<4D F736F F D20C8C7EDE6E4EDD1D220C7E1DEC7C8D6C920C7E1E3CCE3DAC9202D20CFEDD3E3C8D F325F>

النسخ

1

2

3

4

5

6

7 قائمة التغير في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المنتھية في رأس المال إحتياطي قانوني احتياطى نظام االثابة و التحفيز فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية أرباح مرحلة أرباح العام إجمالي حقوق الملكية للشركة القابضة حقوق االقلية اجمالى حقوق الملكية ٤ ٧٣٤ ٢٨١ ٦٢١ ١ ١٧٦ ٣٦١ ٧٥٠ ١ ٧٠٣ ٤٣٨ ٢٢ ٦٩٦ ٦٩٩ ٣ ٢٣٠ ٤٩٨ (٥٩ ٨٠٤ ٢٨٦) (٢ ٢٩١ ٧٣٩) ٩٧٦ ٣٧٩ ٣٥٣ (٣٠٩ ٤٥٢ ٩٧٤) ٨٠٢ ٣٥٢ ٩٢٩ ٧ ٣٤٥ ٤٥٧ ٢٨٩ ١ ٧٢٤ ٧٣٩ ٣٧٦ ١٧ ٨٩٥ ٦٦١ (٢٧ ٧٢٤ ٧٠١) (١ ٧٣٥ ٩١٢) ٩٧٦ ٣٧٩ ٣٥٣ (١٣١ ٧٤٤ ٥١٩) ٢٦٠ ٣٤٠ ٨٨٧ ٢ ٨١٨ ١٥٠ ١٤٥ ٣ ٠٠٩ ٥٤٢ ٢٤٥ ١ ١٧٦ ٣٦١ ٧٥٠ ١ ٧٠٣ ٤٣٨ ٤ ٨٠١ ٠٣٨ ٣ ٢٣٠ ٤٩٨ (٣٢ ٠٧٩ ٥٨٥) (٥٥٥ ٨٢٧) (١٧٧ ٧٠٨ ٤٥٥) ٥٤٢ ٠١٢ ٠٤٢ ٤ ٥٢٧ ٣٠٧ ١٤٤ ٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤ (٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤) ٥٤٢ ٠١٢ ٠٤٢ ٥٤٢ ٠١٢ ٠٤٢ ٢٨٤ ٧٠٩ ٦٠٠ ٢٣٧ ١٣٩ ٢٦٣ ٤ ٨٠١ ٠٣٨ (٣٢ ٠٧٩ ٥٨٥) (٥٥٥ ٨٢٧) (١٧٧ ٧٠٨ ٤٥٥) ٣١٦ ٣٠٦ ٠٣٤ ٨ ٠٥٦ ٣٧٨ ٣ ٢٣٠ ٤٩٨ ١١ ٢٨٦ ٨٧٦ (٥٢ ٧٣٣ ٥١٢) ١ ٧٠٣ ٤٣٨ (٥١ ٠٣٠ ٠٧٤) ٢٧ ٧٢٩ ٤٣٥ ٤ ٦٤١ ٠٨١ ٨٤٢ ٧٣٦ ٧٥٥ ٨٧٥ ١٠٧ ٢٧١ ٢ ٥٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٣٣٣ ٦٢٤ ٩٩٥ ٢ ٨٣٣ ٦٢٤ ٩٩٥ رصيد ١ يناير ٢٠١٥ محول الى إحتياطي قانوني وأرباح مرحلة زيادة رأس المال فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية أرباح بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية توزيعات أرباح عام ٢٠١٤ تعديالت على أرباح مرحلة شركة تابعة حصة حقوق األقلية ناتج من االستحواذ على شركات تابعة فروق ناتجة من تغير نسبة الملكية في الشركات التابعة ارباح العام رصيد ٤ ٣٦٧ ٣٥٣ ٦٠٢ ٢١ ١٤٤ ٣٦٦ ١ ٤٣١ ٠٨٣ ٣ ١١٧ ٢٠٠ (٨٥ ٣٨٥ ٥٠١) ٩ ٧٢٦ ١٥٣ (٤٦ ٦٠١ ٤٩٢) ٤٦٣ ٤٩٦ ٢١٠ ٤ ٧٣٤ ٢٨١ ٦٢١ ١ ٦٠٣ ٧٦٢ ١٦٦ (٥٤ ١٣٧ ١٦٤) (٤٦ ٦٠١ ٤٩٢) ٢٢١ ٧١٥ ٨٦٦ ١ ٧٢٤ ٧٣٩ ٣٧٦ ٢ ٧٦٣ ٥٩١ ٤٣٦ ٢١ ١٤٤ ٣٦٦ ١ ٤٣١ ٠٨٣ ٣ ١١٧ ٢٠٠ (٣١ ٢٤٨ ٣٣٧) ٩ ٧٢٦ ١٥٣ ٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤ ٣ ٠٠٩ ٥٤٢ ٢٤٥ ١٥٩ ٧٩٥ ٠١٢ (١٥٩ ٧٩٥ ٠١٢) ٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤ ٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤ ١٤٣ ٦٨٧ ١٦٠ ١٥٧ ٧٧١ ٣٤٨ ٤ ٧٧٣ ٢٧٦ (٣١ ٢٤٨ ٣٣٧) ٩ ٧٢٦ ١٥٣ ٢٨٤ ٧٠٩ ٦٠٠ ٤ ٩٣٩ ١٧٨ ٣ ١١٧ ٢٠٠ ٨ ٠٥٦ ٣٧٨ (٥٤ ١٦٤ ٥٩٥) ١ ٤٣١ ٠٨٣ (٥٢ ٧٣٣ ٥١٢) (١٦ ٣٧١ ٠٩٠) ١٦ ٣٧١ ٠٩٠ ٢٥ ٧٠٥ ٧٧١ ٢ ٠٢٣ ٦٦٤ ٢٧ ٧٢٩ ٤٣٥ ٢ ٥٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٢ ٥٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ رصيد ١ يناير ٢٠١٤ محول الى إحتياطي قانوني وأرباح مرحلة اسھم االثابة و التحفيز فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية توزيعات أرباح عام ٢٠١٣ فروق ناتجة عن تغير نسب الملكية في الشركات التابعة التغير فى حقوق اقلية الشركات التابعة ارباح العام رصيد ٣١ ديسمبر ٢٠١٤ اإليضاحات المرفقة من ايضاح (١) إلى (٣٦) جزء ال يتجزأ من القوائم المالية المجمعة. ٦

8 قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المنتھية في ٢٠١٤ ٢٠١٥ ايضاح جنيه ى جنيه ى التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ٥٥٤ ٣٤٣ ٣٣٥ ٨٨٥ ٢٥٢ ١٩٠ أرباح العام قبل ضرائب الدخل وحقوق األقلية تعديالت لتسوية صافي الربح مع التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ٢٦ ٦٠٦ ٨٩٦ ٤٢ ٦٨٩ ٦٢١ (١٨) إھالك اصول ثابتة ٦٦٢ ٩٨١ ٥٨٥ ٠٥٦ (١٠) اضمحالل فى االرصدة المدينة (٥٤٦ ٧٧٦) (٦٥ ٤٩٥) (١٠) رد اضمحالل فى االرصدة المدينة ٤٨٩ ٧٥٤ ٢ ٥٦٩ ٢٦٦ (٦) إضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق قبض (٢ ٨٦٢ ٥١٧) (٩١٩ ٤٦٨) (٦) رد اإلضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق قبض ٤١٦ ٦٠٢ (٤ ١٦٥ ٠٨٦) االنخفاض فى قيمة المخزون رد االنخفاض فى قيمة المخزون ٤٢٩ ٨٥٥ ٥ ٣٠٣ ٠٣٢ (١٧) المخصصات المكونة (٦ ٧٤٣ ٦١٥) (١٠ ٥١٩ ٢٨٢) (١٧) مخصصات انتفي الغرض منھا ٨٨٣ ٠٦٦ (٦ ٦٠٧ ٠١٢) الحصة النسبية فى شركات شقيقة (٣٩ ٨٠٣ ٠٥٦) (١٤ ٨٨٢ ٤٣٧) فروق تقييم إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (٧٢ ٤٩٨ ٣١٦) ٧ ٢٤٩ ٤٠٩ خسائر (أرباح) بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (١ ٦٥٦ ٤٢٢) (١ ٩٨٥ ١٩٧) (١٨) ارباح رأسمالية (٩ ٢٣٢ ٤٧٤) (١٥ ٦١٠ ٢٥٠) (٣١) ارباح تقييم استثمارات عقارية (٩ ٣٢٨ ٣٢١) (٤٩ ٠٨٦ ٤٤٧) (٣ ٧٦٢ ٤٩٢) (٦٧ ٧٩٨ ٠٥٥) ارباح بيع استثمارات عقارية فوائد دائنة ٣٨٧ ٩٠٩ ٤٥٩ ٩٩ ٣٢٧ ٤٥١ ٨٢١ ٤٩٨ ٨٨٦ ٥٤ ٣٩٥ ٨٠٤ التغير في استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (٨٠٠ ٠٠٠) التغير في أصل آلت ملكيته للشركة (٤١٣ ١٠٠ ٠٥٣) (١ ٨٤٧ ٨٧٠ ٧٧٦) التغير في العمالء و أوراق قبض (١١ ٤٠٥) ٦ ٥٩٩ ١٢١ التغير في المستحق من أطراف ذات عالقة (٩ ٥٥٤ ٤٧١) (٣٥٥ ٧١٩ ٣٧٠) التغير فى مشروعات االسكان والتعمير (١٨ ٥٣١ ٢٣٤) (٢٧ ٢٨٣ ٧٢٤) التغير في المخزون (٧٣ ٨٦٧ ٥٠٣) (٣٤٩ ٦٧٥ ٨٧٠) التغير في وفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى ١٢٣ ٥٤٩ ٦٧١ (٦٠ ٨٢٩ ٦١٨) التغير في العمالء أرصدة دائنة ٥٠ ٠٩٦ ٢٥٩ ٢٢٢ ٧٤٦ ٥٩٤ التغير في موردون ومقاولو مشروعات و أوراق الدفع (١٥ ١٩١ ٦٦٠) (٧٨ ٢٣٨ ٧٩٤) التغير في دائنو شراء اراضى (٦٩٩ ٧٩٩) ٨ ٣٤٧ ٢٧٧ التغير فى االرصدة الدائنة مصلحة الضرائب (١٨ ١٨١ ٢٣٥) (٤١١ ٥٥٩ ٢٧٢) التغير فى المستحق الى اطراف ذات العالقة ٥٦ ٣٤٠ ٧٨١ ٥٠٠ ٣٩٥ ٣٠١ التغير في وفات مستحقة و أرصدة دائنة أخرى (٤١٠ ٢٧٨ ٩٤٤) التغير في اوراق دفع طويلة االجل ١٦٧ ٢٨٦ ٢٦١ (١ ٩٢٧ ٤٧٣ ٣٨٥) التدفقات النقدية (المستخدمة في) الناتجة من أنشطة التشغيل (٦٣ ٩٢٤ ٣١٦) (٨٩ ٢٩٤ ٨٧٩) ضرائب الدخل المدفوعة (٣ ٢٢٠ ٧٣٠) (٩ ٩٣٧ ٧٨٧) المستخدم من المخصصات (٦ ٧٤٣ ٦١٥) مخصصات انتفى الغرض منھا ٩٣ ٣٩٧ ٦٠٠ (٢ ٠٢٦ ٧٠٦ ٠٥١) صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) الناتجة من أنشطة التشغيل ( ١٣ ٧٦٩ ١٦٨) (١٥٣ ٨٩١ ٦٠٢) (١٨) التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار مدفوعات لشراء أصول ثابتة ١٤ ٧٢٦ ١٦٠ ١٣ ٠٨٧ ٤٤٨ (١٨) متحصالت من بيع أصول ثابتة (٤ ٨٨٩ ٤٧٢) (١٥ ٦٤٨ ٣٨٩) ٢٦ ٨٠٥ التغير في مشروعات تحت التنفيذ التغير في أصول غير ملموسة ١ ٠٠٠ ٠٠٠ استثمار فى شركة تابعة غير مجمعة (٧٤ ١٩٨ ٣٧٥) ١٠ ٦١٨ ٦١٠ ٦٢ ٩٤٨ ٥٨١ التغير في شراء استثمارات في شركات شقيقة التغير فى استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية (٢٥ ٠٠٠) مدفوعات لشراء سندات حكومية (١٦٩ ٢٥٧ ٧٣٠) ٢ ٢٨٤ ٥١٦ ٢٥٥ ٣١١ ٨٢٥ ٧ ٠٩٧ ٩٤٠ التغير في استثمارات عقارية التغير في استثمارات اخرى طويلة األجل (٢٤٩ ٩٥١ ٥٣٨) ٢٢٤ ٤٤٠ ٠٠٠ التغير في ودائع ألجل (اكثر من ثالثة اشھر) ٤٩ ٠٨٦ ٤٤٧ ٦٧ ٧٩٨ ٠٥٥ ٥١ ٣٦١ ٢٣٣ فوائد دائنة محصلة متحصالت من بيع استثمارات في شركات تابعة (١٨٩ ٣١٤ ٩٨١) (٤٦٤ ٥٨٨ ٨٨٣) صافي النقدية المدفوعة لالستحواذ على شركات * (٦٣٤ ٢٨٤ ١٤١) ٥٨ ٥٣٦ ٦٢٣ صافي التدفقات النقدية الناتجة من (المستخدمة فى ( أنشطة االستثمار ٧

