شركة مناجم الفوسفات ا ردنية المساهمة العامة المحدودة التقرير السنوي للعام 2013

شركة مناجم الفوسفات ا ردنية المساهمة العامة المحدودة التقرير السنوي للعام 2013

B رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة

التقرير السنوي لعام 2013 C

صاحب الجاللة الهاشمية الملك عبد اهلل الثاني ابن الحسين المعظم حفظه هلل ورعاه

صاحب السمو الملكي االمير الحسين بن عبد اهلل الثاني ولي العهد

شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة المركز الرئيسي: 5 شارع الشريف الرضي الشميساني عمان ص.ب. )30( عمان 11118 المملكة االردنية الهاشمية تقرير مجلس االدارة السنوي الستون والقوائم المالية الموحدة للعام 2013

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة رؤيانا ورسالتنا 2

التقرير السنوي لعام 2013 رؤيانا: نعمل ألن نكون من الشركات العالمية التي تلبي إحتياجات زبائنها وتعود بالمنفعة على مساهميها. رسالتنا: نسعى ألن نكون من الشركات الرائدة في تعدين الفوسفات وصناعة منتجاته كاألسمدة وغيرها بأقل التكاليف لتعظيم األرباح لتعود بالمنفعة على المساهمين والعاملين واإلقتصاد الوطني. 3

4 رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة

التقرير السنوي لعام 2013 المحتويات ٦ مجلس االدارة ٨ كلمة رئيس مجلس االدارة ١٠ تقرير مجلس االدارة ١٢ االنتاج ١٤ التنقيب ١٤ النقل ١٥ التسويق ١٨ الشركات الحليفة ٢٠ الشركات التابعة ٢٤ االبحاث والجودة والبيئة ٢٦ القوى العاملة والخدمات المقدمة لهم ٣٠ الخدمات الطبية والصحية ٣٢ الخطط المستقبلية ٣٤ البيانات المتعلقة بتعليمات االفصاح ٥٢ تقرير مدققي الحسابات المستقلين ٥٣ القوائم المالية ٥٨ االيضاحات حول البيانات المالية 5

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة مجلس اإلدارة 6

التقرير السنوي لعام 2013 ممثلو شركة كامل هولدنجز ليميتد اعتبارا من تاريخ 2013/2/28 رئيس مجلس االدارة المهندس عامر المجالي اعتبارا من تاريخ 2012/5/15 ولغاية 2013/2/1 رئيس مجلس االدارة معالي العين السيد واصف عازر عضو السيد جنيدي مصري عضو المهندس طالل السعدي ممثال وزارة المالية االردنية: معالي السيد عبدالكريم المالحمة نائب رئيس مجلس االدارة اعتبارا من تاريخ 2013/1/3 معالي الدكتور المهندس منذر حدادين عضو ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي: السيد سعيد شنان عضو ممثل دولة الكويت: السيد حمد العمر عضو ممثال القطاع الخاص: السيد هيثم البطيخي عضو السيد خالد القرعان عضو الرئيس التنفيذي: الدكتور شفيق االشقر اعتبارا من 2013/11/18 السيد عماد المدادحة اعتبارا من ٢٠١٢/٦/١٤ لغاية 2013/10/31 مدققو الحسابات: السادة إرنست ويونغ 7

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة رسالة إلى المساهمين... بسم اهلل الرحمن الرحيم حضرات السادة المساهمين الكرام صادف العام الماضي 2013 الذكرى الستون لتأسيس شركة مناجم الفوسفات األردنية كشركة مساهمة عامة التي حققت نجاحات كبيرة أسهمت خاللها في دعم االقتصاد الوطني واستثمار طاقاته في اعالء بنيان الوطن انسانه ومؤسساته وهذا تحقق بفضل جهود المخلصين من أبناء الوطن المتقاعدين والعاملين وال زالت مسيرة العطاء مستمرة. وبهذه المناسبة يشرفني وأعضاء مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة أن نرحب بكم في إجتماع الهيئة العامة العادي لمساهمي الشركة وأن نقدم لحضراتكم التقرير السنوي الستون متضمنا خالصة أعمال الشركة ونشاطاتها وإنجازاتها خالل السنة المالية المنتهية في 2013/12/31 وخطة عملها المستقبلية. لقد واجهت شركة مناجم الفوسفات األردنية تحديات كبيرة في العام 2013 تمثلت في تدني الطلب العالمي على مادة الفوسفات الخام واالسمدة الفوسفاتية وما تبعه من انخفاض في أسعار بيع هذه المشتقات عالميا إال أنه وبالرغم من التقلبات التي شهدتها أسواق األسمدة بانحسار الطلب وتدني األسعار وقرارات الحكومة برفع أسعار الطاقة وزيادة رسوم التعدين وبدالت ايجارات االراضي فقد تمكنت الشركة خالل العام من تحقيق نتائج إيجابية فقد بلغ إجمالي كميات المبيعات من الفوسفات نحو 5,1 مليون طن تم تصدير نحو 3,2 مليون طن مقارنة مع مبيعات عام 2012 ومقدارها 6,2 مليون طن والمصدر منها 4,3 مليون طن. وهي نتائج جيدة مقارنة بما حققه كبار المنتجين والمصدرين اآلخرين في العالم حيث أن عددا كبيرا من المنتجين في العالم عمل على تخفيض االنتاج وما لحق االخرين من خسائر خالل العام 2013. كما واستطاعت الشركة بيع نحو 48٣ ألف طن من السماد مقابل نحو 532 ألف طن عام 2012. لقد جاءت هذه النتائج حصيلة للجهود التي بذلتها إدارة الشركة للحفاظ على زبائنها التقليدين والسعي لفتح اسواق جديدة والعودة لبعض االسواق التي كانت تتعامل معها في السنوات السابقة )نيوزلندا استراليا وبنغالدش( ولجهودها في تنفيذ الخطط اإلنتاجية والتسويقية التي أعدتها. وعلى صعيد اإلدارة المالية فقد استمر العمل على تعزيز المركز المالي للشركة وتمويل العمليات التشغيلية من مصادرها الذاتية واالقتراض من البنوك المحلية لتغطية جزء من التزاماتها تجاه االطراف الخارجية مع الحفاظ على النسب المالية ضمن الحدود اآلمنة حيث حققت خالل العام 2013 ربحا صافيا بلغ نحو 2,6 مليون دينار وبلغ صافي قيمة المبيعات 574,4 مليون دينار كما وارتفعت قيمة الموجودات لتصل الى 1112,5 مليون دينار مقارنة مع 994,8 مليون دينار في عام 2012 وبلغت حقوق الملكية 762,3 مليون دينار مقارنة 778,1 مليون دينار في عام 2012. 8

التقرير السنوي لعام 2013 حضرات السادة المساهمين الكرام لقد تحققت انجازات مهمة خالل األعوام القليلة الماضية بجانب سعي الشركة في تعزيز تواجدها إقليميا ودوليا في مجال إنتاج وتسويق الفوسفات واألسمدة لتكون شركة مناجم الفوسفات االردنية إحدى الشركات العالمية الرائدة في مجال التعدين وصناعة األسمدة ومشتقاتها في اطار ذلك نجحت الشركة في الدخول في شراكات استراتيجية لصناعات تكاملية وذلك لتأمين سوق دائم لمادة الفوسفات الخام وبالتالي توفير فرص عمل للسوق االردني حيث من المتوقع االنتهاء من المشروع االردني الهندي لألسمدة )جيفكو( في منتصف العام الحالي 2014 والذي يعد من أكبر المشروعات في صناعة األسمدة باإلضافة إلى مباشرة المشروع االندونيسي األردني )بتروجوردان ابدي( بالعمل التجريبي اعتبارا من الربع األول من العام الحالي 2014 ويتوقع له أن يبدأ االنتاج الفعلي في تموز المقبل. وال بد من اإلشارة إلى أن المكتسبات العمالية التي تحققت للعاملين في العام 2013 حيث أن الشركة وعلى الرغم من كل ما مر بها فقد وافق مجلس االدارة على منح مكافأة مالية للعاملين في الشركة كافة وتحسين االوضاع المالية والصحية لهم باإلضافة الى االلتزام باالتفاقيات العمالية التي تمت في عام 2012 واحتساب مخصص لنظام حوافز انتهاء الخدمة المبكر لعام 2011 بمبلغ 12,451 مليون دينار وبما يقارب االرباح المتحققة في العام 2013. أما على صعيد التنظيم واالدارة فقد مضت الشركة قدما في تنفيذ مشروع الهيكلة واعادة تنظيم الشركة على أسس حديثة واالرتقاء بأنظمة شؤون الموظفين وعالقة العاملين بالشركة كما وعملت على رفد االدارة التنفيذية بالكوادر ذات الكفاءة والخبرات الالزمة. وختاما يسرني وأعضاء مجلس اإلدارة أن أتقدم منكم بوافر الشكر والتقدير لدعمكم المستمر كما وأتقدم من اعضاء مجلس اإلدارة والعاملين في الشركة بالشكر والتقدير على الجهد المبذول والعطاء الموصول لخدمة الشركة داعيا اهلل عز وجل أن تتواصل انجازات الشركة وتستمر كي تبقى نتائج أعمالها عند حسن ظنكم دائما وان يوفقنا اهلل جميعا لمواصلة خدمة هذا البلد وبذل كل جهد من اجل تقدم الشركة على درب العطاء وإنماء االقتصاد والمساهمة في التطوير االجتماعي في ظل صاحب الجاللة الهاشمية الملك عبداهلل الثاني ابن الحسين حفظه اهلل ورعاه. والسالم عليكم ورحمة هلل وبركاته المهندس عامر المجالي رئيس مجلس االدارة 9

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة تقرير مجلس اإلدارة حضرات المساهمين الكرام عمال بأحكام المادة )171( من قانون الشركات االردني رقم )22( لسنة 1997 وتعديالته وتنفيذا لتعليمات إفصاح الشركات المصدرة والمعايير المحاسبية ومعايير التدقيق لسنة 2004 وانسجاما مع أحكام المادة )62( من النظام األساسي للشركة يقدم لكم مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة تقريره الستين متضمنا خالصة أعمال الشركة وإنجازاتها خالل السنة المالية المنتهية في 2013/12/31 وخطة عملها المستقبلية ويبين نتائج أعمال الشركة ووضعها المالي والتي تظهرها القوائم المالية المتمثلة في قائمة المركز المالي الموحدة وقائمة الدخل الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة. وفيما يلي عرضا لنشاطات الشركة خالل العام 2013: 10

التقرير السنوي لعام 2013 11

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة اإلنتاج: أ الفوسفات: بلغ إنتاج الفوسفات الجاف عام 2013 من مناجم الشركة )5,398,584( طن بانخفاض عن عام 2012 بنسبة %15,4 موزعة على النحو التالي: )طن( احلسا ١٣ المنجم الحسا الكمية 724,134 الشيدية ٦٧ % 1,056,919 3,617,531 5,398,584 الوادي األبيض الشيدية المجموع الوادي األبيض ٢٠ كميات إنتاج الفوسفات الجاف من مناجم الشركة لألعوام 2009 2013: )باأللف طن( 2009 2010 2011 2012 2013 المنجم 492 634 882 771 724 الحسا 1.372 1.666 1.864 1.159 1.057 الوادي األبيض 3.417 4.229 4.848 4.453 3.618 الشيدية الرصيفة 5.281 6.529 7.594 6.383 5.399 المجموع كميات إنتاج الفوسفات الجاف من مناجم الشركة لألعوام 2009 2013: )بااللف طن( 12

التقرير السنوي لعام 2013 ب منتجات االسمدة الكيماوية: بلغت كميات اإلنتاج في المجمع الصناعي في العقبة من االسمدة الكيماوية عام 2013 كما يلي: )طن( المنتج سماد DAP حامض الفوسفوريك حامض الكبريتيك فلوريد األلمنيوم الكمية 494,000 251,000 821,884 8,432 كميات منتجات مجمع االسمدة الصناعي لالعوام 2009 2013: )باأللف طن( 2009 2010 2011 2012 2013 المنتج 623 732 706 551 494 سماد DAP 306 344 309 272 251 حامض الفوسفوريك 918 1049 929 843 822 حامض الكبريتيك 9 9 11 9 8 فلوريد األلمنيوم كميات منتجات مجمع االسمدة الصناعي لالعوام 2009 2013: )باأللف طن( 13

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التنقيب: تركزت أعمال دائرة التنقيب في العام 2013 في المواقع الثالثة ما بين االستشكاف العام وعمليات مراقبة النوعية لبعض الخامات العاملة وتكثيف عمليات الحفر في الخامات المكتشفة في منجمي االبيض والشيدية. حيث تم إكتشاف خام في منجم الشيدية سمي بالخام الشمالي ويقدر االحتياطي المثبت حوالي 13 مليون طن. وتم اكتشاف منطقة واعدة في منجم االبيض وسيتم االنتهاء من حساب االحتياطي المثبت لهذا الخام خالل الربع االول من العام 2014. وقد بلغ االحتياطي المثبت والممكن والمحتمل حتى نهاية عام 2013 في كافة المناجم 1199,880 مليون طن موزعة على النحو التالي: )بااللف طن( المنجم المثبت الممكن المحتمل مخزون معدن المجموع 14,430 14,430 الوادي االبيض 22,320 22,320 الحسا 1,213,130 50,000 350,000 120,000 693,130 الشيدية 1,249,880 50,000 350,000 120,000 729,880 المجموع النقل: بلغت كميات الفوسفات المنقولة من مناجم الشركة بواسطة السيارات الشاحنة والقطارات )5,289,316( طنا موزعة كما يلي: )طن( المنجم التصدير المجمع الصناعي الشركة الهندية االردنية شركة االبيض لألسمدة والكيماويات األردنية المجموع نسبة المشاركة )%( 66 3,495,027 836,033 501,627 2,157,367 الشيدية 14 733,600 53,935 679,665 الحسا 20 1,060,689 54,622 405,524 الوادي االبيض 600,543 100 5,289,316 54,622 836,033 961,086 3,437,575 المجموع حيث تم نقل )960,755( طنا بواسطة قطارات مؤسسة سكة حديد العقبة و) 4,328,561 ( طنا بواسطة السيارات الشاحنة. 14

التقرير السنوي لعام 2013 كميات الفوسفات المنقولة والمفرغة من المناجم حسب وسائط النقل للسنوات 2009 2013: )باألف طن( 2009 2010 2011 2012 2013 واسطة النقل 2.062 2.103 2.045 1.524 961 سكة الحديد 3.089 4.337 5.484 4.742 4,328 السيارات الشاحنة 5.151 6.440 7.529 6.266 5,289 المجموع )بالمليون طن( التسويق: شهد العام 2013 انخفاض ملحوظ لالستهالك العالمي لمادة الفوسفات واالسمدة الفوسفاتية وكذلك انخفاض في االسعار ويعتبر السوق الهندي المستورد الرئيسي لمنتجات الشركة من الفوسفات واالسمدة الفوسفاتية والذي انخفضت مشترياته في العام 2013 بسبب خفض المساعدات الحكومية المقدمة الى الجمعيات التعاونية في السوق الهندي وانخفاض معدل سعر صرف الروبية مقابل الدوالر االمريكي. وقد تابعت الشركة هذه التطورات وتم التركيز بشكل كبير على المحافظة على اسواقها التقليدية ونجحت الشركة في العام 2013 بالعودة الى اسواق كانت تتعامل معها في السنوات السابقة مثل اسواق استراليا وبنغالدش. حيث قامت خالل عام 2013 بتصدير كمية 3,245 مليون طن من الفوسفات الى الخارج واستهالك 1,852 مليون طن في داخل االردن. كما وتمكنت الشركة من بيع كمية )٤٨٣( الف طن من سماد DAP بالرغم من انخفاض الطلب العالمي ودخول منافسين جدد في السوق العالمي اضافة الى انخفاض اسعار البيع وكذلك فقد استمرت الشركة بتأمين احتياجات الشركات المحلية والشركات الحليفة بالفوسفات والمواد الخام االخرى. اوال: مبيعات الشركة من الفوسفات الخام لالعوام 2009 2013: )باأللف طن( 2009 ٢٠١٠ 2011 2012 2013 السنة 3.248 4.297 5.403 4.336 3,245 المصدر للخارج 1.943 2.209 2.038 1.852 1,852 االستهالك المحلي 5.191 6.506 7.441 6.188 5,097 االجمالي 15

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ثانيا : مبيعات االسمدة الكيماوية من منتجات المجمع الصناعي لألعوام 2009 2013: )بااللف طن( المنتج 2009 2010 2011 2012 2013 سماد 641 760 663 532 ٤٨٣ DAP حامض الفوسفوريك 30 19 41 18 24 حامض الكبريتيك 24 19 13 20 48 فلوريد األلمنيوم 8 5 14 13 8 مبيعات المجمع الصناعي لألعوام ٢٠٠٩ ٢٠١٣: )بااللف طن( )بااللف طن( )بالمليون طن( 16

التقرير السنوي لعام 2013 17

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة الشركات الحليفة 18

التقرير السنوي لعام 2013 أ الشركة االردنية الهندية لالسمدة :)JIFCO( تأسست الشركة االردنية الهندية لالسمدة )JIFCO( في عام 2008 في االردن لغايات انتاج حامض الفوسفوريك في منطقة الشيدية بالمشاركة مع اتحاد المزارعين الهنود IFFCO تساهم شركة مناجم الفوسفات االردنية بنسبة %48 من رأس مال الشركة المشتركة وتبلغ الكلفة التقديرية النشاء المشروع حوالي ٨٣٠,٥ مليون دوالر امريكي تم تمويل ٥٤% من كلفة االنشاء من المؤسسين وال ٤٦% االخرى تم تمويلها بموجب قروض تم الحصول عليها من مؤسسة التمويل الدولية )IFC( وبنك االستثمار االوروبي )EIB( وستقوم الشركة باستخدام حوالي ٢ مليون طن فوسفات سنويا ومن المتوقع ان تباشر انتاجها في النصف الثاني من عام 2014 حيث تم انجاز ما نسبته % 99,76 من االعمال الهندسية واالنشائية لنهاية عام 2013. ب شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية :)JAFCCO( تأسست شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية )جافكو( خالل عام 2007 لغايات انتاج األسمدة والمواد الكيماوية في منطقة الوادي األبيض وبالمشاركة مع شركة جافكو البحرين والشركة العربية للتعدين وشركة فينشر كابيتال بنك وشركة الفارس لالستثمار والصناعة وشركة حقل البحر وتساهم شركة الفوسفات بنسبة %25 من رأسمال شركة )JAFCCO(. ج شركة مناجم لتطوير التعدين: تأسست شركة مناجم لتطوير التعدين عام 2007 في االردن بالمشاركة مع الشركة االردنية للتنمية االقتصادية والتجارة برأس مال قدره مليون دينار تساهم شركة مناجم الفوسفات االردنية بما نسبته %46 من رأسمال شركة مناجم لتطوير التعدين. د شركة الموانىء االردنية الصناعية: تأسست شركة الموانىء االردنية الصناعية خالل عام 2009 لغايات إدارة وتشغيل ميناء العقبة الصناعي وبمساهمة شركة مناجم الفوسفات األردنية وشركة البوتاس العربية مناصفة برأس المال المصرح به والمدفوع والبالغ مليون دينار.وتبلغ كلفة المشروع بحدود 100 مليون دينار اردني. ه شركة بترو جوردان أبدي Abadi( :)PT PetroJordan تأسستشركةبتروجوردانأبدي Abadi( )PT PetroJordan في أندونيسيابالمشاركةمعشركةبتروكيمياغريسك األندونيسيةلغايات انتاجحامض الفوسفوريك بإستخدام الفوسفات من شركة مناجم الفوسفات األردنية وتساهم شركة الفوسفات بنسبة %50 من رأس مال الشركة المشتركة. وقد بدأ التشغيل التجريبي في الربع االول من العام 2014 ويتوقع أن يبدأ اإلنتاج الفعلي في شهر تموز ٢٠١٤. و شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية: تأسست شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية واألعمال التعدينية عام 2011 في االردن مع شركة العون المتطورة للمقاوالت برأس مال قدره مليون دينار تمت زيادته في العام 2013 بمبلغ 24 مليون دينار ليصبح رأسمال الشركة 25 مليون دينار تساهم شركة مناجم الفوسفات األردنية بما نسبته %46 من رأسمال شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية وتقوم شركة اركان بأعمال تعدين الفوسفات في منجم الوادي األبيض. 19

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة الشركات التابعة 20

التقرير السنوي لعام 2013 أ الشركة الهندية االردنية للكيماويات :)IJC( تأسست الشركة الهندية االردنية للكيماويات )IJC( عام 1992 برأس مال قدره )63.4( مليون دوالر وتنتج حامض الفوسفوريك بطاقة انتاجية تبلغ 224 الف طن سنويا مملوكة بالكامل لشركة مناجم الفوسفات االردنية. ) P 2 في عام 2013 ما مجموعه 193,4 ألف طن مقارنة 175,6 ألف طن عام 2012. اما مبيعات الشركة من حامض O 5 بلغت كميات انتاج حامض الفوسفوريك ( ) P 2 فقد بلغت 195,2 ألف طن في عام 2013 مقارنة 164,4 ألف طن في عام 2012. O 5 الفوسفوريك ( العمالة: بلغ عدد العاملين في الشركة الهندية االردنية للكيماويات )IJC( في نهاية عام 2013 ما مجموعه ( 387 ) موظفا موزعين وفقا لمؤهالتهم العلمية على النحو التالي: فئات الموظفين الجامعيون دبلوم الثانوية العامة وما دونها المجموع 40 40 مهندسون 62 11 34 17 فنيون 55 21 13 21 اداريون 17 17 محاسبون 202 96 76 30 فني متوسط 11 10 1 سائق 387 138 124 125 المجموع العنوان : عمان الرابية مجمع غازي الدباس. ص.ب: 17028 عمان 11195 االردن الهيكل التنظيمي: 21

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ب شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع محدودة المسؤولية: تأسست شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع محدودة المسوؤلية عام 2010 برأسمال مدفوع قدره )100.000( دينار وهي مملوكة بالكامل لشركة مناجم الفوسفات االردنية المساهمة العامة المحدودة. العمالة: بلغ عدد العاملين في شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع محدودة المسوؤلية في نهاية عام 2013 ما مجموعه )30( موظفا موزعين وفقا لمؤهالتهم العلمية على النحو التالي: فئات الموظفين الجامعيون دبلوم الثانوية العامة وما دونها المجموع 9 2 7 اداريون 8 8 فني متوسط 13 13 سائق 30 23 7 المجموع العنوان عمان مبنى االتحاد المهني. تلفون:. 5686293 فاكس: 5686294 الهيكل التنظيمي: 22

التقرير السنوي لعام 2013 ج شركة االسمدة اليابانية االردنية :)NJFC( تأسست شركة االسمدة اليابانية االردنية )NJFC( عام 1992 برأس مال قدره )24( مليون دوالر وتنتج االسمدة المركبة وسماد فوسفات االمونيوم بطاقة انتاجية تبلغ 300 الف طن سنويا. وتساهم شركة مناجم الفوسفات االردنية بما نسبته %70 من رأس مال شركة.)NJFC( بلغت كميات انتاج االسمدة الكيماوية )NPK&DAP( في عام 2013 ما مجموعه 184 ألف طن مقارنة 96 ألف طن عام 2012. اما مبيعات الشركة من االسمدة الكيماوية &DAP( )NPK فقد بلغت 193 ألف طن في عام 2013 مقارنة 54 ألف طن في عام 2012. العمالة: بلغ عدد العاملين في شركة االسمدة اليابانية االردنية )NJFC( في نهاية عام 2013 ما مجموعه ( 108( موظفا موزعين وفقا لمؤهالتهم العلمية على النحو التالي: فئات الموظفين الجامعيون دبلوم الثانوية العامة وما دونها المجموع 15 15 مهندسون 44 22 13 9 فنيون 21 8 5 8 اداريون ٤ 4 محاسبون 13 11 2 فني متوسط 11 11 سائق 108 52 20 36 المجموع العنوان: شارع عصام العجلوني. عمارة رقم 56 الطابق الثانيمقابل فندق الميرديان. الشميساني عمان. ص.ب: 926861 عمان 11190 االردن 23

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة األبحاث والجودة والبيئة 24

التقرير السنوي لعام 2013 تولي الشركة اهمية قصوى للبحث العلمي والتطوير ومراقبة المنتج حيث تقوم الشركة من خالل كوادرها البشرية المؤهلة بإجراء االبحاث العلمية المتخصصة في تطوير المنتج واالستفادة من المخلفات الصناعية والمحافظة على البيئة والقيام بالتحاليل الكيماوية واإلختبارات الالزمة لنوعيات الفوسفات المختلفة خالل مراحل اإلنتاج. كما وتحرص ادارة الشركة على تفعيل دور االبحاث الفنية لتطوير عملياتها ومنتجاتها وإستمرارية الحفاظ على سمعتها وتواجدها في األسواق العالمية حيث تقوم بالدراسات البحث والتطوير وتقديم الخدمات الفني ة سواء لمواقع الشركة أو للشركات والزبائن المستوردين لمنتجات الشركة باإلضافة لتقديم الخدمات للشركات والمؤسسات العلمية والجامعات بما يخدم المجتمع المحلي كذلك تقوم بتدريب الطالب الجامعيين وحديثي التخرج في مختبرات الشركة لتمتعها بخبرات واسعة ومتنوعة وتجهيزات فني ة وأجهزة مخبرية ومصانع تجريبية مختلفة باالضافة الى دراسات تقييم الخامات المكتشفة بالتنسيق مع الدوائر الفنية االخرى في الشركة وإجراء دراسات رفع النسبة المخبرية والريادية على مختلف نوعيات الفوسفات المنتج كما ويتم تقييم آداء هذه النوعيات في إنتاج حامض الفوسفوريك على المستوى الريادي. وفي مجال البيئة والسالمة العامة تحرص الشركة بأن تكون اعمالها وانشطتها ضمن ظروف بيئية سليمة من خالل تطبيق األنظمة الخاصة بالبيئة والسالمة والصحة المهنية بما يتالئم مع المعايير المعتمدة دوليا للمحافظة على عناصر البيئة المختلفة داخل مواقع الشركة وفي المناطق المحيطة بهذه المواقع والمحافظة على المصادر الطبيعية من مياه سطحية وجوفية وغيرها واإلستخدام األمثل لهذه المصادر والمحافظة على البيئة البحرية المميزة في منطقة خليج العقبة وخصوصا المرجان ولغرض تحقيق هذه األهداف: تم تجديد شهادة نظام إدارة البيئة )OHS( في المجمع الصناعي وتطبيقه بما يتوافق مع المواصفة الدولية )14001 )ISO وتقوم الدائرة بتدريب كادر البيئة والسالمة العامة في مواقع الشركة المختلفة لتجهيز أنظمة السالمة والبيئة في هذه المواقع وعلى نظام ادارة السالمة المهنية.)OHSAS 18001:2007( ال زال العمل جار بإعادة تأهيل الوحدة رقم )53( و) 54 ( في مصنع حامض الكبريتيك الذي يتضمن إستبدال برجي اإلمتصاص األولي والنهائي وبرج )SO 3 إلى أدنى مستوى ممكن., SO 2 التجفيف النهائي وبعض المبادالت الحرارية بغرض السيطرة على إنبعاثات غاز ( 25

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة القوى العاملة والخدمات المقدمة لهم 26

