تقرير مجلس اإلدارة والقوائم المالية (غير المدققه) لفترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس م المقر المسجل والرئيسى لألعمال: بنك ظفار ش م ع ع المنطقة التجارية ص.ب 1507 روى 112 سلطنة عمان
تقرير مجلس اإلدارة والقوائم المالية (غير المدققه) لفترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس م صفحة 21 تقرير مجلس اإلدارة 3 قائمة المركز المالي 4 قائمة الدخل الشامل 65 قائمة التغيرات في حقوق الملكية 7 42 8 قائمة التدفق النقدي ايضاحات حول القوائم المالية
صفحة 1 بنك ظفار (ش.م.ع.ع) تقرير مجلس اإلدارة عن فترة الثالثة أشھر المنتھية في مارس م المساھمون األفاضل نيابة عن مجلس إدارة بنك ظفار (ش.م.ع.ع) يسرني أن أقدم لكم النتائج المالية للبنك عن فترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس م. األداء المالي للبنك خالل الربع األول من عام م : واصل البنك المحافظة على تحقيق نسبة نمو جيدة في معظم المؤشرات المالية خالل الربع األول من العام الحالي فقد كانت ھناك نقطة تحول أخرى في إجمالي اصول البنك حيث تجاوزت (2 مليار) لتصل في نھاية شھر مارس مبلغ وقدره 2,04 مليار مقارنة ب 1,70 مليار في نھاية شھر مارس م مسجال نسبة نمو بلغت %20 حيث نما صافي قروض وتسھيالت الزبائن بنسبة %18,80 لتصل الى 1,58 مليار في نھاية الربع االول من العام الحالي مقارنة ب 1,33 مليار في نھاية الربع االول من العام الماضي كما زادت ودائع الزبائن بنسبة %23,81 لتصل الى 1,56 مليار في نھاية شھر مارس م مقارنة ب 1,26 مليار في نھاية شھر مارس م. كما بلغ صافي الربح خالل الربع األول من ھذا العام 9,18 مليون بعد خصم كافة المخصصات الالزمة للقروض المتعثرة مقارنة ب 9,39 مليون لنفس الفترة من العام الماضي وبلغ صافي إيراد الفوائد مبلغ 15,23 مليون للربع األول من العام الحالي مقارنة بمبلغ 14,81 مليون لنفس الفترة من العام الماضي وبنسبة نمو بلغت %2,84 وارتفعت اإليرادات األخرى (الرسوم والعموالت وصرف العمالت األجنبية واإلستثمارات) بنسبة %9,55 لتصل إلى 5,39 مليون خالل الربع االول من العام الحالي مقارنة ب 4,92 مليون لنفس الفترة من العام الماضي حيث نتج عن ذلك إرتفاع في ربح التشغيل خالل الربع األول من العام الحالي ليصل 11,93 مليون مقارنة ب 11,84 مليون لنفس الفترة من العام الماضي وبلغت ربحية السھم الواحد خالل الربع االول من العام الحالي 33 بيسة مقارنة ب 35 بيسة للربع االول من العام الماضي. الخدمات المصرفية اإلسالمية : ناقش مجلس اإلدارة الدراسة التي أعدت من قبل اإلستشاري ديلويت آند توش (الشرق األوسط) حول الخدمات المصرفية اإلسالمية بسلطنة عمان ووافق المجلس على المقترح المقدم من إدارة البنك بتخصيص مبلغ وقدره 10 مليون كرأس مال مدفوع للخدمات المصرفية اإلسالمية وتم توجيه اإلدارة بإتخاذ كافة اإلجراءات الالزمة لفتح نافذة للخدمات المصرفية اإلسالمية بعد صدور القوانين واألنظمة من البنك المركزي العماني.
