Commercial ank Financial Services (L.L.C.) PO ox 3232, Doha, State of Qatar Tel: +974 4449 5522 Fax: +974 444 19578 البنك التجاري للخدمات المالية (ذ.م.م.) + نموذج التصنيف الذاتي للمو سسات حسب معيار الا بلاغ المشترك (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الا جنبية FTC) Common Reporting Standard (CRS) & Foreign ccount Tax Compliance ct (FTC) Self-Certification Form for Entity ccounts Introduction In compliance with the signed Intergovernmental greement ( IG ) between Qatar and the United States of merica related to the Foreign ccount Tax Compliance ct (FTC) dated 7th of January 2015 and the Common Reporting Standard (CRS), The Commercial ank (P.S.Q.C.) ( the ank ) is required to determine if you are a U.S. Person and where you are tax resident by collecting this Self-Certification Form and exchanging financial account information with other jurisdictions. If your tax residence country (or the account holder, if you are completing the form on their behalf) is located outside Qatar or if you are a US Person, the ank may be legally obliged to pass on the information in this form and other financial information with respect to your financial accounts to the competent authorities in Qatar and they may exchange this information with tax authorities of another jurisdiction or jurisdictions pursuant to intergovernmental agreements to exchange financial account information (FTC and CRS). These explanatory notes are not a substitute for understanding the requirements of the CRS regulations. Further details on the CRS may be found within the OECD CRS for utomatic Exchange of Information (EOI), the associated Commentary to the CRS and domestic guidance. Please note that this document does not constitute tax or legal advice. If you have any questions about this Form or CRS, please contact your tax, legal and/or other professional advisor. Please complete this Form if you need to certify on behalf of an entity ccount Holder. Where the ccount Holder is a Passive NFE, please provide information on the natural person(s) who exercise control over the ccount Holder (individuals referred to as Controlling Person(s) ) by completing a Self-certification for Controlling Persons form for each Controlling Person. If you are an Individual (including a sole proprietor) ccount Holder, do not use this Form. Instead, fill in the Self-Certification Form - Individual. Part 1: ccount Holder information مقدمة تماشيا مع حكام الاتفاقية الحكومية الم برمة ما بين دولة قطر والحكومة ا مريكية والمتعلقة بقانون الامتثال الضريبي للحسابات ا جنبية (FTC) المو رخ في 7 يناير 2015 ومعيار ا بلاغ المشترك (CRS) فا نه يتوجب على البنك التجاري (ش. م. ع. ق) ("البنك") تحديد ما إذا كنت شخصا مريكيا وما إذا كنت "مقيما ضريبيا" من خلال هذا النموذج الذاتي وتبادل معلومات الحساب المالي مع السلطات القضاي ية ا خرى. في حال كان مقر ا قامة الضريبي لك (و للشخص الذي تمثله) خارج دولة قطر و في حال كنت شخصا مريكيا فقد يصبح البنك مطالبا قانونا بتزويد الجهات الم ختصة داخل دولة قطر بالمعلومات الواردة في هذا النموذج ومعلومات مالية خرى ومن ثم قد تقوم هذه الجهات الم ختصة بتبادل هذه المعلومات مع السلطات الضريبية لدى سلطات قضاي ية خرى بحسب حكام الاتفاقيات الحكومية الم برمة والقاضية بتبادل المعلومات الخاصة بالحسابات المالية FTC) و.(CRS لا ت عتبر هذه الملاحظات التفسيرية بديلا لفهم متطلبات لواي ح.CRS ويمكن الاطلاع على مزيد من التفاصيل بشا ن نظام CRS ضمن النظام التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من جل التبادل التلقاي ي للمعلومات والتعليق ذي الصلة على نظام CRS والتوجيه المحلي. يرجى الملاحظة ن هذه الوثيقة لا ت مث ل نصيحة ضريبية و قانونية. إذا كان لديك ي استفسارات حول هذا النموذج و CRS يرجى الاتصال بالمستشار الضريبي و القانوني الخاص بك و/ و غير ذلك من المستشارين المختصين. يرجى تعبي ة هذا النموذج إذا كنت تصرح نيابة عن صاحب حساب الكيان. في الحالات التي يكون فيها صاحب الحساب كيان غير مالي غير نشط يرجى توفير المعلومات الخاصة بالشخص/ا شخاص الذي يسيطرون على صحاب الحساب (ا شخاص الذين ي شار إليهم ب "ا شخاص المسيطرين") من خلال تعبي ة نموذج التصنيف الذاتي ل فراد لكل شخص من ا شخاص المسيطرين. فا ذا كنت فردا (حتى لو مالك فردي) صاحب حساب يرجى عدم تعبي ة هذا النموذج وتعبي ة نموذج التصنيف الذاتي ل فراد. القسم بيانات صاحب الحساب ) الاسم القانوني للكيان و الفرع ) Name of Legal Entity or ranch ب) بلد التا سيس ) Country of Incorporation or Organization رقم الحساب ا ساسي ccount ase number بلد التا سيس Country of Incorporation or Organization ج) العنوان الحالي C) Current Residence ddress السطر 1: ddress Line 1: السطر 2: ddress Line 2: البلدة/المدينة: City/Town: المحافظة/الولاية:الدولة: Province/State/County: الرمز البريدي/صندوق البريد: Postal Code/ZIP Code: الدولة: Country: د) العنوان البريدي (يتم تعبي ته فقط في حال كان مختلفا عن القسم ج) D) Mailing ddress (complete only if different from Section C) السطر 1: ddress Line 1: السطر 2: ddress Line 2: البلدة/المدينة: City/Town: المحافظة/الولاية:الدولة: Province/State/County: الرمز البريدي/صندوق البريد: Postal Code/ZIP Code: الدولة: Country: Continue on next page