التقرير السنوي لعام 2013 القوى العاملة بلغ عدد العاملين في الشركة في نهاية عام 2013 ما مجموعه )4056( موظفا موزعين وفقا لمؤهالتهم العلمية ومواقع عملهم على النحو التالي: الموقع الجنس مهندس جامعي فني جامعي إداري متوسط فني متوسط إداري فني دون توجيهي اداري دون توجيهي المجموع ٢٦٤ ١٠٥ ٣٩ 4 ١٢ ٣٩ ٢٦ ١٧ 2 ١١٣ ٤٨ ١٢ 6 ٣٢ 19 اإلدارة العامة/ المركز ذكور اناث ٤٥ ١١ 3 3 ٩ ١ 11 3 ٦ ٤ 2 ٩ 5 دائرة األبحاث ذكور اناث ١٢٠٥ ٣٧٠ ٢٧١ ١٢٠ ٢٨٠ ٨٢ 19 63 منجم الشيدية ذكور اناث ٦٩ ٦ ٨ ٩ ١٥ 7 ٢٤ منجم الرصيفة ذكور اناث ٧٢٣ ١٢ ٢٣٢ ٥ ١٦٣ ١٠١ ٣ ١٣٢ 1 ٢٦ ١٦ 1 ٥٣ 2 منجم الحسا ذكور اناث ٤٢٨ ١٣٧ ٦٧ ٧٨ ٨٨ ١٩ ٩ ٣٠ منجم الوادي األبيض ذكور اناث ٤٥ ٢ ١٣ ١١ ١٠ 1 ٨ 2 ١ 1 دائرة التصدير/ العقبة ذكور اناث ١٠٢٧ ٤٥ ٢٧٣ 4 ٢٤٢ ٩٢ ١٢ ٢٨٢ 4 ٤٤ ٩ 14 7 ٨٠ ٩ المجمع الصناعي/ العقبة ذكور اناث ٧٥ ٢٦ ٨ ١٠ ١٥ ٥ ١١ ميناء الفوسفات الجديد ذكور اناث المجموع 4056 1112 785 ٥١١ 858 ٣٦٢ 91 337 النسبة المئوية %8.3 %2.2 %8.9 %21.2 %12.6 %19.4 %27.4 %100 ويبين الجدول ادناه عدد العاملين في الشركة السنوات العشر االخيرة: السنة 2004 200٥ 200٦ 200٧ 2008 2009 2010 2011 2012 2013 العدد 4361 ٤٢٠٠ ٤٠١٩ ٣٨٧٠ ٣٨١٦ ٣٨١١ ٣٧٧٥ ٣٧٦٧ ٤٢٣٤ 4056 27

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة قروض االسكان: بلغ اجمالي قروض االسكان الممنوحة للموظفين منذ تأسيس الصندوق وحتى نهاية عام 2013 ما مقداره )22,469,349( دينار اردني استفاد منها )1405( موظفا من مختلف مواقع الشركة. يبلغ سقف القرض )30,000( دينار ويمثل 150 ضعف الراتب االساسي. حيث تم في نهاية العام 2013 تبليغ )115 ) موظفا بالموافقة على منحهم قرضا سكنيا حسب النظام تبلغ كلفة القروض التي ستدفع لهم )3,450,000( دينار هذا وقد تم خالل العام الغاء عقد التأمين الجماعي على الحياة واستبداله بإنشاء صندوق التكافل والتضامن بين المقترضين. التدريب والتطوير: ضمن جهود الشركة الرامية لتطوير قدرات ومهارات الموارد البشرية لديها فقد قامت خالل عام 2013 بالمشاركة في )16( برنامج تدريبي شارك فيها )34( موظفا من مختلف مواقع الشركة. مكان االنعقاد طبيعة البرامج دورات إدارية ومالية وحاسوب دورات فنية متخصصة بطبيعة عمل الشركة دورات سالمة عامة وبيئة محاضرات وندوات ومؤتمرات المجموع برامج عقدت في مراكز التدريب التابعة للشركة 12 1 1 6 4 برامج عقدت داخل المملكة 4 1 1 2 برامج عقدت خارج المملكة 16 2 1 7 6 المجموع ولقد تم تدريب )50( طالبا ضمن اتفاقية التدريب الموقعة مع مؤسسة التدريب المهني و) 21 ( مهندس وجيولوجي في مواقع الشركة المختلفة ضمن اإلتفاقية الموقعة بين الشركة ونقابتي المهندسين والجيولوجيين األردنيين إضافة إلى تدريب )8( طالب من منظمة اآليستا العالمية و) 45 ( طالب من طالب الجامعات وكليات المجتمع ضمن تخصصهم األكاديمي لغايات التخرج. ولغايات اعداد خطة للتدريب للعام 2014 فقد تم الطلب من كافة مدراء المواقع والدوائر في الشركة بضرورة تحديد االحتياجات التدريبية لموظفيهم لغايات توحيد هذه االحتياجات تمهيدا لوضع خطة تدريب شاملة للشركة للعام 2014 للعمل بموجبها. اضافة الى استمرار الشركة بالعمل باالتفاقيات الموقعة فيما بينها وبين مؤسسة التدريب المهني. وتجدر االشارة الى مكرمة جاللة الملك عبد اهلل الثاني ابن الحسين المعظم حفظه اهلل ورعاه ألبناء محافظة معان والتي تهدف الى تدريب وتاهيل )200( شابا من ابناء المحافظة على مدار عامين في الشركة ليتم استيعابهم في المشاريع المستقبلية حيث تم االنتهاء من تدريبهم وقد تم تعيينهم في الشركة ضمن تخصصاتهم في مطلع العام 2014. وانطالقا من المسؤولية االجتماعية للشركة وبقرار من مجلس االدارة فقد تم التعاقد مع مؤسسة التدريب المهني لتمويل تدريب )907( متدرب لتمكينهم من اقامة مشاريع تشغيل ذاتية او االلتحاق بفرص عمل تتعلق بمجال تدريبهم لدى المشغلين بتكلفة اجمالية تبلغ 3,7 مليون دينار. تقوم الشركة سنويا بتقديم )45( منحه دراسية البناء العاملين في الشركة اضافة الى )10( منح البناء المتقاعدين من الشركة ويتم التنافس على هذه المنح حسب نظام المنح المعمول به بالشركة منذ عام 2006. وقد بلغت كلف المنح لعام 2013 حوالي 346 ألف دينار وقد قرر مجلس االدارة واعتبارا من العام الدراسي الجامعي ٢٠١٣ ٢٠١٤ منح كل عامل منحه دراسية الحد ابنائه بحيث يكون الحد االقصى لمجموع المنح سنويا مائة منحة. 28

التقرير السنوي لعام 2013 29

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة الخدمات الطبية والصحية 30

التقرير السنوي لعام 2013 تقدم الشركة الرعاية الصحية المميزة والشاملة الى اكثر من )24 الف( منتفع من الموظفين وعائالتهم من خالل عيادات دائرة الخدمات الطبية المنتشرة في كافة المواقع اضافة الى اعتماد شبكة طبية واسعة ومميزة في مختلف محافظات المملكة. وحرصا من الشركة على االستمرار في تقديم أفضل الخدمات الطبية للموظفين وعائالتهم فقد تم إعادة اعتماد المستشفى اإلسالمي باإلضافة الى اعتماد أسعار كافة الجهات الطبية حسب الئحة األجور الموافق عليها من قبل وزارة الصحة ونقابات األطباء واألسنان وجمعية المختبرات في العام ٢٠١١. تكاليف معالجة العاملين وعائالتهم في الشركة خالل السنوات 2009 2013 )باأللف دينار( البيان ٢٠٠٩ ٢٠١٠ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٣ أ تكاليف معالجة العاملين في الشركة 1986 2402 3293 3412 3493 ب تكاليف معالجة عائالت العاملين في الشركة 2404 2705 3216 3516 3425 المجموع الكلي )أ + ب( 4390 5107 6509 6928 6918 التأمين الصحي لما بعد التقاعد: تقدم الشركة التأمين الصحي لموظفي الشركة المحالين على التقاعد بسبب بلوغهم سن الشيخوخة او التقاعد المبكر بموجب نظام معتمد لهذه الغاية. وتساهم الشركة سنويا بتسديد %50 من قيمة الكلف المترتبة على تنفيذ هذا النظام كما وتقوم الشركة بتسديد العجز النقدي المتحقق على الصندوق. باالضافة لذلك فقد قامت الشركة خالل عام 2013 بتوفير التأمين الصحي البناء المتقاعدين. وقد بلغت نفقات التأمين الصحي لما بعد التقاعد خالل السنوات 20132009 كما يلي: )دينار( 2009 2010 2011 2012 2013 البيان 2.339.462 1.832.427 1.734.216 1,757,654 3,132,315 المبالغ المدفوعة من صندوق التأمين الصحي لما بعد التقاعد 1.102.752 376.073 1.986.111 1,095,093 1,562,058 المبالغ المدفوعة من الشركة كمساهمة في صندوق التأمين الصحي لما بعد التقاعد 4124 4111 3233 4000 4440 عدد المنتفعين 31

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة الخطط المستقبلية 32

التقرير السنوي لعام 2013 في اطار خطط الشركة الرامية لزيادة انتاجها وتنويع صادراتها من المنتجات النهائية والوسيطة من الفوسفات واألسمدة وحامض الفسفوريك وفلوريد األلمنيوم وذلك لتحسين هامش الربح ومنح الشركة المرونة الكافية للتعامل مع تقلبات األسواق وتحسين نوعية المنتجات في المنشآت وتوفير احتياجات المشاريع المشتركة والمرافق الصناعية األخرى من المياه وبهدف توفير البنية األساسية لمشاريع الشركة المستقبلية فقد قامت الشركة بتطوير البنية التحتية آلبار المياه العميقة في منطقة الشيدية بطاقة انتاجية تبلغ 10 مليون متر مكعب سنويا بما فيها األعمال المدنية والميكانيكية والكهربائية وشبكة من األنابيب لربط محطات الضخ من اآلبار لخزان المياه الذي سيتم أقامته في منجم الشيدية بالقرب من الخزان الحالي باإلضافة الى المرافق األخرى المتمثلة في برج لتبريد المياه الحارة إلى درجة الحرارة المناسبة لغايات اإلستخدام الصناعي ومحطات الضخ الالزمة وأنظمة للتحكم وتزويد المشروع بالطاقة الكهربائية باإلضافة لشبكة الطرق الالزمة. ومن المتوقع اإلنتهاء من تنفيذ هذه المشاريع والمباشرة في أعمال التشغيل التجريبي واستالمها خالل الربع الثاني من عام 2014. كما واستمر العمل في العام 2013 الستكمال اعمال مشروع ميناء تصدير الفوسفات الجديد وذلك تنفيذا التفاقية التطوير والتشغيل المبرمة مع شركة تطوير العقبة / سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة الموقعة بتاريخ 2010/3/28 على أساس )BOT( لمدة 30 عاما من تاريخ المباشرة في تشغيل المشروع وتعود ملكية الميناء البحري عدا بعض األجزاء تبعا لإلتفاقية لحكومة المملكة األردنية الهاشمية بعد ذلك ويقع ميناء تصدير الفوسفات الجديد في المنطقة الصناعية على الساحل الجنوبي لمدينة العقبة. تبلغ حجم المناولة في الميناء )6( ماليين طن سنويا والذي صمم لرسو مختلف البواخر بحموالت من )5 آالف 100 الف( طن ويضم محطة تفريغ وتخزين بطاقة )240 الف( طن وأجهزة لمناولة الفوسفات وتحميل البواخر عبر حزام انبوبي ناقل للفوسفات يربط منطقة التحميل في الميناء بالمرافق التخزينية وبطاقة تبلغ )36 الف( طن يوميا. وقد روعي في تصميم معدات وأجهزة هذا المرفق آخر ما توصلت اليه التكنولوجيا للتقليل من انبعاث الغبار كجزء أساس من التزام شركة مناجم الفوسفات بمراعاة شروط البيئة والصحة والسالمة وفقا ألحدث المعايير العالمية والتشريعات المعمول بها في منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة ومن المتوقع أن يتم إجراء فحص الكفاءة واستالم المشروع في النصف الثاني من عام 2014. كما ويتم حاليا دراسة عطاء مشروع تأهيل وتوسعة الميناء الصناعي )شركة الموانئ الصناعية األردنية المساهمة الخاصة( حيث قامت كل من شركة مناجم الفوسفات األردنية وشركة البوتاس العربية )الشريكين بالتساوي في شركة الموانئ الصناعية األردنية( في شهر تموز 2013 بتوقيع اتفاقية لتطوير وتشغيل وإدارة الميناء الصناعي بين شركة الموانئ األردنية الصناعية المساهمة الخاصة وشركة تطوير العقبة والتي تشتمل على تصميم وتمويل وبناء وتشغيل وإدارة الميناء الصناعي على أساس البناء والتشغيل ونقل الملكية )BOT( لمدة 30 عاما وبما يتفق مع المخطط الشمولي المعتمد للموانئ في العقبة وطبقا ألفضل الممارسات الدولية في هذا الشأن وأحدث ما توصلت اليه التكنولوجيا. ومن المتوقع أن يتم االنتهاء من أعمال البناء وبدأ التشغيل في العام 2016. وستتمكن شركة الموانئ األردنية الصناعية من تصدير المنتجات من اسمدة الداب DAP والبوتاس MOP واألسمدة المركبة NPKs وحامض الفسفوريك P O واستيراد احتياجاتها 2 5 من المواد الخام الالزمة لصناعة االسمدة ومشتقاتها المختلفة كاألمونيا والكبريت باالضافة الى تلبية احتياجات الشركات الحليفة والتابعة. اما فيما يتعلق بخطة الشركة االستراتيجية الهادفة الى زيادة الطاقة االنتاجية فال يزال العمل جار بمشروع إعادة تأهيل ورفع الطاقة اإلنتاجية لمصنع حامض الكبريتيك / المجمع الصناعي حيث اشتمل هذا المشروع على تأهيل مصنع حامض الكبريتيك للوحدات 53 و 54 لرفع طاقته اإلنتاجية واستبدال أبراج التجفيف واإلمتصاص والمبادالت الحرارية حيث تجاوزت هذه المعدات عمرها اإلفتراضي وكذلك استبدال خاليا برج تبريد المياه العذبة. بوشر في أعمال التشغيل التجريبي وسيتم اجراء بعض التعديالت على المفاعل لكال الوحدتين خالل التوقف السنوي للمجمع الصناعي في شهر نيسان من العام 2014 وسيتم بعدها اجراء اختبارات األداء واستالم المشروع خالل الربع الثاني من عام 2014. في الوقت الذي اعترض اعمال مشروع إعادة تأهيل ورفع الطاقة اإلنتاجية لمصنع السماد الوحدة 75 والوحدة 76 في المجمع الصناعي عدد من العقبات والمشاكل الفنية والتي يجري التعامل معها فنيا وقانونيا وفق اإلتفاقية الموقعة مع المقاول وذلك تطبيقا لمبدأ Good( )Make لتحقيق النتائج المرجوة من االتفاقية الموقعة مع المقاول في أسرع وقت. وبناء على قرار الحكومة بالمباشرة في إنشاء المرحلة األولى من مشروع شبكة السكك الحديدية الوطنية )المشروع المصغر )Mini Project المتمثل في إنشاء وصلة سكة حديد الشيدية ومحطة إعادة التحميل في وادي اليتم وإعادة تأهيل الخط الحديدي وأسطول النقل وذلك لضمان استمرارية عمل مؤسسة سكة حديد العقبة والحفاظ على العاملين فيها لنقل الفوسفات بالقطارات بعد اإلنتقال الى الموقع الجديد فقد التزمت شركة مناجم الفوسفات لغاية تنفيذ مشروع وصلة سكة الحديد ومحطة تحميل القطارات في منجم الشيدية ومحطة التفريغ والمستودعات التابعة لها في وادي اليتم بمسؤوليتها المتمثلة في إنشاء محطة تحميل القطارات في منجم الشيدية حيث يتم حاليا اعداد التصاميم والوثائق الهندسية لمحطة تحميل القطارات في منجم الشيدية لتضمينها لوثائق العطاء ومن المتوقع انجاز المشروع خالل عام 2016. 33

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة البيانات المتعلقة بتعليمات االفصاح الصادرة عن مجلس مفوضي هيئة االوراق المالية: 34

التقرير السنوي لعام 2013 فيما يلي بعض المعلومات المتعلقة بتعليمات االفصاح: أ معلومات عامة: حصلت شركة مناجم الفوسفات االردنية على حق تعدين الفوسفات في مواقع االنتاج المختلفة في المملكة والمتمثلة في مناجم الحسا الوادي االبيض الرصيفة والشيدية وبموجب قرارات رسمية صادرة عن سلطة المصادر الطبيعية وفقا لقانون تنظيم شؤون المصادر الطبيعية رقم 12 لسنة 1968 )حقوق تعدين رقم 2 1 في الحسا والشيدية( وعقد ايجار التعدين لمنجم الرصيفة الموقع مع حكومة المملكة االردنية الهاشمية/ وزارة االقتصاد الوطني في ذلك التاريخ. وقد قرر مجلس الوزراء بتاريخ 2001/11/13 تجديد العقد الخاص بحق التعدين في منجمي الحسا والوادي االبيض لمدة عشرين سنة. قرر مجلس الوزراء بتاريخ 2001/11/20 والمنشور في الجريدة الرسمية تعديل قانون رسوم التعدين لتصبح 1,42 دينار للطن الواحد المباع او المستغل اعتبارا من 2001/1/1. قرر مجلس الوزراء بتاريخ 2013/4/17 نظاما معدال لنظام عائدات تعدين الفوسفات لسنة 2013 ويعمل به اعتبارا من 2013/3/7 تفرض لمصلحة الخزينة عائدات تعدين عن الفوسفات بنسبة %5 من اجمالي مبيعات شركة الفوسفات االردنية أو مبلغ مقداره 420 ر 1 دينار للطن أيهما أعلى سواء المصدر من المملكة او الممباع فيها او يستغل من شركة مناجم الفوسفات االردنية في مشاريعها المختلفة وتدفع هذه العائدات شهريا خالل الشهر التالي لتاريخ تحققها. قرر مجلس الوزراء بتاريخ 2012/7/12 والمنشور في الجريدة الرسمية نظاما معدال لنظام رسوم المقالع والتعدين لسنة 2012 بحيث تصبح رسوم منح حق التعدين سنويا خمسمائة دينار عن كل كيلومتر مربع او أي جزء منه. حصل المجمع الصناعي في العقبة على شهادة اآليزو في نظام إدارة البيئة رقم ISO 14001 شهادة إعتماد نظام إدارة الصحة والسالمة المهنية 18001 )OHSAS( وشهادة اآليزو في نظام إدارة الجودة ISO 9001 والصادرة عن Assurance( )Lloyd's Register Quality باإلضافة إلى ان دائرة التصدير في العقبة حصلت على شهادة اآليزو في نظام إدارة الجودة ISO 9001 من شركة.)SGS( تم تسجيل شركة مناجم الفوسفات االردنية كمؤسسة مسجلة ومرخص لها بممارسة األنشطة االقتصادية/ صناعي لدى سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة في عام 2001 ويتمتع المجمع الصناعي في ضوء ذلك باالمتيازات واالعفاءات التي يشتمل عليها قانون منطقة العقبة االقتصادية الخاصة. تم اعادة تسجيل شركة مناجم الفوسفات االردنية في دائرة ضريبة الدخل والمبيعات تحت رقم 49918 اعتبارا من تاريخ 2001/1/1. ب اتعاب مدققي الحسابات: بلغت اتعاب مدققي الحسابات الخارجي للمجموعة السادة إرنست ويونغ لعام ٢٠١٣: الشركة / البيان األتعاب السنوية ضريبة مبيعات ١٦ المجموع ٨٧,٠٠٠ ١٢,٠٠٠ ٧٥,٠٠٠ شركة مناجم الفوسفات االردنية ١١,٦٠٠ ١,٦٠٠ ١٠,٠٠٠ الشركة الهندية االردنية ٤,٦٤٠ ٦٤٠ ٤,٠٠٠ شركة االسمدة اليابانية االردنية ٢,٩٠٠ ٤٠٠ ٢,٥٠٠ شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع 35

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ج بيان العمالء الرئيسيين لمبيعات الشركة لعام 2013: الدولة مبيعات االسمدة مبيعات الفوسفات نسبة المتاجرة بالمواد االولية )%( النسبة من اجمالي التصدير )%( النسبة من اجمالي المبيعات )%( النسبة من اجمالي التصدير )%( النسبة من اجمالي المبيعات )%( 27,96 25,77 71,28 62,45 الهند 27,92 25,73 تركيا 17,16 15,82 اثيوبيا 13,58 11,90 اندونيسيا 13,52 12,46 4,57 4,00 بلغاريا 7,17 6,61 العراق 3,91 3,42 اليابان 3,51 3,07 تايوان 3,12 2,88 دبي الشركات التابعة والحليفة والسوق المحلي 100 7,85 12,39 د بيان أنشطة الشركة حسب المواقع الجغرافية وحجم اإلستثمار الرأسمالي في كل منها لعام 2013: )بااللف دينار( الموقع منجم الرصيفة منجم الحسا منجم الوادي األبيض منجم الشيدية المجمع الصناعي/ العقبة مواقع أخرى نوع النشاط إعادة كربلة المخزون إنتاج فوسفات عادي ومغسول إنتاج فوسفات عادي ومغسول إنتاج فوسفات عادي ومغسول ومعوم إنتاج أسمدة وحامض فوسفوريك وفلوريد األلمنيوم المجموع حجم اإلستثمار 4,547 62,792 24,374 249,521 207,604 12,449 561,287 36

التقرير السنوي لعام 2013 ه بيان المتعهدين والموردين الرئيسيين للمشتريات المحلية للشركة لعام :2013 البيان متعهدي حفريات الفوسفات متعهدي النقل شركة مصفاة البترول األردنية شركات الكهرباء سلطة المياه ومياه العقبة مؤسسة الموانيء/ العقبة المبلغ )الف دينار( 184,148 42,143 36,909 22,573 6,830 3,176 النسبة من إجمالي 52,71 12,06 10,57 6,46 1,96 1,00 و مساهمات أعضاء مجلس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا في رأس مال الشركة خالل عامي 2013 :2012 ٢٠١٢ اسم العضو الجنسية سهم ٢٠١٣ 250 250 أعضاء مجلس اإلدارة: المهندس طالل السعدي أردنية ٤٥٠ 450 السيد خالد القرعان أردنية 1680 1680 االدارة العليا: الدكتور شفيق االشقر/الرئيس التنفيذي أردنية عدا ذلك ال يملك رئيس او اعضاء مجلس االدارة او االدارة العليا اسهما في راس مال الشركة ز العقود والمشاريع واالرتباطات التي عقدتها الشركة مع رئيس مجلس االدارة او اعضاء المجلس او المدير العام او اي موظف او اقاربهم: ال يوجد لدى شركة مناجم الفوسفات االردنية أية عقود أو مشاريع أو ارتباطات مع رئيس مجلس االدارة أو الرئيس التنفيذي أو أعضاء المجلس أو أي موظف من الشركة أو أقاربهم. ح مساهمة الشركة في تنمية وخدمة المجتمع المحلي: تتواصل شركة مناجم الفوسفات األردنية مع المجتمع المحلي وتساهم في تطوير مناطقها االنتاجية ومصانعها وذلك من خالل التبرعات للمؤسسات والمشروعات التي تهدف لتطوير هذه المجتمعات واحداث تطوير حقيقي في البيئة االقتصادية واالجتماعية وتسهم الشركة وبشكل فع ال بتوفير فرص عمل في الشركة تزيد في الواقع عن احتياجاتها الفعلية وتساهم في خلق وظائف جديدة من خالل اعمال ومشاريع الشركة والشركات المشتركة التي تقوم بها. كما وتقوم الشركة سنويا بتقديم الدعم المالي للعديد من النشاطات في المملكة تشمل المجاالت االقتصادية االجتماعية الثقافية الرياضية الرعاية الصحية والبحث العلمي والبيئة. 37

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ط التبرعات: بلغت قيمة التبرعات النقدية والعينية التي قدمتها الشركة خالل عام 2013 ما مجموعه )4,315,485( مليون دينار وذلك للمساهمة في تنمية المجتمع المحلي ودعم األنشطة المختلفة. ويبين الجدول أدناه تفاصيل التبرعات والجهات التي دفعت لها. مساهمة الشركة في تنمية المجتمع المحلي ودعم األنشطة المختلفة والمدفوعة خالل العام 2013: دينار 2,800,000 346,193 338,000 182,107 143,446 115,000 113,275 100,800 89,000 53,288 34,376 4,315,485 البيان برنامج التأهيل المجتمعي لمحافظات الجنوب /من مؤسسة التدريب المهني منح دراسية دعم طرود الخير دعم الجمعيات الخيرية دعم النشاطات الدينية والثقافية والسياحية واالجتماعية والبيئة والطبية والصحية الصندوق الهاشمي للتنمية البشرية دعم المؤسسات العامة والنقابات دعم النشاطات الرياضية دعم البلديات جيوب الفقر دعم المدارس والمعاهد العلمية والجامعات األردنية والمراكز التربوية المجموع الكلي التبرعات التي دفعتها الشركة خالل االعوام 2009 2013: 2009 2010 2011 2012 2013 1.031.733 1.039.543 3,993,703 ٢,٢٨٤,٧٨٦ 4,315,485 38

التقرير السنوي لعام 2013 ي اعضاء مجلس االدارة: ممثلو شركة كامل هولدنجز ليميتد: المهندس عامر المجالي: رئيس مجلس االدارة اعتبارا من ٢٠١٣/٢/٢٨ بكالوريس هندسة مدنية بريطانيا خدم في عدة قطاعات في مجال الصناعة واالستثمار والمقاوالت. شغل سابقا : رئيس مجلس مفوضي هيئة المناطق التنموية والحرة رئيس مجلس ادارة الشركة االردنية لالبداع رئيس مجلس ادارة شركة المدن الصناعية نائب رئيس مجلس اداره شركة المناطق الحرة مدير عام مؤسسة المدن الصناعية وعمل في مجال التخطيط واالدارة العليا والدراسات مع مؤسسة فلور الهندسية العالمية) ENGINEERES )FLUOR CORP. في الواليات المتحدة االمريكية. تاريخ التعيين: 2013/2/27 تاريخ الميالد: 1950/10/29 معالي العين السيد واصف عازر: رئيس مجلس اإلدارة لغاية 2013/2/1 ماجستير إدارة تنمية دراسات عليا في االقتصاد ليسانس حقوق. عضو مجلس األعيان الخامس والعشرون. شغل سابقا : وزير صناعة وتجارة رئيس المجلس االقتصادي واالجتماعي 2011 مدير عام البنك األهلي االردني مدير عام شركة مناجم الفوسفات 19921982 مدير عام المؤسسة األردنية لالستثمار )صندوق التقاعد( االمين العام للتخطيط 1976 مدير دائرة األبحاث االقتصادية. الجمعية العلمية الملكية 19751974 رئيس مجلس اإلدارة اعتبارا من 2012/5/15 تاريخ التعيين: 2012/5/8 تاريخ الميالد: 1936/8/29 السيد جنيدي مصري: بكالوريوس في Computer & Management Sciences يشغل وظيفة نائب المدير العام في (BIA( Brunei Investment Agency تاريخ التعيين: 2006/3/30 تاريخ الميالد: 1963/7/14 المهندس طالل السعدي: ماجستير هندسة معادن ماجستير في علم المعادن الصناعية. يشغل وظيفة مدير عام الشركة العربية للتعدين. تاريخ التعيين: 2006/3/30 تاريخ الميالد: 1943/1/1 39

