الجمهورية التونسية وزارة المالية التقرير حول المنشآت العمومية

النسخ

1

2 الجمهورية التونسية وزارة المالية التقرير حول المنشآت العمومية

3 الفهرس ملخص تنفيذي للتقرير حول المنشآت العمومية تقديم عام الجزء األول: الوضعية المالية ل 31 منشأة عمومية الباب األول: المنشآت العمومية الناشطة في القطاع المالي وما شابهه I. البنوك العمومية:.II المنشآت العمومية األخرى الناشطة في القطاع شبه المالي: الباب الثاني: الصناديق االجتماعية I. الصندوق الوطني للضمان االجتماعي.II الصندوق الوطني للتقاعد والحيطة االجتماعية.III الصندوق الوطني للتأمين على المرض الباب الثالث: الوضعية المالية ل 23 منشأة عمومية: I. أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة المالية:.II أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة النقل.III أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الصناعة والمؤسسات الصغرى والمتوسطة:.III أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الفالحة والموارد المائية والصيد البحري:.IV أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الصحة: V. أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة التجهيز واإلسكان والتهيئة الترابية:.VI أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الشؤون المحلية والبيئة: الجزء الثاني: استراتيجية إصالح وحوكمة المنشآت العمومية الباب األول: مشروع إصالح وحوكمة المؤسسات والمنشآت العمومية: I. اإلصالحات على المستوى المؤس ساتي:.II إصالحات على المستوى التشريعي:.III على مستوى التوجهات االستراتيجية العامة للهيكلة المالية للمؤسسات والمنشآت العمومية:.IV على مستوى تمويل برامج إعادة الهيكلة: الباب الثاني: العالقة التعاقدية بين الدولة وبعض المنشآت العمومي ة: عقود برامج البنوك العمومية: عقود تحسين القدرة على األداء التقرير حول المنشآت العمومية

4 قائمة الجداول جدول 1: أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية لثالث بنوك عمومية: جدول 2: أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية للمنشآت العمومية األخرى الناشطة في القطاع شبه المالي: جدول 3: جدول أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية للصناديق االجتماعية: جدول 4: قائمة ال 23 منشأة عمومية المختارة وفق عدد من المؤشرات: جدول 5: أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية للمنشآت العمومية الناشطة في قطاع التبغ: جدول 6: تطور أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط ألهم المنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة النقل: جدول 7: أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية للمنشآت العمومية الناشطة في قطاع المناجم: جدول 8: أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الناشطة في قطاع الطاقة: جدول 9: أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية لبعض المنشآت العمومية الناشطة في قطاع الصناعة: جدول 1: تطور مديونية الشركة الوطنية لعجين الحلفاء والورق: جدول 11: تطور أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط ألهم المنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الفالحة والموارد المائية والصيد البحري: جدول 12: أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الصحة: جدول : 13 أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية لشركة تونس الطرقات السيارة: جدول 14 :أهم مؤشرات النشاط والمؤشرات المالية للديوان الوطني للتطهير: جدول 15: تقد م انجاز عقود برامج البنوك العمومية سنة 218: جدول 16: أهم بنود عقد تحسين األداء لديوان الحبوب: جدول 17: أهم بنود عقد تحسين األداء للوكالة الوطنية للتبغ والوقيد: جدول 18: أهم بنود عقد تحسين األداء للشركة التونسية لصناعات التكرير: جدول 19: تقد م انجاز األهداف الفنية بعقد تحسين القدرة على األداء لديوان الحبوب: جدول 2: تقد م انجاز األهداف المالية بعقد تحسين القدرة على األداء لديوان الحبوب: جدول 21: تقد م انجاز األهداف الفنية بعقد تحسين القدرة على األداء للوكالة الوطنية للتبغ والوقيد: جدول 22: تقد م انجاز األهداف المالية بعقد تحسين القدرة على األداء للوكالة الوطنية للتبغ والوقيد: جدول 23: تقد م انجاز األهداف الفنية بعقد تحسين القدرة على األداء للشركة التونسية لصناعات التكرير: جدول 24: تقد م انجاز األهداف المالية بعقد تحسين القدرة على األداء للشركة التونسية لصناعات التكرير:

5

6 ملخص تنفيذي للتقرير حول المنشآت العمومية 5

7

8 ملخص تنفيذي للتقرير حول المنشآت العمومية يندرج هذا التقرير مضن مقتضيات الفصل 46 من القانون األسايس لملزيانية عدد 15 لسنة 219 املؤرخ يف 13 فيفري 219 واملتعلق بالتقارير املرفقة لقانون املالية. وينقسم هذا التقرير إىل جزأين: اجلزء األول عرض للوضعية االقتصادية واملالية والتشغيلية ألمه املنشآت العمومية مع حتليل ألمه مؤرشاهتا املالية وبيان املجهود املايل املبذول من قبل الدولة لفائدهتا )منح مضانات قروض خزينة تسبقات خزينة...(. اجلزء الثاين تقدمي إلسرتاتيجية إصالح وحومكة املنشآت العمومية اليت مت إقرارها من قبل احلكومة سنة 218 وعرض لمنوذج التجربة التعاقدية بني الدولة وبعض املنشآت العمومية )3 عقود براجم و 3 عقود حتسني األداء(. 1. الجزء األول: يتناول هذا اجلزء تخشيصا للوضعية االقتصادية واملالية والتشغيلية لملنشآت العمومية للفرتة ويقصد ب: الوضعية االقتصادية عرض لنشاط خمتلف املنشآت والدور االقتصادي الذي تلعبه عىل املستوى الوطين وألمه مالحم القطاع الذي تنشط فيه. الوضعية املالية تقيمي الوضعية املالية لملنشآت عن طريق حتليل ألمه املؤرشات والكسور املالية املتعلقة باهليلكة واملردودية. الوضعية التشغيلية تقدمي صورة عىل القدرة التشغيلية لملنشآت العمومية من حيث أمهية عدد األعوان واألعباء املتعلقة هبم. مت الرتكزي يف هذا اجلزء يف مرحلة أوىل عىل القطاع البني والصناديق االجمتاعية ويف مرحلة ثانية مت التطر ق إىل مجموعة من املنشىآت اليت تنشط يف قطاعات خمتلفة وذلك بإعتبار أمهية مؤرشهتا مقارنة بالعدد امجلي لبقية املنشآت من حيث: عدد األعوان أعباء األعوان إيرادات االستغالل % 88,3 منح االستغالل أعباء االستغالل % 88,2 % 82 % 77,7 % 75,3 7 أهم النتائج المالية للمنشآت العمومية: مت االعمتاد يف دراسة الوضعية املالية لملنشآت العمومية عىل املعطيات والبيانات املتوفرة بتقارير مراجي احلسابات وتقارير النشاط هلذه املنشآت وقد أفضت هذه الدراسة إىل النتاجئ التالية:

9 أ( البنوك: خبصوص املنشآت العمومية الناشطة يف القطاع البني فقد تطو ر الناجت البني الصايف خالل الفرتة ل 3 بنوك معومية )BNA/STB/BH( ب % 57 أي ما يعادل 538 مم ا أدى إىل ارتفاع النتيجة الصافية لنفس الفرتة ب % 43,8 أي ما يعادل 119,3. ب( الصناديق االجتماعية: بلغت إيرادات اإلستغالل الفنية لل من الصندوق الوطين للضان اإلجمتايع والصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية لسنة 218 ما قميته 6887 يف حني بلغت أعباء االستغالل الفنية ما قميته 8186 مجسلة بذلك جعزا يف نتيجة االستغالل الفنية مبا قميته 1299 مهنا % 74 راجعة للصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية من إمجايل العجز مما استوجب ختصيص 2 من مزيانية الدولة للحد من هذا العجز وقد أدى العجز اهليلكي لل من الصندوق الوطين للضان االجمتايع والصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية الرتفاع قامئ ديوهنا لدى الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض حبوايل 4691 إىل موىف 218. ت( بقية المنشآت العمومية: حق قت بقية مجموع املنشآت العمومية إيرادات استغالل تقدر ب سنة 216 وتعتر هذه اإليرادات حمدودة وبالاد تغي أعباء االستغالل البالغة 293. ويفر الوضع املايل الصعب الذي تعيشه املنشآت العمومية بتدين قمية األرباح الصافية احملققة من طرف بعضها واليت بلغت قميهتا 17,5 حيث ال تغي اخلسائر الصافية احملققة من بقية املنشآت والبالغة قميهتا 1326 ويرجع ذلك أساس ا إىل: üüتعط ل اإلنتاج )إرضابات واعتصامات( ببعض املنشآت اهلامة عىل غرار رشكة فسفاط قفصة ليبغ املعدل السنوي للتوقف اللكي مبراكز اإلنتاج خالل الفرتة حوايل 85 يوما إضافة إشاليات النقل كتعطل اخلط 15 نتيجة الفيضانات اليت هشدها احلوض املنجمي سنة 217 وتأخر استمثارات الرشكة الوطنية للسكك احلديدية مما نتج عنه حر نشاط املجمع الكمييايئ التوني يف حدود معدل % 39 من الطاقة اإلنتاجية üüتأثر جحم األجور حيث بلغت أعباء األعوان ملجموع املنشآت العمومية سنة 216 ما قميته 2939,3 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 4 مقارنة بسنة 211 يف حني اخنفضت إيرادات االستغالل بنسبة % 2 مقارنة بسنة 211 وعىل سبيل الذكر ال احلر عرفت كتلة األجور سنة 216 زيادات قياسية مقارنة بسنة 211 لل من الرشكة التونسية للكهرباء والغاز و املجمع الكمييايئ التوني بنسب متتالية % 48 و 43.3.% 8 التقرير حول المنشآت العمومية

10 üüإعمتاد سياسة تسعرة ألغلب املنشآت مل تواكب لكفة اإلنتاج. üü ارتفاع األعباء املالية نتيجة تطور سعر رصف الدوالر واألورو مقارنة بالدينار التوني وذلك عىل غرار الرشكة التونسية للكهرباء والغاز حيث جسلت خسائر رصف وفوائد بنكية تقدر مبا قميته 15 وديوان احلبوب الذي جسلت أعباءه املالية إرتفاع ا متصاعد ا لمتر من 68,3 سنة 216 إىل 86 سنة 217 لتصل إىل حوايل 1 سنة 218. üüاملنحى التصاعدي ألسعار النفط اخلام واملواد البرتولية والغاز الطبيي واملواد األولية والذي أثر عىل التوازنات املالية للرشاكت املنتفعة من دمع الدولة. مما أفى إىل تواصل ارتفاع دمع الدولة )منح االستغالل ومنح االستمثار( لملنشآت العمومي ة حيث مرت مجموع التحويالت حبسب قوامئها املالي ة من 212,9 سنة 216 إىل 3694,1 سنة 217 ليصل إىل 5139,4 سنة 218 أي بإرتفاع يقدر ب % 144 بني سنيت 216 و 218 وعىل سبيل الذكر بلغ الدمع املبارش املوجه خالل سنة 218 ما قميته: 4 13 لديوان احلبوب بعنوان دمع منظومة احلبوب 15 للرشكة التونسية لصناعات التكرير بعنوان دمع احملروقات 12 للرشكة التونسية للكهرباء والغاز بعنوان دمع لكفة إنتاج الكهرباء هذا إىل جانب جمهود الدولة املمتثل يف تسبيقات خزينة وقروض خزينة ومضانات الدولة. وعىل سبيل الذكر ال احلر بلغت مضانات الدولة عىل القروض البنكية املمنوحة لملنشآت العمومية سنة 218 ما قميته 2592,7. ومتثل مؤسسيت قطاع التبغ االستثناء الوحيد هلذه القاعدة باعتبار وأن الرفع يف طاقة اإلنتاج ويف احلجم امجلي لملبيعات خالل الفرتة مقارنة بالفرتة مكن من توفر موارد ملزيانية الدولة بعنوان جباية التبغ ب 4923,7 خالل الفرتة مقابل جمهود مايل للدولة يف حدود 5 مت إسنادها لملؤسستني يف شل تسبيقات وقروض عىل اخلزينة العامة لدمع سيولهتا اليت تشكو نقصا حادا نتيجة اهلوامش السلبية عىل مبيعات الجسائر األجنبية. 9 عائدات مساهمات الدولة: ويف املقابل بلغت عائدات الدولة من هذه املنشآت ما قميته 263,5 سنة 218 والذي ميثل % 5,1 من مجموع حتويالت لملنشآت العمومية مكا مت بيانه يف الفقرة السابقة وهو ما يبني االختالل احلاصل بني «الدفوعات والعائدات«بني الدولة واملنشآت العمومية والذي نتج عنه استزناف حاد وغر مسبوق ملوارد الدولة حيث أنه مل يكن من الهسل التحم يف هذا االختالل باعتبار املقاربة االقتصادية واالجمتاعية املتبعة من طرف الدولة عىل مستوى دمع بعض املواد وحتديد األسعار لبعض اخلدمات واملنتوجات خصوصا بقطاعات النقل واألدوية والطاقة وبعض املواد االسهتالكية.

11 2. الجزء الثاني: أ( مشروع إستراتيجية إصالح وحوكمة المؤسسات والمنشآت العمومية تبى املجلس الوزاري املنعقد بتارخي 24 نومفر 215 املبادئ العامة حلومكة املؤسسات واملنشات العمومية حيث مت يف الغرض إعداد إسرتاتيجية إصالح عامة وقع تضميهنا بوثيقة خمطط التمنية لسنوات وذلك عىل مستوى: 1( احلومكة العامة 2( احلومكة الداخلية 3( املوارد البرشية واحلوار االجمتايع 4( الوضع املايل وهبدف تطوير هذه اإلسرتاتيجية ووضع خطة معل ناجعة هلا مت عقد العديد من الفعاليات واالجمتاعات يف الغرض اليت أفضت إىل إعداد إسرتاتيجية إلصالح وحومكة املنشات واملؤسسات العمومية تضمنت 19 هدفا و 58 إجراءا متت املصادقة علهيا خالل املجلس الوزاري املنعقد بتارخي 19 جوان 218 وقد مت إصدار النصوص الرتتيبية التالية: األمر احلكويم عدد 618 لسنة 218 املؤرخ يف 26 جويلية 218 املتعلق بإحداث وحدة ترف حسب األهداف برائسة احلكومة لتنفيذ إسرتاتيجية إصالح و حومكة املنشآت العمومية قرار من رئيس احلكومة مؤرخ يف 25 فيفري 219 يتعلق بتعيني أعضاء جلنة قيادة إسرتاتيجية إصالح وحومكة املؤسسات واملنشآت العموميةوحيث مت عقد إجمتاعني بتارخي 25 جوان 219 و 17 سبمتر 219(. ب( نمودج للتجربة التعاقدية بين الدولة وبعض المنشآت العمومي ة: عقود براجم STB BNA BH حتقيق األهداف املرسومة بعقود الراجم بنسب متفاوتة جتاوزت يف أغلهبا %. 1 عقود حتسني القدرة عىل األداء O. Céréales RNTA STIR حتقيق األهداف الفنية واخلصوصية للرشاكت املعنية بنسب تراوحت بني % 5 و 1 % عملا وأن أغلب املؤرشات الفنية بلغت معدل إجناز بنسبة % 8 واليت تعتر نسب مقبولة يف أو ل سنة إجناز العقد يف حني أن املؤرشات املالية هلذه الرشاكت هشدت مى سليب خالل السنة املعنية من إجناز العقد باعتبار أن أسعار البيع تعمتد مبدأ املصادقة اإلدارية والذي هشد ترفيعات طفيفة خالل سنة 218 مقابل ارتفاع تاليف اإلنتاج بنسب هامة راجع باألساس لتقلبات أسعار الرف سعر الرميل وأسعار املواد األولية املو ردة. 1 التقرير حول المنشآت العمومية

12 تقديم عام تضطلع املنشآت العمومية بدور هام يف التمنية االقتصادية واالجمتاعية ببالدنا من خالل تزنيل السياسات العمومية يف العديد من القطاعات االقتصادية وإعدادها وتنفيذها وحتويل املخططات التمنوية هلذه املؤسسات إىل اسرتاتيجيات قطاعية وذلك بفضل الوسائل املتوفرة لدى املؤسسات الكرى وبفضل ما تكتسبه من خرة وما تمتزي به من انفتاح عىل املستوى الدويل. ويف هذا اإلطار تعتر بعض املنشآت العمومية رافعة يصعب االستغناء عهنا يف ديناميكية التحول االقتصادي واالجمتايع ببالدنا عملا و أن إقالع بعض القطاعات يبى رهني أنشطة هذه املنشآت. مكا أن بعض االسرتاتيجيات القطاعية مل تكن لتتجسم وترى النور لوال وجود هذه املؤسسات و دورها الفعال قبل و بعد الثورة. إال أن املنشآت العمومية مل تتطور وفق منظور اسرتاتيجي منجسم وحمدد بشل واحض عىل املدى املتوسط والبعيد فالتحوالت السياسية اليت عرفهتا البالد و السميا بعد الثورة و الوضع االقتصادي العاملي الصعب الذي مرت به أوروبا الرشيك االقتصادي الرئيي لبالدنا وعدم االستقرار يف بعض البلدان املجاورة جعل االقتصاد التوني مير مبرحلة ركود عىل امتداد سنوات متتالية وجعل هذه املؤسسات تجسل تراجعا حادا يف النتاجئ اإلمجالية وأصبحت جل املنشآت العمومية تعاين من وضعيات صعبة. اإلطار القانوني إلعداد التقرير: يندرج هذا التقرير مضن مقتضيات الفصل 46 من القانون األسايس لملزيانية عدد 15 لسنة 219 املؤرخ يف 13 فيفري 219 واملتعلق بالتقارير املرفقة لقانون املالية واملتضمنة لتقرير حول املنشآت العمومية باعتبارها جزءا ال يتجزأ منه و يرجع سبب إدراج تقرير حول املنشآت العمومية مضن التقارير املرفقة مبرشوع قانون املالية للعديد من االعتبارات أمهها: تقاطع كثر من املؤرشات االقتصادية واملالية العمومية للدولة مع تلك املتعلقة باملنشآت العمومية عىل غرار االستمثار و املنح والدمع العمويم ومضانات الدولة والتشغيل. اعتبار كثر من املنشآت العمومية مرفقا معوميا وامتدادا لإلدارة. الرغبة يف مزيد تسليط الضوء عىل الوضعية االقتصادية واملالية لملنشآت العمومية وذلك يف إطار الشفافية والوضوح وتوفر املعلومة. محتوى التقرير 11 يتناول هذا التقرير تخشيصا للوضعية االقتصادية واملالية والتشغيلية لملنشآت العمومية خالل السنوات

13 ويقصد ب : الوضعية االقتصادية : التعريف بنشاط خمتلف املنشآت والدور االقتصادي الذي تلعبه عىل املستوى الوطين مع عرض ألمه مالحم القطاع الذي تنشط فيه. الوضعية املالية: تقيمي للوضعية املالية لملنشآت عن طريقة حتليل ألمه املؤرشات والكسور املالية املتعلقة باهليلكة واملردودية. الوضعية التشغيلية : تقدمي صورة عىل القدرة التشغيلية لملنشآت العمومية من حيث أمهية عدد األعوان واألعباء املتعلقة هبم. اختيار العينة: العدد العدد امجليل لملنشآت 11 عدد املنشآت اليت مت عرضها بالتقرير عدد املنشآت اليت مت استثناؤها طريقة احتساب 87 منشأة أساس العينة 15 التفصيل 3 بنوك معومية من مجلة مخسة القطاع املايل 3 صناديق اجمتاعية وشبه القطاع 2 الريد التوني + صندوق القروض 31 املايل ومساعدة امجلاعات احمللية 23 منشأة عىل أساس أمهي مؤرشاهتا بقية القطاعات بالنسبة لبقية املنشآت )عينة من بني 87( 2 بنوك : البنك التوني للتضامن وبنك متويل املؤسسات الصغرى واملتوسطة 7 احداثات جديدة 4 منشآت تأخرت يف إعداد قوامئها املالية 1 اتصاالت تونس 1 متوقفة عن النشاط 87= )11 العدد امجلي لملنشآت( ( 15 عدد املنشآت اليت مت استثناؤها ) ( 8 القطاع املايل وشبه القطاع املايل( يبلغ عدد املنشآت العمومية حاليا 11 منشأة ومت خالل هذا التقرير االعمتاد عىل 95 منشأة وذلك بعد استثناء بنكني معوميني مل خيضعا لعملية التدقيق الشامل عىل غرار البنوك العمومية األخرى و 4 منشآت معومية نظرا للتأخر احلاصل يف إعداد قوامئها املالية )ويه الرشكة اجلديدة للطباعة والصحافة والنرش والتلفزة التونسية ورشكة املرتو اخلفيف بصفاقس وديوان األرسة والعمران البرشي( و 7 منشآت معومية مت احداثها مؤخرا )ويه رشكة سوق اإلنتاج بالوسط للخر والغالل ورشكة البيئة والغراسة والبستنة بتطاوين ورشكة الترف يف القطب الصنايع والتكنولويج بالقرين ورشكة الترف يف القطب الصنايع والتكنولويج جبندوبة ورشكة التمنية واالستمثار بتطاوين ورشكة خدمات التمنية متعددة االختصاصات بقرقنة ورشكة التمنية و االستمثار بقبي( ومركز الدراسات والبحوث اجلوية باعتبارها متوقفة عن 12 التقرير حول المنشآت العمومية

14 العمل ورشكة اتصاالت تونس. وبعد اختيار عينة تتكون من 31 منشأة مت إفراد 3 بنوك معومية والديوان الوطين للريد وصندوق القروض ومساعدة امجلاعات احمللية و 3 صناديق اجمتاعية جبزء خاص هبم مضن هذا التقرير نظرا خلصوصية املؤرشات املالية املتعلقة بأنشطهتم. هذا وقد مت اختيار بايق 23 منشأة من مجموع 87 منشأة معومية تنشط يف قطاعات خمتلفة وتعتر األمه من حيث عدد األعوان )75,3 % من مجموع األعوان لدى 87 منشأة( و أعباء األعوان )77,7 % من مجموع األعباء( وإيرادات االستغالل )88,3 %( ومنح االستغالل 82( )% وأعباء االستغالل 88,2( %.)) و ینقسم التقرير إىل جزأين إثنني : اجلزء األول: يعرض الوضع احلايل للعينة املتكونة من 31 منشأة معومية مع حتليل معمق ألمه مؤرشاهتا املالية وبيان املجهود املايل املبذول من قبل الدولة جتاهها اجلزء الثاين: يستعرض إسرتاتيجية إصالح وحومكة املنشآت العمومية الذي مت إقراره من قبل احلكومة سنة 218 بالتوازي مع عرض نتاجئ جتربة وضعية عدد من املنشآت العمومية اليت الزتمت مبخطط إصالح وإعادة هيلكهتا يف إطار عقود حتسني األداء لثالث منشآت وعقود براجم لثالثة بنوك. 13

15 الجزء األول: الوضعية المالية ل 31 منشأة عمومية 14 التقرير حول المنشآت العمومية

16 الباب األول: المنشآت العمومية الناشطة في القطاع المالي وما شابهه تسامه الدولة يف رأس مال عدة مؤسسات ناشطة يف القطاع املايل من أمهها البنوك العمومية الثالثة الكرى ويه الرشكة التونسية للبنك وبنك اإلسان والبنك الوطين الفاليح باإلضافة إىل الديوان الوطين للريد وصندوق القروض ومساعدة امجلاعات احمللية. I البنوك العمومية: يرز اجلدول التايل أمه املؤرشات املتعلقة بالرشكة التونسية للبنك وبنك اإلسان والبنك الوطين الفاليح. جدول 1: أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لثالث بنوك معومية: املوارد البرشية املؤرشات املالية الكسور املالية املنشأة املؤرش عدد األعوان أعباء األعوان مجموع األصول التعهدات الودائع نسبة املالءة املالية )نسبة دنيا )% 1 تغطية الديون املصنفة باملدخرات نسبة الديون املصنفة مؤرش االستغالل النتيجة الصافية الناجت البني الصايف LCR )نسبة دنيا % 8 يف 217 و % 9 يف )218 TIER 1 )نسبة دنيا )% 7 الوحدة عون % % % % % % 199,3 8,47 12,13 79,5 28,2 5,1 4, , الرشكة 88,3 7,74 11,49 8,2 24,38 49,9 51, , التونسية للبنك 96,9 7,5 1,4 75,4 2,7 46,4 8, , ,2 7,31 11,18 58,8 2,41 51, , البنك 17,5 7,99 12,4 57,5 18,4 49, , الوطين الفاليح بنك اإلسان 181,16 9,86 14,68 59,27 17, , ,6 7,5 1, , ,1 1, ,35 7,86 1, , , ,65 7,6 1,5 77,8 11,4 41, , الشركة التونسية للبنك الرشكة التونسية للبنك يه رشكة خفية االمس بنكية تونسية تأسست يف 18 جاني 1957 يبلغ رأس ماهلا 776,9. تسامه فيه الدولة وبقية املسامهني العموميني بنسبة.% 83, أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: 15 جسل عدد األعوان سنة 218 اخنفاضا بنسبة % 9,6 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 13,4 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل تنفيذ خمطط التطهر االجمتايع

17 املمتثل يف ترحي 378 عون: 136 عون يف موىف 217 و 75 عون يف هشر ماي 218 و 75 عون يف هشر سبمتر 218 باإلضافة إىل برجمة مغادرة 92 عون يف هشر فيفري 219. بلغت أعباء األعوان سنة 218 ما قميته 143,3. مجسلة بذلك ارتفاعا بنسبة % 1,3 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 25,5 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك الحتساب منحة املغادرة مضن أعباء أعوان البنك وإىل الزيادات القانونية يف األجور أمه املؤرشات املالية: بلغ مجموع أصول البنك خالل سنة 218 ما قميته 152 م. د مجسال بذلك تطورا بنسبة % 16,2 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 27 مقارنة بسنة 216 ويعود هذا التطور باألساس إىل ارتفاع قمية التعهدات اليت بلغت سنة 218 ما قميته 7133 مقابل 6114 م. د سنة 217 و 5557 سنة 216. هشدت قمية الودائع سنة 218 تطورا بنسبة % 6,6 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 16,8 مقارنة بسنة.216 يف مويف سنة 218 بلغ الناجت البني الصايف 473,4 م د ليجسل بذلك زيادة ب 83 م. د أي بنسبة % 21,3 مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك باألساس إىل تطور اهلامش الصايف للفوائد بقمية 64,3 م د. بلغت النتيجة الصافية سنة 218 ما قميته 8,5 م د مجسلة تطورا هاما بنسبة % 56,3 مقارنة بسنة أمه الكسور املالية: بلغ مؤرش االستغالل سنة 218 نسبة % 46,4 مجسال تراجعا مقارنة بسنة 217 حيث بلغ نسبة % 49,9 ويعود ذلك الخنفاض نسق تطور األعباء العملية )15 %( مقارنة بنسق تطور الناجت البني الصايف )23,7 %(. جسل خالل سنة 218 تراجعا يف نسبة الديون املصنفة حيث بلغت % 2,7 مقابل % 24,4 سنة 217 و 28,2 % سنة 216 ومتثل ديون القطاع السيايح اجلزء األمه من الديون املصنفة للبنك. تراجع مؤرش املالءة املالية خالل سنة 218 ليبلغ نسبة % 1,4 مقابل % 11,5 سنة 217 و 12,1 % سنة 216 مقرتبا بذلك من النسبة الدنيا القانونية )1 %( مكا تراجع مؤرش TIER 1 )نسبة دنيا )% 7 ليبلغ % 7,5 سنة 218 مقابل % 7,7 سنة 217 و % 8,5 سنة.216 بلغ مؤرش تغطية السيولة قصر املدى ( )LCR نسبة % 96,9 يف هشر ديمسر 218 مقابل نسبة % 88,3 يف هشر ديمسر 217 و % 199,3 يف هشر ديمسر 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسق تطور األصول السائلة عالية اجلودة مقارنة بنسق تطور صايف التدفقات النقدية املدفوعة. 16 التقرير حول المنشآت العمومية

18 2 البنك الوطني الفالحي: البنك الوطين الفاليح هو رشكة خفية االمس بنكية تونسية تأس س يف 31 ماي 1959 رأس ماله 176. يف موىف سنة 218 وتبلغ مسامهة الدولة واملسامهني العموميني فيه نسبة %. 5, أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: جسل عدد األعوان سنة 218 اخنفاضا بنسبة % 4,2 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 8,2 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل املغادرات يف إطار التقاعد. جسلت أعباء األعوان سنة 218 ارتفاعا بنسبة % 9,6 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 2,9 مقارنة بسنة 216. ويعود ذلك إىل الزيادات القانونية يف األجور أمه املؤرشات املالية: بلغ مجموع أصول البنك خالل سنة 218 ما قميته مجسال بذلك تطورا بنسبة % 7,8 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 22,2 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك باألساس إىل ارتفاع قمية التعهدات اليت بلغت سنة 218 ما قميته 9259 أي بتطور بنسبة % 6,1 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 25,6 مقارنة بسنة 216. بلغت الودائع سنة 218 ما قميته 78 مجسلة بذلك ارتفاع بنسبة % 2,2 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 11 مقارنة بسنة 216. بلغ الناجت البني الصايف لسنة 218 ما قميته 553 ليجسل زيادة بقمية 19 أي بنسبة % 24,5 مقارنة بسنة 217 ويعود باألساس إىل تطور مجيع مكوناته وخاصة اهلامش الصايف للفوائد. رمغ التطور الناجت البني الصايف فقد تراجعت النتيجة الصافية للبنك خالل سنة 218 بنسبة % 12, مقارنة بسنة 217 لتبلغ 175 نظرا لعدم تجسيلها ملرابيح استثنائية أمه الكسور املالية: 17 تراجع مؤرش االستغالل سنة 218 ليبلغ نسبة % 48 مقارنة بنسبة % 49,7 سنة 217 ويعود ذلك الخنفاض نسق تطور األعباء العملية )19,8 %( مقارنة بنسق تطور الناجت البني الصايف )24,5 %(. جسل خالل سنة 218 تراجعا يف نسبة الديون املصنفة حيث بلغت % 17,2 مقابل % 18,4 سنة 217 و 2,4 % سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع املستحقات املنتجة وتراجع املستحقات غر املنتجة. ارتفع مؤرش املالءة املالية خالل سنة 218 ليبلغ نسبة % 14,7 مقابل % 12,4 سنة 217 و 11,2 % سنة 216 مبتعدا بذلك عن النسبة الدنيا القانونية. ويعود

19 ذلك إىل حتسن جودة التعهدات إضافة إىل التطور اإلجيايب يف األموال الذاتية للبنك. مكا ارتفع مؤرش TIER 1 ليبلغ % 9,9 سنة 218 مقابل % 8, سنة 217 و % 7,3 سنة.216 بلغ مؤرش تغطية السيولة القصر املدى ( )LCR نسبة % 181,2 يف أواخر هشر ديمسر 218 مقابل نسبة % 17,1 يف هشر ديمسر 217 و 12, % يف هشر ديمسر 216 ويفر تغر هذا املؤرش الهشري بتطور األصول السائلة عالية اجلودة بنسق أرفع من تطور التدفقات النقدية املدفوعة. 3 بنك اإلسكان: بنك اإلسان هو رشكة خفية االمس بنكية تونسية تأسست سنة 1974 يف شل صندوق وطين لالدخار السكين قبل أن يتحول إىل بنك سنة ويبلغ رأس مال بنك اإلسان 238 وتسامه الدولة وبايق املسامهني العموميني فيه ب 56,7 % أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: جسل عدد األعوان سنة 218 اخنفاضا بنسبة % 2,2 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 3,7 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل تقدم برناجم الترحي اإلرادي لملوظفني حيث مت ترحي دفعة أوىل بعنوان سنة 216 هتم 169 موظفا مكا أن البنك بصدد استمكال إجراءات ترحي 4 موظف بعنوان 218 و 2 موظف بعنوان 219. جسلت أعباء األعوان خالل سنة 218 ارتفاعا بنسبة %,8 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 24,9 مقارنة بسنة 216 ويفر هذا التطور باحتساب منحة املغادرة مضن أعباء أعوان البنك والزيادات القانونية يف األجور أمه املؤرشات املالية: بلغ مجموع أصول البنك سنة 218 ما قميته مجسال بذلك تطورا بنسبة % 19,3 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 44,6 مقارنة بسنة 216 ويعود هذا التطور باألساس إىل ارتفاع قمية التعهدات اليت بلغت سنة 218 ما قميته 9118 مجسلة تطورا بنسبة % 17,9 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 45,5 مقارنة بسنة 216. هشدت قمية الودائع سنة 218 تطورا بنسبة % 1,2 مقارنة بسنة 217 وبنسبة % 26,1 مقارنة بسنة.216 بلغ الناجت البني الصايف سنة 218 ما قميته 456 ليجسل زيادة ب 71 مقارنة بسنة 217. ومشل هذا التطور امللحوظ مجيع مكو نات الناجت البني الصايف وخاصة اهلامش الصايف للفوائد. ارتفعت النتيجة الصافية لسنة 218 بنسبة % 18,3 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 136 وزع مهنا 28,5 حكصص أرباح وبلغ نصيب الدولة وبايق املسامهني العموميني التقرير حول المنشآت العمومية

20 3.3. أمه الكسور املالية: بلغ مؤرش االستغالل سنة 218 نسبة % 41,5 مجسال تراجعا مقارنة بسنة 217 حيث بلغ نسبة % 43, ويعود ذلك الخنفاض نسق تطور األعباء العملية )14,5 %( مقارنة بنسق تطور الناجت البني الصايف )18,4 %(. جسل خالل سنة 218 تراجعا يف نسبة الديون املصنفة حيث بلغت % 11,4 مقابل % 13, سنة 217 و 16, % سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع غر متوازي يف النسق بني الديون املصنفة ومجموع التعهدات )نسبة تطور الديون املصنفة أقل من نسبة تطور التعهدات(. تراجع مؤرش املالءة املالية خالل سنة 218 ليبلغ نسبة % 1,5 مقابل % 1,9 سنة 217 ليقرتب بذلك من النسبة الدنيا القانونية ويعود ذلك باألساس إىل تطور نسق التعهدات. مكا تراجع مؤرش TIER 1 ليبلغ % 7,6 سنة 218 مقابل % 7,86 سنة.217 بلغ مؤرش تغطية السيولة القصر املدى )LCR( نسبة % 11,7 يف أواخر هشر ديمسر 218 مقابل نسبة % 87,4 يف هشر ديمسر 217 و % 82,6 يف هشر ديمسر 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسق تطور األصول السائلة عالية اجلودة مقارنة بنسق تطور صايف التدفقات النقدية املدفوعة. 19

21 II المنشآت العمومية األخرى الناشطة في القطاع شبه المالي: يرز اجلدول التايل أمه املؤرشات املتعلقة بنشاط الديوان الوطين للريد وصندوق القروض ومساعدة امجلاعات احمللية. جدول 2: أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لملنشآت العمومية األخرى الناشطة يف القطاع شبه املايل: املنشأة املؤرش الوحدة املوارد البرشية عدد األعوان عون أعباء األعوان إيرادات االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل املؤرشات املالية األعباء/ اإليرادات النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية االستمثارات منح االستمثار قمية االستمثارات املديونية مجموع املديونية.... % 64,4 83,9 69,8 145, ,2 16,7 4,4 38,1 31,4 7,4 45, ,9 59,2 157,5 22,6 194,4 226,7 38,3 33,4 361,8 71, 78,3 93,9 2, ,4 7,3 15,6 2, 2,7 22,6 31,4 14,7 18,2 18,6 62,9 68,2 54,9 16,6 3,8 34,8 11,5 9,5 13,8 37,2 45, 44,8 19,3 2,4 16,8 353,6 374,2 46, 3,7 29,9 3,6 281,7 34,7 329,2 5,4 5,6 6, وقيت 217 احملمتل الديوان الوطين للريد صندوق القروض ومساعدة امجلاعات احمللية 1 الديوان الوطني للبريد الريد التوني هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدث مبقتى األمر عدد 135 لسنة 1998 املؤرخ يف 15 جوان 1998 ومت تنقيحه باألمر عدد 681 لسنة 216 املؤرخ يف 3 جوان 216. خيضع نشاط الريد التوني إىل جملة الريد احملدثة بالقانون عدد 38 لسنة 1998 املؤرخ يف 2 جوان وينقسم نشاط الديوان إىل: األنشطة الريدية: مجتيع ونقل وتوزيع املراسالت والطرود مجتيع ونقل وتوزيع بعائث الريد الريع تأمني خدمات الطباعة والريد الالمادي )Editique( صنع الطوابع الريدية. األنشطة املالية: إيداع وحسب األموال: احلسابات الريدية اجلارية وحسابات االدخار حتويل األموال توفر خدمات رصف العملة توفر خدمات الوساطة يف جمال التأمني أمه مؤرشات النشاط: بلغ عدد بطاقات الدفع للريد التوني 117,9 ألف بطاقة خالل سنة 217 مقابل 784 ألف بطاقة سنة 216 أي بزيادة 233,9 ألف بطاقة ويعود هذا االرتفاع خاصة إىل اعمتاد بطاقات الدينار اإللكرتوين من قبل اكفة مؤسسات المتويل الصغر وتطوير خدمات جديدة عر األنرتنات وعر اهلاتف اجلو ال ومن 2 التقرير حول المنشآت العمومية

22 احملمتل أن يبلغ عدد بطاقات الدفع 1692,2 ألف بطاقة سنة 218 أي بزيادة بنسبة % 66,2 باملقارنة مع سنة 217. بلغ عدد حسابات االدخار 3755 ألف خالل سنة 217 مقابل 3982 ألف حساب سنة 216 أي بنقصان قدره 227 ألف حساب أي ما يعادل % 5,7 ومن احملمتل أن يبلغ عدد حسابات االدخار 3893 ألف سنة 218 أي بزيادة نسبهتا % 3,7 باملقارنة مع سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الديوان سنة 217 حوايل 961 عونا مجسال بذلك اخنفاضا طفيفا بنسبة % 1,6 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املتقاعدين مقارنة بعدد املنتدبني. ومن احملمتل أن ينخفض عدد األعوان من سنة 217 إىل سنة 218 ليبلغ 9331 عونا نظرا الخنفاض عدد األعوان املتعاقدين واإلحاالت عىل التقاعد. يف املقابل جسلت أعباء األعوان لسنة 217 ارتفاعا هاما بنسبة % 8,2 مقارنة بسنة 216. ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 ارتفاعا بنسبة % 8, مقارنة بسنة 217 لتبلغ 329,2. ويفر هذا االرتفاع اهلام يف أعباء أعوان الديوان خالل الفرتة باألساس بالزيادات القانونية يف األجور نتيجة املفاوضات االجمتاعية والزيادات يف املنح اخلصوصية والرتقيات واالحداثات اجلديدة باهليل التنظيمي أمه املؤرشات املالية: 21 بلغت نتيجة االستغالل سنة 217 ما قميته 3,8 مجسلة بذلك اخنفاضا بنسبة % 85,5 مقارنة بسنة 216 يعود باألساس إىل ارتفاع نسق تطور أعباء االستغالل مقارنة مع نسق تطور إيرادات االستغالل ومن احملمتل أن تبلغ نتيجة االستغالل 34,8 سنة 218 أي باخنفاض بنسبة % 13, مقارنة بسنة 217. جسلت إيرادات االستغالل خالل سنة 217 تطورا بنسبة % 6, مقارنة بسنة 216 حيث بلغت 374,2. ويعود ذلك باألساس إىل ارتفاع أسعار أمه املنتجات واخلدمات الريدية باإلضافة لتطور عدد بطاقات الدفع للريد التوني. ومن املنتظر أن تتطور إيرادات االستغالل سنة 218 بنسبة % 8,5 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 46. بلغ مجموع أعباء االستغالل سنة 217 ما قميته 45 مجسلة بذلك ارتفاعا بنسبة % 9,4 مقارنة بسنة 216 ومن املنتظر أن تبلغ أعباء االستغالل خالل سنة 218 ما قميته 44,8. بلغت النتيجة الصافية خالل سنة 217 ما قميته 15,6 مجسلة بذلك اخنفاضا بنسبة % 113,7 مقارنة بسنة 216 ومن احملمتل أن تكون النتيجة الصافية سنة 218 يف حدود 2.

