المالية )إيضاح رقم 27( قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المستقلة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات إثباتها بالقيمة العادلة. يتم التي المالية 42 كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع لالهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك وفقا لما هو وارد تفصيال بااليضاح رقم.)40( يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية لألدوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها. القطاعات التشغيلية يتم تحديد القطاعات وفقا لألسلوب المتبع داخليا لتقديم التقارير المالية لإلدارة العليا. القطاع هو مجموعة من األصول والعمليات المرتبطة التي تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عن تلك المرتبطة بقطاعات أخرى أو داخل بيئة أقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصها عن تلك المرتبطة بقطاعات تعمل في بيئة أقتصادية مختلفة. يوجد بالشركة )3( قطاعات تشغيلية تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لألدارة العليا وهذه التقارير تعرض منتجات وخدمات مختلفة وتدار بشكل منفصل ألنها تتطلب است ارتيجيات تكنولوجية وتسويقية مختلفة وفيما يلى بيان بعمليات كل قطاع يتم أصدار تقارير له: 3 األطوال. المسطحات. أخري. 11

14 13 اإلي اردات* النسبة 2015/12/31 النسبة 2016/12/31 باأللف باأللف االطوال المسطحات األرباح / )الخسائر( قبل الضريبة* 48 ) ( االطوال 52 ) ( ) 87( ) ( المسطحات 100 ) ( األصول* االطوال المسطحات أخري كنسبة من اجمالي القطاعات التشغيلية وفقا لألسس الموضوعة بمعرفة إدارة الشركة. 12

15 43 قائمة الدخل على مستوى القطاعات التشغيلية أطوال مسطحات أخري اإلجمالى 2015/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم إجمالي المبيعات إجمالي مبيعات القطاع ) ( نتائج أعمال القطاع ) ( النتائج من أنشطة التشغيل اي اردات استثما ارت في شركات تابعة اإلي اردات التمويلية )10( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( المصروفات التمويلية )11( ) ( ) ( ) ( ضريبة الدخل والضريبة المؤجلة )12( ) ( ) ( صافى أرباح / )خسائر( العام * تم توزيع بنود قائمة الدخل وفقا لألسس الموضوعة بمعرفة إدارة الشركة. 13

16 53 قطاعات التشغيل على مستوى األصول واأللت ازمات أطوال مسطحات أخرى اإلجمالي 2015/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ أصول القطاعات استثما ارت أصول غير محملة إجمالي األصول الت ازمات غير محملة إجمالي االلت ازمات أصول ثابتة مجمع اإلهالك

17 2015/12/ /12/ المبيعات )بالصافى( مبيعات منتجات إي اردات خدمات تكلفة المبيعات إيضاح رقم ) ( خامات وقوي محركة أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصروفات صناعية وقطع غيار إهالك األصول الثابتة تكلفة التشغيل التغير فى المخزون التام وغير التام تكلفة المبيعات ) 1841 ه( )14( 6 إي اردات أخرى اي اردات بيع مواد خام وقطع غيار ومخلفات غ ارمات محصلة إيجا ارت محصلة أرباح أرسمالية إي اردات أخرى 7 مصروفات البيع والتوزيع )14( أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصاريف تصدير دعاية واعالن وعالقات عامة إهالك األصول الثابتة أخرى 15

18 2015/12/ /12/31 مصروفات إدارية وعمومية إيضاح رقم أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى إهالك األصول الثابتة صيانة واصالح مياه وانارة قطع غيار ومهمات ضيافة واستقبال وفنادق مصروفات انتقال موظفين مصاريف تدريب مصاريف ح ارسة وامن ونظافة خدمات إنتاج بالتكلفة لإلدارة مصروفات ب ارمج حواسب ضريبة عقارية أخرى ) 1841 ه( )14( 9 مصروفات أخرى )25( تبرعات مخصصات مكونة خالل العام خسائر إضمحالل في قيمة األرصدة المدينة خسائر االنخفاض في قيمة المخزون بدالت حضور ومصروفات أعضاء مجلس اإلدارة وممثلي المساهمين غ ارمات مسددة خسائر أرسمالية مكافآت مستحقة عن أعوام سابقة* مصاريف تشغيل أخرى يتمثل بند مكافأت مستحقة من أعوام سابقة المثبت باإلرقام المقارنة في قيمة مكافأه شهرين عن عام 2014 لألقسام التشغيلية والبيع والتوزيع والتي تقرر صرفها في عام * 2015/12/ /12/13 إي اردات االستثما ارت شركة حديد في إي اردات استثما ارت للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" 10 16

