~WI W I we ~I ~WI ~l,:i.ll ~ ~LA... ~ I Wl;4 J:!~9 Y ''\ ):IAA.II.!.l,',_J ~I
tjw\ ~\ t : ~\ tjw\ ~\@\ ~~La~\ ui>a >:~~9 " ''\ ):IAA.Ii:!..l,.,,_J ~~ oi, v A
~; [ ~ ~! ~ ~~ t ~ ~~ " [ t~ f." [ ~ t' ~ ~ L ~ 1 ~~ 1 ~ &"L.,tv. ~~.f"etf c Cfi tl.. c;; c ~ ~ "t c ~ [ r "... t 6 ~.::::: [. ll ~ ~ 1 ~ Y. ~ l~.c i.~ & 1'1::... ' V: t '. m t ' \ ~ ~.!;.:. ~ ~ ' l;""" " &. C. QO I? \ \, ~.;; ~ <;( tf ~ t= \~.'~~1 \.. ~.,t.f [ [ ~. ; ~. f 1 L 1 r t_ t ' 'L., ~ II f ' ~...,,t_: ~ C: t I'. '. ~ ~ ~c.... [ ~ ' t ll. E (.;, II ~ <;;" t 't ~ ~ ~.t' [., ~ f v t ~ ~ t r:! ~. ~ '(,. ~ ~ 'b < ~ f"... ~ ( 1\' [ v..r ~ ~ 'J [ = ['. <0 \ : t\ ~ \ \~\\. \ f 1: p " \ \ \ ~ f " f[ ~. { ~ ~ ~ ~ h:.f ~ ~ t ~ ~ { t ~: ~ ~ ~f. t ~~~ ~~ l [ ~. r ~ u "t. t' f' IP t:: ~ ~ ~ [. [. c;; r ~ ~. I ~ t ;;., ). t lt' (.;, ~. ~ ~, c. f:. ~ 1 ~ 'r.: (;:. ~ ~.r. ~ h (! f *' ~ 'i' [ f. h v k' ~ 11 ' (;:. <; c r ~ 'e ~ b".., I!e t ~ (_: ~.t ' d:.2 ~[~ t ' ~ "l 'i,.. ( ~~ z z. ( ~ t [ l. f t t '.ll 't.. [ t ' ~ e.! ft" ' ~ ~ C 'l:. Tl tf ~ r g ~r.t.. E ~ ~ ~ [ h ~ t:. t ~ t, r L~~. {: L[~.i~.l~ ~~ L ~~~;l ~;.r. t. ~ f.j t: V\ ; [. ~ ~ t i f b t ~ ~ 1 ~ ['.[ ~ ~ ~ [\ ~ Ert. ~ ~ ~ \ r1 t ~ ft ~c:~.?. ~~ ~ _[ 1 ~ [ ~ r; 'f; G; C... la "t [ f ~ C ~ t ~ '[,; g _.l '\.!h ~ r ~ 1 '[,; f'. t: [ ~, fi s k ~ ~. c... ~ ; ~ ~~. ll u _ 'fu _ ~ ' t ' ~ ll,''i,.. ~ It>~. [ o l E' \.. ~.t " J.,., l r 'h C c...~ ~ ~ r. ~,,. ' c t.,.., t:. ~ c.fi t'.r; r, (;:. ~ C: 1.9 t_ t> ~ Gj r.: C '.. t ' l: V 1:! ~: t ~:;;..,; ~=:" l; 1: ~.f' t ~., 11 _., r ~ r c;., _ \;" k <;;", [\:: L ;'== r.., ~;;, t! t"t, II 1 ~ 'f c [ t 't.'.~ l ~ ~ [' ~ ' ~ 't [" ~ E [', [' ~ <0 ~. Q 1 L ~ f ~ ~ ~ s:_.. ~ E ~ 1 'i... l ~ r [. ~ ~ ~ ~ (;:..l. f l '''b ;: t'.r. ~ ~ 0 e: \. [ [ 1> f ~ 't t. ~ \ " : g. ~.[ ~ I. \ c: t ~. \ 1: t ' E.f: : ' ~ \\ h: ' ~ &"'. ~ \ \ t <e: H, t ~ 'I; ~ cfp;~f.f.h [ ~: ~ S r. ~ ~ ~ ~ t t f ;. ~ t~ ' if~"" [~ ~ ffk'fu n:. h1 t ~h r~ ~ ~ ~~~ ~.. i< f t. 'i... f~. t:. ~ 'L [ ~~ ~ z. ;::: [ "< [ j: ~. ~ Cf; ~,t' t. ~ t.. f ~ ~.~ ~ &:, t: ~. ~ ~t: ~ ~~ r: 1: ~~ r~: ~ 1 l't' f[.. ~.1~ ~l l,f fr ~ ~ ~ ~ L ll \; r ~ r t: '' ~t L. ~ 't' JO '' o!=::. L ~ tt: :c ~ ~ ~ ~ ~~ ~ ~ ' ~ ~ ~~ ~ L ' _1, ll ~ _ ~ ~ ~ ~~ c. 1'
,.
r ~pjg.kpmg
t..us..."il ~~.loll ~ 11 4..s :!) ~ J!.>'" (~~LA 4..sy!a) Y ' '\ ~J r' J ~I uiwi js_;..ji ~\.!...,, t,.y.nra. w.'\.. '\Ai ' AV'f t '\ t '\'\ HV n worn '\ ''" W'\ rty 4,, i "" oh nv (HH'I't ') tv'\ AiA to'\' (' oh'ft ') 'AV'f tit ('"H'0t ') '\'\ HV ('1'nHYot ') rv t'". Vi ( W) A o,.tt'i'hy ~ J.J,J.J:iAJI 84 J~YI (.}Ll4) ~\:ill J_,.~1 \ 2 or,ll W:.:i w\c~ ~ \:i wisy::..) 41..o wlj~l :; i ~. wtsy::..} 41..o Wl.J~l ~~I ~..,.6 ~!J!l ~JIJ:Wll..;# Jj...:l'il ~ 'l''fi'i'a '1''\H,0'1"\'f t''l'i r.o,.,r 'f tvo AV'\ '\'\'\ Vr'\A Vt'dY ' "' ot~ '~'"' YAt 'I' AVA'fd A'I'A (''\HV ') 'I' "' AV'\ ow ('1'. HAt') A oi'l' w. ('n) o'. (rnhrot ') raot o'a""" ("'H"t') AVot nr d wntv.oh'\ 1.11/.J:iAJ/ J~YI ~ ~J ~)L..c. ~ wl~ ul):.i w ~... ll:i...:.,tl,..;i..j\..ow\~ 1 (7"" ~ ~ ~,, '1 ~ :.II.J :i.ci,jji ~~ ~ ~ ~JIJ:Wll Jj...:l'il ~ Jj...:l'il ~ ~ 'rn u' r.. '\'l'tv,ov'\o V'l' o AAV VVo ('I' H A '\ '\ ') Y vn Yrt ~,..~ 'rn u' r.. (y'i'a) '\'\' V'o V'\o (<:'I'A) (' '\'\iorvroa) (t Ht'1') ''\'\'\ Y i ova '\'\ A'\V t A (t ) ~ldl4 t_,!.l..j~ ~ I J WI u1 wl:!b':!h':/1 :i.b.yji L:_Lv~l I (yt...:...ll) J ~ 1 :wsj 1...a:3 ~u ~ U:l ~ r WI (~L...;.) I L:. tvi._.!l. ~~~~ 'I' '\ i i " '\AA 0'\'. '\'\0 to'\ o'l'i'\,oar rna YAV vr. i A" v ii v 'I' (' WH H'f ' ) rn iai " ' (''A){r,At') 0'\ '\'o Ad ('l'i){..\,11t') oyaort~ty o ~1.4/;;1)'/ 1.11/.J:i.AJ/ ;:4 ~l...!p!)'/ ~)'\ :i,1.l ~~Ali\. ~."\!... ::. ~. :!J""' ~... ~J~J.r :i.b. ;i..w wl..o l ~'l ~ ~~.!)" ~ ~ _;6...!1 ru:..i w l..o!jill ~JIJ:WI J:F ~la)j:il"il t~
4;~)' 1 ~ ~~I ja.ll.;,s_;j. (~~~.;,s_;j.) y,,, ~JY"' ~~ I ~WijSyJ I ~I.!~u,,,, "d.'\ "v.,.v,ntv'\ ("oh'ot') w l'.,,.,.;. all o roa W Ar'\ "\ rva '\ra o. '\ (HH'\t ') 4..lil.l c~).cl _,1: '"A """'\"'\.,., '\ A ' H r (HH,tt') ~ 4Jj\.l c~_;~ ~ &~.:&.JJO o t.rr o'. vot V'\.,., ' WV '\AV '\ w tvr n. ('n) (""rh' rt ') ~ dj w..!).l._.jl ~ ~ ~ ~ :i.jjl..c;ljl. ~ "l.. ~... ~.1.\...!i ~ ~ ~J~...v 1'\c J)G...ll.l.JI rna.,.. '. '\ '.. (n){a' A ') ~ I ~U I i'u:..i u lal)jll V '\.'\ VYA "~'" '\ '\ ta '"" oya 491J:i.o.!l ~Lol):U'il t~ ''" ot'\ ""' YAt 'v nt v.o '\t'\ ~Lol):U'i)J ~ I Jjb. ~~ ~.:i.li:i...j14..jwi ~ ~~ ' 1:11c., '6' 1 ~.J:U"l ~~('\ ) r...r. 11(' ) (jo ub.i...:jw:i..i! 11 :r'.:i..u...b..jid..... W~ I!J ub~"j'\ ~ ". ;;Q " (~.l.lt..ji ubu...j\ w\)... ~ Ul c l.ll) u G...h.Jl..<.. 11 tr.ji ~ U"'.Y'...'>" ~ '. ~ Y"'".). _))..)9J."J!yo" u 4\...:JI 4!);.a y..}:i " ' v ~..>!\ " :~..)till 0
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة الدخل المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2016 2015 /12/31 2016/12/ 31 إيضاح رقم ) 1641 أ 4( ) ) 040 10 643 525 345 13 511 423 المبيعات )بالصافي( ) 9 820 151 885( ) 11 437 449 274( ) 5( تكلفة المبيعات 823 373 460 2 073 973 766 مجمل الربح 16 532 116 50 634 034 ) 6( إي اردات أخرى ) 106 485 998( ) 123 200 354( ) 7( مصروفات البيع والتوزيع ) 319 029 406( ) 343 315 905( ) 8( مصروفات إدارية وعمومية ) 66 648 717( ) 17 141 228( ) 9( مصروفات أخرى 347 741 455 1 640 950 313 األرباح الناتجة من أنشطة التشغيل 18 027 500 ) 10( إي اردات استثما ارت فى شركات تابعة 125 994 878 439 229 709 ) 1641 ب( ) 11 ) إي اردات تمويلية ) 582 937 429( ) 832 466 663( ) 1841 ب( ) 12 ) مصروفات تمويلية ) 308 484 674( ) 895 990 434( )141( )13 ) خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية ) 765 427 225( ) 1 498 747 658( صافي )المصروفات( التمويلية ) 399 658 270( 142 202 655 األرباح / )الخسائر( قبل الض ارئب 136 848 369 ) 45 335 247( ) 1841 د( ) 18 ) الضريبة المؤجلة ) 262 809 901( 96 867 408 صافي أرباح / )خسائر( العام ) 19.66( 7.25 )30( نصيب السهم من صافي / العام )/سهم( أرباح )خسارة( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 6
