حضرة صاحب اجلاللة الهاشمية امللك عبداهلل الثاني ابن احلسني املعظم

حضرة صاحب اجلاللة الهاشمية امللك عبداهلل الثاني ابن احلسني املعظم

مجلس ادارة الشركة رئيس مجلس االدارة نائب رئيس املجلس شركة املسيرة لإلستثمار وميثلها السيد نقوال امني نقوال شنودى شركة املستقبل لالستثمارات العامة وميثلها املهندس»احمد سامي«وهيب رشيد البيطار اعضاء املجلس شركة استرا لإلستثمار شركة احلاج طاهر املصري شركة بنك القاهرة عمان شركة التموين والتجارة العربية شركة فلسطني للتنمية واالستثمار )باديكو( عضو مجلس االدارة املستقل عضو مجلس االدارة املستقل عضو مجلس االدارة املستقل عضو مجلس االدارة املستقل املدير العام مدققو احلسابات املستشار القانوني املستشار القانوني وميثلها املهندس محمد مظهر حسن عناب وميثلها السيد احمد محمد احمد التيجاني وميثلها السيد نزار تيسير محمد شوكه حتى تاريخ 2018/1/17 وميثلها املهندس حيدر فؤاد كاظم الزبيدي حتى تاريخ 2018/1/15 وميثلها املرحوم الدكتور فاروق احمد حسن زعيتر حتى تاريخ 2018/1/17 السيد نزار تيسير محمد شوكه من تاريخ 2018/1/23 املهندس حيدر فؤاد كاظم الزبيدي من تاريخ 2018/1/23 الدكتور فاروق احمد حسن زعيتر من تاريخ 2018/1/23 حتى تاريخ وفاته 2018/2/16 املهندس أحمد عدنان احمد السالخ من تاريخ 2018/3/6 السيد عزام محمد االحمد إرنست ويونغ االستاذة هناده ملعي حدادين حتى تاريخ وفاتها 2018/7/9 االستاذ محمد عبد السالم خميس فودة من تاريخ 2018/9/01 ٣

الفهرس البيان كلمة رئيس مجلس اإلدارة ملخص تقرير مجلس اإلدارة تعليمات اإلفصاح تقرير احلوكمة تقرير مدققي احلاسبات ااملستقلني قائمة املركز املالي كما يف 31 كانون أول ٢٠١٧ قائمة الدخل للسنة املنتهية يف 31 كانون أول ٢٠١٧ قائمة الدخل الشامل للسنة املنتهية يف 31 كانون أول ٢٠١٧ قائمة التغيرات يف حقوق امللكية للسنة املنتهية يف 31 كانون أول ٢٠١٧ قائمة التدفقات النقدية للسنة املنتهية يف 31 كانون أول ٢٠١٧ إيضاحات حول القوائم املالية الصفحة ٥ ٦ ٧ ٢٠ 28 32 33 34 35 36 37 ٤

بسم اهلل الرحمن الرحيم تقرير مجلس إدارة الشركة رقم )٢١( لشركة مصانع الزيوت النباتية األردنية م.ع.م عن السنة املالية املنتهية يف 12/31/٢٠١٨ حضرات السادة املساهمني الكرام يسرني أن ارحب بكم جميعا بأسمي وبالنيابة عن زمالئي اعضاء مجلس االدارة اجمل ترحيب كما ويسرني تقدمي التقرير الواحد والعشرون لشركتكم )شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية م.ع.م( مسجلني اجنازات جيدة على الرغم من استمرار الظروف الصعبة التي تشهدها املنطقة خصوصا والعالم عموما. ويتضمن التقرير ما مت اجنازه خالل عام 2018 والقوائم املالية للسنة املنتهية يف 2018/12/31 باالضافة الى بيانات االفصاح التي تلبي جميع متطلبات الشفافية وقواعد احلوكمة وذلك حسب احكام املادتني 169 و 171 من قانون الشركات املعدل رقم 22 لسنة 1997 واخلطة املستقبلية. السادة املساهمني الكرام لقد واصل مجلس االدارة واالدارة التنفيذية اجلهود املثمرة باتخاذ كل ما من شأنه تقدم الشركة بالرغم من ان املنطقة شهدت تغيرات اقتصادية كبيرة وأهم هذه التغيرات شهدت اسعار النفط تذبذبا خالل عام 2018 ما بني 6555 دوالر امريكي/برميل مما كان له األثر على اقتصاديات الدول العاملية والعربية. سجلت أسعار الزيوت العاملية انخفاضا يف االسعار خصوصا بعد النصف الثاني من عام 2018 حيث بلغ معدل انخفاض االسعار لزيت النخيل ما نسبته %10 تقريبا عما كان عليه يف عام 2017. ان سبب انخفاض االسعار هو زيادة حجم االنتاج يف الدول املصدرة االساسية وهي ماليزيا وإندونيسيا وكذلك انخفاض الطلب مما اثر على االسعار يف عام 2018 ثم بدأ باالرتفاع يف نهاية العام. السادة املساهمني الكرام ان القطاع الصناعي ما زال يشهد الكثير من املشاكل التي تؤثر على النمو ومن اهم هذه املشاكل هو استمرار اغالق احلدود مع الدول املجاورة الى حد ما وعدم ايجاد اسواق بديلة كذلك استمرار اغراق االسواق باملستوردات من الزيوت النباتية املعبأة من الدول املجاورة والتي كلفها أقل وتباع بالسوق احمللي بأسعار منخفضة عدا عن املعبأ محليا بجودة اقل وباسعار اقل مما اثر على املصانع املشهورة بجودة انتاجها وهذا من اهم االسباب التي جعلت شركتنا تخفض انتاجها من الزيوت النباتية والتركيز على انتاج سمنة الغزال الشهيرة وانتاج انواع اخرى من السمنة مثل سمنة الغزالني البلدي. كما قامت الشركة يف عام 2018 باحالة عطاء تركيب الطاقة املتجددة )والذي مت االنتهاء من تركيبه يف نهاية شهر 2018/8( وذلك للعمل على تخفيض تكاليف االنتاج. السادة املساهمني الكرام على الرغم مما مت ذكره بايجاز بخصوص املتغيرات خالل عام 2018 ورغم استمرار الشركة بتطبيق مبدأ احليطة واحلذر عن طريق احتساب مخصص سنوي مقابل الديون السابقة املشكوك يف حتصيلها لغاية تاريخه فان شركتكم متكنت من تخطي هذه العقبات والصعوبات قدر االمكان وحققت اجنازات متميزة من خالل حتقيق ارباح صافية قبل الضريبة بلغت ( 969 782 تسعمائة وتسعة وستون الفا وسبعمائة واثنان وثمانون دينار أردني ). كما تالحظون بان اوضاع شركتكم ما زالت مستمرة يف التقدم عاما بعد عام وهذا يظهر جليا يف البيانات املالية لعام.2018 وبناءا عليه فاننا نقترح توزيع ارباح على املساهمني بنسبته %20 آملني استمرار زيادة هذه النسبة يف األعوام الالحقة ان شاء اهلل. كما اننا نعدكم باستمرار بذل اجلهود خالل عام 2019 واألعوام الالحقة مبا يؤدي إلى منو الشركة بالرغم من الظروف السائدة واحمليطة. والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته نقوال أمني شنودى رئيس مجلس االدارة ٥

ملخص تقرير مجلس اإلدارة أوال اإلنتاج بلغت كمية االنتاج لعام )3866( 2018 طن تقريبا من السمنة مقارنة مع )3828( طن سمنة وزيوت انتجت عام 2017 حيث قامت الشركة بتجميد انتاج الزيوت لظروف السوق احلالية. ثانيا املبيعات بلغت كمية املبيعات لعام )3827( 2018 طن تقريبا من السمنة ورصيد الزيوت ومعظمها للسوق احمللي. بلغت قيمة املبيعات لعام )5 234 720( 2018 دينار أردني. ثالثا شهادات اجلودة واالنظمة التزال شركتكم مستمرة يف احملافظة على شهادات اجلودة العاملية وحتليل املخاطر )9001 ) HCCP / ISO وقد حصلت الشركة ايضا على شهادة فارس اجلودة خالل املهرجان الذي عقد يف دبي عام 2014. رابعا األمور املالية ٢٠١٧/ دينار ٢٠١٨/ دينار 5 234 720 5 366 623 3 200 765 3 477 371 61 1 % 64 8 % 2 033 955 1 889 252 803 887 647 856 969 782 770 295 1 362 074 1 891 964 البيان املبيعات تكلفة املبيعات نسبة التكلفة / املبيعات اجمالي الربح الربح من العمليات صايف الربح قبل الضريبة صايف الذمم املدينة من املالحظ التحسن املستمر لشركتكم عاما بعد عام. خامسا توصيات مجلس االدارة 1. املوافقة على التقرير السنوي والقوائم املالية املقدمة حلضراتكم. 2. املوافقة على توزيع ما نسبته ٢٠% ارباح على املساهمني. 3. املوافقة على ابراء ذمة مجلس ادارة الشركة حسب القانون. ٦

تعليمات االفصاح 1 أنشطة الشركة شركة مساهمة عامة تأسست عام 1953 م يف مدينة نابلس كأول شركة عربية النتاج السمنة والزيوت النباتية. ومت انشاء مصنع عمان عام 1993 يف حرم مدينة امللك عبداهلل الثاني الصناعية. ويف عام 1998 م مت فصل مصنع نابلس عن مصنع عمان واصبح كل منهما شركة مستقلة عن االخرى برأس مال )3( ماليني دينار أردني لكل منهما. ويف عام 2008 م مت زيادة راس مال الشركة ليصبح )4( ماليني دينار أردني ومت استكمال دفع زيادة راس املال خالل عام 2010 م. ويقوم املصنع بانتاج السمنة النباتية املشهورة )الغزال( باالضافة الى انتاج نوع آخر من السمنة باسم الغزالني بنكهة السمن البلدي وانتاج الزيوت النباتية وفق احدث التكنولوجيا املستخدمة يف هذا املجال تقع الشركة بكافة اداراتها ومرافقها داخل حرم مدينة امللك عبداهلل الثاني الصناعية يف سحاب. وبلغ عدد موظفي الشركة يف نهاية عام )55( 2018 عامل وموظف من كافة التخصصات االدارية واملالية والتسويقية. ال يوجد للشركة أية فروع داخل اململكة أو خارجها. بلغ حجم االستثمار للشركة حوالي )7.70( سبعة ماليني وسبعمائة ألف دينار أردني. 2. الشركات التابعة ال يوجد شركات تابعة للشركة. 3. أعضاء مجلس االدارة عدد أعضاء مجلس االدارة سبعة اعضاء من اصحاب اخلبرة والكفاءة املتميزة. وبلغ عدد اجتماعات املجلس خالل عام )9( 2018 تسعة اجتماعات. اللجان احلالية التي يشكلها مجلس االدارة ومت تشكيلها بتاريخ 201836 1. جلنة التدقيق وتتألف من السادة نزار شوكة رئيسا وعضوية املهندس أحمد السالخ والسيد نقوال شنودي. 2. جلنة ادارة املخاطر واالئتمان وتتألف من السادة نزار شوكة رئيسا و عضوية السيد نقوال شنودي واملهندس محمد عناب. 3. جلنة الترشيحات واملكافآت وتتألف من السادة حيدر الزبيدي رئيسا وعضوية املهندس احمد البيطار واملهندس احمد السالخ. 4. جلنة احلوكمة وتتألف من السادة حيدر الزبيدي رئيسا وعضوية السيد أحمد التيجاني والسيد نزار شوكة. 5. جلنة االستثمار والتطوير وتتألف من السادة أحمد السالخ رئيسا وعضوية املهندس محمد عناب واملهندس احمد البيطار. ٧

االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات السيد نقوال أمني نقوال شنودى رئيس مجلس االدارة / ممثل شركة املسيرة لإلستثمار عضوية الشخص االعتباري 1998/10/28 عضوية املمثل 28/10/1998 1945/1/1 دبلوم محاسبة وتدقيق / لندن وكانت الدراسة اثناء العمل / 1976 وتولى منصب املدير املالي يف مجموعة شركات استرا 1978 حتى االن وشريك يف مؤسسة شنودي للتجارة العامة شركة حويط وفاشة )محاسبون قانونيني( رئيس مجموعة تدقيق 19761968 )شاعر وشركاه( محاسبون قانونيني )مدقق رئيسي )19781976( عضو هيئة مديرين عدة شركات ذات مسؤولية محدودة ومنها الشركة املتميزة لقطع الغيار / الشركة التقنية لتجارة املركبات شركة اجلنوب الزراعية / شركة رم الزراعية شركة املشرق للصناعات املعدنية / الشركة الصناعية للبالستيك الزراعي شركة االحتاد للصناعات املعدنية والهندسية عضو مجلس ادارة ممثل شركة األردن لتطوير املشاريع السياحيه ش. م.ع االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات املهندس»احمد سامي«وهيب رشيد البيطار نائب رئيس مجلس االدارة / ممثل شركة املستقبل لالستثمارات العامة عضوية الشخص االعتباري 1998/10/28 عضوية املمثل 2007/1/29 1952/9/14 ماجستير هندسة كيماوية اجلامعة األردنية 1990 بكالوريوس هندسة كيماوية يوغوسالفيا 1976 الشركة الصناعية للبالستيك الزراعي / مدير عام 1992 حتى اآلن الشركه الصناعية للبالستيك الزراعي / مدير انتاج 1986 1992 الشركه املتحدة للتخطيط والهندسة / 19861983 الشركة االردنية لصناعة الثقاب / مدير مصنع 19831977 ال يوجد االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات ٨ املهندس محمد مظهر حسن عناب عضو مجلس االدارة / ممثل شركة استرا لإلستثمار عضوية الشخص االعتباري 2001/8/1 عضوية املمثل 2001/8/1 1958/3/11 ماجستير هندسة مدنية / أوكرانيا 1982 شركة مظهر عناب وشركاهم مدير عام 1992 حتى اآلن شركة مظهر عناب وشركاهم مهندس انتاج وتركيبات 1986 1992 سالح الهندسة امللكي مهندس اشراف 19861984 القطاع اخلاص مهندس انشاءات 19841982 عضو مجلس ادارة شركة التأمني األردنية

عضو مجلس ادارة الشركة األردنية لالستثمارات املتخصصة عضو مجلس ادارة شركة اململكة القابضة عضو مجلس ادارة املتخصصة لالستثمار والتطوير العقاري رئيس جلنة االستثمار بالقطاع الصناعي يف نقابة املهندسني عضو مجلس ادارة اجلمعية الثقافية العربية. االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات السيد احمد محمد احمد التيجاني عضو مجلس االدارة / ممثل شركة احلاج طاهر املصري عضوية الشخص االعتباري 1998/10/28 عضوية املمثل 2006/4/10 1962/8/4 بكالوريوس ادارة اعمال وعمليات عام 1985 من الواليات املتحدة االمريكية الشركة الوطنية إلدارة التأمينات الصحية الرئيس التنفيذي 2005/3 حتى اآلن الشركة العربية للتنقيط مدير عام 2003/4 2004/12 شركة كوكا كوال الدولية مدير منتدب للضفة الغربية وغزة 2000/7 2002/9 شركة العقبة لصناعة وتكرير الزيوت النباتية مدير عام 20001992 مؤسسة املدار للتسويق الدولي / االردن اعمال حرة 1990 1992 تطبيقات مفاهيم الكمبيوتر اعمال حرة 1988 1990 شركة فروستال االملانية مساعد املدير العام للمكتب االقليمي 1987 1988 عضو هيئة مديرين الشركة الوطنية إلدارة التامينات الصحية نات هيلث عضو هيئة مديرين يف مؤسسة املدار للتسويق الدولي االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات السيد نزار تيسير صالح شوكه عضو مجلس ادارة مستقل بتاريخ 2018/1/23 عضوية الشخص االعتباري 2010/03/27 عضوية املمثل 2010/03/27 1972/08/11 بكالوريوس محاسبة وادارة اعمال 1992 اجلامعة األردنية محلل مالي معتمد CFA محاسب قانوني معتمد CPA JCPA بنك القاهرة عمان / نائب مدير عام للخدمات واملنتجات املصرفية 2004/10 حتى اآلن. بنك القاهرة عمان رئيس الدائرة املالية 2014/102004/04 ورئيس ادارة املخاطر 2012/122010/02 شركة ارنست ويونغ مدير تدقيق 2004/042003/10 شركة ارثر اندرسن مدير تدقيق 1992/10 2002/10 عضو مجلس ادارة شركة الضمان لالستثمار عضو يف شركة مدفوعاتكم للدفع االلكتروني م خ م ٩

االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات املهندس حيدر فؤاد كاظم الزبيدي عضو مجلس ادارة مستقل بتاريخ 2018/1/23 2015/04/22 1977/6/7 ماجستير يف الهندسة الكيميائية / جامعة مكغيل كندا 2001 بكالوريوس هندسة )مع مرتبة الشرف( يف الهندسة الكيميائية جامعة سري/غلدفورد/بريطانيا 1999 شركة دار الغذاء املدير العام من تاريخ 2013/07 حتى االن مجموعة الرياض الصناعية االردن مدير فني من تاريخ 2002/01 2013/06 عضو يف اجلمعية الكندية للهندسة الكيميائية االسم الكامل املنصب تاريخ العضوية تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية العضويات املهندس أحمد عدنان أحمد السالخ عضو مجلس ادارة مستقل بتاريخ 2018/3/6 2018/3/6 1968/5/11 بكالوريوس هندسة ميكانيكية اجلامعة األردنية 1991 رئيس تنفيذي شركة النبيل للصناعات الغذائية )2016 اآلن( رئيس تنفيذي مجموعة كادبي االستثمارية مركز امللك عبداهلل الثاني للتصميم و التطوير )20162011(. رئيس تنفيذي شركة الشرق األوسط للكابالت املتخصصة )2005 2011( نائب رئيس تنفيذي شركة الشرق األوسط للكابالت املتخصصة )2004 2005( نائب مدير عام شركة فاين لصناعة الورق الصحي ( 20041996( مهندس ميكانيكي يف عدة شركات )19961994( عضو جلنة االستثمار شركة الصندوق األردني للريادة عضو مجلس إدارة شركة فينيكس العربية القابضة. ١٠

اعضاء االدارة التنفيذية االسم املنصب احلالي تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقة للتعيني العضويات االسم املنصب تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقة للتعيني العضويات االسم املنصب احلالي تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقة للتعيني العضويات عز ام محمد موسى االحمد املديرالعام 2009/7/1 1950/1/8 بكالوريوس اقتصاد وجتارة تخصص محاسبة 1972 اجلامعة األردنية مجموعة القحطاني / السعودية ببسي كوال ٢٠٠٠٢٠٠٥ مجموعة انظمة احلاسبات / االردن ١٩٩٧ ٢٠٠٠ شركة العقبة لصناعة الزيوت النباتية ١٩٩٤ ١٩٩٧ شركة االمناء التجاري والزراعي/ االردن ١٩٨٩ ١٩٩٤ الشركة االردنية لصناعات الصوف الصخري ١٩٨٦ ١٩٨٩ شركة املقاوالت واالستثمارات العاملية/ االردن ١٩٧٩ ١٩٨٦ شركة مصانع االسمنت السعودية ١٩٧٣ ١٩٧٩ اليوجد املهندس بالل امني يوسف»درويش احلجي«مدير االنتاج 1996/1/1 1954/11/30 بكالوريوس زراعة تخصص صناعات غذائية 1980 جامعة عني شمس /مصر شركة مصانع الزيوت النباتية /نابلس 1980/8 1982/10 سلطة وادي االردن 1982/10 1985/4 الشركة االردنية لتسويق وتصنيع املنتوجات الزراعية 1985/4 1995/5 عضو نقابة املهندسني الزراعيني االردنية محمد عبداهلل محمد مؤمنه املراقب املالي 2011/٢/١ 1962/3/14 بكالوريوس اقتصاد وعلوم ادارية تخصص محاسبة 1984 اجلامعة األردنية محاسب قانوني اردني 2005 JCPA مكتب الكفاءة لتدقيق احلسابات مكتب خاص 2007 2011 مجموعة شاهني لالعمال واالستثمار 2002 2007 شركة الكسيح لتصنيع االطعمة املعلبة 2001 2002 مجموعة شاهني لالعمال واالستثمار 1993 2000 شركة االمناء التجاري والزراعي 1987 1993 عضو جمعية احملاسبني القانونيني االردنيني ١١

االسم املنصب احلالي تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقة للتعيني العضويات االسم املنصب احلالي تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقة للتعيني العضويات االستاذ محمد عبد السالم خميس فوده املستشار القانوني امني سر مجلس االدارة 2018/09/01 1985/03/21 بكالوريوس قانون جامعة آل البيت 2007 مكتب احملامي عدنان كنعان للمحاماة 20182014 مؤسسة علي تونسي للمقاوالت 20132012 مكتب احملامي عدنان كنعان للمحاماة 2008 2011 عضو يف نقابة احملامني االردنيني زيد ابراهيم صالح زيد الكيالني مدير املستودعات 1993/11/20 1959/06/15 دبلوم صناعة / ميكانيك الشركة األردنية لتسويق وتصنيع املنتجات الزراعية 19931986 سلطة وادي االردن 19851983 ال يوجد االسم املنصب احلالي تاريخ التعيني تاريخ امليالد املؤهالت العلمية واملهنية اخلبرات العملية السابقه للتعيني العضويات دار احلمد للتدقيق خلدون شكري مدقق داخلي 2012/11/01 1974/1/10 بكالوريوس اقتصاد وعلوم ادارية اجلامعة االردنية دار احلمد للتدقيق 2007 حتى اآلن بنثيان االردن للمشاريع العمرانية 2006 2007 مركز امللك عبد اهلل الثاني للتصميم والتطوير 2005 2006 النخبة اخلماسية لصناعة االلبسة اجلاهزة 2001 2005 عضو جمعية احملاسبني القانونيني االردنيني عضو املعهد االمريكي للمحاسبني القانونيني ٤ بيان بأسماء مساهمي الشركة اللذين ميلكون ٥ من اسهم الشركة فأكثر كما يف نهاية عامي ٢٠١٧ و ٢٠١٨ % 48.4 %17 %5 ٢٠١٨ 193602٣ 679863 200000 % 48.4 %17 %5 ٢٠١٧ 193602٣ 679863 200000 البيان اسم املساهم السيد صبيح طاهر درويش املصري الساده شركة فلسطني للتنميه واالستثمار/ باديكو الساده الهيئه العامه للتامني واملعاشات عدد األسهم نسبة املساهمة عدد األسهم نسبة املساهمة ١٢

5 الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها حسب القوانني السارية املفعول بناءا على االتفاقيات الدولية فإن التجار يستوردون زيوت معبأة وسمنة من الدول املجاورة وبكلفه اقل وبالتالي اصبح مجال املنافسة شديدة جدا مما أثر على حجم املبيعات للمصانع احمللية. اسواق الشركة الرئيسية احمللية جتار اجلملة اما خارجيا امريكا واخلليج العربي. حصة الشركة يف السوق احمللي متثل %50 تقريبا من السمنة. إن وضع الشركة التنافسي اصبح صعبا بسبب قيام بعض التجار باستيراد سمنة وزيوت من الدول الشقيقة املجاورة واملنضمة الى اتفاقية التجارة حيث ان الكلفة لديهم اقل من الكلفة احمللية ولكن جودة صناعتنا وشهرتنا كفيلة باحملافظة على االستمرارية. 6 درجة االعتماد على موردين محددين او عمالء رئيسيني محليا وخارجيا %27 %26 %18 %10 %6 %57 %6 %6 %3 %٢ أ( املوردين ١ شركة / Southern Edible Oil Industries ماليزيا ٢ شركة Singapore( )MOI International /ماليزيا ٣ / Agri Asia ماليزيا ٤ الشركة االردنية لصناعة وطباعة الصفيح ٥ شركة صناعة التعليب األردنية ب( العمالء 1 شركة محمد سالم الطالب وشركاه/موزع ٢ املؤسسات املدنية / العسكرية ٣ شركة بوجة إخوان ٤ حلويات السهل األخضر ٥ شركة حلويات حبيبة 7 أ( ال يوجد حاليا أية اتفاقية امتياز او حماية حكومية تتمتع بها الشركة او اي من منتجاتها مبوجب القوانني واالنظمة. ب( ال يوجد اية براءات اختراع او حقوق امتياز حصلت عليها الشركة. 8 ال يوجد اي قرارات صادرة عن احلكومة او املنظمات الدولية او غيرها لها اثر مادي على الشركة او منتجاتها او قدرتها التنافسية عدا عن رفع أسعار الكهرباء وفرض جمارك بنسبة %1 على املستوردات. استمرت شركتكم يف احملافظة على شهادة اجلودة العاملية ISO 9001 وكذلك شهادة حتليل املخاطر يف مجال الصناعات الغذائية HACCP وكذلك احملافظة على نوعية انتاج متميزة لكافة منتجاتها من السمنة والزيوت النباتية. ١٣

9 أ( الهيكل التنظيمي للشركة ب( بلغ عدد موظفي الشركة يف )٥٥( 12/31/٢٠١٨ موظفا وعامال موزعني على املؤهالت كما يلي املؤهل العلمي الشهاده اجلامعية االولى شهادة الدبلوم املتوسط شهادة التلمذة املهنية شهادة الدراسة الثانوية العامة اقل من الثانوية العامة املجموع فيما بلغ عدد موظفي الشركة يف )62( 2017/12/31 موظفا. العدد 9 13 2 8 23 55 عدد املوظفني ١ ج( البرامج التدريبية ملوظفي الشركة اسم الدورة دورة متطلبات احلصول على االيزو للشركات الصناعية ١٠ املخاطر التي تتعرض لها الشركة يوجد من وجهة نظر مجلس االدارة بعض املخاطر قد تتعرض لها الشركة خالل السنة احلالية والقادمة وتتمثل هذه املخاطر يف مايلي 1. عدم حتصيل بعض الذمم املدينة السابقة. 2. املنافسة السعرية يف السوق احمللي بعد فتح باب االستيراد من الدول االخرى نتيجة االتفاقيات الدولية. ١١ االجنازات التي حققتها الشركة حققت الشركة ارباحا صافية بلغت قبل مخصص ضريبة الدخل 969 782 دينار عام 2018 مقارنة مع أرباح مببلغ 770 295 دينارعام 2017. بلغت ارباح العمليات 803 887 دينار عام 2018 مقارنة مع أرباح العمليات بقيمة 647 856 دينار عام 2017. ١٤

١٢ األثر املالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنه املالية وال تدخل ضمن نشاط الشركة بلغ حجم املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل كما يف )1 278 999( 2018/12/31 دينار. تغير إيجابي يف احتياطي القيمة العادلة الناجم عن تقييم االسهم يف 2018/12/31 مببلغ )24 803( دينار. ١٣ السلسلة الزمنية لالرباح واخلسائر احملققة واالرباح املوزعة وصايف حقوق املساهمني والقيمة الدفترية ملدة ال تقل عن خمس سنوات االرباح / 2004 دينار )اخلسائر( قبل الضريبة االرباح / 2004 املوزعة دينار / 2004 دينار / 2004 دينار % / 2004 السنةدينار املالية صايف حقوق امللكية بالدينار 1 344 1 370 1 410 1 510 1 626 5 377 792 5 474 489 5 658 919 6 043 854 6 505 570 %7 %5 %7 %10 %20 567 584 509 858 551 941 770 295 969 782 2014 2015 2016 2017 2018 القيمة الدفترية للسهم بالدينار قرر مجلس االدارة التنسيب للهيئة العامة بتوزيع ما نسبته %20 من راس مال الشركة والبالغ 4 ماليني دينار أردني أرباحا نقدية على املساهمني عن عام 2018. ٢٠١٨ 4 160 61 140 38 85 13 94 18 53 10 230 84 52 11 330 32 21 6 880 53 05 73 00 1 62 28 07 19 10 22 59 ٢٠١٧ 3 83 64 80 35 20 13 11 14 35 11 84 83 37 12 90 28 29 7 23 50 48 75 94 1 51 24 38 18 12 21 65 14 حتليل املركز املالي للشركة ونتائج أعمالها تسلسل 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 البيان نسبة التداول / مرة نسبة تكلفة املبيعات / املبيعات نسبة اجمالي الربح / املبيعات نسبة املصاريف االدارية و م. البيع / املبيعات نسبة صايف الربح قبل الضريبة / املبيعات نسبة البضاعة / اجمالي املوجودات نسبة صايف حقوق امللكية / اجمالي املطلوبات وحقوق امللكية معدل دوران البضاعة اجلاهزة / مرة فترة تخزين البضاعة اجلاهزة / يوم معدل دوران املواد اخلام / مرة فترة تخزين املواد اخلام / يوم معدل فترة التحصيل/ يوم القيمة الدفترية للسهم / دينار العائد على املبيعات)قبل املخصص والضريبة( العائد على املوجودات)قبل املخصص والضريبة( العائد على حقوق امللكية )قبل املخصص والضريبة( ١٥

15 التطورات املستقبلية واخلطة املستقبلية للشركة ملدة سنة على االقل مت تشغيل مشروع توليد الكهرباء عن طريق اخلاليا الشمسية خالل شهر 2018/08. تخفيض الكلفة )املصاريف االدارية الطاقة(. زيادة نصيب الشركة يف السوق عن طريق انتاج نوع جديد من السمنة وعمل برامج دعاية واعالن. بناء على املوازنة التقديرية للشركة فإنه من املتوقع زيادة املبيعات احمللية واخلارجية وبالتالي من املتوقع حتقيق ارباح حيث ان الشركة مستمرة على نفس النهج. 16 اتعاب مدقق احلسابات املستقل بلغت اتعاب مدقق احلسابات عن عام )15 250( 2018 دينار خمسة عشر الفا ومائتان وخمسون دينار ال غير علما ان االتعاب املشار اليها اعاله قبل اضافة ضريبة املبيعات. 17 أ( عدد االوراق اململوكة املصدرة من قبل الشركة واململوكة من قبل اعضاء مجلس االدارة املستقيلني واحلاليني عدد األسهم اململوكة من قبل اعضاء مجلس اإلدارة 2018 ٢٠١٧ 179400 179400 اسم العضو شركة املسيرة لالستثمار وميثلها نقوال امني نقوال شنودي شركة املستقبل لالسثمارات العامة وميثلها احمد سامي وهيب رشيد البيطار شركة فلسطني للتنمية واالستثمار وميثلها املرحوم فاروق زعيتر حتى تاريخ 2018/2/16 شركة استرا لالستثمار وميثلها محمد مظهر حسن عناب شركة احلاج طاهر املصري وميثلها احمد محمد احمد التيجاني نزار تيسير صالح شوكة من تاريخ 2018/1/23 حيدر فؤاد كاظم الزبيدي من تاريخ 2018/1/23 احمد عدنان احمد السالخ من تاريخ 2018/3/06 اجلنسية أردنية أردنية فلسطينية أردنية ليبيرية اردنية أردنية أردنية أردنية أردنية أردني اردني اردني الشركات املسيطر عليها لعامي 2018 ٢٠١٧ 7559 100 اليوجد 679863 3666 133 اليوجد 20000 اليوجد ال يوجد ال يوجد ال يوجد 7559 100 ال يوجد 679863 100 133 ال يوجد 20000 ال يوجد 100 شركة استرا لالستثمار شركة التموين والتجارة العربية شركة التموين لالستثمارات السياحية شركة املسيرة لتطوير االراضي شركة ايال للفنادق والسياحة الشركة السعودية االردنية للفنادق شركة االحتاد للصناعات املعدنية اليوجد شركة االيام للطباعة والنشر والتوزيع اليوجد ال يوجد الشركة الصناعية للبالستيك الزراعي اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد ال يوجد اليوجد 100 100 ١٦