القسم تصنيف الكيان بحسب نموذج التصنيف الذاتي للمو سسات حسب معيار الا بلاغ المشترك (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الا جنبية (FTC) Part 2: CRS and FTC Entity Classification 1. Is the entity a Corporation incorporated or Tax resident in the U.S? Is yes, please advise if you are: نعم Yes لا No Specified US Entity (other than publically traded entity, government entity, broker etc.): US Person that is not a Specified Person ب مقره الضريبي في الولايات المتحدة ا مريكية. هل تم تا سيس الكيان و لا إذا كانت ا جابة بنعم يرجى تحديد ما إذا كنت: نعم No Yes كيان مريكي محدد (غير الكيان المتداول بشكل عام الكيان الحكومي كيان الوساطة إلخ) كيان مريكي غير محدد If (a) is ticked, please provide your Employment Identification Number (EIN): في حال تحديد الخيار () يرجى تزويدنا برقم التعريف الوظيفي الخاص بك (EIN) 2. Financial Institution (FI) Classification under FTC US Financial Institution Participating FFI under FTC Regulations C Registered Deemed Compliant FFI under FTC Regulations D Reporting FFI under Model 1 IG E Reporting FFI under Model 2 IG 2. مو سسة مالية بحسب معايير FTC مو سسة مالية مريكية ب مو سسة مالية جنبية مشاركة بحسب معايير FTC مو سسة مالية جنبية مسج لة صولا ومشاركة ومصن فة ملتزمة بحسب معايير FTC ج مو سسة مالية جنبية خاضعة للنموذج ا ول من الاتفاقية الحكومية د ه مو سسة مالية جنبية خاضعة للنموذج الثاني من الاتفاقية الحكومية خرى (مو سسةمالية جنبيةغيرخاضعةلنموذج الاتفاقية الحكومية مو سسةمالية جنبيةمصن فةملتزمة): Other (such as Non reporting FFI under Model IG, deemed compliant FFI): ) كان ينطبق يتم تعبي ته بالا ضافة إلى البند رقم (إذا CRS تصنيف المو سسات المالية بحسب. (Financial Institutions Classification under CRS )if applicable, to fill in addition to point 2 (3 ) مو سسة مالية إيداع حفظ كيان استثماري و شركة تا مين محددة Financial Institution Depositary, Custodial, Investment entity or Specified Insurance Company ب) للكيانات الاستثمارية يرجى تحديد ما إذا كانت تتواجد في إحدى الدول/البلدان غير المشاركة في معيار ا بلاغ المشترك وتتم إدارتها بواسطة كيان مالي آخر (في حال تحديد هذا الخيار يرجى تعبي ة البند 5) For Investment Entity, please confirm if located in a Non-Participating Jurisdiction, managed by another FI (If ticked, please complete Point 5) يرجى ذكر رقم التعريف العالمي Please provide us with the Global Intermediary Identification Number (GIIN): E يرجى التحديد: Please Specify: 4. Non-Financial Entity under FTC and CRS (please complete if the entity classification doesn t fall under 2 and 3) publically traded corporation on an established market or a Related Entity of such entity If ticked, please specify the name of the established Stock Exchange where it is regularly traded: ٤. كيان غير مالي بحسب FTC و CRS (يرجى تعبي ة البيانات في حال كان الكيان بخلاف التصنيف المذكور في البند ٢ والبند ٣) مو سسة يتم تداول سهمها بشكل منتظم في سوق وراق مالية و من كيان ذو صلة بهذه المو سسة في حال تحديد هذا الخيار يرجى تحديد اسم هذا السوق الذي يتم تداولها فيه C Government Entity or Central or an International Organization ank or any related entity ctive NFE such as: ctive by reason of income and asset test, a start-up NFE, Non-profit organization, Holding NFE member of a non-financial group, Treasury center or entity under liquidation members of a non-financial group): If ticked, please specify: ب ج كيان حكومي و مركزي و بنك منظمة دولية و ي كيان آخر ذو علاقة كيان غير مالي نشط مثل: نشط لطبيعة الدخل و نوع ا صول كيان غير مالي ناشي منظمة غير ربحية كيان مالي غير نشط قابض عضو في مجموعة غير مالية مركز خزينة و كيان تحت التصفية عضاء في مجموعة غير مالية): في حال تحديد هذا الخيار يرجى التحديد D Passive NFE (please complete Point 5 below) هه كيان غير مالي غير نشط (يرجى تعبي ة البند 5) 5) بيانات الشخص الم سيطر: 5) Controlling Persons details: If you have ticked 3(b) or 4 (d) above, please indicate the name of any Controlling Person(s) and complete FTC/CRS Self-Certification form for each Controlling Person (if more than 4 persons please provide the names on a separate sheet) في حال تحديد الخيارات 3 (ب) و 4 (د) علاه يرجى ذكر اسم/سماء الشخص/ا شخاص المسيطرين وإتمام تعبي ة نموذج التصنيف الذاتي حسب معيار ا بلاغ المشترك (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات ا جنبية (FTC) لكل شخص (إذا كان عدد الاشخاص كثر من 4 يرجى ذكر ا سماء على ورقة منفصلة) رقم الحساب الا ساسي (إذا كان ينطبق) ccount ase Number (if applicable) الاسم الا ول First Name اسم العاي لة Last Name Continue on next page