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة الدخل الشامل المستقلة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 2015/12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم )262 809 901( 96 867 408 صافي أرباح / )خسائر( العام يضاف/ يخصم: بنود الدخل الشامل االخر (3 217 224 436) خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات )13( الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف 723 875 498 الضريبة المؤجلة* صافى خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة ) 938 2) 493 348 البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف بعد ض ارئب الدخل 2 493 348 938 المحول إلى األرباح المرحلة خالل العام )40( الصافى 2 189 029 730 ناتج تعديل تكلفة األصول ومشروعات تحت التنفيذ )14( )15( )492 531 688( )118( الضريبه المؤجلة 1 696 498 042 ناتج تعديل تكلفة األصول بعد ض ارئب الدخل )26 791 464( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( 1 669 706 578 )40( صافى ناتج تعديل تكلفة األصول 6 942 242 األرباح االكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات )262 809 901( 1 773 516 228 إجمالي الدخل الشامل عن العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 7
)شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2016 اإلجمالي أرباح / )خسارة( العام توزيعات أرباح فترية ناتج تعديل تكلفة أألصول )الخسائر( / األرباح المرحلة احتياطيات أرس المال المصدر والمدفوع 3 303 307 177 35 945 868 1 006 204 244 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد في 31 ديسمبر 2014 ) 260 107 335( ) 260 107 335( فترية عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2014 توزيعات أرباح نقدية 3 043 199 842 35 945 868 ) 260 107 335( 1 006 204 244 924 715 765 1 336 441 300 صافى الرصيد فى 31 ديسمبر 2014 ) 35 945 868( 868 35 945 إقفال صافي أرباح عام 2014 في األرباح المرحلة 260 107 335 ) 260 107 335( الفترية عن عام 2014 في األرباح المرحلة إقفال ت وزيعات االرباح النقدية ) 56 155 002( ) 56 155 002( توزيعات أرباح نقدية عن عام 2014 الدخل الشامل صافي )خسارة( السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 ) 262 809 901( ) 262 809 901( بنود الدخل الشامل االخر ) 262 809 901( ) 262 809 901( اجمالى الدخل الشامل 2 724 234 939 ) 262 809 901( 725 887 775 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد في 31 ديسمبر 2015 262 809 901 ) 262 809 901( اقفال خسارة 2015 في األرباح المرحلة الدخل الشامل 96 867 408 408 96 867 صافي ارباح السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 042 1 696 498 042 1 696 498 ناتج تعديل تكلفة األصول ) 26 791 464( ) 26 791 464( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( 6 942 242 242 6 942 اال رباح اإلكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات 1 773 516 228 408 96 867 1 669 706 578 242 6 942 إجمالي الدخل الشامل ) 2 493 348 938( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير ) 2 493 348 938( سعر الصرف 464 26 791 464 26 791 الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول لألرباح المرحلة خالل العام( 2 031 193 693 96 867 408 1 669 706 578 ) 1 996 537 358( 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد في 31 ديسمبر 2016 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. 8
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( قائمة التدفقات النقدية المستقلة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2016 2015 /12/31 2016/12/ إيضاح 31 رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ) 399 658 270( 142 202 655 صافي أرباح/ )خسائر( العام قبل الض ارئب يتم تسويته بما يلي: 440 602 095 343 634 603 ) 14( إهالك األصول الثابتة 3 822 025 ) 4 714 363( ) 6( )9( )أرباح( خسائر أرسمالية ) 121 560 926( ) 227 767 305( ) 11( اي اردات فوائد دائنة 577 332 439 830 334 254 ) 12( فوائد تمويلية 308 484 674 895 990 434 فروق أسعار صرف عمالت أجنبية ) 18 027 500( ) 10( إي اردات استثما ارت فى شركات تابعة 1 208 626 خسائر إضمحالل في قيمة األرصدة المدينة 2 270 416 3 000 000 ) 9( )19( خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل )17( )12 ) 409 5 604 990 2 132 17 000 000 4 000 000 ) 25( )9( مخصصات مكونة ) 4 433 952( ) 1 942 134( استهالك الفروق الناتجة عن التغير في القيمة العادلة لالق ارض طويل األجل )17( )11 ) 12 313 751 12 293 033 ) 26( الفروق الناشئة عن التغير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى 824 958 368 1 999 163 586 604 657 713 ) 641 915 708( ) 19( التغير في المخزون 491 615 630 ) 352 114 447( ) 32( )20( التغير في العمالء والمدينون 256 911 885 925 479 789 ) 32( )24( التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى 3 653 770 2 754 330 ) 26( الت ازمات نظام المعاش التكميلى 2 181 797 366 1 933 367 550 صافي النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) 571 199 929( ) 829 206 249( فوائد مدفوعة ضريبة الدخل المدفوعة 144( ) 29 431 ) 56 155 001( ) 135 205 802( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين )تحت إعتماد الجمعية( ) 8 435 229( ) 1 286 638( ) 25( المستخدم من المخصصات 1 516 576 063 967 668 861 صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) 366 356 437( ) 359 637 859( ) 15( )14( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ 848 400 6 678 300 ) 6( المحصل من بيع أصول ثابتة مقبوضات من استثما ارت فى شركات تابعة 500 18 027 ) 28 336 544( ) 31 531 319( مدفوعات إلق ارض الغير 20 662 089 24 881 349 متحصالت من إق ارض للغير 121 560 926 226 719 874 ) 11( فوائد محصلة ) 233 594 066( ) 132 889 655( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل 21 255 000 316 575 294 مقبوضات نقدية من قروض والت ازمات اخرى ) 860 968 056( ) 384 191 420( ) 23( مدفوعات نقدية عن أقساط القروض والت ازمات اخرى 1 707 051 574 1 533 889 505 مقبوضات عن تسهيالت ائتمانية طويلة االجل ) 1 558 043 000( ) 144 341 618( مدفوعات عن تسهيالت ائتمانية طويلة االجل 1 951 763 162 1 255 393 302 مقبوضات من بنوك تسهيالت ائتمانية ) 1 924 656 221( 465 169 602 ) 21( التغير فى الودائع النقدية والحسابات الجارية المجمدة ) 663 597 541( 3 042 494 665 صافي النقدية المتاحة من )المستخدمة في) أنشطة التمويل 619 384 456 3 877 273 871 صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل العام أرباح فروق عملة ناتجة عن ترجمة أرصدة النقدية وما في حكمها )158 ) 2 919 465 في تاريخ تحرير سعر الصرف مدرجة بقائمة الدخل الشامل 520 047 000 1 139 431 456 النقدية وما في حكمها في أول العام 1 139 431 456 2 097 240 169 ) 21( النقدية وما في حكمها في أخر العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )64( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المستقلة. تم إستبعاد قيمة المعامالت غير النقدية وذلك كما هو موضح باإليضاح رقم )39(. 9