ب( عدد االوراق املالية اململوكة من قبل اشخاص االدارة العليا االسم عزام محمد موسى االحمد بالل امني يوسف«درويش احلجي«محمد عبداهلل محمد مؤمنه زيد ابراهيم صالح الكيالني دار احلمد للتدقيقخلدون شكري محمد عبد السالم خميس فوده هنادة ملعي حدادين حتى تاريخ 2018/7/9 املنصب املدير العام مدير االنتاج املراقب املالي مدير مستودعات مدقق داخلي مستشار قانوني مستشار قانوني اجلنسية اردنيه اردنيه اردنيه اردنيه اردنيه اردنيه اردنيه عدد األسهم ٢٠١٨ ٢٠١٧ اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد الشركات املسيطر عليها اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد علما ان جميع اشخاص االدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية يف الشركة وزوجاتهم وابناؤهم الميلكون اسهما يف الشركة يف عامي 2017 2018 وال يوجد لهم شركات مسيطر عليها من قبلهم ايضا يف السنتني 2018 2017 ج( عدد االوراق املالية اململوكة ألقارب اعضاء مجلس االدارة وأقارب اشخاص االداره العليا) الزوجة واالوالد القصر( عدد االسهم اململوكة من اقارب اعضاء مجلس االدارة ٢٠١٧ 2018 1000 1000 6334 6334 اجلنسية أردنية أردنية أردنية اردنية أردنية اردنية أردنية أردنية أردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية اردنية الصلة رئيس املجلس زوجة عضو املجلس زوجة عضو املجلس زوجة ابن عضو املجلس زوجة ابنه ابن ابن نائب رئيس املجلس زوجة ابن ابنه ابنه عضو املجلس زوجة ابنه ابن ابنه عضو املجلس زوجة ابن ابنه عضو املجلس زوجة ابنه ابنه ابن اسماء رئيس واعضاء مجلس االدارة واالقارب نقوال امني نقوال شنودى هالة ياسر بجالي املرحوم فاروق زعيتر حتى تاريخ 2018/2/16 نهاد قمر عكاوي محمد مظهر حسن عناب نانسي نبيل باكير زيد محمد عناب احمد محمد احمد التيجاني سعاد عماد الدين خلف نعيمة احمد التيجاني محمد احمد التيجاني عماد الدين احمد التيجاني احمد سامي وهيب رشيد البيطار نائلة عبدالرزاق التكريتي زيد احمد البيطار هانية احمد البيطار ليان احمد البيطار نزار تيسير شوكة امل اسحق الدقس دانا نزار شوكة عمر نزار شوكة هيا نزار شوكة حيدر فؤاد كاظم الزبيدي نادية كوثر الواعظ حسن حيدر الزبيدي مرمي حيدر الزبيدي احمد عدنان السالخ هال محمد العوران جود احمد السالخ ندين احمد السالخ عدنان احمد السالخ علما ان جميع اعضاء مجلس االدارة وزوجاتهم باستثناء املبني أعاله وابناؤهم ال ميلكون اسهما يف الشركة يف عامي 2017 2018 وال يوجد لهم شركات مسيطر عليها من قبلهم ايضا يف السنتني. 2018 2017 ١٧

18 أ( املزايا واملكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس واعضاء مجلس االدارة الراتب بدل التنقالت املكافآت نفقات السفر اجمالي املزايا السنوي السنويه/دينار السنويه السنويه السنويه/دينار املنصب االسم 8600 8600 8600 8600 8600 8600 8100 اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3100 اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد اليوجد رئيس مجلس االدارة نائب رئيس مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة السيد نقوال شنودى م.»احمد سامي«البيطار م. محمد عناب السيد احمد التيجاني السيد نزار شوكة م. حيدر الزبيدي م. احمد السالخ م. احمد السالخ من تاريخ 2018/3/6. ب(املزايا واملكافآت التي يتمتع بها اشخاص االدارة العليا ذوي السلطة التنفيذية املكافآت مكافأة نهاية اجمالي املزايا السنويه اخلدمة السنويه/دينار بدل التنقالت السنويه/دينار الراتب السنوي املنصب االسم 86 310 30 000 56 310 املدير العام السيدعزام محمد االحمد 30 162.5 2000 2889 25273.5 مدير االنتاج السيد بالل امني احلجي 48 717.5 8 000 2 889 37 829 املراقب املالي السيد محمد عبد اهلل مؤمنه 21 789.5 1700 2 889 17 201 مدير املستودعات السيد زيد ابراهيم الكيالني 4 ٣25 ٥٠٠ 675 3150 مستشار قانوني االستاذ محمد عبد السالم فوده 12 238.55 0 1 391 10 848 مستشار قانوني االستاذه هناده ملعي حدادين 6000 6 000 املدقق الداخلي السادة داراحلمد للتدقيق * االستاذه هناده حدادين حتى تاريخ وفاتها 2018/07/09. االستاذ محمد فوده من تاريخ تعيينه مستشار قانوني 2018/09/01. يتمتع كل من املدير العام ومدير االنتاج واملراقب املالي مبيزة وظيفية تتمثل يف سيارة ملك الشركة. ١٩ التبرعات العينية التي تبرعت بها الشركة خالل السنة املالية 2018 موضحة على النحو التالي اجلهة املستفيدة السادة مؤسسة املدن الصناعية )املجتمع احمللي( السادة جمعية املستثمرين االردنيني )املجتمع احمللي( نادي سحاب الرياضي حياة اف ام لصالح الالجئني السوريني املجموع تبرعات عينية / طرود 10 طرود 10 طرود نقدا 10 طرود 30 طرد القيمة بالدينار 125 دينار 125 دينار 500 دينار 125 دينار 875 دينار الرقم 1 2 3 4 ١٨ 20 اليوجد اية عقود او مشاريع او ارتباطات عقدتها الشركة مع الشركات التابعة او الشقيقة او احلليفة او رئيس مجلس االدارة او اعضاء مجلس االدارة او املدير العام او اشخاص االدارة العليا او اقاربهم او الشركات املسيطر عليها من قبلهم. 21 أ( تساهم الشركة يف حماية البيئة عن طريق التخلص من النفايات بواسطة شركة متخصصة يف هذا املجال وكذلك التخلص من املياه العادمة واحملافظة على نظافة الطرق وما حولها. وتلتزم الشركة بالقوانني املعنية باحملافظة على البيئة. وكذلك تولي الشركة السالمة العامة والصحة املهنية لكافة العاملني فيها باجراء فحص دوري لهم وتزويدهم باملالبس واالحذية واملستلزمات الوقائية حسب طبيعة عمل كل منهم.

21 ب( يوجد للشركة مساهمة يف خدمة املجتمع احمللي. ٢٢ يقر مجلس ادارة الشركة بعدم وجود اي امور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خالل السنة املالية التالية. ٢٣ يقر مجلس االدارة مبسؤوليته عن اعداد البيانات املالية وتوفير نظام رقابة فعال يف الشركة. نقوال شنودي رئيس مجلس اإلدارة احمد البيطار نائب رئيس مجلس اإلدارة محمد عناب عضو نزار محمد شوكة عضو حيدر الزبيدي عضو احمد التيجاني عضو د. أحمد السالخ عضو ٢٤( نقر نحن املوقعني ادناه بصحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الوارده يف التقرير السنوي. نقوال شنودي رئيس مجلس اإلدارة عزام محمد األحمد املدير العام محمد مؤمنة املراقب املالي ١٩

تقرير احلوكمة 17 /أ( يعتزم مجلس إدارة الشركة املضي قدما في اإلمتثال بتعليمات حوكمة الشركات املساهمة العامة املدرجة لسنة 2017 والصادرة عن هيئة األوراق املالية مبوجب قرار مجلس مفوضي هيئة االوراق املالية رقم 2017/146 حيث اصبحت هذ التعليمات الزامية ويعمل بها اعتبارا من 2017/5/22. وفي ضوء التطورات التي طرأت على االقتصاد الوطني بكافة مستوياته وبالتوازي مع جهود هيئة األوراق املالية لتطوير السوق الوطني لرأس املال ولوضع إطار رقابي وتنظيمي وحسب متطلبات التعليمات تم تخصيص جزء خاص بتقرير احلوكمة في التقرير السنوي ويحتوي هذا التقرير على ما يختص بتشكيل مهام مجلس االدارة واللجان املنبثقة عنه وجميع متطلبات احلوكمة اخلاصة بالشركات املساهمة العامة املدرجة يف سوق املال االردني وذلك بهدف إرساء إطار واضح لتنظيم عالقاتها وإداراتها وحتديد حقوقها وواجباتها ومسؤولياتها وبالتالي حتقيق أهدافها وحماية حقوق كافة أصحاب املصالح املرتبطة بها. 17 /أ( افصاحات 1 /أ. انتهت عضوية شركة التموين والتجارة العربية املساهمة احملدودة اعتبارا من تاريخ 2018/01/15. 1 /ب. انتهت عضوية شركة فلسطني للتنمية واالستثمار احملدودة )باديكو( اعتبارا من تاريخ 2018/01/17. 1 /ج. انتهت عضوية بنك القاهرة عمان بتاريخ اعتبارا من تاريخ 2018/01/17. 1 /د. مت تعيني السيد نزار شوكة كعضو مستقل بتاريخ 2018/1/23. 1 /ه. مت تعيني املهندس حيدر الزبيدي كعضو مستقل بتاريخ 2018/1/23. 1 /و. مت تعيني املرحوم»الدكتور فاروق احمد زعيتر«كعضو مستقل بتاريخ 2018/1/23. 1 /ز. انتهت عضوية الدكتور فاروق احمد زعيتر بتاريخ 2018/02/16 بسبب وفاته 1 /ح. مت تعيني املهندس احمد عدنان احمد السالخ عضو مجلس ادارة مستقل يف شركة مصانع الزيوت النباتية االردنية خلفا للمرحوم الدكتور فاروق احمد زعيتر وذلك اعتبارا من 2018/03/06. 1 /ط. مت اعادة تشكيل اللجان اعتبارا من تاريخ 2018/03/06. 1 /ي. مت تشكيل جلنة جديدة / جلنة احلوكمة اعتبارا من تاريخ 2018/03/06. 1 /ك. توفيت املستشارة القانونية وأمينة سر مجلس االدارة االستاذه هناده ملعي حدادين بتاريخ 2018/07/09. 1 /ل. مت تعيني االستاذ محمد عبد السالم خميس فودة كمستشار قانوني بتاريخ 2018/09/01 وكأمني سر مجلس االدارة بتاريخ 2018/10/20. 17 /أ( االلتزام مببادئ حوكمة الشركات 2 /أ. تفصح الشركة عن امتثالها لتعليمات حوكمة الشركات املساهمة العامة احملدودة. 2 /ب. تعرض الشركة حاالت االنحراف عن هذه املعايير يف تقريرها السنوي ويتم مناقشة مجلس االدارة يف اجتماعاته تطبيق الشركة ملبادئ حوكمة الشركات 17 /أ( حقوق املساهمني والعالقات مع أصحاب املصالح 3 /أ. جميع املساهمني متساوون باحلقوق املترتبة لهم على أسهم الشركة وجتدر االشارة الى أن النظام االساسي للشركة ولوائحها الداخلية يضمنون للمساهمني ممارسة حقوقهم وبوجه خاص حق التصرف في االسهم اذ تعتمد الشركة سياسة 20

منح املساهمني اولوية االكتتاب عند إصدار أسهم جديدة وحق احلصول على النصيب املقرر من أرباح االسهم )علما انه يوجد لدى الشركة سياسة توزيع أرباح مكتوبة ومقرة حسب قرار الهيئة العامة ) وحق حضور اجلمعية العامة واالشتراك في مداوالتها والتصويت على قراراتها وحق الوصول إلى املعلومات وطلبها مبا ال يضر مبصالح الشركة. 3 /ب. يتم إخطار املساهمني أو وكالؤهم مبوعد انعقاد اجتماعات الهيئة العامة وبنود جدول األعمال قبل االجتماع بفترة كافية )عن طريق اليد أو البريد العادي والبريد اإللكتروني قبل موعد انعقاد االجتماع ب 21 يوم ا على األقل ونشر االعالن عن موعد االجتماع مرتني على األقل يف ثالث صحف محلية وعلى املوقع اإللكتروني للشركة. 3 /ج. يستند انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة إلى عملية ترشيح محددة وشفافة حسب قانون الشركات. 17 /أ( اإلفصاح وشفافية املعلومات 4 /أ. يوجد لدى الشركة إجراءات عمل وسياسة مكتوبة معتمدة من قبل مجلس اإلدارة تبني الطريقة التي تنظم بها عملية اإلفصاح عن املعلومات ومتابعة تنفيذ هذه السياسة وفق ا ملتطلبات السلطات الرقابية والتشريعات النافذة. 4 /ب. تفصح الشركة عن املعلومات الرئيسية املتعلقة بحوكمة الشركات مبا يف ذلك مدى امتثالها لتعليمات حوكمة الشركات املساهمة ومنها على سبيل املثال تشكيل مجلس اإلدارة وطريقة ترشيح األعضاء وحتديد مكافآتهم واللجان الرئيسية املنبثقة عن مجلس اإلدارة وحضور األعضاء واستقالل مجلس اإلدارة واملعلومات اخلاصة باألعضاء وغير ذلك. 4 /ج. تفصح الشركة بطريقة شفافة ويف املوعد املناسب عن األحداث والصفقات املهمة واملخاطر اجلسيمة واملعلومات اجلوهرية اخلاصة بعمليات الشركة. 4 /د. تفصح الشركة عن املعلومات املرتبطة بخطط التطوير وأهداف الشركة واملخاطر واملعلومات املستقبلية التي قد تؤثر على العمل. 4 /ه. تفصح الشركة عن قوائمها املالية وتقارير املدققني اخلارجيني يف مواعيدها احملددة. 4 /و. تفصح الشركة عن املعلومات اخلاصة مبدققيها اخلارجيني وعن اهم بنود وشروط التعامل معهم. 4 /ز. تفصح الشركة يف تقريرها السنوي عن عدد اجتماعات مجلس اإلدارة ونسبة احلضور لكل عضو يف تلك االجتماعات. 4 /ح. تفصح الشركة للهيئة العامة عن اجتماعات اللجان املنبثقة عن مجلس االدارة. 4 /ط. تستخدم الشركة موقعها اإللكتروني لنشر املعلومات السابقة ذكرها www.vegoils.net 17 /أ( تشكيل مجلس االدارة 5 /أ. يتولى ادارة الشركة مجلس ادارة يتكون من سبعة اعضاء ويتمتع جميع اعضاء املجلس بقدر كاف من اخلبرة واملعرفة باألمور االدارية واملالية وملمني ايضا بحقوق وواجبات مجلس االدارة ويتم انتخاب اعضاء املجلس كل اربع سنوات علما ان الدورة اخلامسة احلالية يترأسها السيد نقوال امني شنودى من تاريخ 2015/4/22. 17 /أ( مهام ومسؤوليات مجلس االدارة 6 /أ يقوم مجلس االدارة برسم واعتماد التوجهات االستراتيجية واألهداف الرئيسة للشركة ووضع ومتابعة إجراءات الرقابة الداخلية واحلوكمة وإدارة املخاطر وضمان كفاءتها وفاعليتها واعتماد املوازنات الرئيسة والسياسات املالية ومتابعة ومراقبة أداء الشركة وأعمال اإلدارة التنفيذية بها بجانب وضع السياسات التي تنظم العالقة مع أصحاب املصالح وحتمي حقوقهم مبا يف ذلك وضع واعتماد السياسات التي تؤكد وتضمن التطبيق واإلشراف على تنفيذ القوانني واللوائح النظامية وااللتزام باإلفصاح عن املعلومات اجلوهرية املتعلقة بالشركة وأدائها والتي من شأنها أن تساعد مساهمي الشركة. 21