9 قائمة التدفقات النقدية المجمعة (تابع) عن السنة المنتھية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ ٢٠١٤ جنيه ى ٣٤٠ ٣٨١ ٨٩١ ٧٧ ٠٨١ ٠٢٩ ٤٩ ٨٦٨ ٨٧٢ ٣٥١ ٨٣٥ ٢٥٤ (٨٥ ٣٢٤ ٥٨٢) ١٩٦ ٠٠٠ ٧٣٤ ٠٣٨ ٤٦٤ ١٩٣ ١٥١ ٩٢٣ ٣ ١٠٨ ٧٨٣ ٨٠٤ ٧٩٠ ١٢٠ ١ ٠٠١ ٠٥٠ ٨٢٦ ٢٠١٥ جنيه ى ٤٩٨ ٥٥٢ ٢٣٧ ٢٨٣ ٧٠٤ ٥٥٩ ١ ٤٣٦ ٨٤٦ ٠٤٧ ١٩٦ ٥٧٩ ٣٣٦ (٥٥ ٢٧٩ ٥٦٠) ٢ ٢٠٩ ٨٥٦ ٢ ٣٦٢ ٦١٢ ٤٧٥ ٣٩٤ ٤٤٣ ٠٤٧ ٢ ٧٧٦ ٠٠٦ ١ ٠٠١ ٠٥٠ ٨٢٦ ١ ٣٩٨ ٢٦٩ ٨٧٩ (٤) (٤) التدفقات النقدية من أنشطة التمويل بنوك تسھيالت ائتمانية قروض طويلة االجل قروض قصيرة االجل مقبوضات من نظام االثابة و التحفيز إيرادات مؤجلة طويلة األجل التغير في أرصدة دائنة مساھمين توزيعات ارباح مدفوعة التغير في أرصدة دائنة طويلة األجل صافي التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التمويل صافى الزيادة في النقدية وما في حكمھا خالل العام الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية رصيد النقدية وما في حكمھا أول العام رصيد النقدية وما في حكمھا آخر العام النقدية بالصندوق و لدى البنوك ١ ٢٥١ ٠٥٠ ٨٢٦ (٢٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠) ١ ٠٠١ ٠٥٠ ٨٢٦ ١ ٤٢٣ ٨٢٩ ٨٧٩ (٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠) ١ ٣٩٨ ٢٦٩ ٨٧٩ (٤) (٤) (٤) رصيد النقدية وما في حكمھا آخر العام يخصم: ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) رصيد النقدية بالصندوق و لدى البنوك لغرض إعداد التدفقات النقدية صافي النقدية المدفوعة لالستحواذ على شركات * صافي النقدية المدفوعة (٦٠ ٠٨٨ ٩٣٨) ٢٣٤ ٩٣٤ ٠٠٧ ١٧٤ ٨٤٥ ٠٦٩ ٩ ٨٢٧ ٠٠١ ٦٤٠ ٥١٦ ١٠ ٨٣٧ ٠٨٧ ١٢ ٣٩٣ ٩٧٥ ١٧ ٤٤٢ ٣٨٧ ٢٣٨ ٦٠٢ ٨٤٨ ٤٦٤ ٥٨٨ ٨٨٣ معامالت غير نقدية (٩٣٣ ٧٩٠ ٩٢٧) (١٣٧ ٣٦٦ ٤٠٣) (٤٥ ١٢٣ ١٢٨) (١ ١١٦ ٢٨٠ ٤٥٨) (١ ١١٦ ٢٨٠ ٤٥٨) نقدية أول المدة مستحوذ عليھا (١١٢ ٧٥٤ ٧٠٢) (٢٠ ٨٦٩ ٩٨٧) (١٣٣ ٦٢٤ ٦٨٩) (١٣٣ ٦٢٤ ٦٨٩) قيمة الصفقة ٩٨٦ ٤٥٦ ٦٩١ ٣٩٣ ١٧٠ ٣٩٧ ٤٥ ١٢٣ ١٢٨ ١ ٤٢٤ ٧٥٠ ٢١٦ ٩ ٨٢٧ ٠٠١ ٦٤٠ ٥١٦ ١٠ ٨٣٧ ٠٨٧ ١٢ ٣٩٣ ٩٧٥ ١٧ ٤٤٢ ٣٨٧ ٢٣٨ ٦٠٢ ٨٤٨ ١ ٧١٤ ٤٩٤ ٠٣٠ شركة رؤية القابضة لالستثمارات شركة العربية لمنتجات األلبان آرب ديري شركة المجموعة الية لالستثمار القابضة ش ركة المجموع ة المص رية لالس تثمار القابض ة زيادة رأس مال شركة الجيزة باور للصناعة ش ركة الجي زة العام ة للمق اوالت و االس تثمار العقاري شركة الكابالت الكھربائية الية شركة المتحدة لالسكان و التعمير شركة القاھرة لالسكان و التعمير اإليضاحات المرفقة من إيضاح (١) إلى (٣٦) جزء ال يتجزأ من القوائم المالية المجمعة. ٨

10 ١ التعريف بالمجموعة تأسس ت ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة " ش ركة مس اھمة مص رية " طبق ا ألحك ام القانون رقم ٩٥ لسنة ١٩٩٢ والئحته التنفيذية الخاص بإصدار قانون س وق رأس الم ال وق د ت م قي د الش ركة ف ي الس جل التج اري ب رقم ٣٨٤١٢٨ الق اھرة ف ي ١ م ارس. ٢٠٠٧ ويتمث ل غ رض الشركة في تأسيس الشركات التي تصدر أوراق مالية أو زي ادة رؤوس أموالھ ا والقي ام بنش اط أمن اء الحفظ. تم اعتماد القوائم المالية المجمعة عن السنة المنتھية ف ى ٣١ ديس مبر ٢٠١٥ م ن قب ل مجل س االدارة بتاريخ ١٣ مارس. ٢٠١٦ تمتلك مجموعة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية المساھمات اآلتية في الشركات التابعة : اسم الشركة شركة بريزما للوساطة فى األوراق المالية شركة بايونيرز لتداول األوراق المالية شركة أموال لالستثمارات المالية شركة بايونيرز كابيتال لالستشارات المالية شركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب شركة المستشار الدولي لالستثمار شركة بايونيرز لألوراق المالية دبى* شركة الشركة الية للصرافة واألعمال المالية* شركة رؤية لتداول األوراق المالية شركة بايونيرز لصناديق اإلستثمار شركة القاھرة لالسكان و التعمير شركة الصفوة لالستشارات شركة الصعيد العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري* شركة القاھرة إلدارة المباني والصيانة شركة نمو لالستشارات شركة لوتس للفنادق والمنتجعات شركة القاھرة للتسويق العقارى شركة وادى لالستشارات شركة سمو لالستشارات شركة الحصن لالستشارات شركة الكابالت الكھربائية الية* الشركة المتحدة لالسكان و التعمير* شركة يونيفرسال لصناعة مواد التعبئة و التغليف والورق (يونيباك)* شركة الجيزة العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري* شركة ثروه لالستشارات شركة اساسات لالستثمار العقارى شركة الرؤية لالستشارات المالية شركة زھراء المتحدة لالستثمار و الخدمات العقارية شركة ميرالند لالستثمار العقارى الشركة العربية لمنتجات االلبان أراب ديري شركة رؤية القابضة لالستثمارات المجموعة الية لالستثمار القابضة شركة الجيزة باور للصناعة شركة القاھرة الجديدة إلدارة المشروعات النشاط السمسرة في األوراق المالية (ش.م.م) السمسرة في األوراق المالية (ش.م.م) ترويج وتغطية االكتتابات في األوراق المالية وتكوين وإدارة المحافظ العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) ضمان االكتتاب في األوراق المالية (ش.م.م) العمل في االستشارات المالية واالقتصادية واالستثمارية (ش.ذ.م.م) السمسرة في األوراق المالية (ش.ذ.م.م) شراء وبيع أوراق النقد األجنبي السمسرة في األوراق المالية (ش.ذ.م.م) إنشاء وإدارة صناديق استثمار (ش.م.م) مزاولة كافة االنشطة المتعلقة بالتنمية العقارية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال المقاوالت (ش.م.م) إدارة المباني والصيانة (ش.ذ.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال شراء و بيع و تمليك العقارات و االراضى العمل فى مجال التسويق العقارى (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى صناعة االسالك و الكابالت الكھربائية (ش.م.م) العمل فى مجال شراء و بيع و تمليك العقارات و االراضى (ش.م.م) العمل فى مجال صناعة مواد التعبئة و التغليف والورق (ش.م.م) العمل فى المقاوالت (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى(ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى(ش.م.م) العمل فى مجال منتجات االلبان (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) العمل فى مجال تأسيس الشركات(ش.م.م) العمل فى مجال صناعةاالسالك و الكابالت الكھربائية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) البلد اإلمارات دبي نسبة المساھمة %٩٩ ٩٥ %٩٩ ٩٠ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٥٠ %٩٩ ٥٠ %٤٩ %٤٠ % ٩٩ ٨ %٩٩ ٩٩ %٦٧ ٧٠ %٩٩ ٩٩ %٣٣ ٢٣ %٩٦ %٩٩ ٩٦ %٥١ %٧٣ ٧٤ %٩٨ %٩٩ ٩٢ %٩٩ ٩٢ %٢٨ ٦٢ %٣٢ ٨٨ %٣٣ ٢٣ %٣٧ ٧٠ %٩٩ ٩٦ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٨ %٧٢ ٣٥ %٦٠ %٥٨ ٣٦ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٨ * ت م تجمي ع الق وائم المالي ة لتل ك الش ركات ب الرغم م ن أن نس بة مس اھمة الش ركة القابض ة ف ي رؤوس أموالھم تقل عن ٥٠% إال أن الشركة القابضة تسيطر على الشركات بما لھا من حق في االدارة. ٩

11 أسس التجميع ٢ تتبع الخطوات التالية عند إعداد القوائم المالية المجمعة : أ ي تم اس تبعاد القيم ة الدفتري ة الس تثمار الش ركة القابض ة ف ي ك ل ش ركة تابع ة م ع نص يب الشركة القابضة في حقوق الملكية في كل شركة تابعة. ب ج يتم تحديد حقوق األقلية في صافى رب ح (خس ارة) الش ركات التابع ة المجمع ة خ الل الفت رة التى تعد عنھا القوائم المالية المجمعة. يتم تحديد حقوق األقلية في صافى أص ول الش ركات التابع ة المجمع ة و تع رض ف ى الق وائم المالية مستقلة عن حقوق مساھمي الشركة األم و تتكون حقوق األقلي ة ف ى ص افى األص ول من: (١) مبلغ حقوق األقلية فى تاريخ التجميع األصلى. (٢) نصيب األقلية فى التغير فى حقوق الملكية من تاريخ التجميع. د يتم االستبعاد الكامل لألرصدة المعامالت و اإليرادات و الوفات المتبادلة بين ش ركات المجموعة. تعد القوائم المالية للشركة القابضة وكذا القوائم المالي ة للش ركات التابع ة الت ى تس تخدم ف ى إع داد القوائم المالية المجمعة فى نفس التاريخ. ي تم إع داد الق وائم المالي ة المجمع ة باس تخدام سياس ات محاس بية موح دة للمع امالت المتش ابھة ولألحداث التى تتم فى نفس الظروف. تعرض حقوق األقلي ة ف ى الميزاني ة المجمع ة ض من حق وق الملكي ة ف ى بن د منفص ل ع ن حق وق ملكي ة مس اھمى الش ركة القابض ة. كم ا يع رض نص يب حق وق األقلي ة ف ى رب ح أو (خس ارة) المجموعة بشكل منفصل. فى حالة زيادة حصة حقوق األقلية من خسائر شركة تابعة عن حق وق ملكي تھم ف ى تل ك الش ركة فإن تلك الزيادة باإلضافة إلى أية خسائر أخ رى خاص ة بحق وق األقلي ة ي تم تحميلھ ا عل ى حق وق األغلبية فيما عدا تلك الخسائر التى يوجد على األقلي ة إل زام ت ام عل ى تحملھ ا و بش رط أن تك ون لديھم القدرة على عمل استثمارات إض افية لتغطي ة الخس ائر.و إذا حقق ت الش ركة التابع ة أرباح ا مستقبال فإن ھذه األرباح تقيد على حقوق األغلبية إلى المدى الذى يتم معه تغطي ة الخس ائر الت ى سبق و تحملتھا حقوق األغلبية نيابة عن األقلية. ١٠