19 2015/12/ /12/ إي اردات تمويلية إي اردات فوائد دائنة استهالك الفروق الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل إيضاح رقم )17( 12 مصروفات تمويلية فوائد مدينة وعموالت ومصاريف بنكية الفروق الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل ) 1841 ب( ) 17( 13 خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية /12/ ) ( خسارة ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية* إيضاح رقم )40( * خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 يخصم: خسائر ترجمة األرصدة التي تم اإلعت ارف بها ضمن بنود الدخل الشامل األخر 17

20 اإلجمالي ) ( ) ( ) ( ) ( أثاث ومعدات حاسب آلي ) ( ) ( ) ( ) ( األصول الثابتة البيان التكلفة في أول يناير 2016 إضافات خالل العام إعادة تبويب فروق تعديل التكلفة بمعامل التعديل* استبعادات خالل العام التكلفة في 2016/12/31 مجمع اإلهالك في أول يناير 2016 إهالك العام فروق تعديل مجمع اإلهالك بمعامل التعديل* إهالك االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في 2016/12/31 صافي األصول الثابتة 2016/12/31 أصول مهلكة دفتريا وما ت ازل تعمل التكلفة في أول يناير 2015 إضافات خالل العام استبعادات خالل العام التكلفة في /2015/12 31 مجمع اإلهالك في أول يناير 2015 إهالك العام إهالك االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في /2015/12 31 صافي األصول الثابتة 2015/12/31 صافي األصول الثابتة فى 2014/12/31 األ ارضي* مباني وانشاءات ) ( ) ( آالت ومعدات ) ( ) ( وسائل نقل وانتقال ) ( ) ( عدد وأدوات ) ( ) ( أثاث ومعدات مكاتب ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ما ازلت الشركة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة( إيضاح رقم )435(. تم تطبيق نموذج التكلفة المعدلة على بعض فئات األصول الثابتة خالل العام )إيضاح 40(. إهالك العام يتضمن مبلغ مصري يتمثل في الزياده في االهالك نتيجه لتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه )إيضاح 40(. * 18

21 15 مشروعات تحت التنفيذ 2015/12/ /12/ آالت ومعدات تحت التركيب* مبانى وانشاءات دفعات مقدمة يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى لم يتم االنتهاء منها حتى 31 ديسمبر 2016 وهى كاالتى: 1 مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب Plant( )CSP 2 مشروع نظام تخطيط موارد المؤسسة SYSTEM( )ERP 3 مشروع إنشاء السور الجنوبي لألرض الغربية 4 مشروع سحب االتربة بمصنع الجير الثاني central( )Bag filter 5 مشروع امتداد عنبر الشحن. 6 مقص بمصنع درفلة االسياخ االول shear(.)cc 7 مشروع ثالثة موازين لعربة نقل البيلت weighing( )Systems Three 8 آلة تدوير وترتيب لفات الحديد بمصنع المسطحات mandrel( )FSD 9 مشروع تطوير القطاع المالي بالقاهرة 10 مشروع )2( عربة نقل الخردة 11 مشروع مقص ثقيل machine( )Heavy duty shear 12 أخري * يتضمن بند االالت ومعدات تحت التركيب مبلغ مصري يتمثل في قيمة ناتج تعديل التكلفة بمعامل التعديل وفقا للمعالجة المحاسبية الخاصة الواردة بالملحق )أ( لمعيار المحاسبة المصرى رقم )13( المعدل عام 2015 )إيضاح رقم ) االستثما ارت 2015/12/ /12/ استثما ارت مالية فى شركات تابعة قيمة المعادل لمبلغ 330 مليون دوالر أمريكى ويتمثل فى قيمة مساهمة الشركة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح )نسبة المساهمة 44 من أرس المال(. قيمة مساهمة الشركة في أرس مال شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" )نسبة المساهمة 90 من أرس المال( استثما ارت مالية فى شركات شقيقة قيمة نصيب الشركة في صافي أصول الشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 480 ألف قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال شركة العز الدخيلة للحديد والصلب مصر )EZDK( )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( استثما ارت مالية متاحة للبيع قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال(* يخصم: ) ( ) ( )خسائر( االضمحالل في قيمة االستثما ارت. 510 قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال شركة 510 EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال(. تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالي ولم تنتهي بعد إج ارءات التصفية إيضاح رقم )35( إجمالي االستثما ارت * قرر مجلس إدارة شركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية بجلسة المنعقدة بتاريخ 27 أكتوبر 2014 الموافقة علي قيام الشركة باإلكتتاب في زيادة أرسمال الشركة العربية للصلب المخصوص )أركوستيل( بماقيمته 6.4 مليون مصري بشرط قيام شركة أركوستيل بإستكمال الحزمة التمويلية لمشروعات التوسع بها ولم يتم البدء في اإلج ارءات التنفيذية لتفعيل ق ارر تلك الزيادة حتى تاريخه. 19