أ اسماء اعضاء مجلس االدارة احلاليني واملستقيلني واملمثلني خالل السنة 2018 وحتديد فيما اذا كان العضو تنفيذي او غير تنفيذي و مستقل او غير مستقل الرقم اسم العضو االعتباري املنصب الصفة اسم املمثل االعتباري الصفة شركة املسيرة لالستثمار شركة املستقبل لالسثمارات العامة شركة استرا لالستثمار شركة احلاج طاهر املصري شركة فلسطني للتنمية واالستثمار حتى تاريخ 2018/1/17 شركة التموين والتجارة العربية حتى 2018/1/15 بنك القاهرة عمان حتى 2018/1/17 السيد نزار تيسير صالح شوكة من تاريخ 2018/1/18 م. حيدر فؤاد كاظم الزبيدي من تاريخ 2018/1/18 م. احمد عدنان احمد السالخ من تاريخ 2018/3/6 الدكتور فاروق احمد حسن زعيتر من تاريخ 2018/1/18 حتى تاريخ 2018/02/16 )تاريخ وفاته( رئيس مجلس االدارة نائب رئيس املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو املجلس عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو مستقل عضو غير تنفيذي عضو مستقل عضو غير تنفيذي عضو مستقل عضو غير تنفيذي عضو مستقل السيد نقوال امني نقوال شنودي م. احمد سامي وهيب رشيد البيطار م. محمد مظهر حسن عناب السيد احمد محمد احمد التيجاني د. فاروق احمد حسن زعيتر م. حيدر فؤاد كاظم الزبيدي السيد نزار تيسير صالح شوكة عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل عضو غير تنفيذي عضو غير مستقل 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ٢٢ 17 /ج( امني سر مجلس االدارة 8 /أ. يقوم امني سر مجلس االدارة بتدوين محاضر اجتماعات املجلس وقراراته يف سجل خاص مرقم بالتسلسل ويبني االعضاء احلاضرين فيه واي حتفظات يبدونها. 8 /ب. عملت االستاذة هناده ملعي حدادين امينة سر مجلس االدارة حتى تاريخ وفاتها 2018/07/09. 8 /ج. يقوم االستاذ محمد عبد السالم خميس فوده مبهام امني سر مجلس االدارة من تاريخ 2018/10/20. 17 /و( ضابط ارتباط احلوكمة 9 /أ. يقوم السيد باسم سلمان رامز كوكش مبهام ضابط ارتباط احلوكمة اذ يقوم مبتابعة االمور املتعلقة بتطبيقات احلوكمة يف الشركة مع هيئة االوراق املالية وبورصة عمان ومركز ايداع االوراق املالية. 1( مهام االدارة التنفيذية تقوم االدارة التنفيذية بقيادة املدير العام السيد عزام محمد موسى االحمد بحضور اجتماعات مجلس االدارة واجتماعات اللجان خالل العام ومتابعة خطط سير العمل يف الشركة باالضافة الى متابعة املركز املالي للشركة ومتابعة النتائج وضبط سير األعمال وتطويرها واعداد السياسات لكافة اعمال الشركة.

ح اسماء االشخاص الذين يشغلون املناصب التنفيذية يف الشركة اإلسم السيد عزام محمد موسى االحمد السيد محمد عبد اهلل محمد مؤمنه م. بالل امني يوسف درويش احلجي السيد زيد ابراهيم صالح زيد الكيالني االستاذ محمد عبد السالم خميس فوده من تاريخ 2018/09/01 االستاذة هناده ملعي حدادين حتى تاريخ وفاتها 2018/07/09 دار احلمد للتدقيق / السيد خلدون شكري املنصب التنفيذي املدير العام املراقب املالي مدير االنتاج مدير املستودعات املستشار القانوني املستشار القانوني املدقق الداخلي الرقم ١ ٢ ٣ ٤ ٥ ٦ 7 2( اللجان املنبثقة عن مجلس االدارة خالل عام 2018 تعمل الشركة على تنفيذ متطلبات هيئة األوراق املالية لالمتثال بالقواعد واللوائح املعمول بها حيث قام مجلس اإلدارة مبراجعة تعليمات احلوكمة واتخذ قرارا بإعادة تشكيل اللجان الدائمة املنبثقة عن املجلس بتاريخ ٢٠١٨/٣/٦ وهي كما يلي 1( جلنة التدقيق وتتألف من السادة السيد نزار شوكة رئيسا وعضوية املهندس أحمد السالخ والسيد نقوال شنودي. 2( جلنة ادارة املخاطر واالئتمان وتتألف من السادة السيد نزار شوكة رئيسا وعضوية السيد نقوال شنودي واملهندس محمد عناب. 3( جلنة الترشيحات واملكافآت وتتألف من السادة املهندس حيدر الزبيدي رئيسا وعضوية املهندس احمد البيطار واملهندس احمد السالخ. 4( جلنة احلوكمة وتتألف من السادة املهندس حيدر الزبيدي رئيسا وعضوية السيد أحمد التيجاني والسيد نزار شوكة. 5( جلنة االستثمار والتطوير وتتألف من السادة املهندس أحمد السالخ رئيسا وعضوية املهندس محمد عناب واملهندس احمد البيطار. 17 /ح ) جلنة التدقيق وتتألف من السادة اعضاء اللجنة السيد نزار شوكة رئيس اللجنة عضو مستقل م. احمد السالخ عضو اللجنة عضو مستقل السيد نقوال شنودي عضو اللجنة عضو غير مستقل مؤهالت وخبرات اعضاء اللجنة بكالوريوس محاسبة وادارة اعمال / اجلامعة االردنية محلل معتمد CFA محاسب قانوني معتمد CPA/JCPA وله عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة نائب مدير عام للخدمات واملنتجات املصرفية يف بنك القاهرة عمان. بكالوريوس هندسة ميكانيكية اجلامعة األردنية وله عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة رئيس تنفيذي يف شركة النبيل للصناعات الغذائية. دبلوم محاسبة يف لندن له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة املدير املالي لشركة استرا لالستثمار. عدد اجتماعات اللجنة خالل السنة )٤( ٢٠١٨ 2018/12/27 2018/12/23 2018/8/8 2018/7/14 فاروق حسن زعيتر عضو مستقل عضو مستقل من تاريخ 2018/1/23 حتى تاريخ وفاته 2018/2/16 وكان عضو يف جلنة التدقيق حتى تاريخ وفاته. ٢٣

17 /ك ) بلغ عدد اجتماعات جلنة التدقيق مع مدققي احلسابات )السادة ارنست ويونغ( خالل العام 2018 اجتماع واحد فقط. 17 /ي ) جلنة ادارة املخاطر واالئتمان وتتألف من السادة اعضاء اللجنة السيد نزار شوكة رئيس اللجنة عضو مستقل السيد نقوال شنودي عضو اللجنة عضو غير مستقل م. محمد عناب عضو اللجنة عضو غير مستقل مؤهالت وخبرات اعضاء اللجنة بكالوريوس محاسبة وادارة اعمال / اجلامعة االردنية محلل معتمد CFA محاسب قانوني معتمد CPA/JCPA وله عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة نائب مدير عام للخدمات واملنتجات املصرفية يف بنك القاهرة عمان. دبلوم محاسبة يف لندن له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة املدير املالي لشركة استرا لالستثمار. ماجستير هندسة مدنية يف اوكرانيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام شركة مظهر عناب وشركاهم. عدد اجتماعات اللجنة خالل السنة )2( ٢٠١٨ 2018/12/8 2018/11/3 17 /ط ) جلنة الترشيحات واملكآفات وتتألف من السادة اعضاء اللجنة م. حيدر الزبيدي رئيس اللجنة عضو مستقل م.»احمد سامي«البيطار عضو اللجنة عضو غير مستقل م.أحمد السالخ عضو اللجنة عضو مستقل مؤهالت وخبرات اعضاء اللجنة ماجستير هندسة كيميائية يف جامعة مكغيل/كندا / بكالوريوس هندسة مع مرتبة الشرف يف الهندسة الكيميائية جامعة سري / بريطانيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام شركة دار الغذاء. ماجستير هندسة كيماوية / اجلامعة االردنية بكالوريوس هندسة كيماوية يوغوسالفيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام الشركة الصناعية للبالستيك الزراعي. بكالوريوس هندسة ميكانيكية اجلامعة األردنية له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة رئيس تنفيذي يف شركة النبيل للصناعات الغذائية. عدد اجتماعات اللجنة خالل السنة )2( ٢٠١٨ 2018/12/3 2018/08/05 فاروق حسن زعيتر عضو مستقل عضو مستقل من تاريخ 2018/1/23 حتى تاريخ وفاته 2018/2/16 وكان رئيس يف جلنة الترشيحات واملكآفات حتى تاريخ وفاته. ٢٤

اعضاء اللجنة م. حيدر الزبيدي رئيس اللجنة عضو مستقل السيد احمد التيجاني عضو اللجنة عضو غير مستقل السيد نزار شوكة عضو اللجنة عضو مستقل مؤهالت وخبرات اعضاء اللجنة ماجستير هندسة كيميائية يف جامعة مكغيل / كندا / بكالوريوس هندسة مع مرتبة الشرف يف الهندسة الكيميائية جامعة سري / بريطانيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام شركة دار الغذاء. بكالوريوس ادارة اعمال وعمليات / الواليات املتحدة االمريكية له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة الرئيس التنفيذي يف الشركة الوطنية الدارة التأمينات الصحية. بكالوريوس محاسبة وادارة اعمال / اجلامعة االردنية محلل معتمد CFA محاسب قانوني معتمد CPA/JCPA وله عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة نائب مدير عام للخدمات واملنتجات املصرفية يف بنك القاهرة عمان. عدد اجتماعات اللجنة خالل السنة )2( ٢٠١٨ 2018/10/23 2018/10/20 17 /و ) جلنة احلوكمة وتتألف من السادة 17 /ل ) جلنة االستثمار والتطوير وتتألف من السادة اعضاء اللجنة م. أحمد السالخ رئيس اللجنة عضو مستقل م. محمد عناب عضو اللجنة عضو غير مستقل م.»احمد سامي«البيطار عضو اللجنة عضو غير مستقل مؤهالت وخبرات اعضاء اللجنة بكالوريوس هندسة ميكانيكية اجلامعة األردنية وله عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة رئيس تنفيذي يف شركة النبيل للصناعات الغذائية. ماجستير هندسة مدنية يف اوكرانيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام شركة مظهر عناب وشركاهم. ماجستير هندسة كيماوية / اجلامعة االردنية بكالوريوس هندسة كيماوية يوغوسالفيا له عدة خبرات عملية ويشغل وظيفة مدير عام الشركة الصناعية للبالستيك الزراعي. عدد اجتماعات اللجنة خالل السنة )1( ٢٠١٨ 2018/9/16 2018/08/08 فاروق حسن زعيتر عضو مستقل عضو مستقل من تاريخ 2018/1/23 حتى تاريخ وفاته 2018/2/16 وكان رئيس يف جلنة االستثمار والتطوير حتى تاريخ وفاته. ٢٥

17 /م ) سجل حضور اجتماعات مجلس االدارة ١٢ /أ. تعزيزا لدوره ومسؤولياته فقد عقد مجلس اإلدارة تسعة اجتماعات خالل العام 2018 ويوضح اجلدول أدناه سجل حضور أعضاء مجلس اإلدارة الجتماعات املجلس خالل العام. 12 /ب. تسلسل االجتماعات خالل العام 2018 وتواريخها 2018/12/23 2018/10/20 2018/7/22 2018/7/14 2018/4/18 2018/3/19 2018/3/6 2018/2/18 2018/1/23 اسم عضو املجلس السيد نقوال امني شنودي عضو غير مستقل م. احمد سامي وهيب البيطار عضو غير مستقل م. محمد مظهر عناب عضو غير مستقل السيد احمد محمد التيجاني عضو غير مستقل السيد نزار تيسير شوكة عضو مستقل م. حيدر فؤاد الزبيدي عضو مستقل م.أحمد عدنان السالخ عضو مستقل املرحوم د. فاروق زعيتر عضو مستقل حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر حاضر ٢٦ 12 /ج م.أحمد السالخ بدأ حضور االجتماعات من تاريخ تعيينه 2018/3/06. الدكتور فاروق زعيتر لم يحضر اي اجتماع بسبب مرضه من تاريخ 2018/01/01 حتى تاريخ 2018/02/16 )تاريخ وفاته(. 17 /ه ) عضويات مجالس االدارة التي يشغلها عضو مجلس االدارة يف الشركات املساهمة العامة الرقم ١ ٢ ٣ ٤ ٥ اإلسم السيد نقوال امني شنودى م. محمد مظهر عناب السيد نزار تيسير شوكة م. أحمد عدنان السالخ من تاريخ 2018/3/6 د. فاروق احمد زعيتر حتى تاريخ 2018/2/16 املنصب التنفيذي عضو مجلس ادارة ممثل شركة األردن لتطوير املشاريع السياحيه ش. م.ع عضو مجلس ادارة شركة التأمني األردنية / عضو مجلس ادارة الشركة األردنية لالستثمارات املتخصصة عضو مجلس ادارة ممثل شركة الضمان لالستثمار عضو مجلس ادارة شركة فينيكس العربية القابضة م.ع.م نائب رئيس مجلس ادارة بنك القاهرة عمان / عضو مجلس ادارة بنك االستثمار الفلسطيني / عضو مجلس ادارة سوق فلسطني لالوراق املالية / عضو مجلس ادارة شركة االتصاالت الفلسطينية يقر رئيس مجلس االدارة بصحة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف تقرير احلوكمة. نقوال أمني شنودى رئيس مجلس االدارة

القوائم املالية كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ مع تقرير مدققي احلسابات املستقلني ٢٧

تقرير مدققي احلسابات املستقلني الى مساهمي شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة عمان اململكة األردنية الهاشمية تقرير حول القوائم املالية الرأي لقد قمنا بتدقيق القوائم املالية املرفقة لشركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة )الشركة( والتي تتكون من قائمة املركز املالي كما يف 31 كانون األول 2018 وقائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغيرات يف حقوق امللكية وقائمة التدفقات النقدية للسنة املنتهية يف ذلك التاريخ وااليضاحات حول القوائم املالية وملخص ألهم السياسات احملاسبية. يف رأينا إن القوائم املالية املرفقة ت ظهر بعدالة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املالي للشركة كما يف 31 كانون األول 2018 وأداءها املالي وتدفقاتها النقدية للسنة املنتهية يف ذلك التاريخ وفقا ملعايير التقارير املالية الدولية. أساس الرأي لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق إن مسؤولياتنا وفقا لهذه املعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي احلسابات عن تدقيق القوائم املالية الواردة يف تقريرنا هذا. نحن مستقلون عن الشركة وفقا لقواعد السلوك املهني للمحاسبني القانونيني الصادر عن املجلس الدولي ملعايير السلوك املهني للمحاسبني باإلضافة إلى متطلبات السلوك املهني االخرى املالئمة لتدقيق القوائم املالية يف األردن وقد التزمنا مبتطلبات السلوك املهني ومتطلبات املجلس الدولي ملعايير السلوك املهني للمحاسبني. لقد قمنا باحلصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة وتوفر أساسا إلبداء الرأي. امور التدقيق الهامة ان أمور التدقيق الهامة هي تلك األمور التي وفقا الجتهادنا املهني كانت األكثر جوهرية خالل تدقيق القوائم املالية للسنة احلالية. لقد متت دراسة هذه األمور ضمن اإلطار الكلي لتدقيق القوائم املالية إلبداء رأينا حول هذه القوائم وال نبدي رأيا منفصال حول هذه األمور. لقد قمنا باملهام املذكورة يف فقرة مسؤولية مدقق احلسابات واملتعلقة بتدقيق القوائم املالية. باإلضافة لكافة األمور املتعلقة بذلك. بناء عليه فأن تدقيقنا يشمل تنفيذ اإلجراءات التي مت تصميمها لالستجابة لتقييمنا ملخاطر األخطاء اجلوهرية يف القوائم املالية. ان نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها مبا يف ذلك اإلجراءات املتعلقة مبعاجلة األمور املشار عليها ادناه توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم املالية املرفقة. ٢٨