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ممثال وزارة المالية االردنية: معالي السيد عبدالكريم المالحمة: نائب رئيس مجلس االدارة اعتبارا من تاريخ 2013/1/3. بكالوريوس علم إجتماع بكالوريوس حقوق ودبلوم عالي ادارة. يشغل وظيفة: نائب لرئيس مجلس إدارة شركة كهرباء اربد المساهمة العامة المحدودة رئيس هيئة مديري الشركة الهندية االردنية للكيماويات.)IJC( شغل سابقا : وزيرا للشؤون البرلمانية محافظا في وزارة الداخلية لعدة محافظات رئيس لمجلس ادارة شركة توزيع الكهرباء ورئيسا لمجلس ادارة شركة كهرباء اربد. تاريخ التعيين: 2012/6/20. تاريخ الميالد: 1952/2/4. معالي الدكتور المهندس منذر حدادين: دكتوراه في الهندسة المدنية )انشاءات( ماجستير هندسة مدنية بكالوريوس هندسة مدنية. يشغل حاليا رئيس مجلس ادارة مؤسسة استثمار الموارد الوطنية وتنميتها. شغل سابقا : وزير المياه والري )19981997( رئيس سلطة وادي االردن )19871982(. تاريخ التعيين: 2012/3/8. تاريخ الميالد: 1940/3/16. ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي: السيد سعيد شنان: ماجستير تمويل بكالوريوس محاسبة. يشغل منصب مدير العمليات والشؤون اإلدارية: صندوق استثمار اموال الضمان اإلجتماعي. تاريخ التعيين: 2011/12/15 تاريخ الميالد: 1966/10/21. ممثل حكومة دولة الكويت: السيد حمد سليمان العمر: بكالوريوس في إدارة األعمال. يشغل وظيفة نائب المدير العام: الصندوق الكويتي للتنمية االقتصادية العربية. تاريخ التعيين: 2008/4/19. تاريخ الميالد: 1956/1/13. 40

التقرير السنوي لعام 2013 ممثال القطاع الخاص: السيد هيثم البطيخي: بكالوريوس في السياسات والعالقات الدولية. يشغل وظيفة: مساعد المدير العام )منتجات التجزئة واإلفراد( البنك األردني الكويتي رئيس مجلس ادارة ايجار للتأجير التمويلية تابعة للبنك األردني الكويتي. تاريخ التعيين: 2012/4/28. تاريخ الميالد: 1977/11/30. السيد خالد محمد القرعان: ماجستير إدارة اعمال تخصص محاسبة بكالوريوس محاسبة. يشغل وظيفة: نائب المدير العام / بنك االتحاد شغل سابقا : الرئيس التنفيذي للمالية شركة االردن دبي لالستثمار تاريخ التعيين: 2012/4/28. تاريخ الميالد: 1966/10/21. ك البدالت المدفوعة لرئيس واعضاء مجلس االدارة خالل عام 2013: عضو مجلس االدارة المنصب الرواتب حضور الجلسات بدل اللجان بدل التمثيل والتنقالت مياومات السفر المكافأة السنوية مكافأة نهاية عضوية المجلس ومختلفة ممثلو كامل هولدنجز ليميتد: 781 29,662 15,000 7,200 21,000 134,061 عطوفة المهندس عامر المجالي اعتبارا من 2013/2/28 رئيس مجلس االدارة 1,794 3,542 1,500 600 6,000 معالي العين واصف عازر اعتبارا من 2012/5/15 ولغاية 2013/2/1 رئيس مجلس االدارة 2,876 5,000 13,669 ٢٤,٠٠٠ 13,500 السيد جنيدي مصري عضو 2,876 5,000 24,000 7,200 24,000 المهندس طالل السعدي عضو ممثال وزارة المالية االردنية: 14,413 *2,714 13,416 24,000 9,000 28,500 معالي السيد عبد الكريم المالحمه نائب رئيس المجلس 6,776 *4,583 7,594 24,000 9,600 ٢٥,500 معالي الدكتور منذر حدادين عضو ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي)*(: 7,076 **5,000 **24000 **2,100 **28,500 السيد سعيد شنان عضو ممثل حكومة دولة الكويت: 2,876 5,000 13,669 24,000 300 13,500 السيد حمد العمر عضو ممثال القطاع الخاص: 2,876 ٤,١٦٧ 24,000 1,500 19,500 السيد هيثم البطيخي عضو 2,876 ٤,١٦٧ 24,000 1,200 27,000 خالد القرعان عضو ال يتمتع رئيس مجلس االدارة من الشركة بالمسكن المجاني ويتمتع بالسياره. ال يتمتع اعضاء مجلس االدارة من الشركة بالمسكن المجاني او بالسيارات. )*( تدفع باسم وزارة المالية. )**( تدفع باسم المؤسسة العامة للضمان االجتماعي. 41

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ل بيانات اشخاص االدارة العليا: االسم الوظيفة الجنسية تاريخ التعيين تاريخ الوظيفة التخصص المؤهل العلمي 2013/11/18 2013/11/18 الدكتور شفيق االشقر الرئيس التنفيذي اردنية اقتصاد دكتوراة 2012/6/14 2012/6/14 ولغاية 2013/10/31 السيد عماد المدادحه المهندس نجم حمادي الرئيس التنفيذي المستشار الفني لرئيس مجلس االدارة أردنية أردنية أردنية أردنية أردنية أردنية تربية وعلم نفس اعالم هندسه كيماوية بكالوريوس دبلوم عالي بكالوريوس ٢٠١٤/١/١ 2013/١٠/٢٣ 2006/4/16 ١٩٨٨/٨/١٦ المهندس ممدوح الجازي السيد محمود جبر مساعد الرئيس التنفيذي لالعمال المساندة اعتبارا من 2013/9/13 مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون االستراتيجية اعتبارا من 2013/7/1 هندسة تعدين ومناجم محاسبة ادارة اعمال بكالوريوس بكالوريوس ماجستير 2013/7/1 2013/8/18 2013/7/1 2013/8/18 السيد رافت غباين الدكتور المهندس اياد العزب مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون المالية اعتبارا من 2013/8/18 نائب الرئيس التنفيذي للعمليات والتزويد/ المدير التنفيذي للتزويد والمشتريات محاسبة ادارة أعمال هندسة تصنيع بكالوريوس ماجستير دكتوراه 2010/10/11 2005/1/1 1986/12/1 ولغاية 2013/8/1 2007/7/1 2007/7/1 االستاذة الرا المبيضين محامي ومستشار قانوني أردنية قانون دولي خاص LLM ماجستير 2008/10/1 2006/10/1 ولغاية 2013/1/31 االستاذ احمد الزعبي سعادة السيد خالد الفناطسة المستشار القانوني لرئيس مجلس االدارة/ الرئيس التنفيذي مستشار رئيس مجلس االدارة للشؤون العمالية أردنية أردنية قانون االقتصاد الدولي قانون التجارة الدولي ماجستير ماجستير ثانوي 2007/7/9 1995/4/1 م الرواتب والمزايا المدفوعة لالدارة العليا خالل عام 2013: االسم الوظيفة الرواتب مياومات السفر 1,012 15,294 الدكتور شفيق االشقر الرئيس التنفيذي اعتبارا من 2013/11/18 35,690 119,428 السيد عماد المدادحه الرئيس التنفيذي لغاية 2013/10/31 24,945 101,737 المهندس نجم حمادي المستشار الفني لرئيس مجلس االدارة 55,243 المهندس ممدوح الجازي مساعد الرئيس التنفيذي لالعمال المساندة اعتبارا من 2013/9/13 27,493 السيد محمود جبر مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون االستراتيجية اعتبارا من 2013/7/1 24,669 السيد رافت غباين مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون المالية اعتبارا من 2013/8/18 36,494 الدكتور المهندس اياد العزب نائب الرئيس التنفيذي للعمليات والتزويد/ المدير التنفيذي للتزويد والمشتريات لغاية 2013/8/1 34,271 االستاذة الرا المبيضين محامي ومستشار قانوني 5,250 االستاذ احمد الزعبي المستشار القانوني لرئيس مجلس االدارة/ الرئيس التنفيذي لغاية 2013/1/31 26,325 66,276 سعادة السيد خالد الفناطسة مستشار رئيس مجلس االدارة للشؤون العمالية 42

التقرير السنوي لعام 2013 ن الهيكل التنظيمي للشركة: مدير إدارة الخدمات الطبية مدير إدارة تطوير األعمال والمشاريع مدير إدارة التخطيط االستراتيجي مدير دائرة الرصيفة المستشار القانوني مدير صندوق التوفير أمانة سر المجلس مكتب رئيس مجلس اإلدارة والمستشارين مدير إدارة التسويق والمبيعات مدير إدارة التزويد والمشتريات مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون المالية مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون االستراتيجية مدير إدارة المخاطر مدير مكتب اإلتصال واإلعالم وتنمية المجتمع المحلي مدير مكتب اللجان المتخصصة مدير مكتب الرئيس التنفيذي والمستشارين مدير ادارة التدقيق والرقابة الداخلية مساعد الرئيس التنفيذي للعمليات مساعد الرئيس التنفيذي لألعمال المساندة مدير إدارة المؤانئ 43

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة الوضع المالي كما هو بتاريخ 2013/12/31: 1 رأس مال الشركة )75 مليون سهم/ دينار(: يبلغ رأس مال الشركة المصرح به والمكتتب به والمدفوع 75 مليون سهم بقيمة اسمية دينار واحد للسهم الواحد موزعة كما هو مبين في الجدول التالي: المساهمون ونسبة مساهمتهم في الشركة 2012 2013 اسم المساهم عدد األسهم نسبة المساهمة % عدد األسهم نسبة المساهمة % 37.000 27.750.000 37.000 27.750.000 KAMIL HOLDINGS LIMITED 25.661 19.245.396 25.661 19.245.396 وزارة المالية االردنية 16.456 12.342.208 16.456 12.342.208 المؤسسة العامة للضمان اإلجتماعي 9.333 7.000.000 9.333 7.000.000 حكومة دولة الكويت 0.742 556,260 1.269 951.627 البنك االسالمي االردني 0.667 500.000 0.667 500.000 الشركة العربية للتعدين 5.054 3,790,378 3.321 2.490,836 مساهمين غير أ ردنيين 5.088 3,815,758 6.293 4.719.933 باقي مساهمي الشركة 100 75.000.000 100 75.000.000 المجموع 2 متلكات ومعدات ) 643,4 مليون دينار بالكلفة و 171 مليون دينار بعد تنزيل اإلستهالك المتراكم(: بلغت قيمة ممتلكات ومعدات 643,4 مليون دينار ( 615,2 مليون دينار عام 2012( وذلك بزيادة مقدارها 28,2 مليون دينار عن عام 2012 حيث تم إضافة ابنية وانشاءات آالت ومعدات مركبات وقطع غيار احتياطية بقيمة 30,4 مليون دينار وفي المقابل تم استبعاد مركبات واثاث واجهزة مكتبية وقطع غيار بقيمة 2,2 مليون دينار. 3 الذمم المدينة قبل تنزيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها )2,٦٢ مليون دينار(: بلغ رصيد الذمم المدينة 62,2 مليون دينار وبلغ رصيد هذه الذمم بعد تنزيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها والبالغ 21 مليون دينار ما قيمته 41,2 مليون دينار شكلت منها الذمم الناجمة عن نشاط صناعة الفوسفات مبلغ 13,2 مليون دينار والذمم الناجمة عن نشاط صناعة األسمدة 22,3 مليون دينار والذمم الناجمة عن نشاط الشركة التابعة 5,7 مليون دينار. ويبين الجدول التالي تفاصيل الذمم المدينة: كما في 31 كانون االول ٢٠١٢ المبلغ/ دينار 70,229,406 7,090,330 6,387,695 83,707,431 23,261,016 60,446,415 ٢٠١٣ المبلغ/ دينار 50,194,427 5,384,721 6,586,370 62,165,518 20,961,016 41,204,502 البيان ذمم تجارية ذمم الشركات الحليفة الذمم المدينة االخرى المجموع ينزل: مخصص الديون المشكوك في تحصيلها الذمم المدينة بعد المخصص 44

التقرير السنوي لعام 2013 أ ذمم مبيعات المنتجات الجاهزة )50,2 مليون دينار(: بلغت ذمم المبيعات ما قيمته 50,2 مليون دينار ) 70,2 مليون دينار عام 2012( منها 23,9 مليون دينار ذمم مبيعات الفوسفات و 20,6 مليون دينار ذمم مبيعات األسمدة المصنعة و 5,7 مليون دينار ذمم مبيعات الشركات التابعة وقد شكلت الذمم القديمة المستحقة وغير المدفوعة والتي تكونت خالل الفترة من عام 1986 الى عام 2002 مبلغ 18.1 مليون دينار تمثل منها ذمم يوغسالفيا مبلغ 15,7 مليون دينار اما بالنسبة للرصيد المتبقي والبالغ 32,1 مليون دينار فقد تم تحصيلها خالل الربع االول من عام 2014. ب ذمم الشركات الحليفة )5,4 مليون دينار(: بلغت ذمم الشركات الحليفة ما قيمته 5,4 مليون دينار منها مبلغ 0,2 مليون دينار ذمة الشركة االردنية الهندية لالسمدة )جيفكو( ومبلغ 0,2 مليون دينار ذمة شركة الموانىء الصناعية االردنية ومبلغ 5 مليون دينار ذمة شركة االبيض لالسمدة والكيماويات االردنية. 4 المخزون ( 194,8 مليون دينار(: بلغت قيمة المخزون في 31 كانون االول 2013 ما مجموعه 194,8 مليون دينار )167,6 مليون دينار في 31 كانون االول 2012( مفصلة كما يلي: ٢٠١٣ البيان كما في 31 كانون االول ٢٠١٢ أ مخزون المنتجات الجاهزة المخزون الجاهز من الفوسفات المخزون الجاهز من األسمدة المخزون الجاهز من الشركات التابعة إجمالي قيمة المخزون من المنتجات الجاهزة ب مخزون المنتجات غير الجاهزة )تحت التشغيل( المخزون غير الجاهز من الفوسفات المخزون غير الجاهز من األسمدة المخزون غير الجاهز من الشركات التابعة إجمالي قيمة المخزون من المنتجات غير الجاهزة ج المواد الخام المجموع الكلي )أ + ب + ج( المبلغ/ دينار 34,533,436 30,960,859 16,908,178 82,402,473 المبلغ/ دينار 88,279,556 2,510,082 569,650 91,359,288 21,028,993 194,790,754 المبلغ/ دينار 17,696,908 30,573,915 24,573,986 72,844,809 المبلغ/ دينار 56,585,859 1,457,177 1,510,979 59,554,015 35,240,733 167,639,557 5 القروض الدائنة ( 76,2 مليون دينار(: بلغ رصيد القروض الدائنة 76,2 مليون دينار وقد تم إظهارها في الميزانية على أساس قروض طويلة األجل بمبلغ 58,1 مليون دينار وقروض قصيرة األجل تستحق الدفع خالل عام 2014 بمبلغ 18,1 مليون دينار. وتجدر اإلشارة إلى أن شركة الفوسفات قامت خالل عام 2013 بتسديد مبلغ 18 مليون دينار على القروض الممنوحة للشركة منها مبلغ 15,6 مليون دينار أقساطا للقروض ومبلغ 2,4 مليون دينار فوائد استحقت عليها. 45

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة 6 الرواتب واألجور وملحقاتها )115,2 مليون دينار(: بلغت قيمة الرواتب واألجور والمزايا الممنوحة لمستخدمي المجموعه خالل عام 2013 مبلغ 115,2 مليون دينار )108,7 مليون دينار عام 2012(. بزيادة عن عام 2012 بنسبة %6 ويبين الجدول التالي تفاصيلها: الرواتب واألجور والمزايا الممنوحة لمستخدمي الشركة لعامي 2013 2012: أ الرواتب والعالوات واألجور: عام 2012 البيان المبلغ/ دينار عام 2013 62,756,206 71,380,398 الرواتب والعالوات 815,898 451,995 أجور عمال المياومة والمقاولة 16,549 11,370 رواتب التلمذة الصناعية 4,681,330 2,527,947 مكافآت اخرى 68,269,983 74,371,710 مجموع ( أ ) ب المزايا الممنوحة لمستخدمي الشركة لعامي 2013 2012: عام 2012 البيان المبلغ/ دينار عام 2013 2,341,981 2,761,286 صندوق التوفير 6,521,809 7,621,160 الضمان االجتماعي 3,412,181 3,493,495 نفقات معالجة المستخدمين 3,516,055 3,424,775 تغطية نفقات التامين الصحي لعائالت المستخدمين 1,095,093 1,679,119 مساهمة الشركة في صندوق التامين الصحي/ لما بعد التقاعد 721,132 683,643 دعم وجبات الطعام 1,324,467 1,247,493 صندوق التعويض ونهاية الخدمة 568,165 756,822 تفقات تعويض نهاية الخدمة المدفوعة 19,500,883 21,667,793 مجموع ( ب ) 87,770,866 96,039,503 مجموع ( أ + ب ) جالرواتب واألجور والمزايا الممنوحة لمستخدمي الشركات التابعة لعامي 2013 2012: عام 2012 البيان المبلغ/ دينار عام 2013 12,318,269 15,162,092 الرواتب والعالوات 100,089,135 111,201,595 مجموع ( أ + ب + ج( د مكافأة تعويض نهاية الخدمة الممنوحة لمستخدمي شركة مناجم الفوسفات والشركات التابعة لعامي 20122013 : عام ٢٠١٢ البيان المبلغ/ دينار عام ٢٠١٣ 8,626,418 3,954,454 القيمة الحالية لمكافأة تعويض نهاية الخدمة 46

التقرير السنوي لعام 2013 7 الوضع المالي: بلغت قيمة صافي المبيعات الموحدة 574,4 مليون دينار )260,6 مليون دينار مبيعات الفوسفات و 162 مليون دينار مبيعات االسمدة و 142,6 مليون دينار مبيعات الشركات التابعة و 9,4 مليون دينار المتاجرة بالمواد االولية( مقابل 759,4 مليون دينار عام )427,2 2012 مليون دينار مبيعات الفوسفات و 218,7 مليون دينار مبيعات االسمدة و 104,1 مليون دينار مبيعات الشركات التابعة و 9,4 مليون دينار المتاجرة بالمواد االولية(. بلغت االيرادات االخرى الموحدة 14,9 مليون دينار )11,4 مليون دينار لوحدة الفوسفات و 3,4 مليون دينار لوحدة االسمدة و 0,1 مليون دينار للشركات التابعة( مقابل 9,2 مليون دينار عام )7,9 2012 مليون دينار لوحدة الفوسفات و 1,1 مليون دينار لوحدة االسمدة و 0,2 مليون دينار للشركات التابعة(. بلغت قيمة المصاريف الموحدة ١,580 مليون دينار )٨,238 مليون دينار لوحدة الفوسفات و 185,2 مليون دينار لوحدة االسمدة و 147,9 مليون دينار للشركات التابعة و 8,2 مليون دينار كلفة المتاجرة في المواد االولية( مقابل 612,2 مليون دينار عام )289 2012 مليون دينار لوحدة الفوسفات و 207,6 مليون دينار لوحدة االسمدة و 107,6 مليون دينار للشركات التابعة و 8 مليون دينار كلفة المتاجرة بالمواد االولية(. بلغ صافي مخصص ضريبة الدخل والتوزيعات 6,6 مليون دينار مقابل 24,7 مليون دينار عام 2012. بلغت قيمة صافي االرباح بعد ضريبة الدخل ٦,2 مليون دينار في عام 2013 مقابل 131,7 مليون دينار صافي ربح عام 2012. بلغ مجموع حقوق الملكية 762,3 مليون دينار في عام )778,1 2013 مليون دينار في عام 2012( أي بانخفاض نسبته %2 عن عام 2012. 8 بعض المعلومات والمؤشرات المالية: )بااللف دينار( أ تفاصيل أهم المؤشرات المالية للسنوات 2009 2013: ٢٠٠٩ ٢٠١٠ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٣ التفاصيل 458.246 563.890 812.415 759,426 574,412 اإليرادات/ المبيعات 6.487 25.391 29.162 9,192 14,931 اإليرادات االخرى 464.733 589.281 841.577 768,618 589,343 اإليرادات الكلية 92.878 80.232 145.255 131,733 2,595 صافي األرباح )الخسائر( 1.662 979 745 508 741 فوائد قروض 92.315 164.417 175.739 162,564 170,994 صافي الموجودات الثابتة 357.845 303.684 376.884 379,368 397,458 الموجودات المتداولة 574.284 659.318 911.721 994,797 1,112,494 مجموع الموجودات 472.424 537.688 676.988 778,056 762,281 صافي حقوق الملكية 11.780 22.542 33.426 46,690 58,065 القروض الدائنة طويلة األجل 70.431 79.950 156.228 131,911 254,572 المطلوبات المتداولة النسب المالية: 96:4 95:5 93:7 93:7 91:9 نسبة المديونية 8.1 10.2 15.9 9.18 1,7 نسبة خدمة الدين/ مرة 5.1 3.8 2.4 2,7 1,6 نسبة التداول/ مرة 1.238 1.07 1.944 1,763 حصة السهم من صافي الربح/ دينار 0,020 18.00 16.93 12.74 13.00 7,150 سعر االغالق للسهم )دينار( 47

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة السنة ب األرباح المحققة واألرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار األوراق المالية المصدرة للسنوات 2009 2013: األرباح )الخسائر( األرباح الموزعة )بااللف دينار( صافي حقوق الملكية السنة أسعار األوراق المالية المصدرة االسهم دينار/ سهم 7,150 2013 762,281 2,595 2013 13.00 2012 778,056 18.500 131,733 2012 12.74 2011 676.988 33.750 145.255 2011 16.93 2010 537.688 15.000 80.232 2010 ١٨,٠٠ 2009 472.424 15.000 92.878 2009 ج المدفوعات الى الخزينة والمؤسسات العامة خالل عام 2013 و 2012 : )بااللف دينار( ٢٠١٢ البيان السنة ٢٠١٣ وزارة المالية: 9,687 5,998 رسوم عائدات التعدين 1,308 1,071 رسوم الجمارك 8,661 4,811 االرباح الموزعة 36 58 رسوم طوابع الواردات 170 39 دائرة االراضي والمساحة 42,351 19,١١٧ الضريبة على الدخل وعلى المدفوعات الخارجية والمبيعات 602 704 ضريبة الدخل والخدمات اإلجتماعية المقتطعة من رواتب المستخدمين 6,498 6,٧٩٥ مساهمة الشركة في الضمان اإلجتماعي 3,754 4,٧٩٩ مساهمة المستخدمين في الضمان اإلجتماعي 10,695 8,875 مؤسسة سكة حديد العقبة 9,467 4,560 مؤسسة الموانيء 766 858 مديرية األمن العام/ بدل حراسات مواقع اإلنتاج 5,628 6,526 سلطة المياه 16,781 20,298 شركات الكهرباء 2,834 1,092 منطقة العقبة االقتصادية الخاصة/ بدل إيجار أراضي وضريبة دخل 94 108 شركة اإلتصاالت األردنية 506 517 المؤسسة اإلقتصادية واإلجتماعية للمتقاعدين العسكريين/ اجور حراسات 1 0 سلطة المصادر الطبيعية/ رسوم تعدين 119,839 86,226 المجموع 48

التقرير السنوي لعام 2013 د ملخص بأهم البيانات عن وضع الشركة للسنوات 2009 2013: السنة اجمالي الموجودات )باالف دينار( رأس المال االسمي )باالف دينار( مجموع حقوق الملكية )باالف دينار( صافي االرباح )الخسائر( )باالف دينار( فوسفات االنتاج )بااللف طن( سماد داب حامض الفوسفوريك فوسفات المبيعات )بااللف طن( سماد داب حامض الفوسفوريك نسبة االرباح الموزعة )%( عدد العاملين 4056 219 ٤٨٣ 5,097 444 494 5,399 2,595 762,281 75,000 1,112,494 2013 4234 25 182 532 6,188 447 551 6,383 131,733 778,056 75.000 994,797 2012 3767 45 215 663 7.441 484 706 7.594 145.255 676.988 75.000 911.721 2011 3775 20 141 760 6.506 480 732 6.529 80.232 537.688 75.000 659.318 2010 3811 20 ٣٠ 641 5.191 306 623 5.281 92.878 472.424 75.000 574.284 2009 ه قرض البنك العربي: قامت الشركة بتاريخ 2013/12/8 بتوقيع اتفاقية قرض مع البنك العربي بقيمة 23 مليون دوالر امريكي وذلك لتمويل حصتها من زيادة رأسمال الشركة االردنية الهندية لالسمدة )جيفكو( تبلغ مدة القرض ثالث سنوات بسعر فائدة )%2 + )LIBOR وبحد ادنى %3. و المخاطر التي تتعرض لها الشركة: ال زالت الشركة تعاني من ارتفاع اسعار المحروقات واسعار بعض المواد الخام )االمونيا الكبريت وهيدروكسيد االلمنيوم( الداخلة في صناعة االسمدة والتي تؤدي الى ارتفاع الكلف التشغيلية للشركة اضافة الى منافسة التي تشهدها في تسويق منتجاتها في االسواق العالمية. ز تأثيرت: ال توجد عمليات ذات طبيعة غير متكررة لها اثر مادي وال تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة حدثت خالل السنة المالية 2013. ح دليل الحاكمية المؤسسية: تلتزم شركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة بجميع المواد الواردة في دليل حوكمة الشركات المساهمة باستثناء: رقم المادة المواد رقم )4 17( 16 14 7 من الباب الثاني من الفصل االول: مهام ومسؤوليات مجلس االدارة التفسير لم يتم إعدادها لتاريخه. 49

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة ط اقرار من مجلس االدارة: ط/ 1 يقر مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات االردنية المساهمة العامة المحدودة مسؤوليته الكاملة عن اعداد القوائم المالية الموحدة المرفقة في هذا التقرير وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة. ط/ 2 يقر مجلس إدارة شركة مناجم الفوسفات االردنية المساهمة العامة المحدودة وحسب علمه واعتقاده عدم وجود اية امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية عمل الشركة خالل السنة المالية 2014. معالي الدكتور منذر حدادين معالي عبد الكريم المالحمه نائب رئيس مجلس اإلدارة المهندس عامر المجالي رئيس مجلس االدارة السيد/ حمد سليمان العمر المهندس طالل السعدي السيد/ جنيدي مصري السيد/ سعيد شنان السيد/ هيثم البطيخي السيد/ خالد القرعان كما يقر رئيس مجلس ادارة شركة مناجم الفوسفات االردنية الرئيس التنفيذي ومساعد الرئيس التنفيذي للشؤون المالية بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي لعام 2013. المهندس عامر المجالي السيد/ رافت غباين مساعد الرئيس التنفيذي للشؤون المالية الدكتور شفيق االشقر الرئيس التنفيذي رئيس مجلس االدارة 50