22 إق ارض طويل األجل يتمثل بند إق ارض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المستقلة بمبلغ 37.4 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: 2015 /12/ /12/ 31 إيضاح رقم سلف العاملين تسدد على أقساط شهرية لمدة سنتين )بدون فوائد( )20 ) القيمة الحالية لقرض إسكان للعاملين يسدد على اقساط شهرية لمدة عشر سنوات )بدون فوائد( )20 ) القيمة الحالية لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( ويسدد على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات )بدون فوائد( )20 ) سلف العاملين رحلة العمرة تسدد على أقساط لمدة سنتين )بدون فوائد( ( ) سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس وتسدد على اقساط لمدة 6 سنوات )بدون فوائد( القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين إجمالى قرض اسكان العاملين يخصم: )20( بند المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين طويلة األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين طويل األجل ) ( ) ( ) ( ) ( يتمثل قرض اسكان العاملين فى قيمة القرض الحسن المخصص لمعاونة شباب العاملين فى الشركة فى الحصول على سكن خاص والبالغ قيمته االجمالية 36 مليون مصرى وفقا لق ار ارت مجلس ادارة الشركة خالل عامي 2013/2012 حيث وافق مجلس اإلدارة بجلسته في 13 مارس 2013 على زيادة القرض الحسن إلسكان العاملين بقيمة 7 مليون مصري ليصبح 37 مليون مصري وبتاريخ 11 مايو 2015 تم زيادتها إلي 48 مليون مصري بموجب موافقة من العضو المنتدب للشركة. قد تم منح القرض وفقا لضوابط محددة لتحقيق الهدف وضمان حقوق الشركة فى استرداد القرض على مدار 10 سنوات باعتباره كقرض دوار يمنح المستفيد من هذا المشروع 30 من قيمة الوحدة السكنية بما يعادل 36 الف مصرى يتم تقسيطها على مدار 10 سنوات دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد مستفيد بقيمة اجمالية للقرض بلغت 39.2 مليون مصرى وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 5.3 مليون مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المستقلة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المستقلة