القسم 3 بلد/مقر الا قامة للغايات الضريبية ورقم التعريف الضريبي و المكافي الوظيفي* Part 3 Country/Jurisdiction of Residence for Tax Purposes and related Tax Identification Number (TIN) or Functional Equivalent Number* Please complete the following table indicating (i) where the ccount Holder is tax resident and (ii) the ccount Holder s TIN for each country/jurisdiction indicated. If the ccount Holder is not tax resident in any country/jurisdiction (e.g., because it is fiscally transparent), please indicate that on line 1 and provide its place of effective management or jurisdiction in which its principal office is located. If the ccount Holder is tax resident in more than three countries/jurisdictions, please use a separate sheet If a TIN is unavailable please provide the appropriate reason, or C where indicated below: Reason : The country/jurisdiction where the ccount Holder is resident does not issue TIN to its residents. Reason : The account holder is unable to obtain a TIN or equivalent number (please explain the reason in the table below). Reason C: No TIN is required (Note. Only select this reason if the domestic law of the relevant jurisdiction does not require the collection of the TIN issued by such jurisdiction) يرجى تعبي ة الجدول التالي مع توضيح (i) إذا كان صاحب الحساب م قيم ضريبي و( ii ) رقم التعريف الضريبي لصاحب الحاسب لدى كل بلد/مقر ضريبي مذكورا. إذا كان صاحب الحساب غير مقيم ضريبيا في بلد (مثلا: تدف ق خلال كيان) يرجى ذكر ذلك في السطر 1 وتوضيح مكان إدارته الفعلية و السلطة القضاي ية التابع لها والتي يقع فيها مقر مكتبه الري يسي. إذ كان صاحب الحساب مقيم ضريبيا في كثر من ثلاث دول/ سلطات قضاي ية يرجى استخدام ورقة منفصلة. في حال عدم وجود رقم تعريف ضريبي يرجى ذكر السبب من ا سباب المذكورة دناه: السبب ) لا تصدر الدولة/السلطة القضاي ية التي يقيم فيها صاحب الحساب رقم تعريف ضريبي للمقيمين فيها. السبب ب) لا يستطيع صاحب الحساب الحصول على رقم تعريف ضريبي و رقم مقابل له (يرجى توضيح السبب في الجدول دناه) السبب ج) رقم التعريف الضريبي غير مطلوب (ملاحظة: يتم اختيار هذا السبب فقط في الحالات التي لا يطلب فيها القانون الم طبق في البلد/السلطة القضاي ية المعنية تسجيل رقم التعريف الضريبي التي ت صدرها تلك الجهة) المقر الضريبي Jurisdiction of tax residence في حال عدم وجود رقم تعريف ضريبي يرجى اختيار و ب و ج (في حال اختيار ب يرجى توضيح سبب عدم القدرة على الحصول على رقم تعريف ضريبي) If no TIN available select reason, or C (explain why you are unable to obtain a TIN if you select reason ) رقم التعريف الضريبي/ المكافي الوظيفي TIN/functional equivalent Please explain in the following boxes why you are unable to obtain a TIN if you selected Reason above. يرجى ذكر سباب عدم مقدرتك على الحصول على رقم تعريف ضريبي في حال اختيار السبب (ب) علاه 1 2 3 Part 4 Declaration 1. I declare that all statements made in this declaration are, to the best of my knowledge and belief, correct and complete. 2. I undertake to advise Commercial ank Financial Services (L.L.C.) of any change of circumstance that affects the tax residence status of the account holder or causes the information provided within this form to become incorrect or incomplete within 30 days of its occurrence and to provide Commercial ank Financial Services (L.L.C.) with a suitably updated self-certification and Declaration form within 30 days 3. I understand that the information supplied by me is covered by the full provisions of the terms and conditions governing the ccount Holder s relationship with Commercial ank Financial Services (L.L.C.) setting out how Commercial ank Financial Services (L.L.C.) may use and share the information supplied by me. 4. I acknowledge that the information contained in this form and information regarding the ccount Holder and any Reportable ccount(s) may be reported to the tax authorities of the country in which this account(s) is/are maintained and exchanged with tax authorities of another country/jurisdiction or countries/jurisdictions in which the ccount Holder may be tax resident pursuant to intergovernmental agreements to exchange financial account information. I certify that I am authorized to sign for the ccount Holder in respect of all the account(s) to which this form relates. القسم إقرار 1. قر با ن كافة المعلومات الواردة في هذا ا قرار هي صحيحة وسليمة وكاملة. 