1 االعتراف باإليرادات إن معظم ايرادات الشركة ناجتة من بيع الزيوت النباتية ومنتجات السمن النباتي يوجد مخاطر متعلقة بإصدار الفواتير للعمالء واالعتراف باإليرادات قبل تسليم البضاعة أو تسليم البضاعة وعدم إصدار الفواتير أو تسجيلها مما قد يؤدي الى الزيادة االيرادات املعترف بها. إجراءات التدقيق تضمنت إجراءات التدقيق التي قمنا بها استجابة لهذا األمر دراسة نظام الرقابة الداخلي للشركة املتعلق باملوافقة وتوقيت االعتراف باإليرادات كما تضمنت إجراءاتنا دراسة عينة من عمليات البيع قبل وبعد تاريخ القوائم املالية املنتهية يف 31 كانون األول 2018 من أجل تقييم فيما إذا مت االعتراف باإليرادات يف السنة الصحيحة باإلضافة الى ذلك لقد قمنا أيضا بإجراءات تدقيق حتليلية لهامش الربح الشهري للمنتجات الرئيسة. كما قمنا بدراسة تأييدات وتسويات أرصدة العمالء الرئيسني وعينة من القيود اليومية من حسابات اإليرادات للتأكد من األدلة املؤيدة لها. إن االفصاحات املتعلقة باإليرادات تظهر يف إيضاح )12( حول القوائم املالية كما أن االفصاحات املتعلقة بالسياسات احملاسبية لالعتراف باإليراد تظهر يف إيضاح )42( حول القوائم املالية. ٢٩

املعلومات األخرى الواردة يف التقرير السنوي لعام 2018 تتكون املعلومات األخرى من املعلومات الواردة يف التقرير السنوي غير القوائم املالية وتقرير مدقق احلسابات حولها. ان اإلدارة هي املسؤولة عن املعلومات األخرى. اننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي بتاريخ الحق لتقريرنا. ان رأينا ال يشمل املعلومات األخرى وأننا ال نبدي اي تأكيد حول املعلومات األخرى. فيما يتعلق بتدقيق القوائم املالية ان مسؤوليتنا هي قراءة املعلومات األخرى عندما تصبح متاحة لنا بحيث ن قي م فيما اذا كانت املعلومات األخرى تتعارض جوهريا مع القوائم املالية أو من معرفتنا خالل عملية تدقيق القوائم املالية. مسؤولية اإلدارة واملسؤولني املكلفني باحلوكمة عن القوائم املالية إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم املالية وعرضها بصورة عادلة وفقا ملعايير التقارير املالية الدولية باإلضافة الى حتديد نظام الرقابة الداخلي الضروري إلعداد قوائم مالية خالية من األخطاء اجلوهرية سواء الناجتة عن احتيال أو عن غلط. كما أن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على االستمرار كمنشأة مستمرة واإلفصاح عن األمور املتعلقة مببدأ االستمرارية مبا يف ذلك استخدام مبدأ االستمرارية يف احملاسبة عند إعداد القوائم املالية إال إذا كان يف نية اإلدارة تصفية الشركة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك. إن املكلفني باحلوكمة مسؤولون عن االشراف على عملية إعداد التقارير املالية للشركة. مسؤولية مدققي احلسابات عن تدقيق القوائم املالية إن أهدافنا تتمثل باحلصول على تأكيد معقول بأن القوائم املالية ككل خالية من األخطاء اجلوهرية سواء الناجتة عن إحتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا. ان التأكيد املعقول هو تأكيد عالي املستوى ولكنه ليس ضمانة إن التدقيق الذي يجري وفقا ملعايير التدقيق الدولية سيكشف دائما خطأ جوهريا عند وجوده. إن األخطاء قد حتدث نتيجة الحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية إذا كانت منفردة أو مجتمعة ميكن ان يكون لها تأثير على القرارات االقتصادية املتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم املالية. إننا نقوم مبمارسة االجتهاد املهني واحملافظة على الشك املهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وكذلك نقوم مبا يلي حتديد وتقييم مخاطر االخطاء اجلوهرية يف القوائم املالية سواء الناجتة عن احتيال أو غلط وتصميم وتنفيذ اجراءات تدقيق تستجيب لهذه املخاطر واحلصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة توفر أساسا إلبداء الراي. إن خطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناجت عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناجت عن غلط ملا قد يتضمنه االحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات غير صحيحة أو جتاوز لنظام الرقابة الداخلي. ٣٠

احلصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي املتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق مالئمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للشركة. تقييم مالءمة السياسات احملاسبية املطبقة ومعقولية التقديرات احملاسبية وااليضاحات املتعلقة بها التي قامت بها االدارة. التوصل الى نتيجة حول مالءمة استخدام االدارة ملبدأ االستمرارية يف احملاسبة وبناء على أدلة التدقيق التي مت احلصول عليها وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة الشركة على االستمرار. وإذا ما توصلنا الى نتيجة بأن هناك شك جوهري فعلينا اإلشارة يف تقرير التدقيق إلى ايضاحات القوائم املالية ذات الصلة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه االيضاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق ومع ذلك فإن األحداث او الظروف املستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار الشركة يف اعمالها كمنشأة مستمرة. تقييم العرض العام لهيكل القوائم املالية ومحتواها مبا يف ذلك االيضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم املالية متثل املعامالت واألحداث التي حتقق العرض العادل. إننا نتواصل مع املسؤولني املكلفني باحلوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته ومالحظات التدقيق املهمة التي تتضمن أي نقاط ضعف مهمة يف نظام الرقابة الداخلية التي يتم حتديدها من قبلنا خالل عملية التدقيق. نقوم كذلك بتزويد املسؤولني املكلفني باحلوكمة مبا يفيد التزامنا مبتطلبات السلوك املهني املتعلقة باالستقاللية واالفصاح للمسؤولني املكلفني باحلوكمة عن كل العالقات واالمور االخرى التي تظهر على انها تؤثر على استقالليتنا وما شأنه ان يحافظ على هذه االستقاللية. من تلك األمور التي يتم التواصل بها مع املسؤولني املكلفني باحلوكمة نقوم بتحديد األمور االكثر أهمية على تدقيق القوائم املالية للفترة احلالية والتي متثل أمور التدقيق الهامة. اننا نقدم وصف عن هذه األمور يف تقرير التدقيق اال إذا كان القانون أو التعليمات متنع اإلفصاح عن ذلك االمر او يف حاالت نادرة جدا والتي بناءا عليها ال يتم االفصاح عن ذلك االمر يف تقريرنا الن العواقب السلبية املتوقعة لإلفصاح قد تفوق املنفعة العامة الناجتة عنه. تقرير حول املتطلبات القانونية حتتفظ الشركة بقيود وسجالت محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم املالية ونوصي باملصادقة عليها. عمان اململكة األردنية الهاشمية 20 شباط 2019 ٣١

شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة قائمة املركز املالي كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ املوجودات موجودات غير متداولة ممتلكات ومعدات استثمارات عقارية موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر موجودات متداولة مخزون مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة ذمم وأرصدة مدينة أخرى نقد يف الصندوق وأرصدة لدى البنوك مجموع املوجودات حقوق امللكية واملطلوبات ايضاحات ٢٠١٨ دينار 935 ر 981 211 ر 481 999 ر 278 ر 1 145 ر 742 ر 2 500 ر 787 074 ر 362 ر 1 643 ر 804 ر 2 217 ر 954 ر 4 362 ر 696 ر 7 2017 دينار 661 ر 906 335 ر 488 345 ر 239 ر 1 341 ر 634 ر 2 604 ر 858 080 ر 4 964 ر 891 ر 1 839 ر 860 ر 1 487 ر 615 ر 4 828 ر 249 ر 7 3 4 5 6 20 7 9 8 8 5 حقوق امللكية رأس املال املدفوع احتياطي إجباري احتياطي القيمة العادلة أرباح مدورة مجموع حقوق امللكية 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 1 773 ر 91 797 ر 413 ر 1 570 ر 505 ر 6 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 1 970 ر 66 884 ر 976 854 ر 043 ر 6 11 20 17 املطلوبات املتداولة ذمم وأرصدة دائنة أخرى مبالغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة مخصص ضريبة الدخل مجموع املطلوبات مجموع حقوق امللكية واملطلوبات 702 ر 070 ر 1 414 ر 39 676 ر 80 792 ر 190 ر 1 362 ر 696 ر 7 285 ر 087 ر 1 117 ر 27 572 ر 91 974 ر 205 ر 1 828 ر 249 ر 7»تعتبر االيضاحات املرفقة من 1 الى ٢٥ جزءا من هذه القوائم املالية«٣٢

شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة قائمة الدخل كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ ايضاحات ٢٠١٨ دينار ٢٠١٧ دينار املبيعات 720 ر 234 ر 5 623 ر 366 ر 5 12 6 13 6 ينزل كلفة املبيعات بضاعة جاهزة يف بداية السنة كلفة االنتاج واملشتريات بضاعة جاهزة يف نهاية السنة كلفة املبيعات 542 ر 269 754 ر 226 ر 3 ) 531 ر 295 ( 765 ر 200 ر 3 976 ر 269 937 ر 476 ر 3 ) 542 ر 269 ( 371 ر 477 ر 3 مجمل الربح 955 ر 033 ر 2 252 ر 889 ر 1 14 15 7 6 مصاريف بيع وتوزيع مصاريف ادارية مخصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة للذمم املدينة مخصص مواد خام وقطع غيار بطيئة احلركة الربح التشغيلي ) 342 ر 188 ( ) 726 ر 541 ( ) 000 ر 500 ( 887 ر 803 ) 876 ر 182 ( ) 520 ر 520 ( ) 000 ر 500 ( ) 000 ر 38 ( 856 ر 647 16 فوائد وعموالت بنكية أرباح بيع ممتلكات ومعدات إيرادات أخرى ربح السنة قبل ضريبة الدخل )960( 312 ر 12 543 ر 154 782 ر 969 )915( 402 ر 8 952 ر 114 295 ر 770 17 ضريبة الدخل ربح السنة ) 841 ر 139 ( 941 ر 829 ) 177 ر 127 ( 118 ر 643 فلس/ دينار فلس/ دينار 0/161 0/21 احلصة األساسية واملخفضة للسهم من ربح السنة 18»تعتبر االيضاحات املرفقة من 1 الى ٢٥ جزءا من هذه القوائم املالية«٣٣

شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة قائمة الدخل الشامل كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ ربح السنة بنود الدخل الشامل األخرى بنود الدخل الشامل األخرى التي لن يتم حتويلها إلى قائمة الدخل يف الفترات الالحقة أرباح )خسائر( بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر التغير يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر مجموع بنود الدخل الشامل األخرى التي لن يتم حتويلها إلى قائمة الدخل يف الفترات الالحقة بعد الضريبة مجموع الدخل الشامل االخر للسنة ٢٠١٨ دينار 941 ر 829 972 ر 6 803 ر 24 775 ر 31 716 ر 861 2017 دينار 118 ر 643 )533( 350 ر 22 817 ر 21 935 ر 664»تعتبر االيضاحات املرفقة من 1 الى ٢٥ جزءا من هذه القوائم املالية«٣٤

919 ر 658 ر 5 118 ر 643 817 ر 21 935 ر 664 ) 000 ر 280 ( 854 ر 043 ر 6 854 ر 043 ر 6 941 ر 829 775 ر 31 716 ر 861 ) 000 ر 400 ( 570 ر 505 ر 6 دينار املجموع 299 ر 614 118 ر 643 )533( 585 ر 642 ) 000 ر 280 ( 884 ر 976 884 ر 976 941 ر 829 972 ر 6 913 ر 836 ) 000 ر 400 ( 797 ر 413 ر 1 أرباح مدورة دينار»تعتبر االيضاحات املرفقة من 1 الى ٢٥ جزءا من هذه القوائم املالية«الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2017 ربح السنة بنود الدخل الشامل األخرى مجموع الدخل الشامل للسنة توزيعات ارباح )إيضاح 21( الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 1 000 ر 000 ر 1 620 ر 44 350 ر 22 350 ر 22 970 ر 66 الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2018 ربح السنة بنود الدخل الشامل األخرى مجموع الدخل الشامل للسنة توزيعات ارباح )إيضاح 21( الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 4 000 ر 000 ر 1 000 ر 000 ر 1 970 ر 66 803 ر 24 803 ر 24 773 ر 91 رأس املال املدفوع إحتياطي اجباري دينار دينار احتياطي القيمة العادلة دينار شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة قائمة التغيرات يف حقوق امللكية كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ ٣٥

شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة قائمة التدفقات النقدية كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ األنشطة التشغيلية ايضاحات ٢٠١٨ دينار ٢٠١٧ دينار ربح السنة قبل ضريبة الدخل 782 ر 969 295 ر 770 تعديالت استهالكات مخصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة مخصص مواد خام وقطع غيار بطيئة احلركة أرباح بيع ممتلكات ومعدات ايرادات فوائد بنكية 083 ر 88 000 ر 500 ) 312 ر 12 ( ) 838 ر 37 ( 217 ر 87 000 ر 500 724 ر 8 ) 402 ر 8 ( ) 788 ر 19 ( تغيرات رأس املال العامل مخزون ذمم وأرصدة مدينة أخرى مبالغ مستحقة من / الى جهات ذات عالقة ذمم وأرصدة دائنة أخرى ضريبة الدخل املدفوعة صايف التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية 104 ر 71 890 ر 29 377 ر 16 ) 477 ر 34 ( ) 737 ر 150 ( 872 ر 439 ر 1 ) 960 ر 18 ( ) 674 ر 11 ( 017 ر 21 ) 175 ر 10 ( ) 184 ر 177 ( 070 ر 141 ر 1 األنشطة االستثمارية شراء ممتلكات ومعدات املتحصل من بيع ممتلكات ومعدات املتحصل من بيع مواد خام بطيئة احلركة شراء موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر املتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر فوائد بنكية مقبوضة صايف التدفقات النقدية املستخدمة يف األنشطة االستثمارية ) 921 ر 158 ( 000 ر 15 ) 223 ر 121 ( 344 ر 113 838 ر 37 ) 962 ر 113 ( ) 390 ر 57 ( 950 ر 11 000 ر 6 ) 027 ر 953 ( 559 ر 34 788 ر 19 ) 120 ر 938 ( األنشطة التمويلية توزيعات ارباح صايف التدفقات النقدية املستخدمة يف األنشطة التمويلية صايف الزيادة )النقص( يف النقد وما يف حكمه النقد وما يف حكمه كما يف بداية السنة النقد وما يف حكمه كما يف نهاية السنة 9 ) 106 ر 382 ( ) 106 ر 382 ( 804 ر 943 839 ر 860 ر 1 643 ر 804 ر 2 ٣٦»تعتبر االيضاحات املرفقة من 1 الى ٢٥ جزءا من هذه القوائم املالية«) 881 ر 267 ( ) 881 ر 267 ( ) 931 ر 64 ( 770 ر 925 ر 1 839 ر 860 ر 1