نبذة عن الشركة الكيان القانوني تأسست )شركة مساهمة مصرية( في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجاري تحت رقم 104918 بتاريخ 17 يوليو 1982. وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس 2006. 1 11 مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس اإلدارة السيد المهندس/ فاروق زكي إب ارهيم والعضو المنتدب للشركة السيد األستاذ/ محمد ارئد الببالوي. غرض الشركة يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. أسس إعداد القوائم المالية المستقلة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المستقلة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة. 21 2 12 عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المستقلة بال المصري والذي المعروضة بال المصرى. يمثل عملة التعامل للشركة وجميع البيانات المالية 22 إستخدام التقدي ارت بال المصري واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت. 32 يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. يؤثر التغيير 10
وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت واإلفت ارضات: المخصصات )إيضاح رقم 25(. االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 20(. االضمحالل فى قيمة االستثما ارت المالية فى الشركات التابعة والشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 16(. األعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة )إيضاح رقم 241 ج(. إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 34(. 18 األدوات المالية )إيضاح رقم 27(. 1 2 3 4 5 6 قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المستقلة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات إثباتها بالقيمة العادلة. يتم التي المالية 42 كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع لالهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك وفقا لما هو وارد تفصيال بااليضاح رقم.)40( يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية لألدوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها. القطاعات التشغيلية يتم تحديد القطاعات وفقا لألسلوب المتبع داخليا لتقديم التقارير المالية لإلدارة العليا. القطاع هو مجموعة من األصول والعمليات المرتبطة التي تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عن تلك المرتبطة بقطاعات أخرى أو داخل بيئة أقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصها عن تلك المرتبطة بقطاعات تعمل في بيئة أقتصادية مختلفة. يوجد بالشركة )3( قطاعات تشغيلية تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لألدارة العليا وهذه التقارير تعرض منتجات وخدمات مختلفة وتدار بشكل منفصل ألنها تتطلب است ارتيجيات تكنولوجية وتسويقية مختلفة وفيما يلى بيان بعمليات كل قطاع يتم أصدار تقارير له: 3 األطوال. المسطحات. أخري. 11
13 اإلي اردات* النسبة 2015/12/31 النسبة 2016/12/31 باأللف باأللف 76 8 044 471 73 9 825 882 االطوال 24 2 599 054 27 3 685 541 المسطحات 100 10 643 525 100 13 511 423 23 األرباح / )الخسائر( قبل الضريبة* 48 )190 701 305( 187 265 863 111 االطوال 52 )208 956 965( ) 87( )123 660 443( المسطحات 100 )399 658 270( 100 142 202 668 33 األصول* 18.18 2 463 852 19.02 3 283 695 االطوال 18.97 2 570 717 21.35 3 685 592 المسطحات 62.85 8 514 682 59.63 10 295 418 أخري 100 13 549 251 100 17 264 705 كنسبة من اجمالي القطاعات التشغيلية وفقا لألسس الموضوعة بمعرفة إدارة الشركة. 12
43 قائمة الدخل على مستوى القطاعات التشغيلية أطوال مسطحات أخري اإلجمالى 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم 10 643 525 345 13 511 423 040 2 599 054 069 3 685 540 888 8 044 471 276 9 825 882 152 إجمالي المبيعات 10 643 525 345 13 511 423 040 2 599 054 069 3 685 540 888 8 044 471 276 9 825 882 152 إجمالي مبيعات القطاع 823 373 460 2 073 973 766 )41 805 836( 443 209 792 865 179 296 1 630 763 974 نتائج أعمال القطاع 347 741 455 1 640 950 313 )179 168 666( 303 076 194 526 910 121 النتائج من أنشطة التشغيل 1 337 874 119 18 027 500 18 027 500 اي اردات استثما ارت في شركات تابعة 125 994 878 229 709 439 30 766 827 62 658 354 95 228 051 167 051 085 اإلي اردات التمويلية )10( )891 422 103( )1 728 457 097( )239 723 470( )489 989 512( )651 698 633( )1 238 467 585( المصروفات التمويلية )11( 136 848 369 )45 335 247( )405 619( 127 540 247 39 613 390 9 713 741 )84 948 637( ضريبة الدخل والضريبة المؤجلة )12( )262 809 901( 96 867 408 17 621 881 260 585 062 84 641 574 )19 846 720( صافى أرباح / )خسائر( العام 181 508 982 * تم توزيع بنود قائمة الدخل وفقا لألسس الموضوعة بمعرفة إدارة الشركة. 13
53 قطاعات التشغيل على مستوى األصول واأللت ازمات أطوال مسطحات أخرى اإلجمالي 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 2016/12/31 2015/12/31 2016/12/31 5 034 569 373 6 969 286 885 2 570 717 327 3 685 592 123 2 463 852 046 أصول القطاعات 3 283 694 762 1 873 561 457 1 873 561 457 1 873 561 457 1 873 561 457 استثما ارت 6 641 120 454 8 421 857 304 6 641 120 454 8 421 857 304 أصول غير محملة 13 549 251 284 17 264 705 646 8 514 681 911 10 295 418 761 2 570 717 327 3 685 592 123 2 463 852 046 إجمالي األصول 3 283 694 762 10 825 016 345 15 233 511 953 10 825 016 345 15 233 511 953 الت ازمات غير محملة 10 825 016 345 15 233 511 953 10 825 016 345 15 233 511 953 إجمالي االلت ازمات 11 385 492 564 18 007 478 640 5 220 811 154 8 222 477 697 6 164 681 410 أصول ثابتة 9 785 000 943 7 112 552 498 11 408 016 021 2 965 319 113 5 048 573 735 4 147 233 385 مجمع اإلهالك 6 359 442 286 14
2015/12/31 10 638 454 787 5 070 558 10 643 525 345 2016/12/31 13 505 125 647 6 297 393 13 511 423 040 المبيعات )بالصافى( مبيعات منتجات إي اردات خدمات تكلفة المبيعات إيضاح رقم 4 5 7 604 787 965 570 656 686 8 250 213 1 027 916 645 422 144 776 9 633 756 285 186 395 600 9 820 151 885 9 561 423 493 646 647 175 8 820 100 1 000 096 328 322 199 423 11 539 186 519 )101 737 245( 11 437 449 274 خامات وقوي محركة أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصروفات صناعية وقطع غيار إهالك األصول الثابتة تكلفة التشغيل التغير فى المخزون التام وغير التام تكلفة المبيعات ) 1841 ه( )14( 6 إي اردات أخرى 6 007 593 4 290 214 812 455 5 421 854 16 532 116 36 921 481 3 328 862 884 784 4 714 363 4 784 544 50 634 034 اي اردات بيع مواد خام وقطع غيار ومخلفات غ ارمات محصلة إيجا ارت محصلة أرباح أرسمالية إي اردات أخرى 7 مصروفات البيع والتوزيع 34 267 365 689 570 32 399 323 27 449 118 5 358 539 6 322 083 106 485 998 39 284 246 534 921 43 680 503 22 682 511 5 757 697 11 260 476 123 200 354 )14( أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصاريف تصدير دعاية واعالن وعالقات عامة إهالك األصول الثابتة أخرى 15