2. تعه د با خطار شركة البنك التجاري للخدمات المالية (ذ.م.م.) با ي تغييرات تطر على وضعية ا قامة الضريبية الخاصة بصاحب الحساب و قد تو دي إلى نقص و عدم صحة البيانات الواردة في هذا النموذج خلال 30 يوما من تاريخ وقوعها وتزويد شركة البنك التجاري للخدمات المالية (ذ.م.م.) بنموذج وإقرار حديثين وصحيحين خلال 30 يوما. 3. تفه م با ن المعلومات التي تقد مت بها محمية بموجب بنود الشروط وا حكام التي تحكم علاقة صاحب الحساب بشركة البنك التجاري للخدمات المالية (ذ.م.م.) والتي تحدد الطريقة التي سيستخدم فيها شركة البنك التجاري للخدمات المالية (ذ.م.م.) هذه المعلومات. 4. قر با ن المعلومات الواردة في هذا النموذج والمعلومات المتعلقة بصاحب الحساب وي حساب /حسابات قد يتم تقديمه/تقديمها إلى السلطات الضريبية في البلد / السلطة القضاي ية التي يتم فيها فتح هذا الحساب /الحسابات وتبادله مع السلطات الضريبية لبلد / سلطة خرى يكون فيها صاحب الحساب مقيما ضريبيا بموجب اتفاقيات حكومية دولية لتبادل معلومات الحساب المالية. قر با نني مفوض بالتوقيع نيابة عن صاحب الحساب فيما يتعلق بحسابه/حساباته والتي لهذا النموذج علاقة بها. التوقيع Signature التاريخ Date Print Name (first, last) الاسم طباعة (الاسم ا ول اسم العاي لة) الوظيفة (في حال التوقيع نيابة عن صاحب الحساب. في حال التوقيع بموجب وكالة قانونية يرجى إرفاق نسخة مصدقة عن الوكالة القانونية) Capacity (If signing on behalf of ccount Holder. For PO holders, kindly provide a certified copy of the PO) اسم الموظف المسو ول (الاسم ا ول اسم العاي لة) Officer Name (first,last): الوظيفة Position of the Officer:
ppendix Defined Terms General and CRS Terms ccount Holder The ccount Holder is the person listed or identified as the holder of a Financial ccount by the Financial Institution that maintains the account. This is regardless of whether such person is a flow-through Entity. Thus, for example, if a trust or an estate is listed as the holder or owner of a Financial ccount, the trust or estate is the ccount Holder, rather than the trustee or the trust s owners or beneficiaries. Similarly, if a partnership is listed as the holder or owner of a Financial ccount, the partnership is the ccount Holder, rather than the partners in the partnership. person, other than a Financial Institution, holding a Financial ccount for the benefit or account of another person as agent, custodian, nominee, signatory, investment advisor, or intermediary, is not treated as holding the account, and such other person is treated as holding the account. ctive NFE n NFE is an ctive NFE if it meets any of the criteria listed below. In summary, those criteria refer to: ctive NFEs by reason of income and assets; publicly traded NFEs; Governmental Entities, International Organizations, Central anks, or their wholly owned Entities; holding NFEs that are members of a nonfinancial group; Start-up NFEs; NFEs that are liquidating or emerging from bankruptcy; Treasury centers that are members of a nonfinancial group; or Non-profit NFEs. Controlling Person(s) Controlling Persons are the natural person(s) who exercise control over an entity. Where that entity is treated as a Passive Non-Financial Entity ( Passive NFE ) then a Financial Institution is required to determine whether or not these Controlling Persons are Reportable Persons. This definition corresponds to the term beneficial owner described in Recommendation 10 and the Interpretative Note on Recommendation 10 of the Financial ction Task Force Recommendations (as adopted in February 2012). In the case of a trust, the Controlling Person(s) are the settlor(s), the trustee(s), the protector(s) (if any), the beneficiary(ies) or class(es) of beneficiaries, or any other natural person(s) exercising ultimate effective control over the trust (including through a chain of control or ownership). Under the CRS the settlor(s), the trustee(s), the protector(s) (if any), and the beneficiary(ies) or class(es) of beneficiaries, are always treated as Controlling Persons of a trust, regardless of whether or not any of them exercises control over the activities of the trust. Where the settlor(s) of a trust is an Entity then the CRS requires Financial Institutions to also identify the Controlling Persons of the settlor(s) and when required report them as Controlling Persons of the trust. In the case of a legal arrangement other than a trust, Controlling Person(s) means persons in equivalent or similar positions. Entity The term Entity means a legal person or a legal arrangement, such as a corporation, organization, partnership, trust or foundation. This term covers any person other than an individual (i.e. a natural person). Financial Institution The term Financial Institution means a Custodial Institution, a Depository Institution, an Investment Entity, or a Specified Insurance Company. Please see the relevant domestic guidance and the CRS for further classification definitions that apply to Financial Institutions. Investment Entity The term Investment Entity includes two types of Entities: (i) an Entity that primarily conducts as a business one or more of the following activities or operations for or on behalf of a customer: Trading in money market instruments (cheques, bills, certificates of deposit, derivatives, etc.); foreign exchange; exchange, interest rate and index instruments; transferable securities; or commodity futures trading; Individual and collective portfolio management; or Otherwise investing, administering, or managing Financial ssets or money on behalf of other persons. Such activities or operations do not include rendering non-binding investment advice to a customer. (ii) The second type of Investment Entity ( Investment Entity managed by another Financial Institution ) is any Entity the gross income of which is primarily attributable to investing, reinvesting, or trading in Financial ssets where the Entity is managed by another Entity that is a Depository Institution, a Custodial Institution, a Specified Insurance Company, or the first type of Investment Entity. Investment Entity managed by another Financial Institution n Entity is managed by another Entity if the managing Entity performs, either directly or through another service provider on behalf of the managed Entity, any of the activities or operations described in clause (i) above in the definition of Investment Entity. n Entity only manages another Entity if it has discretionary authority to manage the other Entity s assets (either in whole or part). Where an Entity is managed by a mix of Financial Institutions, NFEs or individuals, the Entity is considered to be managed by another Entity that is a Depository Institution, a Custodial Institution, a Specified Insurance Company, or the first type of Investment Entity, if any of the managing Entities is such another Entity. NFE n NFE is any Entity that is not a Financial Institution. Non-Reporting Financial Institution Non-Reporting Financial Institution means any Financial Institution that is: a Governmental Entity, International Organization or Central ank, other than with respect to a payment that is derived from an obligation held in connection with a commercial financial activity of a type engaged in by a Specified Insurance Company, Custodial Institution, or Depository Institution; road Participation Retirement Fund; a Narrow Participation Retirement Fund; a Pension Fund of a Governmental Entity, International Organization or Central ank; or a Qualified Credit Card Issuer; n Exempt Collective Investment Vehicle; or Trustee-Documented Trust: a trust where the trustee of the trust is a Reporting Financial Institution and reports all information required to be reported with respect to all Reportable ccounts of the trust; ny other defined in a countries domestic law as a Non-Reporting Financial Institution. ملحق المصطلحات المعتمدة مصطلحات معيار ا بلاغ المشترك ومصطلحات عامة "صاحب الحساب" ي قصد به الشخص المسجل و المحدد كصاحب الحساب المالي من خلال المو سسة المالية التي تحفظ هذا الحساب. ويكون ذلك بغض النظر عن كون هذا الشخص كيان تدفق مالي. وبالتالي فعلى سبيل المثال في حال تم ادراج صندوق و عقار كصاحب و مالك للحساب المالي عندها يعتبر الصندوق و العقار هو صاحب الحساب بدلا من ا مناء و مالك الصندوق و المستفيدين. وعلى نحو مشابه في حال تم إدراج الشراكة بوصفها صاحب و مالك الحساب المالي فان الشراكة تعتبر صاحب الحساب بدلا من الشركاء في الشراكة. يجب ن لا يتم معاملة شخص خلاف المو سسة المالية و مالك حساب بغرض الفاي دة و حساب شخص آخر بصفة الوكيل و الوصي و المرشح و المخول بالتوقيع و مستشار استثماري و وسيط على نهم صحاب الحساب على ن يتم معاملة ي شخص آخر غير المذكورين بوصفه صاحب الحساب. "كيان غير مالي نشط" ي عتبر الكيان المالي غير نشط في حال استوفى ي من المعايير المدرجة دناه وتشير تلك المعايير باختصار الى: كيان غير مالي نشط عن طريق الدخل و ا صول كيان غير مالي للتداول العام الشركات الحكومية و المنظمات الدولية و البنوك المركزية و الشركات المملوكة لها بالكامل كيانات غير مالية قابضة لها عضوية في مجموعة غير مالية كيانات غير مالية ناشي ة كيانات غير مالية تم تصفيتها و نشا ت عن حالات إفلاس مراكز الخزينة التي تكون لها عضوية في مجموعة غير مالية و كيانات غير مالية غير ربحية "الشخص/ا شخاص المسيطرين" هم الشخص/ا