23 4.1. االستمثارات: هشدت الدفوعات املالية املتعلقة باستمثارات الديوان تطورا إجيابيا حيث بلغت قميهتا سنة 216 مبلغ 16,7 ومن املنتظر أن تبلغ سنة 217 ما قميته 4,4 وسنة 218 ما قميته 38,1 مع العم وأن متويل االستمثارات يم عن طريق صندوق تمنية املواصالت وتكنولوجيات املعلومات املديونية: بلغت ديون الديوان سنة 216 ما قميته 64,4 من أمهها الديون جتاه الصناديق االجمتاعية العمومية اليت متثل نسبة % 33,8 من مجموع ديوهنا ومن املتوقع أن تبلغ سنة 217 ما قميته 83,9 وسنة 218 ما قميته 69,8. 2 صندوق القروض ومساعدة الجماعات المحلية: صندوق القروض ومساعدة امجلاعات احمللية هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 37 املؤرخ يف 14 ماي 1975 وينشط الصندوق يف قطاع التمنية احمللية من خالل متويل املخططات االستمثارية للجاعات احمللية عن طريق إسناد القروض والترف يف املساعدات يف إطار تنفيذ برناجم التمنية احلرية واحلومكة احمللية أمه مؤرشات النشاط: بلغ عدد املشاريع اليت حتصلت عىل املوافقات املبدئية 41 خالل سنة 217 مقابل 389 خالل 216 أي بزيادة 12 مرشوع ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املشاريع اليت حتصلت عىل املوافقات املبدئية يف شل قرض ومساعدات موظفة وهو ما يفر ارتفاع قمية هذه املوافقات من 13,3 خالل سنة 216 إىل 12,5 سنة 217. وقد جسلت هذه املوافقات خالل سنة 218 ارتفاعا قدره % 7,1 باملقارنة مع سنة 217 لتبلغ 129. بلغ عدد املشاريع اليت حتصلت عىل املصادقات الهنائية 46 خالل سنة 217 مقابل 273 خالل 216 أي بزيادة 187 مرشوع ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املشاريع اليت حتصلت عىل املصادقة الهنائية يف شل قرض ومساعدات موظفة وهو ما يفر ارتفاع قمية هذه املصادقات من 32,5 خالل سنة 216 إىل 141,1 سنة 217. وقد جسلت هذه املصادقات خالل سنة 218 ارتفاعا قدره % 5, باملقارنة مع سنة 217 لتبلغ أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد األعوان 159 عون سنة 217 مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 6,5 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل إهناء عقود األعوان املتعاقدين واإلحاالت عىل التقاعد. ومن احملمتل أن يرتفع خالل سنة 218 ليبلغ 175 عونا نتيجة اجناز براجم االنتدابات السابقة. 22 التقرير حول المنشآت العمومية

24 رمغ اخنفاض عدد األعوان فإن أعباء األعوان جسلت خالل سنة 217 ارتفاعا بنسبة % 3,7 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت قميهتا 5,6 وذلك نتيجة الزيادات يف األجور والرتقيات ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 ارتفاعا بنسبة % 12,5 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 6,3 وذلك نتيجة االنتدابات املرجمة والزيادات يف األجور والرتقيات أمه املؤرشات املالية: اخنفضت إيرادات االستغالل خالل الفرتة بنسبة % 2,6 لمتر من 3,7 سنة 216 اىل 29,9 سنة 217 وذلك بسبب الرتاجع الطفيف يف فوائد القروض املسندة للجاعات احمللية ومن احملمتل أن تهشد إيرادات االستغالل سنة 218 ارتفاعا بنسبة % 2,3 مقارنة بسنة 217 لتبلغ قميهتا 3,6. من ناحية أخرى ارتفعت أعباء االستغالل لسنة 217 بنسبة % 5,7 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت 2,4 ويعود ذلك باألساس إىل ارتفاع خمصصات املدخرات عىل القروض املسندة للجاعات احمللية. ومن احملمتل أن تجسل أعباء االستغالل خالل سنة 218 تراجعا بنسبة % 17,6 لتبلغ 16,8 نتيجة الرتاجع املرتقب ملخصصات املدخرات عىل القروض املسندة للجاعات احمللية. بلغت نتيجة االستغالل سنة 217 ما قميته 9,5 مجسلة بذلك اخنفاضا بنسبة % 17,4 مقارنة بسنة 216 ومن احملمتل أن تبلغ نتيجة االستغالل سنة 218 ما قميته 13,8 مجسلة بذلك تطورا إجيابيا بنسبة %. 45,3 جسلت النتيجة الصافية لسنة 217 ارتفاعا بنسبة % 9,2 مقارنة بسنة 216 لتبلغ 22,6 ويعود ذلك إىل ارتفاع فوائد التوظيف خالل سنة 217 واملسامهة الظرفية االستثنائية لفائدة الدولة خالل سنة 216 ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية لسنة 218 ما قميته 31,4 أي بزيادة مرتقبة قدرها 8,8 وبنسبة.% 38, االستمثارات: عرفت الدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار خالل سنة 217 تطور هاما بنسبة % 124,2 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت قميهتا 7,4 وذلك نظرا لملسامهة يف قرض رقاع خزينة قابلة للتنظر بقمية 3. إال أن جحم املسامهات سيهشد تراجعا إىل مستواه العادي خالل سنة 218 واملقدرة 45,7 م د املديونية: 23 بلغت ديون الصندوق خالل سنة 217 ما قميته 128 مقابل 145,8 خالل سنة 216 مجسلة بذلك اخنفاضا بنسبة %. 12,2 ومن املنتظر أن تبلغ الديون خالل سنة 218 ما قميته 119,2 أي برتاجع بنسبة % 6,9 مقارنة بسنة 217. ويعود ذلك إىل اخنفاض قمية القروض املتحصل علهيا مقارنة بالدفوعات املتعلقة بتسديد القروض املتحصل علهيا سابقا.

25 الباب الثاني: الصناديق االجتماعية ترشف وزارة الشؤون االجمتاعية عىل ثالثة صناديق اجمتاعية ويه الصندوق الوطين للضان االجمتايع والصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية والصندوق الوطين للتأمني عىل املرض. وسيتطرق هذا الباب إىل الوضعية املالية والتشغيلية للثالثة صناديق االجمتاعية. جدول 3: جدول أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية للصناديق االجمتاعية: مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية املنشأة املؤرش عدد املؤجرين املنخرطني عدد املضمونني االجمتاعيني عدد املنتفعني )جبراية( مجموع االيرادات الفنية عدد األعوان أعباء األعوان إيرادات االستغالل الفنية أعباء االستغالل الفنية نتيجة االستغالل منحة الدولة النتيجة الصافية األموال الذاتية قمية االستمثارات الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض الدولة مجموع املديونية الوحدة ألف منخرط ألف منخرط ألف منتفع عون , , الصندوق , , الوطين للضان , , حممتل 218 االجمتايع 1947,7 151,5 1655,4 25,8 846,8 37, , , الصندوق 219,1 33,9 1872, 26,9 13,7 182, , الوطين للتقاعد 2879,1 326,1 1848, ,3 77, , حممتل 218 واحليطة االجمتاعية 22,5 1573,6 324,4 328, , الصندوق 13,6 1968,8 393,9 393, , الوطين للتأمني 28,8 2515,5 547,4 546, , حممتل 218 عىل املرض ديون جارية قصرة املدى تتعلق أساسا خبالص مسدي اخلدمات الصحية من القطاعني العام واخلاص واملضمونني االجمتاعيني 2446,7 151,5 2154,4 38,1 173,8 437, , , ,1 33, ,8 883,7 77, , حممتل , , ,2 42,7 4591,1 326,1 356,4 املجموع CNSS+( )CNRPS I الصندوق الوطني للضمان االجتماعي الصندوق الوطين للضان االجمتايع مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية مت إحداثه مبقتى القانون عدد 3 لسنة 196 املؤرخ يف 14 ديمسر 196 وتمتثل مهام الصندوق الوطين للضان االجمتايع أساسا يف: استخالص املسامهات املتعلقة بأنمظة الضان االجمتايع يف القطاع اخلاص إسداء املنافع االجمتاعية اكجلرايات واملنح. 24 التقرير حول المنشآت العمومية

26 1 أهم مؤشرات النشاط: جسل الصندوق خالل سنة 217 ارتفاعا لعدد املؤجرين املنخرطني يف الصندوق بنسبة % 5,8 مقارنة بسنة 216 ليبلغ 165 ألف مؤجر وجس ل عدد النشيطني األجراء املنخرطني زيادة بنسبة % 2,9 ليبلغ 2345 ألف من بيهنم 1229 ألف أجر يف القطاع غر الفاليح وهشد عدد املنتفعني جبراية شيخوخة والعجز والباقني عىل قيد احلياة ارتفاعا بنسبة % 7,8 ليبلغ 763 ألف. 2 أهم المؤشرات المتعلقة بالموارد البشرية: يقدر عدد أعوان الصندوق موىف سنة 217 ب 5198 عونا مجسال بذلك اخنفاضا طفيفا ب 6 أعوان مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املتقاعدين مقارنة باملنتدبني و من احملمتل أن يستقر عدد األعوان يف موىف 218 يف حدود 5673 عونا أي بزيادة تقدر بنسبة % 9,1 أي 475 عونا مقارنة بسنة 217 وذلك نتيجة إجناز برناجم االنتدابات. جسلت أعباء األعوان سنة 217 مقارنة بسنة 216 ارتفاعا بنسبة % 11,5 أي ب 13,7 حيث مر من 119,6 سنة 216 إىل 133,3 سنة 217 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح اخلصوصية واللكفة الناجتة عن الرتقيات والتمسيات, ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 زيادة ب 1 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 143,3 أي بنسبة %. 7,5 3 أهم المؤشرات المالية: 25 بلغ جحم إيرادات االستغالل الفنية سنة 217 ما قميته 2794 مقابل 252 سنة 216 أي بزيادة قدرها 274 أي بنسبة % 1,9 ويعود هذا االرتفاع أساسا إىل تطور عدد النشطني األجراء املنخرطني بنسبة % 2,9 ليبلغ 2345 ألف منخرط و من احملمتل أن تبلغ إيرادات االستغالل الفنية موىف سنة 218 ما قدره 3115 أي بارتفاع قدره 321 وبنسبة.% 11,5 بلغ جحم أعباء االستغالل الفنية لسنة 217 ما قميته 388 مقابل 2789 سنة 216 مجسال بذلك تطورا ب 299 أي بنسبة % 1,7 يعود أساسا إىل الرتفيع يف اجلرايات نتيجة الزيادة يف األجر األدىن املهين املضمون وارتفاع عدد املنتفعني جبرايات الشيخوخة والعجز والباقني عىل قيد احلياة بنسبة % 7,8 ليبلغ 763 ألف منتفع, ومن احملمتل أن تبلغ األعباء الفنية موىف سنة 218 ما قدره 3448 أي بارتفاع بنسبة % 11,7 وبقمية 36. بلغت نتيجة االستغالل سنة 217 ما قميته 527 مقابل 477 سنة 216 أي باخنفاض قدره 5 بنسبة % 1,5 يعود أساسا إىل تدهور النتيجة الفنية ومن احملمتل أن تبلغ سنة 218 حوايل 553 أي باخنفاض قدره 26 وبنسبة % 4,9. بلغت النتيجة الصافية سنة 217 ما قميته 525 مقابل 475 سنة 216 أي باخنفاض قدره 5 بنسبة % 1,5 يفر أساسا بتطور العجز املجس ل عىل مستوى النتيجة الفنية اخلام ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية 55 موىف سنة 218 أي باخنفاض قدره 25 م.د وبنسبة %. 4,8

27 4 االستثمارات: بلغت االستمثارات املنجزة 8,9 سنة 217 مجسلة بذلك تراجعا قدره 3,4 م د أي بنسبة % 27,6 مقارنة بإجنازات سنة 216, ومن احملمتل أن تبلغ مزيانية االستمثار لسنة 218 ما قميته 15,7 بزيادة تقدر ب 6,8 أي بنسبة % 76,4 ستخصص باألساس القتناء وهتيئة بناءات وجتهزيات إدارية ومكتبية. 5 المديونية: تتعلق مديونية الصندوق أساسا بعدم قدرته بداية من سنة 216 عىل حتويل اكمل االشرتااكت املستخلصة لفائدة الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض وذلك قصد توفر السيولة الرورية خلالص جرايات املتقاعدين حيث بلغ جحم املديونية جتاه الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض 1247 سنة 217 مجس ال بذلك ارتفاعا بقمية 748 م د مقارنة بسنة 216 أي بنسبة % 149,9 ومن احملمتل أن ترتفع مستحقات الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض سنة 218 إىل ما قميته 1712 أي بزيادة قدرها 465 وبنسبة % 37,3 مقارنة بسنة 217. II الصندوق الوطني للتقاعد والحيطة االجتماعية الصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت منذ سنة 1976 لتحل حمل الصندوق القويم للتقاعد وصندوق احليطة االجمتاعية احملدثني سنة 1959 ويف ماي 1998 أدجم معه صندوق التقاعد ملستخديم املصاحل العمومية لقطاعات الكهرباء والغاز والنقل. تمتثل املهام األساسية للصندوق يف : متابعة احلياة املهنية وتسوية املسار املهين. الترف يف جرايات التقاعد وتوابعها. الترف يف أنمظة اجلرايات احملدثة لفائدة بعض األصناف غر منخرطة بالصندوق وممولة من قبل مزيانية الدولة. 1 أهم مؤشرات النشاط: بلغ عدد املبارشين املنخرطني بالصندوق مع هناية سنة 217 ما قدره 782 ألف منخرط مقابل 78 ألف منخرط سنة 216 أي بزيادة بنسبة %,3 ومن املتوقع أن يبلغ موىف 218 ما قدره 779 ألف منخرط أي باخنفاض بنسبة %,4 مقارنة بسنة 217. وجسل العدد امجلي لملنتفعني جبراية 359 ألف منتفع سنة 217 مقابل 343 ألف سنة 216 أي بزيادة قدرها 16 ألف منتفع وبنسبة % 4,7 ومن املتوقع أن يبلغ سنة 218 ما قدره 382 ألف منتفعا أي بارتفاع قدره 23 ألف منتفع جديد وبنسبة % 6,4 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االرتفاع خالل الفرتة إىل عوامل هيلكية متصلة بتغير الرتكيبة العمرية لملنخرطني واجتاهها حنو الهترم )وصول رشاحئ كبرة إىل سن التقاعد( وإىل حتسن مؤمل احلياة حبيث أصبحت مدة االنتفاع جبراية أطول مما اكنت هيلع سابقا. 26 التقرير حول المنشآت العمومية

28 2 أهم المؤشرات المتعلقة بالموارد البشرية: يقدر عدد أعوان الصندوق موىف سنة 217 ب 1512 عونا مجسال بذلك اخنفاضا طفيفا بنسبة % 1 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املتقاعدين مقارنة باملنتدبني اجلدد. و من املتوقع أن يستقر عدد األعوان يف موىف سنة 218 يف حدود 1459 عونا أي بنقص يقدر ب 53 عونا مقارنة بسنة 217 أي بنسبة % 3,5 وذلك نتيجة تواصل ارتفاع عدد املتقاعدين وتأخر إجناز برناجم االنتدابات. جسلت أعباء األعوان سنة 217 مقارنة بسنة 216 ارتفاعا مبا قدره 4,7 لتبلغ 52,9 أي بنسبة % 9,8 ويعود ذلك إىل الزيادات يف األجور واملنح اخلصوصية واللكفة الناجتة عن الرتقيات والتمسيات, ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 مقارنة بسنة 217 اخنفاضا طفيفا بقمية 1,9 أي بنسبة % 3,6 لتبلغ أهم المؤشرات المالية: بلغ جحم إيرادات االستغالل الفنية سنة 217 ما قميته 3629 مقابل 3522 سنة 216 أي بتطور قدره 17 أي بنسبة % 3 ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املبارشين املنخرطني بالصندوق سنة 217 ومن احملمتل أن تبلغ إيرادات االستغالل الفنية سنة 218 ما قميته 3772 أي بتطور بقمية 143 م د وبنسبة % 3,9 مقارنة بسنة 217. بلغ جحم أعباء االستغالل الفنية سنة 217 ما قميته 438 مقابل 3744 سنة 216 مجسال بذلك تطورا بقمية 636 بنسبة % 17 يرجع باألساس إىل تطور عدد املنتفعني جبراية الذي بلغ 359 ألف منتفع سنة 217 مقابل 343 ألف منتفع خالل سنة 216 و من احملمتل أن تبلغ أعباء االستغالل الفنية موىف سنة 218 ما قدره 4738 بارتفاع قدره 358 وبنسبة % 8,2 مقارنة بسنة 217. بلغت نتيجة االستغالل سنة 217 ما قميته 811 م د مقابل 275,9 م د سنة 216 مجسلة بذلك اخنفاضا قميته 535,1 أي بنسبة % 193,9 يعود أساسا إىل ارتفاع األعباء الفنية بنسق يتجاوز بكثر تطور اإليرادات الفنية ومن احملمتل أن تتعمق نتيجة االستغالل السلبية لتبلغ سنة 218 حوايل 973,5 بتقلص قدره 162,5 أي بنسبة.% 2 بلغت النتيجة الصافية سنة 217 ما قميته 182,8 مقابل 37,5 سنة 216 باخنفاض قدره 22,3 وذلك رمغ متتع الصندوق مبنحة الدولة يف شل دمع مايل مبارش خالل سنة 217 بقمية 5 و ب 3 سنة 216 ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية 77,2 سنة 218 أي باخنفاض مهم قدره 587,4 وبنسبة % 321 وذلك بالرمغ من حتصل الصندوق عىل 2 خالل سنة 218 بعنوان منابه من املسامهة االجمتاعية التضامنية احملدثة مبقتى الفصل 53 من قانون املالية لسنة االستثمارات : 27 بلغت قمية االستمثارات خالل سنة 217 ما قميته 26,9 مجسلة ارتفاع طفيف ب 1,1 أي بنسبة % 4,3 مقارنة بسنة 216, وتتكون أساسا من االستمثارات املالية اليت بلغت نسبهتا

29 % 95 من االستمثارات امجللية واليت تمتثل يف القروض الخشصية املمنوحة لملنخرطني حيث توجه الصندوق حنو االستمثار عىل املدى القصر نظرا حملدودية السيولة املتوفرة وملردوديهتا اآلنية باعتبار اسرتجاعها يف غضون السنة ومن املتوقع سنة 218 أن تستقر قمية االستمثارات يف حدود المديونية : خالل سنة 217 بلغ مجموع ديون الصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية 219,1 مقابل 1947,7 سنة 216 أي بارتفاع قدره 242,4 وبنسبة % 12,4 ويعود ذلك إىل تدهور الوضعية املالية للصندوق منذ سنة 212 أدت إىل عدم قدرته عىل تسديد ديونه جتاه الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض واليت بلغت سنة 217 ما قدره 1872 أي بنسبة % 85,4 من مجموع الديون لنفس السنة ومن احملمتل أن تبلغ الديون امجللية سنة 218 ما قميته 2879,1 أي بزيادة قدرها 689 وبنسبة % 31,5 مقارنة بسنة 217. III الصندوق الوطني للتأمين على المرض الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدث مبقتى القانون عدد 71 لسنة 24 وتمتثل مهام الصندوق يف إدارة األنمظة التالية: النظام القاعدي للتأمني عىل املرض نظام تمكيي بصفة استثنائية وعند االقتضاء األنمظة القانونية جلر األرضار الناجتة عن حوادث الشغل واألمراض املهنية يف القطاعني العمويم واخلاص وإسناد منح املرض والوضع اليت ختوهلا أنمظة الضان االجمتايع. 1 أهم مؤشرات النشاط: بلغ عدد املضمونني االجمتاعيني مع هناية سنة 217 ما قدره 3613 ألف مقابل 3583 ألف سنة 216 بزيادة ب 3 ألف مضمون اجمتايع جديد بنسبة %,.8 ومن املتوقع أن يبلغ موىف 218 ما قدره 3713 ألف مضمون اجمتايع بارتفاع قدره 1 ألف وبنسبة % 2,8 مقارنة بسنة 217 مع تجسيل ارتفاع ملحوظ يف نسبة تطور املضمونني املجسلني يف املنظومة العالجية العمومية ابتداء من سنة 217 مقابل اخنفاض يف نسبة تطور املضمونني املجسلني يف املنظومة اخلاصة خالل نفس الفرتة. و يهشد العدد امجلي لملنتفعني ارتفاعا حيث بلغ سنة 217 حوايل 8144 ألف منتفع مقابل 7959 ألف منتفع سنة 216 أي بزيادة قدرها 185 ألف منتفع وبنسبة %, 2,3 ومن املتوقع أن يبلغ سنة 218 ما قدره 864 ألف منتفع أي باخنفاض ب 8 ألف منتفع وبنسبة %,8 مقارنة بسنة أهم المؤشرات المتعلقة بالموارد البشرية: يقدر عدد أعوان الصندوق موىف سنة 217 ب 2933 عونا مجسال بذلك ارتفاعا طفيفا بنسبة %,4 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل استمكال اجناز برناجم انتداب سابق و من املتوقع أن يستقر عدد األعوان يف موىف 218 يف حدود 2876 عونا أي بنقص يقدر ب 57 عون ونسبة % 1,9 مقارنة بسنة 217 وذلك نتيجة تواصل ارتفاع عدد املتقاعدين وتأخر إجناز برناجم االنتدابات. 28 التقرير حول المنشآت العمومية

30 جسلت أعباء األعوان سنة 217 مقارنة بسنة 216 ارتفاعا بنسبة % 8,7 أي ما قميته 8,2 حيث مر من 94,5 سنة 216 إىل 12,7 سنة 217 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح اخلصوصية واللكفة الناجتة عن الرتقيات والتمسيات, ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 ارتفاعا بنسبة %,4 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 13,1 وذلك رمغ اخنفاض عدد األعوان. 3 أهم المؤشرات المالية: بلغ مجموع إيرادات االستغالل الفني ة سنة 217 ما قميته 2835 مقابل 2615 خالل سنة 216 أي بزيادة قدرها 22 وبنسبة قدرها % 8,4 وترجع هذه الزيادة خاصة إىل تطور عدد املضمونني االجمتاعيني الذي بلغ سنة 217 حوايل 3,6 مليون مضمون اجمتايع مقابل 3,5 مليون سنة 216 ومن املتوقع أن تبلغ اإليرادات الفنية سنة 218 ما قميته 327 أي بارتفاع قدره 192 وبنسبة قميهتا % 6,8 مقارنة بسنة 217. بلغ مجموع أعباء االستغالل الفنية خالل سنة 217 ما قميته 2191 مقابل 274 سنة 216 أي بزيادة قدرها 117 وبنسبة قدرها % 5,6 و يعود هذا االرتفاع أساسا إىل ارتفاع مصاريف األدوية اخلصوصية و املصاريف املتعلقة باألمراض املزمنة, ومن املتوقع أن يبلغ مجموع األعباء الفنية لسنة 218 ما قميته 2244 أي بزيادة قدرها 53 وبنسبة قدرها % 2,4 مقارنة بسنة 217. بلغت النتيجة الصافية سنة 217 ما قميته 393,9 مقابل 324,4 سنة 216 أي بزيادة قدرها 69,5 وبنسبة % 21,4 يفر أساسا بتطور النتيجة الفنية اخلام ومن املتوقع أن تبلغ النتيجة الصافية 547,4 موىف سنة 218 أي بارتفاع قميته 153,5 بنسبة % 39 مقارنة بسنة االستثمارات: بلغ جحم االستمثارات سنة 217 ما يقارب 13,6 مجس ال اخنفاض قدره 8,9 م د أي بنسبة % 39,6 نتيجة تأخر اجناز مجلة من املشاريع اجلديدة فميا ستبلغ قمية االستمثارات خالل سنة 218 ما قميته 28,8 أي بزيادة هامة تتجاوز % 1 مقارنة بسنة 217 باعتبار برجمة اجناز منظومة التبادل االلكرتوين لملعلومات يف إطار رمقنة خدمات الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض. 5 المديونية : 29 تتكون ديون الصندوق أساسا من ديون جارية قصرة املدى بلغت قميهتا 243 سنة 217 مجسلة بذلك ارتفاعا بقمية 842 أي بنسبة % 7 مقارنة بسنة 216, وتتكون باألساس من ديون جتاه القطاع الصحي العمويم )952 ( وجتاه القطاع الصحي اخلاص )665 ( ومن املتوقع أن تجسل الديون اجلارية خالل سنة 218 اخنفاضا بنسبة % 2,7 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 1987 عملا بأن خصوم الصندوق ال حتتوي عىل قروض بنكية أو ديون طويلة ومتوسطة املدى.

31 الباب الثالث: الوضعية المالية ل 23 منشأة عمومية: جدول 4: قامئة ال 23 منشأة معومية املختارة وفق عدد من املؤرشات: املنشأة الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد مصنع التبغ بالقروان رشكة اخلطوط التونسية ديوان الطران املدين واملطارات الرشكة التونسية لملالحة ديوان البحرية التجارية واملوانئ رشكة نقل تونس الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية الرشكة التونسية للكهرباء والغاز الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية الرشكة التونسية لصناعات التكرير رشكة فسفاط قفصة املجمع الكمييايئ التوني الرشكة التونسية لصناعة احلديد»الفوالذ«الرشكة الوطنية لعجني احللفاء والورق ديوان احلبوب ديوان األرايض الدولية الديوان الوطين للزيت الرشكة الوطنية إلستغالل وتوزيع املياه الصيدلية املركزية التونسية رشكة تونس للطرقات السيارة الديوان الوطين للتطهر سلطة اإلرشاف وزارة املالية وزارة النقل وزارة الصناعة واملؤسسات الصغرى واملتوسطة وزارة الفالحة واملوارد املائية والصيد البحري وزارة الصحة وزارة التجهزي واإلسان والهتيئة الرتابية وزارة الشؤون احمللية والبيئة قطاع النشاط التبغ النقل اجلوي النقل البحري النقل الري الطاقة املنامج الصناعة الفالحة خدمات معومية حصة هتيئة ترابية خدمات معومية *املؤرشات املعمتدة الختيار ال 23 منشأة معومية: عدد األعوان إيرادات االستغالل منح االستغالل أعباء االستغالل أعباء األعوان نتيجة االستغالل اإلجيابية نتيجة االستغالل السلبية النتيجة الصافية اإلجيابية النتيجة الصافية السلبية. 3 التقرير حول المنشآت العمومية

32 الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد مصنع التبغ بالقروان املنشأة الوحدة مليون علبة مليون علبة مليون علبة مليون دينار مليون دينار عون مليون دينار دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار مليون دينار املؤرشات اإلنتاج الرشاءات املبيعات رمق املعامالت عائدات جباية التبغ عدد األعوان أعباء األعوان معدل األجور بالهشر / للعون إيرادات االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات الدولة البنوك املنشآت العمومية طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية جدول 5: أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لملنشآت العمومية الناشطة يف قطاع التبغ: I أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة المالية: وقيت وقيت مليون دينار الصناديق االجمتاعية مليون دينار مجموع املديونية

33 1 الوكالة الوطنية للتبغ والوقيد الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 57 لسنة 1964 املؤر خ يف 28 ديمسر 1964 وتمتثل مهمهتا األساسية يف استغالل االختصاص اجلبايئ لفائدة الدولة ويف هذا اإلطار فهي ملكفة بالوظائف التالية: تصنيع وتوزيع خمتلف مواد التبغ احملي )الجسائر والنفة والسيجار( توريد وتسويق الجسائر األجنبية واإلرشاف عىل زراعة التبغ وتطوير البحوث املتصلة هبا أمه مؤرشات النشاط: جسلت سنة 217 مقارنة بسنة 216 تطورا يف عائدات مزيانية الدولة ب 69,5 + ويف رمق معامالت الواكلة ب 48,6 + ويعزى هذا التطور لالنعاس املايل للرتفيع يف أسعار البيع للعموم واليت مت إقرارها ابتداء من غرة جويلية 217 وارتفاع حصة مبيعات الجسائر األجنبية وذلك بالرمغ من استقرار احلجم امجلي ملبيعات الجسائر ومن املتوقع أن تهشد سنة 218 ارتفاعا يف عائدات جباية التبغ ب 94,2 ويف رمق معامالت الواكلة ب 46,7 + نتيجة االنعاس املايل للرتفيع يف أسعار البيع للعموم املذكور أعاله عىل مبيعات اكمل سنة 218 من جهة وتطور جحم املبيعات حبوايل + 28,1 م. علبة من جهة أخرى وذلك مقارنة بأرقام سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الواكلة يف موىف سنة 217 حوايل 1447 عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 6,9 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسبة اإلحاالت عىل التقاعد القانوين والنسيب وتأخر تنفيذ برناجم اإلنتدابات باعتبار طول إجراءات فرز امللفات وإجراء االختبارات الكتابية والشفاهية )حوايل 5 مطلب ترحش ل 162 خطة(. وقد مت خالل سنة 218 استمكال اكفة مراحل مناظرات اإلنتدابات سالفة الذكر والترحي الهنايئ بالنتاجئ. بالرمغ من اخنفاض عدد األعوان للفرتة مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا بنسبة 9,1 %خالل سنة 218 مقارنة بسنة 217 وب % 3,6 مقارنة بسنة 216 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح والرتفيع يف قمية االمتيازات العينية أمه املؤرشات املالية: جسلت سنة 217 ارتفاعا يف إيرادات االستغالل ب % 17,1 لتبلغ 339,6 مقابل 29 سنة 216 نتيجة الرتفيع يف أسعار بيع منتجات االختصاص خالل هشر جويلية من سنة 217. فميا هشدت أعباء االستغالل موىف سنة 217 ارتفاعا ب % 9,8 لتبلغ 378,4 مقابل 344,5 سنة 216 تعزى باألساس إىل ارتفاع رشاءات الجسائر األجنبية ب 3,2 لتبلغ اخلسائر احملاسبية 32 التقرير حول المنشآت العمومية

34 لملؤسسة حوايل 49,6 مقابل 63,3 سنة 216 ويعزى احلد من خسائر املؤسسة إىل أن نسبة هامة من الرتفيع يف سعر البيع للعموم مت ختصيصه لفائدة مؤسسيت القطاع قصد حتسني توازناهتا املالية. يف حني جسلت النتاجئ السلبية املؤجلة موىف سنة 217 ارتفاعا ب % 34,4 لتبلغ 25.5 مقابل موىف سنة 216 تعزى أساسا للخسائر املرتامكة املجسلة عىل مبيعات الجسائر األجنبية نتيجة ارتفاع مبيعاهتا وارتفاع أسعار رشاءاهتا وأسعار الرف. ومن املتوقع أن تهشد املؤرشات املالية للواكلة خالل سنة 218 استقرارا يف نفس مستوى أرقام سنة 217 باعتبار استقرار نشاط اإلنتاج واملبيعات امجللية االستمثارات: بلغت القمية امجللية للدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار خالل الفرتة ما قدره 44,8 ويه دفوعات تتعلق باقتناء معدات خمتصة لتعزيز ورشات اإلنتاج مهنا ثالث )3( جمامع لصنع وتعليب جسائر»2 مارس ذهيب«بلكفة 49,5 وآلة لصنع جسائر الكريستال بلكفة 9 وآالت جديدة يف إطار برناجم تأهيل ورشة التحضرات العامة بلكفة املديونية : 33 بلغت مديونية الرشكة سنة 217 ما قميته 257,4 مقابل 277,7 سنة 216 مجسلة اخنفاضا طفيفا بنسبة % 7, نتيجة خالص حوايل 7 من مستحقات الدولة بعنوان األداء عىل االسهتالك واألداء عىل القمية املضافة ومستحقات الصندوق الوطين للتقاعد واحليطة االجمتاعية مقابل ارتفاع رصيد التسبقات عىل مزيانية الدولة ب 35. يف حني هشدت ديون الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد اجتاه مصنع التبغ بالقروان موىف سنة 217 ارتفاعا ب 16,8 مقارنة بسنة 216. ويه مستحقات لفائدة مصنع التبغ بالقروان بعنوان مناولة تصنيع جسائر 2 مارس دويل لفائدة الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد. وتواجه الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد صعوبات مالية عىل مستوى السيولة تعزى باألساس إىل اخلسائر املرتامكة نتيجة اهلوامش السلبية املجسلة بعنوان تروجي الجسائر األجنبية حيث بلغ رصيد اخلسائر املرتامكة يف موىف سنة 217 حوايل 25,5 ومن بني احللول اليت مت اعمتادها لدمع سيولة املؤسسة متكيهنا من تسبيقات عىل حساب اخلزينة العامة مبا يضمن هلا خالص مزودهيا وخاصة مصني الجسائر األجنبية. وقد بلغ رصيد التسبقات املقيد حبسابات الواكلة حوايل 197,5 موىف سنة 217 ما ميثل نسبة % 77, من املديونية امجللية لملؤسسة. ومن احملمتل أن تعرف ديون الواكلة سنة 218 ارتفاعا ب 14,5. مقارنة بسنة 217 متأيت أساسا من قروض بنكية حتصلت علهيا الواكلة مببلغ 12,1 بعنوان متويل جزء من استمثاراهتا.