12 ٣ ١٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة أسس إعداد القوائم المالية يتم إعداد القوائم المالية وفقا لفرض االستمرارية ومب دأ التكلف ة التاريخي ة فيم ا ع دا األص ول المالي ة واالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر واإلستثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حقوق الملكية والتي تم قياسھا بالقيمة العادلة. معايير تم تطبيقھا بواسطة الشركة : المعيار المحاسبي الدولى رقم (٩) اعتبارا من ١ ابريل ٢٠١١ قامت الش ركة بتطبي ق المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) بدال م ن المعي ار المحاس بى المص رى رق م (٢٦) طبق ا للمعيارال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) يتم استخدام أساليب القياس وفقا لنموذجين: وھما التكلفة المستھلكة والقيمة العادلة و ي تم اختي ار طريقة المحاسبة بناء على نموذج العمل الخاص بالشركة فى ادارة االصول المالية و الخصائص و ق د قام ت الش ركة مس بقا بتص نيف اص ولھا المالي ة ام ا كاص ول متاح ة للبي ع او اص ولمحتفظ بھ ا بغرض المتاجرة بالقيمة العادلة م ن خ الل األرب اح أوالخس ائر او اص ول بالتكلف ة و تق وم الش ركة االن بن اء عل ى تطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) بتص نيف اص ولھا المالي ة كاصول محتفظ بھ ا بغ رض المت اجرة بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أوالخس ائر او كاص ولبالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية طبقا لنموذج القيمة العادلة او بالتكلفة طبقا لنموذج التكلفة المستھلكة و ذلك حسب الخصائص التعاقدية لھذه االصول. و قد نتج عن التغير فى السياسات المحاس بية طبق ا لتطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م ٩ االحتف اظ ال دائم ب التغير ف ى القيم ة العادل ة لالص ول المح تفظ بھ ا بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حقوق الملكية فى قائمة حقوق الملكية بدال من تحويل ارصدة االرباح أو الخسائر غي ر المحقق ة ال ى قائمة الدخل عند بيع ھذه االصول. يتم تع ديل السياس ات المحاس بية طبق ا لتطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م ٩ عل ى الشركات التى داخل القوائم المالية المجمعة و ال تطبق ھذا المعيار. التوافق مع معايير المحاسبة تم إعداد القوائم المالية للشركة وفقا لمعايير المحاسبة الية والقوانين واللوائح السارية فيم ا ع دا ما اعد طبقا للمعيار الدولى لعرض القوائم المالية رقم (٩). التغييرات في السياسات المحاسبية السياسات المحاسبية المطبقة ھذاالعاملم تتغير عن تلك السياسات التي طبقت فى العام الماضى. ترجمةالمعامالت بالعمالت األجنبية تم إعداد وعرض القوائم المالية بالجنيه الى وھى عملة التعامل للشركة. يتم تسجيل المعامالت بالعملة األجنبية أوليا باستخدام سعر الصرف السائد فى تاريخ المعاملة. يتم ترجمة األصول والخصوم ذات الطبيعة النقدية بالعمل ة األجنبي ة باس تخدام س عر الص رف الس ائد فى تاريخ الميزانية يتم إدراج جميع الفروق بقائمة الدخل. ي تم ترجم ة األص ول والخص وم غي ر النقدي ة والت ى ي تم قياس ھا بالتكلف ة التاريخي ة باس تخدام أس عار الصرف السائدة فى تاريخ االعتراف األولى. يتم ترجمة األصول والخصوم غير النقدية والتى يتم قياسھا بالقيمة العادلة باستخدام أسعار الص رف السائدة فى التاريخ التى تحددت فيه القيمة العادلة. ٢٣ ٣٣ ٤٣ ١١

13 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) األصول الثابتة تظھ ر األص ول الثابت ة بالتكلف ة التاريخي ة بع د خص م مجم ع اإلھ الك و الخس ائر المتراكم ة الضمحالل القيمة. وتتضمن ھذه التكلفة تكلفة استبدال جزء من األصول الثابت ة عن دما تتحق ق تلك التكلفة واستيفاء شروط االعتراف بھا. وبالمثل عند إجراء تحس ينات جوھري ة ش املة يتم االعتراف بتكاليفھا ضمن القيمة الدفترية لألصول الثابت ة ك إحالل وذل ك ف ي حال ة اس تيفاء ش روط االعت راف. وي تم االعت راف بجمي ع تك اليف اإلص الح والص يانة األخ رى ف ي قائم ة الدخل عند تحققھا. ٥٣ يب دأ إھ الك األص ل عن دما يك ون ف ي المك ان والحال ة الت ي يص بح عليھ ا ق ادرا عل ى التش غيل بالطريقة التي حددتھا اإلدارة ويتم حساب اإلھ الك بإتب اع طريق ة القس ط الثاب ت طبق ا للعم ر اإلفتراضى لألصل على النحو التالي : أجھزة اتصاالت حاسب آلي و برامج أثاث أجھزة كھربائية ومعدات اعالنات مضيئة تجھيزات و ديكورات وسائل نقل وانتقال عقارات وجدك أالت و معدات اخشاب محطة تحلية المياه العمر اإلفتراضي المقدر سنة ٨ ٨ ٣ ١٦ ٧ ٤ ٨ ٥ ٦ ٧ ١٠ ٥ ٥ ٤ ٤٠ ١٠ ٢٠ ٤ ١٠ ٢ ٥ ١٠ يتم اس تبعاد األص ول الثابت ة عن د ال تخلص منھ ا أو عن د ع دم توق ع الحص ول عل ى أي من افع اقتص ادية مس تقبلية م ن اس تخدامھا أو بيعھ ا ف ي المس تقبل. وي تم االعت راف ب أي أرب اح أو خسائر تنشأ عند استبعاد األصل في قائمة الدخل في الفترة التي تم فيھا استبعاد األصل. ويتم مراجعة القيم المتبقي ة لألص ول األعم ار اإلنتاجي ة لھ ا وط رق إھالكھ ا ف ي نھاي ة ك ل سنة مالية. تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان ھناك مؤشر على أن يكون أص ل ثاب ت قد أضمحل. وعندما تزيد القيمة الدفتري ة لألص ل ع ن قيمت ه اإلس تردادية فيعتب ر أن ھن اك اضمحالل لألصل وبالتالي يتم تخفيضه إلى قيمته اإلس تردادية. وتثب ت خس ارة االض محالل بقائمة الدخل. ويتم رد الخس ارة الناجم ة ع ن اض محالل القيم ة فق ط اذا ك ان ھن اك تغيي ر ف ي االفتراض ات المس تخدمة لتحدي د قيم ة االص ل االس تردادية من ذ اثب ات آخ ر خس ارة ناتج ة ع ن اض محالل القيمة ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل مح دود بحي ث التتع دى القيم ة الدفتري ة لألص ل القيم ة االس تردادية ل ه أو القيم ة الدفتري ة الت ى ك ان س يتم تحدي دھا (بالص افى بع د اإلھالك) ما ل م ي تم االعت راف بالخس ارة الناجم ة ع ن اض محالل القيم ة بالنس بة لألص ل ف ي السنوات السابقة. ويتم إثبات الرد في الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة الدخل. ١٢

14 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة ) تابع ( األصول غير الملموسة تم االعت راف باألص ول غي ر الملموس ة المقتن اة بش كل منف رد أولي ا بالتكلف ة. تكلف ة األص ول غير الملموسة المقتناة عند تجميع األعمال ھي قيمتھا العادلة في تاريخ االقتناء. بع د االعت راف المب دئي ي تم إثب ات األص ول غي ر الملموس ة بالتكلف ة مخص وما منھ ا مجم ع االستھالك ومجمع خسائر االضمحالل. ال يتم رسملة األصول غي ر الملموس ة المتول دة داخلي ا كأص ل وي تم االعت راف بالمص روفات ضمن قائمة الدخل في الفترة الذي أنفقت فيه الوفات. يتم تحديد العمر االفتراضى لألصول غير الملموسة كمحددة العمر أو غير محددة العمر. يتم استھالك األصول غير الملموسة ذات األعمار اإلنتاجية المح ددة عل ى العم ر االقتص ادى لألصل ويتم إجراء اختب ار قي اس لالض محالل عن دما يك ون ھن اك مؤش ر عل ى اض محالل األصل. يتم مراجعة فترة االستھالك وطريقة االستھالك لألصل غير الملم وس بعم ر مح دد في نھاية كل سنة مالية على األقل. تتمث ل األص ول غي ر الملموس ة ف ي ب رامج الحاس ب اآلل ي والت راخيص الخاص ة بھ ا وي تم استھالكھا بطريقة القسط الثابت طبقا للعمر االفتراضى لھا (٤ سنوات). الشھرة تقوم الشركة في تاريخ االقتن اء ب االعتراف بالش ھرة المقتن اة ع ن تجمي ع األعم ال كأص ل. و ي تم القي اس األول ى للش ھرة بالتكلف ة والت ي تم ت لزي ادة تكلف ة تجمي ع األعم ال ع ن نص يب الش ركة ف ي ص افي القيم ة العادل ة لألص ول وااللتزام ات وااللتزام ات المحتمل ة المح ددة المعترف بھا. بعد االعتراف األولي تقوم الشركة بقياس الشھرة المقتناة عن عملية تجمي ع األعم ال بالتكلف ة ناقص ا منھا إجمالي الخسائر الناشئة عن اضمحالل القيمة. اليتم استھالك الشھرة المقتناة ع ن تجمي ع األعم ال وب دال م ن ذل ك تق وم الش ركة بعم ل اختب ار لقي اس اض محالل قيم ة الش ھرة سنوي ا أو دوري ا إذا كانت األحداث أو التغير انتفي ا لظ روف تفي د وج ود مؤش رعن اض محالل قيمة. االستثمارات في شركات شقيقة االستثمارات في شركات شقيقة ھي اس تثمارات ف ي ش ركات يك ون للش ركة فيھ ا نف وذ م ؤثر ولكنھا ليست شركة تابعة كما أنھا ليست حصة في مشروع مشترك ويفترض وجود النفوذ المؤثر عندما تمتلك الشركة سواء بشكل مباشر أو غي ر مباش ر م ن خ الل الش ركات التابع ة لھا لنسبة ٢٠% وال تزيد عن ٥٠% من حقوق التصويت في الشركة المستثمر فيھ ا فيم ا عدا تلك الحاالت التي تظھر فيھا بوضوح أن تلك الملكية ال تمثل نفوذا مؤثرا. تتم المحاسبة عن االستثمارات في ش ركات ش قيقة ب القوائم المالي ة المجمع ة باس تخدام طريق ة حقوق الملكية. وفقا لطريق ة حق وق الملكي ة ي تم إثب ات االس تثمار ف ى أى ش ركة ش قيقة مب دئيا بالتكلف ة ث م ي تم زي ادة أو تخف يض رص يد االس تثمار إلثب ات نص يب الش ركة م ن أرب اح أو خسائر الشركة المستثمر فيھا بعد االقتناء و يتم إثبات نص يب الش ركة ف ى أرب اح أو خس ائر الشركة المستثمر فيھا ضمن أرباح أو خسائر الشركة و ي تم خف ض رص يد االس تثمار بقيم ة توزيعات األرباح التى يتم الحصول عليھا من الشركة المستثمر فيھا. ٦٣ ٨٣ ١٣