شخاص الطبيعيين المتحكمين في الكيان. وفي حال تم معاملة ذلك الكيان باعتباره كيانا غير مالي غير نشط عندها يجب على المو سسة المالية تحديد ما إذا كان هو لاء ا شخاص المسيطرين هم شخاص مبلغين م لا. يتوافق هذا التعريف مع مصطلح "المالك المستفيد" المذكور في التوصية 10 من توصيات مجموعة العمل المالي (المعتمدة في فبراير 2012). وفي حالة الصندوق يكون ا شخاص المسيطرين هم المتصرفين و ا مناء و ا وصياء (إن وجدوا) و المستفيد/المستفيدين و في ة/في ات المستفيدين و ي شخاص طبيعيين آخرين يمارسون التحكم النهاي ي والفعال في الصندوق (بواسطة سلسلة من التحكم او الملكية) ونه وبموجب معيار ا بلاغ المشترك يتم معاملة المتصرفين و ا مناء و ا وصياء (إن وجدوا) والمستفيد/ المستفيدين و في ات المستفيدين باعتبارهم ا شخاص المسيطرين على الصندوق بغض النظر عن تحكمهم با نشطة الصندوق. وفي حال كان المتصرف/المتصرفين بالصندوق شركة عندها يتطلب معيار ا بلاغ المشترك مو سسة مالية بغرض تحديد ا شخاص المسو ولين عن المتصرف/المتصرفين وا بلاغ عنهم بكونهم ا شخاص المسيطرين على الصندوق. وفي حال وجود ترتيبات قانونية خرى خلاف الصندوق عندها يكون ا شخاص المسيطرين هم ا شخاص المكافي ين و من لهم مناصب وظيفية مشابهة. "الكيان" وتعني الشخص و الترتيبات القانونية مثل الشركات والمنظمات والشراكات والصناديق و الهيي ات ويشمل هذا المصطلح ي شخص باستثناء ا فراد) ويعني ذلك ا شخاص الطبيعيين). "الكيان المالي" وتعني مو سسة تمارس نشاط الحفظ ا مين ل وراق المالية و مو سسة إيداع و شركة استثمار و شركة تا مين معينة. يرجى الاطلاع على ا رشادات المحلية ذات الصلة ومعيار ا بلاغ المشترك وذلك للحصول على المزيد من التعريفات حول التصنيفات المطبقة على الكيانات المالية. "كيان استثماري" ويشتمل على نوعين من الشركات: (i) كيان يمارس عماله بشكل ساسي في واحد و كثر من ا نشطة و العمليات التالية نيابة عن العميل: التجارة في دوات سوق المال (الشيكات والكمبيالات وشهادات ا يداع والمشتقات المالية الخ) و العملات ا جنبية و صرف العملات و دوات معدلات الفاي دة والمو شرات المالية و ا وراق المالية القابلة للتحويل و العقود المستقبلية على السلع إدارة الحافظات المالية الفردية والجماعية و خلاف ذلك الاستثمار و ا دارة و إدارة ا صول المالية و ا موال نيابة عن شخاص آخرين. لا تشمل هذه ا نشطة او العمليات تقديم استشارات استثمارية غير ملزمة للعملاء. (ii) النوع الثاني من الكيان الاستثماري: (كيان استثماري يدار بواسطة مو سسة مالية خرى) والذي ينسب إجمالي دخله بصورة ساسية إلى الاستثمار و إعادة الاستثمار و التجارة في ا صول المالية حيث يتم إدارة الكيان بواسطة شركة خرى مثل مو سسة إيداع و مو سسة تمارس نشاط الحفظ ا مين ل وراق المالية و شركة تا مين معينة و شركة استثمار من الدرجة ا ولى. كيان استثماري يتم ادارته بواسطة مو سسة استثمار خرى وذلك في حال كانت الشركة المديرة تمارس ي من انشطتها و عملياتها المشار اليها في البند (i) من تعريف شركة الاستثمار علاه سواء بصورة مباشرة و من خلال مزود خدمة آخر نيابة عن الشركة المدارة تعتبر الشركة مديرة لشركة اخرى فقط في حال كان لديها السلطة المطلقة في ادارة اصول الشركة ا خرى (سواء بصورة كاملة و جزي ية). وفي حال كان الكيان يدار بواسطة مجموعة من المو سسات المالية و الشركات غير المالية و ا فراد يعتبر الكيان يتم إدارته بواسطة شركة خرى وذلك إن كانت الشركة المديرة مو سسة إيداع و مو سسة تمارس نشاط الحفظ ا مين ل وراق المالية و شركة تا مين معينة و شركة استثمار من الدرجة ا ولى. "كيان غير مالي" وتعني شركة خلاف المو سسة المالية "مو سسة مالية غير تابعة لجهة خرى" وتعني المو سسات المالية مثل: شركة حكومية و منظمة دولية و بنك مركزي لا ترتبط با ي موال مستمدة من التزامات تتعلق با ي نشاطات مالية تجارية كتلك التي تشارك بها مو سسة إيداع و مو سسة تمارس نشاط الحفظ ا مين ل وراق المالية و شركة تا مين معينة. مشاركة واسعة في صندوق التقاعد و مشاركة محدودة في صندوق التقاعد و صندوق المعاشات الخاص بشركة حكومية و منظمة دولية و بنك مركزي و جهة مو هلة صدار بطاقات اي تمان. داة استثمار جماعي مستثناة و صندوق مناء موث ق: يكون مناء الصندوق مو سسة مالية تابعة لجهة وتبلغ بجميع المعلومات المطلوب إبلاغها فيما يخص الحسابات المطالب با بلاغ عنها والتابعة للصندوق. ي مر آخر مذكور في القانون المحلي للدول على ساس مو سسة مالية غير تابعة لجهة. "سلطة مشاركة" وتعني السلطة التي ترتبط باتفاقية يتم بموجبها تقديم المعلومات المذكورة في معيار ا بلاغ