23 القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( إجمالى قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل إيضاح رقم )8( 2015/12/ ) ( ) ( /12/ ) ( ) ( )20( يتمثل قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( فى قيمة القرض الحسن المخصص لدعم العاملين والمتضررين بالعما ارت من عمارة )6( الى عمارة )15( بمشروع بوابة )8( وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية بتاريخ 18 سبتمبر قد تم منح القرض بواقع ثالثة االف مصرى عن السنة و بحد اقصى 20 الف مصرى وفقا لعدد السنوات المتبقية للمستفيد حتى سن االحالة للمعاش يتم تقسيطها دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 171 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 1.2 مليون مصرى يتم تقسيطها على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 459 الف مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المستقلة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المستقلة. تتمثل سلف العاملين رحلة العمرة فى قيمة السلف التى تمنحها الشركة للعاملين واف ارد اسرهم وذلك كل 3 سنوات بقيمة 9 ألف مصرى للعامل و 18 ألف مصرى للعامل مع فرد من األسرة او اكثر وذلك بخالف قيمة الدعم الذى تقدمه الشركة للعامل الواحد بمبلغ مصرى والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ مصرى أو مصرى فى حالة فردين من االسرة وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية فى 19 ديسمبر 2012 و تعديالته في 24 أكتوبر 2013 على ان يتم سداد هذه السلف على فترة 24 شهر وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم العمرة بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة للعامل الواحد بمبلغ مصري والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ مصري او مصري في حالة فردين من االسرة وقد ظهرت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1.7 مليون مصرى ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة اخرى اق ارض قصير األجل. تتمثل سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس في قيمة السلف التي تمنحها الشركة للعاملين مرة واحدة طوال الحياة الوظيفية بمبلغ 30 ألف مصري حيث تدعم الشركة العامل بمبلغ 4 ألف مصري ويقسط المبلغ المتبقي علي فترة 6 سنوات وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية في 28 مارس 2013 وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم الحج بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة بمبلغ مصري وبتاريخ 4 مايو 2016 تمت الموافقة علي زيادة قرض الحج ليصبح 36 ألف بدال من 30 ألف وكذلك زيادة الدعم من 5 اآلف إلي 6 اآلف وقد ظهرت األقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1 مليون مصري ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري اق ارض قصير األجل

24 أصول والت ازمات الض ارئب المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة فيما يلي: ديسمبر ديسمبر 2016 التازمات أصول التازمات أصول الضريبة المؤجلة األصول الثابتة المخصصات وخسائر االضمحالل واخرى آثر تعديل تكلفة األصول أثر فروق العملة أثر فروق العملة )دخل شامل( الخسائر الضريبية المرحلة إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل/الت ازم صافي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها الت ازم يخصم: ) ( ) ( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المستقلة الضريبة المؤجلة المحملة على قائمة الدخل الشامل المستقلة ) ( الضريبة المؤجلة )المدرجة فى( قائمة الدخل المستقلة عن السنة المالية مصروف/ )إي ارد( األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: /12/ /12/ المخصصات اإلجمالى لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. 2015/12/31 ) ( ) ( ) ( ) ( /12/ ) ( ) ( ) ( ) ( تسويات الحتساب السعر الفعلي لضريبة الدخل صافى الربح / )الخسارة( قبل الضريبة الضريبة على أساس سعر الضريبة 22.5 المصروفات غير القابلة للخصم تبرعات مدفوعة للجمعيات المشه ةر وجهات حكومية اثر المخصصات أثر خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى واالنخفاض فى المخزون )أرباح( / خسائر أرسمالية أثر إي ارد استثما ارت في شركات تابعة اإلهالك خسائر أسعار صرف عمالت أجنبية مدرجة بقائمة الدخل الشامل الوعاء الضريبى الضريبة من واقع االق ارر الضريبى 22.5 نسبة الضريبة من واقع االقارر إلى األرباح / )الخسارة( المحاسبية

25 تعديل سعر الضريبة صدر القانون رقم 44 لسنة 2014 بشأن فرض ضريبة اضافية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الفترة الضريبية الحالية بنسبة 5 على ما يجاوز مليون مصرى من وعاء الضريبة على ارباح األشخاص االعتبارية وفقا الحكام قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة بتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهورى بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن هذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أهمها مايلى: 418 استحداث باب بفرض ضريبة على توزيعات االرباح. استحداث باب بفرض ضريبة على االرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واالوارق المالية. 1 2 بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الوازري رقم 172 لسنة 2015 بتعديل بعض احكام الالئحة التنفيذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 991 لسنة بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بفرض ضريبة إضافية مؤقتة علي الدخل علي أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره وفيما يلي أهم التغي ارت الواردة بالق ارر: تخفيض سعر الضريبة على الدخل ليصبح 22.5 من صافي األرباح السنوية. تعديل مدة فرض الضريبة المؤقتة 5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بفرض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل في األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من 2015/5/ قانون الضريبة على القيمة المضافة صدر بتاريخ 7 سبتمبر 2016 القانون رقم 67 لسنة 2016 الخاص بضريبة القيمة المضافة ونص القانون على إلغاء قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 11 لسنة 1991 من تاريخ تطبيق القانون ونشره بالجريدة الرسمية في 7 سبتمبر /12/ /12/ المخزون خامات رئيسية ومساعدة* قطع غيار ومهمات** إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج غير تام )مسطحات( إنتاج تام )مسطحات(** 19 تتضمن أرصدة مخزون خامات مبلغ 2.2 مليون مصري تتمثل في تكلفة خامات علي سبيل اإلعارة في 31 ديسمبر 2016 لدي أط ارف ذات عالقة )شركة العز لصناعة الصلب المسطح( )إيضاح رقم 1132(. تم عرض المخزون من اإلنتاج التام )مسطحات( والمخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض فى القيمة البالغة 3.2 مليون مصرى و 4.3 مليون مصري على التوالي. ** 23