صفحة 2 الدعوى القضائية : المرفوع ه م ن قب ل بن ك عم ان ال دولي ض د عل ى رض ا الل واتي وش ركاته (عل ى رض ا للتج ارة وش ركة مط رح القابض ة) وبن ك ظف ار حي ث إدع ى عل ي رض ا الل واتي وش ركاته ب إمتالك 1,925 (ملي ون وتس عمائة وخمس ة وعش رون س ھما) م ن اس ھم بن ك ظف ار كم ا ادع ى بن ك عم ان ال دولي ان ھ ذه االس ھم مرھونه لص الحه وعلي ه أص درت محكم ة التنفي ذ أمرھ ا رق م 10484/2006/1959 بت اريخ 25 يوني و ب أن يح ول بن ك ظف ار مبل غ 26,1 ملي ون ریال عم اني ال ى حس اب المحكم ه وت م تحوي ل المبل غ بتاريخ 26 يونيو م كما أصدرت المحكمة اإلبتدائية بمس قط ف ي جلس تھا المنعق دة بت اريخ 24 يوليو م حكمھا الذي ينقض قرار محكمة التنفيذ واعتبرت أم ر الحج ز ع ن المبل غ الم ذكور س ابقا الص ادر م ن محكم ة التنفي ذ الغي ا وق د إس تأنف بن ك عم ان ال دولي وعل ي رض ا الل واتي وش ركاته ھ ذا الحكم بتاريخ 3 أغسطس م حيث أصدرت محكمة اإلس تئناف بت اريخ 12 م ارس م حكمھ ا ب رفض اإلس تئناف وأي دت الحك م اإلبت دائي ھ ذا ويتخ ذ بن ك ظف ار حالي ا كاف ة اإلج راءات القانوني ة إلسترداد المبلغ المحجوز. كلمة شكر : نيابة عن مجلس االدارة يسرني أن أتقدم بالشكر الجزيل لزبائن البنك األفاضل على دعمھم المستمر والثقة الغالية التي أولوھا للبنك والشكر موصول لمساھمي البنك الكرام على دعمھم غير المحدود كما أشكر إدارة البنك والموظفين المثابرين على الجھود التي يبذلونھا آملين منھم بذل المزيد من العطاء لتحقيق األھداف المرجوه. كما أتقدم بالشكر لمسئولي البنك المركزي العماني والھيئة العامة لسوق المال على توجيھاتھم القيمه في رفع مستوى القطاع المصرفي وشركات المساھمة العامة. وفي الختام يتقدم مجلس إدارة البنك وجميع العاملين السلطان قابوس بن سعيد المعظم يحفظه الله ويرعاه الحكيمة ورعايته الكريمة للقطاع الخاص. إلى المقام السامي لحضرة صاحب الجاللة بأسمى آيات الوالء والعرفان على قيادته والسالم عليكم ورحمة الله وبركاته المھندس/ عبدالحافظ بن سالم بن رجب الع جيلي رئيس مجلس اإلدارة
3... مدققه /12/ ألف ریال /3/ ألف ریال /3/ ألف ریال ( ) األصول إيضاح 249,305 54,8 1,495,661 11,175 106,256 3,574 8,505,797 182,265 15,345 1,334,763 11,036 85,903 3,971 9,274 53,300 262,350 42,337 1,578,679 10,671 106,014 3,479 8,640 28,389 5 6 7 8 9 10 نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني قروض وسلف لبنوك قروض وسلف لعمالء إستثمارات متاحة للبيع إستثمارات محتفظ بھا لتاريخ اإلستحقاق أصول غير ملموسة ممتلكات ومعدات أصول أخرى 1,960,591 1,695,857 2,040,559 إجمالي األصول 59,038 1,519,8 64,498 88,500 93,845 1,260,935 77,803 38,500 96,944 1,559,763 63,201 88,500 11 12 13 اإللتزامات مستحق لبنوك ودائع من عمالء إلتزامات أخرى قرض ثانوي 1,7,354 1,471,083 1,808,408 إجمالي اإللتزامات 91,524 58,506 21,877 34,617 627 22,086 91,524 58,506 20,479 25,667 755 27,843 110,012 40,018 21,877 34,617 771 24,856 14 15 15 15 حقوق المساھمين رأس المال عالوة اإلصدار إحتياطي قانوني إحتياطي قرض ثانوي إحتياطي إعادة تقييم إستثمار األرباح المحتجزة 229,237 224,774 232,151 إجمالي حقوق المساھمين 1,960,591 1,695,857 2,040,559 إجمالي اإللتزامات وحقوق المساھمين 333,935 303,273 367,429 23 إلتزامات عرضية وإرتباطات 0,250 0,246 0,211 صافي األصول للسھم الواحد () تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية
4 ( ) مارس مارس ألف ألف إيضاح 20,200 22,243 (5,392) (7,014) 14,808 15,229 18 2,101 1,673 (162) (149) إيرادات فوائد مصروفات فوائد صافي إيرادات الفوائد إيرادات الرسوم والعموالت مصاريف الرسوم والعموالت 1,939 1,524 صافي إيرادات الرسوم والعموالت 2,978 3,869 19 إيرادات أخرى 19,725 20,622 إيرادات التشغيل (7,216) (669) (7,989) (703) تكاليف الموظفين ومصروفات إدارية إستھالك (7,885) (8,692) مصروفات التشغيل 11,840 (1,991) 754 (1) 11,930 (2,141) 601 20&7 20&7 ربح التشغيل مخصص إنخفاض قيمة قروض إسترداد من مخصص إنخفاض قيمة قروض ديون معدومة مشطوبة انخفاض قيمة إستثمارات متاحة للبيع 10,602 (1,217) 10,390 (1,213) ربح التشغيل بعد المخصص مصروف ضريبة الدخل 9,385 9,177 ربح الفترة 9,385 (603) (339) 9,177 397 (253) 15 15 ربح الفترة إيرادات شاملة أخرى: صافي التغيرات في القيمة العادلة لإلستثمارت المتاحة للبيع تعديالت إعادة تصنيف من بيع إستثمارات متاحة للبيع 8,443 9,321 مجموع الدخل الشامل للفترة 0,035 0,033 الربحية األساسية والمخفضة للسھم الواحد () 16 تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية
5 ( ) إيضاح رأس المال عالوة اإلصدار إحتياطي قانوني إحتياطي قرض ثانوي إحتياطي إعادة تقييم إستثمار األرباح المحتجزة المجموع 229,237 22,086 627 34,617 21,877 58,506 91,524 1 يناير 9,177 397 (253) 9,177 مجموع الدخل الشامل للفترة ربح الفترة دخل شامل آخر للفترة انخف اض القيم ة العادل ة (أص ول مالي ة متاح ة للبيع) صافى المبالغ المحولة لقائمة الدخل 397 (253) 15 9,321 9,177 144 مجموع الدخل الشامل للفترة (6,407) (6,407) المعامالت مع المالكين المسجلة مباشرة فى حقوق الملكية توزيعات أرباح مدفوعة عن سنة أسھم مجانية صادرة عن سنة 18,488 (18,488) 14 232,151 24,856 771 34,617 21,877 40,018 110,012 مارس تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية
6 () ( ) إيضاح رأس المال عالوة اإلصدار احتياطي قانوني إحتياطي قرض ثانوي إحتياطي إعادة تقييم إستثمار األرباح المحتجزة المجموع 226,500 38,796 1,697 25,667 20,479 58,506 81,355 1 يناير 9,385 9,385 مجموع الدخل الشامل للفترة ربح الفترة دخل شامل آخر للفترة انخفاض القيمة العادلة (أصول مالية متاحة) صافي التغير فى القيمة العادلة خسائر انخفاض في القيمة محولة لقائمة الدخل (603) (339) (603) (339) 15 8,443 9,385 (942) مجموع الدخل الشامل للفترة (10,169) (10,169) (10,169) المعامالت مع المالكين المسجلة مباشرة فى حقوق الملكية توزيعات أرباح مدفوعة عن سنة 2010 أسھم مجانية صادرة عن سنة 2010 10,169 14 224,774 27,843 755 25,667 20,479 58,506 91,524 مارس تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية
7 ألف 24,936 (5,159) (5,376) ألف 25,886 (5,799) (5,501) التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية مقبوضات فوائد وعموالت وأخرى مدفوعات فوائد مدفوعات نقدية إلى موردين وموظفين 14,401 14,586 (53,707) (86,664) (النقص) / الزيادة في أصول التشغيل 19,193 77,568 الزيادة في إلتزامات التشغيل (20,113) (3,562) 5,490 (1,846) صافي النقد (المستخدم في) / ضريبة دخل مدفوعة من األنشطة التشغيلية (23,675) 3,644 صافي النقد (المستخدم في) / من األنشطة التشغيلية (555) 696 صافي النقد (المستخدم في) / من األنشطة االستثمارية (10,169) (6,407) صافي التدفق النقدي(المستخدم في) األنشطة التمويلية (34,399) 226,642 (2,067) 229,327 صافي الزيادة النقد وما يماثل النقد في / النقص في النقد وما يماثل النقد 1 يناير 192,243 297,260 النقد وما يماثل النقد في مارس 182,265 (500) 11,345 (867) 262,350 (500) 36,524 (1,114) نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني (إيضاح 5) وديعة رأسمالية لدى البنك المركزي الع ماني قروض وسلف لبنوك مستحقة خالل 90 يوما مستحق لبنوك تستحق خالل 90 يوم 192,243 297,260 النقد وما يماثل النقد لغرض بيان التدفقات النقدية تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية
8 1 الشكل القانوني واألنشطة الرئيسية (" ")..... أساس اإلعداد فقرة االلتزام 2 أ ( 1974. ب ( أساس القياس. ج ( العملة التشغيلية وعملة العرض. د) استخدام األحكام والتقديرات.,. (4) ھ) السياسات المحاسبية.