2015/12/31 2016/12/31 مصروفات إدارية وعمومية إيضاح رقم 8 200 956 482 3 373 968 13 098 780 10 248 435 8 298 447 2 226 585 2 135 445 6 690 126 2 630 785 15 713 654 8 135 675 11 203 311 719 840 33 597 873 319 029 406 221 362 199 2 938 012 15 677 483 15 158 599 8 776 624 2 946 020 2 967 184 6 939 956 3 034 246 15 475 832 11 049 270 6 965 245 3 457 011 26 568 224 343 315 905 أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى إهالك األصول الثابتة صيانة واصالح مياه وانارة قطع غيار ومهمات ضيافة واستقبال وفنادق مصروفات انتقال موظفين مصاريف تدريب مصاريف ح ارسة وامن ونظافة خدمات إنتاج بالتكلفة لإلدارة مصروفات ب ارمج حواسب ضريبة عقارية أخرى ) 1841 ه( )14( 9 مصروفات أخرى 18 142 929 17 000 000 1 208 626 2 270 416 819 500 34 800 3 822 025 13 916 518 9 433 903 66 648 717 8 159 286 4 000 000 3 000 000 669 000 287 907 1 025 035 17 141 228 )25( تبرعات مخصصات مكونة خالل العام خسائر إضمحالل في قيمة األرصدة المدينة خسائر االنخفاض في قيمة المخزون بدالت حضور ومصروفات أعضاء مجلس اإلدارة وممثلي المساهمين غ ارمات مسددة خسائر أرسمالية مكافآت مستحقة عن أعوام سابقة* مصاريف تشغيل أخرى يتمثل بند مكافأت مستحقة من أعوام سابقة المثبت باإلرقام المقارنة في قيمة مكافأه شهرين عن عام 2014 لألقسام التشغيلية والبيع والتوزيع والتي تقرر صرفها في عام 2015. * 2015/12/31 18 027 500 18 027 500 2016/12/13 إي اردات االستثما ارت شركة حديد في إي اردات استثما ارت للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" 10 16
2015/12/31 121 560 926 4 433 952 125 994 878 2016/12/31 227 767 305 1 942 134 229 709 439 11 إي اردات تمويلية إي اردات فوائد دائنة استهالك الفروق الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل إيضاح رقم )17( 12 مصروفات تمويلية 577 332 439 5 604 990 582 937 429 830 334 254 2 132 409 832 466 663 فوائد مدينة وعموالت ومصاريف بنكية الفروق الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لإلق ارض طويل األجل ) 1841 ب( ) 17( 13 خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية 308 484 674 308 484 674 2016/12/31 4 113 214 870 )3 217 224 436( 895 990 434 خسارة ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية* 895 990 434 895 990 434 إيضاح رقم )40( * خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية خسائر ترجمة األرصدة والمعامالت خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 يخصم: خسائر ترجمة األرصدة التي تم اإلعت ارف بها ضمن بنود الدخل الشامل األخر 17
اإلجمالي 11 214 591 878 170 573 371 123 453 504 6 095 593 200 )76 601 765( 17 527 610 188 7 112 552 498 343 634 603 4 026 466 748 )74 637 828( 11 408 016 021 6 119 594 167 498 150 997 11 005 573 680 290 072 463 )81 054 265( 11 214 591 878 6 748 334 244 440 602 095 )76 383 841( 7 112 552 498 4 102 039 380 4 257 239 436 أثاث ومعدات حاسب آلي 37 640 106 7 757 474 21 185 071 )1 011 148( 65 571 503 16 255 569 5 493 359 7 056 814 )991 336( 27 814 406 37 757 097 8 890 715 26 611 616 13 077 534 )2 049 044( 37 640 106 13 812 927 4 491 686 )2 049 044( 16 255 569 21 384 537 12 798 689 14 األصول الثابتة البيان التكلفة في أول يناير 2016 إضافات خالل العام إعادة تبويب فروق تعديل التكلفة بمعامل التعديل* استبعادات خالل العام التكلفة في 2016/12/31 مجمع اإلهالك في أول يناير 2016 إهالك العام فروق تعديل مجمع اإلهالك بمعامل التعديل* إهالك االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في 2016/12/31 صافي األصول الثابتة 2016/12/31 أصول مهلكة دفتريا وما ت ازل تعمل التكلفة في أول يناير 2015 إضافات خالل العام استبعادات خالل العام التكلفة في /2015/12 31 مجمع اإلهالك في أول يناير 2015 إهالك العام إهالك االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في /2015/12 31 صافي األصول الثابتة 2015/12/31 صافي األصول الثابتة فى 2014/12/31 األ ارضي* 441 277 932 441 277 932 441 277 932 مباني وانشاءات 1 426 107 930 75 135 430 )13 232 960( 1 488 010 400 897 321 403 49 081 799 )13 232 494( 933 170 708 554 839 692 126 012 978 آالت ومعدات 9 067 937 827 71 669 005 5 883 582 917 )56 398 832( 14 966 790 917 6 058 696 841 238 170 690 3 955 026 455 )54 455 173( 10 197 438 813 4 769 352 103 283 677 885 وسائل نقل وانتقال 171 047 782 9 328 918 81 948 436 )1 978 710( 260 346 426 105 021 166 34 024 397 52 020 563 )1 978 710( 189 087 417 71 259 010 58 601 752 عدد وأدوات 26 321 151 778 345 123 453 504 82 976 224 )1 484 922( 232 044 302 17 922 565 10 828 698 4 603 576 )1 484 922( 31 869 917 200 174 385 13 264 061 أثاث ومعدات مكاتب 44 259 150 5 904 199 25 900 552 )2 495 193( 73 568 708 17 334 954 6 035 660 7 759 340 )2 495 193( 28 634 760 44 933 947 7 703 607 32 759 208 14 770 102 )3 270 160( 44 259 150 16 774 569 3 830 545 )3 270 160( 17 334 954 26 924 196 15 984 639 21 781 706 5 742 024 )1 202 579( 26 321 151 16 523 993 2 601 151 )1 202 579( 17 922 565 8 398 586 5 257 713 144 224 032 29 423 466 )2 599 716( 171 047 782 79 973 239 27 647 643 )2 599 716( 105 021 166 66 026 616 64 250 793 8 951 907 984 187 675 042 )71 645 199( 9 067 937 827 5 766 484 198 359 187 418 )66 974 775( 6 058 696 841 3 009 240 986 3 185 423 786 1 388 165 104 38 230 393 )287 567( 1 426 107 930 854 765 318 42 843 652 )287 567( 897 321 403 528 786 527 533 399 786 440 124 030 1 153 902 441 277 932 441 277 932 440 124 030 ما ازلت الشركة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة( إيضاح رقم )435(. تم تطبيق نموذج التكلفة المعدلة على بعض فئات األصول الثابتة خالل العام )إيضاح 40(. إهالك العام يتضمن مبلغ 34 569 631 مصري يتمثل في الزياده في االهالك نتيجه لتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه )إيضاح 40(. * 18
15 مشروعات تحت التنفيذ 2015/12/31 2016/12/31 73 859 593 419 073 695 آالت ومعدات تحت التركيب* 56 924 193 31 432 713 مبانى وانشاءات 40 116 900 29 362 044 دفعات مقدمة 170 900 686 479 868 452 يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى لم يتم االنتهاء منها حتى 31 ديسمبر 2016 وهى كاالتى: 1 مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب Plant( )CSP 2 مشروع نظام تخطيط موارد المؤسسة SYSTEM( )ERP 3 مشروع إنشاء السور الجنوبي لألرض الغربية 4 مشروع سحب االتربة بمصنع الجير الثاني central( )Bag filter 5 مشروع امتداد عنبر الشحن. 