26 2015/12/ ) ( /12/ ) ( العمالء والمدينون إيضاح رقم عمالء اعتمادات عمالء )تصدير( أو ارق قبض موردين أرصدة مدينة تأمينات لدى الغير مصلحة الجمارك )أمانات( مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة* مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع*** إي اردات مستحقة مصروفات مدفوعة مقدما ضريبة القيمة المضافة / المبيعات إق ارض قصير األجل سلف عاملين )17( إق ارض قصير األجل قرض اسكان )17( إق ارض قصير األجل قرض اسكان العاملين )17( المتضررين بمشروع بوابة )8( إق ارض قصير األجل سلف العمرة )17( اق ارض قصير االجل سلف الحج )17( هيئة ميناء اإلسكندرية دفعات للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح *** مدينون محكمة القاهرة االقتصادية**** مدينون متنوعون يخصم: خسائر االضمحالل في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى***** 20 تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ مليون مصري تتمثل فى قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )129( ومبلغ 233 مليون مصري يمثل قيمة دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال عن السنوات 2008/2005 ومبلغ 15 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتي تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة البالغة مليون مصري وهى محل ن ازع قانوني )إيضاح رقم 238(. * ** يتمثل الرصيد في قيمة العامة للشركه(. مبالغ منصرفة للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح )تحت اعتماد الجمعية *** يتمثل الرصيد المستحق للشركة لدى محكمة القاهرة االقتصادية فى المبالغ السابق سدادها والبالغة 55.6 مليون مصرى وذلك بعد خصم قيمة الغ ارمة المحكوم بها فى الجنحة رقم 368 لسنة 2013 بشأن قضية السيطرة على منتج حديد التسليح ضد بعض المسئولين بالشركة والصادر بشأنها حكم محكمة النقض بتاريخ 25 نوفمبر 2014 والبالغة 20.5 مليون مصرى تم توزيعها مناصفة بين شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية وكال من شركة حديد عز )الشركة القابضة( وشركة مصانع العز للدرفلة وجارى اتخاذ االج ارءات القانونية السترداد هذا المبلغ من المحكمة )ايضاح رقم 535(. **** 24

27 ***** خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى الرصيد في 2016/12/ الرصيد في أول يناير خسائر االضمحالل في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى* خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة يتضمن رصيد خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى قيمة مديونية متنازع عليها مع هيئة ميناء اإلسكندرية بمبلغ 42.5 مليون مصري علما بأن تلك القيمة متنازع عليها أمام القضاء باإلضافة الى رصيد المديونية القائم طرف شركة الحديد والصلب المصرية والبالغ قيمته 1.3 مليون مصري. * 2015/12/ /12/ النقدية بالبنوك والصندوق النقدية بالصندوق إيضاح رقم ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )21 107( ) ( ) ( )22( )22( بنوك عملة محلية حسابات جارية شيكات برسم التحصيل ودائع ألجل بنوك عملة أجنبية حسابات جارية ودائع ألجل رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم: بنوك سحب على المكشوف بنوك عملة محلية بنوك عمالت أجنبية رصيد البنوك سحب على المكشوف يخصم: ودائع مجمدة وحسابات جارية مجمدة صافي النقدية وما في حكمها في آخر العام ألغ ارض اعداد قائمة التدفقات النقدية 25