Participating Jurisdiction Participating Jurisdiction means a jurisdiction with which an agreement is in place pursuant to which it will provide the information set out in the CRS and that is identified in a published list. Participating Jurisdiction Financial Institution The term Participating Jurisdiction Financial Institution means (i) any Financial Institution that is tax resident in a Participating Jurisdiction, but excludes any branch of that Financial Institution that is located outside of that jurisdiction, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not tax resident in a Participating Jurisdiction, if that branch is located in such Participating Jurisdiction. Passive NFE Under the CRS a Passive NFE means any: (i) NFE that is not an ctive NFE; and (ii) Investment Entity located in a Non-Participating Jurisdiction and managed by another Financial Institution. Related entity n Entity is a Related Entity of another Entity if either Entity controls the other Entity, or the two Entities are under common control. For this purpose control includes direct or indirect ownership of more than 50% of the vote and value in an Entity. Reportable ccount The term Reportable ccount means an account held by one or more Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that is a Reportable Person. المشترك ويتم تحديدها في قاي مة منشورة. "مو سسة مالية في سلطة مشاركة" وتعني: (i) ي مو سسة دافعة للضريبة في ي سلطة مشاركة ولكن يستثنى ي فرع للمو سسة المالية يقع خارج نطاق تلك السلطة و (ii) ي فرع لمو سسة المالية غير مقيم ضريبيا في السلطة المشاركة وذلك في حال كان الفرع يقع ضمن نطاق السلطة المشاركة. "كيان غير مالي غير نشط" الكيان غير المالي وغير النشط وفق معيار ا بلاغ المشترك تعني (i) شركة غير مالية غير نشطة و( ii ) كيان استثماري واقع ضمن سلطة غير مشاركة ويدار بواسطة مو سسة مالية خرى. " شركة تابعة" وتعنى شركة تابعة لشركة خرى سواء كانت إحدى الشركات تدير ا خرى و كلاهما تحت إدارة مشتركة. ولهذا الغرض تشمل السيطرة الملكية المباشرة وغير المباشرة كثر من % 50 من صوات وقيمة الشركة. "الحسابات المطالب با بلاغ عنها" ويعني هذا المصطلح الحساب المملوك لواحد او اكثر من ا شخاص المطالبين با بلاغ و بواسطة كيان غير مالي غير نشط على ن يكون به واحد و كثر من ا شخاص المسيطرين بصفتهم مطالبين با بلاغ. "السلطة المبلغة" وتعني السلطة الملزمة بتقديم معلومات الحساب المالي والتي تم تحديدها في قاي مة منشورة. Reportable Jurisdiction Reportable Jurisdiction is a jurisdiction with which an obligation to provide financial account information is in place and that is identified in a published list. Reportable Person Reportable Person is defined as a Reportable Jurisdiction Person, other than: - a corporation the stock of which is regularly traded on one or more established securities markets; - any corporation that is a Related Entity of a corporation described in clause (i); - a Governmental Entity; - an International Organization; - a Central ank; or - a Financial Institution (except for an Investment Entity described in Sub Paragraph (6) b) of the CRS that are not Participating Jurisdiction Financial Institutions. Instead, such Investment Entities are treated as Passive NFE s.) "الشخص المطالب با بلاغ" ويعني الشخص ضمن السلطة المطالبة با بلاغ ويكون خلاف: شركة يتم تداول وراقها المالية بصورة منتظمة في واحد و كثر من سواق ا وراق المالية المعتمدة ي شركة تعتبر شركة تابعة لتلك المذكورة في البند (i) كيان حكومي منظمة دولية بنك مركزي و - مو سسة مالية (خلاف الكيان الاستثماري المذكور في الفقرة الفرعية (6) ب) من معيار ا بلاغ المشترك وليست مو سسات مالية ضمن سلطة مشاركة. وخلاف لذلك تعامل تلك الكيانات الاستثمارية باعتبارها كيانات غير مالية غير نشطة. "شركة تا مين معينة" وتعني الكيان الذي يعتبر شركة تا مين (و شركة قابضة لشركة تا مين) والتي تقوم با صدار و ملزمة بدفع مبالغ تتعلق بعقد تا مين بقيمة نقدية و عقد سنوي. Specified Insurance Company The term Specified Insurance Company means any Entity that is an insurance company (or the holding company of an insurance company) that issues, or is obligated to make payments with respect to, a Cash Value Insurance Contract or an nnuity Contract. "فاتكا" قانون الامتثال الضريبي للحسابات ا جنبية ("فاتكا") هو نظام معني با فصاح وا بلاغ عن المعلومات واستقطاع الضراي ب سنته الولايات المتحدة ا مريكية عام 2010 كجزء من قانون حوافز التوظيف لاستعادة معدلات تشغيل العمالة.(HIRE) ووجد قانون فاتكا معلومات جديدة عداد التقارير ونظم حجز الدفعات المدفوعة إلى بعض المو سسات المالية غير ا مريكية وغيرها من الكيانات غير ا مريكية. FTC FTC stands for the U.S. provisions commonly known as the Foreign ccount Tax Compliance ct, which were enacted into U.S. law as part of the Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) ct on March 18, 2010. FTC creates a new information reporting and withholding regime for payments made to certain non-u.s. financial institutions and other non-u.s. entities. FTC IG FTC IG refers to jurisdictions that have entered an Intergovernmental greement with the United States to implement FTC under local laws. Financial Institution The term Financial Institution means an Investment Entity, a Custodial Institution, a Depository Institution, or a Specified Insurance Company as defined for the purposes of FTC. Please see the relevant Tax Regulations for the classification