9 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية المعامالت بعمالت اجنبية.. األدوات المالية 3 13 23 123 ) (.. :.. 223 1223 :..
10 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) األدوات المالية (تابع) التصنيف(تابع) () 3 23 223 1223 : ; ;..... 2223 3223 4223
11 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) األدوات المالية (تابع) 3 23 323..... 423...... ( )... 523
12 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) األدوات المالية (تابع)... 3 23 623 33. 43. 53. ( ) (" ").. 63
13 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) ( ) 3 63. (1). (2) (3). (4). (5) (6) :.... ( ).....
14 ( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) () 3 63 ).(... ) (.... ( )..... 15
( ) السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) ()... : 3 63 73 25 7 7 3 5 3 4 10.....,...,. 16 83 93
() 3 السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) 103. إيرادات ومصروفات الفوائد. 113., ), (... ( ),,,,,. 123
17 () 3 السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) 133,..,( ),.,. 143,. 1991. 18
() 3 السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) 153,,. ) ( ) (.,,..,. 1153 2153,. 19
() 3 السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) 153 األدوات المالية المشتقة (تابع) 3153,...,. " ",.,,. ( ), ( ),,,. 4153 163 20.
() 3 السياسات المحاسبية الرئيسية (تابع) 173 ( ),. ( ) ( ),,,. 183. 193 " ",. 203. 213 21
أ( () االحكام المحاسبية الھامة ومصادر عدم التاكد في التقديرات تصنيف االستثمارات. ( 4 : 39.. 39,..., ( ),.. 22
() 4 االحكام المحاسبية الھامة ومصادر عدم التاكد في التقديرات (تابع).,... ( )...,.. ( ).. 23 () ( )
5 14,170 128,095 40,000 13,554 118,796 130,000 نقدية بالصندوق أرصدة لدى البنك المركزي الع ماني شھادات إيداع ذات تواريخ إستحقاق 90 يوم أو أقل 182,265 262,350 ( 500,000 ) 500,000. %0,09 6 قروض وسلف للبنوك 9,968 5,377 32,491 9,846 ودائع لدى بنوك أخرى حسابات المقاصة الجارية 15,345 42,337 %20.( : ) 24 () ( )
ب( 101,095 1,191,893 89,834 6,9 8,925 10,911 112,797 1,445,991 74,500 5,160 7,459 13,257 سحب على المكشوف قروض قروض مقابل إيصاالت أمانة سندات مخصومة سلف مقابل بطاقات إئتمان أخرى 7 1,408,977 (74,214) 1,659,164 (80,485) إجمالي القروض والسلف ناقصا: مخصص اإلنخفاض في القيمة 1,334,763 1,578,679 صافي القروض والسلف : 45,532 1,991 (754) (15) 46,754 26,168 1,514 (206) (16) 27,460 74,214 25 47,548 2,141 (601) (6) 49,082 30,006 1,525 (126) (2),403 80,485 ( ) 1 يناير مخصص مكون خالل الفترة محرر إلى قائمة الدخل الشامل خالل الفترة مشطوب خالل الفترة مارس ( الفائدة المحتجزة 1 يناير فائدة مجنبة خالل الفترة محرر إلى قائمة الدخل الشامل خالل الفترة مشطوب خالل الفترة مارس إجمالي مخصص إنخفاض القيمة () ( ) () 7
( )..... ( 74,214,000 ) 80,485,000.( 19,517,000 ) 22,808,000 60,242,5 ( 62,379,420 ).( 1,451,4 ) 1,496,380 7,714 3,322 7,730 2,941 إستثمارات في حقوق ملكية مدرجة غير مدرجة 8 11,036 10,671 26 () ( ) القيمة العادلة التكلفة () 8