)1( معلومات عامة شركة مصانع الزيوت النباتية األردنية املساهمة العامة احملدودة إيضاحات حول القوائم املالية 31 كانون األول ٢٠١٨ تأسست شركة مصانع الزيوت النباتية االردنية املساهمة العامة احملدودة خالل عام 1953 وسجلت كشركة مساهمة عامة برأس مال مصرح به 000 ر 500 دينار مقسم إلى 000 ر 500 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد متت زيادته على فترات كان اخرها خالل عام 2010 ليصبح 000 ر 000 ر 4 دينار مقسم إلى 000 ر 000 ر 4 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد. من غايات الشركة انتاج الزيوت النباتية وسائر الصناعات املشابهة واملتممة لها. مت إقرار القوائم املالية من قبل مجلس اإلدارة يف جلسته املنعقدة بتاريخ 18 شباط 2019 وتتطلب هذه القوائم املالية موافقة الهيئة العامة للمساهمني. )2 1( أسس إعداد القوائم املالية مت إعداد القوائم املالية وفقا ملبدأ الكلفة التاريخية باستثناء املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية. مت إعداد القوائم املالية وفقا ملعايير التقارير املالية الدولية. إن الدينار األردني هو عملة إظهار القوائم املالية والذي ميثل العملة الرئيسية للشركة. )2 2( التغيرات يف السياسات احملاسبية ان السياسات احملاسبية املتبعة يف اعداد القوائم املالية متفقة مع تلك التي اتبعت يف اعداد القوائم املالية للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2017 باستثناء أن الشركة قامت بتطبيق التعديالت التالية ابتداءا من 1 كانون الثاني 2018 معيار التقارير املالية الدولي رقم )15( اإليرادات من العقود مع العمالء يحل معيار التقارير املالية الدولي رقم )15( بدال من املعيار احملاسبي الدولي رقم )11( عقود اإلنشاءات ومعيار احملاسبة الدولي )18( االيرادات والتفسيرات ذات الصلة وينطبق على جميع إيرادات عقود العمالء ما لم تكن هذه العقود يف نطاق املعايير األخرى. يحدد املعيار اجلديد منوذج ا من خمس خطوات لالعتراف باإليرادات الناجتة عن العقود مع العمالء. مبوجب معيار التقارير املالية الدولي رقم )15( يتم االعتراف باإليرادات بقيمة متثل املبلغ الذي تتوقع املنشأة أن حتققه مقابل نقل البضاعة أو تقدمي اخلدمات إلى العميل. يتطلب املعيار من الشركات استخدام التقديرات مع األخذ بعني االعتبار جميع احلقائق والظروف ذات الصلة عند تطبيق خطوات االعتراف باإليراد. كما يحدد املعيار املعاجلة احملاسبية املتعلقة بالتكاليف اإلضافية للحصول على العقد والتكاليف املباشرة املرتبطة بتنفيذ العقد. ٣٧

بيع البضائع عادة ما تتضمن عقود بيع البضائع لدى الشركة التزامات تنفيذ. استنتجت الشركة أنه يجب االعتراف بإيرادات بيع البضائع عند نقطة معينة من الزمن يف الوقت الذي يتم فيه نقل السيطرة على األصل إلى العميل عند تسليم املعدات / البضائع. لم ينتج عن تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم )15( أي أثر على توقيت التحقق من اإليرادات. لم ينتج أي أثر جوهري عن تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم )15( على القوائم املالية للشركة. معيار التقارير املالية الدولي رقم )9( االدوات املالية يحل معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 بدال من معيار احملاسبة الدولي رقم 39 )األدوات املالية االعتراف والقياس( اعتبارا من 1 كانون الثاني 2018 جلميع اجلوانب احملاسبية الثالثة املتعلقة باألدوات املالية التصنيف والقياس والتدني يف القيمة ومحاسبة التحوط. قامت الشركة تطبيق املرحلة األولى من معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 الصادر عام 2009. وكان التطبيق املبدئي للمرحلة األولى من املعيار يف 1 كانون الثاني 2011. قامت الشركة بتطبيق املعيار بأثر رجعي ومبا يتماشى مع معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 االدوات املالية ولم تقم الشركة بتعديل ارقام املقارنة. استبدل معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 )األدوات املالية( منوذج اخلسارة االئتمانية املتكبدة وفقا ملعيار احملاسبة الدولي رقم 39 )األدوات املالية االعتراف والقياس(. وتضمن منوذجا شامال أللية االعتراف وتسجيل اخلسائر االئتمانية املتوقعة وأطار محاسبة التحوط ومتطلبات التصنيف والقياس. التدني يف القيمة نتج عن تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم )9( )األدوات املالية( تغيير املعاجلة احملاسبية لتدني قيمة املوجودات املالية للشركة من خالل استبدال املعاجلة احملاسبية من منوذج اخلسائر االئتمانية املتكبدة الى منوذج اخلسائر االئتمانية املتوقعة. معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 يتطلب من الشركة تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على جميع أدوات الدين بالكلفة املطفأة. قامت الشركة بتطبيق الطريقة املبسطة من املعيار لتسجيل اخلسائر االئتمانية املتوقعة على جميع أدوات الدين وحساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة على كامل عمر أدوات الدين. قامت الشركة بإعداد دراسة تستند إلى اخلبرة التاريخية للخسارة االئتمانية مع األخذ بعني االعتبار العوامل املستقبلية اخلاصة باملدينني والبيئة االقتصادية. لم ينتج أي أثر جوهري عن تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم )9( على القوائم املالية للشركة. تفسير رقم )22( جلنة تفسيرات معايير التقارير املالية الدولية املعامالت بالعمالت األجنبية والدفعات املقدمة يوضح هذا التفسير أنه عند حتديد سعر الصرف السائد الذي سيستخدم عند االعتراف االولي املتعلق بأصل أو مصروف أو دخل )أو جزء منه( أو عند إلغاء االعتراف بأصل أو التزام غير نقدي متعلق بدفعات مقدمة فإن تاريخ املعاملة هو التاريخ الذي تقوم فيه املنشأة باالعتراف األولي باألصل او االلتزام غير النقدي الذي نشأت عنه تلك الدفعات املقدمة. يف حالة وجود عدة دفعات مقدمة فإن الشركة حتدد تاريخ لكل معاملة دفعات مقدمة. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. ٣٨

تعديالت على معيار احملاسبة الدولي رقم )40( حتويالت االستثمارات العقارية توضح هذه التعديالت متى يجب على الشركة حتويل )إعادة تصنيف( العقارات مبا فيها العقارات حتت التنفيذ أو التطوير إلى او من بند االستثمارات العقارية. تنص التعديالت ان التغير يف استخدام العقار يحدث عند توفر متطلبات تعريف االستثمارات العقارية )او يف حال لم تعد متطلبات التعريف متوفرة( ويكون هناك دليل على التغير يف االستخدام. إن مجرد التغير يف نية اإلدارة الستخدام العقار ال ميثل دليل على التغير يف االستخدام. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. تعديالت على معيار التقارير املالية رقم )2( تصنيف وقياس معامالت الدفع على أساس األسهم قام مجلس معايير احملاسبة الدولية بإصدار تعديالت على معيار التقارير املالية رقم )2( الدفع على أساس األسهم بحيث تشمل هذه التعديالت ثالثة أمور رئيسية تأثير شروط االستحقاق على قياس املعاملة الدفع على أساس األسهم مقابل النقد وتصنيف معاملة الدفع على أساس األسهم مع خيار التسوية مقابل التزامات الضريبة ومحاسبة التعديالت على أحكام وشروط معاملة الدفع على أساس األسهم التي تغير تصنيفها من معاملة دفع على أساس األسهم مقابل النقد إلى معاملة دفع على أساس األسهم مقابل أدوات حقوق امللكية. عند تطبيق التعديالت ال يجب على الشركة تعديل الفترات السابقة ولكن يسمح بتطبيقها بأثر رجعي إذا مت تطبيق جميع التعديالت الثالثة واألمور األخرى. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. تعديالت على معيار التقارير املالية رقم )4( تطبيق معيار التقارير املالية رقم )9(»االدوات املالية«مع معيار التقارير املالية رقم )4(»عقود التأمني«مت إصدار تعديالت على معيار التقارير املالية رقم )4( ملعاجلة األمور التي قد تنتج من تطبيق معيار التقارير املالية رقم )9( قبل معيار التقارير املالية اجلديد لعقود التأمني رقم )17( بدال من معيار التقارير املالية رقم )4(. تقدم التعديالت خيارين بديلني للمنشآت التي تصدر عقود خاضعة ملعيار التقارير املالية رقم )4( استثناء مؤقت من تطبيق معيار التقارير املالية رقم )9( او السماح للمنشأة التي تطبق معيار التقارير املالية رقم )9( بإعادة تصنيف الربح أو اخلسارة الناجتة عن هذه املوجودات املالية خالل الفترة من األرباح واخلسائر الى الدخل الشامل كما لو أن املنشأة طبقت معيار احملاسبة الدولي رقم )39( على هذه املوجودات املالية. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. تعديالت على معيار احملاسبة الدولي رقم )28( االستثمار يف شركات احلليفة ومشاريع مشتركة قياس االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر توضح هذه التعديالت انه إذا كانت املنشأة مشروع او شركة ميكن لها عند االعتراف املبدئي باالستثمار قياس االستثمار يف شركة حليفة او مشروع مشترك بالقيمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر. إذا كانت املنشأة ليست منشأة استثمارية ولها حصة يف شركة حليفة او مشروع مشترك والتي بدورها هي منشأة استثمارية ميكن للمنشأة عند تطبيق طريقة حقوق امللكية إبقاء القيمة العادلة املطبقة من قبل الشركة احلليفة او املشروع املشترك )التي بدورها هي منشأة استثمارية( على احلصة يف االستثمار يف الشركة احلليفة او املشروع املشترك للشركة التابعة. يتم االختيار لكل استثمار يف شركة حليفة او مشروع مشترك كل على حدى يف آخر تاريخ عند أ. االعتراف املبدئي باالستثمار يف شركة حليفة او مشروع مشترك. ب. الشركة احلليفة او املشروع املشترك يصبح منشأة استثمارية. ج. الشركة احلليفة او املشروع املشترك للمنشأة االستثمارية يصبح الشركة األم. لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. ٣٩

)32( إستخدام التقديرات إن إعداد القوائم املالية وتطبيق السياسات احملاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على مبالغ املوجودات واملطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات احملتملة. إن هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر أيضا على اإليرادات واملصاريف واملخصصات وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية املستقبلية وأوقاتها الناجمة عن اوضاع وظروف تلك التقديرات يف املستقبل. إن التقديرات املذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات يف املستقبل يف أوضاع وظروف تلك املخصصات. يف اعتقاد إدارة الشركة بأن تقديراتها ضمن القوائم املالية معقولة ومفصلة على النحو التالي مخصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة من الذمم املدينة يتم مراجعة مخصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة على الذمم املدينة ضمن أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة الشركة لتقدير املخصص الواجب تكوينه مبوجب متطلبات املعايير الدولية لتقارير املالية. مخصص ضريبة الدخل يتم حتميل السنة املالية مبا يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقا لألنظمة والقوانني واملعايير احملاسبية ويتم احتساب مخصص الضريبة الالزم. تقوم اإلدارة بإعادة تقدير األعمار االنتاجية للموجودات امللموسة بشكل دوري لغايات احتساب االستهالكات السنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك املوجودات وتقديرات األعمار االنتاجية املتوقعة يف املستقبل ويتم أخذ خسارة التدني )إن وجدت( إلى قائمة الدخل. مخصصات قضائية ملواجهة أية التزامات قضائية يتم أخذ مخصصات لهذه االلتزامات استنادا لرأي املستشار القانوني يف الشركة. )42( ملخص السياسات احملاسبية الهامة ممتلكات ومعدات ٤٠ تظهر املمتلكات واملعدات بسعر الكلفة بعد تنزيل االستهالك املتراكم وأي انخفاض يف القيمة. ال يتم استهالك األراضي. يحسب االستهالك على مدى األعمار اإلنتاجية املتوقعة باستخدام طريقة القسط الثابت وبنسب سنوية تتراوح ما بني 1 إلى 33. يتم مراجعة تقييم املمتلكات واملعدات من حيث االنخفاض يف قيمتها عندما يكون هناك أحداث أو تغيرات يف الظروف تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية. يتم إعادة إدراج املوجودات بالقيمة القابلة لالسترداد يف احلاالت التي تكون القيمة الدفترية أعلى من القيمة القابلة لالسترداد. يتم احتساب النفقات املتكبدة الستبدال أي من مكونات املمتلكات واملعدات كبند منفصل ويتم رسملته كما يتم شطب املبالغ الدفترية ألي جزء مستبدل. يتم رسملة النفقات األخرى الالحقة فقط عند زيادة املنافع االقتصادية املستقبلية املتعلقة باملمتلكات واملعدات. يتم اثبات جميع النفقات األخرى يف قائمة الدخل كمصروف. استثمارات عقارية تظهر االستثمارات العقارية بسعر الكلفة بعد تنزيل االستهالك املتراكم ويتم استهالك االستثمارات العقارية )باستثناء االراضي( بطريقة القسط الثابت على مدى العمر املتوقع لها وبنسبة 5 ر 2.

يتم استبعاد اإلستثمارات العقارية عند التخلص منها او عند التوقف عن استخدامها وال يتوقع وجود منفعة مستقبلية منها. يتم تسجيل األرباح واخلسائر الناجتة عن االستبعاد يف قائمة الدخل يف السنة التي يتم فيها االستبعاد. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر يتم اثبات هذه املوجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافا اليها مصاريف االقتناء ويعاد تقييمها الحقا بالقيمة العادلة ويظهر التغير يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق امللكية مبا فيه التغير يف القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتويل بنود املوجودات غير النقدية بالعمالت االجنبية ويف حال بيع هذه املوجودات أو جزء منها يتم تسجيل األرباح واخلسائر الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل الشامل وضمن حقوق امللكية ويتم حتويل رصيد احتياطي تقييم املوجودات املباعة مباشرة الى االرباح واخلسائر املدورة وليس من خالل قائمة الدخل. ال تخضع هذه املوجودات الختبار خسائر التدني. يتم تسجيل االرباح املوزعة يف قائمة الدخل. مخزون يتم تسعير املواد اخلام ومواد التعبئة والتغليف وقطع الغيار بسعر الكلفة باستخدام طريقة املتوسط املرجح او صايف القيمة البيعية ايهما اقل. يتم تسعير البضاعة اجلاهزة بالكلفة او صايف القيمة البيعية ايهما اقل وتتضمن الكلفة كلفة مواد خام ورواتب وأجور مباشرة واستهالكات ومصاريف صناعية غير مباشرة. ذمم مدينة تظهر الذمم املدينة مببلغ الفاتورة األصلي مخصوما منها املبالغ املقدر عدم حتصيلها. يتم عمل تقدير اخلسائر االئتمانية املتوقعة وتستخدم الشركة األسلوب املبسط يف حساب اخلسائر االئتمانية املتوقعة حيث تستند إلى اخلبرة التاريخية للخسارة االئتمانية مع األخذ بعني االعتبار العوامل املستقبلية اخلاصة باملدينني والبيئة االقتصادية وفقا ملتطلبات املعيار الدولي العداد التقارير املالية رقم )9(. نقد وما يف حكمه لغرض قائمة التدفقات النقدية فإن النقد وما يف حكمه يشمل على نقد يف الصندوق وأرصدة لدى البنوك وودائع قصيرة األجل والتي لديها تواريخ استحقاق ثالثة أشهر أو أقل بعد تنزيل أرصدة البنوك الدائنة. ذمم دائنة يتم إثبات املطلوبات للمبالغ املستحقة السداد يف املستقبل للبضائع او اخلدمات املستلمة سواء متت املطالبة بها أو لم تتم من قبل املورد. مخصصات يتم اثبات املخصصات عندما يكون على الشركة التزام )قانوني أو فعلي( ناجت عن حدث سابق وإن تسديد االلتزامات محتمل وميكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه. إثبات اإليراد واالعتراف باملصاريف يتم تسجيل اإليرادات وفقا لنموذج اخلمس خطوات من معيار التقارير الدولي رقم )15( والذي يتضمن حتديد العقد والثمن وحتديد التزام االداء يف العقد واالعتراف باإليرادات بناءا على تأدية التزام األداء حيث يتم ٤١