التقرير السنوي لعام 2013 51

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 52

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون األول 2013 ) األردنية( إيضاحات 3 4 5 6 24 7 8 9 10 11 12 13 9 14 14 15 15 15 15 8 الموجودات موجودات غير متداولة ممتلكات وآالت ومعدات مشاريع تحت التنفيذ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة شهرة شراء وحدة األسمدة موجودات ضريبية مؤجلة قروض إسكان الموظفين موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر قروض مدينة كلفة الردم التحضيري واإلنتاجي موجودات متداولة مخزون وقطع غيار ولوازم ذمم مدينة أرصدة مدينة أخرى قروض مدينة موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر استثمارات قصيرة األجل نقد في الصندوق ولدى البنوك مجموع الموجودات حقوق الملكية والمطلوبات حقوق الملكية رأس المال المدفوع احتياطي إجباري احتياطي اختياري احتياطي خاص احتياطي القيمة العادلة أرباح مدورة حقوق ملكية حملة األسهم حقوق غير المسيطرين مجموع حقوق الملكية ٢٠١٣ 994 ر 170 631 ر 261 539 ر 221 804 ر 21 968 ر 5 022 ر 5 650 206 ر 8 222 ر 19 036 ر 715 824 ر 272 205 ر 41 221 ر 44 250 ر 10 229 054 ر 1 675 ر 27 458 ر 397 494 ر 112 ر 1 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 )29( 147 ر 453 118 ر 753 163 ر 9 281 ر 762 ٢٠١٢ 564 ر 162 316 ر 253 478 ر 163 804 ر 21 913 ر 6 852 ر 4 552 950 ر 1 429 ر 615 106 ر 232 459 ر 60 153 ر 37 196 779 ر 14 675 ر 34 368 ر 379 797 ر 994 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 )128( 142 ر 470 014 ر 770 042 ر 8 056 ر 778 17 18 19 مطلوبات غير متداولة قروض طويلة األجل مخصصات التعويض ونهاية الخدمة التزامات التقاعد المبكر 065 ر 58 525 ر 35 051 ر 2 641 ر 95 690 ر 46 079 ر 35 061 ر 3 830 ر 84 20 21 22 23 35 17 24 مطلوبات متداولة ذمم دائنة مصاريف مستحقة أرصدة دائنة أخرى بنوك دائنة مخصص حوافز للموظفين ومنح للمتقاعدين أقساط قروض تستحق الدفع خالل عام مخصص ضريبة الدخل مجموع المطلوبات مجموع حقوق الملكية والمطلوبات 616 ر 71 112 ر 41 819 ر 19 288 ر 87 641 ر 16 096 ر 18 572 ر 254 213 ر 350 494 ر 112 ر 1 683 ر 39 411 ر 26 914 ر 14 535 ر 12 473 ر 20 236 ر 12 659 ر 5 911 ر 131 741 ر 216 797 ر 994 53 تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 45 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 ) األردنية( ٢٠١٢ 426 ر 759 ) 304 ر 478 ( 122 ر 281 ٢٠١٣ 412 ر 574 ) 140 ر 471 ( 272 ر 103 صافي المبيعات كلفة المبيعات الربح اإلجمالي إيضاحات 25 26 27 28 29 11 35 19 30 مصاريف بيع وتسويق رسوم ميناء العقبة أجور نقل مصاريف إدارية مصاريف منجم الرصيفة رسوم التعدين مخصص قطع غيار بطيئة الحركة مخصصات مختلفة مصروف التقاعد صافي إيرادات )مصاريف( أخرى فروقات العملة الربح التشغيلي ) 679 ر 7 ( ) 202 ر 5 ( ) 920 ر 40 ( ) 114 ر 20 ( ) 062 ر 3 ( ) 922 ر 12 ( )18( ) 232 ر 3 ( )199( 298 ر 6 30 252 ر 16 ) 836 ر 11 ( ) 477 ر 9 ( ) 903 ر 44 ( ) 733 ر 19 ( ) 454 ر 3 ( ) 340 ر 7 ( )16( ) 959 ر 16 ( )420( )186( 938 736 ر 167 31 32 5 ٣٥ ٢٤ تكاليف التمويل إيراد التمويل حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة مخصصات مساهمة في تنمية المجتمع المحلي وخدمات اجتماعية مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة أرباح )خسائر( إعادة تقييم موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ربح السنة قبل ضريبة الدخل ومخصص حوافز الموظفين مخصص حوافز الموظفين ربح السنة قبل ضريبة الدخل مصروف ضريبة الدخل ربح السنة ) 449 ر 4 ( 334 ر 1 108 ر 6 )103( 33 175 ر 19 ) 451 ر 12 ( 724 ر 6 ) 129 ر 4 ( 595 ر 2 ) 855 ر 2 ( 447 ر 2 490 ر 4 ) 450 ر 1 ( )45( )31( 292 ر 170 ) 889 ر 17 ( 403 ر 152 ) 670 ر 20 ( 733 ر 131 الربح العائد الى: مساهمي الشركة حقوق غير المسيطرين ربح السنة 474 ر 1 121 ر 1 190 ر 132 )457( 595 ر 2 733 ر 131 فلس/دينار فلس/دينار 1/763 0/020 ٣٣ الحصة األساسية والمخفضة للسهم من الربح العائد الى مساهمي الشركة تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 45 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة 54

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 ) األردنية( ٢٠١٢ ٢٠١٣ إيضاحات الربح للسنة 595 ر 2 733 ر 131 بنود الدخل الشامل األخرى اليتم تصنيفها إلى األرباح والخسائر في الفترات الالحقة )103( 99 8 التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر أرباح اكتوارية 188 ر 3 281 18 مجموع الدخل الشامل للسنة 975 ر 2 818 ر 134 الدخل الشامل العائد الى: مساهمي الشركة 854 ر 1 275 ر 135 )457( حقوق غير المسيطرين 121 ر 1 مجموع الدخل الشامل للسنة 975 ر 2 818 ر 134 55 تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 45 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 ) األردنية( الربح اإلجمالي رأس المال المدفوع اجباري اإلحتياطيات إختياري خاص احتياطي القيمة العادلة غير متحققة* أرباح مدورة متحققة** حقوق غير المسيطرين مجموع حقوق الملكية : ٢٠١٣ الرصيد كما في أول كانون الثاني 2013 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 179 ر 26 963 ر 443 042 ر 8 056 ر 778 )128( مجموع الدخل الشامل للسنة 755 ر 1 121 ر 1 975 ر 2 99 أرباح موزعة )إيضاح 16( ) 750 ر 18 ( ) 750 ر 18 ( الرصيد كما في 31 كانون األول 2013 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 179 ر 26 968 ر 426 163 ر 9 281 ر 762 )29( : ٢٠١٢ الرصيد كما في أول كانون الثاني 2012 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 179 ر 26 335 ر 342 499 ر 8 988 ر 676 )25( مجموع الدخل الشامل للسنة 378 ر 135 )457( 818 ر 134 )103( أرباح موزعة )إيضاح 16( ) 750 ر 33 ( ) 750 ر 33 ( الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 000 ر 75 179 ر 26 963 ر 443 042 ر 8 056 ر 778 )128( * ال يمكن التصرف بمبلغ 179 ر 26 ألف دينار والذي يمثل أرباح غير متحققة ناتجة عن إعادة تقييم االستثمار والتملك في االستثمار في الشركة الهندية األردنية للكيماويات وشركة األسمدة اليابانية األردنية خالل العامين 2010 و 2011. ** تشمل األرباح المدورة مبلغ 968 ر 5 ألف دينار والتي تمثل موجودات ضريبية مؤجلة. ال يمكن التصرف بمبلغ 29 ألف دينار من األرباح المدورة كما في 31 كانون األول 2013 مقابل الرصيد السالب إلحتياطي تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 45 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة 56

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 ) األردنية( ٢٠١٢ ٢٠١٣ إيضاحات األنشطة التشغيلية ربح السنة قبل ضريبة الدخل ٧٢٤ ر ٦ ٤٠٣ ر ١٥٢ تعديالت: استهالكات 319 ر 20 025 ر 20 مخصص التعويض ونهاية الخدمة 683 ر 15 848 ر 34 تكاليف تمويل 263 ر 4 356 ر 2 إيراد تمويل ) 334 ر 1 ( ) 208 ر 2 ( رسوم تعدين 873 ر 14 788 ر 8 حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة ) 108 ر 6 ( ) 490 ر 4 ( بنود غير نقدية أخرى 015 ر 1 536 ر 1 تغيرات رأس المال العامل: النقص )الزيادة( في ذمم مدينة 835 ر 14 ) 662 ر 3 ( )773( )354( قروض إسكان الموظفين 995 27 النقص في األرصدة المدينة األخرى الزيادة في مخزون وقطع غيار ولوازم ) 736 ر 40 ( ) 053 ر 39 ( الزيادة في الردم التحضيري واإلنتاجي ) 722 ر 19 ( الزيادة في الذمم الدائنة 933 ر 31 368 ر 14 الزيادة )النقص( في المصاريف المستحقة 907 ر 5 ) 896 ر 4 ( الزيادة في األرصدة الدائنة األخرى 590 ر 6 258 ر 1 صندوق التعويض ونهاية الخدمة المدفوع ) 633 ر 20 ( ) 848 ر 47 ( رسوم تعدين مدفوعة ) 998 ر 5 ( ) 687 ر 9 ( مدفوعات التقاعد المبكر ) 209 ر 1 ( ) 601 ر 1 ( ضريبة دخل مدفوعة ) 937 ر 15 ( ) 026 ر 39 ( ٢٤ صافي التدفق النقدي من األنشطة التشغيلية 138 ر 10 333 ر 83 األنشطة االستثمارية ممتلكات ومعدات ومشاريع تحت التنفيذ بالصافي ) 083 ر 37 ( ) 624 ر 74 ( الزيادة في قروض مدينة ) 506 ر 16 ( استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة ) 953 ر 51 ( ) 073 ر 56 ( توزيعات أرباح شركة حليفة 420 ر 4 931 ر 10 استثمارات قصيرة األجل 725 ر 13 ) 175 ر 10 ( فوائد مقبوضة 334 ر 1 208 ر 2 صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة االستثمارية ) 063 ر 86 ( ) 733 ر 127 ( األنشطة التمويلية مسحوبات قروض 791 ر 32 703 ر 22 تسديدات قروض ) 555 ر 15 ( ) 320 ر 12 ( أرباح موزعة ) 720 ر 18 ( ) 621 ر 33 ( تكاليف تمويل مدفوعة ) 344 ر 4 ( ) 403 ر 1 ( صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة التمويلية ) 828 ر 5 ( ) 641 ر 24 ( صافي النقص في النقد وما في حكمه ) 753 ر 81 ( ) 041 ر 69 ( النقد وما في حكمه كما في أول كانون الثاني 140 ر 22 181 ر 91 النقد وما في حكمه كما في 31 كانون األول ) 613 ر 59 ( 140 ر 22 ١٤ 57 تعتبر االيضاحات المرفقة من رقم 1 الى رقم 45 جزءا من هذه القوائم المالية الموحدة

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 31 كانون األول 2013 1 عام تأسست شركة مناجم الفوسفات األردنية كشركة مساهمة خالل عام 1949 تم تحويلها إلى شركة مساهمة عامة خالل عام 1953 ومن غاياتها القيام بالتنقيب وتعدين وتسويق الفوسفات وصناعة األسمدة والمساهمة في إنشاء صناعات ذات عالقة. يقع مركز الشركة في مدينة عمان. يتم إنتاج األسمدة الكيماوية في المجمع الصناعي في العقبة ويتم استخراج الفوسفات بشكل رئيسي من مناجم الشيدية والوادي األبيض والحسا وبشكل أقل من منجم الرصيفة وتخضع الشركة لرسوم اجازات حق التعدين والبالغة 500 دينار لكل كيلومتر مربع أو جزء منه سنويا من المساحات المعدنة تدفع لسلطة المصادر الطبيعية على حقوق التعدين الممنوحة للشركة. وتقوم الشركة بإنتاج األسمدة الكيماوية والمنتجات ذات العالقة من خالل شركاتها التابعة )إيضاح 22(. يقع المقر الرئيسي للشركة في الشميساني عمان المملكة األردنية الهاشمية. تم إقرار القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة المجموعة في جلسته المنعقدة بتاريخ 30 آذار 2014 وتتطلب هذه القوائم المالية الموحدة موافقة الهيئة العامةللمساهمين. 2 األسس 12 أسس إعداد القوائم المالية تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة. تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية. إن الدينار األردني هو عملة اظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة ويتم تقريب جميع المبالغ بالدينار األردني ألقرب ألف إال إذا ذكر عكس ذلك. 22 أسس توحيد القوائم المالية تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة القوائم المالية لشركة مناجم الفوسفات األردنية المساهمة العامة المحدودة والشركات التابعة التالية 31 كانون األول :2013 الشركة الهندية األردنية للكيماويات محدودة المسؤولية )شركة تابعة مملوكة بنسبة 100, مسجلة في االردن في مؤسسة المناطق الحرة(. شركة الرؤيا للنقل البري للبضائع محدودة المسؤولية )شركة تابعة مملوكة بنسبة 100, مسجلة في االردن(. شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية )شركة تابعة مملوكة بنسبة 70, مسجلة في االردن في مؤسسة المناطق الحرة(. تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها ولديها القدرة على التأثير على هذه العوائد من خالل قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها. وتتم السيطرة على الشركة المستثمر فيها فقط عند تحقق ما يلي: سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها )الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة للشركة المستثمر بها(. تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها. القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها. 58

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 22 أسس توحيد القوائم المالية...تتمة عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها تقوم المجموعة بأخذ جميع الحقائق والظروف ذات العالقة بعين االعتبار لتحديد فيما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك: الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها. الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية األخرى. حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة. تقوم المجموعة بإعادة تقييم فيما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السيطرة الثالثة. يتم توحيد البيانات المالية للشركة التابعة إبتداء من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة. يتم توحيد موجودات ومطلوبات ومصاريف وإيرادات الشركة التابعة في قائمة الدخل الشامل الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه السيطرة. يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة بنفس السنة المالية وباستخدام نفس السياسات المحاسبية المتبعة من الشركة األم. يتم استبعاد جميع األرصدة والمعامالت واألرباح والمصاريف الناتجة عن المعامالت بين الشركة األم وشركاتها التابعة. يتم تحميل األرباح والخسائر وكل بند من بنود بيان الدخل الشامل األخرى على حقوق حملة األسهم في الشركة األم والحصص غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق الحصص غير المسيطرة. وعند الضرورة يتم تعديل البيانات المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة. يتم حذف جميع الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية واإليرادات والمصروفات واألرباح والخسائر المتعلقة بالمعامالت بشكل كامل بين شركات المجموعة. يتم احتساب األثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة دون خسارة السيطرة في حقوق الملكية. عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة تقوم المجموعة بما يلي: الغاء الموجودات )تشمل الشهرة( والمطلوبات للشركة التابعة الغاء المبلغ المدرج ألية حصص غير مسيطرة الغاء فروقات سعر صرف العمالت التراكمية المسجلة في حقوق الملكية االعتراف بالقيمة العادلة للمبلغ المستلم االعتراف بالقيمة العادلة ألي استثمار محتفظ به في الشركة التابعة االعتراف بأي فائض أو عجز في األرباح أو الخسائر إعادة تصنيف حصة الشركة األم من المكونات المثبتة سابقا في اإليرادات الشاملة األخرى إلى األرباح أو الخسائر أو األرباح غير الموزعة كما هو مالئم. المساهمون الذي لديهم تأثير جوهري على المجموعة: تملك شركة كاميل هولندينجز ليمتد )بروناي( ووزارة المالية األردنية والمؤسسة العامة للضمان االجتماعي ما نسبته 37 و 26 و 16 على التوالي من أسهم الشركة. 32 التغيرات في السياسات المحاسبية إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 تتفق مع تلك التي اتبعت في إعداد القوائم المالية للسنة المالية السابقة باستثناء أن المجموعة قامت بتطبيق التعديالت التالية على معايير التقارير المالية الدولية إبتداء من أول كانون الثاني 2013: المعايير الجديدة التي تم البدء بتطبيقها منذ 1 كانون الثاني 2013: معيار التقارير المالية الدولي رقم )10( القوائم المالية الموحدة, معيار المحاسبة الدولي رقم )27( القوائم المالية المنفصلة تم تطبيق هذا المعيار إبتداء من أول كانون الثاني 2013 حيث يوضح هذا المعيار المبادئ لعرض وإعداد القوائم المالية الموحدة في حال السيطرة على أعمال منشأة تابعة واحدة أو أكثر. يحل المعيار الجديد محل معيار المحاسبة الدولي رقم 27 )القوائم المالية الموحدة والمنفصلة( والتفسير رقم 12 )توحيد القوائم المالية للمنشآت ذات الغرض الخاص(. 59

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 32 التغيرات في السياسات المحاسبية...تتمة معيار التقارير المالية الدولي رقم )11( االتفاقيات المشتركة تم تطبيق هذا المعيار إبتداء من أول كانون الثاني 2013 حيث يوضح المعيار المبادئ إلعداد التقارير المالية للشركاء في االتفاقيات المشتركة. يحل هذا المعيار بدال عن معيار المحاسبة الدولي رقم 31 )الحصص في المشاريع المشتركة( ويحل ايضا بدال عن تفسير رقم 13 )الوحدات تحت السيطرة المشتركة المساهمات غير النقدية للمشاركين في مشروع مشترك(. معيار التقارير المالية الدولي رقم )12( اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى تم تطبيق هذا المعيار إبتداء من أول كانون الثاني 2013 ويتضمن هذا المعيار جميع اإلفصاحات التي كانت موجودة سابقا في معيار المحاسبة الدولي رقم )27( والمتعلقة بالقوائم المالية الموحدة باإلضافة إلى جميع اإلفصاحات التي كانت متضمنة في معيار المحاسبة الدولي رقم )31( ومعيار رقم )28(. إن هذه اإلفصاحات تتعلق بحصص المنشأة في الشركات التابعة والشركات تحت السيطرة المشتركة والشركات الحليفة حيث تم إدخال عدد من اإلفصاحات الجديدة. معيار التقارير المالية الدولي رقم )13( قياس القيمة العادلة تم تطبيق هذا المعيار إبتداء من أول كانون الثاني 2013 حيث يوضح هذا المعيار كيفية قياس القيمة السوقية عند إعداد القوائم المالية ويهدف إلى وضع إطار عام لقياس القيمة العادلة. لم يكن هناك أثر على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة نتيجة تطبيق هذه المعايير الجديدة. التفسير رقم )20( كلفة إزالة الردم في مرحلة اإلنتاج لسطح المنجم ينطبق هذا التفسير على الكلف المتكبدة إلزالة الردم في مرحلة اإلنتاج للمنجم. يبين التفسير طريقة المحاسبة لكلف الردم. قامت إدارة الشركة بمراجعة أنشطة وعقود التعدين الرئيسية لتقييم أثر هذا التفسير على طريقة المحاسبة لكلفة الردم االنتاجي )العلوي والبيني( الناتج عن عملية التعدين. هذا ونتيجة لتطبيق هذا التفسير تم تسجيل مبلغ 355 ر 222 ر 19 دينار كموجودات غير متداولة والتي تمثل الكلف المتكبدة إلزالة الردم إلستخراج الفوسفات. هذا وسيتم إطفاء المبلغ بإستخدام وحدة الكميات المنتجة المقدرة من كل موقع كما هو مبين في إيضاح )10( علما أنه تم استبعاد حصة المجموعة من أرباح شركة حليفة متعلقة بمعامالت تصاعدية بقيمة 730 ر 500 دينار. المعايير المعدلة: معيار المحاسبة الدولي رقم )1( عرض القوائم المالية ( عرض بنود الدخل الشامل اآلخر( معدل إن التعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم )1( يغير طريقة تجميع البنود الظاهرة في الدخل الشامل اآلخر. حيث يتم إظهار البنود التي من الممكن إعادة تصنيفها في المستقبل إلى األرباح والخسائر )عند استبعادها على سبيل المثال( بشكل منفصل عن البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها. لقد كان لهذا التعديل أثر على طريقة العرض فقط على قائمة الدخل الشامل وليس له تأثير على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. معيار المحاسبة الدولي رقم 16 الممتلكات والمعدات يوضح هذا التحسين أن قطع الغيار الرئيسية والمعدات الخدمية والتي ينطبق عليها تعريف الممتلكات والمعدات ال يتم تصنيفها كمخزون. هذا وقد نتج عن تطبيق هذا التحسين إعادة تصنيف قطع الغيار والتي ينطبق عليها تعريف الممتلكات والمعدات حسب معيار المحاسبة الدولي رقم )16( وحسب النظام الداخلي للشركة إلى الممتلكات والمعدات باإلضافة إلى إعادة تصنيف ما تبقى من قطع الغيار واللوازم إلى موجودات متداولة كما هو مبين في ايضاح )3(. معيار المحاسبة الدولي رقم )19( منافع الموظفين معدل قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار عدة تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )19(. تتراوح هذه التعديالت بين تعديالت أساسية وتوضيحات بسيطة وإعادة صياغة ولم يكن له أي تأثير على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. معيار التقارير المالية الدولية رقم )7( اإلفصاحات تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية )تعديالت( يتطلب هذه التعديل أن تقوم المنشأة باإلفصاح عن المعلومات المتعلقة بحقها في التقاص والترتيبات المتعلقة بذلك )على سبيل المثال إتفاقيات الضمانات(. سوف تزود هذه اإلفصاحات مستخدمي القوائم المالية بمعلومات مفيدة في تقدير أثر اتفاقيات تسوية الموجودات والمطلوبات بالصافي على المركز المالي 60

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 32 التغيرات في السياسات المحاسبية...تتمة للمنشأه. إن االفصاحات الجديدة مطلوبة لجميع األدوات المالية المعترف بها والتي يتم تقاصها بموجب معيار المحاسبة الدولي )32( األدوات المالية العرض. تم تطبيق هذا التعديل للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2013 ولم يكن له أثر على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. معيار المحاسبة الدولي رقم )27( القوائم المالية المنفصلة تم تطبيق هذا التعديل إبتداء من أول كانون الثاني 2013 نتيجة إلصدار المعايير الجديدة )معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 ومعيار التقارير المالية الدولي رقم 12( ينحصر ما تبقى من معيار المحاسبة الدولي رقم )27( في طريقة المحاسبة عن الشركات التابعة والشركات تحت السيطرة المشتركة والشركات الحليفة في القوائم المالية المنفصلة. ان المجموعة ال تقوم بإصدار قوائم مالية منفصلة. معيار المحاسبة الدولي رقم )28( اإلستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة تم تطبيق هذا التعديل إبتداء من أول كانون الثاني 2013 نتيجة إلصدار المعايير الجديدة )معيار التقارير المالية الدولي رقم 11 اإلتفاقيات المشتركة ومعيار التقارير المالية الدولي رقم 12 اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى( فقد تمت إعادة تسمية معيار المحاسبة الدولي رقم )28( )معيار المحاسبة الدولي رقم )28( اإلستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة( ويوضح كيفية تطبيق طريقة حقوق الملكية على اإلستثمار في المشاريع المشتركة باإلضافة إلى الشركات الحليفة. ولم يكن له أي تأثير على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. 42 معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات غير نافذة التطبيق تم اصدار معايير تقارير مالية جديدة حتى 31 كانون األول 2013 اال انها غير ملزمة حتى االن ولم تطبق من قبل المجموعة: معيار المحاسبة الدولي رقم )32( تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية )تعديالت( توضح هذه التعديالت ما ورد في المعيار والمتعلقة بوجود حق قانوني ملزم بإجراء التقاص توضح التعديالت أيضا تطبيق آلية التقاص ألنظمة التسوية حسب معيار المحاسبة الدولي رقم 32 )على سبيل المثال أنظمة التسوية المركزية( والتي تطبق آليات التسوية اإلجمالية التي ال تحدث جميعا بنفس الوقت. ال يتوقع أن تؤثر هذه التعديالت على المركز المالي أو األداء المالي للمجموعة. ينبغي تطبيق هذه التعديالت للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2014. تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )10( ومعيار التقارير المالية الدولي رقم )12( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )27( تستثني هذه التعديالت المنشآت التي ينطبق عليها تعريف منشأة استثمار حسب معيار التقارير الدولي رقم )10( من متطلبات التوحيد مع الشركات االم حيث يتوجب على الشركات تسجيل الشركات التابعة لها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر. من المتوقع أن ال يكون لهذا التعديل أثر على البيانات المالية حيث ان الشركات التابعة للمجموعة ليست منشآت استثمارية. هذه التعديالت يجب أن تطبق للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2014. 52 استخدام التقديرات إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة. إن هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر أيضا على اإليرادات والمصاريف بشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية المستقبلية والناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات. العمر اإلنتاجي للممتلكات والمعدات تقوم إدارة المجموعة بتقدير االعمار اإلنتاجية للممتلكات واآلالت والمعدات لغايات احتساب اإلستهالك اعتمادا على االستخدام المتوقع لهذه الموجودات. تقوم اإلدارة بمراجعة القيمة المتبقية واالعمار االنتاجية بشكل سنوي ويتم تعديل مصروف االستهالك المستقبلي إذا كان في اعتقاد االدارة أن االعمار اإلنتاجية تختلف عن التقديرات السابقة. التدني في قيمة الشهرة تقوم إدارة المجموعة بإجراء اختبار لقيمة شهرة شراء وحدة األسمدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت هناك مؤشرات على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة لالسترداد المقدرة لوحدة األسمدة أقل من القيمة المسجلة في الدفاتر ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة. 61

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 52 استخدام التقديرات...تتمة يتم احتساب القيمة العادلة لالسترداد لوحدة األسمدة على أساس القيمة المستخدمة من خالل التدفقات النقدية المتوقعة. إن جميع اإلفتراضات األساسية المستخدمة في احتساب القيمة المستخدمة لوحدة األسمدة مبي نة في )إيضاح 6(. لم ينتج تدني في قيمة الشهرة نتيجة إختبار التدني كما في 31 كانون األول 2013 و 2012. مخصص مخزون وقطع غيار ولوازم بطيئة الحركة تقوم إدارة المجموعة باعداد دراسة سنوية حول عمر قطع الغيار وبناء على ذلك يتم تصنيفها الى قطع غيار بطيئة الحركة ويعد مقابلها مخصص بما يتناسب وعمر هذه القطع من تاريخ الشراء. كلفة ازالة الردم في مرحلة االنتاج لسطح المنجم تتكبد المجموعة تكاليف إزالة الردم التحضيري واالنتاجي لسطح المنجم. إن تكلفة إزالة الردم خالل عملية االنتاج مرتبطة بإنتاج الفوسفات خالل المدة أو تحسين الوصول وتعدين الفوسفات في المستقبل. إن كلفة الردم االنتاجي المرتبط بانتاج الفوسفات خالل الفترة وفق النسب التعاقدية يتم تحميله على كلفة المخزون. يتم رسملة كلفة الردم االنتاجي الذي يؤدي إلى تحسين الوصول إلى الفوسفات في المستقبل كموجودات غير متداولة ويتم اطفاؤها باستخدام وحدة الكميات المنتجة. إن عملية الفصل بين كلفة الردم المرتبط بانتاج الفوسفات حسب النسب التعاقدية وكلفة الردم المرتبط بتحسين الوصول إلى الفوسفات تتطلب من اإلدارة القيام بتقديرات واجتهادات جوهرية. تقوم إدارة المجموعة باحتساب الكميات المزالة من الردم التحضيري واالنتاجي ألي موقع من مواقع التعدين وفقا لدراسات جيولوجية ودراسات فنية متخصصة تتم بشكل ربع سنوي. يتم رسملة كلفة الردم التحضيري واالنتاجي عندما تكون النسبة الفعلية الزالة الردم أكبر من النسب التعاقدية والم قدرة من قبل جيولوجيين وفنيين مختصين. يتم اطفاء كلفة الردم التحضيري واالنتاجي الم رسملة باستخدام وحدة الكميات المنتجة المقدرة حسب الدراسات الجيولوجية المحدثة في الفترة لكل موقع عندما تكون نسبة ازالة الردم أقل أو تساوي النسب التعاقدية. مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها تقوم ادارة المجموعة بمراجعة فترات االئتمان الممنوحة الى عمالئها دوريا وعند عدم االلتزام بالسداد من قبل عمالء الشركة خالل المهلة االضافية الممنوحة لهم وبعد اتخاذ االجراءات القانونية يتم احتساب مخصص مقابل هذا الدين لحين التحصيل او إطفاء الدين. مخصص ضريبة الدخل تقوم إدارة المجموعة بإحتساب مصروف الضريبة للعام باإلعتماد على تقديرات معقولة لنتائج التدقيق المحتملة من خالل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتعتمد قيمة مخصص الضريبة على عوامل متنوعة مثل خبرة المجموعة من تدقيق ضريبة السنوات السابقة. إضافة إلى ذلك فإن المجموعة تقوم بتعيين مستشار ضريبي مستقل لمراجعة حساب مخصص الضريبة. يتم االعتراف بالموجودات الضريبية المؤجلة لكل الفروقات الزمنية المؤقتة القابلة لالقتطاع كمصاريف وخسائر غير مقبولة ضريبيا والتي من المرجح ان يتضمنها الربح الخاضع للضريبة. إن تحديد قيمة الموجودات الضريبية المؤجلة والتي يمكن االعتراف بها على أساس التوقيت المحتمل ومستوى األرباح المستقبلية الخاضعة للضريبة يتطلب رأي وحكم إدارة المجموعة. إن تفاصيل مخصص مصروف ضريبة مبينة في )إيضاح 24(. مخصصات التعويض ونهاية الخدمة يتم قياس كلفة التعويض ونهاية الخدمة باستخدام طريقة الوحدة اإلضافية التقديرية والمحتسبة من قبل خبير اكتواري. إن جميع اإلفتراضات اإلكتوارية مبي نة في )إيضاح 18(. 62