6 مقص بمصنع درفلة االسياخ االول shear(.)cc 7 مشروع ثالثة موازين لعربة نقل البيلت weighing( )Systems Three 8 آلة تدوير وترتيب لفات الحديد بمصنع المسطحات mandrel( )FSD 9 مشروع تطوير القطاع المالي بالقاهرة 10 مشروع )2( عربة نقل الخردة 11 مشروع مقص ثقيل machine( )Heavy duty shear 12 أخري * يتضمن بند االالت ومعدات تحت التركيب مبلغ 119 903 278 مصري يتمثل في قيمة ناتج تعديل التكلفة بمعامل التعديل وفقا للمعالجة المحاسبية الخاصة الواردة بالملحق )أ( لمعيار المحاسبة المصرى رقم )13( المعدل عام 2015 )إيضاح رقم ) 40 16 االستثما ارت 2015/12/31 2016/12/31 116 استثما ارت مالية فى شركات تابعة قيمة المعادل لمبلغ 330 مليون دوالر أمريكى ويتمثل فى قيمة 1 828 464 000 1 828 464 000 مساهمة الشركة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح )نسبة المساهمة 44 من أرس المال(. قيمة مساهمة الشركة في أرس مال شركة حديد للصناعة والتجارة 45 000 000 45 000 000 والمقاوالت "كونت ارستيل" )نسبة المساهمة 90 من أرس المال(. 1 873 464 000 1 873 464 000 216 استثما ارت مالية فى شركات شقيقة 71 947 قيمة نصيب الشركة في صافي أصول الشركة المصرية األلمانية 71 947 لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 480 ألف. 25 000 قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال شركة العز الدخيلة 25 000 للحديد والصلب مصر )EZDK( )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة 50 من أرس المال(. 96 947 96 947 316 استثما ارت مالية متاحة للبيع قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال الشركة العربية للصلب 17 726 266 17 726 266 المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال(* يخصم: )17 726 266( )17 726 266( )خسائر( االضمحالل في قيمة االستثما ارت. 510 قيمة تكلفة مساهمة الشركة في أرس مال شركة 510 EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال(. تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالي ولم تنتهي بعد إج ارءات التصفية إيضاح رقم )35(. 510 510 1 873 561 457 1 873 561 457 إجمالي االستثما ارت * قرر مجلس إدارة شركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية بجلسة المنعقدة بتاريخ 27 أكتوبر 2014 الموافقة علي قيام الشركة باإلكتتاب في زيادة أرسمال الشركة العربية للصلب المخصوص )أركوستيل( بماقيمته 6.4 مليون مصري بشرط قيام شركة أركوستيل بإستكمال الحزمة التمويلية لمشروعات التوسع بها ولم يتم البدء في اإلج ارءات التنفيذية لتفعيل ق ارر تلك الزيادة حتى تاريخه. 19
إق ارض طويل األجل يتمثل بند إق ارض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المستقلة بمبلغ 37.4 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: 2015 /12/31 2016/12/ 31 إيضاح رقم 11 347 052 11 881 939 سلف العاملين تسدد على أقساط شهرية لمدة سنتين )بدون فوائد( 19 365 730 592 20 568 )20 ) القيمة الحالية لقرض إسكان للعاملين يسدد على اقساط شهرية لمدة عشر سنوات )بدون فوائد( 890 776 782 540 )20 ) القيمة الحالية لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( ويسدد على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات )بدون فوائد( 691 080 194 552 )20 ) سلف العاملين رحلة العمرة تسدد على أقساط لمدة سنتين )بدون فوائد( 2 380 691 569 3 875 20( ) سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس وتسدد على اقساط لمدة 6 سنوات )بدون فوائد( 34 675 329 37 419 076 القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين إجمالى قرض اسكان العاملين يخصم: )20( بند المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين طويلة األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين طويل األجل 37 661 073 )5 327 766( 32 333 307 )12 967 577( 19 365 730 39 234 005 )5 382 180( 33 851 825 )13 283 233( 20 568 592 يتمثل قرض اسكان العاملين فى قيمة القرض الحسن المخصص لمعاونة شباب العاملين فى الشركة فى الحصول على سكن خاص والبالغ قيمته االجمالية 36 مليون مصرى وفقا لق ار ارت مجلس ادارة الشركة خالل عامي 2013/2012 حيث وافق مجلس اإلدارة بجلسته في 13 مارس 2013 على زيادة القرض الحسن إلسكان العاملين بقيمة 7 مليون مصري ليصبح 37 مليون مصري وبتاريخ 11 مايو 2015 تم زيادتها إلي 48 مليون مصري بموجب موافقة من العضو المنتدب للشركة. قد تم منح القرض وفقا لضوابط محددة لتحقيق الهدف وضمان حقوق الشركة فى استرداد القرض على مدار 10 سنوات باعتباره كقرض دوار يمنح المستفيد من هذا المشروع 30 من قيمة الوحدة السكنية بما يعادل 36 الف مصرى يتم تقسيطها على مدار 10 سنوات دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 1 938 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض بلغت 39.2 مليون مصرى وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 5.3 مليون مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المستقلة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المستقلة. 17 117 217 317 20
القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( إجمالى قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل إيضاح رقم )8( 2015/12/31 1 725 125 )501 000( 1 224 125 )333 349( 890 776 2016/12/31 1 208 000 )459 250( 748 750 )207 968( 540 782 )20( يتمثل قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( فى قيمة القرض الحسن المخصص لدعم العاملين والمتضررين بالعما ارت من عمارة )6( الى عمارة )15( بمشروع بوابة )8( وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية بتاريخ 18 سبتمبر 2013. قد تم منح القرض بواقع ثالثة االف مصرى عن السنة و بحد اقصى 20 الف مصرى وفقا لعدد السنوات المتبقية للمستفيد حتى سن االحالة للمعاش يتم تقسيطها دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 171 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 1.2 مليون مصرى يتم تقسيطها على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 459 الف مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المستقلة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المستقلة. تتمثل سلف العاملين رحلة العمرة فى قيمة السلف التى تمنحها الشركة للعاملين واف ارد اسرهم وذلك كل 3 سنوات بقيمة 9 ألف مصرى للعامل و 18 ألف مصرى للعامل مع فرد من األسرة او اكثر وذلك بخالف قيمة الدعم الذى تقدمه الشركة للعامل الواحد بمبلغ 1 000 مصرى والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ 1 500 مصرى أو 2 000 مصرى فى حالة فردين من االسرة وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية فى 19 ديسمبر 2012 و تعديالته في 24 أكتوبر 2013 على ان يتم سداد هذه السلف على فترة 24 شهر وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم العمرة بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة للعامل الواحد بمبلغ 1 250 مصري والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ 1 875 مصري او 2 500 مصري في حالة فردين من االسرة وقد ظهرت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1.7 مليون مصرى ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة اخرى اق ارض قصير األجل. تتمثل سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس في قيمة السلف التي تمنحها الشركة للعاملين مرة واحدة طوال الحياة الوظيفية بمبلغ 30 ألف مصري حيث تدعم الشركة العامل بمبلغ 4 ألف مصري ويقسط المبلغ المتبقي علي فترة 6 سنوات وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية في 28 مارس 2013 وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم الحج بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة بمبلغ 5 000 مصري وبتاريخ 4 مايو 2016 تمت الموافقة علي زيادة قرض الحج ليصبح 36 ألف بدال من 30 ألف وكذلك زيادة الدعم من 5 اآلف إلي 6 اآلف وقد ظهرت األقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1 مليون مصري ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري اق ارض قصير األجل. 417 517 617 717 21