28 22 بنوك أرصدة دائنة بنوك سحب على المكشوف بنوك عملة محلية بنوك عملة اجنبية بنوك تسهيالت ائتمانية* بنوك تسهيالت عملة محلية بنوك تسهيالت عملة اجنبية 2015/12/ /12/ * تتمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل واالعتمادات المستندية وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم الشهرى المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 123(. االلت ازمات طويلة األجل االلت ازمات طويلة األجل وذلك بعد خصم األقساط المستحقة السداد خالل عام كامل كما يلي: قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل بالعملة المحلية البيان 1 قروض بالعملة المحلية* 2 تسهيالت إئتمانية بالعملة المحلية** 3 الت ازمات طويلة األجل وأخرى**** العمر المتبقي من 2015/12/31 القرض / االلت ازم )سنة( /12/ قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل بالعملة األجنبية قروض بالعملة االجنبية*** 2 تسهيالت إئتمانية بالعملة االجنبية** قروض وتسهيالت عملة محلية فائدة متغيرة قروض وتسهيالت عملة أجنبية فائدة متغيرة سعر الفائدة سعر الكوريدور إيداع سعر الكوريدور لالقت ارض فوق سعر الليبور الشهرى شروط السداد في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي

29 يتضمن رصيد القروض المحلية بال المصري باإلرصدة المقارنة مبلغ 359 مليون مصري والذى يتمثل فى الرصيد المتبقي من عقد تمويل مشترك متوسط األجل الذى تم إب ارمه مع مجموعة من البنوك بتاريخ فب ارير 2009 ويكون البنك العربي األفريقى الدولى الوكيل والمرتب الرئيسى لهذا القرض )بنوك لها صفة المرتب الرئيسى وبنوك لها صفة بنوك مشاركة(. وقد تم سداد الرصيد المتبقى من هذا العقد والبالغ 179 مليون مصري في 5 أغسطس قامت الشركة بالحصول على قرض دوار متوسط األجل من البنك األهلي المصري فى ديسمبر 2010 قيمته 58.9 مليون دوالر أمريكي بما ال يتجاوز 100 مليون دوالر امريكى أو ما يعادله بال المصرى بغرض تمويل متطلبات االستثمار العام ولتوازن الهيكل التمويلي للشركة ويتم سداد القرض دفعة واحدة في تاريخ االستحقاق )أكتوبر 2015(. وذلك بمعدل فائدة 1.75 فوق سعر الليبور الشهري على المبالغ المسحوبة بالدوالر. * * وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 31 ديسمبر 2014 لمد فترة التمويل الدوار متوسط األجل لمدة ثالث سنوات إضافية ليستحق في 17 أكتوبر وبلغ الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 مبلغ 583 مليون مصري. قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من البنك االهلى سوستيه جن ارل سابقا بنك قطر الوطنى االهلى حاليا فى األول من ابريل 2008 بقيمة 150 مليون جنية مصري او ما يعادل بالعملة األجنبية ويتم سداد القرض دفعة واحدة فى 30 يونيو ** و قد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 16 مارس 2015 لتعديل سعر الفائدة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 3.75 فوق سعر الليبور الشهري بدال من 3 فوق سعر الليبور الشهري وفقا لبنود عقد التسهيل. وقد تضمن التسهيل الدوار المتوسط األجل البالغ إجمالية مبلغ 90 مليون دوالر جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 523 مليون مصرى وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده في في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 504 مليون مصرى المعادل لمبلغ 26 مليون دوالر أمريكى و 1.5 مليون يورو. قامت الشركة باالتفاق مع البنك المصرى لتنمية الصاد ارت فى 30 يونيو 2014 على مد فترة التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة للشركة لتصبح تسهيل دوار متوسط األجل )مدته 3 سنوات( ينتهى في 30 إبريل 2017 بمبلغ 390 مليون مصرى أو ما يعادله بالعملة األجنبية لتمويل النشاط الجارى للشركة ** وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ األول من يونيو 2015 حيث تم إخطار الشركة بتعديل سعر الفائدة المدينة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 4 فوق سعر الليبور الشهري علي أن يتم تطبيقها وفقا لبنود العقد كما تم اخطار الشركة في 25 مايو 2016 بمد فترة التسهيل الدوار المتوسط االجل لمدة سنة إضافية يستحق في 30 ابريل وقد تضمن التسهيل الدوار متوسط األجل جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده فى 31 مبلغ 323 مليون جينه مصرى. ديسمبر بتاريخ االول من أغسطس 2014 تم االتفاق مع البنك العربى االفريقى الدولى على مد فترة بعض التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة للشركة لتصبح تسهيل دوار متوسط األجل لمدة ثالث سنوات ينتهى فى 31 أكتوبر 2017 لتمويل النشاط الجارى للشركة بإجمالى مبلغ 158 مليون دوالر أمريكي أو ما يعادله بالعملة المحلية وبمعدل فائدة 1.5 فوق سعر الكوريدور إقر اض لليلة واحدة المعلن من البنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى و 3 فوق سعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالدوالر األمريكى مع األخذ فى االعتبار إلى أنه فى حالة أى سداد جزئى أو كلى من القرض المشترك يمكن زيادة حد التسهيل الدوار بنفس المبلغ المسدد. ** 27