15 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) استثمارات طويلة األجل تتمثل االستثمارات طويلة األجل في مساھمة الشركة في شركة للمقاصة واإليداع والقيد المركزي وتظھر االستثمارات طويلة األجل بتكلفة االقتناء ناقصا أي انخفاض غير مؤقت في القيمة محددا لكل استثمار على حده. ٩٣ ٣١٠ مشروعات اإلسكان والتعمير ) تحت التنفيذ تامة ( مشروعات تحت التنفيذ تشتمل على تكلفة إقتناء أراضي إلستخدامھا فى مشروعات التعمير واإلسكان مضافا إليھا كافة التكاليف المتعلقة بتنمية وتطوير تلك األرض وكذلك تكلفة التشييد للوحدات والتى لم تصل إلى مرحلة اإلتمام. المشروعات التامة تشتمل على تكلفة إقتناء األرض وتكلفة تجھيزھا وتنميتھا وتطويرھا ومدھا بالمرافق وكذلك تكلفة اإلنشاءات التى قد تشيد عليھا والتكاليف األخرى التى تتحملھا المنشأة للوصول بھا إلى الحالة التى تجعلھا صالحة لإلستخدام. وفى تاريخ الميزانية يتم تقييم مش روعات اإلس كان والتعمي ر وفق ا للتكلف ة أو ص افى القيم ة البيعي ة أيھما أقل وتحميل قائمة الدخل بقيمة اإلضمحالل عن التكلفة فى حالة وجوده. ٣١١ المخزون يتم تقييم عناصر المخزون على النحو التالى : قطع الغيار والمھمات : على أساس التكلف ة باس تخدام المتوس ط المتح رك أو ص افى القيم ة البيعي ة أيھما أقل. وقود وزيوت :على أساس التكلفة باستخدام المتوسط المتحرك أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. المواد الخام ومواد التعبئة والتغليف :على أس اس التكلف ة باس تخدام المتوس ط المتح رك أو ص افى القيمة البيعية أيھما أقل. اإلنتاج التام :على أساس تكلفة اإلنتاج طبقا لقوائم التكاليف أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. وتشمل التكلفة المواد المباشرة العمالة المباشرة ونص يب م ن التك اليف الص ناعية غي ر المباش رة وال تشمل تكلفة اقتراض. اإلنتاج تحت التشغيل :على أساس تكلفة اإلنتاج آلخر مرحلة تم االنتھاء منھا طبقا لقوائم التك اليف أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. وتشمل التكلفة المواد المباشرة العمالة المباشرة ونص يب م ن التك اليف الص ناعية غي ر المباش رة وال تشمل تكلفة اقتراض. صافى القيم ة البيعي ة ھ ى س عر البي ع التق ديرى ف ى س ياق النش اط الع ادى ناقص ا التكلف ة التقديري ة لإلتمام والتكلفة التقديرية الالزمة إلتمام البيع. ١٤

16 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) ١١٣ ١٢٣ ١٣٣ ١٤٣ المخزون ) تابع ( ويتم االعتراف باالنخف اض ف ى قيم ة المخ زون إل ى ص افى القيم ة البيعي ة ض من تكلف ة المبيع ات بقائمة الدخل فى الفترة التى حدث فيھا االنخفاض أو الخسارة. ويتم االعتراف برد االنخفاض ف ى المخزون الناتج من االرتفاع فى صافى القيمة البيعية بقائمة الدخل كتخف يض م ن تكلف ة المبيع ات فى الفترة التى حدث فيھا الرد. استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أو الخس ائر ھ ي اص ول مالي ة ت م تبويبھ ا إم ا كأصول محتفظ بھا ألغراض المتاجرة حيث تم اقتناؤھا لغ رض البي ع ف ي م دى زمن ي قص ير أو اصول مالية تم تصنيفھا عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. عن د االعت راف األول ى ي تم قي اس االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أو الخس ائر بالقيمة العادلة. يتم إثبات االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر بالميزانية بالقيمة العادلة وي تم االعتراف بفروق التقييم بقائمة الدخل. يتم االعتراف بأرباح أو خس ائر بي ع االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أو الخس ائر بقائمة الدخل. االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية ھي أصول مالية غير مشتقة. عند االعتراف األولى ي تم قي اس االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حق وق الملكي ة بالقيم ة العادلة متضمنة الوفات المتعلقة بھا مباشرة. بعد القياس األولى يتم إعادة تقييم االستثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حق وق الملكي ة بالقيم ة العادلة مع االعتراف باألرباح أو الخسائر المحققة وغير المحققة مباشرة ضمن حقوق الملكية. جميع االستثمارات فى ادوات حقوق الملكية متضمنة االستثمارات الغير مدرجة بالبورصة يجب قياسھا بالقيمة العادلة أال انه وفى ظروف محدودة قد تكون التكلفة مؤشر مقبول للقيمة العادلة وتكون ھذه ھي الحالة فى ظل عدم توافر معلومات كافية لتحديد القيمة العادلة او فى ظل وجود مدى واسع للقيم العادلة لنفس االداة و فى ھذه الحالة تكون التكلفة ھى احسن التقديرات للقيمة العادلة. االستثمارات فى سندات حكومية يتم تقي يم االس تثمارات ف ى س ندات حكومي ة بالتكلف ة طبق ا لنم وذج التكلف ة المس تھلكة وف ى حال ة وجود إنخفاض فى قيمتھا ي تم تع ديل القيم ة الدفتري ة بقيم ة ھ ذا اإلض محالل وتحميل ه عل ى قائم ة الدخل عن الفترة لكل استثمار على حده. ٣١٥ المشروعات تحت التنفيذ تتمثل مشروعات تحت التنفيذ في المبالغ التي تم إنفاقھا بغرض إنشاء أو شراء أصول ثابت ة حت ى تصبح جاھزة لإلستخدام في التشغيل حينئ ذ تح ول لبن د األص ول الثابت ة وي تم تقي يم المش روعات تحت التنفيذ بالتكلفة بعد خصم اإلضمحالل. ١٥

17 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) اإلقتراض يتم اإلعتراف باالقتراض مب دئيا ب القيم الت ى ت م اس تالمھا. وي تم تبوي ب المب الغ الت ى تس تحق خالل عام ضمن اإللتزامات المتداولة إال إذا كان لدى الشركة الحق فى تأجيل سداد رص يد الق روض لم دة تزي د ع ن ع ام بع د ت اريخ الميزاني ة في تم ع رض رص يد الق رض ض من اإللتزامات طويلة األجل. ١٦٣ ويتم قياس القروض واإلقتراض بفوائد بعد اإلعتراف المبدئي عل ى أس اس التكلف ة المس تھلكة بطريق ة مع دل الفائ دة الفع ال. وت درج األرب اح والخس ائر الناتج ة ع ن اس تبعاد االلتزام ات باإلضافة إلى عملية اإلستھالك بطريقة معدل الفائدة الفعال بقائمة الدخل. وي تم إحتس اب التكلف ة المس تھلكة م ع األخ ذ ف ي اإلعتب ار أي خص م أو ع الوة عن د الش راء واألتعاب أو التكاليف التى تكون جزءا م ن مع دل الفائ دة الفع ال. وي درج اإلس تھالك بمع دل الفائدة الفعال ضمن تكاليف التمويل في قائمة الدخل. تكاليف االقتراض يتم رسملة تكاليف االقتراض المتعلقة مباشرة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج األصل المؤھل والذى يتطلب فترة زمنية طويلة لتجھيزه لإلستخدام فى األغراض المحددة له أو لبيعه كجزء من تكلفة األصل. يتم تحميل تكاليف االقتراض األخرى كوف فى الفترة التى تحققت فيھا. تتمثل تكاليف االقتراض فى الفوائد والتكاليف األخرى التى تنفقھا الشركة القتراض األموال. يجب التوقف عن رسملة تكلفة االقتراض خالل الفترات التى تتعطل فيھا اعمال االنشاء الفعالة لالصل. ١٧٣ المخصصات يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزام حالى قانونى أو حكمى نتيجة لحدث ماضى ويكون معه من المتوقع أن يتطلب ذلك تدفقا خارجا للموارد االقتصادية لتسوية االلتزام مع إمكانية إجراء تقدير موثوق لمبلغ االلتزام ويتم مراجعة المخصصات فى تاريخ كل ميزانية وتحديدھا إلظھار أفضل تقدير حالى. وعندما يكون تأثير القيمة الزمنية للنقد جوھريا فيجب أن يكون المبلغ المعترف به كمخصص ھو القيمة الحالية لإلنفاق المتوقع المطلوب لتسوية االلتزام. المعامالت مع األطراف ذات العالقة تتمثل األطراف ذات العالقة في كل من الشركات الشقيقة وكبار المساھمين والمديرين واإلدارة العليا للشركة وتمثل أيضا الشركات المسيطر عليھا أو خاضعة لسيطرة مشتركة أو نفوذ مؤثر من قبل تلك األطراف ذات العالقة ويتم اعتماد الشروط والسياسات التسعيرية للمعامالت مع األطراف ذات العالقة من قبل مجلس اإلدارة. ١٦

18 أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) ٢٠٣ ضرائب الدخل يتم حساب ضريبة الدخل وفقا لقانون الضرائب الي. ٣ ضرائب الدخل الجارية ي تم تقي يم أص ول وإلتزام ات ض رائب ال دخل للفت رة الجاري ة والفت رات الس ابقة وفق ا للمبل غ المتوقع إسترداده أو سداده لمصلحة الضرائب. ضرائب الدخل المؤجلة ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة بإتب اع طريق ة اإللتزام ات عل ى الف روق المؤقت ة ب ين القيم ة المعت رف بھ ا لألص ل أو اإللت زام لألغ راض الض ريبية (األس اس الض ريبي) وقيمتھ ا المدرجة بالميزانية (األساس المحاسبي) وذلك بإستخدام سعر الضريبة المطبق. وي تم اإلعت راف بض ريبة ال دخل المؤجل ة كأص ل عن دما يك ون ھن اك إحتم ال ق وي بإمكاني ة اإلنتف اع بھ ذا األص ل لتخف يض األرب اح الض ريبية المس تقبلية وي تم تخف يض األص ل بقيم ة الجزء الذي لن يتحقق منه منفعة مستقبلية. ويتم إدراج الض ريبة الجاري ة والمؤجل ة ك إيراد أو مص روف ف ي قائم ة ال دخل للفت رة فيم ا عدا الضريبة التي تنتج م ن معامل ة أو ح دث ف ي نف س الفت رة أو فت رة أخ رى مباش رة ض من حقوق الملكية. تحقق اإليراد ي تم االعت راف ب اإليراد إل ى الم دى ال ذى تت وفر في ه درج ة كافي ة م ن التأك د ب أن المن افع االقتصادية المرتبطة بالمعاملة سوف تتدفق للشركة ويمكن قياس قيمة اإلي راد بش كل موث وق به. يتم قياس اإليراد بالقيم ة العادل ة للمقاب ل المس تلم أو المس تحق بالص افى بع د خص م أى خص م تجارى أو خصم كمية أو ضرائب مبيعات أو رسوم. ٢١٣ ٢٢٣ ٢٣٣ فيما يلى االعتبارات الخاصة التى يجب أن تتحقق قبل االعتراف باإليراد : يتم إثبات العموالت الناتجة عن نشاط الشركة كأمين حفظ عند أداء الخدمة وإصدار الفاتورة للعميل. يتم إثبات الفوائد الدائنة على أساس االستحقاق أخذا فى االعتبار المدة الزمنية ومعدل الفائدة الفعلى والذى يمثل معدل الخصم الذى يساوى القيمة الحالية للمتحصالت النقدية المستقبلية المتوقعة خالل العمر المتوقع لألصل المالى بصافى القيمة الدفترية لذلك األصل. يتم االعتراف بتوزيع ات األرب اح ح ين يك ون لح املى األس ھم الح ق ف ى تحص يل مب الغ ھذه التوزيعات. تتحقق الواقعة المنشئة لإليراد الخاص ببيع وح دات مش روعات التعمي ر واإلس كان عن د تحوي ل المخ اطر والمن افع األساس ية للمش تري والت ي تتحق ق بالتس ليم الفعل ي للوح دات المباعة كما يلى: فى حالة البيع النقدى تثبت اإليرادات بإجمالى سعر البيع النقدى ويخف ض رص يد حس اب المش روعات التام ة بتكلفة الوحدات المباعة. ١٧