35 2 مصنع التبغ بالقيروان مصنع التبغ بالقروان هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 14 لسنة 1981 ملعاضدة جمهود الواكلة الوطنية للتبغ يف إنتاج الجسائر وتوزيع مواد االختصاص وتعبئة موارد مزيانية الدولة أمه مؤرشات النشاط: جسلت سنة 217 مقارنة بسنة 216 تطورا يف رمق معامالت مصنع التبغ بالقروان ب + 33,2 ويف عائدات جباية التبغ ب + 72,5 ويعزى هذا التطور لالنعاس املايل للرتفيع يف أسعار البيع للعموم ابتداء من غرة جويلية 217. ومن املتوقع أن تهشد سنة 218 ارتفاعا يف عائدات جباية التبغ ب 8,6 ويف رمق معامالت املصنع ب 12,9 نتيجة االنعاس املايل للرتفيع يف أسعار البيع للعموم املذكور أعاله عىل مبيعات اكمل سنة 218 وذلك مقارنة بأرقام سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان املصنع 411 عونا يف موىف سنة 218 مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 24, باملقارنة مع سنة 216 و 14,9 % مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسبة اإلحاالت عىل التقاعد القانوين والنسيب وتأخر تنفيذ برناجم االنتدابات املصادق علهيا خالل سنة 217. وقد مت خالل سنة 219 استمكال اكفة مراحل مناظرات االنتدابات سالفة الذكر والترحي الهنايئ بالنتاجئ وانتداب حوايل 1 عون. ونتيجة تقلص عدد أعوان املصنع خالل الفرتة عرفت أعباء األعوان تراجعا ب 2,3 لتبلغ ما قميته 2 سنة أمه املؤرشات املالية: جسلت سنة 217 ارتفاعا يف إيرادات االستغالل ب % 24,3 لتبلغ 169 مقابل 136 سنة 216 نتيجة الرتفيع يف أسعار بيع منتجات االختصاص. فميا هشدت أعباء االستغالل ارتفاعا ب 1,3 % لتبلغ 2,9 مقابل 159,3 سنة 216 تعزى باألساس إىل إرتفاع رشاءات الجسائر األجنبية ب 4,9.يف حني جسلت النتاجئ املؤجلة السلبية ارتفاعا ب % 26,8 لتبلغ 137,2 موىف سنة 217 مقابل 18,2 موىف سنة 216 واليت تعزى أساسا للخسائر املرتامكة املجسلة عىل مبيعات الجسائر األجنبية نتيجة ارتفاع مبيعاهتا وارتفاع أسعار رشاءاهتا وأسعار الرف االستمثارات: بلغت القمية امجللية للدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار خالل الفرتة ما قدره 33,3 ويه دفوعات تتعلق باقتناء معدات خمتصة لتعزيز ورشات اإلنتاج 34 التقرير حول المنشآت العمومية

36 مهنا مجمع لصنع وتعليب جسائر السفر وآلة لصنع جسائر الكريستال بلكفة مجلية ب 25 وآالت جديدة يف إطار برناجم تأهيل ورشة التحضرات العامة بلكفة املديونية : مثملا هو الشأن بالنسبة للواكلة الوطنية للتبغ والوقيد يواجه مصنع التبغ بالقروان صعوبات مالية عىل مستوى السيولة تعزى باألساس إىل اخلسائر املرتامكة نتيجة تروجي الجسائر األجنبية حيث بلغ رصيد اخلسائر املرتامكة يف موىف سنة 217 حوايل 137,2 ولدمع سيولة املؤسسة مت كذلك متكيهنا من تسبيقات عىل حساب اخلزينة العامة بلغ رصيدها املقيد حبساباهتا موىف سنة 218 حوايل 21 ما ميثل نسبة % 76, من املديونية امجللية. II أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة النقل يضم القطاع 25 منشأة معومية تنشط يف جماالت النقل واجلوالن برا وحبرا وجوا واللوجستية وكراء العربات ومن بيهنا وقع االختيار عىل 6 منشآت معومية ليم تقدميها بصفة دقيقة ويه اكآليت: منشآت معومية ناشطة يف قطاع النقل اجلوي: رشكة اخلطوط التونسية ديوان الطران املدين واملطارات منشآت معومية ناشطة يف قطاع النقل البحري: الرشكة التونسية لملالحة ديوان البحرية التجارية واملوانئ منشآت معومية ناشطة يف قطاع النقل الري: رشكة نقل تونس الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية. 35

37 جدول : 6 تطور أمه املؤرشات املالية ومؤرشات النشاط ألمه املنشآت العمومية اخلاضعة إلرشاف وزارة النقل: النقل الري النقل البحري النقل اجلوي قطاع النشاط رشكة اخلطوط التونسية الوحدة م. مسافر عون طن..... املنشأة املؤرشات عدد املسافرين البضائع املنقولة عدد األعوان أعباء األعوان إيرادات االستغالل منح االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل النتيجة املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات منح االستمثار الدولة طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات * , ,3 13,6 4 *217 3, , , ,9 3 **218 3, , ,9 ديوان الطران املدين واملطارات *216 6, ,9 22, ,2 128 *217 7, , ,7 26, ,7 195 **218 8, ,4 52, ,8 262 الرشكة التونسية لملالحة *216, ,6 36,3 323,4 36,9 29,9 6,6 55,3 81,5 9,9 *217, ,7 418,5 386,2 32,3 5,3 18,7 48,8 61,8 19,3 **218, ,8 464,9 441,7 23,2 53,4 31,3 18,6 ديوان البحرية التجارية واملوانئ *216, ,1 122,1 97,3 24,8,3 23,9 29,3 4,8 22,1 *217, ,2 141,8 13,7 38,2 5 42,2 416,5 44,9 **218, ,7 22,8 118,2 84, ,9 486,5 26,4 رشكة نقل تونس *216 *217 **218 *216 * ,1 232,5 244,3 4,95 4, ,8 239,4 252,9 117,9 119,2 25,2 214,6 25,6 165,8 164, , ,7 57,5 333,2 353,7 369,3 223,6 228, ,1 163,7 57,8 64,4 19,9 33,2 28,1 17,2 17,8 144,7 167, ,2 81,3 914,8 159, , ,7 44,6 96, ,3 13,8 14, ,2 217,1 251,5 29,5 1,8 4,2 الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية ,7 529,7 **218 39, ,3 157,8 58,6 219,6 61,8 24,9 85, ,6 1,6 * القوامئ املالية املصادق علهيا / ** الوثيقة التوجهيية / مل يم توفر البيانات خبصوصها من قبل الرشكة.. البنوك 959,5 159,3 165,7 321,5 333,6 688,9 63, ,7 886,5 931,8.. املنشآت العمومية الصناديق االجمتاعية املديونية 424,2 551,5 14,2 14, ,6 152,1 198,8 31,3 243,6 6,6 84,3 234, آخرون 12,9 774,1 23 3,1 23,1. مجموع املديونية 2426,6 2414,9 189,6 165,2 239,6 35,1 321,5 333,6 1195,7 1112,5 1218,7 128,5 176,7 1179,5 36 التقرير حول المنشآت العمومية

38 1 شركة الخطوط التونسية: أحدثت رشكة اخلطوط التونسية مبقتى أمر عي بتارخي 21 أكتوبر 1948 ويه رشكة معومية خفية االمس برأس مال 16. تسامه فيه الدولة بنسبة % 64,9 ويمتثل نشاط الرشكة أساسا يف النقل اجلوي لألخشاص والبضائع مؤرشات النشاط: هشد نشاط رشكة اخلطوط التونسية حتسنا ملحوظا خالل سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 حيث عرف نشاط نقل املسافرين ارتفاعا هاما خالل نفس الفرتة بنسبة تقارب % 16,7 ليبلغ العدد امجلي لملسافرين سنة 217 حوايل 3,5 مليون مسافر مكا عرف نشاط الحشن والريد حتسنا ملحوظا سنة 217 حيث بلغت المكية املحشونة حوايل 7266 طن سنة 217 مقارنة ب 5766 طن فقط سنة 216 مجسلة بذلك ارتفاعا هاما بنسبة %. 26, ومن املتوقع أن تواصل الرشكة حتسني أغلب مؤرشات نشاطها خالل سنة 218 حيث حيمتل أن يبلغ عدد املسافرين 3,8 مليون مسافر أي بزيادة قدرها 3 ألف مسافر وبنسبة % 8,6 باملقارنة مع سنة 217 فميا يتوقع تجسيل اخنفاض طفيف يف نشاط الحشن والريد وذلك بنسبة 2,4 % باملقارنة مع سنة 217 لتبلغ المكية املحشونة سنة 218 حوايل 791 طن املوارد البرشية: هشد عدد أعوان رشكة اخلطوط التونسية سنة 217 ارتفاعا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 4,8 ليبلغ 3765 عونا مقارنة ب 3594 عونا سنة 216 ويعود ذلك باألساس الستمكال برناجم إنتدابات الرشكة )تعويض اإلحاالت عىل التقاعد( وواصل عدد األعوان ارتفاعه سنة 218 لكن بنسق منخفض ليبلغ 3781 عونا أي بزيادة 16 عونا. من جهة أخرى واصلت أعباء أعوان الرشكة سنة 217 تجسيل ارتفاعا هاما لتبلغ ما قميته 24,3 مقارنة ب 22,2 سنة 216 أما سنة 218 فقد بلغت تقديرات مجموع أعباء األعوان ما قميته 253,5 مجسلة بذلك زيادة قدرها 13,2 و بنسبة قدرها 5,5% و يعود هذا االرتفاع خاص ة إىل الزيادة يف األجور يف إطار املفاوضات االجمتاعية واستمكال برناجم االنتدابات واالنعاس املايل للرتقيات املؤرشات املالية: 37 بلغت نتيجة استغالل رشكة اخلطوط التونسية سنة 217 ما قميته 97 مجسلة حتسنا مقارنة بسنة 216 وذلك بنسبة % 18,5 وبقمية 22 وذلك بفعل النسق اهلام الرتفاع إيرادات استغالل الرشكة خالل نفس الفرتة بنسبة % 28,5 وذلك نتيجة تطور نشاط الرشكة من ناحية وتطور سعر رصف من ناحية أخرى مقابل نسق ارتفاع بنسبة % 23,8 ألعباء االستغالل خالل نفس الفرتة.

39 ومن احملمتل أن تجسل الرشكة خالل سنة 218 ارتفاعا هاما يف نتيجة استغالهلا بنسبة تقارب % 25, وبقمية 24 مقارنة بسنة 217 وذلك بتقليص اخلسائر املجسلة لتبلغ ما قميته 73 بفعل التطور االجيايب املجسل يف إيرادات استغالهلا بنسبة % 2,9 وبقمية 291 خالل نفس الفرتة لتبلغ ما قميته 1686 نتيجة تطور نشاط نقل املسافرين مع ارتفاع أعباء االستغالل بنسق أقل بنسبة % 18, وبقمية 268 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 176 نتيجة االرتفاع اهلام احملمتل يف أعباء األعوان بقمية 13,2 و بنسبة %. 5,5 هشدت النتيجة الصافية اخنفاضا حادا بني سنة 216 وسنة 217 ب 25 وبنسبة % 15,2 لتبلغ ما قميته 19 ويعود هذا االخنفاض باألساس لالرتفاع املشط يف خسائر الرف بنسبة % 82,1 مقارنة بسنة 216 لتبلغ ما قميته 113 مع موىف سنة 217. ومن احملمتل أن تجسل الرشكة سنة 218 ارتفاعا هاما يف نتيجهتا الصافية بقمية 44 مقارنة بسنة 217 مع حمافظهتا عىل العالمة السالبة لتبلغ ما قميته 146 ويعود ذلك باألساس لتحسن نتيجة استغالهلا بنسبة % 25, باملقارنة مع سنة 217. جسلت مجموع األموال الذاتية لرشكة اخلطوط التونسية اخنفاضا هاما بنسبة % 24,3 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت قميهتا 287 سنة 217 مقارنة ب 94,3 سنة 216 وذلك بسبب ترامك اخلسائر اليت ما فتئت الرشكة تجسلها من سنة ألخرى. هذه الوضعية تضع الرشكة حتت طائلة الفصل 388 من جملة الرشاكت التجارية حيث بلغت قمية األموال الذاتية أقل من % 5, من رأس مال الرشكة. هذا ومن احملمتل أن تواصل األموال الذاتية للرشكة سنة 218 تراجعها حيث يتوقع أن تجسل اخنفاضا هاما بنسبة % 51, وبقمية تناهز 146. لتصل إىل مستوى 433. وذلك نتيجة مواصلة الرشكة حتقيق نتاجئ سلبية االستمثارات: بلغ جحم الدفوعات املتعلق مبشاريع االستمثار لرشكة اخلطوط التونسية لسنة 217 ما قميته 126,9 مقابل 13,6 سنة 216 وقد مت توجيه هذه االستمثارات من قبل الرشكة يف أغلهبا ألشغال إصالح الطائرات اليت قدرت قميهتا حبوايل 118 سنة 217. مكا جسلت الرشكة خالل سنة 218 ارتفاعا يف قمية استمثاراهتا ب 11,1 أي ما يعادل % 8,7 لتصل قميهتا حلوايل 138 مهنا 131,5 استمثارات يف أشغال إصالح الطائرات و 6,5 موجهة الستمثارات خمتلفة املديونية: بلغ مجموع ديون رشكة اخلطوط التونسية سنة 217 ما قدره 2414,9 مجسال بذلك اخنفاضا طفيفا بنسبة ال تتجاوز,5 % باملقارنة مع سنة 216 اليت بلغت فهيا 38 التقرير حول المنشآت العمومية

40 قمية املديونية 2426,6 فقط. وتتوزع ديون الرشكة باخلصوص عىل الديون جتاه املزودون وخاصة مهنم الرشاكت الفرعية وديوان الطران املدين واملطارات الذي ترامكت ديون الرشكة جتاهه لتبلغ حوايل 553 والديون جتاه البنوك اليت بلغت قميهتا حوايل 16 سنة 217 والديون جتاه الدولة. ومن احملمتل أن تواصل مديونية الرشكة خالل سنة 218 ارتفاعها. 2 ديوان الطيران المدني والمطارات: ديوان الطران املدين واملطارات مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية وتعتر منشأة معومية أحدث مبقتى القانون عدد 3 لسنة 197 املؤرخ يف 3 جويلية 197 بأموال خمصصة من الدولة قميهتا 64,5 وعهد له عديد املهام من أمهها استغالل وتطوير سبعة مطارات دولية )تونس قرطاج جربة جرجيس صفاقس طينة توزر نفطة طرقة عني درامه قفصة قر قابس ممطاطة( ومطار برج العامري مؤرشات النشاط: بلغ إمجايل جحم حركة املسافرين عر الرحالت الدولية والداخلية 7,3 مليون مسافر سنة 217 مقابل 6,4 مليون مسافر سنة 216 أي نسبة منو ب % 14,1 وجسلت حركة الطائرات عر املطارات التونسية تطورا بنسبة % 21,7 باملقارنة مع سنة 216 حيث مت تجسيل حوايل 115 ألف رحلة سنة 217 مقابل أقل من 95 ألف رحلة سنة 216 مكا عرف نشاط الحشن اجلوي منوا بنسبة % 21, حيث بلغ جحم البضائع املحشونة سنة 217 حوايل 35,8 ألف طن مقابل 29,6 ألف طن سنة.216 ومن املتوقع أن يبلغ إمجايل جحم حركة املسافرين سنة 218 حوايل 8,4 مليون مسافر مقابل 7,3 مليون مسافر سنة 217 أي بنسبة منو تقدر ب % 15, املوارد البرشية: 39 هشد عدد أعوان ديوان الطران املدين واملطارات سنة 217 اخنفاضا طفيفا باملقارنة مع سنة 216 ليبلغ 3971 عونا مقارنة ب 433 عونا سنة 216 ومن احملمتل أن يتواصل تراجع عدد األعوان ليبلغ سنة 218 حوايل 387 عونا مجسال اخنفاضا ب 11 عون أي ما يعادل %. 2,5 من جهة أخرى واصلت أعباء أعوان الديوان سنة 217 تجسيل ارتفاعا هاما لتبلغ ما قميته 162 مقارنة ب 136 سنة 216 أما سنة 218 فقد بلغت تقديرات مجموع أعباء األعوان ما قميته 188 مقابل مبلغ 162 خالل سنة 217 أي بزيادة قدرها 26 وبنسبة % 16, ويعود هذا االرتفاع يف أعباء األعوان خالل الفرتة خاص ة إىل الزيادة يف األجور واملنح يف إطار املفاوضات االجمتاعية واالنعاس املايل للرتقيات.

41 3.2. املؤرشات املالية: بلغت نتيجة استغالل ديوان الطران املدين واملطارات سنة 217 ما قميته 29 مجسلة تراجعا حادا مقارنة بسنة 216 وذلك بنسبة % 29,3 وبقمية 12 وذلك بفعل النسق اهلام الرتفاع أعباء استغالل الديوان بنسبة تساوي % 27,7 مقابل نسق ارتفاع إليرادات االستغالل أقل خالل نفس الفرتة بنسبة % 21, خالل نفس الفرتة. ومن احملمتل أن تجسل نتيجة استغالل الديوان سنة 218 ارتفاعا هاما بنسبة % 48,3 وبقمية 14 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 43 وذلك بفعل التطور االجيايب املجسل يف إيرادات استغالله بنسبة % 24, وبقمية 99 خالل نفس الفرتة لتبلغ ما قميته 511 نتيجة تطور النشاط وارتفاع قمية األورو مقارنة بالدينار مع ارتفاع أعباء االستغالل بنسق أقل وذلك بنسبة % 22, وبقمية 85 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 468. أما بالنسبة للنتيجة الصافية فقد هشدت ارتفاعا بني سنة 216 وسنة 217 ب 4,5 مليون دينار وذلك بالرمغ من تراجع نتيجة االستغالل مبا قميته 12,9 ويرجع هذا االرتفاع أساسا إىل ارتفاع اإليرادات املالية الصافية مبا قميته 11,2 والرتفاع إيرادات التوظيفات مبا قميته 2,8. ومن احملمتل أن يجسل الديوان سنة 218 ارتفاعا هاما يف نتيجته الصافية بقمية تتجاوز 26 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 52,6. ارتفعت قمية األموال الذاتية للديوان ليبلغ مجموعها 474 سنة 217 مقابل 468 سنة 216 ويعود هذا االرتفاع باألساس للنتيجة الصافية االجيابية اليت جسلها الديوان سنة 217 والبالغة 26,6. هذا وواصلت األموال الذاتية لديوان الطران املدين واملطارات سنة 218 نسقها التصاعدي حيث جسلت ارتفاعا هاما بنسبة تتجاوز % 9,5 وبقمية تناهز 45 لتصل اىل مستوى االستمثارات: بلغ جحم الدفوعات املتعلق مبشاريع االستمثار لسنة 217 ما قميته 34,7 مقابل 31,2 سنة 216 هذا وقد حرص الديوان منذ سنوات من خالل االستمثارات املنجزة عىل حتسني البنية التحتية لملطارات التونسية. مكا جسل الديوان خالل سنة 218 ارتفاعا هاما يف استمثاراته بقمية تتجاوز 12,1 وبنسبة % 34,9 باملقارنة مع سنة 217 لتصل قميهتا حلوايل 46, املديونية: بلغ مجموع ديون ديوان الطران املدين واملطارات سنة 217 ما قدره 239,6 مجسال بذلك ارتفاعا هاما بنسبة % 45, باملقارنة مع سنة 216 اليت بلغت فهيا 4 التقرير حول المنشآت العمومية

42 قمية املديونية 165,2 ويعود هذا االرتفاع باألساس الرتفاع ديون الرشكة جتاه الدولة ويه باألساس ديون متخلدة بذمة رشكة اخلطوط التونسية عىل غرار األداء عىل القمية املضافة و األداء عىل املسافرين. حافظ ديوان الطران املدين واملطارات سنة 218 عىل النسق التصاعدي ملديونيته حيث بلغت مستوى قيايس بتجاوزها ل 35. مجسلة بذلك ارتفاع بقمية 65,5 وبنسبة % 27, وذلك بسبب ترامك ديوهنا جتاه الدولة اليت بلغت 262 مقابل 195 فقط سنة الشركة التونسية للمالحة: الرشكة التونسية لملالحة يه رشكة خفية االمس احدثت سنة 1959 برأس مال قدره 126 تسامه فيه الدولة بنسبة %. 86,2 ويمتثل نشاط الرشكة أساسا يف النقل البحري لملسافرين عىل خي مرسيليا وجنوة ونقل البضائع بواسطة املجرورات واحلاويات عىل من سفن الدحرجة. وتعمتد الرشكة لتأمني هذه السفرات عىل أسطول يتكون من 6 سفن مملوكة وسفينتني مستأجرتني مؤرشات النشاط: هشد نشاط الرشكة التونسية لملالحة حتسنا ملحوظا خالل سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 ويرز هذا التحسن خاصة من خالل ارتفاع عدد املسافرين ب 2711 مسافرا لمير من مسافرا إىل مسافرا وارتفاع عدد السيارات ب 7 سيارة لمير من سيارة خالل سنة 216 اىل سيارة سنة 216 مكا عرف نشاط نقل املجرورات ارتفاعا بسيطا خالل نفس الفرتة بنسبة تقارب % 3,5 فميا عرف نشاط نقل البضائع عر احلاويات بدوره ارتفاعا ضئيال بنسبة ال تتجاوز % 1,3 ليصل عدد احلاويات اليت مت نقلها حلوايل 26,8 ألف حاوية سنة 217 مقابل 26,4 ألف حاوية سنة 216. ومن املتوقع أن تجسل الرشكة تراجعا يف نشاطها خالل سنة 218 حيث يتوقع أن يجسل نشاط نقل املسافرين ونقل السيارات اخنفاضا هاما بنسب متتالية ب % 7,8 و 11,4 % خالل نفس الفرتة وحيمتل أن يبلغ عدد احلاويات املحشونة حاوية سنة 218 أي بنقصان ب 165 حاوية وبنسبة % 6,2 باملقارنة مع سنة 217 نتيجة لكرة األعطاب يف أسطول الرشكة املخصص لنقل البضائع وكرة التحراكت االجمتاعية باإلضافة حلادث السفينة أوليس يف هشر أكتوبر 218 الذي أدى لتوقفها عن النشاط فميا يتوقع أن تجسل الرشكة منوا اجيابيا ضئيال بنسبة ال تتجاوز % 3,5 يف نشاط نقل املجرورات ليبلغ عددها امجلي حوايل 8415 جمرورة املوارد البرشية: 41 هشد عدد أعوان الرشكة التونسية لملالحة سنة 217 ارتفاعا هاما باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 5, ليبلغ 1176 عونا مقارنة ب 1119 عونا سنة 216 وواصل عدد األعوان ارتفاعه سنة 218 ليبلغ 1195 عونا أي بزيادة 19 عونا

43 وذلك بسبب استمكال برناجم انتدابات الرشكة بعنوان سنيت 215 و 216 )تعويض اإلحاالت عىل التقاعد(. من جهة أخرى واصلت أعباء أعوان الرشكة سنة 217 تجسيل ارتفاعا هاما لتبلغ ما قميته 59,7 مقارنة ب 54,6 سنة 216 ويعود ذلك خاصة إىل ارتفاع أعباء األعوان البحريني مبا قميته 3,7 نتيجة الزيادة يف األجور و الرتفيع يف املنحة اخلصوصية و منحة اإللزام اإلضافية أما سنة 218 فقد بلغت تقديرات مجموع أعباء األعوان ما قميته 66,8 مجسلة بذلك زيادة قدرها 7,1 أي بنسبة %. 12, 3.3. املؤرشات املالية: بلغت نتيجة استغالل الرشكة التونسية لملالحة سنة 217 ما قميته 32,3 مجسلة تراجعا حادا مقارنة بسنة 216 وذلك بنسبة % 12,5 وبقمية 4,6 وذلك بفعل النسق اهلام الرتفاع أعباء استغالل الرشكة خالل نفس الفرتة بنسبة % 19,4 نتيجة االرتفاع املجسل خاصة يف نفقات احملروقات بنسبة % 54, وكذلك حساب أعباء األعوان مقابل نسق ارتفاع إليرادات االستغالل أقل خالل نفس الفرتة بنسبة % 16,2 وذلك بفعل تطور نشاط الرشكة وتطور سعر رصف األورو. ومن احملمتل أن تجسل الرشكة التونسية لملالحة خالل سنة 218 اخنفاضا هاما يف نتيجة استغالهلا بنسبة % 28,2 وبقمية 9,1 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 23,2 وذلك بفعل االرتفاع اهلام ألعباء استغالهلا بنسبة % 14,4 وبقمية 55,5 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 441,7 وذلك نتيجة الزيادة الكبرة احملمتلة يف نفقات احملروقات مبا قدره 31,8 و يف نفقات املوانئ بقمية 8,1 ويف أعباء األعوان بنسبة % 11,9 وبقمية 7,1 مع تطور اجيايب بنسق أقل يف إيرادات استغالهلا بنسبة % 11,1 وبقمية 46,4 خالل نفس الفرتة لتبلغ ما قميته 464,9 بالرمغ من الرتاجع احملمتل يف نشاطها. أما بالنسبة للنتيجة الصافية فقد هشدت اخنفاضا حادا بني سنة 216 وسنة 217 بنسبة تتجاوز % 383, لتبلغ ما قميته 18,7 ويعود هذا االخنفاض باألساس لالرتفاع املشط يف األعباء املالية الصافية للرشكة بنسبة % 68,2 باملقارنة مع سنة 216 لتبلغ مع موىف سنة 217 ما قميته 5,3 وللرتاجع اهلام يف نتيجة استغالل الرشكة بنسبة 12,5 % خالل نفس الفرتة. ومن احملمتل أن تجسل الرشكة سنة 218 اخنفاضا هاما يف نتيجهتا الصافية باملقارنة مع سنة 217 وذلك بقمية تتجاوز 12,6 مقارنة بسنة 217 لتبلغ ما قميته 31,3 وذلك بفعل الرتاجع الكبر املجسل يف نتيجة استغالهلا بقمية 28,2 باملقارنة مع سنة 217 وارتفاع أعباهئا املالية خالل نفس الفرتة بنسبة % 6,2 لتبلغ ما قميته 53,4 سنة 218 مقارنة ب 5,3 سنة 217. من جهة أخرى اخنفضت قمية األموال الذاتية للرشكة ليبلغ مجموعها 61,8 سنة 217 مقابل 81,5 سنة 216 ويعود هذا االخنفاض باألساس للنتيجة الصافية السلبية اليت جسلهتا الرشكة سنة 217 والبالغة 18,7. 42 التقرير حول المنشآت العمومية

44 هذا ومن احملمتل أن تواصل األموال الذاتية للرشكة التونسية لملالحة سنة 218 تراجعها وذلك بفعل ترامك خسائرها من سنة ألخرى. وترامك هذه اخلسائر جيعل الرشكة حتت طائلة الفصل 388 من جملة الرشاكت التجارية باعتبار أن األموال الذاتية للرشكة اخنفضت ملا دون نصف رأس ماهلا االستمثارات: بلغ جحم الدفوعات املتعلق مبشاريع االستمثار لسنة 217 ما قميته 19,3 مقابل 9,9 سنة 216 أي ارتفاع بنسبة % 94,9 هذا وقد مت توجيه هذه االستمثارات من قبل الرشكة يف أغلهبا ألشغال التوقف الفين للسفن اليت قدرت قميهتا حبوايل 11 سنة 217. مكا جسلت الرشكة خالل سنة 218 اخنفاضا بسيطا يف قمية استمثاراهتا بقمية ال تتجاوز,7. وبنسبة % 3,6 لتصل قميهتا حلوايل 18,6 ويه خاصة استمثارات يف أشغال التوقف الفين للسفن البالغة قميهتا 12,5 واستمثارات خمتلفة بقمية مجلية تناهز 6, املديونية: بلغ مجموع ديون الرشكة التونسية لملالحة سنة 217 ما قدره 333,6 مجسال بذلك ارتفاعا بنسبة % 3,8 باملقارنة مع سنة 216 اليت بلغت فهيا قمية املديونية 321,5. ويعود هذا االرتفاع باألساس الرتفاع ديون الرشكة جتاه البنوك األجنبية بعنوان اقتناء سفينة تانيت بقمية 11,9 باملقارنة مع سنة 217 نتيجة لتدهور سعر رصف الدينار مقابل العمالت األجنبية الرئيسية. 4 ديوان البحرية التجارية والموانئ: ديوان البحرية التجارية واملوانئ )ديوان املوانئ القومية سابقا( مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدث مبقتى القانون عدد 2 لسنة 1965 املؤرخ يف 12 فيفري 1965 ومبقتى القانون عدد 19 لسنة 1998 املؤرخ يف 28 ديمسر 1998 املتعلق بديوان البحرية التجارية و املوانئ مت إدماج السلطة البحرية التجارية اليت اكنت تابعة لوزارة النقل بالديوان لت صبح تمسيته اجلديدة»ديوان البحرية التجارية و املوانئ«وخصصت له الدولة أمواال بقمية 15,5 وعهد له مهمة مضان تسير وصيانة وإمناء نشاط املوانئ البحرية التجارية باإلضافة لتويل املهام املوكولة إىل السلطة واإلدارة البحرية مؤرشات النشاط: 43 عىل مستوى نقل البضائع عر املوانئ التونسية جسلت سنة 217 اخنفاضا بنسبة % 2, حيث بلغت مكيهتا حوايل 28,6 مليون طن مقابل 29,2 مليون طن سنة 216 ويعود هذا االخنفاض باألساس لرتاجع نشاط نقل السوائب السائلة عر املوانئ التونسية بنسبة % 8,5 ليبلغ 1,1 مليون طن سنة 217. من جهة أخرى بلغ عدد احلاويات اليت مت نقلها عر املوانئ التونسية 4862 حاوية سنة 217

45 مجسال بذلك اخنفاضا ب 95 حاوية وبنسبة %. 1,8 أما خبصوص نشاط نقل املسافرين وحشن السيارات فقد عرف عدد املسافرين ارتفاعا سنة 217 وذلك بنسبة % 2,6 باملقارنة مع سنة 216 ليبلغ مسافر سنة 217 مكا جسل عدد السيارات املارة عر املوانئ التونسية سنة 217 ارتفاعا بسيطا بنسبة ال تتجاوز % 2,7 باملقارنة مع سنة 216 ليبلغ عددها سيارة. هذا ومن احملمتل أن تجسل احلركة البحرية باملوانئ التونسية سنة 218 منو إجيايب بنسبة % 11,9 حيث أن مكية البضائع املحشونة عر املوانئ التونسية من احملمتل أن تبلغ 32 مليون طن سنة 218 مقابل 28,6 مليون طن سنة 217 أما فميا يتعلق بعدد املسافرين فيتوقع أن يبلغ عددمه حوايل 718 مسافر سنة 218 ليجسل بذلك اخنفاضا بسيطا بنسبة % 3,1 يف حني حيمتل أن يجسل عدد السيارات املحشونة ارتفاعا هاما بنسبة تتجاوز % 8, خالل نفس الفرتة ليصل عددها إىل سيارة املوارد البرشية: هشد عدد أعوان ديوان البحرية التجارية واملوانئ سنة 217 اخنفاضا طفيفا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 4,2 ليبلغ 1363 عونا مقارنة ب 1423 عونا سنة 216 مكا واصل عدد األعوان اخنفاضه سنة 218 حيث بلغ عددمه حوايل 1298 عونا مجسال بذلك تراجعا بنسبة تتجاوز % 4,7 ويعود هذا الرتاجع باألساس لإلحاالت عىل التقاعد. من جهة أخرى وبالرمغ من تراجع عدد األعوان واصلت أعباء أعوان الديوان سنة 217 تجسيل ارتفاعا هاما لتبلغ ما قميته 54,2 مقارنة ب 48,1 سنة 216 أي بزيادة قدرها 6,1 أما سنة 218 فقد بلغت تقديرات مجموع أعباء األعوان ما قميته 6,7 مقابل 54,2 خالل سنة 217 أي بزيادة قدرها 6,5 و بنسبة قدرها 12% ويعود هذا االرتفاع يف أعباء األعوان خالل الفرتة خاص ة إىل الزيادات يف األجور يف إطار املفاوضات االجمتاعية واالنعاس املايل للرتقيات وإحداث منح جديدة لفائدة أعوان الديوان عىل غرار منحة املوازنة ومنحة قيادة اجلر ارات البحرية ومنحة التداول ومنحة احلركة البحرية املؤرشات املالية: بلغت نتيجة استغالل ديوان البحرية التجارية واملوانئ سنة 217 ما قميته 38,2 مقارنة ب 24,8. سنة 216 مجسلة بذلك ارتفاعا كبرا بنسبة تتجاوز % 54, ويعود ذلك باألساس لالرتفاع اهلام إليرادات استغالل الديوان بنسبة % 16,1 مقارنة بسنة 216 بفعل تطور نشاط الديوان سنة 217 من جهة وارتفاع سعر رصف األورو )العملة املعمتدة لفوترة % 7 من خدمات الديوان( مقابل الدينار من جهة أخرى وباملقابل فقد عرفت أعباء استغالل الديوان خالل نفس الفرتة ارتفاعا بسيطا بقمية 6,4 وبنسبة 6,6%. 44 التقرير حول المنشآت العمومية