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 52 استخدام التقديرات...تتمة إلتزامات التقاعد المبكر يتم احتساب التزامات التقاعد المبكر بموجب الدراسات االكتوارية وتكتسب منافع الموظفين على اساس سنوات الخدمة ويتم تحديد االلتزام على اساس القيمة الحالية لقيمة االلتزام االجمالية بتاريخ القوائم المالية الموحدة بعد تنزيل كلفة الخدمة السابقة غير المتحققة. ويتم تحديد التزامات المجموعه الناشئة عن خطة التقاعد المبكر باستخدام طريقة الوحدة االضافية التقديرية. إن جميع االفتراضات مبينة في )إيضاح 19(. 62 ملخص السياسات المحاسبية الهامة ممتلكات وآالت ومعدات تظهر الممتلكات واآلالت والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني ويتم استبعاد كلفة الممتلكات واآلالت والمعدات واالستهالك المتراكم المتعلق بها عند بيعها أو التخلص منها ويتم اثبات أية أرباح أو خسائر في قائمة الدخل الموحدة. يحتسب االستهالك باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر االنتاجي المتوقع باستخدام النسب التالية: نوع الممتلكات واآلالت والمعدات األبنية واإلنشاءات الطرق والساحات اآلالت والمعدات شبكات المياه شبكات الكهرباء األثاث واألجهزة المكتبية األجهزة الطبية والمخبرية أجهزة اإلتصاالت الحاسب اآللي المركبات قطع الغيار االحتياطية األنظمة البرمجية نسبة اإلستهالك % 8 2 25 20 5 5 5 9 10 12 12 15 10 20 عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات واآلالت والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة. يتم مراجعة العمر االنتاجي وطريقة االستهالك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة االستهالك تتناسب مع المنافع االقتصادية المتوقعة من الممتلكات واآلالت والمعدات. مشاريع تحت التنفيذ تظهر المشاريع تحت التنفيذ بالكلفة وتتضمن كلفة اإلنشاءات والمعدات والمصاريف المباشرة وال يتم استهالكها لحين تصبح جاهزة لالستخدام. استثمارات في شركات حليفة الشركات الحليفة هي تلك الشركات التي تمارس فيها المجموعة تأثيرا فعاال على القرارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية للشركة الحليفة بدون ممارسة السيطرة عليها وتظهر االستثمارات في الشركات الحليفة بموجب طريقة حقوق الملكية. وفقا لطريقة حقوق الملكية تدرج االستثمارات في شركات حليفة بالتكلفة مضافا إليها التغيرات التي تحدث بعد االقتناء في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركات الحليفة. تظهر حصة المجموعة في أرباح الشركات الحليفة في قائمة الدخل الموحدة ويمثل هذا الربح حصة المجموعة في الشركات الحليفة حيث يظهر الربح بعد الضريبة وحصص غير المسيطرين في الشركات التابعة للشركات الحليفة. 63

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 62 ملخص السياسات المحاسبية الهامة...تتمة الشهرة يتم تسجيل الشهرة بالكلفة التي تمثل الزيادة في تكلفة تملك أو شراء االستثمار في الشركة الحليفة او التابعة عن حصة الشركة في القيمة العادلة لصافي موجودات تلك الشركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل الشهرة الناتجة عن االستثمار في شركات تابعة في بند منفصل كموجودات غير ملموسة أما الشهرة الناتجة عن االستثمار في شركات حليفة فتظهر كجزء من حساب االستثمار في الشركة الحليفة ويتم الحقا تخفيض تكلفة الشهرة بأي تدني في قيمة االستثمار. يتم توزيع الشهرة على وحدة / وحدات توليد النقد ألغراض اختبار التدني في القيمة. يتم إجراء اختبار لقيمة الشهرة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيض قيمة الشهرة إذا كانت هناك مؤشرات على أن قيمة الشهرة قد تدنت وذلك في حال كانت القيمة القابلة لالسترداد المقدرة لوحدة / لوحدات توليد النقد التي تعود لها الشهرة أقل من القيمة المسجلة في الدفاتر لوحدة / وحدات توليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدني في قائمة الدخل الموحدة. المخزون وقطع الغيار واللوازم يتم تسعير المخزون وقطع الغيار واللوازم بالكلفة او صافي القيمة القابلة للتحقق ايهما أقل. يتم احتساب التكاليف المتكبدة اليصال كل صنف من اصناف المخزون لوضعه الحالي كما يلي: المواد الخام )األولية( المخزون الجاهز وتحت التصنيع قطع الغيار واللوازم كلفة الشراء باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح كلفة المواد الخام والمصاريف غير المباشرة األخرى بناء على مرحلة التصنيع )االنتاج( باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح. كلفة الشراء باستخدام طريقة متوسط الكلفة المرجح. تمثل صافي القيمة القابلة للتحقق سعر البيع المقدر في الظروف العادية بعد تنزيل الكلفة المقدرة التمام عملية االنتاج والكلف المقدرة المتعلقة بعملية البيع. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر يتم تسجيل هذه الموجودات بالقيمة العادلة مضافا اليها مصاريف االقتناء عند الشراء ويعاد تقييمها الحقا بالقيمة العادلة ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت األجنبية وفي حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل األرباح والخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة الى األرباح والخسائر المدورة ال تخضع هذه الموجودات الختبار خسائر التدني. تظهر الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر التي ال يمكن تحديد قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه بالكلفة. كلفة إزالة الردم التحضيري واالنتاجي يتم تسجيل التكاليف المتكبدة على المجموعة نتيجة إزالة الردم التحضيري والردم في مرحلة اإلنتاج كموجودات غير متداولة بالكلفة ويتم إطفاؤها باستخدام طريقة وحدة الكميات المنتجة المقدرة من كل موقع عند تحقق الشروط التالية: من المحتمل تدفق منافع اقتصادية مستقبلية للمنشأة )وصول أفضل إلى طبقات الفوسفات( و يمكن أن تحدد الشركة كميات ونوعيات الفوسفات الخام التي تم تحسين الوصول اليها و يمكن قياس التكاليف المتعلقة بنشاط اإلزالة المرتبط بتلك المكونات بشكل موثوق. ذمم مدينة تظهر الذمم المدينة بقيمة الفاتورة الصادرة أو قيمة البضاعة المشحونة بعد تنزيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها. موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يتم تسجيلها عند الشراء بالقيمة العادلة. ويتم تسجيل التغيرات الالحقة في القيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة في نفس فترة حدوث التغير بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتجة عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت األجنبية. 64

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 62 ملخص السياسات المحاسبية الهامة...تتمة النقد وما في حكمه يمثل النقد وما في حكمه النقد في الصندوق ولدى البنوك وباستحقاقات ال تتجاوز الثالثة أشهر بحيث ال تتضمن مخاطر التغير في القيمة. إذا تجاوزت استحقاقات الودائع أكثر من ثالثة أشهر يتم تصنيفها وعرضها كإستثمارات قصيرة األجل. ألغراض قائمة التدفقات النقدية الموحدة يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق ولدى البنوك كما هو معرف أعاله بعد تنزيل البنوك الدائنة. تدني الموجودات تقوم المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة بتقييم وجود أية مؤشرات على انخفاض الموجودات. وفي حال وجود مثل تلك المؤشرات أو عند القيام بفحص التدني السنوي للموجودات تقوم المجموعة بتقدير القيمة االستردادية. تمثل القيمة االستردادية للموجودات القيمة العادلة للموجودات / وحدة توليد النقد بعد تنزيل مصاريف البيع أو القيمة المستخدمة أيهما أعلى. في حال زيادة القيمة الدفترية عن القيمة االستردادية يتم تنزيل قيمة الموجودات / وحدة توليد النقد إلى القيمة االستردادية ولتحديد القيمة المستخدمة فإنه يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل خصم يعكس التقديرات السوقية الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المتعلقة بتلك الموجودات. ويتم تسجيل خسائر التدني في قائمة الدخل الموحدة. تدني قيمة الموجودات المالية تقوم المجموعة بمراجعة القيم المثبتة للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها إفراديا أو على شكل مجموعة وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالسترداد من اجل تحديد خسارة التدني. يتم تحديد مبلغ التدني كما يلي: فيما يتعلق بالذمم المدينة يتم عمل اختبار تدني عندما يكون هنالك دليل موضوعي على أن المجموعة لن تتمكن من تحصيل المبالغ المستحقة حسب الشروط األصلية للفاتورة. في تقدير ادارة المجموعة فإنه ال يوجد اي مؤشرات على تدني قيمة الموجودات المالية خالل عامي 2013 و 2012. القروض طويلة األجل يتم تسجيل القروض بصافي القيمة المستلمة ويتم قيد الفوائد على القروض باستخدام معدل الفائدة الفعلي. يتم قيد الفوائد على القروض طويلة األجل خالل السنة التي استحقت بها اما الفوائد على القروض طويلة األجل لتمويل المشاريع تحت التنفيذ فيتم رسملتها كجزء من مصاريف هذه المشاريع. منافع الموظفين تمنح المجموعة موظفيها خططا للتقاعد المبكر وتعويضات مكافآة نهاية الخدمة ويتم تحديد اإللتزام المترتب على هذه الخطط من قبل خبير إكتواري. يتم أخذ مخصص لإللتزام وتكاليف التقاعد على أساس طريقة الوحدة اإلضافية التقديرية. إن طريقة الوحدة اإلضافية التقديرية تعتبر أن كل فترة خدمة للموظف تؤدي الى زيادة اإللتزام ويتم تحديد كل وحدة بشكل منفصل للوصول الى قيمة اإللتزام النهائي. يتم االعتراف بكافة الخدمة السابقة كمصروف بإستخدام طريقة القسط الثابت وعلى أساس معدل الفترة التي تتحقق خاللها هذه المنافع المستحقة. يتم تحقيق أرباح وخسائر تسويات منافع الموظفين عند حدوثها. يتم االعتراف باألرباح والخسائر اإلكتوارية ضمن بنود الدخل الشامل االخرى خالل الفترة التي تحدث فيها. يتم تحقيق أرباح وخسائر تعديالت أو تسديدات منافع التقاعد بتاريخ حدوثها. يتم تسجيل إلتزام التقاعد المبكر على أساس القيمة الحالية للتدفقات النقدية التقديرية بإستخدام معدل فائدة يماثل معدالت الفائدة على السندات الحكومية. ذمم دائنة ومستحقات يتم إثبات المطلوبات للمبالغ المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد. 65

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 62 ملخص السياسات المحاسبية الهامة...تتمة مخصصات يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة التزامات في تاريخ القوائم المالية الموحدة ناشئة عن أحداث سابقة وان تسديد االلتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. اإليرادات يتم إثبات إيرادات المبيعات عند شحن البضاعة وإصدار الفاتورة للعميل. يتم إثبات إيرادات الفوائد على اساس االستحقاق. يتم إثبات توزيعات أرباح االستثمارات عند اقرارها من قبل الهيئات العامة للشركات المستثمر بها في قائمة الدخل الموحدة. يتم إثبات االيرادات االخرى وفقا لمبدأ االستحقاق. رسوم التعدين يتم تحميل رسوم التعدين على الفوسفات المستخدم من قبل وحدة األسمدة على كلفة اإلنتاج اما رسوم التعدين على الفوسفات المصدر الى الخارج أو المباع في السوق المحلي فيتم اظهارها كبند منفصل في قائمة الدخل الموحدة. عقود التأجير يتم تصنيف إيجار الموجودات التي تعود جميع مخاطرها وعوائدها للمؤجر كإيجار تشغيلي. ويتم قيد قيمة الدفعات المتعلقة باإليجار التشغيلي كمصروف خالل فترة اإليجار بإستخدام طريقة القسط الثابت. ضريبة الدخل تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضريبة المستحقة والضرائب المؤجلة. تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس األرباح الخاضعة للضريبة وتختلف األرباح الخاضعة للضريبة عن األرباح المعلنة في القوائم المالية الموحدة الن األرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة او مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات الحقة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة او مقبولة التنزيل الغراض ضريبية. تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبية المقررة بموجب القوانين واالنظمة والتعليمات. إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات او المطلوبات في تاريخ القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على اساسها. يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة االلتزام بالقوائم المالية الموحدة وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي او تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة. يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم امكانية االستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيا او كليا. العمالت األجنبية يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت. يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية باسعار العمالت االجنبية الوسطية السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة والمعلنة من البنك المركزي األردني. القيمة العادلة تقوم المجموعة بقياس األدوات المالية مثل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية كما يتم اإلفصاح عنها في )إيضاح 8(. 66

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 62 ملخص السياسات المحاسبية الهامة...تتمة تمثل القيمة العادلة السعر الذي سيتم الحصول عليه عند بيع الموجودات أو الذي سيتم دفعه لنقل إلتزام في معاملة منظمة بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة بناء على فرضية أن عملية بيع الموجودات أو نقل اإللتزام تم من خالل األسواق الرئيسية للموجودات والمطلوبات. في حال غياب السوق الرئيسي يتم استخدام السوق األكثر مالئمة للموجودات أو المطلوبات. تحتاج المجموعة المتالك فرص الوصول للسوق الرئيسي أو السوق األكثر مالئمة. تقيس المنشأة القيمة العادلة للموجودات أو اإللتزام باستخدام اإلفتراضات التي سيستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير الموجودات أو اإللتزام على افتراض أن المشاركين في السوق سيتصرفون بما فيه مصلحتهم اإلقتصادية. يأخذ قياس القيمة العادلة للموجودات غير المالية بعين االعتبار قدرة المشاركون في السوق على توليد المنافع اإلقتصادية من خالل استخدام الموجودات بأفضل استخدام له أو بيعه لمشارك آخر سيستخدم الموجودات بأفضل استخدام له. تقوم المجموعة باستخدام أساليب تقييم مالئمة وتتناسب مع الظروف وتوفر المعلومات الكافية لقياس القيمة العادلة وتوضيح استخدام المدخالت الممكن مالحظتها بشكل مباشر وتقليل استخدام المدخالت الممكن مالحظتها بشكل غير مباشر. تقوم المجموعة باستخدام الترتيب التالي ألساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة لألدوات المالية: إن جميع الموجودات والمطلوبات التي يتم استخدام القيمة العادلة لقياسها أو تم اإلفصاح عنها في القوائم المالية أو تم شطبها باستخدام المستويات التالية للقيمة العادلة وبناء على أدنى مستوى للمدخالت التي لديها تأثير مهم لقياس القيمة العادلة ككل: المستوى األول: األسعار السوقية المعلنة في األسواق الفعالة للموجودات والمطلوبات المشابهة. المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون على المدخالت لها تأثير مهم على القيمة العادلة ويمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر. المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخالت لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات في السوق يمكن مالحظتها. معلومات القطاعات قطاع األعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة. القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية. التقاص يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت. 67

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٣ ممتلكات وآالت ومعدات األراضي األبنية واإلنشاءات الطرق والساحات اآلالت والمعدات شبكات المياه والكهرباء األثاث واألجهزة المكتبية ٢٠١٣ الكلفة الرصيد كما في أول كانون الثاني 2013 299 ر 1 265 ر 123 608 ر 12 556 ر 390 504 ر 35 055 ر 5 351 12 438 إضافات 737 ر 3 71 163 تحويالت من مشاريع تحت التنفيذ 337 ر 3 586 ر 14 )66( )37( استبعادات الرصيد كما في 31 كانون األول 2013 299 ر 1 040 ر 127 608 ر 12 842 ر 408 679 ر 35 411 ر 5 االستهالك المتراكم : الرصيد كما في أول كانون الثاني 2013 657 ر 58 545 ر 7 009 ر 324 635 ر 28 788 ر 2 273 934 استهالك السنة 121 ر 5 009 ر 10 246 ر 1 )48( )34( ما يخص االستبعادات الرصيد كما في 31 كانون األول 2013 778 ر 63 479 ر 8 984 ر 333 881 ر 29 013 ر 3 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2013 299 ر 1 262 ر 63 129 ر 4 858 ر 74 798 ر 5 398 ر 2 68

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ األجهزة الطبية والمخبرية أجهزة االتصاالت الحاسب اآللي المركبات قطع الغيار االحتياطية األنظمة البرمجية المجموع 356 ر 1 502 ر 3 977 ر 11 226 ر 27 913 ر 1 193 ر 615 932 619 ر 6 238 ر 12 924 140 17 157 ر 18 ) 227 ر 1 ( ) 127 ر 2 ( )697( )57( )43( 330 ر 1 585 ر 3 204 ر 12 618 ر 32 913 ر 1 461 ر 643 932 283 ر 1 732 ر 2 367 ر 8 211 ر 16 627 ر 1 629 ر 452 775 260 ر 1 319 ر 20 285 872 279 20 20 )481( )1( )313( )60( )25( 278 ر 1 951 ر 2 926 ر 8 470 ر 17 912 ر 1 467 ر 472 795 278 ر 3 148 ر 15 994 ر 170 ١ 634 52 137 69

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٣ ممتلكات وآالت ومعدات...تتمة األراضي األبنية واإلنشاءات الطرق والساحات اآلالت والمعدات شبكات المياه والكهرباء األثاث واألجهزة المكتبية ٢٠١٢ الكلفة الرصيد كما في أول كانون الثاني 2012 299 ر 1 466 ر 122 323 ر 12 762 ر 389 502 ر 35 993 ر 4 183 191 115 374 إضافات إعادة نصنيف قطع غيار * 33 2 624 170 473 تحويالت من مشاريع تحت التنفيذ )154( )21( )48( استبعادات الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 299 ر 1 265 ر 123 608 ر 12 556 ر 390 504 ر 35 055 ر 5 االستهالك المتراكم : الرصيد كما في أول كانون الثاني 2012 650 ر 53 543 ر 6 212 ر 314 386 ر 27 696 ر 2 229 استهالك السنة 051 ر 5 002 ر 1 818 ر 9 249 ر 1 إعادة نصنيف قطع غيار * )137( )21( )44( ما يخص االستبعادات الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 657 ر 58 545 ر 7 009 ر 324 635 ر 28 788 ر 2 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2012 299 ر 1 608 ر 64 063 ر 5 547 ر 66 869 ر 6 267 ر 2 * قامت المجموعة اعتبارا من أول كانون الثاني 2013 بتطبيق تحسين معيار المحاسبة الدولي رقم )16( الممتلكات والمعدات ونتج عنه إعادة تصنيف بعض قطع الغيار من قطع غيار ولوازم إلى ممتلكات وآالت ومعدات وما تبقى من قطع الغيار واللوازم والتي ال ينطبق عليها تعريف الممتلكات واآلالت والمعدات قد تم إعادة تصنيفها إلى قطع غيار ولوازم متداولة باإلضافة إلى إعادة تصنيف أرقام 2012 لتتناسب مع أرقام 2013. بلغت قيمة الممتلكات واآلالت والمعدات المستهلكة بالكامل 249 ر 057 ر 397 دينار كما في 31 كانون األول )2012: 2013 509 ر 479 ر 395 دينار(. 70

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ األجهزة الطبية والمخبرية أجهزة االتصاالت الحاسب اآللي المركبات قطع الغيار االحتياطية األنظمة البرمجية المجموع 347 ر 1 484 ر 3 795 ر 11 649 ر 17 913 ر 1 446 ر 603 913 292 ر 2 891 416 81 21 20 686 ر 8 686 ر 8 302 ر 1 )533( )234( )63( )12( )1( 356 ر 1 502 ر 3 977 ر 11 226 ر 27 913 ر 1 193 ر 615 932 273 ر 1 254 ر 2 421 ر 7 944 ر 9 570 ر 1 707 ر 427 758 070 ر 1 025 ر 20 57 971 540 20 18 296 ر 5 296 ر 5 )399( )124( )62( )10( )1( 283 ر 1 732 ر 2 367 ر 8 211 ر 16 627 ر 1 629 ر 452 775 610 ر 3 015 ر 11 564 ر 162 286 770 73 157 71

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ان عملية اعادة التصنيف من خالل قائمة المركز المالي الموحدة هي كما يلي: قائمة المركز المالي الموحدة 31 كانون األول 2012 قبل التصنيف إعادة التصنيف 31 كانون األول 2012 بعد التصنيف قطع غيار ولوازم استراتيجية 813 ر 55 ) 813 ر 55 ( مخصص قطع غيار ولوازم بطيئة الحركة ) 490 ر 25 ( 490 ر 25 قطع غيار ولوازم استراتيجية 323 ر 30 ) 323 ر 30 ( 31 كانون األول 2012 قبل التصنيف إعادة تصنيف إلى موجودات متداولة )مخزون وقطع غيار ولوازم( إعادة تصنيف إلى ممتلكات وآالت ومعدات 31 كانون األول 2012 بعد التصنيف مخزون 640 ر 167 640 ر 167 قطع غيار ولوازم متداولة 533 ر 37 813 ر 55 ) 686 ر 8 ( 660 ر 84 مخصص قطع غيار ولوازم بطيئة الحركة ) 490 ر 25 ( 296 ر 5 ) 194 ر 20 ( مخزون وقطع غيار ولوازم 173 ر 205 323 ر 30 ) 390 ر 3 ( 106 ر 232 ممتلكات وآالت ومعدات 31 كانون ألول 2012 قبل التصنيف إعادة تصنيف من قطع غيار ولوازم 31 كانون األول 2012 بعد التصنيف الكلفة 507 ر 606 686 ر 8 193 ر 615 االستهالك المتراكم ) 333 ر 447 ( ) 296 ر 5 ( ) 629 ر 452 ( ممتلكات وآالت ومعدات بالصافي 174 ر 159 390 ر 3 564 ر 162 ان االستهالك المتضمن في قائمة الدخل الموحدة تشتمل على ما يلي: ٢٠١٢ 810 ر 18 988 48 25 154 025 ر 20 ٢٠١٣ 220 ر 19 877 43 18 161 319 ر 20 كلفة المبيعات مصاريف إدارية مصاريف بيع وتسويق مصاريف منجم الرصيفة أخرى 72

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٤ مشاريع تحت التنفيذ ان الحركة على المشاريع تحت التنفيذ هي كما يلي: الرصيد كما في أول كانون الثاني ٢٠١٣ اإلضافات المحول الى الممتلكات والمعدات المحمل على المصاريف الرصيد كما في 31 كانون األول ٢٠١٣ مشروع ميناء الفوسفات الجديد 747 ر 137 944 ر 6 691 ر 144 )230( 144 مشاريع المجمع الصناعي العقبة 713 ر 80 ) 827 ر 4 ( 800 ر 75 )226( مشاريع منجم الشيدية 865 ر 30 010 ر 17 ) 601 ر 10 ( 048 ر 37 مشاريع الشركة الهندية األردنية 926 ر 2 597 ر 1 ) 832 ر 1 ( 691 ر 2 707 )181( )897( 770 مشاريع اإلدارة العامة ومنجمي األبيض والحسا 015 ر 1 694 )56( 700 50 مشاريع شركة األسمدة اليابانية األردنية )693( 316 ر 253 165 ر 27 ) 157 ر 18 ( 631 ر 261 دينار(. تقدر الكلفة المتبقية إلنجاز المشاريع تحت التنفيذ لشركة مناجم الفوسفات األردنية كما في 31 كانون األول 2013 بمبلغ 472 ر 656 ر 26 دينار تقريبا. وتقدر الكلفة المتبقية النجاز المشاريع تحت التنفيذ للشركة الهندية األردنية للكيماويات مبلغ 231 ر 473 ر 5 دينار كما في 31 كانون األول 2013. إن قيمة الفوائد المرسملة على المشاريع تحت التنفيذ كما في 31 كانون األول 2013 بلغت 144 ر 573 ر 1 دينار )2012: 616 ر 125 ر 1 دينار(. إن قيمة المصاريف غير المباشرة المرسملة على المشاريع تحت التنفيذ كما في 31 كانون األول 2013 بلغت 649 ر 064 ر 5 دينار )2012: 170 ر 753 ر 3 ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة يوضح الجدول التالي استثمار الشركات الحليفة التالية باستخدام طريقج حقوق الملكية : ٢٠١٢ ٢٠١٣ الدولة طبيعة النشاط نسبة الملكية 46 شركة مناجم لتطوير التعدين* األردن خدمات تعدين 552 ر 26 450 ر 16 25 شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية األردن إنتاج سماد 275 ر 17 258 ر 20 48 46 الشركة األردنية الهندية لألسمدة شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية* األردن األردن إنتاج حامض الفوسفوريك مقاوالت وتعهدات تعدينية 545 ر 143 923 ر 11 857 ر 111 388 295 ر 199 953 ر 148 * قامت الشركة بزيادة استثمارها في كل من شركة مناجم لتطوير التعدين وشركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية لتصبح 46 اعتبارا من 1 أيلول 2012 بدال من 26. 73

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة إن تفاصيل الحركة على حساب استثمارات في شركات حليفة هي كما يلي: ٢٠١٢ 559 ر 109 414 ر 4 800 ر 38 375 ر 3 000 ر 8 156 ) 351 ر 15 ( 953 ر 148 ٢٠١٢ 414 ر 4 414 ر 4 ٢٠١٢ 671 ر 47 080 ر 6 ) 081 ر 26 ( 670 ر 27 46 728 ر 12 ٢٠١٣ 953 ر 148 677 ر 6 625 ر 32 040 ر 11 295 ر 199 ٢٠١٣ 677 ر 6 )500( 177 ر 6 ٢٠١٣ 029 ر 48 217 ر 40 ) 615 ر 38 ( 631 ر 49 46 830 ر 22 الرصيد كما في أول كانون الثاني حصة المجموعة من أرباح السنة زيادة االستثمار في الشركة األردنية الهندية لألسمدة زيادة اإلستثمار في شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية زيادة االستثمار في شركة مناجم لتطوير التعدين زيادة اإلستثمار في شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية توزيعات أرباح الرصيد كما في 31 كانون األول حصة المجموعة من نتائج الشركات الحليفة: حصة المجموعة من أرباح السنة استبعاد حصة المجموعة من أرباح شركة حليفة متعلقة بمعامالت بين المجموعة والشركة الحليفة توضح الجداول التالية م لخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في الشركات الحليفة: شركة مناجم لتطوير التعدين موجودات متداولة موجودات غير متداولة مطلوبات متداولة صافي حقوق الملكية نسبة الملكية حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية 74

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة للفترة من 30 حزيران 2012 ولغاية 31 كانون األول 2012 ٢٠١٢ للفترة من 1 كانون الثاني 2012 ولغاية 30 حزيران 2012 ٢٠١٣ إيرادات 371 ر 125 278 ر 50 928 ر 74 كلفة المبيعات ) 728 ر 101 ( ) 053 ر 44 ( ) 715 ر 55 ( )130( )153( )399( مصاريف إدارية 741 289 676 ايرادات تمويل 668 624 )19( صافي )مصاريف( ايرادات أخرى ربح السنة / الفترة قبل ضريبة الدخل 901 ر 23 985 ر 6 492 ر 20 )706( مصروف ضريبة الدخل ) 940 ر 1 ( ) 100 ر 1 ( ربح السنة / الفترة 961 ر 21 279 ر 6 392 ر 19 26 46 46 نسبة الملكية حصة المجموعة من نتائج األعمال 102 ر 10 888 ر 2 042 ر 5 فيما يلي تسوية بين ملخص المعلومات المالية وصافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول 2013 و 2012: ٢٠١٢ 728 ر 12 ) 078 ر 4 ( 800 ر 7 450 ر 16 ٢٠١٣ 830 ر 22 ) 078 ر 4 ( 800 ر 7 552 ر 26 حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية تعديالت نتيجة التغير في نسبة الملكية من 26 إلى 46 الشهرة المتضمنة صافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول 75