( ) 1,166 3,472 3,076 1,453 3,432 2,845 1,349 3,237 2,883 بنوك وإستثمارات خدمات صناعية 7,714 7,730 7,469 3,322 2,941 2,4 غير مدرجة شركة ع مانية غير مدرجة 11,036 10,671 9,900 9 23,102 62,801 36,656 69,358 أذون خزانة أكثر من 90 يوما سندات التنمية الحكومية 85,903 106,014 3,971 3,574 (95) الحركة فى حساب الشھرة كما يلى : 1 يناير االنخفاض خالل الفترة 10 3,971 3,479 مارس 2001..2003 27 () ( ) 11 مستحق لبنوك
إقتراضات أخرى ودائع تستحق السداد عند الطلب 95,830 1,114 96,944 92,978 867 93,845. 75 %20.( ) 12 ودائع من العمالء 320,945 207,195 729,266 3,529 404,896 260,008 890,351 4,508 حسابات جارية حسابات توفير ودائع ألجل حسابات ھامشية 1,260,935 1,559,763 526,804,000.( 340,035,000) 28 () ( )
13 38,500 38,500 50,000 قرض ثانوي دوالر أمريكي قرض ثانوي 38,500 88,500 100 2007.. ( ) 50. 14 0,100 1,000,000,000.( 0,100 1,000,000,000) 28. 0,100 184,878,143 %20,20 0,100 1,100,116,474.( 0,100 915,238,3) 29 () ( ) : %10
ب( ج( (%) (%) 27,50 20,57 10,00 58,07 41,93 251,697,133 188,274,699 91,523,811 5,495,643 383,742,688 27,50 20,84 10,12 58,46 41,54 302,539,951 229,249,889 111,359,828 643,149,668 456,966,806,,, / 100 915,238,3 100 1,100,116,474 إحتياطيات ) أ ( إحتياطي قانوني %10 1974 106. 15 ( إحتياطي قروض ثانوية, %20, 1,697 (603) (339) 755 627 397 (253) 771 إحتياطي إعادة تقييم إستثمار : 1 يناير الزيادة / (اإلنخفاض) في القيمة العادلة إنخفاض قيمة إستثمارات متاحة للبيع محولة إلى بيان الدخل الشامل صافي المحول إلى بيان الدخل من بيع إستثمارات متاحة للبيع ( مارس 30 () ( )
16 ربحية السھم الواحد (األساسية والمخفضة) يتم إحتساب ربحية السھم الواحد بقسمة صافي األرب اح ع ن الفت رة المنتھي ة ف ي م ارس عل ى عدد األسھم القائمة في مارس كما يلي: 9,385,000 9,177,000 صافي ربح الفترة () 1,100,116,474 0,035 1,100,116,474 0,033 المتوسط المرجح لعدد األسھم القائمة في مارس ربحية السھم الواحد (األساسية والمخفضة) (ر. ع) ( ),. ( 0,100 184,878,143 ) %20,20. () ( ) 17 2.( %13,55) %14,42
91,524 20,479 58,506 25,667 18,458 (3,971) (580) 210,083 601 19,517 7,700 110,012 21,877 40,018 34,617 15,679 (3,479) (465) 218,259 556 22,808 48,750 1 1 2 27,818 72,114 2 237,901 1,573,643 56,193 126,210 1,756,046 210,083 27,818 237,901 %11,96 %13,55 290,373 1,836,517 34,480 142,830 2,013,827 218,259 72,114 290,373 %10,83 %14,42 / / 1 2 3 1 32 () ( ) 18 صافي إيرادات الفوائد
20,136 44 16 4 20,200 (4,923) (469) 22,139 51 50 3 22,243 (6,561) (453) (5,392) 14,808 (7,014) 15,229 19 إيرادات أخرى 8 1,109 1,551 279 952 2,638 ( ) 2,978 3,869 432 337 340 256 8 378 ( ) / ( ) 1,109 952 33 () ( ) 20 إنخفاض قيمة األصول المالية
1,991 1 2,141 1,992 (754) 2,141 (601) 1,238 1,540 21 معامالت مع أطراف ذات عالقة, : 18,581 25,429 44,010 19,368 28,005 47,373 %10 %10 34 () ( ) 21 معامالت مع أطراف ذات عالقة ()
95,134 156,806 251,940 258 11,550 23,000 27,000 50,000 73,972 207,534 281,506 1,889 16,050 %10 %10 %10 %10 %10 %10 11,808 17,939 35 () ( ) 16 15