46 هذا ومن احملمتل أن يواصل الديوان تجسيل ارتفاع هام يف نتيجة استغالله سنة 218 حيث من املتوقع أن تبلغ 84,8 لتجسل بذلك منوا اجيابيا بقمية 46,6 وبنسبة تتجاوز % 122 بفعل االرتفاع اهلام احملمتل إليرادات استغالله سنة 218 حيث يتوقع أن تجسل ارتفاعا بقمية 61 باملقارنة مع سنة 217 وذلك نتيجة المنو االجيايب يف احلركة البحرية باملوانئ التونسية يف حني يتوقع تجسيل ارتفاعا يف أعباء االستغالل خالل نفس الفرتة بقمية 14,5. بلغت النتيجة الصافية للديوان سنة 217 ما قميته 42,2 مجسلة بذلك ارتفاعا هاما بقمية 18,3 وبنسبة % 76,6 مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك باألساس لالرتفاع اهلام لنتيجة استغالل الديوان بنسبة تتجاوز % 54, من جهة والرتفاع إيراداته املالية الصافية اليت بلغت ما قميته 5 سنة 217 مقابل,3 سنة 216 من جهة أخرى مكا حيمتل أن تهشد سنة 218 مواصلة الديوان حتقيق النتاجئ االجيابية حيث يتوقع أن تبلغ ما قميته 72 لتجسل بذلك منوا اجيابيا بنسبة % 7,6 وبقمية 29,8 وذلك بفعل االرتفاع اهلام املتوقع لنتيجة استغالله بنسبة % 122, مقارنة بسنة 217 والحمتال تضاعف إيراداته املالية ثالث مرات لتصل مستوى 15. ارتفعت قمية األموال الذاتية للديوان ليبلغ مجموعها 416,5 سنة 217 مقابل 4,8 سنة 216 ويعود هذا االرتفاع باألساس للنتيجة الصافية االجيابية اليت جسلها الديوان سنة 217 والبالغة 42,2. هذا وواصلت األموال الذاتية لديوان البحرية التجارية واملوانئ سنة 218 نسقها التصاعدي حيث جسلت ارتفاعا هاما بنسبة % 16,8 وبقمية تناهز 7. لتصل اىل مستوى 486, االستمثارات: بلغ جحم الدفوعات املتعلق مبشاريع االستمثار لسنة 217 ما قميته 44,9 مقابل 22,1 سنة 216 مجسال بذلك ارتفاعا هاما بقمية 22,8 وبنسبة تتجاوز 13, % هذا وقد حرص الديوان منذ سنوات من خالل االستمثارات املنجزة عىل حتسني البنية التحتية لملوانئ التونسية حيث تتوزع استمثارات الديوان خالل سنة 217 باخلصوص عىل أشغال جهر املوانئ بقمية 27. وأشغال إصالح األرصفة خاصة مبيناء قابس بقمية تناهز 5,3. جسل الديوان خالل سنة 218 اخنفاضا هاما يف قمية استمثاراته بقمية تتجاوز 18,5 وبنسبة % 41,2 لتصل قميهتا حلوايل 26,4 ويعود هذا الرتاجع باألساس لضعف نسبة االجناز مما اجنر عنه ترحيل أغلب االستمثارات لسنة املديونية: يعمتد ديوان البحرية التجارية واملوانئ لكيا عىل موارده الذاتية لمتويل استمثاراته. 45

47 5 شركة نقل تونس: رشكة النقل بتونس مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 33 لسنة 23 املؤرخ يف 28 أفريل 23 بعد دجم الرشكة الوطني ة للنقل ورشكة املرتو اخلفيف ملدينة تونس. وتؤمن الرشكة حوايل % 8 من نشاط النقل العمويم امجلايع املنتظم يف منطقة تونس الكرى مستغلة أسطول يتكون يف موىف سنة 217 من 1263 حافلة و 18 قاطرة عىل خط ت ج م و 189 عربة مرتو مؤرشات النشاط: جسل عدد املسافرين سنة 217 تراجعا بنسبة % 4, باملقارنة مع سنة 216 ليبلغ 232,5 مليون مسافر سنة 217 ويعود ذلك إىل تقلص عدد املسافرين من التالميذ و الطلبة بنسبة % 9,7 يف حني جسل عدد املسافرين خالي األجر دون التالميذ و الطلبة ارتفاعا طفيفا بنسبة %,4 نتيجة ارتفاع مبيعات التذاكر عىل من احلافالت بنسبة % 3,8 ومبيعات البطاقات األسبوعية و االشرتااكت الهشرية عىل التوايل بنسبة % 4,6 و % 7,3. ومن احملمتل أن يهشد عدد املسافرين سنة 218 ارتفاعا طفيفا يقدر ب 11,8 مليون مسافر مقارنة بسنة 217 ليصبح عدد املسافرين امجلي 244,3 مليون مسافر )124,4 مليون مسافر من رشحية مسافرين خالي املعلوم دون التالميذ والطلبة و 74,9 مليون مسافر من التالميذ والطلبة و 45 مليون مسافر بعنوان النقل امجلايع( املوارد البرشية: بلغ عدد أعوان سنة 217 لرشكة نقل تونس 7529 عونا مجسال بذلك اخنفاضا طفيفا بنسبة % 3,6 باملقارنة مع سنة 216 نتيجة اإلحاالت عىل التقاعد. ومن احملمتل أن يستقر عدد األعوان سنة 218 يف حدود 7555 عونا أي بزيادة ب 26 عونا مقارنة بسنة 217 وذلك نتيجة لإلجناز اللكي لرناجم االنتدابات. بالرمغ من اخنفاض يف عدد األعوان سنة 217 مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا هاما بنسبة % 1,9 سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 أي ما قميته 23,6 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح اخلصوصية والرتفيع يف قمية وصوالت األلك ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 ارتفاعا بنسبة % 5,6 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 252,9 م.د املؤرشات املالية: عرفت رشكة نقل تونس سنة 217 اخنفاضا ملحوظا عىل مستوى نتيجة استغالهلا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 8,6 وبقمية 11,1 ويعود ذلك أساسا لكون نسق ارتفاع إيرادات استغالل الرشكة أقل من تطور أعباء استغالهلا حيث بلغ مجموع أعباء استغالل رشكة نقل تونس سنة 217 ما قميته 353,7 مجسلة بذلك ارتفاعا باملقارنة مع سنة 216 بنسبة % 6, أي ما قميته 2,5 يف حني بلغ 46 التقرير حول المنشآت العمومية

48 مجموع إيرادات استغالل رشكة نقل تونس سنة 217 ما قميته 214,6. مجسلة بذلك ارتفاعا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 4,6 أي ما قميته 9,4 ويعود ذلك باألساس إىل ارتفاع منح استغالل الرشكة املمنوحة من الدولة اليت بلغت 14,6 سنة ) منحة استغالل و 1,6 محتل الدولة لديون الرشكة اجتاه رشكة جعيل (مقابل 126 سنة 216. ومن احملمتل أن تبلغ نتيجة االستغالل 163,7 سنة 218 مجسلة تدهورا بنسبة % 17,7 مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك إىل تراجع منحة االستغالل لمتر من 14,6 سنة 217 اىل 13 سنة 218 باعتبار أنه مت تجسيل مبلغ 1,6 بعنوان محتل الدولة لديون الرشكة جتاه رشكة جعيل سنة 217 فميا هشدت أعباء االستغالل ارتفاعا بنسبة % 4,4 خالل نفس الفرتة لتبلغ 369,3 سنة. 218 وتبعا ملا سبق فان النتيجة الصافية لسنة 217 جسلت تدهور ملحوظا بنسبة % 15,6 مقارنة بسنة 216 ومن احملمتل أن يسمتر نزيف الرتاجع إىل غاية 218 لتبلغ النتيجة الصافية ما قميته 187 ويعود ذلك أساسا لالخنفاض اهلام املجسل عىل مستوى نتيجة استغالل الرشكة خالل نفس الفرتة والرتفاع أعباهئا املالية الناجتة باألساس عن خسائر الرف احململة عىل خالص القروض بالعملة الصعبة وتطور مؤرشي تضخم األجور وتضخم أسعار احملروقات مقابل مجتيد التعريفات منذ سنة 21 مما أثر سلبا عىل التوازنات املالية للرشكة. مكا جسلت مجموع األموال الذاتية لرشكة نقل تونس اخنفاضا بنسبة % 4,9 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت يف موىف سنة 217 ما قميته 571,5 مقابل 545 سنة 216 ويرجع هذا االخنفاض أساسا لرتامك اخلسائر اليت جسلهتا الرشكة يف السنوات األخرة واليت بلغت مع موىف سنة 217 ما مجموعه 159,5 هذا وجتدر اإلشارة أنه مت الرتفيع يف األموال املخصصة للرشكة مبا قميته 4,5 لتبلغ 111,4 سنة 217 مقابل 16,9 سنة 216 وذلك نتيجة معلية حتويل األقساط املتبقية من القروض احملولة واملتعلقة بمتويل اقتناء معدات املرتو اخلفيف مضن األموال املخصصة بعنوان سنة االستمثارات: عرفت الدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار تتطور سنويا خالل الفرتة نتيجة اقتناء 144 حافلة جديدة و 94 حافلة مستعملة مما سامه يف حتسن مستوى العرض حبساب عدد احلافالت املتجولة من 495 حافلة سنة 216 إىل 529 حافلة سنة 217 أما خبصوص البنية األساسية احملمولة عىل اكهل الدولة فان معدل نسبة اإلجناز ال يتجاوز % 5, من االعمتادات املرصودة يف نفس الفرتة املديونية: 47 بلغت مديونية الرشكة سنة 217 ما قميته 1112,5 مقابل 1195,7 سنة 216 مجسلة اخنفاضا بنسبة % 7, حيث مثلت مديونية الرشكة جتاه البنوك األجنبية % 47,2 من مجموع مديونيهتا سنة 217 بقمية مجلية تساوي 524,7

49 مكا جسلت مديونية الرشكة جتاه املنشآت العمومية )خاصة الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول( اخنفاضا كبرا سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 بنسبة % 79, وبقمية إمجالية تساوي 12,8 نتيجة محتل الدولة لديون الرشكة جتاه الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول اليت بلغت 145,3 إىل غاية 217 /6/ 3 يف املقابل ارتفعت مديونية الرشكة جتاه الصناديق االجمتاعية لتبلغ 198,8 سنة 217 مقابل 137,6 سنة 216 مجسلة ارتفاع بنسبة % 44,4 ومن احملمتل أن تبلغ مديونية الرشكة 1218,7 سنة 218 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 9,5 مقارنة بسنة. 217 مكا تمتتع الرشكة بضانات الدولة اليت بلغت 146,4 سنة 217 مقابل 53,6 سنة 216 ومن احملمتل أن تبلغ مضانات الدولة 51,6 سنة الشركة الوطنية للسكك الحديدية التونسية: الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى أمر صدر يف 27 ديمسر 1956 ويمتثل نشاط الرشكة خاصة يف استغالل الشبكة احلديدية الوطنية لنقل املسافرين و البضائع اليت متتد عىل طول 2165 لكم وتتواجد هبا 2 حمطة و خطوط ترابط باحلافلة بني السكة احلديدية و بعض املدن اجلنوبية مستغلة أسطول يف مويف سنة 217 يتكون من 138 قاطرة و 3 قطار كهربايئ و 129 عربة و 3 قطار ذايت اجلر و 3455 عربة لنقل البضائع و الفسفاط و 1461 حاوية مؤرشات النشاط: أمنت الرشكة الوطنية للسكك احلديدية سنة 217 نقل 4,99 مليون مسافر مقابل 4,95 مليون مسافر سنة 216 ومن احملمتل أن يسمتر هذا االستقرار إىل غاية 218 ليبلغ حوايل 4 مليون مسافر. بيمنا هشد نشاط نقل الفسفاط عىل خطوط الشبكة احلديدية التونسية سنة 217 ارتفاعا طفيفا بنسبة % 4, مقارنة بسنة 216 حيث بلغ 2,4 مليون طن سنة 217 مقابل 2,3 مليون طن سنة 216 ومن احملمتل أن يبلغ نشاط نقل الفسفاط 1,7 مليون طن سنة 218 مجسال اخنفاضا بنسبة % 29,2 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االخنفاض أساسا إىل تواصل التحراكت االحتجاجية مبنطقة احلوض املنجمي واستعال الشاحنات لنقل الفسفاط و...اخل املوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية 4518 عونا سنة 217 مجسال اخنفاضا بنسبة % 2,4 أي ما يعادل 19 عونا باملقارنة مع سنة 216 ومن احملمتل أن يهشد عدد األعوان ارتفاعا طفيفا سنة 218 بنسبة % 2 مقارنة بسنة 217 ليصبح 4612 عونا. بالرمغ من اخنفاض عدد األعوان سنة 217 مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء 48 التقرير حول المنشآت العمومية

50 األعوان جسلت سنة 217 ارتفاعا بلغت قميته 1.3 وبنسبة % 1, باملقارنة مع سنة 216 حيث مرت من 117,9 سنة 216 إىل 119,2 سنة 217 ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 اخنفاضا بنسبة % 2,4 مقارنة بسنة 217 لتصبح 116,3 وذلك نتيجة إحالة 25 إطار و 11 عون تسير عىل التقاعد مقابل انتداب 13 عون تنفيذ يف منتصف السنة مبا جيعل االنعاس املايل هلذه االنتدابات منخفضا باملقارنة مع االنعاس املايل ملغادرة اإلطارات وأعوان التسير يف بداية السنة املؤرشات املالية: 49 جسلت نتيجة االستغالل سنة 217 تراجعا بنسبة % 11,4 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت ما قميته 64,4 مقابل 57,8. سنة 216 ويعود ذلك أساسا إىل ارتفاع أعباء استغالل الرشكة مقابل اخنفاض إيرادات استغالهلا حيث بلغ مجموع أعباء استغالل الرشكة سنة 217 ما قميته 228,5 مجسال ارتفاعا بنسبة % 2,2 مقارنة بسنة 216 يف حني بلغ مجموع إيرادات استغالل الرشكة سنة 217 ما قميته 164,1 مقابل 165,8 سنة 216 مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 1, ويعود ذلك باألساس الخنفاض مداخيل نقل املسافرين بنسبة % 3, باملقارنة مع سنة 216 حيث مر من 51 سنة 216 اىل 49,2 سنة 217 نتيجة ارتفاع عدد األسالك املستفيدة من النقل املجاين وتفي ظاهرة النقل العشوايئ و تفامق ظاهرة االمتناع عن خالص سندات السفر واخنفاض تعويضات النقل اليت تسند يف شل منح استغالل )42,5 مليون دينار سنة 217 مقابل 44,6 مليون دينار سنة 216( واستقرار يف منحة الدولة بعنوان الصيانة الكرى للشبكة احلديدية بقمية 15 بيمنا هشدت مداخيل نقل الفسفاط ارتفاعا بنسبة % 36 خالل الفرتة حيث مرت من 16,8 سنة 216 إىل 22,7 سنة 217. أما خبصوص سنة 218 مفن احملمتل أن تبلغ نتيجة االستغالل 61,8 مجسلة حتسنا طفيفا مقارنة بسنة 217 لكهنا تبى سلبية ودون املطلوب. بلغت النتيجة الصافية سنة 217 ما قميته 81,3 مقابل 73,2 سنة 216 نتيجة تراجع نتيجة االستغالل مبا قدره 6,6 وارتفاع األعباء املالية واليت قدرت سنة 217 مبا قميته 17,8 وهو ما ميثل نسبة % 1,8 من مداخيل الرشكة ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية سنة 218 ما قميته 85,8 ويعود ذلك إىل ارتفاع األعباء املالية اليت من احملمتل أن تبلغ سنة 218 ما قميته 24,9 نتيجة ارتفاع سعر رصف االورو واألعباء املتخلدة من القروض األجنبية والقروض احمللية. مكا جسل مجموع األموال الذاتية للرشكة سنة 217 اخنفاضا هاما بنسبة % 1,5 مقارنة بسنة 216 لتبلغ موىف سنة 217 ما قميته 529,7 ومن احملمتل أن تهشد قمية األموال الذاتية اخنفاضا خالل سنة 218 مقارنة بسنة 217 بنسبة % 17,7 لتبلغ 436.

51 4.6. االستمثارات: بلغت قمية االستمثارات املنجزة من الرشكة الوطنية للسكك احلديدية التونسية 84 مع موىف سنة 217 مجسلة بذلك اخنفاضا ملحوظا بنسبة % 5, باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك باألساس إىل اخنفاض االستمثارات املادية بقمية 48,2 مكا بلغت قمية االستمثارات املنجزة سنة 218 ما قميته 125 مقمسة مكا يي : االستمثارات يف البنية األساسية عىل اكهل الدولة: بقمية 31,2 مليون دينار مقابل 65,8 مليون دينار مرجمة باملزيانية أي بنسبة إجناز ب %. 47, االستمثارات عىل اكهل الرشكة بقمية 93,9 مليون دينار مقابل 14,1 مليون دينار مرجمة أي بنسبة إجناز ب %. 9, هذا و تبلغ نسبة اإلجناز امجللية باحتساب االستمثارات يف عربات الشبكة احلديدية الريعة % 55, واليت وقع التأخر يف استالمها نظرا للتأخر املجسل يف إجناز البنية األساسية لملرشوع املديونية: بلغت مديونية الرشكة سنة 217 ما قميته 176,7 مقابل 128,5 سنة 216 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 4,7 حيث مثلت مديونية الرشكة جتاه البنوك % 82,3 من مجموع مديونيهتا سنة 217 بقمية مجلية تساوي 886,5 مكا ارتفعت مديونية الرشكة جتاه الصناديق االجمتاعية لتبلغ 118 سنة 217 مقابل 84,3 سنة 216 مجسلة ارتفاع بنسبة % 4 يف املقابل جسلت مديونية الرشكة جتاه املنشآت العمومية )خاصة الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول( اخنفاضا كبرا سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 71, ومن احملمتل أن تبلغ مديونية الرشكة 1179,5 سنة 218 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 9,5 مقارنة بسنة 217 حيث ارتفعت مديونية الرشكة جتاه الدولة بنسبة % 152, مكا جسلت مديونية الرشكة جتاه املنشآت العمومية يه األخرى ارتفاعا بنسبة % 88,2 لتبلغ 128 سنة 218 يف حني هشدت مديونية الرشكة جتاه الصناديق االجمتاعية اخنفاضا بنسبة % 7,6 لتبلغ 19 سنة التقرير حول المنشآت العمومية

52 III أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الصناعة والمؤسسات الصغرى والمتوسطة: جدول 7: أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لملنشآت العمومية الناشطة يف قطاع املنامج: طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية املنشأة املؤرشات اإلنتاج املبيعات رمق املعامالت عدد األعوان أعباء األعوان معدل األجور إيرادات االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات الدولة البنوك املنشآت العمومية الصناديق االجمتاعية مجموع املديونية الوحدة مليون طن مليون طن دينار م,د, عون م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, م,د, 89,6 15,7 128,3 11,4 11,9 12, 19, 18,9 22,5 47,9 6,2 8,2 11,3 14,7 13,6 64,1 116,4 39,5 838, 71, 616,3 67,4 19,8 177,2 128,9 36,1 94,2 13,8 11,8 18,5 62,1 8 19,8 544,5 566,8 537,6 482,4 486,8 517,8 2612, 348, 3233, 27,5 231,2 236, ,9 471,5 54,9 3,4 3,4 3 3,3 3,9 2,8 رشكة فسفاط قفصة وقيت ,1 974,1 1231,8 21,6 23,1 24,2 154,6 345,5 55,1 335,7 434, 529,9 17,2 171,5 172,6 76,1 68,8 87,7 616, 618, 497, ,2 1,4 11, 9, 49, 12, 1383, 1371, 38, 17, 1276, 1314, 1188, 125, 3146, 3426, 3816, 235, 256, 268, , 1288, 1186, 1,6 1,5 1,2 1,6 1,7 1,3 املجمع الكمييايئ التوني وقيت شركة فسفاط قفصة : رشكة فسفاط قفصة يه منشأة معومية يف شل رشكة خفية االمس أحدثت بتارخي 8 فيفري 1897 وتبلغ مسامهة الدولة يف رأس ماهلا نسبة %. 99,92 وتمتثل مهمهتا األساسية يف استغالل وتروجي الفسفاط أمه مؤرشات النشاط: 51 هشدت سنة 217 تطو را يف اإلنتاج ب 6 ألف طن ويف رمق معامالت الرشكة ب 2,6 مقارنة بسنة 216 ويعزى هذا التطور إىل حتسن عدد ساعات العمل وجاهزية املغاسل. وبالرمغ من التحسن الطفيف سالف الذكر إال أن مؤرشات أداء املؤسسة ال تزال ضعيفة مقارنة بسنة 21 وذلك نتيجة تواصل االضطرابات االجمتاعية باجلهة منذ الثورة واليت اكنت عائقا يف اسمترارية العمل بطريقة عادية. ومن املتوقع أن تجسل سنة 218 تراجعا هاما يف اإلنتاج ب 1,1 مليون طن مقارنة بسنة 217 وبالرمغ من ذلك سيهشد رمق معامالت الرشكة تطورا ب 33.4 نتيجة االنعاس املايل للرتفيع يف سعر البيع ب 5,47 دوالر إضافة الرتفاع سعر رصف الدوالر.

53 2.1. أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان رشكة فسفاط قفصة موىف سنة 217 حوايل 632 عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 4,5 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسبة اإلحاالت عىل التقاعد القانوين. بلغ جحم األجور واملنح إىل موىف سنة 217 حوايل 231,2 ممثال ارتفاعا ب % 11,4 باملقارنة مع نفس الفرتة من سنة )27,5 216 مليون دينار( واليت تعزى للزيادات العامة يف األجور والرتقيات الداخلية أمه املؤرشات املالية: جسلت سنيت 216 و 217 استقرارا يف إيرادات استغالل املؤسسة نتيجة ارتفاع معدل سعر رصف الدوالر ليبلغ 2,4 د مقابل 2,1 د لسنة 216 وذلك بالرمغ من تراجع سعر البيع بنسبة % 8,7 مقارنة بسنة 216 واستقرار جحم املبيعات امجلي يف حدود 3,4 مليون طن سنويا. ومن املتوقع أن تهشد املؤرشات املالية للرشكة خالل سنة 218 حتسنا طفيفا مقارنة مبستوى أرقام سنيت 216 و 217 نتيجة االنعاس املايل للرتفيع يف سعر البيع ب 5,47 دوالر ليبلغ سعر الطن الواحد حوايل 63,32 دوالر مقابل 56,85 دوالر بعنوان سنة 217 إضافة الرتفاع سعر رصف الدوالر بنسبة % 8,3 وذلك بالرمغ من الرتاجع املجسل ب 4 ألف طن يف جحم املبيعات االستمثارات: بلغت القمية امجللية للدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار خالل سنة الفرتة ما قدره 22 و تمتثل أمه مشاريع الرشكة يف مواصلة تنفيذ مرشويع منجمي أم اخلشب واملكنايس بلكفة 15 والنقل اهليدروليي للفسفاط التجاري ب 1 وإخراج املغاسل من مناطق العمران ب 17 ومشاريع بنية حتتية ب 7 ومشاريع متعلقة بتأهيل وتطوير جهاز اإلنتاج ب املديونية : بلغت مديونية الرشكة سنة 217 ما قميته 15,7 مقابل 89,6 سنة 216 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 18, نتيجة ارتفاع جحم القروض البنكية. ومن املتوقع أن تهشد مديونية رشكة فسفاط قفصة خالل سنة 218 ارتفاعا ب 22,7 تبعا ملواصلة ارتفاع جحم القروض البنكية )داخلية وخارجية( هذا إضافة لتطور جحم مستحقات املنشآت العمومية )أساسا املجمع الكمييايئ التوني والرشكة الوطنية لتوزيع البرتول والرشكة التونسية للكهرباء والغاز ليبلغ رصيدها حوايل 17,3 موىف سنة 218(. 2 المجمع الكيميائي التونسي : املجمع الكمييايئ التوني منشأة معومية يف شل رشكة خفية االمس تبلغ مسامهة الدولة يف رأس ماله نسبة %. 99,99 وتمتثل مهمته األساسية يف تمثني الفسفاط من خالل 52 التقرير حول المنشآت العمومية

54 استعاله لتصنيع احلامض الفسفوري املرك ز % 54 ثاين أمونيا الفسفاط )DAP( أحادي أمونيا الفسفاط ) MAP ( ثاليث الفسفاط الرفيع ) TSP ( أحادي الفسفاط الرفيع )SSP( ثاين الفسفاط البيلكسيي) DCP ( ويه منتوجات موج هة باألساس للتصدير لل األسواق العاملي ة. مكا يقوم املجمع بإنتاج وتسويق اكمل حاجيات الفالحة الوطني ة من مساد األمونيرت الزرايع أمه مؤرشات النشاط : إن تواصل االضطرابات واالحتجاجات االجمتاعية واملشالك اللوجستية )نقل الفسفاط( أدى لتواصل نسق تراجع نشاط املجمع الكمييايئ التوني خالل الفرتة فبالرمغ من املجهودات املبذولة لتأمني حسن سر نشاط الرشكة إىل أن تعطل رشكة فسفاط قفصة حال دون حتقيق األهداف املرجوة وتواصل بالتايل تكبد املجمع الكمييايئ التوني خلسائر فادحة عىل غرار السنوات الفارطة. حيث اكن لتواتر توقف وتذبذب استخراج ونقل الفسفاط األثر السليب عىل نشاط املجمع الكمييايئ التوني وبالتايل تواصل تدين مستوى حتويل الفسفاط ليبلغ 3 مليون طن سنة 217 و 2,3 مليون طن سنة 218 وهو ما ميثل نسبة % 34, كنسبة استغالل الطاقة اإلنتاجية لملجمع عملا وأن سنة 21 هشدت حتويل حوايل 6,6 مليون طن من الفسفاط. ومثل النقص يف الزتود بالفسفاط للسنة الثامنة عىل التوايل العامل السليب األمه عىل مستوى نشاط املجمع الكمييايئ التوني. وقد اكتى املجمع بتحويل المكيات اليت أمكن لرشكة فسفاط قفصة توفرها وبالتايل مل يكن باإلمان تأمني خمزون مرحي من مادة الفسفاط مبا يضمن ترشيد استغالل مصانع الرشكة وميكن من تفادي التوقفات االضطرارية لوحدات اإلنتاج أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان املجمع الكمييايئ التوني موىف سنة 217 حوايل 6227 عونا مجسال بذلك استقرارا باملقارنة مع سنة 216 ومن املتوقع أن تهشد سنة 218 مقارنة بسنة 217 تراجعا بنسبة % 8, يف عدد األعوان ليبلغ حوايل 5852 عونا باعتبار برناجم اإلحاالت عىل التقاعد القانوين واالختياري. بلغ جحم األجور واملنح إىل موىف سنة 218 حوايل 268 مقابل 256 سنة 217 و 235 سنة 216 واليت تعزى للزيادات العامة يف األجور والرتقيات الداخلية أمه املؤرشات املالية: 53 جسلت سنة 217 تراجعا يف رمق معامالت املؤسسة بنسبة % 3, مقارنة بسنة 216 وذلك نتيجة تراجع المكيات املباعة ب 1 ألف طن ليبلغ االنعاس املايل السليب حبساب المكيات حوايل 89 هذا إضافة لالنعاس املايل السليب لتدين أسعار بيع مواد األمسدة عىل املستوى العاملي ب 14 واليت مت احلد مهنا من خالل املفعول املايل اإلجيايب لتطور سعر رصف الدوالر مقابل الدينار ليبلغ االنعاس حوايل ومن املتوقع أن يهشد رمق معامالت املجمع خالل سنة 218 تراجعا بنسبة % 8, ليبلغ حوايل 1186 مليون دينار مقابل 1288 مليون دينار موىف سنة 217 أي باخنفاض قدره

55 12 مليون دينار ويعزى ذلك لرتاجع مستوى المكيات املباعة ألغلب املنتوجات ليبلغ االنعاس املايل السليب حبساب المكيات حوايل 279 وذلك رمغ املفعول اإلجيايب لسعر البيع حبوايل 69 مليون دينار نتيجة حتسن أسعار األمسدة عىل املستوى العاملي خالل السدايس األول لسنة 218 واملفعول اإلجيايب لسعر رصف الدوالر ب االستمثارات: بلغت الدفوعات املالية املتعلقة باستمثارات املجمع خالل الفرتة حوايل 232,6. وتمتثل أمه مشاريع الرشكة باألساس يف استمكال إجناز مصنع املظيلة 2 هذا إضافة لالستمثارات املتعلقة باحملافظة عىل البيئة وبالرتفيع يف مردودية جهاز اإلنتاج..5.2 املديونية : إن القروض البنكية املمنوحة لملجمع لمتويل االستمثارات االسرتاتيجية متثل % 43, من مجموع تعهدات املجمع سنة 218 مقابل % 49, سنة 216. من جهة أخرى تمتثل متخلدات املجمع جتاه الدولة أساسا يف مبلغ 16 بعنوان أرباح األهسم لسنة 21 راجعة للدولة طبقا لقرار اجللسة العامة ومل يم حتريرها بعد نظرا لضغوطات مصاريف الترف واالستمثار. وفميا يتعلق مبتخلدات املجمع جتاه املنشآت العمومية واليت أصبحت متثل نسبة % 41, من جحم ديون املجمع فهي تمتثل أساسا يف مستحقات رشكة فسفاط قفصة بعنوان رشاء الفسفاط إذ يبلغ الرصيد يف موىف سنة 218 حوايل 488,2 مقابل 132,9 سنة 216. جدول 8: أمه املؤرشات املالية ومؤرشات النشاط لملنشآت العمومية الناشطة يف قطاع الطاقة: طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية املنشأة املؤرشات رمق املعامالت منحة الدمع عدد األعوان أعباء األعوان معدل األجور بالهشر / للعون الواحد إيرادات االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات الدولة البنوك املنشآت العمومية الصناديق االجمتاعية مجموع املديونية الوحدة..... دينار. عون وقيت 218 املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية وقيت 218 الرشكة التونسية لصناعات التكرير وقيت 218 الرشكة التونسية لتوزيع البرتول وقيت 218 الرشكة التونسية للكهرباء والغاز 54 التقرير حول المنشآت العمومية

56 3 المؤسسة التونسية لألنشطة البترولية : املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 22 املؤرخ يف 1 مارس 1972 وتمتثل مهمهتا األساسية يف متثيل الدولة التونسية يف اكفة مراحل البحث واالستكشاف والتطوير واستغالل املوارد الطبيعية الوطنية من احملروقات أمه مؤرشات النشاط: بلغ إنتاج امتيازات املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية من النفط اخلام سنة 217 ما يقارب 11,3 مليون برميل يف حني بلغت المكية املنتجة سنة 216 ما يقارب 13,4 مليون برميل مجسلة بذلك تراجع بنسبة % 15,7 ويفر هذا الرتاجع باألساس لالخنفاض الطبيي لإلنتاج يف عدد هام من حقول النفط هذا إضافة للرتاجع الناجت عن اإلشاليات التقنية واالجمتاعية خاصة باحلقول املوجودة بواليت تطاوين وقبي. هذا مع اإلشارة بأن إنتاج امتيازات املؤسسة من النفط اخلام خالل سنة 217 ميثل % 8, من اإلنتاج الوطين البالغ 14,1 مليون برميل ويه نفس احلصة خالل سنة 216. فميا بلغت المكية املنتجة من الغاز الطبيي ما يقارب 1,6 مليار م 3 سنة 217 مقابل 1,7 مليار م 3 سنة 216 مجسلة بذلك تراجعا بنسبة % 6, ويفر هذا الرتاجع باألساس باالخنفاض الطبيي لإلنتاج يف عدد هام من احلقول. هذا مع اإلشارة أن إنتاج امتيازات املؤسسة من الغاز الطبيي خالل سنة 217 ميثل % 66, من اإلنتاج الوطين البالغ 2,4 مليار م 3 ويه نفس احلصة خالل سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية يف موىف سنة 217 حوايل 811 عونا مجسال بذلك ارتفاعا بنسبة % 15,8 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك لالنتدابات اجلديدة ومن املتوقع أن يبلغ عدد األعوان موىف سنة 218 حوايل 82 عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 1,1 باملقارنة مع سنة 217 ويعود ذلك لإلحاالت عىل التقاعد. وقد جسلت أعباء األعوان سنة 217 ارتفاعا ب 1,5 مقارنة بسنة 216 وارتفاعا ب 7,1 سنة 218 باملقارنة مع سنة 217 لتبلغ 37,3 رمغ اخنفاض عدد األعوان وذلك نتيجة الزيادة العامة والرتفيع يف املنح اخلصوصية واالمتيازات العينية أمه املؤرشات املالية: 55 بلغت مداخيل املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية 1226 سنة 217 مقابل 922 سنة 216 مجسلة ارتفاعا بقمية 34 متأيت أساسا من ارتفاع مداخيل تسويق احملروقات بنحو 15 بالنسبة للنفط اخلام و 135 بالنسبة للغاز الطبيي و 19 بالنسبة للغاز السائل. ويعود التحسن يف إيرادات النفط اخلام الرتفاع معدل سعر بيع الرميل من 41,5 دوالر سنة 216 إىل 52,61 دوالر سنة 217 لتجسل الرشكة زيادة ب 143