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة ٢٠١٢ 231 ر 8 531 ر 98 ) 336 ر 32 ( ) 590 ر 25 ( ) 454 ر 11 ( 382 ر 37 25 345 ر 9 ٢٠١٣ 415 ر 5 170 ر 102 ) 645 ر 35 ( ) 245 ر 22 ( ) 245 ر 24 ( 450 ر 25 25 362 ر 6 شركة األبيض لالسمدة والكيماويات االردنية موجودات متداولة موجودات غير متداولة مطلوبات متداولة مطلوبات غير متداولة جاري الشركاء صافي حقوق الملكية نسبة الملكية حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية إيرادات كلفة المبيعات مصاريف إدارية وبيع وتوزيع مصاريف تمويل ايرادات )مصاريف( أخرى خسارة السنة حصة المجموعة من نتائج أعمال السنة حصة المجموعة من نتائج أعمال سنوات سابقة* حصة المجموعة من نتائج األعمال 119 ر 19 ) 475 ر 17 ( ) 334 ر 13 ( ) 574 ر 4 ( 816 ) 448 ر 15 ( ) 862 ر 3 ( 879 ) 983 ر 2 ( 912 ر 15 ) 124 ر 15 ( ) 028 ر 9 ( ) 920 ر 3 ( ) 426 ر 1 ( ) 586 ر 13 ( ) 397 ر 3 ( ) 397 ر 3 ( فيما يلي تسوية بين ملخص المعلومات المالية وصافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول 2013 و 2012: ٢٠١٢ 345 ر 9 824 ر 3 )474( 563 ر 7 258 ر 20 ٢٠١٣ 362 ر 6 824 ر 3 )474( 563 ر 7 275 ر 17 حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية صافي حصة المجموعة من جاري الشركاء حصة المجموعة من حقوق الملكية قبل تاريخ تملك ما نسبته 25 الشهرة المتضمنة صافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول * تمثل تعديالت سنوات سابقة الفرق بين مسودة القوائم المالية والقوائم المالية النهائية لشركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية. 76

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة ٢٠١٢ 136 ر 59 186 ر 373 ) 681 ر 23 ( ) 606 ر 175 ( 035 ر 233 48 857 ر 111 ٢٠١٣ 577 ر 32 724 ر 513 ) 309 ر 18 ( ) 940 ر 228 ( 052 ر 299 48 545 ر 143 الشركة األردنية الهندية لألسمدة موجودات متداولة موجودات غير متداولة مطلوبات متداولة مطلوبات غير متداولة صافي حقوق الملكية نسبة الملكية حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية )890( ) 193 ر 1 ( 149 ) 934 ر 1 ( )928( مصاريف إدارية مصاريف زيادة راس المال* ايرادات أخرى خسارة السنة حصة المجموعة من نتائج األعمال * يظهر هذا البند في قائمة التغيرات في حقوق الملكية وليس في قائمة الدخل. ) 615 ر 1 ( )418( 82 ) 951 ر 1 ( )937( تقدر الكلفة المتبقية النهاء مصنع الشركة األردنية الهندية لألسمدة كما في 31 كانون األول 2013 مبلغ 000 ر 000 ر 48 دوالر أمريكي )أي ما يعادل 000 ر 984 ر 33 دينار( حيث بلغت حصة شركة مناجم الفوسفات االردنية مبلغ 000 ر 040 ر 23 دوالر أمريكي )ما يعادل 320 ر 312 ر 16 دينار( ٢٠١٢ 62 857 )10( 909 46 418 ٢٠١٣ 003 ر 15 922 ر 14 ) 939 ر 3 ( 986 ر 25 46 953 ر 11 شركة أركان للمقاوالت اإلنشائية والتعهدات التعدينية موجودات متداولة موجودات غير متداولة مطلوبات متداولة صافي حقوق الملكية نسبة الملكية حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية 77 )36( 12 )24( )24( )11( إيرادات كلفة المبيعات مصاريف إدارية ايرادات أخرى ربح السنة قبل ضريبة الدخل مصروف ضريبة الدخل ربح )خسارة( السنة حصة المجموعة من نتائج األعمال استبعاد حصة المجموعة من أرباح شركة أركان متعلقة بمعامالت بين المجموعة وشركة أركان 218 ر 27 ) 389 ر 25 ( )664( 87 252 ر 1 )175( 077 ر 1 495 )500(

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة فيما يلي تسوية بين ملخص المعلومات المالية وصافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول 2013 و 2012: ٢٠١٢ 418 14 )44( 388 ٢٠١٣ 953 ر 11 14 )44( 923 ر 11 حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية تعديالت نتيجة التغير في نسبة الملكية من 26 إلى 46 الشهرة المتضمنة صافي قيمة االستثمار كما في 31 كانون األول قامت شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية بزيادة رأسمالها خالل عام 2013 بمبلغ 000 ر 000 ر 24 دينار ليصبح 000 ر 000 ر 25 دينار. بلغت حصة شركة مناجم الفوسفات االردنية مبلغ 000 ر 040 ر 11 دينار حيث تم تسديد مبلغ 000 ر 590 ر 7 دينار والمبلغ المتبقي 000 ر 450 ر 3 دينار تم تسجيله ضمن ذمم شركات حليفة )إيضاح 20(. يوضح الجدول التالي استثمار الشركة في المشاريع المشتركة التالية باستخدام طريقة حقوق الملكية: ٢٠١٢ ٢٠١٣ الدولة طبيعة النشاط نسبة الملكية 50 المشروع االندونيسيشركة بترو جوردان أبدى** اندونيسيا إنتاج حامض الفوسفوريك 948 ر 21 160 ر 14 365 296 50 شركة الموانئ الصناعية** األردن خدمات شحن 244 ر 22 525 ر 14 ** شركات تحت التأسيس بدأت هذه الشركات بتأسيس المشاريع ولكن لم يتم مباشرة أعمالها بعد. قامت المجموعة اعتبارا من أول كانون الثاني 2013 بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي )11( االتفاقيات المشتركة ونتج عن تطبيق هذا المعيار إعادة تصنيف إستثمار الشركة في شركة الموانئ الصناعية و المشروع االندونيسيشركة بترو جوردان أبدى من إستثمارات في شركات حليفة إلى إستثمار في مشاريع مشتركة. هذا ولم يكن العادة التصنيف اي اثر على االرباح والخسائر. تقدر كلفة تحديث الميناء الصناعي في العقبة مبلغ 000 ر 000 ر 100 دينار كما في 31 كانون األول 2013 حيث بلغت حصة شركة مناجم الفوسفات االردنية مبلغ 000 ر 000 ر 50 دينار. إن تفاصيل الحركة على حساب المشاريع المشتركة هي كما يلي: ٢٠١٢ 287 ر 4 76 912 ر 9 250 525 ر 14 ٢٠١٣ 525 ر 14 )69( 788 ر 7 244 ر 22 الرصيد كما في أول كانون الثاني حصة المجموعة من )خسائر( أرباح السنة زيادة االستثمار في المشروع االندونيسيشركة بترو جوردان أبدى زيادة االستثمار في شركة الموانيء الصناعية الرصيد كما في 31 كانون األول 78

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٥ استثمارات في شركات حليفة ومشاريع مشتركة...تتمة ي وضح الجدول التالي م لخص المعلومات المالية حول استثمار الشركة في أهم المشاريع المشتركة: ٢٠١٢ 581 ر 31 458 ر 32 ) 854 ر 8 ( ) 865 ر 26 ( 320 ر 28 50 160 ر 14 ٢٠١٣ 818 ر 14 317 ر 113 ) 371 ر 5 ( ) 868 ر 78 ( 896 ر 43 50 948 ر 21 المشروع االندونيسيشركة بترو جوردان أبدى موجودات متداولة موجودات غير متداولة مطلوبات متداولة مطلوبات غير متداولة صافي حقوق الملكية نسبة الملكية حصة المجموعة من صافي حقوق الملكية 6 شهرة شراء وحدة األسمدة قامت المجموعة خالل عام 1986 بشراء شركة صناعة األسمدة األردنية بموجب قرار لجنة األمن اإلقتصادي رقم 86/16 تاريخ 15 حزيران 1986 حيث انتقلت كافة موجودات وبعض مطلوبات شركة صناعة األسمدة األردنية إلى المجموعة. تمثل شهرة شراء وحدة األسمدة الزيادة في كلفة الشراء عن حصة المجموعة في القيمة العادلة لموجودات ومطلوبات شركة صناعة األسمدة األردنية والتي تم تسجيلها خالل عام 1996. اختبار تدني الشهرة: تم تحديد القيمة القابلة لالسترداد لوحدة األسمدة على أساس القيمة المستخدمة من خالل التدفقات النقدية المتوقعة على أساس الموازنة التقديرية والتدفقات النقدية المتوقعة التي أعدت من قبل المجموعة. تم استخدام معدل خصم 6.5 وتم إعداد التدفقات النقدية على أساس الطاقة اإلنتاجية الحالية وباستخدام توقعات أسعار بيع المنتجات الجاهزة وأسعار شراء المواد الخام الصادرة عن مؤسسات دولية متخصصة بناء على نتائج اختبار تدني الشهرة فقد تم تحديد القيمة القابلة لالسترداد بأعلى من القيمة الدفترية وعليه لم يتم تسجيل أي تدني. االفتراضات األساسية: إن االفتراضات األساسية المستخدمة في احتساب القيمة المستخدمة لوحدة األسمدة والتي اعتمدت عليها اإلدارة في إعداد التدفقات النقدية المتوقعة الختبار التدني في قيمة الشهرة هي كما يلي: المبيعات المتوقعة: تم استخدام كميات المبيعات التي حققتها المجموعة خالل عام 2013 لبناء توقعات المبيعات للعشر سنوات القادمة. التكاليف المتوقعة: تم استخدام معدالت التكاليف التي تحملتها المجموعة )باستثناء أسعار المواد الخام( خالل عام 2013 لبناء توقعات التكاليف للعشر سنوات القادمة. معدل الخصم: تم استخدام معدل خصم يأخذ في االعتبار التقديرات السوقية الحالية للمخاطر المتعلقة بالصناعة لتحديد المعدل المرجح لكلفة رأس المال ويمثل معدل الخصم المستخدم 6.5 )2012: 6.5(. أسعار المبيعات وأسعار المواد الخام: تم استخدام معدالت أسعار المبيعات وأسعار المواد الخام المتوقعة واالسعار العالمية لمنتجات األسمدة الكيماوية وفقا للنشرات الصادرة عن مؤسسات دولية ذات عالقة بالصناعة حيث تم تعديلها بالكلفة التاريخية لتعكس أسعار الشراء واصل ميناء العقبة / األردن. الحساسية للتغيرات في االفتراضات األساسية: تعتقد إدارة المجموعة بعدم وجود تغيرات متوقعة على اإلفتراضات األساسية في تحديد القيمة المستخدمة من الممكن أن تؤدي إلى انخفاض القيمة القابلة لالسترداد عن القيمة الدفترية لوحدة األسمدة. 79

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 579 ر 4 131 ر 1 )858( 852 ر 4 ٢٠١٣ 852 ر 4 410 ر 1 ) 240 ر 1 ( 022 ر 5 ٧ قروض إسكان الموظفين الرصيد كما في أول كانون الثاني صافي الحركة خالل السنة خصم القيمة الحالية الرصيد كما في 31 كانون األول تقوم المجموعة بمنح قروض سكنية بدون فائدة للموظفين المصنفين الذي ال تقل مدة خدمتهم في الشركة عن سبع سنوات وبسقف 000 ر 30 دينار حسب الراتب. يتم سداد القروض بأقساط شهرية تخصم من راتب الموظف الشهري وبفترة سداد ال تتجاوز 15 سنة. يتم منح القروض للموظفين مقابل رهن العقار. يتم االعتراف بقروض إسكان الموظفين مبدئيا بالقيمة العادلة والتي تم احتسابها عن طريق خصم الدفعات الشهرية إلى قيمتها الحالية باستخدام أسعار فائدة تبلغ 5 ر 6 تقريبا والتي تقارب أسعار الفائدة على قروض تجارية مشابهة. يتم قياس هذه القروض الحقا بالكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. ٨ موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر ٢٠١٢ 273 279 552 2011 )25( )103( )128( ٢٠١٣ 372 278 650 2012 )128( 99 )29( أسهم شركات مدرجة أسهم شركات غير مدرجة* فيما يلي ملخص الحركة على احتياطي في القيمة العادلة: الرصيد كما في أول كانون الثاني صافي األرباح )الخسائر( غير المتحققة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل الرصيد كما في 31 كانون االول * تظهر الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل اآلخر غير المدرجة بالكلفة لعدم وجود طرق اخرى للتوصل الى قياس موثوق منه لقيمتها العادلة وفي تقدير اإلدارة ليس هنالك أي مؤشرات على انخفاض قيمة تلك االستثمارات. إن بعض هذه االستثمارات مملوكة من قبل المجموعة بنسب تزيد عن 20 من رأسمال هذه الشركات وغير مصنفة كاستثمارات في شركات حليفة وذلك بناء على قرار مجلس االدارة ولذلك تم تصنيف هذه االستثمارات كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل. 80

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٩ قروض مدينة يمثل هذا البند قروض ممنوحة للشركات الحليفة )شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية وشركة مناجم للتطوير والتعدين( باإلضافة إلى مؤسسة سكة حديد العقبة وتحمل القروض المدينة طويلة األجل فائدة سنوية بنسبة تتراوح ما بين 6 و 25 ر 8 باستثناء قرض شركة مناجم للتطوير والتعدين حيث ال يحمل اية فوائد. ٢٠١٢ ٢٠١٣ أقساط قروض أقساط قروض عملة القرض تستحق خالل عام طويلة األجل تستحق خالل عام طويلة األجل شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية* دوالر 436 ر 2 شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية* دينار 520 ر 2 950 ر 1 شركة مناجم للتطوير والتعدين دينار 750 ر 9 250 ر 3 500 مؤسسة سكة حديد العقبة دينار 250 ر 10 206 ر 8 950 ر 1 * لم يتم تحديد موعد تسديد قروض شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية. 10 كلفة الردم التحضيري واإلنتاجي قامت الشركة اعتبارا من أول كانون الثاني 2013 بتطبيق التفسير الصادر عن لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم )20( كلفة إزالة الردم في مرحلة اإلنتاج لسطح المنجم ونتج عن تطبيق هذا التفسير تسجيل مبلغ 085 ر 723 ر 19 دينار والذي يمثل كلفة إزالة الردم العلوي والبيني اإلنتاجي للفترة كموجودات غير متداولة في قائمة المركز المالي الموحدة. سيتم اطفاء كلفة الردم التحضيري واالنتاجي باستخدام طريقة وحدة الكميات المنتجة. قامت إدارة الشركة بتقدير الكميات المنتجة بإستخدام تقارير مقدمة من قبل المتعهد وحسب االتفاقيات الموقعة. إن الحركة على كلفة الردم اإلنتاجي هي كما يلي: 722 ر 19 )500( 222 ر 19 الرصيد كما في أول كانون الثاني 2013 إضافات الفترة استبعاد حصة المجموعة من أرباح شركة حليفة متعلقة بمعامالت تصاعدية الرصيد كما في 31 كانون االول 2013 تم تطبيق هذا التفسير اعتبارا من أول كانون الثاني 2013. وينطبق هذا التفسير على تكاليف إزالة الردم في مرحلة اإلنتاج في بداية السنة السابقة. ترى إدارة الشركة أنه لم يكن هنالك تكاليف جوهرية مشابهة خالل عام 2012. 81

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 845 ر 72 554 ر 59 241 ر 35 660 ر 84 300 ر 252 ) 194 ر 20 ( 106 ر 232 ٢٠١٣ 403 ر 82 359 ر 91 029 ر 21 595 ر 6 650 ر 91 036 ر 293 ) 212 ر 20 ( 824 ر 272 1١ مخزون وقطع غيار ولوازم منتجات جاهزة منتجات تحت التصنيع )إيضاح 36( مواد خام بضاعة لدى المتعهد في الطريق قطع غيار ولوازم* مخصص قطع غيار ولوزام بطيئة الحركة * تم إعادة تصنيف قطع الغيار واللوازم إلى المخزون كما هو مبين في إيضاح )3(. قامت إدارة الشركة خالل عام 2013 بتغيير التقديرات المحاسبية لتقييم المخزون حيث نتج عن تغيير التقديرات زيادة قيمة المخزون وتخفيض كلفة المبيعات بقيمة 772 ر 813 ر 5 دينار. إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص قطع غيار ولوازم هي كما يلي: ٢٠١٢ 511 ر 25 ) 296 ر 5 ( 16 )37( 194 ر 20 ٢٠١٢ 199 ر 70 089 ر 7 432 ر 6 720 ر 83 ) 261 ر 23 ( 459 ر 60 ٢٠١٣ 194 ر 20 18 212 ر 20 ٢٠١٣ 195 ر 50 385 ر 5 586 ر 6 166 ر 62 ) 961 ر 20 ( 205 ر 41 12 ذمم مدينة الرصيد كما في أول كانون الثاني إعادة تصنيف إلى ممتلكات وآالت ومعدات )إيضاح 3( المخصص خالل السنة تعديالت في المخصص خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول ذمم تجارية ذمم شركات حليفة أخرى مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها * 82

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 261 ر 23 261 ر 23 ٢٠١٣ 261 ر 23 ) 300 ر 2 ( 961 ر 20 إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها هي كما يلي: الرصيد كما في أول كانون الثاني مخصصات انتفت الحاجة إليها الرصيد كما في 31 كانون األول بلغت الذمم المشكوك في تحصيلها 016 ر 961 ر 20 دينار كما في 31 كانون االول 2013 ) 016 ر 261 ر 23 دينار كما في 31 كانون األول ) 2012 والتي تم تكوين مخصص لها مقابل رصيدها. * فيما يتعلق بالذمم التجارية وذمم الشركات الحليفة فإن سياسة االئتمان تنص على منح هذه الشركات فترة سداد ال تزيد عن 90 يوما. فيما يلي جدول أعمار الذمم غير المشكوك في تحصيلها كما في 31 كانون األول: الذمم غير المستحقة وغير المشكوك في تحصيلها المجموع 180 90 يوم أقل من 90 يوم 205 ر 41 102 ر 5 103 ر 36 2013 459 ر 60 189 ر 8 270 ر 52 2012 في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم غير المشكوك في تحصيلها بالكامل. علما بأن معظم مبيعات المجموعة تتم مقابل اعتمادات مستندية. 13 أرصدة مدينة اخرى ٢٠١٢ 965 ر 17 172 ر 8 454 ر 8 711 851 ر 1 153 ر 37 ٢٠١٢ 635 ر 34 40 675 ر 34 ) 535 ر 12 ( 140 ر 22 ٢٠١٣ 075 ر 21 226 ر 5 976 ر 9 094 ر 7 547 303 221 ر 44 ٢٠١٣ 637 ر 27 38 675 ر 27 ) 288 ر 87 ( ) 613 ر 59 ( مدفوعات على االعتمادات المستندية دفعات على حساب ضريبة المبيعات مصاريف مدفوعة مقدما رصيد مخصص ضريبة دخل مدفوع مقدما )إيضاح 24( فوائد مستحقة وغير مقبوضة أخرى 1٤ نقد في الصندوق ولدى البنوك نقد لدى البنوك نقد في الصندوق البنوك الدائنة )إيضاح 23( يتضمن النقد لدى البنوك حسابات جارية بالدوالر االمريكي بنسبة فائدة سنوية التزيد عن 1 ر 0 )2012: 1 ر 0 (. يتضمن النقد لدى البنوك حسابات ودائع بالدينار األردني بنسبة فائدة سنوية تترواح بين 5 ر 3 و 5 )2012: بين 5 ر 3 و 5 (. يمثل رصيد استثمارات قصيرة األجل والبالغ 593 ر 053 ر 1 دينار )2012: 992 ر 778 ر 14 دينار( ودائع لدى البنوك والتي تستحق خالل أكثر من ثالثة أشهر وأقل من سنة بنسبة فائدة سنوية تتراوح بين 9 ر 3 و 6 )2012: 9 ر 3 و 6 (. 83

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 1٥ حقوق ملكية حملة األسهم رأس المال المدفوع : يبلغ رأسمال المجموعة المصرح والمكتتب به والمدفوع 000 ر 000 ر 75 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد. احتياطي اجباري : تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة 10 خالل السنوات وفقا لقانون الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين. ال يجوز وقف التحويل لالحتياطي اإلجباري قبل أن يبلغ رصيده 25 من رأس المال المصرح به. إال أنه يجوز بموافقة الهيئة العامة للمجموعة االستمرار في التحويل الى أن يبلغ رصيد االحتياطي االجباري 100 من رأس مال الشركة المصرح به. احتياطي اختياري : تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن 20 وهو قابل للتوزيع على المساهمين. احتياطي خاص : تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن 20 وهو قابل للتوزيع على المساهمين. ١٦ األرباح الموزعة قررت الهيئة العامة في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 27 نيسان 2013 توزيع أرباح نقدية بقيمة 0/25 دينار للسهم بمجموع 000 ر 750 ر 18 دينار. قررت الهيئة العامة في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ 28 نيسان 2012 توزيع أرباح نقدية بقيمة 0/45 دينار للسهم بمجموع 000 ر 750 ر 33 دينار. ١٧ قروض ٢٠١٢ ٢٠١٣ أقساط قروض أقساط قروض عملة القرض تستحق خالل عام طويلة األجل تستحق خالل عام طويلة األجل قرض المؤسسة الدولية للتمويل دوالر أمريكي 680 ر 11 666 ر 46 990 ر 8 951 ر 44 قرض البنك العربي دوالر أمريكي 885 ر 4 399 ر 11 قرض بنك االستثمار األوروبي يورو 531 ر 1 313 ر 2 739 ر 1 933 قرض بنك المال األردني دوالر أمريكي 096 ر 18 065 ر 58 236 ر 12 690 ر 46 قرض المؤسسة الدولية للتمويل )IFC( 84 تم بتاريخ 26 آذار 2010 توقيع اتفاقية قرض بمبلغ 110 مليون دوالر امريكي مع المؤسسة الدولية للتمويل )IFC( مقسما الى قرض )A( بقيمة 50 مليون دوالر امريكي وقرض )B( بقيمة 60 مليون دوالر امريكي وذلك لتمويل إنشاء ميناء الفوسفات الجديد في العقبة على اساس )BOT( )بناء وتشغيل وتحويل( والذي تقدر تكلفته بحوالي )220 مليون دوالر امريكي يضاف اليها ما يقارب 10 مخصصات تحوطيه( تبلغ سعر الفائدة ) 5 ر 3 + )LIBOR وسيتم تمويل الرصيد المتبقي من كلفة المشروع أعاله من مصادر المجموعة الذاتية. تبلغ مدة القرض 9 سنوات من ضمنها فترة سماح مدتها سنتين و يسدد القرض األول )A( والثاني )B( على 14 قسط نصف سنوي. وقد تم سحب كامل المبلغ من القرضين )A( و) B ( وقد استحق القسط األول للقرضين )A( و) B ( بتاريخ 15 حزيران 2012 ويستحق القسط األخير للقرضين )A( و) B ( بتاريخ 15 كانون األول 2018. قرض البنك العربي تم بتارخ 8 كانون األول 2013 توقيع إتفاقية قرض مع البنك العربي لتمويل باقي حصة الشركة في التكاليف اإلضافية الخاصة بمشروع الشركة األردنية الهندية لألسمدة»جيفكو«بقيمة 23 مليون دوالر أمريكي تبلغ سعر الفائدة ليبور شهر + 2 هامش فائدة بحد أدنى لسعر الفائدة 3 سنويا يسدد أصل القرض بموجب 10 أقساط ربع سنوية قيمة كل قسط 000 ر 300 ر 2 دوالر أمريكي يستحق القسط األول في شهر حزيران عام 2014 ويكون آخر قسط في شهر أيلول من عام.2016

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ قرض بنك االستثمار األوروبي تم بتاريخ 10 أيار 1999 توقيع اتفاقية قرض بين المجموعة وبنك االستثمار األوروبي بكفالة حكومة المملكة األردنية الهاشمية تم بموجبها الموافقة على منح المجموعة قرضا بمبلغ 000 ر 000 ر 60 يورو يمنح للمجموعة على جزئين يكون الجزء األول بمبلغ 000 ر 000 ر 30 يورو بتاريخ التوقيع وذلك لتمويل مشروع منجم الشيدية / المرحلة الثانية بفائدة حددت حسب معدل سعر اإلقراض لمثل هذه القروض لدى البنك بتاريخ السحب والتي بلغت 45 ر 7. هذا وقد تم االتفاق على تثبيت إجمالي قيمة القرض مقابل الدوالر األمريكي بتاريخ المنح. تبلغ مدة القرض 15 سنة من ضمنها فترة سماح مدتها أربع سنوات ويسدد هذا القرض على 22 قسطا نصف سنوي. وقد تم توقيع اتفاقية منح الجزء الثاني بنفس المبلغ بتاريخ 25 أيار 2000 وتم سحب الجزء األول من القرض بمبلغ 000 ر 000 ر 30 يورو )بما يعادله بالدوالر األمريكي( بتاريخ 3 نيسان 2000 هذا وقد قامت المجموعة خالل عام 2003 بالطلب من بنك االستثمار األوروبي بإلغاء الجزء غير المسحوب من القرض وقد حصلت المجموعة على موافقة بنك االستثمار األوروبي على هذا الطلب. استحق القسط األول من القرض خالل شهر تشرين األول 2003 والقسط األخير يستحق خالل شهر نيسان 2014. قرض بنك المال األردني تم بتاريخ 25 آذار 2008 توقيع عقد قرض دو ار بين الشركة الهندية األردنية للكيماويات وبنك المال األردني لمنح الشركة األردنية الهندية سقف قروض بمبلغ 000 ر 000 ر 22 دوالر أمريكي لتمويل قيمة إعتمادات آجلة وحواالت مصدرة من قبل البنك. تبلغ سعر الفائدة ) 2 +.)LIBOR تم سحب مبلغ 684 ر 950 ر 6 دينار بتاريخ 4 كانون األول 2012 حيث يتم تسديده خالل 90 يوم من تاريخ السحب. قامت الشركة الهندية بتسديد القسط االخير والبالغ 684 ر 932 دينار بتاريخ 13 كانون الثاني 2013. جدول دفعات القروض إن مبلغ الدفعات السنوية واستحقاقاتها للقروض طويلة األجل هي كما يلي: 884 ر 16 330 ر 12 851 ر 28 065 ر 58 2015 2016 ما بعد 2016 تتضمن بعض اتفاقيات القروض شروطا تتعلق بنسب مالية ذات عالقة بالقوائم المالية للمجموعة إضافة الى شروط اخرى تتعلق باالقتراض االضافي للمجموعة هذا وتعطي بعض هذه االتفاقيات المقرض الحق في المطالبة بكامل رصيد القروض في حال عدم التزام المجموعة بتلك الشروط. تتطلب اتفاقية قرض المؤسسة الدولية للتمويل أن ال تقوم شركة الفوسفات بتوقيع عقود تأجيرية للممتلكات والمعدات بإستثناء االراضى بمبلغ ال يزيد عن 000 ر 000 ر 10 دوالر امريكي )ما يعادل 000 ر 080 ر 7 دينار أردني( لكل سنة مالية. وكذلك المحافظة على نسبة محددة لخدمة الدين ونسبة الموجودات المتداولة الى المطلوبات المتداولة ألي سنة مالية بحيث ال تقل عن مرة ونصف لكال النسبتين وكذلك المحافظة على نسبة المطلوبات الى صافي حقوق الملكية بحيث ال تزيد عن مرتين ألي سنة مالية كما تتطلب االتفاقية أن ال تقوم المجموعة بأي تعامالت في المشتقات المالية. تتطلب اتفاقية قرض بنك االستثمار االوروبي أن ال تقوم شركة الفوسفات بإقتراض أية مبالغ لمدة تزيد عن سنة بمبلغ 000 ر 000 ر 10 دوالر امريكي أو اكثر دون الحصول على موافقة البنك المسبقة وكذلك المحافظة على نسبة محددة لخدمة الدين ونسبة الموجودات المتداولة الى المطلوبات المتداولة. هذا وقد التزمت المجموعة بتلك الشروط كما في 31 كانون األول 2013. 85