7 113 29 165 7 101 27 150 21 معامالت مع أطراف ذات عالقة () 85 24 91 29 22 مقترض منفرد وأعضاء رئيسيون 45,141 11,808 49,587 17,939 : 56,949 24 67,526 24 عدد األعضاء
36 () ( ) 23 إلتزامات عرضية وإرتباطات إعتمادات مستندية وخطابات ضمان وارتباطات أخرى تقابلھا إلتزامات العمالء: 72,558 91,354 86,688 50,283 2,390 89,602 118,363 77,979 64,066 17,419 303,273 367,429 24 المبالغ المستحقة لعمالء قسم الوساطة بلغ إجمالي المبالغ المستحقة لعمالء قسم الوساطة كما في مارس م 5,282 ( مارس م مبلغ 76,082 ), مبلغ
37 () ( ) إدارة المخاطر مخاطر السيولة 25.1 بيان إستحقاق األصول واإللتزامات اإلجمالي 262,350 42,337 1,578,679 10,671 106,014 3,479 8,640 28,389 مستحق خالل 127 شھرا مستحق خالل 51 سنوات مستحق بعد خمس سنوات 500 379,610 33,126 3,479 8,640 4,013 619,875 20,704 2,144 144,327 10,671 مستحق خالل 62 أشھر 13,668 243,199 32,470 20,621 مستحق عند الطلب وحتى 30 يوم 261,850 26,525 191,668 19,714 3,724 مارس نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني قروض وسلف لبنوك قروض وسلف لعمالء إستثمارات متاحة للبيع إستثمارات محتفظ بھا لتاريخ اإلستحقاق أصول غير ملموسة ممتلكات ومعدات أصول أخرى 2,040,559 429,368 640,579 157,173 309,958 إجمالي األصول 503,481 96,944 1,559,763 63,201 88,500 232,151 166,226 2,445 222,974 28,875 415,2 21,643 50,000 9,177 9,675 1,987 5,775 437,268 22,341 38,500 62,294 221,282 14,785 مستحق لبنوك ودائع من عمالء إلتزامات أخرى قرض ثانوي حقوق المساھمين 2,040,559 391,645 525,007 321,662 504,085 298,139 إجمالي اإللتزامات وحقوق المساھمين
38 () ( ) إدارة المخاطر (تابع) مخاطر السيولة (تابع) 25.1 بيان إستحقاق األصول واإللتزامات (تابع) اإلجمالي 182,265 15,345 1,334,763 11,036 85,903 3,971 9,274 53,300 مستحق خالل 127 شھرا مستحق خالل 51 سنوات مستحق بعد خمس سنوات 500 283,725 3,971 9,274 3,853 593,635 62,801 300 99,874 11,036 324 مستحق خالل 62 أشھر 2,700 166,788 14,374 11,699 مستحق عند الطلب وحتى 30 يوم 181,765 12,345 190,741 8,728 37,424 مارس نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني قروض وسلف لبنوك قروض وسلف لعمالء إستثمارات متاحة للبيع إستثمارات محتفظ بھا لتاريخ اإلستحقاق أصول غير ملموسة ممتلكات ومعدات أصول أخرى 1,695,857 301,323 656,436 111,534 195,561 إجمالي األصول 4,003 93,845 1,260,935 77,803 38,500 224,774 132,035 6,475 215,389 15,400 299,065 9,878 38,500 9,385 21,175 268,214 3,139 13,475 383,254 12,993 43,795 178,367 45,8 مستحق لبنوك ودائع من عمالء إلتزامات أخرى قرض ثانوي حقوق المساھمين 1,695,857 353,899 372,228 292,528 409,722 267,480 إجمالي اإللتزامات وحقوق المساھمين
أ ) 39 ايضاحات حول البيانات المالية لفترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس ) ( (تابع) إدارة المخاطر (تابع) مخاطر السوق مخاطر معدالت الفائدة.2 ( 25 فجوة حساسية الفائدة تنشأ الحساسية لمعدالت الفائدة من عدم التقابل الزمني لفترات إعادة تسعير األصول مع تلك التي تخص اإللتزامات, يقوم البنك بمعالجة تلك االختالفات بإتباع الخطوط العريضة للسياسات وتقليل المخاطر بمقاربة إعادة تسعير األصول واإللتزامات. اإلجمالي 262,350 42,337 غير محمل بفوائد 1,850 