57 وزيادة ب 8 بعنوان تطور سعر رصف الدوالر مقابل اخنفاض ب 73 نتيجة تراجع المكيات املباعة حبوايل 88 ألف برميل. وخبصوص الغاز الطبيي فإن ارتفاع املداخيل يعود باألساس إىل ارتفاع المكيات املباعة ب 1 أالف طن مافئ نفط ولتطور سعر الدوالر والرتفاع سعر البيع ب 5,31 دوالر وذلك مقارنة بسنة 216. ومن املتوقع أن تبلغ املداخيل خالل سنة 218 حوايل 1646 مقارنة ب 1226 سنة 217 مجسلة ارتفاعا بقمية 42 نتيجة ارتفاع معدل سعر بيع الرميل من 52,61 دوالر سنة 217 إىل 68,6 دوالر سنة 218. جسلت نتيجة االستغالل خالل سنيت 217 و 218 تطورا عىل التوايل ب 159,8 و ب 325,9 لتبلغ 371,6 سنة 217 و 697,5 سنة 218 مقابل 211,8 سنة 216 نتيجة تطور نسق إيرادات االستغالل مبعدل سنوي ب % تبعا الرتفاع أسعار النفط مقابل تطور نسق أعباء االستغالل مبعدل سنوي.% 12,32 وقد مكن التحسن يف نتيجة االستغالل من حتقيق تطور يف النتيجة الصافية لملؤسسة لتبلغ 297 سنة 218 مقابل 111,2 سنة 217 و 19,4 سنة 216 مما مكن من تأمني عائدات ملزيانية الدولة بعنوان الفوائض مببلغ 1 بعنوان سنة 217 ومن املتوقع أن يبلغ هذا الرمق حوايل 25 بعنوان سنة االستمثارات: تبعا الرتفاع أسعار النفط والغاز الطبيي خالل سنيت 217 و 218 مقارنة بسنة 216 ليبلغ املعدل اخلام خالل سنة 218 حوايل 71 دوالر مقابل 54 دوالر سنة 217 و 43 دوالر سنة 216 هشدت االستمثارات املنجزة من قبل الرشكة خالل سنة 218 تطورا بقمية + 426,1 أي بنسبة % 24, مقارنة بسنة 216 ويعود هذا باألساس لتطور مصاريف التطوير واالستغالل املنجزة بامتيازات لك من حقول نوارة وعشطروت وصدربعل وطرطر..5.3 املديونية : بلغت قمية القروض البنكية يف مويف 217 ما قميته 163,7 مقابل 784 مجسلة بذلك ارتفاعا بنسبة % 35,6 مقارنة بسنة 216 ويعزى ذلك إىل ارتفاع قروض البنوك احمللية بقمية 133,6 أي بنسبة % 36,9 من جهة وارتفاع قمية قروض البنوك األجنبية 146,1 أي بنسبة % 34,6 من جهة أخرى ويم ختصيص هذه القروض لمتويل استمثارات املؤسسة. 4 الشركة التونسية لصناعات التكرير : الرشكة التونسية لصناعات التكرير يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت سنة 196 يف إطار اتفاقية مرمة بني الدولة التونسية واملجمع اإليطايل ENI مصادق علهيا مبقتى القانون عدد 11 لسنة 196 املؤرخ 56 التقرير حول المنشآت العمومية

58 يف 26 جويلية 196 ويف سنة 1975 قامت الدولة باقتناء أهسم الرشيك األجنيب وأصبحت رشكة وطنية. وتمتثل مهامها يف: تكرير البرتول اخلام وإنتاج املواد البرتولية قصد تلبية حاجيات السوق الداخلية بيع املواد البرتولية املنتجة إىل رشاكت التوزيع الداخلية تصدير املنتجات غر القابلة للتسويق حمليا وتوريد لك املواد البرتولية لتغطية اكمل حاجيات البالد أمه مؤرشات النشاط: بلغت المكيات املنتجة خالل سنة 217 ما يناهز 878 ألف طن مقابل 1152 ألف طن خالل سنة 216 باخنفاض قدره 274 ألف طن أي بنسبة % 24, ويعود ذلك أساسا الرتفاع أيام توقف املصفاة للقيام بأشغال صيانة مرجمة ملنشآهتا مشلت تغير حراقات الفرن والعديد من مكوناته الرئيسية. فميا من املتوقع أن تبلغ مكية اإلنتاج لسنة 218 ما يناهز 122 ألف طن أي بارتفاع بنسبة % 16,4 ويعود ذلك الرتفاع أيام تشغيل املصفاة. ولغاية مضان تزويد السوق الوطنية باملواد البرتولية قامت الرشكة التونسية لصناعات التكرير خالل سنة 218 باستراد حوايل 3,4 مليون طن من املواد البرتولية تامة الصنع وذلك لتغطية حاجيات االسهتالك الوطين من احملروقات والذي بلغ حوايل 3,9 مليون طن موىف سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد األعوان 622 عونا سنة 218 مقابل 626 عونا سنة 217 و 644 عونا سنة 216 ويعزى االخنفاض املجسل إىل ارتفاع نسبة اإلحاالت عىل التقاعد وتأخر تنفيذ برناجم االنتدابات وبالرمغ من اخنفاض عدد األعوان للفرتة إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا مبعدل سنوي بنسبة % 6,8 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح والرتفيع يف قمية االمتيازات العينية أمه املؤرشات املالية: 57 بلغت إيرادات االستغالل لسنة 217 ما قميته 4511,1 مقابل 358,9 خالل سنة 216 أي بارتفاع قدره 93,2 وبنسبة قدرها % 26 و يعود هذا االرتفاع إىل: ارتفاع مداخيل املبيعات احمللي ة واخلارجية لملواد البرتولي ة من 3394,8 خالل سنة 216 إىل خالل سنة 217 هذا إضافة الرتفاع قمية املنح املسندة للرشكة بعنوان دمع منظومة احملرقات لتبلغ 869,4 سنة 217 مقابل 183,5 سنة 216 يف حني من املتوقع أن تبلغ إيرادات االستغالل لسنة 218 ما قميته 6489,8 مقابل 358,9 خالل سنة 216 أي بارتفاع قدره 298,9 وبنسبة قدرها % 81, و يعود هذا االرتفاع امللحوظ خاص ة إىل:

59 ارتفاع مداخيل املبيعات احمللي ة واخلارجية لملواد البرتولي ة من 3394,8 خالل سنة 216 إىل 4989,9 خالل سنة 218 تبعا ملراجعة أسعار التسلمي باملصفاة بداية من تارخي 1 أفريل 218 حيث هشدت تركيبة األسعار اجلاري هبا العمل منذ ذلك التارخي ارتفاعا يف ثالث مناسبات ويه عىل التوايل 23 جوان و 2 سبمتر و 23 ديمسر 218. هذا إضافة الرتفاع قمية املنح املسندة للرشكة بعنوان دمع منظومة احملرقات لتبلغ 1,5 مليار دينار سنة 218 مقابل 183,5 سنة 216 وذلك نتيجة ارتفاع معدل سعر الرنت بنسبة % 61,4 ليبلغ 71 دوالر سنة 218 مقابل 44 دوالر سنة.216 أما فميا يتعلق بأعباء االستغالل مفن املقدر أن تبلغ حوايل 731,7 موىف سنة 218 مقابل 49,5 سنة 217 و 3565,9 سنة 216 ويعزى هذا املنحى التصاعدي لألعباء لتطور جحم رشاءات املؤسسة من النفط اخلام واملواد البرتولية تامة الصنع وارتفاع أسعار اخلام عىل املستوى العاملي لمتر من 44 دوالر للرميل سنة 216 إىل 72 دوالر موىف سنة االستمثارات: بلغت استمثارات الرشكة خالل سنة 218 ما قميته 13,8 مقابل 7, خالل سنة 217 أي بارتفاع ب 6,8 ويعود هذا التحسن الستئناف إجناز مرشوع بناء مستودع ملاد ة غاز البرتول املسيل حسب مواصفات السالمة العاملي ة..5.4 املديونية : بلغ جحم مديوني ة الرشكة خالل سنة 218 ما قميته 174,1 مقابل 117,7 خالل سنة 217 أي بارتفاع ب 533,4 ويعزى ذلك أساسا الرتفاع مستحقات املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية بعنوان مبيعات النفط اخلام احملي لتبلغ حوايل 1 موىف سنة 218 مقابل 65 سنة 216 وذلك نتيجة ختلف الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول عن سداد متخلداهتا لدى الرشكة التونسية لصناعات التكرير تبعا لعدم خالص مستحقاهتا لدى رشاكت النقل العمومية ما اجنر عنه عدم إيفاء الرشكة التونسية لصناعات التكرير لتعهداهتا إزاء املؤسسة التونسية لألنشطة البرتولية. 5 الشركة الوطنية لتوزيع البترول : الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أنشأت مبقتى األمر عدد 466 لسنة 1977 املؤرخ يف 11 ماي 1977 املتعلق بالتنظمي اإلداري واملايل للرشكة القومية لتوزيع البرتول وقد مت تغير صيغهتا القانونية لتصبح رشكة خفية االمس حتت االمس التجاري»جعيل« أمه مؤرشات النشاط: لقد اتسم نشاط الرشكة حسب مبيعات املواد البرتولية املجسلة خالل سنة التقرير حول المنشآت العمومية

60 باالرتفاع حيث بلغت املبيعات 1,456 مليون طن مرتي مقابل 1,343 مليون طن مرتي موىف سنة 216 أي بنسبة منو تقدر ب % 8,4 لرتتفع بذلك حصة الرشكة من السوق بنسبة %,5 لتستقر يف حدود % 38,2 من املبيعات امجللية للسوق الوطنية لملواد البرتولية. وهذا االرتفاع يعود باألساس الرتفاع مبيعات احملروقات وخاصة مبيعات نشاط الشبكة ب 48 ألف طن مرتي وارتفاع مبيعات الكروزان ب 38 ألف طن مرتي. إن نشاط الشبكة 1 هو الركزية األساسية يف نشاط الرشكة وقد حققت خالل سنة 217 ارتفاعا يف جحم املبيعات ب % 9,5 وذلك نتيجة االعتناء باحملطات من الناحية الفنية والتجارية. وكذلك هشد نشاط احلرفاء املبارشين نسبة ارتفاع ب % 3,8 ويعود باألساس الرتفاع مبيعات مادة الفيول الثقيل ب 11 ألف طن مرتي ومبيعات القازوال العادي ب 8 أالف طن مرتي. أما يف خصوص نشاط الطران فقد ارتفعت املبيعات سنة 217 لتبلغ 156 ألف طن مرتي مجسلة نسبة منو تقدر ب % 32, نتيجة احلصول عىل صفقة رشكة اخلطوط اجلوية التونسية يف جوان 217. مكا هشد نشاط غاز البرتول املسيل ارتفاعا يف املبيعات سنة 217 بلغ 11 ألف طن مرتي وحقق نسبة منو بلغت % 5,1 مقارنة بسنة 216 وقد مشل هذا االرتفاع مبيعات غاز البرتول املزنيل وكذلك مبيعات الغاز الصنايع خاصة يف قطاع الزنل واملطامع. بيمنا جسلت مبيعات الزيوت يف سنة 217 اخنفاضا طفيفا بلغ 1 طن مرتي ويعزى ذلك باألساس لرتاجع مبيعات احلرفاء املبارشين واإلدارة. ومن املتوقع أن تبلغ املداخيل موىف سنة 218 ما قدره 221 مجسال بذلك ارتفاعا ب 417 مليون دينار مقارنة بسنة 217 متأيت أساسا من ارتفاع جحم المكيات املباعة ب % 5.9 واالنعاس املايل للرتفيع يف أسعار بيع املواد البرتولية الذي مت إقراره يف ثالث مناسبات خالل سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد األعوان سنة 217 للرشكة الوطنية لتوزيع البرتول حوايل 1134 عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 1,5 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسبة املغادرات )43 عون( مقابل انتداب حوايل 26 عونا ومن املتوقع أن تهشد سنة 218 تراجعا يف عدد األعوان ليبلغ 115 عونا مقابل 1134 عونا موىف سنة 217 نتيجة مواصلة براجم املغادرات )29 عون( مقابل تأجيل تنفيذ برناجم االنتدابات. وبالرمغ من اخنفاض عدد األعوان للفرتة مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا مبعدل سنوي بنسبة % 8,6 خالل سنيت 217 و 218 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح اخلصوصية أمه املؤرشات املالية بلغت إيرادات االستغالل خالل سنة 217 ما قدره 163 مقابل سنة 59 1 مجموع محطات توزيع البترول التابعين للشركة

61 216 أي بتطور بنسبة % 15,5 نتيجة تطور المكيات املباعة. ويف نفس هذا السياق هشدت أعباء االستغالل تطورا ب لتبلغ مقابل سنة 217 نتيجة ارتفاع مشرتيات املواد البرتولية. يف حني من املتوقع أن تبلغ إيرادات االستغالل خالل سنة 218 ما قدره 22 مقابل 163 سنة 217 أي بتطور بنسبة % 26 نتيجة تطور المكيات املباعة ب 86 ألف طن مرتي واالنعاس املايل اإلجيايب لتحيني أسعار البيع للعموم واليت مت إقرارها يف ثالث مناسبات خالل سنة. 218 ومن املتوقع أن تبلغ النتيجة احملاسبية يف مويف سنة 218 ما قدره 9.3 مجسلة بذلك ارتفاعا مبا قدره 5 مقارنة بسنة االستمثارات: بلغت الدفوعات املالية املتعلقة باستمثارات الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول خالل الفرتة حوايل 254,2 وتندرج أغلبية االستمثارات املنجزة يف تدعمي الدور االقتصادي للرشكة يف توفر املواد البرتولية من حيث املخزون بالنظر حلاجيات السوق الوطنية ومن حيث تطور نقاط البيع ويف هذا اإلطار تنقسم أمه استمثارات الرشكة إىل صنفني مكا يي: تطوير طاقة اخلزن: تعصر وتأهيل مستودع حلق الوادي من خالل إجناز ثالث خزانات بسعة 22 ألف م 3 ووحدة جديدة لتعبئة الشاحنات ذات الصهارجي وجتديد شبكة احلرائق مبا يف ذلك بناء خزان مياه بسعة 3,5 ألف م 3 وبناء مركز لتعبئة قوارير الغاز برعة إنتاج قدرها 32 قارورة يف الساعة وبناء مستودع لتخزين قوارير الغاز. تطوير نقاط البيع: إجناز حمطة جديدة عىل ملك الرشكة بوالية بن عروس وقد مت بتارخي غرة أوت 217 بداية استغالهلا. هذا إضافة ملواصلة إجناز 5 حمطات جديدة عىل ملك الغر بل من السيجويم واملرناقية ورفراف وترسق وكركر كذلك مواصلة تنفيذ برناجم تأهيل وهتيئة عدد من احملطات بل من سوسة وصفاقس وباجة..5.5 املديونية : بلغت مديونية الرشكة سنة 218 ما قميته 59,9 مقابل 418,2 سنة 217 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 41,3 نتيجة ارتفاع مستحقات الرشكة التونسية لصناعات التكرير عملا وأن هذه املستحقات متثل نسبة % 89 من احلجم امجلي ملديونية الرشكة الوطنية لتوزيع البرتول ويعزى ذلك لرتامك مستحقات الرشكة لدى رشاكت النقل. 6 الشركة التونسية للكهرباء والغاز : الرشكة التونسية للكهرباء والغاز يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية مت إحداثها مبقتى القانون عدد 8 املؤرخ يف 3 أفريل 1962 ويه ملكفة بإنتاج الكهرباء و توزيع ونقل الطاقة الكهربائية والغاز الطبيي وغاز البرتول السائل 6 التقرير حول المنشآت العمومية

62 وإجناز البى التحتية اخلاصة بالكهرباء والغاز أمه مؤرشات النشاط : هشدت سنة 217 تطو را يف رمق معامالت الرشكة ب 313,6 + مقارنة بسنة 216 ويعزى هذا التطور للطلب املزتايد عىل الطاقة من جهة ولالنعاس املايل للتعديالت عىل التعريفة يف جاني 217. مكا جسلت قمية مبيعات الغاز الطبيي ومنتوجات البرتول السائل تطورا بنسبة % 12,5 نتيجة تطور المكيات املباعة وتأثر تعديالت التعريفة مثملا مت بيانه أعاله. ومن املتوقع أن تهشد سنة 218 ارتفاعا يف رمق معامالت الرشكة ب 46 مقارنة بسنة 217 ويعزى ذلك أساسا للرتفيع يف تعريفات بيع الكهرباء والغاز اليت مت إقراراها خالل سنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد األعوان الرشكة موىف سنة 217 حوايل عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 1, باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك إىل ارتفاع نسبة اإلحاالت عىل التقاعد واإلحاالت عىل عدم املبارشة واإلحلاق )646 عون( مقابل انتداب حوايل 51 عونا فميا من املتوقع أن تهشد سنة 218 تراجعا يف عدد األعوان ليبلغ 1231 عونا مقابل عونا موىف سنة 217 نتيجة مواصلة براجم املغادرات )673 عون( مقابل انتداب حوايل 316 عونا. 61 وبالرمغ من اخنفاض عدد األعوان للفرتة مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا مبعدل سنوي بنسبة % 1, خالل سنيت 217 و 218 نتيجة الزيادات يف األجور واملنح والرتفيع يف قمية االمتيازات العينية أمه املؤرشات املالية: أفرزت القوامئ املالية لسنة 217 نتيجة سلبية قدرت ب 1193,7 مقابل نتيجة سلبية قدرت ب خالل سنة 216. ويعود هذا التدهور إىل ارتفاع سعر الرف بالنسبة لألورو والدوالر األمريي مما اجنر عنه أعباء مالية صافية قدرت ب 139,9 سنة 217 مقابل 635,4 سنة 216. عملا وأن جعز منظوميت الكهرباء والغاز يم تغطيهتا عر منح مبارشة من الدولة حيث مت رصد اعمتادات ب 593,2 خالل سنة 217 لتغطية العجز بني املداخيل البالغة حوايل 467 و لكفة اإلنتاج والنقل والتوزيع البالغة حوايل 4646 يف حني وأنه مل يم رصد اعمتادات دمع بعنوان سنة 216 باعتبار وأن املداخيل احملققة )3751 ( مكنت من تغطية اللكفة. وبالتايل فإن اخلسائر احملاسبية متأتية أساسا من األعباء املالية )فوائد وخسائر الرف( اليت تتحملها الرشكة عىل القروض البنكية بالعملة الصعبة املرمة بعنوان متويل رشاءاهتا واستمثاراهتا. من املتوقع أن تجسل القوامئ املالية لسنة 218 نتيجة سلبية ب 293,5 تبعا الرتفاع سعر برميل النفط إىل حدود 71,7 دوالر الرميل سنة 218 مقابل 54,3 دوالر الرميل خالل سنة 217 مما اجنر عنه ارتفاع يف فاتورة رشاءات الغاز الطبيي حبوايل 148,1 وارتفاع سعر الدوالر األمريي إىل حدود 2,64 دينار خالل سنة

63 218 مقابل 2,41 دينار خالل سنة 217 ما اجنر عنه أعباء مالية صافية مقدرة ب 1543,1 سنة 218 مقابل 139,9 سنة 217 ونتيجة الرتفاع لكفة رشاءات وإنتاج الرشكة خصصت مزيانية الدولة اعمتادات مببلغ 12 لتغطية العجز عىل منظوميت الكهرباء والغاز بعنوان سنة االستمثارات: بلغت الدفوعات املالية املتعلقة باستمثارات الرشكة التونسية للكهرباء والغاز خالل الفرتة حوايل 2337,3 ويه دفوعات تتعلق مبواصلة إجناز املشاريع الكرى اخلاصة مبحط ات إنتاج الكهرباء وتطوير شبكيت نقل وتوزيع الكهرباء وبرناجم تزويد املناطق البلدي ة بالغاز الط بيي إضافة إىل مشاريع تعزيز الش بكة الوطني ة ال ستيعاب الكهرباء املتأت ية من مشاريع إنتاج الكهرباء من الط اقات املتجد دة يف إطار الل زمات عملا وأنه يم متويل املشاريع الكرى للرشكة عن طريق القروض اخلارجية..5.6 املديونية : من املتوقع أن تبلغ مديونية الرشكة موىف سنة 218 ما قميته 83,9 مقابل 6369,8 سنة 217 مجسلة ارتفاعا بنسبة % 3, نتيجة ارتفاع جحم القروض البنكية والناجت عن : ارتفاع قمية االستمثارات املمولة بقروض خارجية وتطور سعر العمالت األجنبية وااللتجاء إىل القروض عىل املدى القصر لرشاء الغاز الطبيي بالعملة الصعبة عمل ا وأن الغاز الطبيي ميثل نسبة % 97, من مصادر الطاقة إلنتاج للكهرباء. ولتغطية نفقات رشاءات الغاز الطبيي واليت بلغت حوايل 46 موىف سنة 218 يم الل جوء للت داين بالعملة الص عبة واجنر عن هذا الت داين خسائر هام ة عىل مستوى الر ف نتيجة ا نزالق سعر رصف الد ينار وكذلك عىل مستوى اللكفة املالية. جدول 9: أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لبعض املنشآت العمومية الناشطة يف قطاع الصناعة: طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية املنشأة املؤرشات اإلنتاج املبيعات رمق املعامالت عدد األعوان أعباء األعوان إيرادات االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات الدولة البنوك املنشآت العمومية الصناديق االجمتاعية آخرون مجموع أمه الديون الوحدة عون الطن الطن 36,9 376,3 476,1 42,5 61,9 87,7 7,3 59,8 62,8 145,2 149,3 211,6 68,1 67,4 66,9 1,9 2,3 1,5 174,7 22,7 225,7 29,5 24,6 268,6 31,1 27,9 23, 23,7 22,5 3,5 28,7 7,1 6,2 142,7 134,3 141,4 139,8 127,2 147,6 34,9 37,1 36, ,3 12,9 146, الرشكة التونسية لصناعة احلديد»الفوالذ وقيت 218 3,4 351,1 397,8 7,9 15, ,7 28,9 33,4 59,6 7,4 8, ,7 185, ,4 238,9 284, ,5 317,6 44,5 44,3 58,4 6,9 4,7 9, ,6 49,7 61,9 64,5 71,3 23,9 24,8 21,6 2,2 2,2 23, ,3 24,2 2, الرشكة الوطنية لعجني 218 احللفاء والورق 62 التقرير حول المنشآت العمومية

64 7 الشركة التونسية لصناعة الحديد «الفوالذ» الرشكة التونسية لصناعة احلديد الفوالذ يه رشكة خفية االمس أحدثت يف 23 جويلية 1962 ويبلغ رأس ماهلا 53,3 وتسامه الدولة بنسبة % ويمتثل النشاط الرئيي للرشكة يف صنع احلديد الصلب املستخرج من اخلردة وحتويله إىل حديد مدرفل إضافة إىل تصنيع االسالك املحسوبة واهليالك املعدنية أمه مؤرشات النشاط : إن تقادم معدات إنتاج الرشكة وتألكها من جهة وعدم القيام باالستمثارات الالزمة حبم عدم توفر مصادر المتويل أدى إىل تعدد توقفات وحدات اإلنتاج وعدم استغالل طاقة اإلنتاج املتاحة حيث أن نسبة االستغالل ال تتجاوز % 5 وقد جنم عن هذه الوضعية تراجع جحم اإلنتاج خالل سنة 218 بنسبة % 7,7 مقارنة بسنة 216 وذلك بالرمغ من حتسنه بنسبة % 3 مقارنة بسنة. 217 وقد مشل هذا الرتاجع إنتاج العروق الفوالذية ويه مادة نصف مصنعة ذات استعال داخي منذ سنة 216 بنسبة % 1,3 مقارنة بسنة 218 و % 6,6 يف سنة 217 نتيجة التوقفات احلاصلة عىل مستوى الفرن عدد 1 واليت تعود إىل اإلعطاب الفنية وعدم توفر املواد األولية املستوردة. يف املقابل فإن إنتاج مادة حديد البناء بلغ 7813 طن سنة 218 مقابل طن سنة 217 مجسال بذلك تطور اجيايب بسبة % 3. كذلك هشد إنتاج مادة األسالك املحسوبة حتسن يف سنة 218 مقارنة بسنة 217 بنسبة % 128 ويبي تطور إنتاج هذه املادة مرتبط بنجاح املومس الفاليح وخبصوص إنتاج مادة اهليالك املعدنية املوجه للرشكة التونسية للكهرباء والغاز فإنه بلغ جحم اإلنتاج يف سنة طن مقابل 6642 طن سنة 217 مجسال بذلك تطورا بنسبة %. 38 وميكن الزيادة يف جحم اإلنتاج وذلك يف صورة توفر اليد العاملة املؤهلة. عرف جحم املبيعات تراجعا بنسبة % 6 بني سنة 218 و 217 ويعود ذلك باألساس الخنفاض مبيعات حديد البناء )قطر 12 و..( 14 اليت متثل % 8 من احلجم امجلي لملبيعات مبا يقارب 189 طن وقد مت تجسيل ذلك رمغ تطور جحم مبيعات األسالك املحسوبة ب % 43 واهليالك املعدنية بنسبة % أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية للرشكة: 63 جسل عدد أعوان الرشكة تراجعا خالل الفرتة بنسبة % 4 حيث بلغ 146 عونا سنة 218 مقابل 19 عونا سنة 216. وبالرمغ من تجسيل هذا الرتاجع فإن جحم األجور بلغ 37,1 سنة 217 مقابل 34,9 سنة 216 أي بزيادة قدرها % 6,3 نتيجة الزيادة يف األجور والساعات اإلضافية وعرفت سنة 218 تراجعا ب,4 أي باخنفاض بنسبة % 1 مقارنة بسنة 217 نتيجة اإلحاالت عىل التقاعد.

65 ومعوما فإن الرشكة تعمل حنو استمكال برناجم الترحي االجمتايع بمتويل من الدولة يف شل قروض الذي مت إقراره سابقا بتارخي 6 مارس 213 من خالل الترحي الطويع ل 11 عونا من ذوي امللفات الصحية وذلك يف إطار مواصلة الضغط عىل كتلة األجور والرتفيع يف نسبة التأطر واليت ناهزت حاليا % 7 مع العمل عىل مضاهاة النسب العاملية يف القطاع واليت تتجاوز % أمه املؤرشات املالية : بالرمغ من تراجع جحم املبيعات وخاصة يف مادة حديد البناء فإن إيرادات االستغالل لسنة 218 جسلت زيادة بنسبة % 22 مقارنة بسنة 217 نامجة باألساس عن الرتفيع يف أسعار حديد البناء خالل سنة 217 يف 3 مناسبات متتالية وكذلك يف بداية سنة 218 حيث جتاوزت الزيادة امجللية يف األسعار حوايل % 36 وكذلك أسعار اهليالك املعدنية واألسالك املحسوبة وقد مكن ذلك من تجسيل نتيجة استغالل إجيابية سنة 218 نامجة عن حتسن مستوى اإليرادات وهو ما يؤكد جدوى االستمثار يف القطاع من خالل الرفع يف الطاقة اإلنتاجية بالرمغ من تطور أعباء االستغالل بنسبة % 5,3 مقارنة بسنة. 217 جسلت النتيجة الصافية حتسنا خالل سنة 218 مقارنة بسنة 217 حيث بلغت ما قميته 23 مقابل 26,4 رمغ تواصل نزيف األعباء املالية اليت ناهزت 3 سنة 218 مقابل 22,5 سنة 217 نتيجة ترامك جحم املديونية وارتفاع مستوى التداين قصر املدى وهو ما يستديع اإلرساع بتطهر الوضعية املالية للرشكة هذا وحبم ترامك جحم اخلسائر الذي بلغ مع موىف سنة 218 حوايل 268 م د وبلوغ األموال الذاتية 225 مما يضع الرشكة حتت طائلة الفصل 388 من جملة الرشاكت التجارية..4.7 االستمثارات : حبم عدم توفر مصادر المتويل فإن جحم االستمثارات املنجزة خالل السنتني األخرتني 2,3 مما أدى إىل تآلك وقدم املعدات وبالتايل تراجع اإلنتاج إضافة إىل عدم مواكبة املستجدات والتطورات التكنولوجية املجسلة بالقطاع عىل غرار تصنيع حديد البناء RB 5 عوضا عن RB 4 وهو ما سامه يف احلد من القدرة التنافسية لملنشأة.)يم متويل االستمثارات عن طريق املكشوف البني( مما أدى إىل تراجع هام حلصة الرشكة بالسوق احمللية من حديد البناء الذي يشل العمود الفقري لنشاطها حاليا حيث ميثل ما يفوق % 8 من رمق املعامالت إىل حدود % 9 يف مويف سنة 218 مقابل % 4 سنة املديونية بالرمغ من املجهود املايل املصاحب من قبل الدولة جتاه الرشكة عر منحها قروض خزينة حيث حتصلت الرشكة عىل : 64 التقرير حول المنشآت العمومية

66 سنة 8 213: متويل برناجم الترحي االجمتايع )26 عونا( سنة 1,3 215: ملواصلة برناجم التطهر االجمتايع ) 35 عونا( و 7 لتأمني خالص األجور واملزودين و 4 لتأمني خالص مزودي اخلردة سنة 3,5 م. 216: د لتأمني خالص مزودي اخلردة و 1,2 م. د لترحي 35 عونا سنة 1 218: لتأمني خالص قسط قرض املؤسسة الدولية اإلسالمية لمتويل التجارة وأيضا الضانات املمنوحة للرشكة واليت مكنت الرشكة من احلصول عىل قروض من البنوك العمومية يبلغ رصيدها يف موىف سنة 218 ما قميته 122 م د و قرض متويل مواد أولية ممنوح من قبل املؤسسة الدولية اإلسالمية لمتويل التجارة بقمية 2 مليون دوالر. مكا أن قمية القروض املستحقة للدولة وغر مؤداة من قبل الرشكة تعود لسنة 1982 وما بعد تبلغ رصيدها يف موىف سنة 218 ما قميته 51,5 مقابل 44,6 يف موىف سنة 217. وبالرمغ من هذا املجهود املبذول من قبل الدولة فإن الوضعية املالية للرشكة تتسم من سنة إىل أخرى بالتدهور وعدم القدرة عىل الوفاء بالزتاماهتا حيث: يبلغ مجموع ديون وتعهدات رشكة الفوالذ إىل مويف هشر سبمتر 219 حوايل 393 مهنا باخلصوص ديون جتاه املؤسسات البنكية بقمية 168 م د مهنا مبلغ 163 م د جتاه البنوك العمومية وديون جتاه هيالك ومنشآت معومية بقيمة 14 م د وتعهدات جتاه مزودي اخلردة بقمية 5 جل القروض البنكية مصنفة درجة رابعة مما حيول دون إمانية االقرتاض من السوق املالية الوطنية. 8 الشركة الوطنية لعجين الحلفاء والورق الرشكة الوطنية لعجني احللفاء والورق يه منشأة معومية يف شل رشكة خفية االمس تأسست سنة 198 بإدماج الرشكتني املكونتني لملركب الصنايع بالقرين ومها الرشكة الوطنية التونسية للسيليلوز )SNTC( اليت أنشأت سنة 1956 لتصنيع جعني نبتة احللفاء و اليت تغي مساحة كبرة من مدينة القرين واملدن املجاورة والرشكة التونسية لورق احللفاء )STPA( اليت أنشأت سنة 1968 لصناعة ورق الطباعة و الكتابة. ويبلغ رأس ماهلا 19,8 وتسامه الدولة فيه بنسبة % 98,65 ويرتكز نشاطها عىل إنتاج جعني احللفاء والورق وبعض املواد الكميائية أمه مؤرشات النشاط: 65 بلغ مجموع اإلنتاج 1283 طن سنة 217 مقابل 114 سنة 216 لتجسل بدلك ارتفاعا ب % 19,2 هدا وقد بلغ مجموع اإلنتاج 1277 طن سنة 218 ليجسل

67 اخنفاضا ب % 14,9 مقارنة بسنة 217 ويعود أساس ا إىل نقص يف مادة الصودا وانقطاع تزويد الوحدة ببخار املاء 2bars من وحدة الطاقة البخارية و تعطب املرجل احلراري مكا أنه إىل غاية 31 ديمسر 218 أنتجت وحدة احللكبة 457,9 طن من احلامض اللكوريدريي مقابل 897,4 طن أجنزت يف نفس الفرتة لسنة 217 أي بنقص قدره 439,5 طن ويعود ذلك إىل اخنفاض ساعات العمل الفعي حبم احلالة املرتدية للفرن وترب مياه التريد إىل داخله. بلغ رمق املعامالت 24,2 سنة 217 مقابل 23,3 سنة 216 ليجسل بذلك ارتفاعا ب % 3,8 يف حني بلغ رمق املعامالت 2,1 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب % 16,9 مقارنة بسنة 217 ويفر هذا الرتاجع بتوقف خمتلف وحدات اإلنتاج لفرتات طويلة نسبيا بسبب توقف املرجل احلراري الذي اجنر عنه توقف مصنع إنتاج الورق ومصنع إنتاج العجني. مما أفى إىل: تراجع مبيعات الورق بدرجة أوىل ب 1,6 ويعود هذا الرتاجع أساس ا إىل توقف مصنع إنتاج الورق ناجت عن عطب املرجل احلراري مما أدى إىل تراجع مبيعات الورق وخاصة الورق املعرف اخلاص بالكراس املدريس تراجع مبيعات املواد الكميياوية ب,4 ويعود هذا الرتاجع أساس ا إىل تراجع مبيعات احلامض بسبب اخنفاض نسبة الرتكزي حيث أصبحت اخلاصيات الفنية لملنتوج ال تستجيب ملتطلبات احلريف إضافة إىل ظهور منافس جديد يف السوق الداخلية TAC والتخي لكيا عن إنتاج مادة ماء اجلفال. تراجع مبيعات جعني احللفاء ب 1,1 ويعود هذا الرتاجع أساس ا إىل توقف مصنع إنتاج جعني احللفاء ناجت عن عطب املرجل واالخنفاض احلاد لمكيات الصودا الصاحلة لطبخ احللفاء املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد األعوان 9 عون ا سنة 217 مقابل 915 سنة 216 ليجسل بدلك اخنفاضا ب % 1,7 يف حني بلغ عدد األعوان 873 عون ا سنة 218 ليجسل اخنفاضا ب % 3 مقارنة بسنة 217 ويعود الرتاجع املتواصل منذ سنة 216 إىل اإلحالة عىل التقاعد العادي ل 13 عون سنة 216 و 2 عون سنة 217. بلغت أعباء األجور 2,2 سنة 217 مقابل 2,2 لتجسل بدلك استقرارا يف حني بلغت أعباء األعوان 23,6 لتجسل بدلك ارتفاعا ب % 16,8 مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك إىل إسناد منح مافأة هناية اخلدمة لألعوان احملالني عىل التقاعد وتطور الساعات اإلضافية والزيادات القانونية وفقا ملقتضيات النظام األسايس للرشكة أمه املؤرشات املالية للرشكة بلغت إيرادات االستغالل 24,8 سنة 217 مقابل 23,9 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 3,8 يف حني بلغت إيرادات االستغالل 21,6 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب % 12,9 مقارنة بسنة التقرير حول المنشآت العمومية

68 67 بلغت أعباء االستغالل 64,5 سنة 217 مقابل 61,9 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 4,2 يف حني بلغت أعباء االستغالل 71,3 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 1,5 مقارنة بسنة 217 و يعزى دلك أساس ا إىل توريد 85 طن من األلياف بقمية 2,3 خالل سنة 218 مقابل 11 طن من األلياف مببلغ 18,2 يف سنة 217 إضافة إىل خالص األداءات الديوانية مبا قدره 6 سنة 218 مقابل 2,4 سنة 217 بلغت نتيجة االستغالل 39,6 سنة 217 مقابل 38 سنة 216 لتجسل تدهورا ب % 4,2 يف حني بلغت نتيجة االستغالل 49,7 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب % 25,5 مقارنة بسنة 217 هذا وتم تغطية الفارق بني الدفوعات واملقابيض بقرض خزينة يم منحه للرشكة إذ حتصلت سنة 218 عىل ما قميته 3 ويعزي هذا االختالل إىل عدة عوامل من أمهها : ارتفاع األسعار العاملية للعجائن املوردة الرورية إلنتاج الورق حيث تطور سعر الطن الواحد من جعني اخلشب ألياف قصرة من 565 دوالر أمريي بتارخي أكتوبر 216 إىل 668 دوالر أمريي خالل موىف سنة 218 يف حني تطور سعر الطن الواحد من جعينة خشب ألياف طويلة من 65 دوالر للطن الواحد بتارخي جاني 217 ليبلغ 877 دوالر موىف سنة 218 مجسال نسبة ارتفاع تقدر ب % 34 ارتفاع تلكفة اقتناء قطع الغيار نتيجة تردي وضعية املعدات وارتفاع اسهتالك الطاقة واالسهتالاكت اخلصوصية نتيجة تردي معدات اإلنتاج عدم تغطية السعر احملدد من قبل وزارة التجارة بالنسبة للورق املدمع )1848 دينار للطن الواحد( للكفة اإلنتاج وهو ما أدى إىل تكبد الرشكة خلسائر تقدر ب 15.5 سنويا. بلغت األعباء املالية 4,7 سنة 217 مقابل 6,9 سنة 216 لتجسل اخنفاضا ب % 31,9 يف حني بلغت األعباء املالية 9,9 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 11,6 مقارنة بسنة 217 ويعزى دلك إىل ارتفاع سالمل الفوائض املرتتبة عن الديون املتخلدة لدى البنك الوطين الفاليح وبنك اإلسان و ارتفاع خسائر الرف نتيجة تدهور قمية الدينار. بلغت النتيجة الصافية 44,3 سنة 217 مقابل 44,5 سنة 216 لتجسل اخنفاضا ب %,4 يف حني بلغت األعباء املالية 58.4 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 31,8 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا خاصة إىل تواصل ارتفاع أعباء االستغالل مقابل تراجع املداخيل من جهة وارتفاع األعباء املالية من جهة ثانية. بلغت األموال الذاتية 336 سنة 218 مقابل 277 سنة 217 لتجسل تدهورا ب % 21,3 هذا مع اإلشارة إىل أن بعد ترامك اخلسائر أصبحت الرشكة حتت طائلة الفصل 388 من جملة الرشاكت التجارية.