30 قد تضمن التسهيل الدوار متوسط االجل في 31 ديسمبر 2016 جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده مليون مصرى. *** ***** قامت الشركة بالحصول على قرض دوار متوسط األجل من البنك األهلي سوسيتيه جن ارل سابقا بنك قطر الوطنى االهلى حاليا فى ديسمبر 2010 قيمته مليون دوالر أمريكي بما ال يتجاوز المعادل لمبلغ 300 مليون مصري أو ما يعادله بالدوالر االمريكى في حينه بغرض تمويل أرس المال للشركة واعادة التمويل الجزئي الستثما ارت الشركة المتعلقة بالتحديثات فى خط حديد تسليح ومشروع معالجة االتربة الجديد وتصنيع محولين لحديد تسليح و/او اعادة التمويل الجزئى للمستوى الدائم لقطع الغيار ويتم سداد القرض دفعة واحدة في تاريخ االستحقاق في 30 يونيو 2016 وتم مد تاريخ االستحقاق لمدة عام ليصبح 30 يونيو 2017 وذلك لحين تجديد القرض المذكور. وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 16 مارس 2015 حيث تم تعديل سعر الفائدة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 3.75 فوق سعر الليبور الشهري بدال من 3 فوق سعر الليبور الشهري وفقا لبنود عقد التسهيل. وبلغ الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 مبلغ 914 مليون مصري المعادل لمبلغ 50 مليون دوالر امريكى مدرج ضمن أقساط االلت ازمات طويلة االجل المستحقة السداد خالل عام بااللت ازمات المتداولة. يتمثل الرصيد المدرج ضمن بند الت ازمات طويلة األجل فى قيمة فوائد التأخير التى تطالب بها هيئة الميناء عن سنوات سابقة وهى محل ن ازع قانوني لم يتم الفصل فيه. 223 أقساط الت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام 1223 أقساط إلت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام بالعملة المحلية البيان أقساط قروض بالعملة المحلية الت ازمات قصيرة األجل أخري* 2223 أقساط إلت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام بالعملة األجنبية أقساط قروض بالعملة األجنبية 2015/12/ /12/ * تقوم الشركة بسداد كافة مستحقات الهيئة العامة لميناء اإلسكندرية طبقا لشروط الترخيص الممنوح للشركة من الهيئة رغم تحفظ الشركة على فئة التداول ومقابل االنتفاع المحددة بشروط الترخيص والمتنازع عليها قضائيا بالدعوى رقم 6652 لسنة 2002 مدني كلي. وقد تم اتخاذ إج ارءات دعوى عدم الدستورية أمام المحكمة الدستورية العليا حيث تقرر وقف نظر الدعوى لحين الفصل في عدم الدستورية. ويرى كال من المستشار القانوني والضريبي للشركة انه وفقا لإلج ارءات أمام المحكمة الدستورية العليا ولجنة التظلمات والجهات القانونية األخرى فان صدور حكم نهائي من المحكمة وارساء قواعد المحاسبة لن يتم قبل ثالث سنوات كحد أدنى. يتمثل الرصيد المدرج ضمن بند التزامات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام في قيمة ضريبة المبيعات األصلية عن سنوات سابقة حيث مازال هناك خالف بين هيئة الميناء ومصلحة الضرائب على المبيعات حول خضوع رسم التداول ومقابل االنتفاع المستحق لهيئة الميناء عن كونه من خدمات التشغيل للغير من عدمه وقد تم إحالة هذا النزاع إلي القضاء. * 28