19 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) ٣٢٣ تحقق اإليراد ) تابع ( فى حالة البيع بالتقسيط يتم إثبات إيرادات المبيعات بالتقسيط بإجمالي سعر البيع بعد تخفيضھا بالفوائ د المؤجل ة عن الفترات التالي ة والت ي يعت رف بھ ا ك إيرادات عن د تحققھ ا خ الل فت رات اس تحقاقھا وذلك بدال مما كان متبعا ف ي الس نوات الس ابقة وھ و االعت راف باألرب اح والفوائ د عل ي مدار فترة التقسيط. الوفات يتم اإلعتراف بجميع الوفات شاملة وفات التشغيل الوفات اإلدارية والعمومية والوفات األخرى مع إدراجھا بقائمة الدخل فى الفترة التى تحققت فيھا تلك الوفات. ٢٤٣ ٢٥٣ اإلضمحالل اضمحالل قيمة األصول المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد م ا إذا ك ان ھن اك دلي ل موض وعي عل ى أن يك ون أصل مالي أو مجموعة من االصول المالية المحتفظ بھ ا بالتكلف ة ق د أض محل. ويعتب ر أص ل مالي أو مجموعة من االصول المالية المحتفظ بھا بالتكلفة قد أضمحل إذا وإذا فق ط ك ان ھناك دليل موضوعي على اضمحالل القيم ة ن تج ع ن ح دوث ح دث أو أكث ر بع د االعت راف االولي باألص ل واث ر عل ى الت دفقات النقدي ة المق درة ألص ل م الي أو مجموع ة م ن االص ول المالية والتى يمكن تقديرھا بشكل يعتمد عليه. اضمحالل قيمة األصول غير المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحدي د م ا إذا ك ان ھن اك مؤش ر عل ى أن يك ون أص ل ق د أضمحل. وعندما تزيد القيمة الدفتري ة ألص ل أو وح دة مول دة للنق د ع ن قيمت ه اإلس تردادية فيعتبر أن األصل قد إضمحل وبالت الي ي تم تخفيض ه إل ى قيمت ه اإلس تردادية. وتثب ت خس ارة االضمحالل بقائمة الدخل. ويتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة والتى تم االعتراف بھا سابقا فقط إذا كان ھناك تغيير في االفتراضات المستخدمة لتحديد قيمة األصل االستردادية منذ إثبات أخر خسارة ناتجة عن اضمحالل القيمة ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحيث ال تتعدى القيمة الدفترية لألصل القيمة االستردادية له أو القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدھا ما لم يتم االعتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة. ويتم إثبات الرد في الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة الدخل. التقديرات المحاسبية يتطلب إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة الية قيام اإلدارة بعمل تقديرات وافتراضات تؤثر على قيم األصول االلتزامات اإليرادات والوفات خالل السنوات المالية ھذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات. ٢٦٣ ١٨

20 ٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) احتياطي قانوني طبقا للنظام األساسى للشركة يجنب ٥% من صافى أرب اح الفت رة لتك وين إحتي اطى ق انونى حتى يبلغ ھذا اإلحتياطى ٥٠% م ن رأس م ال الش ركة المص در ويس تعمل االحتي اطي بن اء على قرار من الجمعية العامة وفقا القتراح مجلس اإلدارة. قائمة التدفقات النقدية يتم إعداد قائمة التدفقات النقدية بإتباع الطريقة غير المباشرة. النقدية وما في حكمھا بغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية فإن النقدية وما في حكمھا تشمل النقدية بالصندوق الحسابات الجارية بالبنوك والودائع ألجل التي تستحق خالل ثالثة أشھر وتخصم بنوك ارصدة دائنة. ٢٧٣ ٢٨٣ ٢٩٣ ١٩

21 نقدية بالصندوق ولدى البنوك ٤ ٦٦ ٩٩٣ ٧٢٧ ٣٨٥ ٠٠٦ ٤٠٨ ٥٥٠ ١٩٦ ١١٠ ٢٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ١ ٢٥٢ ١٩٦ ٢٤٥ (١ ١٤٥ ٤١٩) ١ ٢٥١ ٠٥٠ ٨٢٦ ٦٦ ٠٠٣ ٩٣٣ ٥٧٨ ٠٥٥ ٤٥٦ ٧٥٢ ٧٩١ ٨٦٦ ٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠ ٣ ١٢٧ ٣٠١ ١ ٤٢٥ ٥٣٨ ٥٥٦ (١ ٧٠٨ ٦٧٧) ١ ٤٢٣ ٨٢٩ ٨٧٩ نقدية بالصندوق أرصدة لدى البنوك ودائع (اقل من ثالثة اشھر) ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) شيكات تحت التحصيل بنوك أرصدة دائنة لغرض اعداد قائمة التدفقات النقدية تتمثل النقدية وما في حكمھا فيما يلى : ١ ٢٥١ ٠٥٠ ٨٢٦ (٢٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠) ١ ٠٠١ ٠٥٠ ٨٢٦ ١ ٤٢٣ ٨٢٩ ٨٧٩ (٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠) ١ ٣٩٨ ٢٦٩ ٨٧٩ نقدية بالصندوق ولدى البنوك ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) رصيد النقدية وما في حكمھا آخر العام ٢٥ ٨٥٩ ٢٩٦ ٣٢ ٩٠٠ ٩٦٥ ٣ ٨٩٣ ٢٤٠ ٣٠٧ ١١٣ ١٢٤ ٣٦٩ ٧٦٦ ٦٢٥ استثمارات بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر استثمارات مقيدة ببورصة األوراق المالية ١٢ ٧٥٢ ٢١٤ ١٢ ٧٠٩ ٧٠٨ وثائق صناديق إستثمار ٤٤ ٠٠٦ أذون خزانة استثمارات غير مقيدة ببورصة األوراق المالية ٣٢٧ ٤٩٥ ٣٤٣ ٣٥٣ ٠٠١ ٢٧١ ٥ ٢٠

22 ١ ٢٧٨ ٧٩٩ ٩٦٤ ٥٣ ٧٠٧ ٩٧٢ ١ ٣٣٢ ٥٠٧ ٩٣٦ (٣٣ ٥٢٧ ٦٧٨) ١ ٢٩٨ ٩٨٠ ٢٥٨ ٣ ٠١٥ ٢٤٤ ٥٥٦ ١ ٧٤٦ ٦٣٥ ٤٥٠ ٤ ٧٦١ ٨٨٠ ٠٠٦ (٤٠ ٧٤١ ٧٠٥) ٤ ٧٢١ ١٣٨ ٣٠١ عمالء واوراق قبض عمالء اوراق قبض االضمحالل فى قيمة العمالء و اوراق القبض ٦ تتمثل حركة االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض فيما يلى: ٢٠١٥ ٣٣ ٥٢٧ ٦٧٨ ٦ ٢٥٦ ٩٢٠ ٢ ٥٦٩ ٢٦٦ (٩١٩ ٤٦٨) (٦٩٢ ٦٩١) ٤٠ ٧٤١ ٧٠٥ رصيد أول العام االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض أول المدة مستحوذ عليه مكون خالل العام رد االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض ديون معدومة رصيد آخر العام ٧ مستحق من / إلى أطراف ذات عالقة ٦٠٤ ٣٦٠ ١١ ٤٠٥ ٦١٥ ٧٦٥ ٦٠٤ ٣٦٠ ٦٠٤ ٣٦٠ أ مستحق من أطراف ذات عالقة شركة بايونيرز سوريا شركة القاھرة للتسويق العقارى ١٩ ٧١٢ ٩٩٠ ١٣ ٥١١ ٥٩٨ ١٣٥ ٢٠ ٣٢٤ ٦٣٦ ١٥ ٦٣٥ ١٨٠ ٩ ٨٤٦ ١٩٧ ٠١١ ١٥ ٨٤٢ ٠٣٧ ب مستحق إلى أطراف ذات عالقة شركة بايونيرز العالمية القابضة البحرين صندوق استثمار بايونيرز الرائد الشركة القومية للتشييد والتعمير ٢١

23 ٦٤ ٤٨٨ ٩٩١ ٨٦١ ٥٧١ ٩٤٥ ٩٢٦ ٠٦٠ ٩٣٦ ٣٠ ٣٧٠ ٧٣٨ ٩ ٤٨٧ ٢٣٣ ٥٩٣ ٩ ٥١٧ ٦٠٤ ٣٣١ مشروعات االسكان والتعمير مشروعات االسكان والتعمير تامة مشروعات االسكان والتعمير تحت التنفيذ ٨ ٨٨ ٠٠٤ ٢٦٠ ١٧٣ ٧٣٣ ١٨ ٠٦٧ ٤٣٠ ٢٩ ٢٥٦ ٤٦٣ ٦٦ ٨٤٣ ٦٤٠ ٢ ٠٩٩ ٥٧٢ ٤٢ ٠٤٨ ٥٠٩ ٢٣٠ ١ ١١٨ ١٨٥ ٢٠٦ ١١٤ ٥٦١ (٧ ١٣٩ ٦٢٦) ١٩٨ ٩٧٤ ٩٣٥ ١٦٨ ٩٢٠ ٨٠٧ ٥١٠ ٠١٣ ٣٥ ٦٧٧ ٤٠٢ ٢٩ ٠٨٢ ٩٤٥ ١٠٩ ١٥٥ ١٥٠ ١٠ ٨٧٨ ٧٩٧ ٤٢ ٠٤٨ ١٥ ٦٢٤ ٦٥٩ ٦٢٦ ٣٤٦ ٣٧٠ ٥١٨ ١٦٧ (٧ ٦٩٠ ٩٤١) ٣٦٢ ٨٢٧ ٢٢٦ مخزون مواد خام وقود و زيوت قطع غيار ومھمات إنتاج تحت التشغيل انتاج تام اعتمادات مستندية بضائع بغرض البيع بضائع لدى الغير مخلفات االنخفاض فى قيمة المخزون ٩ ٢٠١٥ ٧ ١٣٩ ٦٢٦ ٣ ٤٠٦ ٠٤١ (٤٢٣ ٠٠٢) (٢ ٤٣١ ٧٢٤) ٧ ٦٩٠ ٩٤١ حركة االنخفاض في قيمة المخزون رصيد أول العام االنخفاض فى قيمة المخزون أول المدة مستحوذ عليه رد االنخفاض فى قيمة المخزون مستخدم رصيد آخر العام ٢٢

24 ٨ ٩٤١ ١٦٣ ٢٥ ١٨٥ ٠٤٥ ٦٤ ٨٢٣ ٩٨٧ ٩٨٣ ٧٢٧ ١٦٣ ٦٦٦ ١٢ ٩٢٦ ٩٣٦ ٩ ٢١٧ ١٦٢ ٢٨ ٦٣٧ ٩٦٨ ٢٩ ٣٤٥ ٠٢٨ ٨ ١٨٩ ٦٣٨ ٤ ٧٩٢ ٩٧٢ ١ ٥٠٤ ٦٥٩ ٥٧٨ ٢٦٦ ٤ ٣٠٣ ٠٠٦ ٩٣ ١١٩ ٥٧٠ ٣٤٢ ٩٦٤ ٢ ٨٦٥ ٩٢٩ ٥٦ ٨٠٣ ٦٠٢ ٥٨ ٥٤٨ ٩٨٠ ٤١١ ٢٧٤ ٢٦٨ (٢٦ ٧٢٠ ١١٩) ٣٨٤ ٥٥٤ ١٤٩ ٦٥ ٥٧٦ ٩٣٩ ٤٠ ٤٦٤ ٩٠٨ ١٦ ٧٠٧ ٧٦١ ٢٩٦ ٠٧٥ ١٣٠ ٢٧ ٩٢٥ ٨٩٢ ٩ ٢٩٥ ٥٥٤ ٢٩ ١٩٩ ٦٦٩ ٥٥ ٠١٣ ٠٥٠ ٢١ ٤٧٠ ٥٥٣ ٤ ٧٩٢ ٩٧٢ ٢١ ٧٣٢ ٧٦٦ ٨٥٥ ٥٤٤ ١٣٥ ١٥٣ ٣٠١ ٤١٨ ٤٢٢ ٣٥ ٩١١ ٦٧٤ ٢٥٩ ٦٦٧ ٤٨٢ ١٢٧ ٢٣٥ ٩٨٧ ١ ١٤٧ ٤٩٧ ٦٠٤ (٣١ ٥٠٦ ٢٧٩) ١ ١١٥ ٩٩١ ٣٢٥ ١٠ وفات مدفوعة مقدما و أرصدة مدينة أخرى وفات مدفوعة مقدما إيرادات مستحقة دعم تصدير مسترد تأمينات لدى الغير الھيئة القومية للتأمين االجتماعى تأمين على كفاالت بنكية تأمين خطابات ضمان سلف وعھد عاملين مبالغ مدفوعة للعاملين تحت حساب توزيع االرباح مصلحة الضرائب مقاصة بيع وشراء عھدة امين المخزن (مخزن الورنيش) مدينون متنوعون دفعات تحت حساب شراء أصول ثابتة فوائد تقسيط مؤجلة موردون دفعات مقدمة مصلحة الجمارك خسائر مؤجلة من اعادة تأجير أصول ثابتة ايجار عقود تأجير تمويلى دفعات مقدمة أرصدة مدينة أخرى * اضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى *يتضمن بند أرصدة مدينة أخرى مبلغ ١٢ ١١٨ ٠٠٠ جنيه ى و الذى يمثل مدفوعات الى أحد أعضاء مجلس اإلدارة السابقين وقد تم تكوين مخصص بكامل القيمة. ٢٠١٥ ٢٦ ٧٢٠ ١١٩ ٤ ٢٦٦ ٥٩٩ ٥٨٥ ٠٥٦ (٦٥ ٤٩٥) ٣١ ٥٠٦ ٢٧٩ حركة االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة رصيد أول العام االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى أول المدة مستحوذ عليه مكون خالل العام رد االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى رصيد آخر العام ٢٣