69 4.8. االستمثارات: بلغت قمية االستمثارات 1 خالل الفرتة حبم عدم توفر مصادر لمتويل االستمثارات الرورية مما أدى إىل تقادم معدات اإلنتاج وإىل ارتفاع تلكفة اقتناء قطع الغيار واليت يم اقتناء أغلهبا عن طريق العملة الصعبة إىل جانب صعوبة إجياد قطع غيار بسبب التطور التكنولويج حيث أن املصنعني توقفوا عن إنتاج قطع غيار املعدات واليت يفوق معدل أمعارها 4 سنة. تواجه الرشكة صعوبات فنية يف تقادم وتآلك معدات اإلنتاج نتج عنه تراجع الطاقة اإلنتاجية نتيجة ارتفاع فرتات توقف بسبب تواتر األعطاب وارتفاع ساعات الصيانة املديونية: بلغت مجموع الديون 351,1 سنة 217 مقابل 3,4 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 16,9 يف حني بلغت مجموع الديون 397,8 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 13,3 مقارنة بسنة 217 ويف ما يي جدول يبني الديون املستحقة اليت حل أجلها ومل يم خالصها: جدول 1: تطور مديونية الرشكة الوطنية لعجني احللفاء والورق: الوحدة: أد الديون الدولة بنوك STEG CNRPS املجموع ديون حل أجلها موىف بايق الديون املجموع التقرير حول المنشآت العمومية

70 III أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الفالحة والموارد المائية والصيد البحري: جدول 11: تطور أمه املؤرشات املالية ومؤرشات النشاط ألمه املنشآت العمومية اخلاضعة إلرشاف وزارة الفالحة واملوارد املائية والصيد البحري: 1 ديوان احلبوب الوحدة م.ق. م.ق. م.ق عون... املنشأة املؤرشات مشرتيات احلبوب احمللية مشرتيات احلبوب املوردة جحم مبيعات احلبوب قمية مبيعات احلبوب رشاءات الزيت النبايت املدمع مبيعات الزيت النبايت املدمع رشاءات زيت الزيتون صادرات زيت الزيتون االنتاج النبايت االنتاج احليواين االنتاج الضنايع الغذايئ مبيعات املياه توصيالت جديدة عدد األعوان أعباء األعوان إيرادات االستغالل منح االستغالل مؤرشات النشاط املوارد البرشية 94,7 186,5 36, ,3 31,5 24,8 6, ,5 35, ,7 3 22,6 7, ,3 31,9 24,1 7,4 218 الديوان الوطين 2 للزيت ,5 679,6 7,9 8, ,1 289, ,3 7, ,1 362, ,1 62,4 33 8,2 383,5 2,1 ديوان االرايض 3 الدولية الرشكة الوطنية الستغالل وتوزيع 4 املياه معطيات 216 و 217 : تقرير النشاط وتقرير مراقب احلسابات لسنة : الوثيقة التوجهيية 22 4 املعطيات من الوثيقة التوجهيية 22 2 معطيات 216 و 217 : تقرير النشاط وتقرير مراقب احلسابات لسنة : الوثيقة التوجهيية 22 3 معطيات 216 و 217 : تقرير النشاط وتقرير مراقب احلسابات لسنة : الوثيقة التوجهيية أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء / اإليرادات املالية النتيجة الصافية املؤرشات املالية 31,8 68,3 27,5 1779,1 41, ,4 1871, ,6 13,8 8,2 281,4 6,7 16,7 8,2 354,5 8,2 21, , النتاجئ املؤجلة 845,4 877,3 918,9 318,7 324,5 331, األموال الذاتية 855,1 896,7 956,7 265,5 272,5 278, قمية االستمثارات منح االستمثار االستمثارات 1 5 1,8 2,6 5,1 3, الدولة ,7 227, البنوك مجموع املديونية املديونية ,1 137,7 35,6 129,

71 1 ديوان الحبوب : ديوان احلبوب هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية وتعتر منشأة معومية أحدث مبقتى املرسوم عدد 1 لسنة 1962 املؤرخ يف 3 أفريل 1962 عهد للديوان عديد املهام من أمهها الزتويد الدامئ واملتواصل للبالد من القمح الصلب والقمح اللني والشعر العلي لتغطية اكمل حاجيات االسهتالك البرشي واحليواين مع مضان تواجد خمزون احتيايط بالبالد يغي فرتة ال تقل عن هشرين من لك مادة أمه مؤرشات النشاط: ارتفعت مكيات احلبوب احمللية املشرتاة بنسبة % 18,2 حيث مرت من 6,6 مليون قنطار سنة 216 لتصل إىل 7,8 مليون قنطار سنة 217 )تتكو ن رشاءات سنة 217 من 5,9 مليون قنطار مقح صلب و,6 مليون قنطار مقح لني و 1,3 مليون قنطار شعر( وقد جسلت قمية هذه الرشاءات ارتفاعا بنسبة % 27,7 بني سنيت 216 و 217 حيث بلغت 562 سنة 217 مقابل 44 سنة 216 نتيجة ارتفاع مكيات الرشاءات من اإلنتاج احملي مقارنة بسنة 216 باإلضافة إيل الزيادة يف السعر األسايس للحبوب احمللية. ومن احملمتل أن تبلغ قمية رشاءات الديوان من احلبوب احمللية 529 سنة 218. بلغت مكيات احلبوب املوردة سنة 217 حوايل 22,6 مليون قنطار مقابل 24,8 مليون قنطار سنة 216 مجسلة بذلك اخنفاضا بنسبة % 8,9 بسبب حتسن المكيات املجمعة يف حني جس لت قمية رشاءات احلبوب املور دة خالل نفس الفرتة ارتفاعا بنسبة % 2,8 حيث مرت من 1174,6 سنة 216 إىل 128,2 سنة 217 نتيجة ارتفاع األسعار يف السوق العاملية للشعر العلي وارتفاع مكيات الح اللني باإلضافة إىل ارتفاع سعر التوريد بالدينار التوني ومن احملمتل أن تبلغ مكيات احلبوب املوردة 24,1 مليون قنطار سنة 218 بقمية تساوي 1467 مجسلة بذلك ارتفاعا بنسبة % 21,4 مقارنة بسنة 217. بلغت مكيات احلبوب امجللية املباعة خالل سنة 217 حوايل 3 مليون قنطار مقابل 31,5 مليون قنطار سنة 216 مجسلة اخنفاضا بنسبة % 4,8 ناجت عن تراجع مبيعات ماديت القمح الصلب )3%( و الشعر) 13 %( أم ا قمية هذه املبيعات فقد ناهزت 899,7 سنة 217 مقابل 9,3 سنة 216 ومن احملمتل أن تبلغ مكية احلبوب املباعة حوايل 32 مليون قنطار سنة 218 بقمية تبلغ 886,3. ارتفعت قمية التعويض عىل مبيعات احلبوب بنسبة %8,1 بني سنيت 216 و 217 حيث بلغت 978 م. د سنة 217 مقابل 94,7 م د سنة 216 نتيجة الرتفيع يف سعر رشاء احلبوب احمللية وارتفاع سعر الرف وما نتج عنه من ارتفاع للكفة احلبوب احمللية واملوردة ومن احملمتل أن تبلغ قمية التعويض 1326 م. د سنة 218 أي بارتفاع قدره % 35,6 مقارنة بسنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان ديوان احلبوب 1256 عونا يف موىف سنة 217 مقابل 1284 عونا سنة 216 مجسال بذلك اخنفاضا قدره % 2,2 راجع باألساس إىل حاالت املغادرة الهنائي ة. ومن احملمتل أن يبلغ عدد األعوان سنة 218 حوايل 1223 عونا مجسال بذلك اخنفاضا قدره % 2,6 مقارنة 7 التقرير حول المنشآت العمومية

72 بسنة 217 بسبب اإلحالة عىل التقاعد ل 56 عون دون تعويضهم. بلغت أعباء األعوان سنة 217 ما قميته 35,6 م. د مقابل 36,5 م. د سنة 216 أي باخنفاض قدره % 2,5 ومن احملمتل أن تبلغ تقديرات أعباء األعوان لسنة 218 ما قميته 37 م. د أي بزيادة قدرها % 3.9 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االرتفاع خاصة إىل: ü ü الزيادة يف األجور بعنوان سنة 218 بانعاس مايل يقدر 2,4 üجتسمي ü برناجم االنتدابات اخلارجية ل 21 عونا بعنوان سنيت 213 و 216 üحتيني ü النظام األسايس لديوان احلبوب بانعاس مايل بقمية أمه املؤرشات املالية: بلغت قمية إيرادات االستغالل 193,5 سنة 217 مقابل 186,5 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 5,3 ويعود ذلك إىل ارتفاع قمية التعويض عىل مبيعات احلبوب ب 98 نتيجة ارتفاع سعر احلبوب احمللية والزيادة يف قمية اهلوامش ومن احملمتل أن تبلغ قمية إيرادات االستغالل 2297 سنة 218 مجسلة بذلك ارتفاعا بنسبة % 2,7 مقارنة بسنة 217. بلغت قمية أعباء االستغالل 1871,1 سنة 217 مقابل 1779,1 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 5,2 ومن احملمتل أن تبلغ 2266 سنة 218 مجسلة ارتفاعا هاما بنسبة % 21,1 مقارنة بسنة 217 وذلك نتيجة : üارتفاع ü رشاءات احلبوب احمللية نتيجة الرتفيع يف األسعار األساسية للحبوب احمللية من جهة وارتفاع مكيات الرشاءات من اإلنتاج احملي من جهة أخرى üارتفاع ü لكفة احلبوب املوردة نتيجة ارتفاع أسعار التوريد بالدوالر للشعر العلي وارتفاع المكيات املوردة من الح اللني. جسلت نتيجة االستغالل ارتفاعا بنسبة % 17,8 خالل الفرتة ) ( حيث مرت من 27,5 سنة 216 إىل 32,4 سنة 217 ومن احملمتل أن تبلغ 31 سنة 218. بلغت األعباء املالية 86 سنة 217 مقابل 68,3 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 25.9 ومن احملمتل أن تبلغ قمية األعباء املالية 1 م. د سنة 218 ويعود ذلك إىل: ü ü ارتفاع الفوائض عىل معليات المتويل ب 3,3 والفوائض عىل احلسابات اجلارية املدينة حبوايل 4,5 üارتفاع ü خسائر الرف ب 6 مقارنة ب üارتفاع ü تعهدات الديوان املالية جتاه البنوك لتبلغ 1299 بتارخي 31 ديمسر 217 واليت جتاوزت النسب املعمتدة من قبل البنك املركزي التوني مما اجنر عنه محتل الديوان لرشوط بنكية حجمفة و صعوبات يف متويل رشاءاته من احلبوب املوردة حيث اضطر الديوان بطلب من البنك الوطين الفاليح إىل تغير طريقة خالص رشاء احلبوب املوردة من قروض التواصل crédit( )découvert bancaire( إىل حسب عىل املكشوف )relais

73 üصعوبات ü يف فتح االعمتادات املستندية crédit( )Lettre de اخلاصة بمتويل رشاءات احلبوب املوردة يف اآلجال القانونية مم ا قد ينجر عنه محتل أعباء مالية إضافية بسبب التأخر يف خالص املزودين وارتفاع لكفة التوريد وتأثر ذلك عىل مصداقية الديوان جتاه مزوديه اليت اكتسهبا منذ عرشات السنني. بلغت النتيجة الصافية 41,6 سنة 217 مقابل 31,8 سنة 216 أي بارتفاع يف اخلسائر يقدر ب % 3,8 ويعود هذا أساسا إىل ارتفاع األعباء املالية ب % 25,9 خالل نفس الفرتة ومن احملمتل أن تبلغ قمية النتيجة الصافية 6 سنة 218. اخنفضت قمية األموال الذاتية للديوان ليبلغ مجموعها 896,7 سنة 217 مقابل 855,1 سنة 216 ويعود هذا االخنفاض باألساس للنتيجة الصافية السلبية اليت جسلها الديوان سنة 217 والبالغة حوايل 42. ومن احملمتل أن تواصل األموال الذاتية لديوان احلبوب اخنفاضها لتبلغ 956,7 سنة 218 أي باخنفاض يقد ر ب % 6,7 مقارنة بسنة 217 وذلك نتيجة ملواصلة الديوان حتقيق نتاجئ سلبية وتدهور نتاجئه املؤجلة االستمثارات: بلغت مجموع االستمثارات لسنة 217 ما قميته 5 مقابل مبلغ 1 خالل سنة 216 مجسلة تراجعا بنسبة % 5 ويعود هذا االخنفاض خاصة إىل: üعدم ü االنطالق يف إجناز بعض املشاريع بقمية مجلية ب 45 وترحيلها إىل سنة 218 بسبب عدم إمتام إجراءات التفاوض مع البنك األورويب إلعادة اإلمعار والتمنية»BERD«للحصول عىل قرض üإلغاء ü مرشوع بقمية 1 يتعلق باقتناء وحدة لغربلة ومداواة وتكييس احلبوب بسبب انتفاء جدوى هذا املرشوع بعد إقرار وزارة اإلرشاف عدم مواصلة العمل برناجم تكوين خمزون احتيايط من البذور العادية ملادة الح الصلب. ومن احملمتل أن يبلغ مجموع االستمثارات لسنة 218 ما قميته 1,8 أي بارتفاع قدره % 116 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االرتفاع خاصة إىل الرتخيص يف معلية إجناز مرشوع إعادة بناء خاليا خبزان ميناء بزنرت بطاقة خزن 16 ألف طن بقمية املديونية: بلغت مديونية ديوان احلبوب لسنة 217 ما قميته 1523 ( 296 ديون قدمية جتاه الدولة و 1227 ديون جتاه البنوك ) مقابل 1466 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 3.9 ومن احملمتل أن تبلغ قمية مديونية الديوان 1859 سنة 218 أي بزيادة قدرها 336 وبنسبة % 22,1 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االرتفاع إىل : üارتفاع ü لكفة رشاءات احلبوب بنسبة % 21 املمولة عن طريق قروض قصرة األمد وحسب عىل املكشوف üارتفاع ü الرشوط البنكية املوظفة عىل القروض البنكية. 72 التقرير حول المنشآت العمومية

74 2 الديوان الوطني للزيت: الديوان الوطين للزيت مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية وتعتر منشأة معومية أحدث سنة 1962 مبقتى املرسوم عدد 24 لسنة 1962 املؤرخ يف 3 أوت 1962 املصادق هيلع بالقانون عدد 61 لسنة 1962 املؤرخ يف 27 نومفر ويمتتع الديوان منذ انبعاثه وإىل غاية 1994 باالختصاص يف رشاء ومجتيع وخزن وتصدير زيت الزيتون وقد مت رفع هذا االختصاص يف إطار إعادة توزيع األدوار بني الدولة والقطاع اخلاص يف امليدان االقتصادي. وقد حد د املرسوم عدد 13 لسنة 197 املؤرخ يف 16 أكتوبر 197 مهام الديوان الوطين للزيت واليت ميكن اخزتال أمه ها يف األنشطة التالية: üتأمني ü مجمل معليات التدخل لفائدة قطاع زيت الزيتون املتعلقة باألساس بتنظمي إجناز امحلالت الوطنية ملاحفة اآلفات الضارة بالزياتني ودمع معلية التمسيد اآلزويط واقتناء التجهزيات الفالحية امليانيكية وتكوين اليد العاملة املختصة وتجشيع البحث العلمي الفاليح üإنتاج ü وبيع مشاتل الزيتون üالتدخل ü لتعديل وترشيد سوق زيت الزيتون لملحافظة عىل مصاحل اكفة املتدخلني üتزويد ü البالد بالزيت النبايت املدمع )من التوريد إىل التوزيع( لفائدة الدولة ويف إطار الواكلة üالرشاء ü عند اإلنتاج ومجتيع وخزن وتصدير زيت الزيتون أمه مؤرشات النشاط: بلغت الرشاءات املتعاقد بشأهنا واملنجزة من الزيت النبايت املدمع 181 ألف طن ملومس 217 / 216 مبعدل سعر 794 دوالر للطن أي ما يعادل 1916 دينار للطن وتتوزع هذه الرشاءات عىل النحو التايل : 73 18ü ü ألف طن واردات ومتثل % 6 من مجموع الرشاءات 73ü ü ألف طن رشاء حمي ومتثل % 4 من مجموع الرشاءات. ومن املنتظر أن تبلغ الرشاءات من الزيت النبايت املدمع ملومس 218 / 217 حوايل 174 ألف طن من زيت الصوجا اخلام وتتوزع هذه الرشاءات عىل النحو التايل : 9ü ü آالف طن منجزة يف إطار مزيانية 217 / 216 مت استالمها خالل هشر نومفر ü ü ألف طن متعاقد بشأهنا يف إطار مزيانية املومس 218. / 217 بلغت قمية رشاءات الزيت النبايت املدمع 236,5 سنة 216 وارتفعت لتبلغ 325 سنة 217 ومن احملمتل أن تبلغ ما قميته 339 سنة 218 أي بارتفاع بنسبة % 4,3 مقارنة بسنة 217. بلغت مكية املبيعات من الزيوت املدمعة لملعلبني 166 ألف طن سنة 217 مقابل 16 ألف طن

75 سنة 216 أي بزيادة قدرها 6 أالف طن وذلك بسبب الرتفيع يف احلصص املمنوحة لرشاكت التعليب. بلغت قمية رشاءات زيت الزيتون 22,3 م. د سنة 217 مقابل 7,9 م. د سنة 216 أي بارتفاع قدره % 182,3 ومن احملمتل أن تبلغ 78,1 م. د سنة 218 مجسلة ارتفاعا قدره % 25,2 مقارنة بسنة. 217 مكا بلغت قمية صادرات زيت الزيتون 7,2 سنة 217 مقابل 8,4 م د سنة 216 أي بارتفاع قدره % 14,3 ومن احملمتل أن تبلغ 62,4 م د سنة 218 مجسلة بذلك مجسلة ارتفاعا قدره % مقارنة بسنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الديوان الوطين للزيت 377 عونا سنة 217 مقابل 365 عونا سنة 216 أي بارتفاع قدره % 3,3 ومن احملمتل يبلغ 33 عونا سنة 218 أي برتاجع قدره % 12,5 مقارنة بسنة 217 وذلك بسبب ارتفاع عدد األعوان احملالني عىل التقاعد. بلغت أعباء األعوان 9,1 سنة 217 مقابل 8,1 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 12,3 ويعود ذلك أساسا إىل تجسيل أعباء اجمتاعية قانونية تتعلق بالتعديل اآليل للجرايات خالل املومس 217 / 216 وأعباء اجمتاعية لملغادرين ومن احملمتل أن تبلغ أعباء األعوان 8,2 م. د سنة أمه املؤرشات املالية: بلغت إيرادات االستغالل 362,8 سنة 217 مقابل 289,6 سنة 216 أي بارتفاع قدره % 25,3 ويعود ذلك خاصة إىل ارتفاع قمية التعويض ب 68. ومن احملمتل أن تبلغ إيرادات االستغالل 383,5 سنة 218 أي بزيادة قدرها % 5,7 مقارنة بسنة 217. بلغ مجموع أعباء االستغالل لسنة 217 ما قميته 354,5 مقابل مبلغ 281,4 خالل سنة 216 مجسلة بذلك زيادة قدرها 73,1 أي بنسبة % 26 ويعود هذا االرتفاع أساسا إىل: üارتفاع ü مكية وقمية الرشاءات املسهتلكة بعنوان رشاءات الزيوت النباتية اخلام üارتفاع ü تاليف تكرير الزيوت النباتية اخلام. ومن احملمتل أن تكون قمية أعباء االستغالل لسنة 218 يف حدود 369,5 أي بزيادة قدرها % 4,2 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا أساسا إىل ارتفاع قمية رشاءات زيت الزيتون احملمتلة خالل سنة 218. بلغت نتيجة االستغالل 8,2 سنة 217 و 8,2 سنة 216 لتحافظ بذلك عىل نفس القمية ومن احملمتل أن تبلغ 14 سنة 218 أي بارتفاعها قدره %7,7 مقارنة بسنة 217. بلغت قمية األعباء املالية للديوان ما قميته 16,7 سنة 217 مقابل 13,8 م. د سنة 216 أي بزيادة قدرها % 21 وذلك نتيجة متويل جزء من معليات املنجزة مبكشوفات بنكية ومن احملمتل أن تبلغ األعباء املالية ما قميته 21,4 سنة التقرير حول المنشآت العمومية

76 جسلت النتيجة الصافية للديوان تراجعا هاما حيث بلغت 6,7 م د سنة 217 مقابل,6 م د سنة 216 ويعود هذا أساسا إىل ارتفاع األعباء املالية ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية 8,2 م د سنة 218. اخنفضت قمية األموال الذاتية للديوان ليبلغ مجموعها 272,5. سنة 217 مقابل 265,5. سنة 216 ويعود هذا االخنفاض باألساس للنتيجة الصافية السلبية اليت جسلها الديوان سنة 217 والبالغة 6,7 إضافة إىل تدهور نتاجئه املؤجلة هذا ومن احملمتل أن تواصل األموال الذاتية للديوان اخنفاضها سنة 218 لتبلغ 278, االستمثارات: هشد مجموع هذه االستمثارات تقلبات خالل الفرتة املمتدة بني 216 و 218 حيث بلغت 5,1 سنة 217 مقارنة ب 2,6 سنة 216 ومن احملمتل أن ترتاجع إىل 3,6 سنة 218. وتتوزع هذه االستمثارات عىل النحو التايل : االستمثارات املمولة من مزيانية الدولة : بلغت ما قميته 1,4 سنة 216 لتصل إىل 3,8 سنة 217 ومن املتوقع أن تبلغ ما قميته 2 سنة 218. االستمثارات املمولة من املوارد الذاتية : بلغت ما قميته 1,2 سنة 216 لتبلغ 1,3 سنة 217 ومن احملمتل أن تبلغ ما قميته 1,6 سنة املديونية: بلغت مديونية الديوان 35,6 سنة 217 مقابل 35,1 سنة 216 أي بارتفاع قدره %,2 ومن احملمتل أن تبلغ ما قميته 374 م د سنة 218 أي بارتفاع قدره % 22,4 مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك أساسا إىل القروض املمنوحة للديوان لمتويل جزء من رشاءاته من مادة زيت الزيتون إىل جانب تأثر تطور نسبة الفائدة بالسوق النقدية وتدهور سعر الدينار أمام العملة األجنبية هذا باإلضافة إىل تفامق املكشوف البني للديوان. 3 ديوان األراضي الدولية: ديوان األرايض الدولية هو مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أ حدث مبقتى املرسوم عدد 15 لسنة 1961 املؤرخ يف 3 سبمتر 1961 و املصادق هيلع مبقتى القانون عدد 58 املؤرخ يف 1 ديمسر 1961 مكا مت تنقيحه بالقانون عدد 26 املؤرخ يف 7 ماي وتمتثل املهام األساسية للديوان خاصة يف الترف يف األرايض الدولية ذات الصبغة الفالحية و إحياهئا وتكوين مراكز إلشعاع التقدم الفين يف امليدان الفاليح أمه مؤرشات النشاط: 75 يرتبط إنتاج الديوان ارتباطا وثيقا بالعوامل املناخية اليت حتد د أمه مالحم املومس الفاليح وخاصة قطاع الزيتون حيث بلغت إمجايل عائدات منتوجاته 115,3 سنة 217 مقارنة ب 119,6 سنة 216 مجسلة اخنفاض ا ب % 3,7 ومن احملمتل أن يبلغ هدا األخر 2,8 سنة 218 ليجسل ارتفاعا ب % 74,2 مقارنة بسنة 217 ويعود ذلك أساسا اىل االرتفاع املعتر لعائدات صابة الزيتون.

77 مكا جتدر اإلشارة إىل الدور اهلام الذي يلعبه الديوان لتحقيق األمن الغذايئ للبالد اكملسامهة يف توفر البذور )2 % من حاجيات البالد لبذور احلبوب ) و املنتوجات اإلسرتاجتية عىل غرار احلبوب و األلبان و اللحوم و زيت الزيتون و البيض. و يف هذا السياق نشر إىل أن مغلب منتوجات الديوان يم حتديد أسعارها حسب تسعرة الدولة وذلك لملسامهة يف تعديل السوق وترشيد األسعار لبعض املنتوجات خاصة خالل الفرتات اليت يكر فهيا االسهتالك مثل هشر رمضان و عيد اإلحضى أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان ديوان األرايض الدولية 4139 عونا سنة 217 مقابل 479 عونا سنة 216 مجسال إرتفاع ا ب % 1,5 ويعزى ذلك أساس ا إىل: üاالتفاقيات ü املرمة مع األطراف االجمتاعية و املرخص فهيا من قبل سلطة اإلرشاف و اليت نتج عهنا انتداب معلة فالحيني و أعوان وقتيني و متعاقدين يعملون بصفة متواصلة قارة üإدماج ü أعوان ومعلة راجعني بالنظر لرشاكت إحياء و تمنية فالحية بعد حسب حق الترف ومض األرايض املوضوعة حتت ترف هذه األخرة إىل األرايض املوضوعة حتت ترف الديوان üاالنتدابات ü اخلارجية اليت يقوم هبا الديوان وذلك قصد تعويض املغادرات. ومن احملمتل أن يبلغ عدد األعوان 474 عونا سنة 218 مجسال اخنفاض ا ب % 1,6 بسبب حاالت املغادرة أمه املؤرشات املالية: بلغت إيرادات االستغالل 122 سنة 217 مقابل 137 سنة 216 لتجسل اخنفاضا ب 1,9 % ومن احملمتل أن تبلغ إيرادات االستغالل 219 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 79,5 مقارنة بسنة.217 بلغت أعباء االستغالل 15,8 سنة 217 مقابل 152,8 سنة 216 لتجسل اخنفاضا ب % 1,3 ومن احملمتل أن تبلغ أعباء االستغالل 178 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 27,2 مقارنة بسنة 217. بلغت النتيجة الصافية 36,4 لسنة 217 مقابل 23,1 م د سنة 216 لتجسل تدهور ا ب 57,5 % ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية 32,6 لسنة 218 لتجسل ارتفاعا ب %مقارنة 191,7 بسنة. 217 بلغت األموال الذاتية 16,9 سنة 217 مقابل 76 سنة 216 لتجسل تدهور ا ب % 4,6 ومن احملمتل أن تبلغ األموال الذاتية للديوان 71,4 سنة 218 لتجسل حتسن ا ب % 32,7 مقارنة بسنة االستمثارات: بلغت قمية االستمثارات 15,1 سنة 217 مقابل 12,9 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 15,4 و ال تتجاوز نسبة اإلجناز يف أقى احلاالت % 5 من الرجمة و ذلك نظرا 76 التقرير حول المنشآت العمومية

78 للصعوبات املالية اليت مير هبا الديوان. ويمشل إجناز االستمثارات باخلصوص تطو ر القطيع احليواين وغراسة الزياتني و األجشار املمثرة و اليت تقد ر نسبة إجنازها حبوايل % 6 من مجموع اإلستمثارت ومن احملمتل أن تبلغ قمية االستمثارات 38 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 153,3 مقارنة سنة املديونية: بلغت مجموع ديون الديوان 14,6 سنة 217 مقابل 127,9 سنة 216 لتجسل بذلك ارتفاع ا بنسبة % 1,2 ومن احملمتل أن تبلغ هده األخرة 126 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب % 1,6 مقارنة بسنة 217 هذا و يلتجأ ديوان األرايض الدولية اىل التداين بضان الدولة أو بدونه وذلك نظرا للصعوبات املالية اليت مير هبا حيث أن السيولة تتأثر باملوامس الفالحية وإنتاج الزياتني واحلبوب مما يضطره اىل االقرتاض من البنوك واخلزينة و من بعض املنشات العمومية لضان حسن سر املنشأة و لتأمني حاجياته سواء عىل مستوى الترف أو االستمثار. 4 الشركة الوطنية الستغالل وتوزيع المياه: الرشكة الوطنية الستغالل وتوزيع املياه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومية أحدثت مبقتى القانون عدد 22 لسنة 1968 املؤرخ يف 2 جويلية 1968 واملنقح بالقانون عدد 21 لسنة 1976 املؤرخ يف 21 جاني 1976 للترف يف قطاع املاء الصاحل للرشب وتمتثل أمه أنشطهتا يف إنتاج وتوزيع املياه التكوير عر الدراسات واألشغال والربط والزتويد مع مضان جودة اخلدمات. تعتر الرشكة الوطنية الستغالل وتوزيع املياه املزود الوحيد لملاء الصاحل للرشاب أمه مؤرشات النشاط: بلغت مبيعات املياه 289,8 سنة 217 مقابل 267,7 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 8,2 ومن احملمتل أن تبلغ مبيعات املياه 298 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 2,8 مقارنة بسنة 217 بلغت التوصيالت اجلديدة 3 سنة 217 مقابل 24 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 25, ومن احملمتل أن تبلغ التوصيالت اجلديدة 32 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 6,7 مقارنة بسنة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الرشكة 6312 عونا سنة 217 مقابل 6599 عونا سنة 216 ليجسل اخنفاضا ب 4,3 % ومن احملمتل أن يبلغ عدد األعوان 649 عونا سنة 218 ليجسل ارتفاعا ب % 1,5 مقارنة بسنة 217 بلغت أعباء األعوان 179 سنة 217 مقابل 173 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 3,5 ومن احملمتل أن تبلغ أعباء األعوان 183 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 2,2 مقارنة بسنة أمه املؤرشات املالية: 77 بلغت إيرادات االستغالل 434,3 سنة 217 مقابل 393,5 سنة 216 لتجسل ارتفاعا

79 ب % 1,2 ومن احملمتل أن تبلغ إيرادات االستغالل 45,7 سنة 218 لتجسل ارتفاع ا ب % 3,9 مقارنة بسنة 217 ناجت عن: ü ü اعمتاد الزيادة يف تسعرة املاء بداية من 1 جوان 216 üإجناز ü معدل 9 ألف توصيلة جديدة سنويا. بلغت أعباء االستغالل 46,2 سنة 217 مقابل 415,3 م د خالل سنة 216 لتجسل إرتفاع ا ب % 1,8 ومن احملمتل أن تبلغ أعباء االستغالل 481,3 سنة 218 لتجسل ارتفاعا ب % 4,6 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا االرتفاع خاصة إىل : üارتفاع ü يف لكفة أعباء األعوان نتيجة الزيادة يف األجور وإجناز االنتدابات املرجمة üاالرتفاع ü املجسل يف مثن املواد والسلع املسهتلكة. بلغت النتيجة الصافية للرشكة 38,9 سليب خالل سنة 217 مقابل 27,2 م د خالل سنة 216 لتجسل تدهور ا ب % 44,4 ومن احملمتل أن تبلغ النتيجة الصافية 55,8 سنة 218 لتجسل تدهورا ب % 43,6 مقارنة بسنة 217 ويعود هذا التدهور أساس ا إىل عدم تجسيل زيادة يف تسعرة مياه الرشب منذ جوان 216 مقارنة باإلرتفاع يف أسعار الطاقة الكهربائية )مع دخول عدد من حمطات حتلية املياه اجلوفية وحمطات حتلية مياه البحر حزي االستغالل( وأسعار السلع واملواد املسهتلكة االستمثارات: بلغت قمية اإلستمثارت 243,6 سنة 217 مقابل 173,1 م د سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 41, ويعود هذا االرتفاع إىل دخول مشاريع كرى طور التنفيذ من أمهها مرشوع إجناز حمطة لتحلية مياه البحر جبزيرة جربة ومرشوع تعزيز املوارد وحتسني نوعية املياه باجلنوب التوني يف املرحلة األوىل منه ومن احملمتل أن تبلغ قمية اإلستمثارت 185 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب % 24,2 مقارنة بسنة املديونية: بلغت مديونية الرشكة 113 سنة 217 مقابل 885,1 سنة 216 لتجسل ارتفاعا ب % 27,7 ومن احملمتل أن تبلغ اىل 143 سنة 218 لتجسل اخنفاضا ب 7,7 % مقارنة بسنة 217 ويعزى ترامك مديونية الرشكة أساس ا اىل: üعدم ü خالص مستحقاهتا من طرف الوزارات واملؤسسات العمومية وامجلاعات احمللية بعنوان اسهتالك املاء واليت يه يف تزايد ملحوظ üعدم ü مالمئة تسعرة بيع املاء مع لكفة اإلنتاج üارتفاع ü مسمتر للكفة الطاقة مقابل مجتيد تسعرة بيع املاء üااللتجاء ü للتداين لمتويل املشاريع اخلاصة بزتويد بعض املناطق باملاء الصاحل للرشب. 78 التقرير حول المنشآت العمومية