31 وقد ترتب علي هذا النزاع بين الهيئة ومصلحة الضرائب أن تكون الشركة هي الجهة التي سوف تتحمل الضريبة في حالة انتهاء النزاع في غير صالح الهيئة ونتيجة لقيام هيئة ميناء اإلسكندرية بتاريخ 29 يونيو 2011 بإصدار أمر حجز أدارى على حسابات الشركة لدى بعض البنوك فقد فقامت الشركة برفع القضية رقم 1409 لسنة 2011 لرفع الحجز وتم إخطار كافة البنوك بدعوى رفع الحجز. وقد تأجلت القضية لجلسته 17 سبتمبر 2012 وصدر الحكم برفض دعوى الشركة وقد قامت مصلحة الضرائب على المبيعات بمطالبة الشركة بالضريبة األصلية بمبلغ 104 مليون مصرى باإلضافة إلى ضريبة إضافية بمبلغ مليون حتى 28 يونيو 2012 وقد قامت الشركة بسداد الضريبة األصلية البالغة 104 مليون بتاريخ 3 أكتوبر 2012 مع التحفظ على السداد حتى تقوم مصلحة الضرائب على المبيعات بإيقاف جميع اإلجراءات ضد هيئة الميناء والتى ستقوم بدورها بوقف كافة اإلجراءات ضد الشركة بما فى ذلك رفع الحجز على أرصدة الشركة لدى البنوك المختلفة. وعليه قامت الشركة باستئناف الحكم برقم 747 لسنة 2012 مستأنف 2012 وبجلسة 24 يونيو 2013 وصدر الحكم بالوقف التعليقي للدعوي لحين الفصل في الدعوي الدستورية رقم 54 لسنة 35 ق دستورية عليا وقد تم االنتهاء من مباشرة الدعوى ولم يتم ايداع التقرير حتى االن )إيضاح رقم 138(. وترى ادارة الشركة بناء على أرى مستشارها الضريبى بعدم احقية الهيئة العامة لميناء االسكندرية فى مطالبة الشركة بضريبة مبيعات عن مقابل حق االنتفاع بمعدات رصيف الخامات التعدينية والخاصة بتداول الخامات بميناء الدخيلة واشغال الساحات المخصصة لذلك والقيام باعمال التشغيل والصيانة الالزمة لهذه المعدات لعدم خضوعه للضريبة على المبيعات. وان قيام الشركة بسداد هذا المبلغ أو المبالغ المسددة لهيئة ميناء اإلسكندرية حاليا او مستقبال كضريبة عن ذات الخدمة ال يعنى موافقتها على خض عو الخدمة مع استم ارر الشركة فى السير فى الدعاوى القضائية لتأكيد الحقيقة من أن هذه الخدمة ال تخضع لضريبة المبيعات وقد قامت إدارة الشركة بسداد مبلغ مليون مصرى قيمة الضريبة اإلضافية المطالب بها على شيكات مؤجلة تبدأ من 31 ديسمبر 2012 لمدة عام وبناءا على ذلك قامت هيئة الميناء بمخاطبة البنوك وتم رفع الحجز االدارى الموقع لصالح هيئة الميناء على ارصده الشركة لدى البنوك )إيضاح 238(. وقد تم ادارج المبالغ )ايضاح 20(. المسددة لمقابلة تلك الضريبة االضافية المطالب بها ضمن بند العمالء و المدينون بيان القروض بالعملة المحلية واألجنبية 32 سنوات قروض بدون ضمان وتسهيالت ائتمانية طويلة االجل قروض بدون ضمان وتسهيالت ائتمانية طويلة االجل قروض بدون ضمان إجمالى قروض محلية الت ازمات أخرى إجمالي عملة القرض مصرى دوالر أمريكى يورو مصرى سعر الفائدة الفعلية ليبور شهر ليبور شهر 3 اإلجمالي شهر أو أقل