25 جنيه ى ٣٩٧ ٩١٦ ١٦٦ ١٥٣ ٢٢٤ ٥٩٦ ٣٩ ٤٣٤ ٥٠٨ ٣٥ ٠٤١ ٣١٤ ١٤٠ ٦٢٩ ٦٦٩ ٢٥٥ ١٢٠ ٩٤٥ ١ ٠٢١ ٣٦٧ ١٩٨ جنيه ى ٦٠٧ ٤٠٢ ٠٧١ ١٩٦ ٧٩٣ ٧٧٣ ٤٢ ٥٧٢ ٦٧٧ ٣٩ ٨١٢ ٥٢٦ ٥٤٧ ٣٥٩ ٨٥٩ ١٦٧ ٠٦٩ ٣٦٦ ٩٨ ٠٧٧ ٨٥٦ ١ ٦٩٩ ٠٨٨ ١٢٨ ١١ بنوك تسھيالت ائتمانية ١ شركة القاھرة لإلسكان والتعمير المجمعة ٢ شركة الكابالت الكھربائية الية ٣ شركة الجيزة العامة للمقاوالت و االستثمار العقارى ٤ شركة يونيفرسال لصناعة مواد التعبئة و التغليف والورق (يونيباك) ٥ شركة سمو لالستشارات ٦ شركة أساسات لالستثمار العقارى ٧ الشركة العربية لمنتجات االلبان آراب ديري ٨ شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات يتمثل رصيد تسھيالت ائتمانية ممنوحة من البنوك فيما يلى : ١ شركة القاھرة لإلسكان والتعمير المجمعة أ ٢٩٤ ٧٣٤ ٦٥١ جني ه مص ري تس ھيالت ممنوح ة م ن البن ك األھل ى المص ري بموج ب عق د تسھيالت في حدود مبل غ ٣٠٥ ٠٠٠ ٠٠٠ جني ه مص ري بمع دل فائ دة ١ ٢٥% ع الوة عل ي س عر الفائدة الدائنة للودائع الضامنة وبدون عمولة وبضمان ودائع ألجل لدى البنك م تحفظ عليھ ا بإجم الى مبلغ ٢٩٤ ٨٣٦ ٦٥٤. ب ٣٧ ٥٠٦ ٤٣٠ تسھيالت ممنوحة من البنك األھلي المص ري بموج ب عق د تس ھيالت في حدود مبلغ ١٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة يتراوح بين ١ ٥% ٢% فوق متوس ط سعر الكوريدور وبدون حد أدنى بضمان أوراق تجارية مودعة لدى البنك. ت ١٣ ٠١٢ ٠١١ جنيه ى تسھيالت ممنوحة من بنك مص ر بمتوس ط مع دل فائ دة % ١ ٥ ف وق متوسط سعر الكوريدور في ح دود مبل غ ٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠ جني ه مص ري بض مان ودائ ع الج ل بمبل غ ١٥ ٤٦٣ ١٠١ جنيه ى. ث ١٦٤ ٠٢٧ ٨٩١ تسھيالت ممنوحة من بنك عودة بموجب عقد تسھيالت في حدود ٣٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة ١ ٣٥% عالوة على سعر الفائدة الدائنة للودائع الضامنة شاملة عمولة على أعلى رصيد مدين وبضمان ودائع لدى البنك متحفظ عليھا بإجمالي مبلغ ١٦٢ ٠٢٧ ٣٨٨. ج ٣٤ ٤١٦ ٥٥٦ جنيه ى تسھيالت ممنوحة من بنك بمتوسط معدل فائدة % ١ ٥ فوق متوسط سعر الكوريدور في حدود مبلغ ٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠ بضمان أوراق تجارية مودعه لدى البنك. ح ٩ ٠٠٠ ٠٠٠ تسھيالت ممنوحة من بنك التنمية الصناعية بموجب عقد تسھيالت في حدود ١٠ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة ٩% وبضمان ودائع لدى البنك متحفظ عليھا بإجمالي مبلغ ١٠ ٠٠٠ ٠٠٠. خ ٨ ٠٦٥ ٧٦٧ تسھيالت ممنوحة من بنك البركة بموجب عقد تسھيالت في حدود ١٠ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة ١% عالوة على سعر الفائدة الدائنة للودائع الضامنة وبضمان ودائع لدى البنك متحفظ عليھا بإجمالي مبلغ ١٠ ٠٠٠ ٠٠٠. د ٤٦ ٦٣٨ ٧٦٥ بنوك سحب على المكشوف. ٢٤

26 ١١ بنوك تسھيالت ائتمانية ) تابع ( ٢ شركة الكابالت الكھربائية الية ذ ١٩٦ ٧٩٣ ٧٧٣ تسھيالت ممنوحة من بنوك أيران بنك بلوم بنك قطر الوطنى األھلى البنك االھلى الى بنك ابوظبي االسالمي بنك بنك كريدي أجريكول وبفائدة سنوية تترواح بين ١ و ٢ فوق سعر الكوريدور. ٣ شركة الجيزة العامة للمقاوالت و االستثمار العقارى ر ز ٨٠٣ ١٨٠ تسھيالت ممنوحة من بنك القاھرة بموجب عقد تسھيالت في حدود مبلغ ٥ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة % ١ ٥ فوق متوسط سعر الكوريدور وبدون بضمان. ٣٤ ١٧٠ ٥٥٥ تسھيالت ممنوحة من البنك االھلي الي بموجب عقد تسھيالت في حدود مبلغ ٤٥ ٠٠٠ ٠٠٠ بمعدل فائدة ١ ٥% فوق متوسط سعر الكوريدور وبحد أدنى % ١٢ سنويا بضمان التنازل عن تحصيالت مستخلصات لعمليات محددة لصالح البنك. س ٧ ٥٩٨ ٩٤٢ تسھيالت ممنوحة من بنك قص ر الني ل بموج ب عق د تس ھيالت فى ح دود مبل غ ٣٠ ٠٠٠ ٠٠٠ جني ه مص رى بمع دل فائ دة ١ ٥% ف وق متوس ط س عر الكوري دور بضمان التنازل عن مستخلصات لعمليات مح ددة لص الح البن ك وف ى حال ة ع دم اس تخدام التس ھيالت المتاحة يرحل الصدار خطابات الضمان. ٤ شركة يونيفرسال لصناعة مواد التعبئة و التغليف والورق (يونيباك) ش ٨ ٢٥٧ ٣٤٨ تسھيالت ممنوحة من بنك االمارات دبى الوطنى(بى ان بى باريبا) بموجب عقود تسھيالت بفائدة % ١١ ٥ سنويا بضمان أوراق القبض بمبلغ ٥ ٢٢١ ٣٢٥ جنيه ي وشيكات تحت التحصيل بمبلغ ١ ٢٧١ ٠٥٨ المودعة لدى البنك للتحصيل. ص ٣١ ٥٥٥ ١٧٨ تسھيالت ممنوحة من بنك الف المتحد بموجب عقود تسھيالت في حدود مبلغ ٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠ جنيه بفائدة % ١١ سنويا بضمان أوامر التوريد و فواتير البيع. ٥ شركة سمو لالستشارات ض ٥٤٧ ٣٥٩ ٨٥٩ تسھيالت ائتمانيه. تسھيالت ائتمانيه ممنوحه من البنك العربى االفريقى الدولى بموجب عقود ٧ الشركة العربية لمنتجات االلبان آراب ديري ط ١٦٧ ٠٦٩ ٣٦٦ تسھيالت من بنوك ايران للتنمية مبلغ ٤٧ ٦٠٣ ٠٨٦ بنك قطر الوطنى االھلى مبلغ ٣١ ٥٥٧ ٥١٢ بنك االسكندرية مبلغ ١٠ ٥٧٣ ٠٣٩ البنك الي لتنمية الصادرات مبلغ ١٢ ٩٨٦ ٨١١ و بنك اتش اس بي سي مبلغ ٦٤ ٣٤٨ ٩١٨. ٨ شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات ظ طويل األجل تسھيل ٩٨ ٠٧٧ ٨٥٦ من بنك األھلي المتحد بضمان ودائع بموجب عقد تسھيل إئتماني. ٢٥

27 ١٦١ ٨٣٣ ٥٩٨ ٩ ٠٣٣ ٦٢٥ ١٧٠ ٨٦٧ ٢٢٣ ٤٩٧ ٦١٣ ٠٨٦ ٤٨٩ ٤٨٥ ٣٨٩ ٩٨٧ ٠٩٨ ٤٧٥ موردون و مقاولو مشروعات وأوراق دفع موردون و مقاولو مشروعات أوراق دفع ١٢ ٢١٢ ٠٨٥ ٩٦٦ (٦٨٨ ٥٥٣) ٢١١ ٣٩٧ ٤١٣ ١ ٧٥٢ ٣٩٩ ٠٢٣ (١٦ ٨٩٢ ٣٦٦) ١ ٧٣٥ ٥٠٦ ٦٥٧ قروض طويلة االجل رصيد القروض الجزء المتداول من قروض طويلة األجل ١٣ يتمثل رصيد قروض طويلة األجل الممنوحة من البنوك كاآلتي : أ قروض ممنوحة للشركة من بنك االستثمار الق ومى ب دون ض مان وبفائ دة س نوية تت راوح م ا بين ٤% ٦% ھذا ويتم سداد أقساط تلك القروض خالل مدة تتراوح من سنة إلى ٢٨ س نة تب دأ م ن ع ام ١٩٩٩ وتنتھ ى ف ى ع ام ٢٠٢٦. وبل غ إجم الي رص يد الق روض ف ي مبلغ ٦ ٤٥٣ ٠٤٤. ب القرض الممنوح من بنك عوده بقيمة ٥٠ ٠٠٠ ٠٠٠ جنيه مص ري عل ى أن يس دد الق رض على ١٢ قسط شھري بعد عام من تاريخ استخدام القرض بداي ة م ن م ارس ٢٠١٦ بس عر إق راض ٢ ٧٥ ف وق الس عر المعل ن م ن البن ك المرك زي وبح د أدن ي ١٣ س نويا وذل ك بضمان أوراق مالية محفوظة لدى البنك. ت قرض متوسط األجل من البنك العربي االفريقي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض ٤٦٧ ٥٣١ ٧٥٨ في على أن يسدد القرض على ٦ أقساط سنوية بعد عام من تاريخ استخدام القرض بسعر إقراض ٢ ٢٥ فوق السعر المعلن من البنك المركزي وبحد أدني ١٢ ٥ سنويا وذلك بضمان أسھم وأوراق مالية المحفوظة لدى البنك. ث قرض متوسط األجل من البنك العربي االفريقي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض ٥٠١ ٠٣٥ ٦١١ في ٣١ ديسمبر. ٢٠١٥ وقد تم االتفاق علي إحتساب سعر عائد علي القرض بواقع ٢ ٧٥% سنويا علي قيمة القرض ويتم سداد العائد شھريا. باالضافة الى عمولة إدارية بواقع ٠ ٢% سنويا تحتسب علي الرصيد المدين القائم ويتم السداد ربع سنويا. ج ق رض متوس ط األج ل بمبل غ ٣٢٠ ٠٠٠ ٠٠٠ جني ه مص ري م ن البن ك العرب ي األفريق ي الدولي يستحق السداد على ٥ أقساط بدءا من ٣١ يوليو ٢٠١١ حت ى ٣١ ين اير ٢٠١٢ و ق د تم منح الشركة فترة سماح سنتان ميالديتان قب ل س داد أقس اط الق رض بفائ دة س نوية متغي رة عل ى أس اس س عر الكوري دور لإلق راض المعل ن م ن البن ك المرك زي المص ري "الس عر المرجع ي" باإلض افة إل ى س عر الھ امش عل ى العائ د تس تحق اعتب ارا م ن يولي و ٢٠٠٩ وبتاريخ ١٣ م ايو ٢٠١٠ ت م زي ادة قيم ة الق رض الممن وح للش ركة ليص بح إجم الي الق رض المستحق علي الشركة ٤٤٩ ٦٢٨ ٥١٥ وبتاريخ ٣٠ اكت وبر ٢٠١١ ت م زي ادة قيمة القرض الممنوح للشركة. ٢٦