80 IV أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الصحة: 1 الص يدلي ة المركزي ة التونسي ة : الصيدلي ة املركزي ة للبالد التونسي ة يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومي ة يبلغ رأس ماهلا 17,8 متلكه لكي ا الدولة التونسي ة. جدول 12: أمه املؤرشات املالية ومؤرشات النشاط لملنشآت العمومية اخلاضعة إلرشاف وزارة الصحة: * طبيعة املؤرشات املؤرشات الوحدة حممتل** ,3 1257, 1234,2 مؤرشات النشاط رمق املعامالت 75, 784, 789, عدد األعوان ا ألعوان 24, 2666, 1325,5, 1354,1 28,6 211,1 238,1 3,3 179,5 3,3 335,,7 24,2 24,5 2599, 1249,2, 1242, 7,2 162,5 144,8 175,4 42,6 2,2 15,7 68,9 22,7 2393, 1226,9, 1182,9 44, 6, 21,2 196,8 187,5 3,6 1,8 36,9 املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية أعباء األعوان معدل األجور بالهشر / للعون الواحد إيرادات االستغالل منح االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات الدولة البنوك الصناديق االجمتاعية املنشآت العمومية * قوامئ مالية بعد التدقيق/ **الوثيقة التوجهيي ة. دينار 1.1. أمه مؤرشات النشاط: بلغ جحم املبيعات 178,2 مليون وحدة بيع يف سنة 217 من بيهنا % 61, من املواد احمللي ة يف حني تراجع جحم املبيعات لسنة 218 بنسبة % 6,3 ليبلغ 167,6 مليون وحدة بيع. وقد أد ى هذا احلجم من املبيعات إىل حتقيق مداخيل مجلية لسنة 217 ب 1257 مقابل 1337,3 م د سنة 218 مجس ال بذلك تطو را بنسبة % 6,4 مقابل استقرار هذه النسبة يف حدود % 3, خالل الثالث سنوات األخرة. ويعزى ارتفاع نسق التطور لسنة 218 إىل مجمل اجلهود املبذولة واالجراءات الرامية حنو التحم يف حاالت انقطاعات املخزون الذي ينعكس بصفة مبارشة عىل املبيعات. 79

81 2.1. أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية: بلغ عدد أعوان الصيدلي ة املركزي ة التونسي ة 784 عونا سنة 217 مجسال بذلك اخنفاض طفيف بنسبة %,6 باملقارنة مع سنة 216 ويعود ذلك أساسا إىل إحالة 5 أعوان عىل التقاعد بالنسبة لسنة 218 جس ل أعوان الص يدلي ة املركزي ة تراجعا ب 34 عونا ويعود هذا الرتاجع إىل حاالت املغادرة. هشدت أعباء األعوان ارتفاعا بنسبة 7,9 %سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 أي ما قميته 1,8 حيث ارتفع من 22,7 سنة 216 إىل 24,5. سنة 217 نتيجة الزيادات يف األجور وجتسمي اإلنتدابات ومن احملمتل أن تهشد أعباء األعوان سنة 218 اخنفاضا طفيفا بنسبة % 2,2 مقارنة بسنة 217 لتبلغ 24 وذلك نتيجة حاالت املغادرة أمه املؤرشات املالية: عرفت الصيدلي ة املركزي ة التونسي ة سنة 217 اخنفاضا ملحوظا عىل مستوى نتيجة استغالهلا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 83,7 وبقمية 36,9 ويعود ذلك أساسا ملا يي: عدم إيفاء حرفاء الصيدلي ة املركزي ة وخاص ة الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض بالزتاماته املالي ة جتاه املنشأة للسنة الثانية عىل التوايل من جهة وتفامق الصعوبات يف القطاع وأمهي ة جحم التحد يات اليت واجههتا املنشأة من جهة أخرى االنزالق احلاد ملعد ل رصف الدينار مقابل العمالت األجنبي ة وخاص ة األورو والدوالر )78 % من الدفوعات لفائدة املزو دين األجانب( تجسيل هوامش سلبية عىل مبيعات بعض أصناف األدوية وما شاهبها جر اء مجتيد أسعار غالبي ة األدوية املستوردة للقطاع الصيديل مقابل ارتفاع أسعار إقتناائهتا لتبلغ 139,1 سنة 217 مقابل 99,3 سنة 216. و تبعا ملا سبق فان النتيجة الصافية لسنة 217 جسلت تدهور ملحوظا بنسبة % 584, مقارنة بسنة 216 ومن احملمتل أن يسمتر نزيف الرتاجع إىل غاية 218 ويعود ذلك أساسا لالخنفاض اهلام املجسل عىل مستوى نتيجة استغالل الرشكة خالل نفس الفرتة والرتفاع أعباهئا املالية الناجتة باألساس عن خسائر الرف احململة عىل خالص املزو دين األجانب بالعملة الصعبة مقابل مجتيد أسعار األدوية مما أثر سلبا عىل التوازنات املالية للرشكة. مكا جسلت مجموع األموال الذاتية للصيدلي ة املركزي ة التونسي ة اخنفاضا بنسبة % 77, مقارنة بسنة 216 حيث بلغت يف موىف سنة 217 ما قميته 42,6 مقابل 187,5 سنة 216 ويرجع هذا االخنفاض أساسا لرتامك اخلسائر اليت جسلهتا الرشكة يف السنوات األخرة. ونظرا لتواصل وتفامق العوامل املؤد ية إىل هذا التدهور يف املؤرش ات املالي ة للصيدلي ة 8 التقرير حول المنشآت العمومية

82 املركزي ة جس لت سنة 218 مؤرش ات سلبي ة )نتاجئ استغالل سلبي ة 28,5 وتدهور عىل مستوى النتاجئ الصافية لتبلغ 238,1 ( مم ا أد ى حسب النتاجئ احملمتلة لتجسيل أموال ذاتي ة سلبي ة بقمية 179,5 واليت تفوق األموال املخصصة لملؤس سة..4.1 االستمثارات : عرفت الدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار تطورا سلبي ا حيث بلغت 2,2 سنة 217 مقابل 3,6 سنة 216 واليت مشلت خصوصا مشاريع تركزي امحلاية من املخاطر ملختلف مقر ات ومستودعات الصيدلي ة املركزي ة التونسي ة اىل جانب تطوير البنية التحتي ة لنقل املعطيات وتفعيل اإلندماج بني خمتلف مكو نات النظام املعلومايت لملؤس سة وقد مت خالل سنة 218 مواصلة هذه املشاريع مع إضافة بعض النفقات العادي ة اخلاص ة بإقتناء وسائل النقل وهتيئة املقر ات باإلعمتاد لكي ا عىل مواردها اخلاص ة لتبلغ قمية االستمثارات املنجزة حوايل 3, املديونية : بلغت مديونية املؤسسة يف السنوات 216 و 217 عىل التوايل 47,7 و 84,6 بيمنا عرفت سنة 218 ارتفاعا كبرا يف مديونيهتا بنسبة % 325,4 باملقارنة مع سنة 217 لتبلغ ما قميته 359,9 مع موىف سنة 218 وذلك نتيجة لعدم إيفاء أمه حرفاهئا بالزتاماهتم املالية جتاه املنشأة عىل غرار الصندوق الوطين للتأمني عىل املرض و اهليالك الصحية العمومية. 81

83 V أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة التجهيز واإلسكان والتهيئة الترابية: 1 شركة تونس الطرقات السيارة: رشكة تونس الطرقات السيارة ويه رشكة خفية االمس أحدثت يف 13 ماي 1992 يبلغ رأس ماهلا حاليا 999,5 وتسامه فهيا الدولة بنسبة %. 98,9 وتمتثل مهام الرشكة أساسا يف استغالل عر نظام االستخالص شبكة الطرقات السيارة يف إطار عقود لزمة تربط الرشكة بالدولة التونسية إىل جانب صيانة وإصالح الطرقات السيارة اليت تستغلها وإنشاء واستغالل أجزاء جديدة من الطرقات السيارة. جدول : 13 أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية لرشكة تونس الطرقات السيارة: طبيعة املؤرشات املؤرشات الوحدة املعدل اليويم حلركة مرور العربات عر الطرقات السيارة عربة مؤرشات النشاط الطريق السيارة تونس/مساكن مجليع أصناف العربات و عر لك احملطات الطريق السيارة مساكن/صفاقس عند اخلروج عربة عربة الطريق السيارة تونس/جماز الباب عند اخلروج عربة الطريق السيارة تونس/بزنرت عند اخلروج عربة , , ,5 املوارد البرشية عدد األعوان أعباء األعوان عون 85,8 82,2 77,7 إيرادات االستغالل منح االستغالل 83,7 74,4 74,5 أعباء االستغالل 2,2 68,6 7,8 56,7 3,1 46,6 املؤرشات املالية نتيجة االستغالل األعباء املالية 76,1 39,8 26,3 النتيجة الصافية 13 63,2 36,9 النتاجئ املؤجلة 83,1 96,2 946 األموال الذاتية 311,7 273,8 272 االستمثارات قمية االستمثارات 28,5 51,6 53,9 الدولة املمولني الدوليني BAD( FADES BEI ) البنوك احمللية 99 8,9 83 املديونية املنشآت العمومية 2,7 2,6 2,2 الصناديق االجمتاعية 18,7 7,7 4,1 املزودين مجموع اخلصوم 82 التقرير حول المنشآت العمومية

84 1.1. أمه مؤرشات نشاط رشكة تونس الطرقات السيارة: هشد املعدل اليويم حلركة املرور للطريق السيارة تونس/مساكن ارتفاعا بنسبة % 9,9 خالل سنة 217 حيث بلغ عربة مقابل عربة سنة 216 وواصلت حركة مرور العربات سنة 218 ارتفاعها ليبلغ معدهلا اليويم عربة وهذا راجع باألساس إىل تطور حركة املرور. مكا ارتفع خالل نفس الفرتة لك من املعدل اليويم حلركة مرور العربات للطريق السيارة مساكن/صفاقس والطريق السيارة تونس/جماز الباب بنسب متتالية % 7,3 و 18,5 % وهذا التطور له انعاس إجيايب عىل مداخيل الرشكة أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية لرشكة تونس الطرقات السيارة: بلغ عدد أعوان الرشكة 1438 عونا سنة 217 مقابل 1469 عونا سنة 216 أي بنسبة اخنفاض تقدر ب % 2,1 وبلغ عدد األعوان 1419 سنة 218 أي بنسبة اخنفاض تقدر ب % 1,3 ويعود هذا الرتاجع خالل فرتة إىل احالة عدد من األعوان عىل التقاعد و تراجع عدد األعوان املتعاقدين من 161 عونا سنة 216 إىل 67 عونا سنة 218. ورمغ الرتاجع املجسل يف عدد األعوان فإن أعباء األعوان قد جسلت ارتفاعا ملحوظا بنسبة % 16,6 لتبلغ 34,4 خالل سنة 217 مقابل 29,5 سنة 216 وذلك نتيجة تفعيل الزيادة القانونية يف األجور الرتقيات و االنتدابات الرتقيات واالنتدابات مكا أن ه بلغت هذه األعباء ما قميته 34,4 سنة 218 بالرمغ من تراجع عدد األعوان أمه املؤرشات املالية لرشكة تونس الطرقات السيارة: 83 جسلت إيرادات االستغالل ارتفاعا بنسبة % 1,4 خالل الفرتة ) ( حيث بلغت 85,8 سنة 218 مقابل 77,7 سنة 216 ويعود ذلك إىل تطور حركة املرور. بلغت قمية أعباء االستغالل سنة 218 حوايل 83,7 مقابل 74,5 سنة 216 أي بارتفاع بنسبة % 12,3 ويعزى ذلك باألساس إىل تطور خمصصات االسهتالاكت واملدخرات. رمغ تجسيل نتيجة استغالل اجيابية فإن النتيجة الصافية هشدت تدهورا حيث بلغت ما قميته 26,3 سنة 216 لتتواصل اخلسائر خالل سنة 217 وذلك بتحقيق نتيجة يف حدود 39,7 و 76,1 سنة 218 ويعزى ذلك باألساس إلرتفاع قمية األعباء املالية اليت هشدت تطورا يقد ر بنسبة % 21,7 خالل الفرتة ) ( حيث بلغت ما قميته 56,7 سنة 217 مقابل 46,6 سنة 216 مكا بلغت ما قميته 68,6 سنة 218 ويعود ذلك إىل ارتفاع رصيد الديون بالعملة الصعبة واملمنوحة من املمولني الدوليني ورصيد خسائر الرف الذي بلغ 31,5 سنة 218 مقابل 22.4 سنة 217.

85 هشد مجموع األموال الذاتية تراجعا بنسبة % 4,5 حيث بلغت ما قميته 96,2 سنة 217 مقابل 946 سنة 216 مكا بلغت ما قميته 83,1 سنة 218 وذلك نتيجة ترامك اخلسائر مبا قميته 166,2 سنة االستمثارات : متتعت الرشكة مبنح استمثار يف شل ترفيع يف رأس ماهلا مببلغ قدره 729 سنة 21 وذلك لمتويل قسط من استمثاراهتا املنجزة خالل الفرتة وسيم خض 18 قبل موىف 22 يف رأس مال الرشكة الستمكال بناء مشاريع الطرقات السيارة وادي الزرقة / بوسامل صفاقس/قابس قابس/مدنني و مدنني/راس جدير. بلغت قمية االستمثارات 272 سنة 216 و 273,8 سنة 217 أي بارتفاع بنسبة % 14,6 ومن املتوقع أن تبلغ ما قميته 311,7 سنة 218 أي بنسبة % 13,8 مقارنة سنة املديونية : الستمكال متويل مشاريعها التجأت رشكة تونس الطرقات السيارة إىل البنوك األجنبية )بضان من الدولة التونسية( و إىل البنوك احمللية وقد مت تجسيل زيادة هامة يف رصيد القروض اخلارجية املسندة من قبل البنك األورويب لالستمثار والصندوق العريب لألمناء االقتصادي واالجمتايع والبنك الياباين لالستمثار والتعاون والبنك اإلفريي للتمنية حيث اكن يف حدود 188 سنة 216 مث بلغ 1422,5 سنة 217 ليكون يف حدود 177,7 سنة 218 مجسال بذلك تطورا بنسبة % 57 خالل الفرتة وتتوزع هذه القروض يف موىف سنة 218 إىل قروض طويلة املدى بقمية 1537 وقروض جارية يف حدود 175. بلغت املديونية جتاه الدولة ما قميته 28,5 سنة 218 تمتثل يف معلوم االستغالل ومبالغ جبائية. 84 التقرير حول المنشآت العمومية

86 VI أهم المؤشرات المالية ومؤشرات النشاط للمنشآت العمومية الخاضعة إلشراف وزارة الشؤون المحلية والبيئة: 1 الديوان الوطني للتطهير: الديوان الوطين للتطهر يه مؤسسة معومية ال تكتي صبغة إدارية تعتر منشأة معومي ة أحدثت مبقتى القانون عدد 73 لسنة 1974 املؤرخ يف 3 أوت 1974 حيث أولكت له مهمة الترف يف قطاع التطهر وقد متت مراجعة القانون احملدث للد يوان مبقتى القانون عدد 41 لسنة 1993 املؤرخ يف 19 أفريل 1993 ليصبح املتدخل الرئيي يف ميدان محاية احمليط املايئ ومقاومة مصادر التلو ث. جدول 14 :أمه مؤرشات النشاط واملؤرشات املالية للديوان الوطين للتطهر: حممتل , ,3 2,6 359, 135,3 28,7 78,2 5,4 2,2 6, , 57,7 6,1 16,6 71,4 25,5 743, , ,2 2,4 324,2 125,5 269,4 54,8 5,1 2,6 57, , 74,6 5,7 12,7 59, 16, 618, , ,2 2,2 289,6 111,9 264,2 25,4 6,4 3,6 54, 1 323, 88,2 5,7 13,9 451,2 8, 473,1 طبيعة املؤرشات مؤرشات النشاط املوارد البرشية املؤرشات املالية االستمثارات املديونية املؤرشات عدد احلرفاء رمق املعامالت عدد األعوان أعباء األعوان معدل األجوربالهشر / للعون الواحد إيرادات االستغالل منح االستغالل أعباء االستغالل نتيجة االستغالل األعباء املالية النتيجة الصافية النتاجئ املؤجلة األموال الذاتية قمية االستمثارات منح االستمثار الدولة البنوك املنشآت العمومية الصناديق االجمتاعية مجموع املديونية الوحدة مشرتك ا ألعوان دينار 1.1. أمه مؤرشات نشاط الديوان الوطين للتطهري: 85 هشدت مداخيل الديوان لسنة 217 إرتفاعا مقارنة بسنة 216 ويعود ذلك أساسا إىل تطو ر معالمي التطهر مبا يقارب 22,1 أي بنسبة % 13,1 ومن أسباب إرتفاع هذه املعالمي الزيادة يف عدد احلرفاء والذي مر من إىل )زيادة ب مشرتك( والزيادة يف معالمي التطهر ب % 8, حسب قرار وزير املالي ة ووزير الشؤون احمللي ة والبيئة املؤر خ يف 28 أفريل 217 إىل جانب تطو ر مك يات املياه املستعملة من 293,8 مليون م 3 سنة 216 إىل 33,4 مليون م 3 سنة ( 217 3,2 % +(.

87 ومن احملمتل أن يجسل الديوان سنة 218 ارتفاعا هاما يف رمق معامالته ليبلغ 219 سنة 218 مقارنة ب 195 سنة 216 ويعزى ذلك باألساس الرتفاع عدد املشرتكني ب مشرتك أمه املؤرشات املتعلقة باملوارد البرشية للديوان الوطين للتطهري: بلغ عدد األعوان سنة 217 بالديوان الوطين للتطهر 3592 عونا مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 4,9 باملقارنة مع سنة 216 واليت بلغ عدد األعوان خالهلا يف ما من املتوقع أن يبلغ عدد األعوان سنة 218 حوايل 3396 مجسال بذلك اخنفاضا بنسبة % 5,45 باملقارنة مع سنة 217 والبالغ 3775 عونا ويعود ذلك إىل ارتفاع عدد املتقاعدين وعدم القيام باالنتدابات الالزمة لسد الشغورات. بالرمغ من اخنفاض يف عدد األعوان سنيت 217 و 218 مقارنة بسنة 216 إال أن أعباء األعوان جسلت ارتفاعا بنسبة % 4,1 سنة 217 باملقارنة مع سنة 216 وبنسبة % 3,3 باملقارنة بسنة 217 حيث مر ت من 98,2. سنة 216 إىل 12,2 سنة 217 و 15,3 سنة 218 نتيجة الزيادات يف األجور والزيادات القانونية والرتقيات والتدرج يف السم الوظيي أمه املؤرشات املالية للديوان الوطين للتطهري: هشدت إيرادات استغالل الديوان الوطين للتطهر ارتفاعا هام ا بنسبة % 11,9 وبقمية 34,6 حيث بلغت سنة 216 و سنة 217 عىل التوايل 289,6 و 324,2 وذلك نظرا لتطو ر مداخيل الديوان خالل نفس الفرتة. ومن املتوق ع تواصل هذا االرتفاع يف إيرادات االستغالل بنفس هذا النسق خالل سنة 218 لتبلغ 359 أي بزيادة % 1,7 ويعود ذلك أساسا لتطو ر عدد املشرتكني بنسبة % 3,3 مقارنة بسنة 217. جس ل الديوان الوطين للتطهر سنة 217 ارتفاعا ملحوظا عىل مستوى نتيجة االستغالل باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 116,2 وبقمية 29,5 ويعود ذلك أساسا لكون نسق ارتفاع إيرادات استغالل الرشكة تفوق نسق ارتفاع أعباء االستغالل حيث بلغ مجموع أعباء استغالل الديوان سنة 217 ما قميته 269,4 مجسلة بذلك ارتفاعا باملقارنة مع سنة 216 وذلك بنسبة % 1,9 أي ما قميته 5,1 ورمغ هذا التطو ر اهلام لنتاجئ االستغالل بالديوان فإن النتيجة الصافية لملؤس سة مل تهشد نفس النسق من التطو ر اإلجيايب نظرا لتفامق خسائر الرف خالل سنة 217 بنسبة % 157,6 حيث تطو ر مبلغ خسائر وخمص صات الرف من سنة 216 إىل سنة 217 عىل التوايل من 19, إىل 48,8. ونظرا ألمه ية مبلغ خسائر الرف اليت مت تجسيلها فقد جس لت النتيجة الصافية سنة 217 اخنفاضا ملحوظا بنسبة % 27,5 مقارنة بسنة 216 رمغ النسق اإلجيايب لتطو ر نتيجة االستغالل لملؤس سة. مكا جسلت مجموع األموال الذاتية للديوان الوطين للتطهر تطو را إجيابي ا بنسبة % 1,3 مقارنة بسنة 216 حيث بلغت يف موىف سنة 217 ما قميته 134,9 مقابل 1323,1 86 التقرير حول المنشآت العمومية

88 سنة 216 ويرجع هذا التطو ر أساسا الرتفاع األموال املخص صة واملتأيت من التحويالت لفائدة الديوان من طرف الدولة بعنوان متويل استمثاراته. ومن احملمتل أن تهشد مداخيل الديوان لسنة 218 إرتفاعا مقارنة مع سنة 217 ويعود ذلك أساسا إىل تطو ر معالمي التطهر مبا يقارب 24,5 أي بنسبة % 12,8 ومن أسباب ارتفاع هذه املعالمي الزيادة يف عدد احلرفاء والزيادة يف معالمي التطهر ب % 8 حسب قرار وزير املالي ة ووزير الشؤون احمللي ة والبيئة املؤر خ يف 13 أفريل 218 إىل جانب تطو ر مكي ات املياه املسهتلكة من 36,2 مليون م 3 سنة 217 إىل 315,4 م 3 سنة 218 ومن احملمتل أن يؤدي هذا التطو ر إىل ارتفاع يف نتيجة االستغالل خالل سنة 218 بصفة ملحوظة بنسبة % 42,6 لتبلغ 78,2 مقابل 54,8 سنة 217 وأن تبلغ النتيجة الصافية للديوان 2,2 خالل سنة 218. مكا حيمتل أن تجسل مجموع األموال الذاتية للديوان الوطين للتطهر تطو را إجيابي ا بنسبة % 7,8 مقارنة بسنة 217 حيث ميكن أن تبلغ يف موىف سنة 218 ما قميته 1445,3 مقابل 134,8 سنة 217 ويرجع هذا التطو ر أساسا الرتفاع األموال املخص صة واملتأيت من التحويالت لفائدة الديوان من طرف الدولة بعنوان متويل استمثاراته..4.1 االستمثارات : هشدت الدفوعات املالية املتعلقة باالستمثار تطورا سلبي ا حيث بلغت 74,6 سنة 217 مقابل 88,3 سنة 216 وقد تواصل خالل سنة 218 التطو ر السليب للدفوعات املتعل قة باإلستمثار ليبلغ 57,7 مقابل 74,6 سنة 217. ومن بني املشاريع اليت يواصل الديوان القيام بإستمثارت هامة خبصوصها: إجناز 3 حمط ات تطهر جديدة بالوسط احلري إجناز 2 حمط ات تطهر جديدة بالوسط الصنايع إجناز أشغال توسيع وهتذيب 5 حمط ات..5.1 املديونية : من احملمتل أن تبلغ القروض والديون املاثلة سنة 218 مستوى مرتفع ليبلغ 71,4 مقابل 59 م د سنة 217 أي بزيادة قدرها 111,4 وتمتث ل هذه املبالغ اإلضافي ة من القروض أساسا يف قروض مضمونة من قبل الدولة. مكا هشدت مبالغ الديون لفائدة الدولة وامجلاعات العمومي ة إرتفاعا ملحوظا خالل سنة 218 لتبلغ 16,6 م د مقابل 12,7 م د سنة 217 ويعود هذا اإلرتفاع أساسا لبند»مسامهة املؤس سات وامجلاعات العمومي ة يف متويل األشغال«. 87

89

90 الجزء الثاني: استراتيجية إصالح وحوكمة المنشآت العمومية 89

91 بعد عرض الوضعية املالية املتدهورة ألغلب املنشآت العمومية تبني أهنا متثل عبء عىل املالية العمومية من خالل اختالل التوازن بني التحويالت املالية املسندة من قبل الدولة من جهة واملوارد املتأتية من املنشآت العمومية لفائدة مزيانية الدولة من جهة أخرى وقد دأبت احلكومة منذ سنوات عىل معاجلة ملفات بعض املنشآت العمومية وخاصة تلك اليت أصبحت مهددة بالتوقف عن النشاط وذلك من خالل عرض ملفاهتا عىل أنظار جلسات معل وزارية هبدف إجياد حلول لوضعيهتا املالية الصعبة حيث تراوحت هذه احللول بني : متكيهنا من املوارد املالية الالزمة سوى مبارشة من اخلزينة أو عن طريق الرتفيع يف املنح املخصصة هلا سابقا تكفل الدولة ببعض ديوهنا الراجعة ملنشآت معومية أخرى إعطاء مضان الدولة لمتكيهنا من احلصول عىل قروض بنكية. إال أن مجيع هذه احللول اكنت يف أغلهبا وقتية لتهشد هذه املنشآت بعد سنوات قليلة نفس الصعوبات املالية السابقة وتعيش يف حلقة مفرغة بني استزناف مواردها املالية واستزناف موارد الدولة اليء الذي انعكس سلبا عىل املالية العمومية. وأمام هذه الوضعية الصعبة اليت متر هبا املالية العمومية و هبدف دمع القدرة التنافسية هلذه املنشآت وجتاوز وضعيهتا املالية احلرجة ووضع برناجم إلعادة هيلكهتا بشل يضمن اسمترارية نشاطها وتواصل تأميهنا لملرافق العمومية قامت احلكومة بوضع إسرتاتيجية إصالح وحومكة املؤسسات واملنشآت العمومية وإرساء عالقات تعاقدية بني الدولة وبعض املنشآت العمومية يم عىل أساهسا حتديد االلزتامات احملمولة عىل لك طرف من خالل ضبط مؤرشات مالية وفنية تكون حمل متابعة مسمترة خالل فرتة التعاقد. الباب األول: مشروع إصالح وحوكمة المؤسسات والمنشآت العمومية: تبى املجلس الوزاري املنعقد بتارخي 24 نومفر 215 املبادئ العامة حلومكة املؤسسات واملنشات العمومية حيث مت يف الغرض إعداد إسرتاتيجية إصالح عامة وقع تضميهنا بوثيقة خمطط التمنية لسنوات وذلك عىل مستوى : احلومكة العامة احلومكة الداخلية املوارد البرشية واحلوار االجمتايع الوضع املايل وهبدف تطوير هذه اإلسرتاتيجية ووضع خطة معل ناجعة هلا مت عقد العديد من الفعاليات واالجمتاعات يف الغرض من أمهها: الندوة الوطنية املنعقدة يويم 21 و 22 نومفر 216 حبضور لك األطراف املعنية 9 التقرير حول المنشآت العمومية

92 من الوزارات و الرؤساء املديرين العامني لملنشآت العمومية إىل جانب ممثي املجمتع املدين االجمتاعات اليت انعقدت يويم 16 و 17 جاني 217 مع البنك العاملي االجمتاعات اليت انعقدت يويم 22 و 23 مارس 217 مع بعثة الواكلة الفرنسية للتمنية ورشات العمل املنعقدة خالل هشري جوان و جويلية 217 مبشاركة مجيع األطراف املتدخلة هبدف التنسيق بيهنا ومزيد النقاش والتداول حول دراسة و تطوير إسرتاتيجية إصالح وحومكة املنشآت العمومية. وقد خمتض عىل مجيع هذه االجمتاعات والفعاليات إعداد مرشوع إلصالح وحومكة املنشات واملؤسسات العمومية تضمن 19 هدفا و 58 إجراءا مت عرضه خالل املجلس الوزاري املنعقد بتارخي 19 جوان 218 والذي أوىص باإلصالحات والتوجهات التالية : I اإلصالحات على المستوى المؤس ساتي: اعمتاد التقرير التأليي حول إصالح وحومكة املؤس سات واملنشآت العمومية )الكتاب األبيض( كإطار عام لإلصالح املؤسسايت. اعمتاد خمطط العمل إلصالح وحومكة املؤسسات واملنشآت العمومية وحتيينه. إحداث جلنة للترف حسب األهداف إلجناز خمطط العمل إلصالح املنشآت واملؤسسات العمومية. إحداث خالل هذه املرحلة جلان قيادة قطاعية بل الوزارات وخاصة بوزاريت النقل والصناعة واملؤس سات الصغرى واملتوسطة تعى بوضع اسرتاتيجية قطاعية عامة وبراجم إعادة هيلكة خصوصية لل منشأة معنية مع إمانية استعانة هذه اللجان مباتب خرة أو بنوك أمعال ملساندهتا يف معلها عند االقتضاء. التعهد بإجناز هذه الراجم واملصادقة علهيا من قبل جمالس وزارية تعقد للغرض قبل موىف سنة 218. إحداث هيئة عليا لملؤس سات واملنشآت العمومية لوضع ومتابعة تنفيذ اسرتاتيجية الدولة خبصوص املسامهات العمومية تقوم بعملية التنسيق بني خمتلف اإلدارات املركزية برائسة احلكومة املتدخلة يف اإلرشاف عىل املنشآت واملؤسسات العمومية. الرشوع يف إجناز دراسة جدوى إحداث واكلة ترص ف يف مسامهات الدولة تكون حتت إرشاف رائسة احلكومة أو وزارة املالية عىل أن تبارش مهامها يف صورة املوافقة عىل املقرتح خالل أجل ال يتجاوز سنة 22. II إصالحات على المستوى التشريعي: 91 اإلذن مبراجعة النصوص املنمظة لملنشآت واملؤسسات العمومية يف مجيع جوانهبا خاصة مهنا املتعلقة بإجراءات اإلرشاف وااللزتامات احملمولة علهيا يف اجتاه أكر

93 مرونة والدفع حنو مزيد احلومكة )فصل مهام املدير العام ورئيس جملس اإلدارة...( وأكر هامش من حيث التر ف والتسير يف إطار التوجهات االقتصادية العامة للبالد. املوافقة عىل متكني مخسة عرش منشأة معومية تنشط يف حميط تنافي أو مت بشأهنا وضع برناجم إعادة هيلكة من االستثناءات الواردة بالفصل 22 ثالثا من القانون عدد 9 لسنة 1989 واملتعلق باملسامهات واملنشآت واملؤسسات العمومية مع احلرص عىل دمع حومكهتا وتدعمي الرقابة الالحقة عىل أمعال الترف فهيا. III على مستوى التوجهات االستراتيجية العامة للهيكلة المالية للمؤسسات والمنشآت العمومية: التوجه بصفة أولي ة حنو الرشوع يف إعداد براجم قطاعية إلعادة هيلكة املنشآت العمومية الراجعة بالنظر للوزارات والتأكيد خالل هذه املرحلة عىل وزاريت النقل والصناعة واملؤسسات الصغرى واملتوسطة )ويه الوزارات اليت ترشف قطاعيا عىل عدد هام من املنشآت اليت تعاين صعوبات هيلكية( مع التأكيد عىل املبادئ التالية: احملافظة عىل الصبغة العمومية لملنشآت املعنية بإعادة اهليلكة وخاصة مهنا الناشطة يف قطاعات اسرتاتيجية. فتح املجال للرشاكة مع اخلواص إلصالح املنشآت الناشطة يف قطاعات تنافسية مع احملافظة عىل صبغهتا العمومية. التوج ه حنو إمانية ختي الدولة بصفة هنائية عن مسامهاهتا اليت تعادل أو تقل عن % 5 من رأس املال )البنوك املختلطة( أو املنشآت ذات املسامهات العمومية اليت تسامه يف رأمساهلا منشآت معومية والناشطة يف قطاعات شديدة املنافسة. IV على مستوى تمويل برامج إعادة الهيكلة: التريع يف إعادة تنشيط صندوق إعادة هيلكة املنشآت العمومية»FREP«)قانون املالية لسنة 219( للتكفل بمتويل خمتلف براجم إعادة اهليلكة املقرتحة مع دراسة إمانية إحداث صناديق خصوصية عند االقتضاء. ويف إطار جتسمي قرارات املجلس الوزاري سالف الذكر مت إصدار النصوص الرتتيبية التالية: األمر احلكويم عدد 618 لسنة 218 املؤرخ يف 26 جويلية 218 املتعلق بإحداث وحدة ترف حسب األهداف برائسة احلكومة لتنفيذ اسرتاتيجية إصالح و حومكة املنشآت العمومية قرار من رئيس احلكومة مؤرخ يف 25 فيفري 219 يتعلق بتعيني أعضاء جلنة قيادة اسرتاتيجية إصالح وحومكة املؤسسات واملنشآت العمومية. 92 التقرير حول المنشآت العمومية

94 الباب الثاني: العالقة التعاقدية بين الدولة وبعض المنشآت العمومي ة: I عقود برامج البنوك العمومية: تعتر البنوك العمومية أحد أمه الوسائل لتنفيذ السياسات العمومية يف متويل القطاعات االسرتاتيجية وذلك عر متويل االستمثارات وتوفر اخلدمات املالية المرحلة األولى : تدقيق شامل للبنوك العمومية: لك فت وزارة املالية منذ سنة 213 ماتب خرة للقيام مبهمة تدقيق شامل للبنوك العمومية )بنك اإلسان الرشكة التونسية للبنك والبنك الوطين الفاليح( عىل مرحلتني: التدقيق التخشيي )مايل مؤسسايت اجمتايع النجاعة( هبدف الوقوف عىل النقائص والتدقيق االسرتاتيجي: قصد حتديد اخليار االسرتاتيجي األمثل إلعادة اهليلكة وإعداد خمطط أمعال مفصل لل بنك للفرتة وأفرزت معلية التدقيق الشامل اليت مت إقرارها إىل حاجة البنوك ألموال ذاتية. وقد مت ت املصادقة عىل خمططات األمعال أخذا بعني االعتبار لتوصيات ماتب اخلرة امللكفة باملهمة. وتضمنت هذه املخططات تفاصيل ورزنامة إجناز معلية إعادة هيلكة خمتلف احملاور بل بنك )الرمسلة اجلانب التجاري اجلانب االجمتايع احلومكة والتنظمي والنظام املعلومايت(. مكا أن من أمه مقتضيات إعادة اهليلكة هو تطوير الدولة لألطر الترشيعية والرتتيبية خاصة وأن البنوك العمومية تعمل يف قطاع تنافي. ويف إطار جتسمي برناجم إعادة اهليلكة مت إمضاء عقود الراجم بني الدولة ممثلة يف وزير املالية ولك بنك ممثال يف رئيس جملس إدارته يف 19 أفريل 217 عملا وأن إعداد عقود الراجم مت استئناسا بالتجارب الدولية اكملغرب واملساعدة الفنية لملاحنني املاليني. ويضبط لك عقد برناجم الزتامات الدولة والبنوك حيث الزتمت الدولة بتطوير األطر الترشيعية والرتتيبية املساعدة للبنوك عىل إجناز مهامها مكا مت االتفاق يف شأهنا يف خمط طات األمعال وتمسية أعضاء جملس اإلدارة ممثي املترفني العموميني عىل أساس الكفاءة والزناهة وتقيمي أداهئم. أم ا البنوك فقد الزتمت بإعادة هيلكة احملاور التالية حسب خصوصية لك بنك: املوارد البرشية: التطهر االجمتايع والقيام بانتدابات موج ه وتعصر وظيفة املوارد البرشية النظام املعلومايت: اقتناء منظومة معلوماتية مندجمة أو استمكال احملاور الناقصة لملنظومة املعلوماتية الترف يف املخاطر: وضع منظومة ترقمي داخي لتغطية خماطر القروض استخالص الديون املصن فة: وضع هيل خمتص ملعاجلة الديون املتعرة والتقليص فهيا النشاط التجاري: وضع اسرتاتيجية جتارية مستقبلية ( تنويع املنتوجات تطوير الفروع...( مؤرشات النشاط والترف احلذر: التعهد ببلوغ مؤرشات النشاط )تطور التعهدات تطور الناجت البني الصايف..( مع مواصلة احرتام مؤرشات الترف احلذر )مؤرش املالءة املالية مؤرش السيولة(.