االعتراف باإليرادات عند بيع البضاعة للزبائن واصدار الفاتورة والتي عادة تتم عند نقطة معينة من الزمن. يتم إثبات إيرادات اإليجارات باستخدام طريقة القسط الثابت على مدة عقد اإليجار. يتم اثبات االيرادات األخرى وفقا ملبدأ االستحقاق. يتم االعتراف باملصاريف وفقا ملبدأ االستحقاق. العمالت األجنبية يتم قيد املعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة يف تاريخ إجراء املعامالت. كما يعاد حتويل املوجودات واملطلوبات ذات الطبيعة النقدية املسجلة بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة يف تاريخ قائمة املركز املالي. تؤخذ الفروقات الناجتة عن عمليات التحويل إلى قائمة الدخل. ضريبة الدخل تقوم الشركة بأخذ مخصص لضريبة الدخل وفقا لقانون ضريبة الدخل رقم )34( لعام 2014 ووفقا ملعيار احملاسبة الدولي رقم )12( حيث ينص هذا املعيار على تسجيل الضريبة املؤجلة الناجتة عن الفرق ما بني القيمة احملاسبية والضريبية للموجودات واملطلوبات. ٤٢

661 ر 906 375 ر 542 ر 6 093 ر 80 ) 771 ر 26 ( 697 ر 595 ر 6 287 ر 475 ر 7 390 ر 57 ) 319 ر 30 ( 358 ر 502 ر 7 935 ر 981 697 ر 595 ر 6 959 ر 80 ) 357 ر 39 ( 299 ر 637 ر 6 358 ر 502 ر 7 921 ر 158 ) 045 ر 42 ( 234 ر 619 ر 7 دينار املجموع دينار مشاريع حتت التنفيذ 421 900 ر 98 ) 321 ر 99 ( 421 421 939 ر 142 421 975 ر 140 749 ر 17 ) 771 ر 26 ( 953 ر 131 276 ر 265 935 ر 39 ) 319 ر 30 ( 892 ر 274 944 ر 167 953 ر 131 979 ر 19 ) 357 ر 39 ( 575 ر 112 892 ر 274 672 ر 47 ) 045 ر 42 ( 519 ر 280 دينار سيارات 428 ر 59 201 ر 177 125 ر 11 326 ر 188 754 ر 247 154 ر 246 600 ر 1 دينار 154 ر 246 953 ر 68 108 ر 167 093 ر 10 201 ر 177 154 ر 246 أجهزة مكتبية وحاسوبية وبرامج 197 ر 160 748 ر 158 449 ر 1 دينار 676 ر 156 738 414 ر 157 783 ر 2 194 ر 158 554 748 ر 158 978 ر 155 698 676 ر 156 072 ر 2 أثاث ومفروشات دينار 575 ر 118 591 166 ر 119 008 ر 89 561 569 ر 89 596 ر 109 979 ر 8 575 ر 118 597 ر 29 098 ر 88 910 008 ر 89 567 ر 29 معدات وأدوات 570 ر 113 549 ر 999 ر 4 008 ر 17 557 ر 016 ر 5 626 ر 122 ر 5 501 ر 7 127 ر 130 ر 5 875 ر 201 557 ر 016 ر 5 902 ر 14 459 ر 031 ر 5 127 ر 130 ر 5 886 ر 3 321 ر 99 334 ر 233 ر 5 دينار اآلالت واملاكينات 036 ر 235 302 ر 024 ر 1 654 ر 33 956 ر 057 ر 1 992 ر 292 ر 1 169 ر 288 ر 1 823 ر 4 دينار 169 ر 288 ر 1 867 ر 263 667 ر 990 635 ر 33 302 ر 024 ر 1 169 ر 288 ر 1 مباني دينار 272 ر 285 272 ر 285 272 ر 285 272 ر 285 272 ر 285 272 ر 285 أراضي صايف القيمة الدفترية كما يف 31 كانون األول 2017 االستهالك املتراكم الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2017 استهالكات إستبعادات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 2017 الكلفة الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2017 اضافات استبعادات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 صايف القيمة الدفترية كما يف 31 كانون األول 2018 االستهالك املتراكم الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2018 استهالكات إستبعادات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 2018 الكلفة الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2018 اضافات استبعادات احملول الى ممتلكات ومعدات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 )3( ممتلكات ومعدات ٤٣

)4( استثمارات عقارية 2018 الكلفة الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2018 إضافات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 أراضي 616 ر 284 616 ر 284 املبالغ بالدينار األردني مباني 081 ر 270 081 ر 270 املجموع 697 ر 554 697 ر 554 االستهالك املتراكم الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2018 استهالكات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2018 362 ر 66 124 ر 7 486 ر 73 362 ر 66 124 ر 7 486 ر 73 صايف القيمة الدفترية كما يف 31 كانون األول 2018 616 ر 284 595 ر 196 211 ر 481 2017 الكلفة الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2017 إضافات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 616 ر 284 616 ر 284 081 ر 270 081 ر 270 697 ر 554 697 ر 554 االستهالك املتراكم الرصيد كما يف أول كانون الثاني 2017 استهالكات الرصيد كما يف 31 كانون األول 2017 238 ر 59 124 ر 7 362 ر 66 238 ر 59 124 ر 7 362 ر 66 صايف القيمة الدفترية كما يف 31 كانون األول 2017 616 ر 284 719 ر 203 335 ر 488 إن القيمة العادلة لالستثمارات العقارية ال تختلف بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية كما يف تاريخ القوائم املالية. ٤٤

)٥( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر 2018 693 ر 439 531 ر 295 854 ر 195 586 ر 28 836 ر 17 ) 000 ر 190 ( 500 ر 787 2017 2017 620 ر 44 350 ر 22 970 ر 66 2018 2018 970 ر 66 803 ر 24 773 ر 91 2018 000 ر 190 000 ر 190 يشمل هذا البند استثمار الشركة يف أسهم الشركات التالية 2017 657 ر 391 542 ر 269 780 ر 195 657 ر 26 968 ر 164 ) 000 ر 190 ( 604 ر 858 2017 276 ر 181 000 ر 38 ) 276 ر 29 ( 000 ر 190 )٦( مخزون أسهم مدرجة يف سوق عمان املالي بنك القاهرة عمان بنك األردن البنك العربي أسهم مدرجة يف سوق فلسطني املالي الشركة العربية الفلسطينية لالستثمار شركة االتصاالت الفلسطينية مواد خام وتعبئة وتغليف بضاعة جاهزة قطع غيار بضاعة جاهزة مشتراة بضاعة بالطريق ينزل مخصص مواد خام وقطع غيار بطيئة احلركة ان احلركة على مخصص مواد خام وقطع غيار بطيئة احلركة هي كما يلي الرصيد كما يف اول كانون الثاني املخصص للسنة استرداد من املخصص الرصيد كما يف 31 كانون االول 940 ر 23 276 ر 168 462 ر 838 678 ر 030 ر 1 441 ر 47 880 ر 200 321 ر 248 999 ر 278 ر 1 املبالغ بالدينار األردني 000 ر 27 052 ر 206 202 ر 756 254 ر 989 121 ر 37 970 ر 212 091 ر 250 345 ر 239 ر 1 املبالغ بالدينار األردني املبالغ بالدينار األردني املبالغ بالدينار األردني ٤٥ فيما يلي ملخص حركة احتياطي القيمة العادلة رصيد بداية السنة إعادة تقييم موجودات مالية رصيد نهاية السنة

)٧( ذمم وأرصدة مدينة أخرى املبالغ بالدينار األردني 2017 ذمم جتارية ينزل مخصص اخلسائر االئتمانية املتوقعة شيكات برسم التحصيل ذمم موظفني مصاريف مدفوعة مقدما امانات ضريبة مبيعات تأمينات مستردة دفعات مقدمة للموردين امانات مؤسسة الضمان االجتماعي دفعات لدائرة ضريبة الدخل ٢٠١٨ 789 ر 063 ر 4 ) 905 ر 272 ر 3 ( 884 ر 790 428 ر 539 872 ر 7 431 ر 5 227 ر 4 255 ر 7 627 ر 4 146 204 ر 2 074 ر 362 ر 1 463 ر 037 ر 4 ) 905 ر 772 ر 2 ( 558 ر 264 ر 1 735 ر 590 155 ر 1 056 ر 4 255 ر 7 822 ر 18 306 ر 4 077 ر 1 964 ر 891 ر 1 بلغ إجمالي اخلسائر االئتمانية املتوقعة 905 ر 272 ر 3 دينار كما يف 31 كانون األول )2017 2018 905 ر 772 ر 2 دينار(. الرصيد كما يف أول كانون الثاني املخصص للسنة الرصيد كما يف 31 كانون األول ٢٠١٨ 905 ر 772 ر 2 000 ر 500 905 ر 272 ر 3 املبالغ بالدينار األردني 2017 * إن ملخص حركة مخصص الذمم املشكوك يف حتصيلها هو كما يلي 847 ر 606 ر 3 000 ر 500 ) 942 ر 333 ر 1 ( 905 ر 772 ر 2 ٤٦

)٨( حقوق امللكية رأس املال املدفوع بلغ رأسمال املصرح به 000 ر 000 ر 4 دينار واملكتتب به واملدفوع 000 ر 000 ر 4 دينار كما يف 31 كانون األول 2018 موزعة على 000 ر 000 ر 4 سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.احتياطي إجباري متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احلساب ما مت حتويله من صايف االرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة 10 وهو غير قابل للتوزيع على املساهمني. ال يجوز وقف التحويل لالحتياطي اإلجباري قبل أن يبلغ رصيده 25 من رأس املال املصرح به. إال أنه يجوز مبوافقة الهيئة العامة للشركة االستمرار يف التحويل الى أن يبلغ رصيد االحتياطي االجباري رأس مال الشركة املصرح به. )٩( النقد وما يف حكمه يتكون النقد وما يف حكمه الظاهر يف قائمة التدفقات النقدية كما يلي نقد يف الصندوق حسابات جارية ودائع لدى البنوك * ٢٠١٨ 057 ر 123 027 ر 53 021 ر 29 172 ر 5 596 ر 631 638 ر 96 939 ر 10 145 ر 7 405 ر 59 702 ر 54 702 ر 070 ر 1 ٢٠١٨ 523 ر 1 949 ر 327 ر 1 171 ر 475 ر 1 643 ر 804 ر 2 2017 901 ر 102 573 ر 50 275 ر 8 074 ر 30 596 ر 631 402 ر 80 292 ر 9 379 ر 19 508 ر 107 285 ر 47 285 ر 087 ر 1 2017 000 ر 2 403 ر 973 436 ر 885 839 ر 860 ر 1 * ميثل هذا البند ودائع لدى بنك القاهرة عمان وبنك لبنان واملهجر تستحق من شهر الى ثالثة أشهر ومبعدل فائدة يتراوح من 65 ر %1 إلى 25 ر 5 سنويا. )١٠( تسهيالت إئتمانية غير مستغلة لدى الشركة تسهيالت إئتمانية غير مستغلة بتاريخ القوائم املالية وفيما يلي تفاصيلها حساب جاري مدين بسقف 000 ر 000 ر 2 دينار بفائدة 25 ر 9 ممنوح من البنك العربي احملدود )2017 سعر فائدة 75 ر 8 (. تسهيالت اعتمادات مؤجلة الدفع بسقف 000 ر 000 ر 1 دينار لغايات متويل اعتمادات وبوالص بفائدة 25 ر 9 ممنوح من البنك العربي احملدود )2017 سعر فائدة 75 ر 8 (. حساب جاري مدين بسقف 000 ر 200 دينار بفائدة 9 ممنوح من بنك اإلحتاد )2017 سقف 000 ر 200 دينار وسعر فائدة 75 ر 8 (. حساب اعتمادات مستندية بسقف 000 ر 000 ر 1 دينار أردني بفائدة 9 ممنوح من بنك االحتاد )2017 سقف 000 ر 000 ر 1 دينار أردني وسعر فائدة 75 ر 8 (. )11( ذمم وأرصدة دائنة أخرى ذمم دائنة أمانات املساهمني مصاريف مستحقة دفعات مقدمة من العمالء مخصص قضايا مخصص نهاية خدمة وإجازات امانات ضريبة الدخل أمانات ضريبة املبيعات أمانات مؤسسة الضمان االجتماعي شيكات مؤجلة الدفع أخرى املبالغ بالدينار األردني املبالغ بالدينار األردني ٤٧

٢٠١٨ 661 ر 926 ر 4 059 ر 308 720 ر 234 ر 5 2017 494 ر 091 ر 5 129 ر 275 623 ر 366 ر 5 )١٢( املبيعات مبيعات محلية مبيعات تصدير املبالغ بالدينار األردني )١٣( كلفة اإلنتاج واملشتريات كلفة زيوت ومواد خام ومواد تعبئة وتغليف مستخدمة يف اإلنتاج رواتب واجور مساهمة الشركة يف الضمان االجتماعي مصاريف طبية إستهالكات صيانة وتصليحات مصاريف نظافة كهرباء ومياه ومحروقات تأمني اخرى ٢٠١٨ 500 ر 858 ر 2 197 ر 209 783 ر 21 321 ر 5 214 ر 49 990 ر 4 444 ر 2 064 ر 37 416 ر 4 825 ر 33 754 ر 226 ر 3 املبالغ بالدينار األردني 2017 520 ر 122 ر 3 187 ر 197 981 ر 21 620 ر 4 953 ر 51 199 ر 3 566 ر 2 105 ر 39 662 ر 4 144 ر 29 937 ر 476 ر 3 )١٤( مصاريف بيع وتوزيع رواتب وأجور مساهمة الشركة يف الضمان االجتماعي مصاريف طبية مصاريف مبيعات تصدير مصاريف سيارات مصاريف بنكية فحص عينات دعاية واعالن رسوم عطاءات عموالت اخرى ٢٠١٨ 720 ر 112 283 ر 14 259 ر 3 315 ر 1 365 ر 23 333 ر 3 055 ر 2 642 ر 6 906 ر 4 407 ر 10 057 ر 6 342 ر 188 املبالغ بالدينار األردني 2017 308 ر 114 412 ر 14 360 ر 3 568 816 ر 25 236 ر 3 003 ر 1 143 ر 8 746 ر 7 284 ر 4 876 ر 182 ٤٨

)١٥( مصاريف إدارية رواتب وأجور مساهمة الشركة يف الضمان االجتماعي مصاريف طبية قرطاسية ومطبوعات إستهالكات بريد وهاتف بدل تنقالت ومكافآت أعضاء مجلس االدارة أتعاب مهنية واستشارات مصاريف قانونية رسوم واشتراكات مصاريف سيارات اخرى ٢٠١٨ 653 ر 328 260 ر 25 701 ر 5 150 ر 1 869 ر 38 864 ر 3 075 ر 60 500 ر 31 200 ر 1 827 ر 10 254 ر 10 373 ر 24 726 ر 541 املبالغ بالدينار األردني 2017 142 ر 310 925 ر 30 132 ر 6 854 264 ر 35 345 ر 3 000 ر 56 500 ر 25 927 ر 7 497 ر 7 579 ر 11 355 ر 25 520 ر 520 )١٦( إيرادات أخرى فوائد ودائع بنكية إيراد بيع مخلفات وسكراب إيراد إيجار توزيعات ارباح أخرى ٢٠١٨ 838 ر 37 571 ر 4 000 ر 25 387 ر 81 747 ر 5 543 ر 154 املبالغ بالدينار األردني 2017 788 ر 19 197 ر 32 000 ر 25 071 ر 36 896 ر 1 952 ر 114 )١٧( ضريبة الدخل مت احتساب ضريبة الدخل املستحقة للسنة املنتهية يف 31 كانون األول 2018 و 2017 وفقا لقانون ضريبة الدخل رقم )34( لسنة.2014 حصلت الشركة على مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل واملبيعات حتى 31 كانون االول 2016. يف رأي إدارة الشركة فإن مخصص الضريبة كما يف 31 كانون األول 2018 كايف ملواجهة أية التزامات ضريبية مستقبلية. ال تقوم الشركة بتسجيل الضرائب املؤجلة حلني التأكد من امكانية استردادها. ٤٩