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ١٨ مخصصات التعويض ونهاية الخدمة إن تفاصيل الحركة على مخصصات صندوق التعويض ونهاية الخدمة هي كما يلي: ٢٠١٣ ٢٠١٢ صندوق تعويض الموظفين* تعويض نهاية الخدمة** عالوة اختصاص المهندسين*** مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين**** مكافأة تعويض ستة أشهر المجموع 18 76 الرصيد كما في أول كانون الثاني 985 091 ر 32 909 ر 1 079 ر 35 837 ر 40 482 )2( المخصص خالل السنة 846 ر 1 750 ر 2 076 ر 5 808 ر 10 تحويالت إلى مخصص حوافز الموظفين ) 707 ر 2 ( ) 707 ر 2 ( )103( )9( )148( المدفوع خالل السنة ) 382 ر 1 ( ) 642 ر 1 ( ) 378 ر 13 ( )281( )281( أرباح اكتوارية ) 188 ر 3 ( 18 65 الرصيد كما في 31 كانون األول 683 ر 2 471 ر 30 288 ر 2 525 ر 35 079 ر 35 * اكتسب جميع العاملين في الشركة اعتبارا من أول كانون الثاني 1981 الحق في المساهمة في صندوق تعويض الموظفين حيث تم تعديلها اعتبارا من أول آب 1999 لتصبح 450 دينار سنويا. تبلغ حصة الشركة من تلك المساهمة 310 دينار ويساهم الموظف بمبلغ 140 دينار. يمثل الرصيد كما في 31 كانون األول 2013 المبالغ المتجمعة لبعض العاملين منذ أول تموز 2012 بعد تنزيل المبالغ المدفوعة للموظفين خالل السنوات السابقة. هذا ويتم تسجيل مساهمة الشركة في الصندوق شهريا كجزء من المصاريف اإلدارية. ** يتم احتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عن الفترة التي سبقت تطبيق قانون الضمان اإلجتماعي ولغاية 30 نيسان 1980 بعد أن أصبح قانون الضمان اإلجتماعي ساري المفعول اعتبارا من أول أيار 1980 ويتم احتساب هذا المخصص للموظفين الذين ال يزالون على رأس عملهم في الشركة استنادا إلى قانون العمل رقم )8( لعام 1996 المعمول به اعتبارا من 16 حزيران 1996 ويتم دفعه في حالة استقالة الموظف أو إنهاء خدمته. *** قامت الشركة خالل عام 1999 باحتساب مخصص فرق عالوة االختصاص للمهندسين وذلك بناء على قرار محكمة التمييز والذي تضمن إصدار حكم لصالح أحد موظفي الشركة السابقين يقضي بإلزام الشركة بدفع فرق عالوة االختصاص للموظفين كجزء من تعويض نهاية الخدمة. **** قامت الشركة خالل عام 2011 باحتساب مخصص مكافأة تعويض نهاية الخدمة بواقع 000 ر 1 دينار تستحق عن كل سنة خدمة لكافة الموظفين وذلك بناء على االتفاقية العمالية الجماعية الموقعة بتاريخ 9 حزيران 2011 مع النقابة العامة للعاملين في المناجم والتعدين األردنية وبموجب قرارات مجلس االدارة بتاريخ 2 تموز 2011 وتاريخ 28 تموز 2011 والتي حددت أسس منح المكافأة التعويضية. تكتسب مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين على أساس سنوات الخدمة ويتم تحديد اإللتزام على أساس القيمة الحالية لقيمة اإللتزام االجمالية بتاريخ القوائم المالية الموحدة. يتم تحديد قيمة التزامات الشركة الناشئة عن برنامج مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين بإستخدام طريقة الوحدة االضافية التقديرية والمحتسبة من قبل خبير اكتواري. إن تفاصيل مصروف المكافأة التعويضية لما بعد التقاعد الظاهر في قائمة الدخل الموحدة هي كما يلي: ٢٠١٢ 951 ر 1 910 ر 4 861 ر 6 ٢٠١٣ 961 ر 1 023 ر 2 ) 234 ر 1 ( 750 ر 2 الفائدة على اإللتزام كلفة القيمة الحالية مخصص حوافز موظفين انتفت الحاجة اليه 86

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ إن التغيرات في القيمة الحالية اللتزامات المكافأة التعويضية لما بعد التقاعد هي كما يلي: ٢٠١٢ 720 ر 29 861 ر 6 ) 302 ر 1 ( ) 188 ر 3 ( 091 ر 32 ٢٠١٣ 091 ر 32 984 ر 3 ) 707 ر 2 ( ) 382 ر 1 ( ) 234 ر 1 ( )281( 471 ر 30 الرصيد كما في أول كانون الثاني مصروف التقاعد تحويالت إلى مخصص حوافز الموظفين )إيضاح 35( المكافآت وفروقات الرواتب المدفوعة خالل السنة مخصص حوافز موظفين انتفت الحاجة اليه أرباح اكتوارية ضمن بنود الدخل الشامل االخرى إن االفتراضات االكتوارية األساسية المستخدمة لتحديد التزامات المكافأة التعويضية للموظفين لما بعد التقاعد هي كما يلي: ٢٠١٢ 5 ر 6 12 ر 0 3 2 0 ٢٠١٣ 5 ر 6 12 ر 0 3 2 0 معدل الخصم* معدل الوفيات معدل االستقاالت: حتى عمر 34 سنة من عمر 35 49 سنة من عمر 50 فأكبر * تقوم الشركة باحتساب هذا المبلغ على أساس القيمة الحالية للتدفقات النقدية التقديرية باستخدام معدل فائدة يبلغ 5 ر 6 )والذي يماثل معدالت الفائدة على السندات الحكومية(. يوضح الجدول التالي حساسية التغير في االفتراضات االكتوارية األساسية المستخدمة لتحديد التزامات المكافأة التعويضية للموظفين كما في 31 كانون األول 2013 و :2012 معدل الخصم معدل الوفيات معدل االستقاالت النسبة الزيادة )النقص( النسبة الزيادة )النقص( النسبة الزيادة )النقص( 592 ر 2 +1 ) 228 ر 1 ( )83( 20+ 1+ 2013 ) 981 ر 2 ( 319 ر 1 1 83 20 1 568 ر 2 +1 ) 832 ر 1 ( )84( 20+ 1+ 2012 ) 956 ر 2 ( 283 ر 1 1 84 20 1 87

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ١٩ التزامات التقاعد المبكر قرر مجلس إدارة الشركة بتاريخ 9 شباط 2000 إقرار نظام الحوافز واألسس المتعلقة بالتقاعد المبكر لموظفي الشركة والذي يشتمل على منح الموظف الذي يطلب اإلحالة الى التقاعد المبكر االمتيازات التالية: االستفادة من نظام التأمين الصحي لما بعد التقاعد لموظفي الشركة. منح مكافأة تعادل الفرق بين إجمالي الراتب الذي تدفعه الشركة والخاضع للضمان االجتماعي وإجمالي الراتب التقاعدي الممنوح من قبل مؤسسة الضمان االجتماعي طوال المدة الزمنية التي تنتهي عند الحصول على تقاعد الشيخوخة. ويراعى عند احتساب هذا الفرق تطبيق أحكام المادة )44( من قانون الضمان االجتماعي المعمول به بذلك التاريخ. منح مكافأة تعادل راتب ستة اشهر. منح مكافأة تعادل راتب شهر عن كل سنة للفترة المتبقية ما بين تاريخ اإلحالة وتاريخ تقاعد الشيخوخة. مساهمة الشركة بما نسبته 50 من كلفة شراء سنوات لغايات تحسين الراتب التقاعدي ولمدة أقصاها خمس سنوات. تكتسب منافع الموظفين على أساس سنوات الخدمة ويتم تحديد اإللتزام على أساس القيمة الحالية لقيمة اإللتزام اإلجمالية بتاريخ القوائم المالية الموحدة بعد تنزيل كلفة الخدمة السابقة غير المتحققة. يتم تحديد قيمة التزامات الشركة الناشئة عن خطة التقاعد المبكر باستخدام طريقة الوحدة اإلضافية التقديرية. قرر مجلس إدارة الشركة الموافقة على إلغاء العمل بنظام التقاعد المبكر لموظفي الشركة اعتبارا من تاريخ 31 كانون األول 2001. فيما يلي تفاصيل التزامات خطة التقاعد المبكر وااللتزام الذي تم تسجيله في قائمة المركز المالي الموحدة: ٢٠١٢ 242 ر 4 ) 181 ر 1 ( 061 ر 3 ٢٠١٢ )420( ٢٠١٢ 242 ر 4 420 ) 601 ر 1 ( 061 ر 3 ٢٠١٣ 061 ر 3 ) 010 ر 1 ( 051 ر 2 ٢٠١٣ )199( ٢٠١٣ 061 ر 3 199 ) 209 ر 1 ( 051 ر 2 القيمة الحالية لاللتزامات غير الممولة تعديالت أو تسديدات منافع التقاعد االلتزام كما هو ظاهر في قائمة المركز المالي الموحدة إن تفاصيل مصروف التقاعد هي كما يلي: مصروف التقاعد إن تفاصيل الحركة على حساب إلتزام التقاعد المبكر هي كما يلي: الرصيد كما في أول كانون الثاني مصروف التقاعد المكافآت وفروقات الرواتب المدفوعة خالل السنة االلتزام كما هو ظاهر في قائمة المركز المالي الموحدة 88

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ إن االفتراضات اإلكتوارية األساسية المستخدمة لتحديد إلتزامات التقاعد هي كما يلي: ٢٠١٢ ٢٠١٣ معدل الخصم* معدل زيادة التكاليف الطبية 5 ر 6 5 ر 6 7 7 * تقوم الشركة باحتساب هذا المبلغ على أساس القيمة الحالية للتدفقات النقدية التقديرية باستخدام معدل فائدة يبلغ 5 ر 6 )والذي يماثل معدالت الفائدة على السندات الحكومية(. بإعتقاد اإلدارة انه ال يوجد أثر جوهري على التغير في االفتراضات االكتوارية األساسية المستخدمة لتحديد االلتزام. ٢٠ ذمم دائنة ٢٠١٢ 618 ر 9 731 ر 7 757 ر 16 794 ر 1 783 ر 3 683 ر 39 ٢٠١٣ 205 ر 34 460 ر 6 770 ر 17 300 ر 8 881 ر 4 616 ر 71 ذمم شركات حليفة )إيضاح 39( متعهدو المشاريع والحفريات موردون خارجيون موردون محليون أخرى ٢٠١٢ 841 339 ر 4 281 583 ر 2 204 ر 2 934 ر 1 197 ر 1 182 ر 1 414 ر 3 343 ر 5 623 470 ر 2 411 ر 26 ٢٠١٣ 716 ر 9 595 ر 6 707 ر 4 568 ر 1 088 ر 2 630 ر 3 181 412 454 241 ر 1 278 468 ر 1 881 ر 1 536 ر 1 203 ر 1 154 ر 4 112 ر 41 2٢ مصاريف مستحقة وغير مدفوعة رسوم تعدين مستحقات بضاعة لدى المتعهد في الطريق مستحقات متعهدين مستحقات استشارات مستحقات مكافأة انتاج ايجارات مستحقة فوائد قروض عمولة وكالء البيع أجور شحن ونقل مصاريف تأخير تحميل وتفريغ البواخر مسموحات المبيعات مصاريف الميناء مصاريف محروقات وكهرباء ومياه مخصصات مساهمة في تنمية المجتمع المحلي وخدمات اجتماعية مستحقات تأمين صحي أخرى 89

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 686 ر 4 217 ر 2 357 ر 2 654 ر 5 914 ر 14 ٢٠١٣ 784 ر 11 217 ر 2 357 ر 2 461 ر 3 819 ر 19 ٢٢ أرصدة دائنة أخرى ٢٣ بنوك دائنة أمانات ومخصصات مختلفة محتجزات متعهدين حسابات معلقة على كفاالت صادرة أخرى يمثل هذا البند المبالغ المستغلة من التسهيالت االئتمانية المتمثلة في حسابات جاري مدين الممنوحة للمجموعة من قبل بنوك محلية بسقف 000 ر 500 ر 46 دينار لحسابات الدينار األردني كما في 31 كانون األول )2012: 2013 000 ر 500 ر 41 دينار( و 000 ر 500 ر 55 دوالر أمريكي لحسابات الدوالر األمريكي كما في 31 كانون األول )2012: 2013 000 ر 500 ر 25 دوالر أمريكي( وقد قامت المجموعة باالتفاق مع احد البنوك على تجاوز سقف الجاري مدين بالدوالر بمبلغ 000 ر 000 ر 10 دوالر امريكي بضمانة االعتمادات التصديرية الواردة للشركة. إن معدل فائدة الدينار خالل عام 2013 تتراوح ما بين 5 ر 7 و 875 ر 8 )2012: 6 ر 7 و 9 خالل عام 2012( ومعدل سعر االقراض في أسواق لندن LIBOR مضافا إليه هامش ما بين 1 و 2 وبحد أقصى 875 ر 4 للدوالر األمريكي. ٢٤ ضريبة الدخل قائمة الدخل الموحدة يمثل مبلغ مصروف ضريبة الدخل الظاهر في قائمة الدخل الموحدة ما يلي: ٢٠١٢ 919 ر 18 733 ر 5 ) 982 ر 3 ( 670 ر 20 ٢٠١٢ 766 ر 25 919 ر 18 685 ر 44 ) 026 ر 39 ( 659 ر 5 ٢٠١٣ 184 ر 3 406 ر 3 ) 461 ر 2 ( 129 ر 4 ٢٠١٣ 659 ر 5 184 ر 3 843 ر 8 ) 937 ر 15 ( ) 094 ر 7 ( أ مخصص ضريبة الدخل ضريبة الدخل للسنة مبالغ محررة من موجودات ضريبية موجودات ضريبية مؤجلة إن الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي: الرصيد كما في أول كانون الثاني مصروف ضريبة الدخل للسنة ينزل: ضريبة الدخل المدفوعة الرصيد كما في 31 كانون األول )إيضاح 13( 90

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٤ ضريبة الدخل...تتمة ب ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي: إن تفاصيل ضريبة الدخل المحتسبة هي كما يلي: ٢٠١٣ فوسفات أسمدة الهندية* اليابانية* الرؤيا إجمالي )51( الربح قبل الضريبة 810 ر 30 ) 782 ر 18 ( ) 859 ر 9 ( 606 ر 4 724 ر 6 14 5 نسبة ضريبة الدخل حسب القانون 14 المخفض من الربح قبل الضريبة ) 873 ر 26 ( ) 695 ر 7 ( 859 ر 9 ) 606 ر 4 ( ) 315 ر 29 ( 264 المردود إلى الربح قبل الضريبة 025 ر 19 533 ر 4 822 ر 23 213 الدخل الخاضع للضريبة 962 ر 22 ) 944 ر 21 ( 231 ر 1 30 مخصص الضريبة المستحق 154 ر 3 184 ر 3 نسبة ضريبة الدخل الفعلية 2 ر 10 4 ر 47 ٢٠١٢ فوسفات أسمدة الهندية* اليابانية* الرؤيا إجمالي )140( الربح قبل الضريبة 528 ر 142 229 ر 13 ) 091 ر 2 ( ) ١٢٣ ر ١ ( 403 ر 152 14 5 نسبة ضريبة الدخل حسب القانون 14 140 المخفض من الربح قبل الضريبة ) 232 ر 42 ( ) 027 ر 10 ( 091 ر 2 ) ١٢٣ ر ١ ( ) 905 ر 48 ( المردود إلى الربح قبل الضريبة 627 ر 23 511 ر 9 138 ر 33 الدخل الخاضع للضريبة 923 ر 123 713 ر 12 636 ر 136 690 مخصص الضريبة المستحق 229 ر 18 919 ر 18 نسبة ضريبة الدخل الفعلية 79 ر 12 21 ر 5 41 ر 12 * لم يتم احتساب ضريبة دخل عن أرباح الشركة الهندية األردنية للكيماويات وشركة األسمدة اليابانية األردنية وذلك ألنها شركات مسجلة في المنطقة الحرة ومعفاة من ضريبة الدخل بنسبة 100. ج موجودات ضريبية مؤجلة: إن الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة خالل السنة كان كما يلي: ٢٠١٢ 664 ر 8 982 ر 3 ) 733 ر 5 ( 913 ر 6 ٢٠١٣ 913 ر 6 461 ر 2 ) 406 ر 3 ( 968 ر 5 الرصيد كما في أول كانون الثاني إضافات خالل السنة المحرر خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول 91

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٤ ضريبة الدخل...تتمة وحدة الفوسفات : لم تقم دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة سجالت شركة مناجم الفوسفات األردنية وحدة الفوسفات للعام 2012. حصلت المجموعة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات عن وحدة الفوسفات حتى نهاية عام 2011. وحدة األسمدة : قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات / سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة بمراجعة سجالت شركة مناجم الفوسفات األردنية وحدة األسمدة لعام 2011 ولم يتم التوصل الى تسوية نهائية حتى تاريخ اعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرفقة. حصلت المجموعة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات / سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة عن وحدة األسمدة حتى نهاية عام 2010. ٢٥ كلفة المبيعات ٢٠١٢ 565 ر 42 584 ر 508 ) 845 ر 72 ( 304 ر 478 ٢٠١٣ 845 ر 72 698 ر 480 ) 403 ر 82 ( 140 ر 471 المنتجات الجاهزة كما في أول كانون الثاني كلفة اإلنتاج )إيضاح 36( المنتجات الجاهزة كما في 31 كانون األول يتضمن بند كلفة اإلنتاج قيمة رسوم التعدين المتحققة على الفوسفات الخام المستخدم في إنتاج وحدة األسمدة لعامي 2013 و 2012 والبالغة 820 ر 950 ر 1 دينار و 809 ر 447 ر 1 دينار على التوالي )إيضاح 29(. ٢٦ مصاريف بيع وتسويق ٢٠١٢ 431 ر 2 062 ر 2 850 553 246 ر 3 886 808 ر 1 836 ر 11 ٢٠١٣ 879 ر 1 150 ر 2 599 235 200 759 374 483 ر 1 679 ر 7 عمولة المبيعات مصاريف دائرة التصدير مواد التعبئة ضريبة دخل على اجور الشحن مصاريف تأخير تحميل البواخر مصاريف بنكية على اعتمادات واردة رسوم حكومية بدل خدمات زراعية مصاريف بيع وتسويق أخرى 92

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 038 ر 8 893 ر 1 36 299 096 ر 1 279 774 451 458 988 197 222 419 125 79 94 173 125 121 247 369 21 470 ر 1 58 701 ر 1 733 ر 19 ٢٠١٣ 690 ر 8 077 ر 2 74 317 679 ر 1 351 828 476 479 877 171 156 297 117 79 108 164 87 147 224 572 230 251 72 591 ر 1 114 ر 20 ٢٧ مصاريف إدارية رواتب واجور مساهمة الشركة في صندوق التعويض ونهاية الخدمة االجازات المدفوعة وتعويض نهاية الخدمة المساهمة في صندوق ادخار الموظفين المساهمة في التأمين الصحي لما بعد التقاعد المساهمة في صندوق التأمين الصحي المساهمة في الضمان االجتماعي مصاريف المعالجة الطبية نفقات السفر والمياومات إستهالكات البريد والهاتف رسوم االشتراكات والمعارض اتعاب وقضايا محاماه االيجارات الدعاية واالعالن القرطاسية والمطبوعات المياه والكهرباء والتدفئة مصاريف الضيافة الزيوت والمحروقات مصاريف الصيانة وقطع الغيار مصاريف دراسات وأبحاث مصاريف برامج الحاسب اآللي الرسوم والضرائب وطوابع الواردات رسوم التأمين أخرى تم توزيع المصاريف اإلدارية للشركة باستثناء مساهمة الشركة في صندوق التعويض ونهاية الخدمة بين وحدتي الفوسفات واألسمدة بنسبة 75 و 25 على التوالي وذلك حسب قرار مجلس االدارة لتوزيع الكلف بين الوحدتين وفق معايير محددة تتمثل في حصة كل وحدة من اجمالي المبيعات كلفة المبيعات الموجودات الثابتة بالكلفة اجمالي الموجودات قروض طويلة األجل المطلوبات المتداولة وحجم العمالة والتي وضعت سابقا من قبل وزارة المالية وزارة الصناعة والتجارة المؤسسة األردنية لالستثمار )سابقا ( وشركة مناجم الفوسفات حيث تم اعتماد هذه المعايير لكل وحده. 93

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٢٠١٢ 317 ر 1 146 55 228 82 298 ر 1 25 303 454 ر 3 ٢٠١٣ 275 ر 1 142 52 85 77 277 ر 1 18 136 062 ر 3 28 مصاريف منجم الرصيفة رواتب وأجور مساهمة الشركة في الضمان االجتماعي مساهمة الشركة في صندوق ادخار الموظفين مساهمة الشركة في صندوق التأمين الصحي مصاريف المعالجة الطبية مصاريف البحث العلمي إستهالكات أخرى 29 رسوم التعدين تقوم حكومة المملكة األردنية الهاشمية باستيفاء رسوم تعدين عن كل طن فوسفات يباع في المملكة أو يصدر منها أو يستغل في المشاريع الصناعية لشركة مناجم الفوسفات. تم خالل عام 2013 تعديل نظام عائدات تعدين الفوسفات بموجب قرار مجلس الوزراء بحيث أصبحت الحكومة تستوفي 5 بالمائة من إجمالي المبيعات أو 42 ر 1 دينار عن كل طن فوسفات أيهما أعلى وذلك اعتبارا من 6 آذار 2013. إن تفاصيل رسوم التعدين المتحققة عن عامي 2013 و 2012 هي كما يلي: 2012 340 ر 7 448 ر 1 788 ر 8 2012 ) 426 ر 2 ( 316 186 631 63 145 47 852 )186( 2013 922 ر 12 951 ر 1 873 ر 14 2013 96 301 245 300 ر 2 336 ر 2 65 34 502 419 298 ر 6 رسوم التعدين المتحققة على الفوسفات المباع المورد الى وحدة األسمدة )إيضاح 25( 30 صافي إيرادات )مصاريف( أخرى صافي إيراد )خسائر( بيع لوازم إيرادات سرعة تحميل البواخر أرباح استثمارات في أسهم الشركات مخصص ذمم مشكوك في تحصيلها انتفت الحاجة له )إيضاح 12( المحرر من مخصصات انتفت الحاجة إليها إيجار السكن والمحالت التجارية تسوية مطالبات التأمين ايراد تدريب موظفين أخرى 94

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 2012 508 848 ر 1 499 855 ر 2 2012 208 ر 2 217 22 447 ر 2 2012 190 ر 132 000 ر 75 فلس/دينار 1/763 2013 741 522 ر 3 186 449 ر 4 2013 119 ر 1 215 334 ر 1 2013 474 ر 1 000 ر 75 فلس/دينار 0/020 31 تكاليف التمويل فوائد قروض فوائد بنكية أخرى 32 إيراد التمويل فوائد على الحسابات البنكية الجارية والودائع فوائد على القروض المدينة فوائد على الذمم المدينة 33 حصة السهم من الربح ربح السنة العائد الى مساهمي الشركة )دينار( المتوسط المرجح لعدد األسهم خالل السنة )سهم( الحصة األساسية للسهم من ربح السنة * * إن الحصة المخفضة للسهم من ربح السنة العائد الى مساهمي الشركة مساوية للحصة األساسية للسهم. 34 التصنيف القطاعي تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسية على أساس أن المخاطر والمنافع المتعلقة بالمجموعة تتأثر بشكل جوهري باالختالف في منتجات تلك القطاعات. إن هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث تشكل كل منها وحدة منفصلة والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل الرئيس التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى المجموعة. تقوم وحدة الفوسفات باستخراج وتعدين وبيع الفوسفات في األسواق المحلية والعالمية وللشركات الحليفة. تقوم وحدة األسمدة بشراء الفوسفات من وحدة الفوسفات واستخدامه في تصنيع األسمدة وحامض الفوسفوريك والكبريتيك وفلوريد األلمنيوم وبيعها في األسواق العالمية والمحلية وللشركات الحليفة. تقوم الشركة الهندية األردنية للكيماويات محدودة المسؤولية )شركة تابعة( بتصنيع وبيع حامض الفوسفوريك ومشتقات كيماوية أخرى في األسواق العالمية وللشركات الحليفة. تقوم شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية )شركة تابعة( بتصنيع وبيع األسمدة ومشتقات كيماوية أخرى في األسواق العالمية وللشركات الحليفة. تقوم وحدة المتاجرة بالمواد األولية بشراء المواد األولية والمتفجرات واستخدامها في التعدين وصناعة األسمدة كما تقوم ببيعها في السوق المحلي وللشركات الحليفة. 95