أصول والت ازمات الض ارئب المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة فيما يلي: 18 118 31 ديسمبر 2015 31 ديسمبر 2016 التازمات أصول التازمات أصول الضريبة المؤجلة 000 610 330 641 598 538 األصول الثابتة 092 38 082 38 466 845 المخصصات وخسائر االضمحالل واخرى 521 484 753 آثر تعديل تكلفة األصول 11 781 418 133 674 092 أثر فروق العملة 469 167 494 أثر فروق العملة )دخل شامل( 39 771 031 107 296 830 الخسائر الضريبية المرحلة 610 330 000 89 634 541 1 083 292 162 748 605 261 إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل/الت ازم 520 695 459 334 686 901 صافي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها الت ازم يخصم: ) 657 543 828( ) 520 695 459( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المستقلة 231 343 805 الضريبة المؤجلة المحملة على قائمة الدخل الشامل المستقلة ) 136 848 369( 45 335 247 الضريبة المؤجلة )المدرجة فى( قائمة الدخل المستقلة عن السنة المالية مصروف/ )إي ارد( األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: 218 2015/12/31 24 300 000 24 300 000 2016/12/31 25 200 000 25 200 000 المخصصات اإلجمالى لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. 2015/12/31 )399 658 270( 72 495 323 )1 072 932( 8 564 771 3 479 042 3 822 025 )16 200 000( 151 809 904 )176 760 137( 22.5 22.5 2016/12/31 142 202 655 31 995 597 610 886 622 )8 159 286( 4 729 584 )4 714 363( 86 975 669 )1 132 035 576( )300 114 695( تسويات الحتساب السعر الفعلي لضريبة الدخل صافى الربح / )الخسارة( قبل الضريبة الضريبة على أساس سعر الضريبة 22.5 المصروفات غير القابلة للخصم تبرعات مدفوعة للجمعيات المشه ةر وجهات حكومية اثر المخصصات أثر خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى واالنخفاض فى المخزون )أرباح( / خسائر أرسمالية أثر إي ارد استثما ارت في شركات تابعة اإلهالك خسائر أسعار صرف عمالت أجنبية مدرجة بقائمة الدخل الشامل الوعاء الضريبى الضريبة من واقع االق ارر الضريبى 22.5 نسبة الضريبة من واقع االقارر إلى األرباح / )الخسارة( المحاسبية 318 22
تعديل سعر الضريبة صدر القانون رقم 44 لسنة 2014 بشأن فرض ضريبة اضافية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الفترة الضريبية الحالية بنسبة 5 على ما يجاوز مليون مصرى من وعاء الضريبة على ارباح األشخاص االعتبارية وفقا الحكام قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005. بتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهورى بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن هذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أهمها مايلى: 418 استحداث باب بفرض ضريبة على توزيعات االرباح. استحداث باب بفرض ضريبة على االرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واالوارق المالية. 1 2 بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الوازري رقم 172 لسنة 2015 بتعديل بعض احكام الالئحة التنفيذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 991 لسنة 2005. بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بفرض ضريبة إضافية مؤقتة علي الدخل علي أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره وفيما يلي أهم التغي ارت الواردة بالق ارر: تخفيض سعر الضريبة على الدخل ليصبح 22.5 من صافي األرباح السنوية. تعديل مدة فرض الضريبة المؤقتة 5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بفرض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل في األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من 2015/5/17. 1 2 3 4 قانون الضريبة على القيمة المضافة صدر بتاريخ 7 سبتمبر 2016 القانون رقم 67 لسنة 2016 الخاص بضريبة القيمة المضافة ونص القانون على إلغاء قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 11 لسنة 1991 من تاريخ تطبيق القانون ونشره بالجريدة الرسمية في 7 سبتمبر 2016. 518 2015/12/31 738 777 459 691 535 172 253 567 970 363 736 737 24 538 219 290 687 067 2 362 842 624 2016/12/31 1 347 206 846 496 830 744 212 390 601 307 188 479 514 688 158 2 878 304 828 المخزون خامات رئيسية ومساعدة* قطع غيار ومهمات** إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج غير تام )مسطحات( إنتاج تام )مسطحات(** 19 تتضمن أرصدة مخزون خامات مبلغ 2.2 مليون مصري تتمثل في تكلفة خامات علي سبيل اإلعارة في 31 ديسمبر 2016 لدي أط ارف ذات عالقة )شركة العز لصناعة الصلب المسطح( )إيضاح رقم 1132(. تم عرض المخزون من اإلنتاج التام )مسطحات( والمخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض فى القيمة البالغة 3.2 مليون مصرى و 4.3 مليون مصري على التوالي. ** 23
2015/12/31 135 301 1 800 000 143 532 927 433 825 767 3 908 325 573 483 602 127 477 300 4 274 773 34 829 603 81 679 388 12 342 159 5 327 766 501 000 2 029 948 640 547 41 698 633 64 392 629 35 060 000 7 777 636 1 574 717 304 )48 413 178( 1 526 304 126 2016/12/31 2 086 38 299 264 8 800 000 56 561 432 436 828 580 15 149 097 714 538 424 127 477 300 2 970 608 37 458 621 286 640 058 15 976 823 5 382 180 459 250 1 695 871 1 043 244 65 196 349 199 598 431 35 060 000 12 152 157 2 061 289 775 )48 413 178( 2 012 876 597 العمالء والمدينون إيضاح رقم عمالء اعتمادات عمالء )تصدير( أو ارق قبض موردين أرصدة مدينة تأمينات لدى الغير مصلحة الجمارك )أمانات( مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة* مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع*** إي اردات مستحقة مصروفات مدفوعة مقدما ضريبة القيمة المضافة / المبيعات إق ارض قصير األجل سلف عاملين )17( إق ارض قصير األجل قرض اسكان )17( إق ارض قصير األجل قرض اسكان العاملين )17( المتضررين بمشروع بوابة )8( إق ارض قصير األجل سلف العمرة )17( اق ارض قصير االجل سلف الحج )17( هيئة ميناء اإلسكندرية دفعات للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح *** مدينون محكمة القاهرة االقتصادية**** مدينون متنوعون يخصم: خسائر االضمحالل في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى***** 20 تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ 254.2 مليون مصري تتمثل فى قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )129( ومبلغ 233 مليون مصري يمثل قيمة دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال عن السنوات 2008/2005 ومبلغ 15 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتي 2013. تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة البالغة 127.5 مليون مصري وهى محل ن ازع قانوني )إيضاح رقم 238(. * ** يتمثل الرصيد في قيمة العامة للشركه(. مبالغ منصرفة للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح )تحت اعتماد الجمعية *** يتمثل الرصيد المستحق للشركة لدى محكمة القاهرة االقتصادية فى المبالغ السابق سدادها والبالغة 55.6 مليون مصرى وذلك بعد خصم قيمة الغ ارمة المحكوم بها فى الجنحة رقم 368 لسنة 2013 بشأن قضية السيطرة على منتج حديد التسليح ضد بعض المسئولين بالشركة والصادر بشأنها حكم محكمة النقض بتاريخ 25 نوفمبر 2014 والبالغة 20.5 مليون مصرى تم توزيعها مناصفة بين شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية وكال من شركة حديد عز )الشركة القابضة( وشركة مصانع العز للدرفلة وجارى اتخاذ االج ارءات القانونية السترداد هذا المبلغ من المحكمة )ايضاح رقم 535(. **** 24
***** خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى الرصيد في 2016/12/31 45 134 178 3 279 000 48 413 178 الرصيد في أول يناير 2016 45 134 178 3 279 000 48 413 178 خسائر االضمحالل في قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى* خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة يتضمن رصيد خسائر االضمحالل فى قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى قيمة مديونية متنازع عليها مع هيئة ميناء اإلسكندرية بمبلغ 42.5 مليون مصري علما بأن تلك القيمة متنازع عليها أمام القضاء باإلضافة الى رصيد المديونية القائم طرف شركة الحديد والصلب المصرية والبالغ قيمته 1.3 مليون مصري. * 2015/12/31 2016/12/31 53 246 النقدية بالبنوك والصندوق النقدية بالصندوق إيضاح رقم 21 2 884 554 585 37 077 788 448 874 715 3 370 507 088 3 732 954 101 636 627 105 369 581 3 475 876 669 )82 032 735( )90 116 802( )172 149 537( )2 164 295 676( 1 139 431 456 2 899 881 267 40 272 563 364 397 369 3 304 551 199 549 914 454 549 914 454 3 854 518 899 )58 131 549( )21 107( )58 152 656( )1 699 126 074( 2 097 240 169 )22( )22( بنوك عملة محلية حسابات جارية شيكات برسم التحصيل ودائع ألجل بنوك عملة أجنبية حسابات جارية ودائع ألجل رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم: بنوك سحب على المكشوف بنوك عملة محلية بنوك عمالت أجنبية رصيد البنوك سحب على المكشوف يخصم: ودائع مجمدة وحسابات جارية مجمدة صافي النقدية وما في حكمها في آخر العام ألغ ارض اعداد قائمة التدفقات النقدية 25
22 بنوك أرصدة دائنة بنوك سحب على المكشوف بنوك عملة محلية بنوك عملة اجنبية بنوك تسهيالت ائتمانية* بنوك تسهيالت عملة محلية بنوك تسهيالت عملة اجنبية 2015/12/31 82 032 735 90 116 802 172 149 537 2 228 893 384 2 957 227 915 5 186 121 299 5 358 270 836 2016/12/31 58 131 549 21 107 58 152 656 1 851 848 800 4 468 937 053 6 320 785 853 6 378 938 509 * 23 123 1123 تتمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل واالعتمادات المستندية وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم الشهرى المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 123(. االلت ازمات طويلة األجل االلت ازمات طويلة األجل وذلك بعد خصم األقساط المستحقة السداد خالل عام كامل كما يلي: قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل بالعملة المحلية البيان 1 قروض بالعملة المحلية* 2 تسهيالت إئتمانية بالعملة المحلية** 3 الت ازمات طويلة األجل وأخرى**** العمر المتبقي من 2015/12/31 القرض / االلت ازم )سنة( 31 389 516 789 21 2 008 027 377 2 40 414 024 2 437 958 190 2016/12/31 582 616 284 2 622 306 303 94 298 185 3 299 220 772 2123 قروض وتسهيالت إئتمانية طويلة األجل بالعملة األجنبية 1 21 206 942 498 206 942 498 2 644 900 688 28 406 071 1 563 119 877 1 591 525 948 4 890 746 720 1 قروض بالعملة االجنبية*** 2 تسهيالت إئتمانية بالعملة االجنبية** قروض وتسهيالت عملة محلية فائدة متغيرة قروض وتسهيالت عملة أجنبية فائدة متغيرة سعر الفائدة سعر الكوريدور إيداع + 2.5 سعر الكوريدور لالقت ارض + 1.5 1 75 3 4 فوق سعر الليبور الشهرى شروط السداد في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي 1 2 26
يتضمن رصيد القروض المحلية بال المصري باإلرصدة المقارنة مبلغ 359 مليون مصري والذى يتمثل فى الرصيد المتبقي من عقد تمويل مشترك متوسط األجل الذى تم إب ارمه مع مجموعة من البنوك بتاريخ فب ارير 2009 ويكون البنك العربي األفريقى الدولى الوكيل والمرتب الرئيسى لهذا القرض )بنوك لها صفة المرتب الرئيسى وبنوك لها صفة بنوك مشاركة(. وقد تم سداد الرصيد المتبقى من هذا العقد والبالغ 179 مليون مصري في 5 أغسطس 2016. قامت الشركة بالحصول على قرض دوار متوسط األجل من البنك األهلي المصري فى ديسمبر 2010 قيمته 58.9 مليون دوالر أمريكي بما ال يتجاوز 100 مليون دوالر امريكى أو ما يعادله بال المصرى بغرض تمويل متطلبات االستثمار العام ولتوازن الهيكل التمويلي للشركة ويتم سداد القرض دفعة واحدة في تاريخ االستحقاق )أكتوبر 2015(. وذلك بمعدل فائدة 1.75 فوق سعر الليبور الشهري على المبالغ المسحوبة بالدوالر. * * وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 31 ديسمبر 2014 لمد فترة التمويل الدوار متوسط األجل لمدة ثالث سنوات إضافية ليستحق في 17 أكتوبر 2018. وبلغ الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 مبلغ 583 مليون مصري. قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من البنك االهلى سوستيه جن ارل سابقا بنك قطر الوطنى االهلى حاليا فى األول من ابريل 2008 بقيمة 150 مليون جنية مصري او ما يعادل بالعملة األجنبية ويتم سداد القرض دفعة واحدة فى 30 يونيو 2013. ** و قد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 16 مارس 2015 لتعديل سعر الفائدة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 3.75 فوق سعر الليبور الشهري بدال من 3 فوق سعر الليبور الشهري وفقا لبنود عقد التسهيل. وقد تضمن التسهيل الدوار المتوسط األجل البالغ إجمالية مبلغ 90 مليون دوالر جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 523 مليون مصرى وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده في في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 504 مليون مصرى المعادل لمبلغ 26 مليون دوالر أمريكى و 1.5 مليون يورو. قامت الشركة باالتفاق مع البنك المصرى لتنمية الصاد ارت فى 30 يونيو 2014 على مد فترة التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة للشركة لتصبح تسهيل دوار متوسط األجل )مدته 3 سنوات( ينتهى في 30 إبريل 2017 بمبلغ 390 مليون مصرى أو ما يعادله بالعملة األجنبية لتمويل النشاط الجارى للشركة ** وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ األول من يونيو 2015 حيث تم إخطار الشركة بتعديل سعر الفائدة المدينة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 4 فوق سعر الليبور الشهري علي أن يتم تطبيقها وفقا لبنود العقد كما تم اخطار الشركة في 25 مايو 2016 بمد فترة التسهيل الدوار المتوسط االجل لمدة سنة إضافية يستحق في 30 ابريل 2018. 2016 وقد تضمن التسهيل الدوار متوسط األجل جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده فى 31 مبلغ 323 مليون جينه مصرى. ديسمبر بتاريخ االول من أغسطس 2014 تم االتفاق مع البنك العربى االفريقى الدولى على مد فترة بعض التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة للشركة لتصبح تسهيل دوار متوسط األجل لمدة ثالث سنوات ينتهى فى 31 أكتوبر 2017 لتمويل النشاط الجارى للشركة بإجمالى مبلغ 158 مليون دوالر أمريكي أو ما يعادله بالعملة المحلية وبمعدل فائدة 1.5 فوق سعر الكوريدور إقر اض لليلة واحدة المعلن من البنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى و 3 فوق سعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالدوالر األمريكى مع األخذ فى االعتبار إلى أنه فى حالة أى سداد جزئى أو كلى من القرض المشترك يمكن زيادة حد التسهيل الدوار بنفس المبلغ المسدد. ** 27