مستحق خالل 127 شھرا مستحق خالل 51 سنوات مستحق بعد خمس سنوات 500 700 مستحق خالل شھر 6 أشھر 15,112 مستحق عند الطلب وحتى 30 يوم 130,000 26,525 مارس نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني قروض وسلف لبنوك 1,578,679 10,671 106,014 3,479 8,640 28,389 10,671 3,479 8,640 28,389 379,610 33,126 619,875 20,704 144,327 243,199 32,470 191,668 19,714 قروض وسلف لعمالء إستثمارات متاحة للبيع إستثمارات محتفظ بھا لتاريخ اإلستحقاق أصول غير ملموسة ممتلكات ومعدات أصول أخرى 2,040,559 183,029 413,236 640,579 145,027 290,781 إجمالي األصول 367,907 96,944 1,559,763 63,201 88,500 232,151 480 413,048 63,201 232,151 15,400 285,308 50,000 212,695 19,250 269,555 38,500 61,814 379,157 مستحق لبنوك ودائع من عمالء إلتزامات أخرى قرض ثانوي حقوق المساھمين 2,040,559 708,880 350,708 212,695 327,305 440,971 مجموع اإللتزامات وحقوق المساھمين (525,851) 413,236 289,871 (67,668) (36,524) فجوة الميزانية العمومية (73,064) 525,851 112,615 (177,256) (109,588) (73,064) فجوة حساسية الفائدة التراكمية
أ( 40 ايضاحات حول البيانات المالية لفترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس ) ( (تابع) إدارة المخاطر (تابع) مخاطر السوق (تابع) مخاطر معدالت الفائدة (تابع) 25.2 ( فجوة حساسية الفائدة (تابع) تنشأ الحساسية لمعدالت الفائدة من عدم التقابل الزمني لفترات إعادة تسعير األصول مع تلك التي تخص اإللتزامات, يقوم البنك بمعالجة تلك االختالفات بإتباع الخطوط العريضة للسياسات وتقليل المخاطر بمقاربة إعادة تسعير األصول واإللتزامات. اإلجمالي 182,265 15,345 غير محمل بفوائد 141,765 مستحق خالل 127 شھرا مستحق خالل 51 سنوات مستحق بعد خمس سنوات 500 300 مستحق خالل شھر 6 أشھر 2,700 مستحق عند الطلب وحتى 30 يوم 40,000 12,345 مارس نقد وأرصدة لدى البنك المركزي العماني قروض وسلف لبنوك 1,334,763 11,036 85,903 3,971 9,274 53,300 6,522 11,036 3,971 9,274 53,300 198,743 416,010 62,801 79,309 288,770 14,374 345,409 8,728 قروض وسلف لعمالء إستثمارات متاحة للبيع إستثمارات محتفظ بھا لتاريخ اإلستحقاق أصول غير ملموسة ممتلكات ومعدات أصول أخرى 1,695,857 225,868 199,243 478,811 79,609 305,844 إجمالي األصول 406,482 93,845 1,260,935 77,803 38,500 224,774 700 322,670 77,803 224,774 15,400 195,467 21,175 183,306 13,475 250,205 38,500 43,095 309,287 مستحق لبنوك ودائع من عمالء إلتزامات أخرى قرض ثانوي حقوق المساھمين 1,695,857 625,947 210,867 204,481 302,180 352,382 مجموع اإللتزامات وحقوق المساھمين (400,079) 199,243 267,944 (124,872) 3,664 فجوة الميزانية العمومية 54,100 400,079 200,836 (67,108) 57,764 54,100 فجوة حساسية الفائدة التراكمية
ب( 41 48,019 1,236 49,255 ايضاحات حول البيانات المالية لفترة الثالثة اشھر المنتھية في مارس ) ( (تابع) 25 ( (2 إدارة المخاطر (تابع) مخاطر السوق (تابع) التعرض لمخاطر العمالت أجنبية صافي أصول منفذة بالدوالر األمريكي صافي أصول منفذة بعمالت أجنبية أخرى 36,442 550 36,992 3) مخاطر االئتمان التركيز حسب العمالء أصول إلتزامات إجمالي القروض والسلف إستثمارات في أوراق مالية ودائع من عمالء ودائع من بنوك إلتزامات عرضية 216 363,269 3944 96,944 393,533 639,426 526,804 47,327 69,358 716,967 786,150 156,047 قروض وسلف لبنوك ریال عماني 42,337 مارس أفراد شركات جھات حكومية 367,429 96,944 1,559,763 116,685 1,659,164 42,337 105 300,328 2,840 93,845 365,557 555,343 340,035 34,138 62,801 591,046 727,455 90,476 15,345 مارس أفراد شركات جھات حكومية 303,273 93,845 1,260,935 96,939 1,408,977 15,345