95 وعىل أساس ما تقد م فقد صدر يف مرحلة أوىل األمر عدد 4953 لسنة 213 مؤرخ يف 5 ديمسر 213 املتعلق بتطبيق أحام الفصل 22 )ثالثا( من القانون عدد 9 لسنة 1989 املؤرخ يف أول فيفري 1989 املتعلق باملسامهات واملنشآت واملؤسسات العمومية عىل البنوك العمومية وذلك إلدخال مزيد من املرونة عىل كيفية ممارسة اإلرشاف عىل البنوك العمومية الثالثة وصيغ املصادقة عىل أمعال الترف فهيا وحتديد االلزتامات املوضوعة عىل اكهلها مكا مت إصدار عديد النصوص القانونية والرتتيبية أمهها القانون عدد 31 لسنة 215 مؤرخ يف 21 أوت 215 املتعلق بتدعمي األسس املالية لبنك اإلسان والرشكة التونسية للبنك للرتفيع يف رأس مال هذه البنوك. عملا وأن البنك الوطين الفاليح توىل متويل معلية رمسلته انطالقا من موارده الذاتية وأساسا عر التفويت يف أهسم رشكة.SFBT مكا صدر القانون عدد 36 لسنة 218 املؤرخ يف 6 جوان 218 واملتعلق بتنقيح وإمتام القانون سالف الذكر والقانون عدد 37 لسنة 218 املؤرخ يف 6 جوان 218 املتعلق بتنقيح بعض أحام جملة الريبة عىل دخل األخشاص الطبيعيني والريبة عىل الرشاكت وذلك هبدف التقليص يف نسبة الديون املتعرة. ونظرا لعملها يف قطاع تنافي فقد مت تركزي ممثي املسامهني العموميني يف جمالس إدارة البنوك العمومية معال مبقتضيات الفصل 5 من األمر املذكور وإحداث جلنة مبقتى قرار وزير املالية بتارخي 16 جوان 214 تتوىل ضبط مقاييس اختيار املترفني ومقاييس تقيمي أداء املترفني ممثي املسامهني العموميني يف جمالس إدارة البنوك العمومية. أما عىل مستوى الزتامات البنوك العمومية فقد حققت الكثر من األهداف املرسومة بعقود الراجم عىل عد ة مستويات. في سنة 218 حققت البنوك نتاجئ مقبولة عىل مستوى مؤرشات النشاط واحرتام معاير الترف احلذر وذلك مقارنة بعقود براجمها مكا يبني اجلدول التايل: جدول 15: تقد م اجناز عقود براجم البنوك العمومية سنة 218: سنة 218 سنة 218 سنة 218 املؤرشات البنك الوحدة الرشكة التونسية للبنك عقد الراجم سنة 218 نسبة اإلجناز % البنك الوطين الفاليح عقد الراجم سنة 218 نسبة االجناز % بنك اإلسان نسبة عقد االجناز الراجم % سنة , , , التعهدات 112,8 125,4 125, ,4 129, ,6 114,5 149, , الودائع الناجت البني الصايف النتيجة الصافية 99,52 118,57 88,61 98,5 89,3 11,7 41, ,8 1,36 8, ,35 99,42 95,44 121,3 123,3 181, ,1 62,1 12,1 8, , ,68 9, , ,62 93,5 91,8 74,68 55, ,2 11,12 8,17 129, , ,4 7, مؤرش االستغالل نسبة الديون املصنفة تغطية الديون املصنفة باملدخرات نسبة املالءة املالية )نسبة دنيا 1%( TIER 1 )نسبة دنيا )% 7 LCR )نسبة دنيا % 8 يف 217 و 9 % يف 218( التقرير حول المنشآت العمومية % % % % % % 94

96 2. المرحلة الثانية: تقييم آثار ونتائج عقود برامج 3 بنوك عمومية: يالحظ عىل مستوى مؤرشات النشاط أن البنوك جتاوزت املبالغ احملددة بعقود الراجم حيث فاقت نسب اإلجناز نسبة % 1 جتدر اإلشارة إىل أن النتيجة الصافية اإلجيابية للبنوك العمومية مك نت من تقليص النتاجئ املؤجلة بالنسبة للرشكة التونسية للبنك وقام بنك اإلسان بتوزيع مرابيح واكن نصيب الدولة 9,5 يف حني مل يوزع البنك الوطين الفاليح مرابيح وذلك للحفاظ عىل مؤرشات السيولة وجتدر اإلشارة إىل أن نسبة الديون املتعرة ولن تراجعت تعتر مرتفعة مقارنة بالبنوك اخلاصة إضافة إىل اقرتاب البنوك العمومية من النسب الدنيا ملؤرشات الترف احلذر مما يدعو إىل مزيد العمل عىل حتسني جودة األصول وإرساء نظام معلومايت ومنظومة تر ف يف املخاطر لتحقيق األهداف املرسومة مبخططات األمعال. 95 املستوى التجاري: قامت البنوك العمومية بفتح فروع جديدة حيث فتحت الرشكة التونسية للبنك 2 فرع جديد إىل غاية سنة 218 مكا فتح البنك الوطين الفاليح 9 فروع مهنا 5 فروع يف سنة 218 وجتديد 35 فرع مهنا 2 فرع يف سنة 218 أما بنك اإلسان فقد فتح 12 فرع يف سنة 217 ليصل عدد الفروع إىل 14 فرع إضافة إىل تأهيل 45 فرع مهنا 21 فرع يف 217 و 24 فرع عىل امتداد 3 سنوات بداية من سنة 218. إىل جانب ذلك قامت البنوك العمومية بإصدار منتوجات جديدة خاصة توفر اخلدمات عن بعد يف إطار اسرتاتيجية لرمقنة البنوك ومسايرة التغرات اليت يعرفها القطاع البني يف العامل. عىل املستوى التنظيمي: قامت البنوك العمومية مبراجعة هيالكها التنظميية مبا يمتاىش مع املهن اجلديدة واسرتاتيجية البنوك وإحداث أقطاب مجتع اهليالك إلضفاء مزيد من التامل بيهنا. عىل مستوى االستخالص والترصف يف املخاطر: بلغت البنوك العمومية مراحل متفاوتة عىل مستوى إرساء منظومات ترقمي داخي واليت سمتكن من حتسني جودة أصوهلا والتقليص التدرجيي يف نسبة الديون املتعرة. وجتدر اإلشارة إىل أنه مت صياغة سياسة استخالص القروض يف مرحلة أوىل وتعديلها حسب مقتضيات القانون عدد 36 لسنة 218 مؤرخ يف 6 جوان 218 والذي يحمس للبنوك العمومية بإبرام اتفاقيات صلح تمشل التخي عن جزء من ديوهنا طبقا للضوابط اليت حددها القانون وبالرجوع إىل سياسة استخالص مصادق علهيا من قبل جملس اإلدارة. مكا مت إحداث هيل خمتص ملعاجلة الديون املتعرة وحتسني االستخالص ويضم ممثلني عن جملس اإلدارة. عىل إثر ذلك الرشوع يف معليات استخالص مجلية مع الرتكزي عىل املبالغ املهمة حيث مت يف سنة 218 بالرشكة التونسية للبنك استخالص ديون متعرة مصنفة 4 و 5 بقمية 92 م د والتفويت يف ديون للرشكة التونسية الستخالص الديون»STRC«بقمية 116 م د وشطب ديون بقمية 153 م د. مكا قام بنك اإلسان بالتفويت لفائدة رشكة االستخالص املتفرعة عنه يف ديون مجلية بقمية 6 مليون دينار إىل هناية 218. وتتواصل معليات االستخالص املتعلقة بالقانون املذكور خالل سنة 219 ومن املنتظر أن يؤثر ذلك إجيابيا عىل نتاجئ البنك من جهة وعىل نسبة الديون املتعرة من جهة أخرى.

97 عىل مستوى املوارد البرشية: قام لك من الرشكة التونسية للبنك وبنك اإلسان بعملية تطهر اجمتايع بعد موافقة جلنة تطهر وإعادة هيلكة املنشآت ذات املسامهات العمومية حيث مت ترحي 378 عون بالرشكة التونسية للبنك عىل 4 دفعات سنوات ومت ترحي 169 عون ببنك اإلسان بعنوان سنة 216 واستمكال إجراءات ترحي 4 عون بعنوان سنة 218 و 2 عون بعنوان سنة 219. وبالتوازي قامت البنوك العمومية بعدة انتدابات موج ة حنو املهن اجلديدة حيث انتدب بنك اإلسان 234 إطار من اختصاصات خمتلفة وانتدبت الرشكة التونسية للبنك 35 عون سنة 216 و 19 عون يف السدايس األوىل من سنة 217 مت توجهيهم عىل سبيل األولوية حنو املهن اجلديدة digitalisation,( ). FINTECH إضافة إىل ذلك قامت البنوك العمومية بعدة إجراءات لتطوير موارد البرشية وتدعمي الترف فهيا عىل غرار بعث أاكدميية للتكوين بالبنك الوطين الفاليح ومركز تكوين ببنك اإلسان تقيمي مهارات املوظفني وضبط آليات التدرج املهين اقتناء منظومة ترف يف املوارد البرشية... عىل مستوى النظام املعلومايت: قامت الرشكة التونسية للبنك بتطوير منظومهتا املعلوماتية واقتناء منظومات إعالمية أخرى ختص النقديات مكا رشعت يف التحول الرمقي digitale( )Transformation من خالل إزالة الطابع املادي ومكننة خمتلف امللفات وقد بدأ وضعها حزي االستغالل يف سنة 218. يف حني قام بنك اإلسان والبنك الوطين الفاليح باقتناء منظومة معلوماتية مندجمة )T24( ومنظومة التويق من تبييض األموال ومتويل اإلرهاب Customer( )Know Your إضافة إىل بعث مرشوع للتحول الرمقي ببنك اإلسان مكا أن لبنك الوطين الفاليح عدة مشاريع يف طور االجناز عىل غرار إرساء نظام حماسبة متعددة العملة ومنظومة الترف يف وسائل الدفع عر اهلاتف اجلوال. II عقود تحسين القدرة على األداء: للرفع من مردودي ة بعض املنشآت العمومي ة اليت هلا انعاس مايل هام عىل املالية العمومية مت حتديد قامئة تتضمن 4 منشآت معومي ة ويه عىل التوايل: الواكلة التونسية للتبغ والوقيد الرشكة التونسية للكهرباء والغاز الرشكة التونسية لصناعات التكرير ديوان احلبوب. وقد دعيت هذه املنشآت إلعداد وإبرام عقود لتحسني األداء للفرتة )217 22( ممثلة بذلك جتربة منوذجية قابلة للتعممي عىل بقية املنشآت وذلك من خالل ترشيد األعباء وتمنية املوارد عر االستغالل األمثل لوسائل اإلنتاج املتاحة ودون الزتامات مالي ة من الدولة يف ماعدا سياسة الدمع احملمول عىل اكهل الدولة عىل احلبوب املوردة و الجسائر األجنبية و كذلك عىل قطاع الطاقة واحملروقات وقد مت خالل سنة 217 إمضاء هذه العقود مث إمضاء مالحق هلا خالل هشر جاني 218 تتضمن )أي املالحق ) املعطيات التالية : 96 التقرير حول المنشآت العمومية

98 مؤرشات األداء املايل performance( )indicateurs clés de للفرتة قياس املخاطر عىل مزيانية الدولة budgétaire( )le risque مهام و تركيبة اللجنة امللكفة مبتابعة عقود حتسني األداء. هذا وسيم الرتكزي فميا يي عىل عقود حتسني أداء ثالثة منشآت )ديوان احلبوب الواكلة الفنية للتبغ والوقيد الرشكة التونسية لصناعات التكرير( باالعمتاد عىل مقاربة تستند أساسا إىل رصد خمتلف األهداف المكية والنوعية واألخذ بعني االعتبار االلزتامات التعاقدية لل من املنشأة وسلطة اإلرشاف خالل فرتة العقد. 1. تحديد األهداف وعرض االلتزامات التعاقدية بين المنشآت وسلط اإلشراف: 1.1. ديوان احلبوب: جدول 16: أمه بنود عقد حتسني األداء لديوان احلبوب: األهداف النوعية إرساء أسس نظام للجودة يف جمال النشاط التجاري للديوان )أثناء رشاء احلبوب وبيعها ووسقها ونقلها وتعير جودهتا(. االلزتامات التعاقدية عىل املنشاة إجياد مصادر متويل جديدة برشوط مالية تفاضلية. اعمتاد القروض البنكية طويلة ومتوسطة األمد لمتويل االستمثارات. املسامهة بصفة فعالة يف تنفيذ برناجم إنقاذ الرشاكت التعاونية. إجناز املشاريع الكرى املدرجة مبزيانيات االستمثار إعداد دراسة حول إحداث طاقات خزن جديدة وعرضها عىل احلكومة لملصادقة. التنسيق مع مصاحل الرشكة الوطنية للسكك احلديدية لوضع برناجم نقل احلبوب عر السكة. االلزتامات التعاقدية عىل سلطة اإلرشاف استصدار األوامر املومسية املتعلقة بتعير سعر احلبوب وبكيفية دفع أمثاهنا وخزهنا وإحالهتا قبل انطالق موامس التجميع مراجعة قمية التسبقة املالية املسندة بعنوان التعويض عىل مبيعات احلبوب. استصدار النصوص الرتتيبية القاضية بإجراء مقاصة باملوازنة بني األصول و ا خلصو م. تدعمي األموال الذاتية للديوان إم ا بضخ منحة توازن بقمية 45 مليون دينار بصفة تدرجيية أو بالرتفيع يف قمية رأس املال. املوافقة عىل برناجم إحداث طاقات خزن إضافية بالبالد الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد: جدول 17: أمه بنود عقد حتسني األداء للواكلة الوطنية للتبغ والوقيد: 97 األهداف النوعية مزيد كسب ثقة املسهتلك يف املنتوج الوطين. التحسني املسمتر يف جودة املنتوج مع الضغط عىل سعر اللكفة. احملافظة عىل صورة منتوج الواكلة كعالمة جتارية يف السوق احمللية. احلفاظ عىل دور الواكلة ممكول أسايس ملزيانية الدولة. االلزتامات التعاقدية عىل املنشاة الرتفيع يف مردودية آالت اإلنتاج. الضغط عىل نسبة النفايات مع احملافظة عىل جودة املنتوج. حتسني اإلنتاجية للعون الواحد بالواكلة. االلزتامات التعاقدية عىل سلطة اإلرشاف تعهدت سلطة اإلرشاف بأن يم إعداد هيلكة أسعار بيع مواد االختصاص باالعمتاد عىل سعر اللكفة ويضاف إليه هامش رحب لفائدة الواكلة ميكهنا من اإليفاء بتعهداهتا

99 3.1. الرشكة التونسية لصناعات التكرير: جدول 18: أمه بنود عقد حتسني األداء للرشكة التونسية لصناعات التكرير: األهداف النوعية مضان احلفاظ عىل آجال التسلمي احملد دة متابعة العملي ة التحسيسي ة لبث قمي ثقافة احلومكة الرشيدة لدى ا لعملة تدعمي دور اهليالك الرقابي ة )أنمظة الرقابة الداخلي ة و اخلارجي ة( و باألخص دور اللجنة الدامئة للتدقيق إرساء منظومة لملحاسبة التحليلي ة صلب الرشكة حتقيق التوازن املايل للرشكة البحث عن مصادر لمتويل املشاريع االستمثارية الكرى للرشكة للفرتة االلزتامات التعاقدية عىل املنشاة احلرص عىل مضان إجناز برناجم العمل امل درج بعقد حتسني األداء يف اآلجال احملد دة العمل عىل متابعة تنفيذ عقد حتسني األداء و إعالم سلطة اإلرشاف جبميع العراقيل املعرتضة و احلائلة دون حتقيق األهداف املرسومة توفر مجيع الظروف املالمئة )يف إطار إماني اهتا( إلجناز التعه دات املنوطة بعهدهتا. االلزتامات التعاقدية عىل سلطة اإلرشاف مواكبة الرشكة قصد متكيهنا من المتويل الذايت ملشاريعها االستمثارية الكرى يف حدود %3 مجتيع األموال الذاتي ة للرشكة عر دجم االحتياطات يف رأس ماهلا جتسمي معلي ة تصفية لملتخل دات بني املنشآت العمومي ة يف جمال الطاقة)أ جنز خالل سنة 217( اإلعفاء من معلوم التجسيل عىل عقود املواد البرتولي ة إسناد مضان الدولة بالنسبة لقروض المتويل بالعملة األجنبية )أ جنز خالل السنوات ( التجشيع عىل االستمثارات يف املجاالت املت صلة بتوسعة طاقة خزن املواد البرتولي ة تدعمي البنية التحتي ة لملوانئ البرتولي ة 2. تقييم آثار ونتائج عقود تحسين األداء: بعد حتديد األهداف المكية واألهداف النوعية فميا يي تقيمي لنتاجئ املنشآت العمومية الثالثة خالل الفرتة أي بعد دخول عقود حتسني األداء حزي التنفيذ وذلك عر مؤرشات قابلة للقياس والتتبع مقارنة مع مستوى األداء املتوقع واملرتبط باألهداف املسطرة وإجنازات السنة املرجعية وتقدير الفارق بني اإلجنازات والنتاجئ املتوقعة هذا وقد مت الرتكزي عىل بعض املؤرشات اخلصوصية لل منشأة واليت تعتر حسب رأينا األمه واألكر داللة عىل مدى تنفيذ عقد حتسني األداء ديوان احلبوب: بناء عىل رصد املعطيات املتعلقة باملؤرشات املالية ( إيرادات االستغالل النتيجة الصافية القدرة عىل المتويل الذايت )CAF( األموال الذاتية األعباء املالية( وتطور تعويضات الدمع والرسوم اليت مت إعدادها يف هذا الشأن أفى التحليل إىل النتاجئ التالية : 98 التقرير حول المنشآت العمومية

100 جدول 19: تقد م اجناز األهداف الفنية بعقد حتسني القدرة عىل األداء لديوان احلبوب: املؤرش الوحدة إجنازات السنة املرجعية 216 إجنازات سنة 217 املرجم سنة 218 بعقد حتسني األهداف )1( الفوارق )1()2( إجنازات سنة )2( 218 نسبة االجناز )1(/)2( حتليل الفوارق )1()2( % 89,7 5,8 6,5 6,2 5,7 املخزون الوطين من احلبوب مليون قنطار 13 % % نسبة احلبوب املوردة باملقارنة مع املبيعات % 91 % 4 % 41 % 45 % 4 % 38 % نسبة احلبوب املجمعة من قبل الرشاكت التعاونية 1( ضعف انتاج احلبوب يف سنة 218 مقارنة مبا متت برجمته أثرت عىل نسبة مسامهة الرشاكت التعاونية يف هذا النشاط. 2( الصعوبات املالية اليت متر هبا الرشاكت التعاونية أثرت عىل االستمثار يف جمال تطوير طاقات التجميع خالفا للقطاع اخلاص. % , ,5 3 2, , مؤرشات فنية نسبة تغطية االسهتالك الهشري = )املخزون الوطين/ االسهتالك الهشري( مدة تفريغ السفن = )المكية امجللية املفرغة/عدد أيام التفريغ( الهشر طن/ اليوم 1( عدم االنطالق يف تنفيذ براجم العمل اخلاصة بتطوير طاقات اخلزن احملورية و املينائية التابعة للديوان راجع باألساس إىل عدم المتكن من إجياد مصدر متويل. 2 ( إرجاء مرشوع إحداث طاقات خزن إضافية بالبالد إىل حني المتكن الديوان من إجناز املشاريع اخلاصة به يف جمال تطوير طاقات اخلزان )تعويض خزان جبل اجللود خبزان جديد تعويض خاليا خزان بزنرت اليت مت هدمها هتيئة خزان ميناء رادس(. 1( توقف نشاط قبول البواخر مبيناء بزنرت بسبب األشغال. 2( تعطل معلية تفريغ البواخر بسبب تعدد اإلرضابات )معلة الديوان باملوانئ ناقي احلبوب بالشاحنات معلة رشكة.) STAM 3( عدم التخصيص اللكي للرصيف الثاين برادس يف تفريغ احلبوب. % نسبة استغالل القدرة عىل التخزين املتوفرة =)القدرة املستغلة/القدرة املتوفرة( 1( إعادة النظر يف املرشوع ليصبح هتيئة ميناء خزان رادس عوضا عن بناء خزان برادس لتعويض اخلزان القدمي بسبب عدم المتكن من احلصول عىل عقد لزمة يف الغرض. وبالتايل مت إعادة النظر وبرجمة مرشوع هتيئة اخلزان احلايل سنة 22 بقمية تقديرية 28 مليون دينار عوضا عن 45. 2( عدم االنطالق يف مرشوع تعويض طاقة اخلزن جببل اجللود خبزان حموري عري جديد بسبب عدم احلصول عىل مصدر متويل خاص باملرشوع. 3( التأخر يف أشغال هدم اخلاليا املتصدعة خبزان ميناء بزنرت نتج عهنا تأجيل مرشوع بناء اخلاليا اجلديدة باخلزان. % 93 % 6 % 79 % 85 % 79 % 82 % أمهية النقل عر الشبكة احلديدية = )المكية املنقولة عر الشبكة احلديدية/المكية امجللية( 1( إرجاء مرشوع اقتناء 3 حاوية لنقل احلبوب عر السكة احلديدية حلني استغالل 6 حاوية اليت اقتنهتا الرشكة الوطنية للسكك احلديدية واملزمع استغالهلا سنة ( عدم استغالل احلاويات املقتناة من قبل الرشكة التونسية للسكك احلديدية إىل حد اآلن )مرجم استغالهلا يف هشر مارس 218(. % 5 1 % % 1 % 2 % 1 % 11 % 99

101 جدول 2: تقد م اجناز األهداف املالية بعقد حتسني القدرة عىل األداء لديوان احلبوب: )1()2( )1(/)2( )1()2( )2( 218 املرجعية 216 املؤرش الوحدة إجنازات السنة إجنازات سنة 217 حتسني األهداف )1( املرجم سنة 218 بعقد إجنازات سنة الفوارق نسبة االجناز حتليل الفوارق 1( عدم احلصول عىل اسرتدادات عىل املدخرات بقمية 75 م د من الرشكة التعاونية % ,2 14,5 33,7 26,1 القدرة عىل المتويل الذايت CCGC وذلك بتنفيذ حم اإلنقاذ يف إطار تسوية مستحقات مع الديوان. 2( عدم احلصول علىى القسط األول من منحة التوازن بقمية 15. % 17, ,6 4,2 % مؤرشات مالية نسبة تغطية األعباء املالية بالنتيجة اخلام 1( تطور األعباء املالية بنسبة 34% واخنفاض نسبة االستغالل ب 27 % ويعود هذا االخنفاض الكبر لنتيجة االستغالل بسبب عدم احلصول عىل اسرتدادات عىل املدخرات بقمية لالستغالل 75 من الرشكة التعاونية للزراعات الكرى CCGC وذلك بتنفيذ حم اإلنقاذ يف إطار تسوية مستحقات مع الديوان. % قمية التعويضات امجللية نسبة التعويضات 1( نسبة احلبوب املوردة باملقارنة مع املبيعات عىل احلبوب املوردة جسلت نسقا تنازيل وهذا من شأنه أن يسامه % بالنسبة للقمية % يف خفض نفقات املزيانية خصوصا وأن اقتناء امجللية للتعويضات الواردات يم بالعملة الصعبة وأن انزالق الدينار مقابل العملتني الرئيسيتني األورو والدوالر الواكلة الوطنية للتبغ والوقيد: جدول 21: تقد م اجناز األهداف الفنية بعقد حتسني القدرة عىل األداء للواكلة الوطنية للتبغ والوقيد: املؤرش الوحدة إجنازات السنة املرجعية 216 إجنازات سنة 217 املرجم سنة 218 بعقد حتسني األداء )1( إجنازات سنة )2( 218 الفوارق )1()2( نسبة االجناز )1(/)2( حتليل الفوارق )1()2( 82,9% 6,8 294, اإلنتاج السنوي مليون علبة تأجيل اإلستمثارات املتعلقة بالرفع من طاقة اإلنتاج لسنة % 16% 15,5,69 22,1 11,95 235,6 12,64 195,6 13,14 178,9 13,64 مؤرشات فنية معدل إنتاجية العون معدل الفواضل ألف ع/ عون % نتيجة عدم حتقيق برناجم اإلنتاج األصي تبعا لتأخر تركزي املعدات اجلديدة التحم يف مردودية الورشات وحتسني جودة املواد األولية املبيعات مليون علبة نتيجة النقص يف مبيعات الجسائر احمللية رمغ الرتفيع يف مبيعات الجسائر األجنبية 87.8% 73,1 525, ,7 53 عائدات عدم حتقيق برناجم اإلنتاج األويل جباية 88.7% أدى لنقص يف مداخيل الدولة 156,3 1235, ,5 172 التبغ بعنوان جباية التبغ 1 التقرير حول المنشآت العمومية

102 جدول 22: تقد م اجناز األهداف املالية بعقد حتسني القدرة عىل األداء للواكلة الوطنية للتبغ والوقيد: )1()2( )1(/)2( )1()2( )2( املرجعية 216 املؤرش الوحدة إجنازات السنة إجنازات سنة بعقد حتسني األداء )1( املرجم سنة 218 إجنازات سنة الفوارق نسبة االجناز حتليل الفوارق نتيجة النقص املجسل يف %87.9 %125 37,1 11,4 385,1 56,4 422, ,6 289,8 34,4 مؤرشات مالية رمق املعامالت اهلامش التجاري عىل الجسائر األجنبية م د املبيعات مقارنة بالرناجم األصي والذي يعزى لتأخر تركزي املعدات اجلديدة تبعا الرتفاع سعر رصف الدينار مقارنة بالدوالر %8.6 26,2 18, ,5 اهلامش الصنايع اخلام م د نتيجة النقص يف إنتاج الجسائر احمللية مقارنة بالرناجم األصي. إضافة للنقص املجسل يف املبيعات فأن تدهور %154 15,8 44, ,6 النتيجة الصافية 63,3 م د سعر رصف الدينار مقابل الدوالر زاد من تعميق خسائر املؤسسة المؤشرات الفنية والمالية لسنة 218: 11 بسبب تأخر تركزي املعدات اجلديدة لإلنتاج باعتبار طول إجراءات تنفيذ الصفقات العمومية املتعلقة هبا مل تمتكن الواكلة خالل سنة 218 من حتقيق سوى نسبة % 82.9 من برناجم اإلنتاج املضمن بعقد حتسني األداء مكا أنه يف إطار حتسني مردودية آالت الصنع والتعليب قامت الواكلة بإبرام عقود صيانة دورية مع املصنعني األجانب للقيام بعملية صيانة معمقة للرفع من مردودية الورشات. ولكن عدم توفر التقنيني املتدخلني من قبل املزوديني باعتبار كرة الزتاماهتم جعل الواكلة توافق عىل حتيني رزنامة التدخل وذلك بتأخر معلية تدخل التقنيني من الثاليث األول سنة 218 إىل السداسية الثانية 218 وجزء آخر إىل السداسية األوىل من سنة 219 وفميا خيص جسائر 2 مارس في وقصد احلفا ظ عىل طاقة إنتاج جسائر 2 مارس ذهيب ومتابعة نسق املبيعات متت مراجعة برناجم إنتاج الجسائر املذكورة من 1 م.ع إىل 5 م.ع اليت متت مراجعته يف إطار حتيني مزيانية سنة 218 )هشر أوت( إىل 1,75 م.ع. تقوم الواكلة مبناولة تصنيع جسائر 2 مارس دويل لدى مصنع التبغ بالقروان ولكن هذه األخرة ونظرا لعدم توفر األعوان لتشغيل فريق ثالث للعمل بسبب اإلحالة عىل التقاعد العادي لعدد هام من األعوان دون أن يم تعويضهم نظرا لتأخر تنفيذ مناظرات االنتداب مما جعل الواكلة تراجع المكية التعاقدية من 6 م ع إىل 5 م.ع. اليت متت مراجعهتا يف إطار حتيني مزيانية سنة 218 )هشر أوت( إىل 33,2 م.ع وتغير صيغة العقد يف بداية هشر أكتوبر 218. ويف نفس إطار مناولة تصنيع جسائر 2 مارس ذهيب لدى الرشكة التونسية للتبغ واالستمثار ويه رشكة مصادرة تعاين من صعوبات مالية حالت دوهنا وتنفيذ معلية صيانة معدات اإلنتاج

103 اخلاصة هبا واليت مل متكهنا من إجناز سوى 63 مليون علبة مقابل 7 مليون علبة مرجمة يف ا لسنة وحيث عرفت سنة 218 تطور عدد السياح الوافدين عىل تونس وتفاديا لل مظاهر املضاربة واالحتار يف الجسائر األجنبية قامت الواكلة بالرتفيع يف مكية مبيعات الجسائر األجنبية ب 9 م.ع حيث مت الرتفيع يف المكية من 114 م.ع املرجمة يف عقد حتسني األداء إىل 123 م.ع يف املزيانية التقديرية لسنة 218 واليت أدت مزيد تعميق خسائر املؤسسة نتيجة تدهور سعر الرف وإرتفاع جحم املبيعات. لكن جتدر املالحظة بأنه بالرمغ من عدم حتقيق مجمل الراجم بعقد حتسني األداء لسنة 218 إىل أن بداية تنفيذ العقد املذكور أدى لتحسن مجمل املؤرشات الفنية واملالية للواكلة الوطنية للتبغ والوقيد باملقارنة بسنة 217 لتبلغ نسب التطور % 4 بالنسبة لإلن تاج و 5,4 % بالنسبة لملبيعات و 8,25 % بالنسبة جلباية التبغ و 9,67 % بالنسبة للنتيجة الصافية لملؤسسة الرشكة التونسية لصناعات التكرير: جدول 23: تقد م اجناز األهداف الفنية بعقد حتسني القدرة عىل األداء للرشكة التونسية لصناعات التكرير: املؤرش الوحدة إجنازات السنة املرجعية 216 إجنازات سنة 217 املرجم سنة 218 بعقد حتسني األهداف )1( نسبة االجناز )1(/)2( حتليل الفوارق )1()2( الفوارق )1( )2( إجنازات سنة )2( 218 القدرة عىل تكرير النفط اخلام =>( 1,7 مليون طن يف السنة( مليون طن يعود أساسا لطول فرتة التوق ف الفين لملصفاة لغاية الصيانة و جتديد الفرن ووحدة التقطر اجلو ي اليت تعتر الوحدة الرئيسي ة باملصفاة ملد ة 9 يوما عوضا عن 3 يوما. % ,912 متوسط التدفق ( 24> M3 يف الساعة( م 3 / ساعة تطور هذا املؤرش مرتبط بانهتاء أشغال استبدال معود وحدة التقطر اجلوي اليت مت إرجاهئا إىل الثاليث الثاين من سنة 219 عوضا عن الثاليث الرابع من سنة )9 218 يوم(. و يرجع هذا إىل وجود تأخر عىل مستوى إجراءات إسناد الصفقة. 88% مؤرشات فنية معدل التوقف الفين للصيانة باليوم ( 3 يوم حكد أقى يف السنتني( أيام مل تتجاوز مدة التوقف ما هو مرجم إال أهنا جتاوزت معدل التوقف الفين حبم تواصل أمعال جتديد الوحدة الرئيسية لملصفاة. % معدل اإلسهتالك الداخي / النفط اخلام املكرر )2,6%>( مت حتقيق ما هو مرجم ويعود ذلك للتحسينات املدخلة عىل الفرن % 1 %.1 %2,66 %2.65 %3.24 % معدل خسائر االستغالل / النفط اخلام املكرر ),7%>( التاخر احلاصل يف اجناز االستمثارات حال دون حتقيق ما مرجم يف هذا الشآن %49 %.34 %1.3 %.69 %.82 % معدل تغطية اإلنتاج / االسهتالك الوطين )25%=>( يعود الفارق إىل التوق ف اإلضطراري لوحدة الهتذيب احلفري )وحدة إنتاج البزنين( حبم نشوب إشالي ة عىل مستوى تزويد مركز تعبئة ماد ة غاز البرتول املسيل مبستودع جعيل ببزنرت التابع للرشكة الوطني ة لتوزيع البرتول مم ا أث ر سلبا عىل إنتاج ماد ة البزنين و بالتايل عىل مستوى نسبة تغطية مبيعات املواد البرتولي ة املنتجة حلاجيات االسهتالك الوطين %66 %6 % 12 %18 %14 % 12 التقرير حول المنشآت العمومية

104 جدول 24: تقد م انجاز األهداف المالية بعقد تحسين القدرة على األداء للشركة التونسية لصناعات التكرير: املؤرش الوحدة إجنازات سنة 217 املرجم سنة 218 بعقد حتسني األهداف )1( نسبة االجناز )1(/)2( حتليل الفوارق )1()2( الفوارق )1()2( إجنازات سنة )2( 218 نشاط التكرير مبيعات احمللية لملواد املنتجة: مليون دينار يعود الفارق إىل عدم تسويق المكيات املرجمة من مادة البزنين ويعزى ذلك إىل التوقف االضطراري بوحدة اإلنتاج. % صادرات املواد املنتجة: مليون دينار % 124 يفر الفارق بتطور األسعار و سعر الرف 146,9 758, مجموع مداخيل نشاط التكرير مليون دينار يعود الفارق إىل عدم حتقيق اهلدف املتعلق مببيعات لملواد املنتجة % 94 78,2 1333, مجموع أعباء نشاط التكرير مليون دينار مت حتقيق ما هو مرجم يف سنة 218 عىل مستوى األعباء وأفى ذلك لتجاوز اهلامش اخلام لنشاط التكرير املرجم واملقدر ب 194 م د مقابل 285 م د منجز. % 11 13, 1618, مؤرشات مالية نشاط التوريد ملبيعات احمللية لملواد املوردة: مليون دينار يعود الفارق لتطور أسعار التسلمي باملصفاة بداية من تارخي 1 أفريل 218 حيث هشدت تركيبة األسعار ارتفاعا يف ثالث مناسبات ويه عىل التوايل 23 جوان و 2 سبمتر و 23 ديمسر.218 % 963,8 3698, مجموع أعباء نشاط التوريد مليون دينار يعود ذلك باألساس للفارق اهلام بني سعر الرميل املدرج بعقد الرناجم واحملدد ب 54 دوالر وأسعار الرشاء اليت بلغت 71 دوالر مجسلة فارق يقمية 17 دوالر وبنسبة % 31 هذا باإلضافة لتطور سعر الرف والمكيات املوردة واألعباء املتصلة بذلك % ,7 5651, نتيجة االستغالل مليون دينار يفر ذلك للفارق املجسل عىل مستوى أعباء نشاط التوريد وأن تجسيل نتيجة استغالل سلبية مرده للفارق اهلام بني األسعار البيع احمللية واألسعار احلقيقية )األسعار العاملية ). % ,7 2321, منحة الدولة / تعديل التعريقة مليون دينار عدم الوصول إىل ما هو مرجم عىل مستوى املبيعات واألعباء أفى إىل محتل املالية العمومية مبلغ اضايف يقدر ب 238 م د أي زيادة يف املنحة ب % 19 مقارنة مبا هو مرجم. 238, 15, سعر الرميل برنت إن الفارق املجسل عىل مستوى تطور سعر الرميل ميثل العامل األسايس الذي حال دون حتقيق املؤرشات املدرجة بعقد حسن األداء لسنة. 218 % , 71, 54, 54,3 BBL/ USD سعر الرف % 12 نجسل تقارب بني التقديرات واالجنازات.,47 2,647 2,6 2,419 TND/ USD 13

105 تقري ر حول