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 34 التصنيف القطاعي...تتمة وحدة الفوسفات وحدة االسمدة الهندية االردنية للكيماويات االسمدة اليابانية األردنية اخرى المتاجرة بالمواد االولية تسوية الحسابات الجارية المجموع 31 كانون االول 2013 االيرادات مبيعات خارجية 554 ر 260 962 ر 161 981 ر 81 ٥٧٢ ر ٦٠ 343 ر 9 412 ر 574 مبيعات داخلية ما بين وحدات االنتاج 101 ر 75 202 ر 13 748 ر 10 ) ٠٥١ ر ٩٩ ( االجمالي 655 ر 335 164 ر 175 729 ر 92 ٥٧٢ ر ٦٠ 343 ر 9 ) ٠٥١ ر ٩٩ ( 412 ر 574 كلفة المبيعات ) 175 ر 150 ( ) 593 ر 173 ( ) 106 ر 85 ( ) ٠٣٠ ر ٥٤ ( ) 236 ر 8 ( ) 140 ر 471 ( الربح االجمالي 480 ر 185 571 ر 1 623 ر 7 ٥٤٢ ر ٦ 107 ر 1 ) ٠٥١ ر ٩٩ ( 272 ر 103 نتائج االعمال الربح قبل الضريبة وتكاليف ودخل التمويل وفرق العملة 507 ر 34 ) 695 ر 19 ( ) 170 ر 10 ( 111 ر 4 107 ر 1 809 ر 9 )٥١( صافي )تكاليف( ايراد التمويل وفرق العملة ) 691 ر 3 ( ) 085 ر 3 ( 495 311 )200( الربح قبل ضريبة الدخل 816 ر 30 ) 895 ر 19 ( ) 859 ر 9 ( 606 ر 4 107 ر 1 724 ر 6 )٥١( ربح السنة 874 ر 26 ) 052 ر 20 ( ) 859 ر 9 ( 606 ر 4 107 ر 1 595 ر 2 )٨١( حصة المجموعة من أرباح شركات حليفة ومشاريع مشتركة 108 ر 6 108 ر 6 حقوق غير مسيطرين 121 ر 1 121 ر 1 معلومات القطاعات االخرى مصاريف راسمالية 781 ر 27 096 ر 3 571 ر 5 083 ر 37 )37( 672 استهالكات 855 ر 4 952 ر 5 433 ر 8 319 ر 20 151 928 31 كانون االول 2012 االيرادات مبيعات خارجية 203 ر 427 756 ر 218 948 ر 84 159 ر 19 360 ر 9 426 ر 759 مبيعات داخلية ما بين وحدات االنتاج 821 ر 75 532 ر 11 386 ر 9 ) 739 ر 96 ( االجمالي 024 ر 503 288 ر 230 334 ر 94 159 ر 19 360 ر 9 ) 739 ر 96 ( 426 ر 759 كلفة المبيعات ) 060 ر 183 ( ) 429 ر 190 ( ) 595 ر 78 ( ) 172 ر 18 ( ) 048 ر 8 ( ) 304 ر 478 ( الربح االجمالي 964 ر 319 859 ر 39 739 ر 15 312 ر 1 ) 739 ر 96 ) 122 ر 281 987 نتائج االعمال الربح قبل الضريبة وتكاليف ودخل التمويل وفرق العملة 064 ر 143 087 ر 12 ) 118 ر 3 ( ) 332 ر 1 ( 312 ر 1 873 ر 151 )140( 530 209 )177( )529( صافي )تكاليف( ايراد التمويل وفرق العملة 027 ر 1 الربح قبل ضريبة الدخل 535 ر 142 910 ر 11 ) 091 ر 2 ( ) 123 ر 1 ( 312 ر 1 403 ر 152 )140( ربح السنة 648 ر 122 127 ر 11 ) 091 ر 2 ( ) 123 ر 1 ( 312 ر 1 733 ر 131 )140( حصة المجموعة من أرباح شركات حليفة ومشاريع مشتركة 490 ر 4 490 ر 4 )457( )457( حقوق غير مسيطرين معلومات القطاعات االخرى مصاريف راسمالية 502 ر 53 524 ر 18 593 ر 2 624 ر 74 5 استهالكات 011 ر 5 685 ر 5 208 ر 8 025 ر 20 159 962 96

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 34 التصنيف القطاعي...تتمة الموجودات والمطلوبات كما في 31 كانون األول 2013 وحدة الفوسفات وحدة االسمدة الهندية االردنية للكيماويات االسمدة اليابانية األردنية اخرى االجمالي الموجودات 747 ر 718 530 ر 252 148 ر 106 074 ر 34 494 ر 112 ر 1 995 المطلوبات 092 ر 288 315 ر 49 442 ر 11 148 ر 1 213 ر 350 216 استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة 539 ر 221 539 ر 221 الموجودات والمطلوبات كما في 31 كانون األول 2012 وحدة الفوسفات وحدة االسمدة الهندية االردنية االسمدة اليابانية األردنية اخرى االجمالي الموجودات 705 ر 591 366 ر 241 667 ر 123 184 ر 37 797 ر 994 875 المطلوبات 591 ر 168 861 ر 37 849 ر 8 028 ر 1 741 ر 216 412 استثمار في شركات حليفة ومشاريع مشتركة 478 ر 163 478 ر 163 التوزيع الجغرافي إن تفاصيل المبيعات حسب المناطق الجغرافية هي كما يلي: وحدة الفوسفات وحدة االسمدة الهندية االردنية للكيماويات االسمدة اليابانية األردنية مواد أولية المجموع 2013 آسيا 122 ر 247 225 ر 64 786 ر 77 572 ر 60 705 ر 449 امريكا الشمالية 195 ر 4 195 ر 4 اوروبا 834 ر 11 765 ر 66 599 ر 78 افريقيا 446 ر 30 446 ر 30 الشركات الحليفة / المشاريع المشتركة في األردن 598 ر 1 598 ر 1 أخرى 343 ر 9 869 ر 9 526 554 ر 260 962 ر 161 981 ر 81 572 ر 60 343 ر 9 412 ر 574 2012 آسيا 925 ر 366 910 ر 144 948 ر 84 159 ر 19 942 ر 615 امريكا الشمالية اوروبا 452 ر 58 623 ر 48 075 ر 107 افريقيا 890 ر 20 890 ر 20 الشركات الحليفة / المشاريع المشتركة في األردن 822 ر 1 822 ر 1 أخرى 333 ر 4 360 ر 9 697 ر 13 4 203 ر 427 756 ر 218 948 ر 84 159 ر 19 360 ر 9 426 ر 759 تمارس المجموعة نشاطها داخل المملكة األردنية الهاشمية وبالتالي فإن جميع موجوداتها ومطلوباتها تقع ضمن المملكة األردنية الهاشمية باستثناء المشروع األندونيسي شركة بترو جوردان أبدى المقام في أندونيسيا. 97

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 2012 889 ر 17 861 ر 6 044 ر 2 054 ر 8 848 ر 34 2013 451 ر 12 750 ر 2 482 683 ر 15 35 مخصصات مختلفة مخصص حوافز للموظفين* مخصص مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين )إيضاح 18( مخصص مكافاة تعويض ستة اشهر "الشركات التابعة" )إيضاح 18( مخصص منح للمتقاعدين** * تم احتساب مخصص حوافز الموظفين لعام 2013 بناء على االتفاقية العمالية وقرار مجلس إدارة الشركة بالموافقة على اخذ مخصص )لنظام حوافز انتهاء الخدمة المبكر لعام 2011( وتنص االتفاقية العمالية وفي حالة خسارة الشركة في أي سنة من السنوات ال يتم اخراج أي موظف في ذلك العام وإن أخذ مخصص للحوافز أكبر من المبلغ المسجل يؤدي الى تحمل الشركة للخسائر وبالتالي فقد تم احتساب مخصص الحوافر لعام 2013 بما ال يتجاوز صافي األرباح لهذا العام والبالغة 000 ر 451 ر 12 دينار. تم احتساب مخصص حوافز الموظفين لعام 2012 بناء على قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ 2 تموز 2011 اقرار نظام حوافز النتهاء الخدمة المبكر لعام 2011 واألسس المتعلقة به لموظفي الشركة اللذين تنطبق عليهم الشروط الواردة بهذا النظام بحيث ال يجوز الجمع بين الحافز المنصوص عليه في هذا النظام والحافز المنصوص عليه في نظام الحوافز للتقاعد المبكر لعام 2000 وال على المكافأة التعويضية ويشتمل النظام على منح الموظف الذي تتم الموافقة على طلبه االمتيازات التالية: 1.1 منح مكافأة تعادل 000 ر 1 دينار عن كل سنة خدمة من تاريخ التعيين وحتى تاريخ االنفكاك عن العمل. 2.2 منح مكافأة تعادل 000 ر 1 دينار عن كل سنة خدمة من تاريخ االنفكاك عن العمل وحتى بلوغ سن الشيخوخه 60 عاما للذكور و 55 عاما لالناث. 3.3 منح مكافأة تعادل أربعة رواتب عن كل سنة من السنوات الخمس االولى وثالثة رواتب عن كل سنه من السنوات الخمس الثانية وراتبين عن كل سنة من السنوات الخمس الثالثة ولغايات احتساب الحافز المنصوص عليه في هذا النظام يجب ان ال تزيد السنوات المتبقية في جميع االحوال عن عشر سنوات بالنسبة لالناث وعن خمس عشرة سنه بالنسبة للذكور. 4.4 االستفادة من نظام التأمين الصحي لما بعد التقاعد لموظفي الشركة. كما ويجوز للموظف المستفيد الذي ال تنطبق عليه شروط التقاعد المبكر أو الذي ال يرغب باالحالة الى التقاعد المبكر بعد انفكاكه عن العمل االحتفاظ بحقة باالشتراك في صندوق التأمين الصحي لما بعد التقاعد شريطة ان يدفع مقدما االشتراك المنصوص عليه في النظام. بحيث ال يؤثر الحافز المستحق للموظف المستفيد على مستحقات نهاية خدمته ومن ضمنها مكافآة الستة أشهر أو مستحقاته في صندوق التعويض والوفاة او مستحقاته من صندوق التوفير. إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص حوافز للموظفين هي كما يلي: 2012 000 ر 19 889 ر 17 ) 053 ر 17 ( 836 ر 19 2013 836 ر 19 451 ر 12 707 ر 2 ) 943 ر 18 ( 051 ر 16 الرصيد كما في أول كانون الثاني المخصص خالل السنة المحول من مخصص مكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين )ايضاح 18( المدفوع خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول ** تم احتساب مخصص م ن ح للمتقاعدين للعام 2012 حسب قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ 29 شباط 2012 م نح متقاعدي الشركة تقاعد مبكر عام 2000 مكرمة بواقع 000 ر 5 دينار لكل متقاعد. تم احتساب مخصص م ن ح للمتقاعدين للعام 2011 حسب قرار مجلس إدارة الشركة بتاريخ 20 شباط 2012 م نح متقاعدي الشركة خالل الفترة من 1 كانون الثاني 2002 ولغاية 4 حزيران 2011 مكرمة تحتسب كما هو مبين في المعادلة التالية على أن ال يقل مبلغ المكرمة عن 000 ر 8 دينار لكل متقاعد: )) 50 الراتب الخاضع للضمان االجتماعي عدد سنوات الخدمة( + ) 25 الراتب الخاضع للضمان االجتماعي عدد السنوات المتبقية من تاريخ ترك العمل وحتى سن الشيخوخة((. 98

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 35 مخصصات مختلفة...تتمة إن تفاصيل الحركة على حساب مخصص منح للمتقاعدين هي كما يلي: 2012 000 ر 10 054 ر 8 ) 417 ر 17 ( 637 2013 637 )47( 590 الرصيد كما في أول كانون الثاني المخصص خالل السنة المدفوع خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 726 ر 40 102 ر 171 967 ر 151 048 ر 8 215 ر 78 816 ر 21 832 ر 31 518 ر 27 810 ر 18 104 ر 18 ) 554 ر 59 ( 584 ر 508 2012 335 ر 78 626 ر 8 395 ر 1 367 ر 7 651 ر 2 780 ر 3 628 ر 3 108 ر 1 979 847 716 ر 108 2013 554 ر 59 469 ر 156 698 ر 130 237 ر 8 800 ر 87 520 ر 27 352 ر 28 645 ر 29 220 ر 19 562 ر 24 ) 359 ر 91 ( 698 ر 480 2013 432 ر 86 984 ر 3 347 ر 1 710 ر 8 234 ر 3 963 ر 3 569 ر 3 713 ر 1 994 239 ر 1 185 ر 115 36 كلفة اإلنتاج منتجات تحت التصنيع أول المدة يضاف: متعهدو الردم والتعدين مواد خام كلفة شراء مواد أولية رواتب وأجور ومنافع أخرى مياه وكهرباء محروقات وزيوت قطع غيار ولوازم استهالكات أخرى ينزل: منتجات تحت التصنيع آخر المدة 37 رواتب وأجور ومنافع الموظفين رواتب وعالوات القيمة الحالية لمكافأة تعويض نهاية الخدمة للموظفين صندوق التعويض ونهاية الخدمة الضمان االجتماعي صندوق التوفير نفقات معالجة المستخدمين تغطية نفقات التأمين الصحي لعائالت المستخدمين مساهمة الشركة في التأمين الصحي / تقاعد دعم وجبات الطعام تعويض نهاية الخدمة المدفوع هذا البند ال يشمل مخصص حوافز الموظفين )إيضاح 35( والبالغة قيمته 000 ر 451 ر 12 دينار كما في 31 كانون األول )2012: 2013 364 ر 889 ر 17 دينار(. 99

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 38 التزامات محتملة الكفاالت واالعتمادات على المجموعة بتاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتمل أن تطرأ تتمثل في اعتمادات مستندية وكفاالت صادرة كما في 31 كانون األول 2013 بقيمة 993 ر 116 ر 63 دينار و 923 ر 044 ر 7 دينار على التوالي )2012: 913 ر 797 ر 58 دينار و 272 ر 947 ر 2 دينار على التوالي(. قامت المجموعة بكفالة قرض التجمع البنكي والتسهيالت االئتمانية الممنوحة لشركة االبيض لألسمدة والكيماويات األردنية )شركة حليفة( بادارة البنك االهلي األردني وذلك بنسبة حصتها من رأسمال الشركة والبالغة 25 حيث بلغت حصة المجموعة حتى تاريخ 31 كانون االول 2013 ما مجموعه 975 ر 833 ر 13 دينار أردني. قام البنك االهلي األردني بسحب مبلغ 871 ر 440 ر 3 دوالر امريكي على حساب الشركة بتاريخ 30 تموز 2013 والذي يمثل حصة الشركة من قيمة قسط التجمع البنكي والتسهيالت االئتمانية الممنوحة والفوائد المستحقة على شركة االبيض بتاريخ 30 حزيران 2013. اإليجار التشغيلي قامت الشركة خالل عام 2008 بتجديد عقد استئجار األرض المقام عليها المجمع الصناعي في العقبة مع شركة تطوير العقبة بمساحة 043 ر 3 دونم ولمدة 49 عام ويبلغ اإليجار السنوي 194 ر 570 دينار. القضايا المقامة ضد المجموعة هناك قضايا مقامة ضد المجموعة ضمن النشاط الطبيعي بمبلغ 056 ر 139 دينار تقريبا. وترى إدارة المجموعة أنه لن يترتب عليها أية التزامات جوهرية لقاء هذه القضايا. قامت الشركة خالل عام 1999 بمصادرة كفاالت لشركة )KHD( األلمانية المقاول الرئيسي لمشروع أجهزة التعويم ورفع النسبة في منجم الشيدية المرحلة األولى نتيجة لعدم التزام شركة )KHD( بشروط اإلتفاقية. هذا وقد قامت شركة )KHD( خالل شهر كانون الثاني 2000 برفع دعوى ضد الشركة لمنع مطالبتها بقيمة الكفاالت. وعلى أثر ذلك قدمت الشركة ادعاء متقابال خالل شهر شباط 2000 في الدعوى التي أقامتها شركة )KHD( أمام محكمة بداية عمان كما باشرت شركة )KHD( خالل شهر آذار 2000 بإجراءات التحكيم أمام غرفة التجارة الدولية. هذا وقد أصدرت محكمة التمييز األردنية قرارا قضت بموجبه بأن شركة )KHD( قد تنازلت عن شرط التحكيم أمام غرفة التجارة الدولية بباريس وبذلك تكون المحاكم األردنية هي الجهة القضائية المختصة للنظر في الخالف القائم فيما بين شركة مناجم الفوسفات األردنية وشركة )KHD( األلمانية وال تزال القضية منظورة أمام المحاكم األردنية. أقامت شركة )KHD( خالل شهر تشرين االول 2004 دعوى قضائية ضد شركة مناجم الفوسفات ادعت فيها باستحقاقها لمبالغ عديدة من شركة مناجم الفوسفات ترتبت بموجب العقد الذي أبرم فيما بين الطرفين إلنشاء مشروع أجهزة التعويم ورفع النسبة في منجم الشيدية. بلغ مجموع قيمة المطالبات المتعلقة بهذه الدعاوي 560 ر 563 ر 12 دينار وقد قامت الشركة بتقديم الئحة ادعاء متقابل تضمن مطالبات عديدة لشركة مناجم الفوسفات بلغ مجموعها 429 ر 659 ر 27 دينار وهي عبارة عن التكاليف التي تكبدتها شركة مناجم الفوسفات في سبيل إصالح األخطاء التي قامت بها شركة )KHD( عند إنشاءها للمشروع. 100

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 39 معامالت مع جهات ذات عالقة تشمل المعامالت مع جهات ذات عالقة الشركات الحليفة المشاريع المشتركة كبار المساهمين اإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة والشركات التي هم فيها مساهمين رئيسين. فيما يلي الشركات الحليفة ونسبة الملكية فيها: 2012 46 25 48 50 50 46 2013 46 25 48 50 50 46 شركة مناجم لتطوير التعدين شركة األبيض لألسمدة والكيماويات األردنية الشركة األردنية الهندية لألسمدة المشروع االندونيسي شركة بترو جوردان أبدى شركة الموانئ الصناعية شركة أركان للمقاوالت االنشائية والتعهدات التعدينية قامت المجموعة بالدخول في معامالت مع الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة وجهات ذات عالقة ومع حكومة المملكة األردنية الهاشمية ضمن النشاطات االعتيادية للشركة وباستخدام االسعار التجارية. فيما يلي ملخص المعامالت مع جهات ذات عالقة خالل العام: بنود داخل قائمة المركز المالي الموحدة: ذمم مدينة ذمم دائنة قروض مدينة مصاريف مستحقة بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة: قروض مكفولة عناصر قائمة الدخل الموحدة: مبيعات مشتريات رسوم تعدين رسوم الميناء إيرادات أخرى إيجار أراضي الشركات الحليفة 385 ر 5 205 ر 34 956 ر 17 564 ر 2 834 ر 13 598 ر 1 770 ر 151 الجهة ذات العالقة حكومة المملكة األردنية الهاشمية* أخرى** 2013 المجموع 2012 073 ر 2 581 531 ر 1 385 ر 5 278 ر 36 956 ر 17 145 ر 3 994 ر 18 611 ر 11 950 ر 1 873 ر 14 179 ر 35 553 ر 22 266 ر 10 202 ر 5 310 ر 4 479 ر 1 365 ر 15 777 ر 36 323 ر 174 873 ر 14 202 ر 5 745 ر 11 310 ر 4 819 ر 7 510 ر 59 051 ر 155 788 ر 8 530 ر 9 192 ر 21 830 * تقوم المجموعة بالحصول على خدمات ومنتجات من شركات / مؤسسات مملوكة لحكومة المملكة األردنية الهاشمية )كبار المساهمين( وقد بلغ مجموع المدفوعات النقدية لهذه الشركات / المؤسسات 538 ر 225 ر 86 دينار 686 ر 838 ر 119 دينار للسنتين المنتهيتين في 31 كانون األول 2013 و 2012 على التوالي. ** يشمل بند األخرى أرصدة ومعامالت مع شركاء شركة الفوسفات األردنية في الشركات الحليفة. 101

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 2012 2013 39 معامالت مع جهات ذات عالقة...تتمة فيما يلي ملخص لمنافع )رواتب ومكافآت ومنافع أخرى( اإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة: رواتب ومكافآت 852 620 بلغت قيمة تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة الى االدارة العليا التي انتهت خدماتهم في العام 2013 ما مجموعه 100 ر 397 دينار )2012: 358 ر 61 دينار(. المعامالت مع الحكومة األردنية: إن طبيعة المعامالت مع جهات ذات عالقة تتمثل فيما يلي: تقوم الشركة بدفع رسوم حكومية ورسوم تعدين للحكومة األردنية وعلى أساس مبالغ تحددها الحكومة من وقت آلخر. بعض قروض الشركة مكفولة من قبل أو تم الحصول عليها بواسطة الحكومة األردنية مع المقرضين الدوليين وبنسب فوائد تفضيلية في بعض األحيان. قامت الشركة باستئجار األرض المقام عليها المجمع الصناعي من شركة تطوير العقبة / سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة. 40 الشركات التابعة الجوهرية والمملوكة جزئيا من قبل المجموعة المعلومات المالية للشركة التابعة والتي يكون رصيد حقوق غير المسيطرين فيها جوهري هي كما يلي: بلد التأسيس األنشطة التشغيلية نسبة الملكية لغير المسيطرين ٢٠١٢ ٢٠١٣ 30 30 شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية األردن تصنيع وبيع األسمدة ومشتقات كيماوية فيما يلي المعلومات المالية المختصرة للشركة التابعة. تم إعداد هذه المعلومات بناء على المبالغ قبل إستبعاد المعامالت مع الشركة التابعة. 2012 2013 الرصيد الجوهري المتراكم لحقوق غير المسيطرين شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية 163 ر 9 042 ر 8 2012 )457( 2012 710 ر 28 003 ر 10 ) 212 ر 11 ( )801( 107 807 ر 26 042 ر 8 2013 121 ر 1 2013 103 ر 25 774 ر 8 ) 566 ر 2 ( )875( 107 543 ر 30 163 ر 9 األرباح الجوهرية العائدة لحقوق غير المسيطرين شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية 1.قائمة المركز المالي المختصرة. شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية الموجودات المتداولة الموجودات غير المتداولة المطلوبات المتداولة مطلوبات غير متداولة فرق القيمة الدفترية عن القيمة السوقية عند التملك مجموع حقوق الملكية حصة غير المسيطرين من حقوق الملكية 102

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 40 الشركات التابعة الجوهرية والمملوكة جزئيا من قبل المجموعة...تتمة ٢.قائمة الدخل المختصرة 2012 158 ر 19 ) 239 ر 19 ( ) 81( )176( ) 547 ر 1 ( ) 804 ر 1 ( 226 )17( 72 ) 523 ر 1 ( ) 523 ر 1 ( )457( 2012 )636( 215 )17( )438( 2013 572 ر 60 ) 842 ر 54 ( 730 ر 5 ) 073 ر 1 ( ) 582 ر 1 ( 075 ر 3 548 )38( 152 737 ر 3 737 ر 3 121 ر 1 2013 169 ر 4 )541( 662 290 ر 4 شركة األسمدة اليابانية األردنية محدودة المسؤولية المبيعات كلفة المبيعات اجمالي الربح مصاريف بيع وتسويق مصاريف ادارية الربح التشغيلي ايراد فوائد تكاليف تمويل إيرادات اخرى ربح )خسارة( السنة بنود الدخل الشامل األخرى مجموع الربح )الخسارة( والدخل الشامل للسنة حصة غير المسيطرين من الربح )خسارة( والدخل الشامل للسنة ٣.قائمة التدفقات النقدية المختصرة التدفقات النقدية االنشطة التشغيلية االنشطة االستثمارية االنشطة التمويلية صافي الزيادة )النقص( في النقد وما في حكمه ٤١ القيمة العادلة لألدوات المالية تتمثل األدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية. تستخدم المجموعة الترتيب التالي ألساليب وبدائل التقييم وذلك في تحديد وعرض القيمة العادلة لألدوات المالية: المستوى األول: األسعار السوقية المعلنة في األسواق الفعالة لنفس الموجودات والمطلوبات. المستوى الثاني: تقنيات أخرى حيث تكون كل المدخالت التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق. المستوى الثالث: تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخالت لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق يمكن مالحظتها. 103

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٤١ القيمة العادلة لألدوات المالية...تتمة الجدول التالي يبين تحليل األدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة وحسب الترتيب الهرمي المذكور أعاله: المستوى األول المستوى الثاني المستوى الثالث المجموع 2013 موجودات مالية 372 372 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر 229 موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر 229 2012 موجودات مالية 273 273 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر 196 موجودات مالية محددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر 196 42 القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة في القوائم المالية تمثل الموجودات المالية النقد في الصندوق ولدى البنوك والذمم المدينة والقروض المدينة وبعض األرصدة المدينة االخرى وقروض إسكان الموظفين في حين تمثل المطلوبات المالية البنوك الدائنة والذمم الدائنة وبعض األرصدة الدائنة األخرى والقروض. ان القيمة الدفترية لألدوات المالية ال تختلف بشكل جوهري عن قيمتها العادلة. ٤٣ ادارة المخاطر مخاطر أسعار الفائدة إن المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل الودائع لدى البنوك والبنوك الدائنة والقروض. تتمثل حساسية قائمة الدخل الموحدة بأثر التغيرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على ربح المجموعة لسنة واحدة ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغيرا كما في 31 كانون األول 2013. يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون األول مع بقاء جميع المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة. الزيادة بسعر الفائدة نقطة مئوية 100 100 100 الزيادة بسعر الفائدة نقطة مئوية 100 100 100 األثر على ربح السنة )391( ) 066 ر 1 ( )14( األثر على ربح السنة )117( )388( )39( ٢٠١٣ دينار أردني دوالر أمريكي يورو ٢٠١٢ دينار أردني دوالر أمريكي يورو في حال انخفاض سعر الفائدة بمقدار 100 نقطة مئوية فإنه سيكون له نفس األثر المالي أعاله مع عكس اإلشارة. 104

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٤٣ ادارة المخاطر...تتمة مخاطر التغير بأسعار األسهم يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الموحدة )للموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر( والتغير المتراكم في القيمة العادلة )للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل( نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار األسهم مع بقاء جميع المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة: التغير في المؤشر األثر على ربح السنة األثر على حقوق الملكية ٢٠١٣ المؤشر ١٩ ١٢ 5 بورصة عمان التغير في المؤشر األثر على ربح السنة األثر على حقوق الملكية ٢٠١٢ المؤشر ١٤ ١٠ 5 بورصة عمان في حال هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون األثر مساويا للتغير أعاله مع عكس اإلشارة. مخاطر االئتمان مخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين واألطراف األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة. تسعى المجموعة إلى الحد من مخاطر االئنمان وذلك بوضع سقف ائتماني للعمالء مع مراقبة الذمم القائمة بشكل مستمر. كما تحتفظ المجموعة باألرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية مليئة. هذا وتتم غالبية مبيعات المجموعة عن طريق اعتمادات مستندية. تقوم المجموعة ببيع منتجاتها لعدد كبير من العمالء هذا و يمثل أكبر 4 عمالء ما نسبته 93 من الذمم المدينة كما في 31 كانون األول )2012: 2013 أكبر 4 عمالء.) 93 مخاطر السيولة تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيالت البنكية. يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية )غير مخصومة( كما في 31 كانون األول 2013 و 2012 على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية: أقل من 3 شهور من 3 شهور إلى 12 شهر من سنة حتى 5 سنوات المجموع 31 كانون األول 2013 بنوك دائنة 909 ر 1 016 ر 93 925 ر 94 ذمم دائنة 166 ر 68 166 ر 68 قروض 812 ر 18 226 ر 60 038 ر 79 المجموع 075 ر 70 828 ر 111 226 ر 60 129 ر 242 31 كانون األول 2012 بنوك دائنة 288 ر 13 538 ر 13 250 ذمم دائنة 683 ر 39 683 ر 39 قروض 785 ر 12 702 ر 48 487 ر 61 المجموع 933 ر 39 073 ر 26 702 ر 48 708 ر 114 105

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ ٤٣ ادارة المخاطر...تتمة مخاطر العمالت فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في سعر صرف الدينار األردني مقابل العمالت األجنبية على قائمة الدخل الموحدة مع بقاء جميع المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة. العملة الزيادة في سعر صرف العملة مقابل الدينار األردني األثر على الربح قبل الضريبة )14( 1 ٢٠١٣ يورو )٣٩( 1 ٢٠١٢ يورو في حال انخفاض سعر صرف العمالت بمقدار 1 فإنه سيكون له نفس األثر المالي أعاله مع عكس اإلشارة. ٤٤ إدارة رأس المال يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال المجموعة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق الملكية. تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم المجموعة بأية تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنة الحالية والسنة السابقة. إن البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واالحتياطي اإلجباري واالحتياطي االختياري واإلحتياطي الخاص واألرباح المدورة والبالغ مجموعها 677 ر 147 ر 753 دينار كما في 31 كانون األول 2013 مقابل 368 ر 142 ر 770 دينار كما في 31 كانون األول 2012. 45 أرقام المقارنة تم اعادة تصنيف بعض أرقام 2012 لتتناسب مع تصنيف أرقام 2013 هذا و لم ينتج عن اعادة التصنيف أي أثر على المركز المالي للمجموعة أو ادائها المالي وأي أثر على األرصدة االفتتاحية. إعادة تصنيف قطع غيار من مخزون الى ممتلكات وآالت ومعدات كما هو مبين في )إيضاح 3(. 106

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 107

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 108

رشكة منامج الفوسفات األردنية املسامهة العامة احملدودة التقرير السنوي لعام ٢٠١٣ 109