28 قروض طويلة االجل ) تابع ( وخ الل ع ام ٢٠١٤ ت م زي ادة قيم ة الق رض بمبل غ ١٥ ٦٠٧ ٧٩٣ جني ه مص رى ليص بح ص افى قيم ة الق رض المس تحق ف ي ٣١ ديس مبر ٢٠١٥ مبل غ ٧١٥ ٣٧٨ ٦١٠ جني ه ي. ح ق روض ممنوح ة م ن بن ك مص ر اي ران للتنمي ة بفائ دة ١٢% س نويا وبل غ إجم الي رص يد القرض في مبلغ ٦ ٠٠٠ ٠٠٠. خ ق رض ممن وح م ن البن ك المص ري لتنمي ة الص ادرات وبل غ إجم الي رص يد الق رض ف ي مبلغ ٦ ٠٠٠ ٠٠٠. ١٣ دائنو شراء اراضى يتمثل رصيد دائنو شراء أراضى البالغ ١ ١١٣ ٧٧٩ ٩١٨ جنيه ى فى الجزء المتبقى من قيمة شراء أراضى فضاء بمدينة زھراء المعادى و مدينة ھليوبوليس الجديدة و التجمع الخامس والعين السخنة والساحل الشمالي بغرض اقامة مبانى سكنية وسياحية كما يلى : جنيه ى جنيه ى ١٠ ٨٤٠ ٢٤٨ ١ ١١٣ ٧٧٩ ٩١٨ دائنو شراء أراضي (٥ ٤٩٧ ٨٢٤) (٥٤٣ ٦٢٣ ٤٩٦) الجزء المتداول من دائنو شراء أراضى ٥ ٣٤٢ ٤٢٤ ٥٧٠ ١٥٦ ٤٢٢ الجزء طويل األجل ١٤ ٧٢ ٨٤٨ ٦٣٦ ١٤ ٨٩٧ ٨٣٦ ٨٧ ٧٤٦ ٤٧٢ ٦٧ ٣١٣ ٣٥٧ ٤٤ ٣٧٨ ٢١٥ ١١١ ٦٩١ ٥٧٢ ارصدة دائنة مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب ضرائب دخل مصلحة الضرائب أخرى ١٥ ٢٧

29 ١٤ ٤٨٢ ٢٢٩ ٧٩ ٣٣٥ ٠٨٦ ٥ ٧١٧ ٠٣٣ ٣٢ ٦٩٠ ٢٤٤ ٤ ٣٢٧ ٦٠٣ ١٤ ١١٧ ٨٣٨ ١٠٣ ٢٠٧ ٦٠٣ ٨٤ ١٩٣ ٠٦٦ ٧ ٣٨١ ١١٨ ١ ٠٠٤ ٩٠١ ٧ ٥٠٣ ٤٧٧ ١٠١ ٨١٤ ٧٣٧ ٤٥٥ ٧٧٤ ٩٣٥ ٤٨ ٠٣٧ ٣٥٦ ١٩ ٤٤٨ ٠٧٦ ٣٧٣ ٨٢٣ ٩١٩ ١ ٤٠٩ ٤٢٣ ٥٠ ٨٩٠ ٦١٩ ٨٥ ٣٢٥ ٢٦١ ٧ ١٧١ ٨٠٤ ٢٦٠ ٩٨٥ ٨٨٤ ٧٢ ٦٦٨ ٣٠٠ ٢ ٦٤٠ ٦٥٧ ١ ٠٠٤ ٩٠١ ٧ ٥٠٣ ٤٧٧ ٤٩ ٧٣٣ ٥٠٠ ١٠٩ ٢٦٢ ٥٥٥ ١ ٠٨٩ ٩٠٥ ٧٣٢ وفات مستحقة و أرصدة دائنة أخرى وفات مستحقة الھيئة القومية للتأمين االجتماعي تأمينات للغير أمناء حفظ مركزي تكلفة مستحقة عن الوحدات المسلمة وفات صيانة محصلة ايرادات ايجارات محصلة ايرادت مؤجلة للقطاع العقارى دائنون متنوعون شركة االھلى للتمويل العقارى شركة القاھرة الجديدة للتنمية العقارية شركة الجديدة لالسكان و التعمير الشركة الدولية للتأجير التمويلي إنكوليس ارصدة دائنة اخرى ١٦ ١٧ مخصصات مخصص التزامات محتملة مخصص مطالبات و منازعات ٢٠١٥/١/١ ٢٨ ٢٩٠ ٧٠٨ ٩٧٨ ٥٣٣ ٢٩ ٢٦٩ ٢٤١ أول العام مستحوذ عليه ١٦ ٥٠٢ ٥٧٤ ١٦ ٥٠٢ ٥٧٤ المكون خالل العام ٤ ٨٨٣ ٠٣٢ ٤٢٠ ٠٠٠ ٥ ٣٠٣ ٠٣٢ المستخدم خالل العام (٩ ٩٣٧ ٧٨٧) (٩ ٩٣٧ ٧٨٧) انتفى الغرض منه (١٠ ٥١٩ ٢٨٢) (١٠ ٥١٩ ٢٨٢) ٢٩ ٢١٩ ٢٤٥ ١ ٣٩٨ ٥٣٣ ٣٠ ٦١٧ ٧٧٨ ٢٨

30 ١٨ أصول ثابتة اراضى أجھزة اتصاالت حاسب آلي وبرامج أثاث أجھزة كھربائية ومعدات اعالنات مضيئة تجھيزات وديكورات وسائل نقل و إنتقال عقارات وجدك االت ومعدات اخشاب محطة تحلية مياه اإلجمالي التكلفة فى ٧٦٢ ٩٢٢ ٥٧٣ ٣٤٦ ٦٣٦ ٨٦٨ ١٥٣ ٨٩١ ٦٠٤ ١١ ٤٢٤ ٧٠٩ (١ ١٠٥ ١٧١) (١٧ ٠٨٩ ٠٤٨) ٨١١ ١٢٥ ١ ٢٥٧ ٤٩٢ ٦٦٠ (٢٤٧ ٦٦٥ ٤٢٦) (١٩٦ ٩٢٥ ٣١٨) (٤٢ ٦٨٩ ٦٢١) ٩١ ١٦٣ ٥ ٩٨٦ ٧٩٧ (٣٥٦ ٦٣٣) (٤٨١ ٥٥٩ ٠٣٨) ٧٧٥ ٩٣٣ ٦٢٢ ٥١٥ ٢٥٧ ١٤٧ ٧ ٨٣٧ ١٨٧ ١١ ٥٥٢ ٥٤٨ ١٩ ٣٨٩ ٧٣٥ (٢٥٣ ٥١٦) (١ ٠٦٦ ٥٣١) (١ ٣٢٠ ٠٤٧) ١٨ ٠٦٩ ٦٨٨ ٣ ٣٥٢ ٠٤٥ ١٦ ٣٤٩ ٦٩٥ ٥ ٧٤٧ ٠١٦ ١٦٥ ٧٣٢ ٢٥ ٦١٤ ٤٨٨ (١ ٣٩٩ ٧٣٤) (٨ ٨٤٦ ٩٦٩) (١ ٤٤٧ ٠٥٠) (١٤ ٥٦٣) (١١ ٧٠٨ ٣١٦) ١٣ ٩٠٦ ١٧٢ ١ ٩٥٢٣١١ ٢٣١ ٦٧١ ١٢٣ ١٨٢ ٥٣٩ ٧٠٥ ١٠٧ ٤٢٢ ٤٩٠ ٨ ٠٥٨ ٢٢٦ (١١ ٣٠٢ ٢٩٣) ٤٨٧ ٥١٨ ٣٨٩ ٧٣٨ (١١٨ ٧٣٣ ٢٥٦) (١١٠ ١٢١ ٤٢١) (١٧ ٤٨٦ ٩٤٧) ٢ ١٢٦ ٤٢٢ (٢٤٤ ٢١٥ ٢٠٢) ٢٧٤ ١٧٤ ٥٣٦ ١١٢ ٩٣٧ ٨٦٧ ١١١ ٨٩٩ ٢٢١ ٤٩ ٧٠٢ ٢٤٠ ٦ ٧١٤ ٢٦٣ ٦٠٤ ٥٦٩ (١٦٤ ٢٨٣) (١ ٧٦٠ ٨٠٠) ١٦٦ ٩٩٥ ٢١٠ (٣٧ ٣٣٨ ٩٦٣) (٧ ٥١١ ٧٠٩) (٤ ١٤٠ ٧٧٣) ٩١ ١٦٣ ٦٣ ٣٠٠ (٤٨ ٨٣٦ ٩٨٢) ١١٨ ١٥٨ ٢٢٨ ٧٤ ٥٦٠ ٢٥٨ ٣٧ ٤٥٥ ٦١٣ ٢٤ ١٣٦ ١٦٦ ٢ ٤٨٥ ١٨٠ ٧٤٦ ٢٦٣ (٣ ٠٩٤ ٩٤٩) ١٧ ٣٤٢ ٦١ ٧٤٥ ٦١٥ (١٩ ٧٢٨ ٥٢٠) (٢١ ٨٥٢ ٣٢٨) (٣ ٦٣٢ ٩٤٨) ٣ ٠٨٠ ٨٣٦ (٥ ٧٦١) (٤٢ ١٣٨ ٧٢١) ١٩ ٦٠٦ ٨٩٤ ١٧ ٧٢٧ ٠٩٣ ١٥ ٩٦١ ١٧٢ ٢٨ ٧٣٨ ٩٤٢ ٤ ٥٦٤ ٨٢٧ ٢٧ ٤٥٥ (١٩ ٣٢٣) ١١١ ٩٩١ ٤٩ ٣٨٥ ٠٦٤ (١٢ ٣٨٥ ١٣٤) (٢٥ ٥٤٨ ٠٨٦) (٥ ٠٠٧ ٧٠٨) ١٨ ٠١٠ (١١١ ٩٥٨) (٤٣ ٠٣٤ ٨٧٦) ٦ ٣٥٠ ١٨٨ ٣ ٥٧٦ ٠٣٨ ٣٥٨ ٠٠٧ ٢ ١١٨ ٧٣٩ ٢ ٤٧٦ ٧٤٦ (٢٩٩ ٠٤١) (٢ ١١٨ ٧٣٩) (٢٧ ٦٤٤) (٢ ٤٤٥ ٤٢٤) ٣١ ٣٢٢ ٥٨ ٩٦٦ ٣٢ ١٤٩ ١٠٧ ١٧ ٥٣٥ ٤٤٥ ٧ ٦٧٠ ١١٧ ٨٨٣ ٦٧٧ (١٩١ ٨٦٧) ١٢٨ ٢٦٢ ٥٨ ١٧٤ ٧٤١ (٢١ ٦٦٦ ٥٠٢) (١٠ ٨٦٩ ٧٢٦) (٤ ٨٢٨ ٨٢٤) ١٧٩ ٦٢٧ (١٥ ٣٤٩) (٣٧ ٢٠٠ ٧٧٤) ٢٠ ٩٧٣ ٩٦٧ ١٠ ٤٨٢ ٦٠٥ ٢٨ ٠١٣ ٠٥٠ ٦ ٤٩٣ ٠٦٩ ٤ ٣٤٥ ٥٠٠ ١ ٠٣٤ ٥١٩ (٥١٢ ٥٣١) ٧٩ ٨٣٠ ٣٩ ٤٥٣ ٤٣٧ (١٥ ٩٣١ ٨٦٥) (٤ ٢٤٢ ٤٣٦) (٢ ٦٥٦ ٧٤١) ٥١٢ ٥٣١ (١٦ ٤٨٠) (٢٢ ٣٣٤ ٩٩١) ١٧ ١١٨ ٤٤٦ ١٢ ٠٨١ ١٨٥ ٢٣ ٨٢٠ ٩٩١ ٧ ٥٦٠ ٤٥١ ٣ ٣٧٩ ١٧٨ (٤٣ ٢٨٥) ٣٠٧ ٤٨١ ٣٥ ٠٢٤ ٨١٦ (٢٠ ١١١ ٤٨٥) (٥ ٥٦٠ ٣٨٨) (٢ ٣٨٢ ٤٨٥) ٦ ٠٧١ (١٩٢ ٥٢٢) (٢٨ ٢٤٠ ٨٠٩) ٦ ٧٨٤ ٠٠٧ ٣ ٧٠٩ ٥٠٦ (١٧ ٠٨٩ ٠٤٨) ٥ ٩٨٦ ٧٩٧ (١١ ١٠٢ ٢٥١) ١٣ ٠٨٧ ٤٤٨ ١ ٩٨٥ ١٩٧ ٩٥ ١١٥ ١٠ ٤٨٥ ١٠٥ ٦٠٠ (٧٠ ٩٢٦) (١١ ٩٧٠) (٨٢ ٨٩٦) ٢٢ ٧٠٤ ٢٤ ١٨٩ ٢٧٨ ١٤٧ ١٢٩ ٣ ٦٢٥ ٢٢٩ ٧٠ ٠٠٠ (٩٤٠ ٨٨٨) (١٦٤ ٠٠٠) ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ ٢٧٨ ١٤٧ ١٢٩ ١ يناير ٢٠١٥ رصيد أول الم دة للش ركات المس تحوذ عليھا اضافات العام محول من مشروعات تحت التنفيذ مح ول ال ى مش روعات االس كان و التعمير استبعادات فروق ترجمة قوائم مالية مجمع اإلھالك في ١ يناير ٢٠١٥ رصيد أول الم دة للش ركات المس تحوذ عليھا اھالك العام مجم ع إھ الك مح ول ال ى مش روعات االسكان و التعمير إھالك استبعادات العام فروق ترجمة قوائم مالية صافي القيمة الدفترية فى أرباح رأسمالية تكلفة االستبعادات إھالك استبعادات العام القيمة الدفترية متحصالت من البيع ٣١ ديسمبر ٢٠١٤ ٢٩