definitions that apply to Financial Institutions. Specified US Person: The term specified United States person (or specified U.S. person) means any U.S. person other than- - corporation the stock of which is regularly traded on one or more established securities markets - ny corporation that is a member of the same expanded affiliated group as a corporation - ny organization exempt from taxation under section 501(a) or an individual retirement plan as defined in section 7701(a)(37); - The United States or any wholly owned agency or instrumentality thereof; - ny State, the District of Columbia, any U.S. territory, any political subdivision of any of the foregoing, or any wholly owned agency or instrumentality of any one or more of the foregoing; - ny bank as defined in section 581; - ny real estate investment trust as defined in section 856; - ny regulated investment company as defined in section 851 or any entity registered with the Securities Exchange Commission under the Investment Company ct of 1940 (15 U.S.C. 80a-64); - ny common trust fund as defined in section 584(a); - ny trust that is exempt from tax under section 664(c) or is described in section 4947(a)(1); - dealer in securities, commodities, or derivative financial instruments (including notional principal contracts, futures, forwards, and options) that is registered as such under the laws of the United States or any State; - broker; and any tax exempt trust under a section 403(b) plan or section 457(g) plan. TIN (including functional equivalent ) The term TIN means Taxpayer Identification Number or a functional equivalent in the absence of a TIN. TIN is a unique combination of letters or numbers assigned by a jurisdiction to an individual or an Entity and used to identify the individual or Entity for the purposes of administering the tax laws of such jurisdiction. Further details of acceptable TINs can be found at the following link: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers.som e jurisdictions do not issue a TIN. However, these jurisdictions often utilize some other high integrity number with an equivalent level of identification (a functional equivalent ). Examples of that type of number include, for Entities, a usiness/company registration code/number. الاتفاقيات الحكومية الخاصة بقانون فاتكا هي الاتفاقيات الحكومية التي ت عقد مابين السلطات القضاي ية والولايات المتحدة ا مريكية لتيسير تطبيق قانون فاتكا بموجب القوانين المحلية لهذه السلطات القضاي ية. المو سسة المالية هي كيان استثماري و وصي و كيان إيداع و شركة تا مين معينة ينطبق عليها الشروط الخاصة بقانون فاتكا. يرجى الاطلاع على ا حكام الضريبية ذات العلاقة لتعاريف التصنيف التي تنطبق على المو سسات المالية. الشخص ا مريكي يعني ي شخص مريكي خلاف: مو سسة يتم تداول سهمها بشكل منتظم في واحد و كثر من سواق ا وراق المالية المعتمدة ي مو سسة عضو في نفس مجموعة الشركات الموسعة كشركة ي مو سسة معفية من الضراي ب تحت البند 501 () و خطة تقاعد فردية كما هو موضح في البند 7701 () (37) الولايات المتحدة ا مريكية و ي و الة مملو ة لها بال امل و داة تابعة لها ي ولاية و مقاطعة كولومبيا و ي إقليم في الولايات المتحدة ا مريكية و ي قسم سياسي من ي مما سبق و ي وكالة و داة مملوكة بالكامل ي واحد و كثر مما سبق ي بنك كما هو موضح في البند 581 ي صندوق استثمار عقاري كما هو موضح في البند 856 ي شركة استثمارية منظ مة كما هو موضح في البند 851 و ي كيان مسجل لدى هيي ة سوق ا وراق المالية بموجب قانون شركات الاستثمار لعام (15 1940 64-80a (U.S.C. ي صندوق اي تمان مشترك كما هو موضح في البند 584 () ي صندوق اي تمان معفي من الضراي ب بموجب البند 664 (ج) و مذكور ضمن البند 4947 () (1) تاجر في ا وراق المالية و السلع و ا دوات المالية المشتقة (بما في ذلك العقود الري يسية الافتراضية والعقود ا جلة والعقود المستقبلية والخيارات) التي يتم تسجيلها على هذا النحو بموجب قوانين الولايات المتحدة و ي دولة وسيط و ي صندوق معفي من الضراي ب بموجب مخطط البند 403 (ب) و مخطط البند 457 (ج). "رقم التعريف الضريبي" (يشمل المكافي الوظيفي) ويعني رقم تعريف دافع الضريبة و المكافي الوظيفي في حال عدم وجود رقم التعريف الضريبي. يتكون رقم التعريف الضريبي من مجموعة مميزة من الحروف وا رقام يتم تخصيصها من قبل السلطة ل فراد و الشركات ويستخدم لتعريف ا فراد و الشركات غراض تطبيق قوانين الضراي ب لتلك السلطة. من الممكن الحصول على المزيد من التفاصيل حول ارقام التعريف الضريبي المقبولة على الرابط التالي: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-nu mbers لا تقوم بعض السلطات با صدار رقم تعريف ضريبي وعلى الرغم من ذلك تستخدم تلك السلطات رقام خرى ذات مستوى من السرية بمستوى مكافي في التعريف (المكافي الوظيفي). مثلة على هذه ا رقام للشركات تحتوي على: رقم/رمز تسجيل الشركات/ا عمال.