قد تضمن التسهيل الدوار متوسط االجل في 31 ديسمبر 2016 جزء بالعملة المحلية بلغ رصيده 1 776 مليون مصرى. *** ***** قامت الشركة بالحصول على قرض دوار متوسط األجل من البنك األهلي سوسيتيه جن ارل سابقا بنك قطر الوطنى االهلى حاليا فى ديسمبر 2010 قيمته 51.95 مليون دوالر أمريكي بما ال يتجاوز المعادل لمبلغ 300 مليون مصري أو ما يعادله بالدوالر االمريكى في حينه بغرض تمويل أرس المال للشركة واعادة التمويل الجزئي الستثما ارت الشركة المتعلقة بالتحديثات فى خط حديد تسليح ومشروع معالجة االتربة الجديد وتصنيع محولين لحديد تسليح و/او اعادة التمويل الجزئى للمستوى الدائم لقطع الغيار ويتم سداد القرض دفعة واحدة في تاريخ االستحقاق في 30 يونيو 2016 وتم مد تاريخ االستحقاق لمدة عام ليصبح 30 يونيو 2017 وذلك لحين تجديد القرض المذكور. وقد تم اب ارم عدد من مالحق لعقود التمويل اخرها بتاريخ 16 مارس 2015 حيث تم تعديل سعر الفائدة علي المبالغ المسحوبة بالعملة األجنبية لتصبح 3.75 فوق سعر الليبور الشهري بدال من 3 فوق سعر الليبور الشهري وفقا لبنود عقد التسهيل. وبلغ الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 مبلغ 914 مليون مصري المعادل لمبلغ 50 مليون دوالر امريكى مدرج ضمن أقساط االلت ازمات طويلة االجل المستحقة السداد خالل عام بااللت ازمات المتداولة. يتمثل الرصيد المدرج ضمن بند الت ازمات طويلة األجل فى قيمة فوائد التأخير التى تطالب بها هيئة الميناء عن سنوات سابقة وهى محل ن ازع قانوني لم يتم الفصل فيه. 223 أقساط الت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام 1223 أقساط إلت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام بالعملة المحلية البيان أقساط قروض بالعملة المحلية الت ازمات قصيرة األجل أخري* 2223 أقساط إلت ازمات طويلة األجل مستحقة السداد خالل عام بالعملة األجنبية أقساط قروض بالعملة األجنبية 2015/12/31 359 285 713 3 973 310 363 259 023 391 505 000 391 505 000 754 764 023 2016/12/31 3 973 310 3 973 310 913 500 000 913 500 000 917 473 310 * تقوم الشركة بسداد كافة مستحقات الهيئة العامة لميناء اإلسكندرية طبقا لشروط الترخيص الممنوح للشركة من الهيئة رغم تحفظ الشركة على فئة التداول ومقابل االنتفاع المحددة بشروط الترخيص والمتنازع عليها قضائيا بالدعوى رقم 6652 لسنة 2002 مدني كلي. وقد تم اتخاذ إج ارءات دعوى عدم الدستورية أمام المحكمة الدستورية العليا حيث تقرر وقف نظر الدعوى لحين الفصل في عدم الدستورية. ويرى كال من المستشار القانوني والضريبي للشركة انه وفقا لإلج ارءات أمام المحكمة الدستورية العليا ولجنة التظلمات والجهات القانونية األخرى فان صدور حكم نهائي من المحكمة وارساء قواعد المحاسبة لن يتم قبل ثالث سنوات كحد أدنى. يتمثل الرصيد المدرج ضمن بند التزامات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام في قيمة ضريبة المبيعات األصلية عن سنوات سابقة حيث مازال هناك خالف بين هيئة الميناء ومصلحة الضرائب على المبيعات حول خضوع رسم التداول ومقابل االنتفاع المستحق لهيئة الميناء عن كونه من خدمات التشغيل للغير من عدمه وقد تم إحالة هذا النزاع إلي القضاء. * 28
وقد ترتب علي هذا النزاع بين الهيئة ومصلحة الضرائب أن تكون الشركة هي الجهة التي سوف تتحمل الضريبة في حالة انتهاء النزاع في غير صالح الهيئة ونتيجة لقيام هيئة ميناء اإلسكندرية بتاريخ 29 يونيو 2011 بإصدار أمر حجز أدارى على حسابات الشركة لدى بعض البنوك فقد فقامت الشركة برفع القضية رقم 1409 لسنة 2011 لرفع الحجز وتم إخطار كافة البنوك بدعوى رفع الحجز. وقد تأجلت القضية لجلسته 17 سبتمبر 2012 وصدر الحكم برفض دعوى الشركة وقد قامت مصلحة الضرائب على المبيعات بمطالبة الشركة بالضريبة األصلية بمبلغ 104 مليون مصرى باإلضافة إلى ضريبة إضافية بمبلغ 127.5 مليون حتى 28 يونيو 2012 وقد قامت الشركة بسداد الضريبة األصلية البالغة 104 مليون بتاريخ 3 أكتوبر 2012 مع التحفظ على السداد حتى تقوم مصلحة الضرائب على المبيعات بإيقاف جميع اإلجراءات ضد هيئة الميناء والتى ستقوم بدورها بوقف كافة اإلجراءات ضد الشركة بما فى ذلك رفع الحجز على أرصدة الشركة لدى البنوك المختلفة. وعليه قامت الشركة باستئناف الحكم برقم 747 لسنة 2012 مستأنف 2012 وبجلسة 24 يونيو 2013 وصدر الحكم بالوقف التعليقي للدعوي لحين الفصل في الدعوي الدستورية رقم 54 لسنة 35 ق دستورية عليا وقد تم االنتهاء من مباشرة الدعوى ولم يتم ايداع التقرير حتى االن )إيضاح رقم 138(. وترى ادارة الشركة بناء على أرى مستشارها الضريبى بعدم احقية الهيئة العامة لميناء االسكندرية فى مطالبة الشركة بضريبة مبيعات عن مقابل حق االنتفاع بمعدات رصيف الخامات التعدينية والخاصة بتداول الخامات بميناء الدخيلة واشغال الساحات المخصصة لذلك والقيام باعمال التشغيل والصيانة الالزمة لهذه المعدات لعدم خضوعه للضريبة على المبيعات. وان قيام الشركة بسداد هذا المبلغ أو المبالغ المسددة لهيئة ميناء اإلسكندرية حاليا او مستقبال كضريبة عن ذات الخدمة ال يعنى موافقتها على خض عو الخدمة مع استم ارر الشركة فى السير فى الدعاوى القضائية لتأكيد الحقيقة من أن هذه الخدمة ال تخضع لضريبة المبيعات وقد قامت إدارة الشركة بسداد مبلغ 127.5 مليون مصرى قيمة الضريبة اإلضافية المطالب بها على شيكات مؤجلة تبدأ من 31 ديسمبر 2012 لمدة عام وبناءا على ذلك قامت هيئة الميناء بمخاطبة البنوك وتم رفع الحجز االدارى الموقع لصالح هيئة الميناء على ارصده الشركة لدى البنوك )إيضاح 238(. وقد تم ادارج المبالغ )ايضاح 20(. المسددة لمقابلة تلك الضريبة االضافية المطالب بها ضمن بند العمالء و المدينون بيان القروض بالعملة المحلية واألجنبية 32 سنوات 3 204 922 587 1 511 136 809 80 389 139 4 796 448 535 94 298 185 4 890 746 720 قروض بدون ضمان وتسهيالت ائتمانية طويلة االجل قروض بدون ضمان وتسهيالت ائتمانية طويلة االجل قروض بدون ضمان إجمالى قروض محلية الت ازمات أخرى إجمالي عملة القرض مصرى دوالر أمريكى يورو مصرى سعر الفائدة الفعلية 11 9.75 ليبور شهر 3 3.5 ليبور شهر 3 اإلجمالي 3 204 922 587 2 424 636 809 80 389 139 5 709 948 535 98 271 495 5 808 220 030 12 شهر أو أقل 913 500 000 913 500 00 3 973 310 917 473 310 29