ب( أ( 42 26 الموقف الحالي للقضايا القانونية ( الدعوى القضائية (26,1 مليون ) في الدعوى المقامة من بنك عمان الدولي ضد الفاضل/ عل ي رض ا الل واتي ش ركة عل ي رض ا للتج ارة شركة مطرح القابضة وبنك ظفار أصدرت محكمة التنفيذ بتاريخ 25 يونيو أمرھ ا ب الحجز عل ى مبلغ 26,1 مليون م ن حس اب بن ك ظف ار ل دى البن ك المرك زي العم اني وتحوي ل المبل غ ال ى حس اب المحكم ة. ويتعل ق الن زاع ض من وق ائع أخ رى بع دد 1,925 ملي ون س ھم م ن أس ھم بن ك ظف ار إدعت شركة علي رضا للتجارة ملكية تل ك األس ھم ورھنھ ا لص الح بن ك عم ان ال دولي. ھ ذا وق د ع ارض بنك ظفار ھذه اإلدعاءات بشدة منذ بداية إجراءآت الدعوى. تقدم بنك ظفار إلى المحكم ة اإلبتدائي ة ب تظلم ض د ق رار الحج ز عل ى المبل غ. بت اريخ 24 يولي و أص درت المحكم ة اإلبتدائي ة حكمھ ا ف ي ال تظلم بإعتب ار ق رار الحج ز الغي ا وإعتب اره ك إن ل م يك ن. تق دم بن ك عم ان ال دولي والفاض ل/ عل ي رض ا ومجموعة شركاته بإستئناف ض د ق رار إلمحكم ة اإلبتدائي ة وب دورھا قض ت محكم ة اإلس تئناف بت اريخ 12 م ارس ب رفض اإلس تئناف وتأيي د الحك م اإلبت دائي القاض ي بإلغ اء ق رار حج ز مبل غ ال 26,1 مليون. ھذا ويتخذ بنك ظفار كافة اإلجراءات القانونية السترداد المبلغ. تجدر اإلشارة الى أن ال دعوى ق د اقيم ت اساس ا ض د بن ك مج ان ال دولي ("بن ك مج ان ال دولي") ف ي ع ام 2001 والذي تم دمج ه م ع بن ك ظف ار ع ام 2003 وتع ود االس ھم المتن ازع عل ى ملكيتھ ا ال ى بن ك مج ان الدولي. ( قضايا قانونية أخرى (i) أقام الفاضل/ علي رضا اللواتيا وشركة علي رضا للتجارة في العام 2006 دعوى ضد البنك للمطالبة بتعويضات عن الضرر الذي يدعي المدعيان بأنه لحقھما نتيجة قيام بنك ظفار بقيد دعوى في مواجھتھما تفتقر لألساس القانوني. أصدرت المحكمة اإلبتدائية حكما في أبريل 2008 ألزمت بموجبه بنك ظفار بأن يدفع للمدعيان تعويضا قدره 5 مليون. إستأنف بنك ظفار الحكم اإلبتدائي حيث قضت محكمة األستئناف بتاريخ 2010/2/15 بإلغاء الحكم اإلبتدائي ورفض الدعوى. تقدم آلحقا المدعيان بطعن لدى المحكمة العليا ضد قرار محكمة األستئناف و ما زال الطعن قيد النظر بواسطة المحكمة العليا. وتجدر اإلشارة إلى أن البنك في ثالث قضايا أخرى أقامھا ضد ذات المدعيان قد حصل على احكام نھائيه لصالحه امرت المحكمة علي رضا اللواتي وشركتيه (على رضا للتجارة ومطرح القابضة) بدفع المديونية البالغة مبلغ 11,9 مليون ریال لصالح البنك. (ii) مدعي آخر(شركة الساج الذھبي للتجارة ش.م.م) رفع في العام 2007 قضية على البنك مطالبا بتعويض وقدره 1,037,550 ألضرار مادية ومعنوية وصدر الحكم بإلزام البنك بدفع مبلغ 400,000 تعويضا للمدعي. قام البنك بمناھضة الحكم اإلبتدائي وھو اآلن قيد النظر بالمحكمة العليا. تجدر اإلشارة الى ان البنك حصل في العام 2004 على حكم يقضي بإلزام ذات المدعي بدفع مبلغ 381,203 مضافا اليه %10,5 فوائد محتسبة حتى تاريخ سداد المبلغ.