31 ١٩ مشروعات تحت التنفيذ ٢٠١٥/١/١ مشروعات تحت التنفيذ ١٠٨ ٩٧٩ ٨٩٨ ١٠٨ ٩٧٩ ٨٩٨ محول الى االصول الثابتة (١١ ٤٢٤ ٧٠٩) (١١ ٤٢٤ ٧٠٩) اضافات خالل العام ١٣ ١٢٤ ٧٣٢ ١٣ ١٢٤ ٧٣٢ رصيد اول المدة لشركات مستحوذ عليھا ٤ ٢٢٣ ٦٨٠ ٤ ٢٢٣ ٦٨٠ ١١٤ ٩٠٣ ٦٠١ ١١٤ ٩٠٣ ٦٠١ ٢٠ استثمارات في شركات شقيقة شركة بايونيرز العالمية القابضة (البحرين) (ش.م.ب) شركة بداية للطرق و المقاوالت "ش.م.م" شركة اليين لالسكان و التنمية و التعمير شركة اليين بالخارج لالستثمار و التنمية شركة العربية لمنتجات االلبان (اراب ديري ( ** نسبة المساھمة % ٢٥ ٤٥ ١٠ ٥ ٩ ٦٩ ٢٤ ٣٥ ١٣ ٨٥٢ ٨٧٦ ٣ ٢٤٦ ٠٦٥ ٩١ ٥٤٦ ٦٦٣ ٤٠ ٣٢٩ ٤٦٦ ١٤٨ ٩٧٥ ٠٧٠ ١٤ ٤٩٥ ٢٦٦ ١٣٧ ٣٦٦ ٤٠٢ ١٥١ ٨٦١ ٦٦٨ عدد االسھم ٢٥٠٠٠٠٠ ٤٥٠٠٠ ١٠١٦٢٥٢٠ ٤١٧٣٥٩٥ ١٤٦٠٨٢٦ خالل عام ٢٠١٥ قامت الشركة باعادة تبويب االستثمار في أسھم شركة العربية لمنتجات األلبان (أراب ديرى) من استثمارات في شركات شقيقة إلى استثمارات في شركات تابعة. ** ٢٠١٥ جنيه ى ١ ٧٢٤ ٧٣٩ ٣٧٦ (٢٧ ٧٢٤ ٧٠١) ٩٧٦ ٣٧٩ ٣٥٣ ١٧ ٨٩٥ ٦٦١ (١٣١ ٧٤٤ ٥١٩) ٢٦٠ ٣٤٠ ٨٨٧ (١ ٧٣٥ ٩١٢) ٢ ٨١٨ ١٥٠ ١٤٥ حقوق االقلية رصيد أول العام توزيعات ارباح عام ٢٠١٤ حصة حقوق األقلية من ناتج االستحواذ على شركات أرباح بيع استثمارات مالية من خالل حقوق الملكية فروق ناتجة من تغير نسبة الملكية في الشركات التابعة حقوق األقلية بقائمة الدخل المجمعة تسويات على أرباح مرحلة رصيد آخر العام ٢١ ٣٠

32 جنيه ى ٢٩ ٤٣٧ ٣٩٩ ٩٠ ٧٠٦ ٤٥٣ ١٢٠ ١٤٣ ٨٥٢ جنيه ى ٢ ٢٦٥ ٣٠٤ ٣٠ ٥٥٩ ٩٥٣ ٣٢ ٨٢٥ ٢٥٧ إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية استثمارات مقيدة ببورصة األوراق المالية استثمارات غير مقيدة ببورصة األوراق المالية ٢٢ ٦ ٩٦٤ ٦٠٠ ٥ ٠٠٥ ٠٠٠ ٧ ٠٧٦ ٧١١ ١٩ ٠٤٦ ٣١١ ٥ ٩٧١ ٧٠٠ ٩٢ ٥٢٣ ٥ ٨٨٤ ١٤٨ ١١ ٩٤٨ ٣٧١ ٢٣ استثمارات أخرى طويلة األجل شركة للمقاصة واإليداع والقيد المركزي (ش.م.م) استثمارات فى صندوق الرائد صندوق حماية المستثمر صندوق ضمان التسويات قامت الشركة بتصنيف استثمارات أخرى طويلة األجل طبقا لنموذج القيمة العادلة لعدم مطابقتھا لنموذج التكلفة المستھلكة. أصول غير ملموسة تتمثل األصول الغير ملموسة في برامج حاسب آلي و التراخيص الخاصة بھا و بلغت قيمتھا ٢٤ ١٢٣ في. ٢٤ ٣١

33 ١ ٠٢١ ٢٨٣ ٦٦٥ ٢٣٨ ٠٢٣ ٠٦٥ ١٨٩ ٠٠٠ ٩٠٩ ١٩ ١٩٢ ٥٣٢ ٤ ٩٩١ ٩٣٧ ٣ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ١٥٤ ٦٨٧ ٥ ٧٨٧ ١٧٥ ٦٩ ١٤٠ ٧٤٦ ٢٢ ٦٤٣ ٨٥٦ ٣ ٧٥٧ ٩٧٧ ٣٠٥ ٨١٥ ٢٢٠ ١ ٦٠٧ ٥٣٣ ٣٤ ٣٤٢ ٨٥٤ ٩ ٦٨٤ ٣٢٠ ١ ٩٣٠ ٠٧٦ ٤٧٦ (١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦) ١ ٨٢٨ ٥٩٩ ٠٤٠ ١ ٠٢١ ٢٨٣ ٦٦٥ ٢٣٨ ٠٢٣ ٠٦٥ ١٨٩ ٠٠٠ ٩٠٩ ١٩ ١٩٢ ٥٣٢ ٤ ٩٩١ ٩٣٧ ٣ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ١٥٤ ٦٨٧ ٥ ٧٨٧ ١٧٥ ٦٩ ١٤٠ ٧٤٦ ٢٢ ٦٤٣ ٨٥٦ ٣ ٧٥٧ ٩٧٧ ٣٠٥ ٨١٥ ٢٢٠ ١ ٦٠٧ ٥٣٣ ٣٤ ٣٤٢ ٨٥٤ ٩ ٦٨٤ ٣٢٠ ٣٣١ ٦٧١ ٥٠٢ ٢٨ ٥٦١ ٣٧٦ ٢ ٢٩٠ ٣٠٩ ٣٥٤ (١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦) ٢ ١٨٨ ٨٣١ ٩١٨ الشھرة الشھرة الناتجة عن االستحواذ على : (١) شركة بايونيرز لتداول األوراق المالية (٢) شركة أموال لألستثمارات المالية (٣) شركة بايونيرز لألوراق المالية دبي (٤) شركة الية للصرافة واألعمال المالية (٥) شركة بريزما للوساطة في األوراق المالية (٦) شركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب (٧) شركة المستشار الدولي (شركة تابعة لشركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب) (٨) شركة رؤية لتداول األوراق المالية (٩) شركة القاھرة لالسكان و التعمير (١٠) شركة لوتس للفنادق و المنتجعات (١١) ش ركة الص عيد العام ة للمق اوالت واالس تثمار العقاري (١٢) الشركة المتحدة لالسكان والتعمير (١٣) يونيفرس ال لص ناعة م واد التعبئ ة و التغلي ف والورق(يونيباك) (١٤) ش ركة الجي زة العام ة للمق اوالت واالس تثمار العقاري (١٥) شركة الكابالت الكھربائية الية (١٦) الشركة العربية لمنتجات االلبان أراب ديري (١٧) المجموعة الية لالستثمار القابضة *االضمحالل فى قيمة الشھرة ٢٥ (١) تتمث ل الش ھرة الناتج ة ع ن االس تحواذ عل ى ش ركة ب ايونيرز لت داول األوراق المالي ة ف ي الف رق ب ين تكلف ه اقتن اء ع دد ٤٩٩٩٨٠ س ھم وحص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالستثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة بايونيرز لتداول األوراق المالي ة ف ى ت اريخ االستحواذ فى ٤ فبراير ٢٠٠٨. (٢) تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ عل ى ش ركة أم وال لالس تثمارات المالي ة ف ي الف رق ب ين تكلفه اقتناء ع دد ٦٩٩٨٠٠ س ھم وحص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حقوق الملكية لشركة أموال لالستثمارات المالية فى تاريخ االستحواذ فى ٣ فبراير ٢٠٠٨. ٣٢

34 ب ٣ أ ٣ ٢٥ الشھرة (تابع) ** ) قام ت الش ركة بدراس ة اض محالل الش ھرة للش ركة( ٢ ) عالي ه ف ي ٣١ ديس مبر ٢٠١٣ طبق ا للمعيار الى رقم ٣١ و المعدة بواسطة مستشار مالى مستقل معتم د و عن د اج راء تل ك الدراسة تبين وج ود اض محالل ق دره ١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦ جني ه مص رى و ذل ك نتيج ة لتع ديل بع ض االفتراض ات ف ي الدراس ة ذل ك الع ام و الت ى كان ت يج ب ان تؤخ ذ ف ي االعتب ار ف ي دراس ات االع وام الس ابقة و بالت الى فق د قام ت الش ركة بتع ديل رص يد االرب اح المرحل ة ع ن الفترات ما قبل ٢٠١٢ للمحاسبة عن تلك التسوية. ( تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ علي شركة بايونيرز لألوراق المالي ة دب ي ف ي الف رق بين تكلفة اقتناء عدد ١٣٥٠٠ حصة ونصيب ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكي ة لش ركة ب ايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ١٦ سبتمبر. ٢٠٠٧ ( تتمثل الزيادة في الشھرة البالغة ١٤ ٢٥٥ ٣٥٣ والناتجة ع ن االس تحواذ عل ى عدد ١٢٠٠ حصة من حصص رأس مال شركة بايونيرز لألوراق المالية دبي ف ى الف رق ب ين تكلف ة اقتن اء تل ك الحص ص ونص يب ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حقوق الملكية لش ركة ب ايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ١١ ين اير. ٢٠٠٨ (٤) تتمث ل الش ھرة الناتج ة ع ن االس تحواذ عل ي ش ركة المص رية للص رافة واألعم ال المالي ة ف ي الفرق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٨٠٠٠٠٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة الية للصرافة واألعمال المالية ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ٢٨ مايو. ٢٠٠٨ (٥) تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ علي شركة بريزم ا للوس اطة ف ي األوراق المالي ة ف ي الف رق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٤٩٩٠٠٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكية لشركة بريزما للوساطة في األوراق المالية في تاريخ االستحواذ في ١٥ مايو. ٢٠٠٧ (٦) تتمثل الشھرة الناتجة ع ن االس تحواذ عل ي ش ركة المستش ار ال دولي لض مان االكتت اب ف ي الف رق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٢٩٨٥٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكية لشركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب في تاريخ االستحواذ في ١٣ أغسطس. ٢٠٠٧ (٧) تتمثل الش ھرة الناتج ة ع ن االس تحواذ عل ى ش ركه المستش ار ال دولي لالس تثمار (ش ركة تابع ة لش ركة المستشار الدولى لض مان األكتت اب) ف ى الف رق ب ين تكلف ه اقتن اء ع دد ١٤٨٥٠ حص ة وحص ة ش ركه المستشار الدولي لضمان االكتتاب (شركه تابعه) في حقوق الملكية لشركة المستشار الدولي لالستثمار فى تاريخ االستحواذ ١٦ سبتمبر. ٢٠٠٧ (٨) تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ علي شركة رؤية لت داول األوراق المالي ة (بنك رز ج روب س ابقا) في الفرق بين تكلفة اقتناء عدد ٢٢٥٠٠ سھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة في حقوق الملكية لشركة رؤية لتداول األوراق المالية (بنكرز جروب سابقا)ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ٤ أغسطس. ٢٠٠٩ ) (٩) (١٠) تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ بطريقة الشراء التدريجى عل ى ش ركة الق اھرة لالس كان والتعمي ر ف ى الف رق ب ين تكلف ة االقتن اء ع دد ٣٢٥٥٥٠١٥ س ھم م ن أس ھم ش ركة الق اھرة لالس كان والتعمي ر وحص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ى حق وق ملكي ة ش ركة الق اھرة لالس كان والتعمير. تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ على شركة لوتس للفنادق و المنتجعات فى الفرق بين تكلفه اقتناء عدد ١٤٨٥٠ حصة وحصة شركه القاھرة لالسكان والتعمير(شركه تابعه) في حقوق الملكية لشركة لوتس للفنادق و المنتجعات فى تاريخ االستحواذ. ٣٣