ملخص تسوية الربح احملاسبي مع الربح الضريبي الربح احملاسبي يضاف مصروفات غير مقبولة ضريبيا ينزل ربح التصدير ينزل ديون معدومة ينزل ايراد من بيع مخصص البضاعة التالفة الربح الضريبي ٢٠١٨ 782 ر 969 937 ر 456 903 ر 94 954 ر 332 862 ر 998 املبالغ بالدينار األردني 2017 295 ر 770 230 ر 547 042 ر 77 801 ر 302 275 ر 29 407 ر 908 ضريبة دخل السنة نسبة ضريبة الدخل الفعلية نسبة ضريبة الدخل القانونية 841 ر 139 4 ر 14 14 177 ر 127 5 ر 16 14 فيما يلي احلركة على مخصص ضريبة الدخل الرصيد كما يف أول كانون الثاني ضريبة الدخل املستحقة ضريبة الدخل املدفوعة الرصيد كما يف 31 كانون األول )١٨( حصة السهم من ربح السنة ربح السنة )دينار( املتوسط املرجح لعدد األسهم )سهم( احلصة األساسية للسهم من ربح السنة ٢٠١٨ 572 ر 91 841 ر 139 ) 737 ر 150 ( 676 ر 80 ٢٠١٨ 941 ر 829 000 ر 000 ر 4 0/21 املبالغ بالدينار األردني 2017 579 ر 141 177 ر 127 ) 184 ر 177 ( 572 ر 91 املبالغ بالدينار األردني 2017 118 ر 643 000 ر 000 ر 4 0/161 إن احلصة املخفضة للسهم من ربح السنة مساوية للحصة األساسية للسهم من ربح السنة. )19( التزامات محتملة كفاالت على الشركة بتاريخ القوائم املالية التزامات محتمل ان تطرأ تتمثل يف كفاالت بنكية مببلغ 725 ر 117 دينار كما يف 31 كانون األول )2017 2018 848 ر 143 دينار(. القضايا املقامة على الشركة صدر قرار من محكمة التمييز االحتادية جلمهورية العراق بإلزام الشركة بدفع مبلغ 610 ر 631 دينار لصالح الشركة العامة لتجارة املواد الغذائية هذا ومت تبليغ الشركة بهذا القرار بتاريخ 28 آذار 2017 وبرأي إدارة الشركة ومستشارها القانوني فإن املخصص املسجل لهذه القضية كاف ملواجهة االلتزام الذي قد ينجم عنها حيث مت تسجيل مخصص بالكامل مقابل هذه القضية. ٥٠

القضايا املقامة من الشركة بلغت قيمة القضايا املقامة من الشركة على الغير 809 ر 417 ر 2 دينار كما يف 31 كانون األول )31 2018 كانون األول 925 ر 367 ر 2 2017 دينار( تتمثل يف ذمم مستحقة للشركة وشيكات مرجتعة نتيجة ممارسة الشركة لنشاطها االعتيادي. )20( املعامالت مع جهات ذات عالقة متثل املعامالت مع جهات ذات عالقة املعامالت التي متت مع كبار املساهمني واإلدارة التنفيذية العليا للشركة وأعضاء مجلس اإلدارة وجهات أخرى ذات عالقة والشركات اململوكة من قبل كبار املساهمني. هذا ويتم اعتماد سياسة األسعار والشروط املتعلقة بهذه املعامالت من قبل مجلس إدارة الشركة. فيما يلي ملخص األرصدة مع جهات ذات عالقة الظاهرة يف قائمة املركز املالي املبالغ بالدينار األردني مبالغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة شركة مصانع الزيوت النباتية نابلس )شركة مملوكة من قبل كبار املساهمني( ٢٠١٨ 414 ر 39 414 ر 39 2017 117 ر 27 117 ر 27 املبالغ بالدينار األردني مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة مؤسسة شنودي للتجارة العامة )شركة مملوكة من أعضاء مجلس اإلدارة( ٢٠١٨ 2017 080 ر 4 080 ر 4 إن األرصدة مع اجلهات ذات العالقة ناجتة عن نشاط الشركة االعتيادي وغير خاضعة للفوائد. فيما يلي ملخص املعامالت مع اجلهات ذات العالقة الظاهرة يف قائمة الدخل املبالغ بالدينار األردني مبيعات مؤسسة شنودي للتجارة العامة )شركة مملوكة من أعضاء مجلس اإلدارة( مشتريات زيوت خام شركة مصانع الزيوت النباتية نابلس )شركة مملوكة من قبل كبار املساهمني( بدل تنقالت ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة رواتب ومنافع أخرى ٢٠١٨ 048 ر 7 400 ر 42 075 ر 60 443 ر 209 2017 701 ر 9 400 ر 42 000 ر 56 064 ر 195 ٥١

)21( توزيعات أرباح قام مجلس اإلدارة يف اجتماعه املنعقد بتاريخ 14 كانون الثاني 2019 بالتنسيب إلى الهيئة العامة للشركة التي ستنعقد خالل العام 2019 بتوزيع أرباح نقدية على املساهمني بنسبة 20 من رأس مال الشركة كما يف 31 كانون األول 2018. وافقت الهيئة العامة للشركة يف اجتماعها العادي املنعقد بتاريخ 18 نيسان 2018 على توزيع أرباح نقدية على املساهمني بنسبة 10 من رأس مال الشركة كما يف 31 كانون األول 2017. وافقت الهيئة العامة للشركة يف اجتماعها العادي املنعقد بتاريخ 5 نيسان 2017 على توزيع أرباح نقدية على املساهمني بنسبة 7 من رأسمال الشركة. )22( إدارة املخاطر مخاطر أسعار الفائدة تتعرض الشركة ملخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها والتي حتمل فائدة مثل ودائع البنوك. متثل حساسية قائمة الدخل الشامل أثر التغيرات املفترضة املتوقعة بأسعار الفوائد على ربح الشركة لسنة واحدة ويتم احتسابها بناء على املوجودات املالية والتي حتمل سعر فائدة متغير كما يف 31 كانون األول 2018 و 2017. يبني اجلدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل للتغيرات املعقولة املتوقعة على أسعار الفائدة كما في 31 كانون األول 2018 و 2017 مع بقاء جميع املتغيرات األخرى املؤثرة ثابتة. الزيادة بسعر الفائدة نقطة 50 األثر على ربح السنة دينار 376 ر 7 ٢٠١٨ العملة دينار اردني النقص بسعر الفائدة نقطة 50 األثر على ربح السنة دينار ) 376 ر 7 ( الزيادة بسعر الفائدة نقطة 50 األثر على ربح السنة دينار 427 ر 4 2017 العملة دينار اردني النقص بسعر الفائدة نقطة 50 األثر على ربح السنة دينار ) 427 ر 4 ( ٥٢

مخاطر التغير بأسعار األسهم فيما يلي جدول يبني حساسية قائمة الدخل واحتياطي القيمة العادلة نتيجة للتغيرات املعقولة املتوقعة على أسعار األسهم مع بقاء جميع املتغيرات األخرى املؤثرة ثابتة مخاطر االئتمان التغير يف املؤشر األثر على ربح السنة دينار ) ( 10 التغير يف املؤشر ) ( ٢٠١٨ مؤشر بورصة عمان 2017 مؤشر بورصة عمان األثر على ربح السنة دينار 10 يف حال هنالك تغير سلبي يف املؤشر يكون األثر مساوي للتغير أعاله مع عكس اإلشارة. األثر على حقوق امللكية دينار 900 ر 127 األثر على حقوق امللكية دينار 935 ر 123 مخاطر االئتمان هي املخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز املدينون واألطراف األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم اجتاه الشركة. وترى الشركة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة ملخاطر االئتمان حيث حتتفظ باالرصدة لدى مؤسسات مصرفية رائدة. كما تقوم الشركة بتحديث السقوف االئتمانية للعمالء مع مراقبة الذمم القائمة بشكل مستمر وأخذ مخصصات مقابل الذمم املشكوك يف حتصيلها واحلصول على بعض الضمانات. ميثل أكبر عميل ما نسبته 57 من املبيعات للسنة املنتهية يف 31 كانون األول )2017 2018 أكبر عميل 56(. مخاطر السيولة تعمل الشركة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيالت البنكية. يلخص اجلدول أدناه توزيع املطلوبات املالية )غير مخصومة( كما يف 31 كانون األول 2018 و 2017 على أساس الفترة املتبقية لالستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية احلالية 31 كانون األول ٢٠١٨ ذمم وأرصدة دائنة أخرى مبالغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة املجموع أقل من 3 شهور دينار 976 ر 139 976 ر 139 من 3 شهور إلى 12 شهر دينار 516 ر 197 414 ر 39 930 ر 236 املجموع دينار 492 ر 337 414 ر 39 906 ر 376 أقل من 3 شهور دينار من 3 شهور إلى 12 شهر دينار املجموع دينار 31 كانون األول 2017 ذمم وأرصدة دائنة أخرى مبالغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة املجموع 986 ر 130 986 ر 130 225 ر 214 117 ر 27 342 ر 241 211 ر 345 117 ر 27 328 ر 372 ٥٣

مخاطر العمالت إن معظم تعامالت الشركة هي بالدينار األردني والدوالر األمريكي. إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدوالر األمريكي )1/41 دوالر لكل دينار(. )23( القيمة العادلة لألدوات املالية تتمثل األدوات املالية يف املوجودات املالية واملطلوبات املالية. تتكون املوجودات املالية من النقد يف الصندوق واألرصدة لدى البنوك والذمم املدينة وموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر وبعض األرصدة املدينة األخرى. تتكون املطلوبات املالية من الذمم الدائنة ومبالغ مستحقة الى جهات ذات عالقة وبعض األرصدة الدائنة األخرى. تستخدم الشركة الترتيب التالي ألساليب وبدائل التقييم وذلك يف حتديد وعرض القيمة العادلة لألدوات املالية املستوى األول األسعار السوقية املعلنة يف األسواق الفعالة لنفس املوجودات واملطلوبات. املستوى الثاني تقنيات أخرى حيث تكون كل املدخالت التي لها تأثير مهم على القيمة العادلة ميكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر من معلومات السوق. املستوى الثالث تقنيات أخرى حيث تستخدم مدخالت لها تأثير مهم على القيمة العادلة ولكنها ليست مبنية على معلومات من السوق ميكن مالحظتها. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر أسهم 2018 املستوى األول 999 ر 278 ر 1 املبالغ بالدينار األردني ٢٠١٧ املستوى األول 345 ر 239 ر 1 )24( إدارة رأس املال يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال الشركة بالتأكد من احملافظة على نسب رأسمال مالئمة بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق امللكية. تقوم الشركة بإدارة هيكلة رأس املال وإجراء التعديالت الالزمة عليها يف ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم الشركة بأية تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات املتعلقة بهيكلة رأس املال خالل السنة احلالية والسنة السابقة. ان البنود املتضمنة يف هيكلة رأس املال تتمثل يف رأس املال املدفوع االحتياطي اإلجباري واحتياطي القيمة العادلة واألرباح املدورة والبالغ مجموعها 570 ر 505 ر 6 دينار كما يف 31 كانون األول 2018 مقابل 854 ر 043 ر 6 دينار كما يف 31 كانون األول 2017. ٥٤

)25( معايير التقارير املالية الدولية والتفسيرات اجلديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد إن املعايير املالية والتفسيرات اجلديدة والتعديالت الصادرة والغير نافذة بعد حتى تاريخ القوائم املالية مدرجة أدناه وستقوم الشركة بتطبيق هذه التعديالت ابتداء من تاريخ التطبيق االلزامي معيار التقارير املالية الدولي رقم )16( عقود االيجار قام مجلس معايير احملاسبة الدولي بإصدار معيار التقارير املالية الدولي رقم )16(»عقود االيجار«خالل كانون الثاني 2016 الذي يحدد مبادئ االعتراف والقياس والعرض واالفصاح عن عقود االيجار. متطلبات معيار التقارير املالية الدولية رقم )16( مشابه الى حد كبير للمتطلبات احملاسبية للمؤجر يف معيار احملاسبة الدولي رقم )17(. وفقا لذلك املؤجر يستمر يف تصنيف عقود االيجار على انها عقود ايجار تشغيلية او عقود ايجار متويلية بحيث يقوم مبعاجلة هذان النوعان من العقود بشكل مختلف. يتطلب معيار أعداد التقارير املالية الدولية رقم )16( من املستأجر ان يقوم باالعتراف بأصول والتزامات جلميع عقود االيجار التي تزيد مدتها عن 12 شهر اال إذا كان االصل ذو قيمة منخفضة. ويتطلب من املستأجر االعتراف بحقه يف استخدام االصل واملتمثل يف االعتراف باألصل املستأجر وااللتزام الناجت املتمثل بدفعات االيجار. سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2019 مع السماح بالتطبيق املبكر. تطبيق املعيار الدولي للتقارير املالية 16 ميكن للشركة تطبيق املعيار الدولي للتقارير املالية رقم 16 بأثر رجعي بحيث يتم تعديل كل الفترات السابقة يف القوائم املالية او بطريقة التطبيق املعدل بأثر رجعي حيث يتم تعديل أثر املعيار على الرصيد االفتتاحي حلقوق امللكية. سوف تطبق الشركة املعيار على العقود التي مت حتديدها سابقا كعقود إيجار وفقا ملعيار احملاسبة الدولي رقم 17 وتفسيرات معايير التقارير املالية الدولية رقم 4. سوف لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للشركة. معيار التقارير املالية الدولي رقم )17( عقود التأمني يقدم املعيار منوذجا شامال لالعتراف والقياس والعرض وااليضاحات املتعلقة بعقود التأمني. ويحل هذا املعيار محل معيار التقارير املالية الدولية )4( عقود التأمني. ينطبق املعيار على جميع أنواع عقود التأمني )مثل عقود احلياة وغيرها من عقود التأمني املباشرة وعقود إعادة التأمني( دون النظر للمنشأة املصدرة لعقد التأمني كما ينطبق على بعض الضمانات واألدوات املالية التي حتمل خاصية املشاركة. ان اإلطار العام للمعيار يتضمن استخدام طريقة الرسوم املتغيرة وطريقة توزيع األقساط. سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2021 مع السماح بالتطبيق املبكر. ٥٥

تفسير رقم )23( جلنة تفسيرات معايير التقارير املالية الدولية عدم التأكد حول معاجلة ضريبة الدخل يوضح هذا التفسير املعاجلة احملاسبية لضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم التأكد فيما يتعلق بالضريبة والتي تأثر على تطبيق معيار احملاسبة الدولي )12(. ال ينطبق التفسير على الضرائب والرسوم غير املتضمنة يف نطاق معيار احملاسبة الدولي )12( وال تتضمن متطلبات خاصة للرسوم والغرامات املتعلقة باملعاجلات الضريبة الغير مؤكدة. يجب على املنشأة حتديد ما إذا كان يجب اعتبار كل معاجلة ضريبية غير مؤكدة على حدى أو اعتبارها مع معاجلات ضريبية أخرى. يتم تطبيق هذا التفسير للفترات التي تبدأ يف أو بعد 1 كانون الثاني 2019 مع وجود إعفاءات محددة للتطبيق. تعديالت على معيار التقارير املالية رقم )10( ومعيار احملاسبة الدولي )28( بيع أو حتويل املوجودات بني املستثمر وشركاته احلليفة أو مشاريعه املشتركة تركز التعديالت على التناقض بني معيار التقارير املالية رقم )10( ومعيار احملاسبة الدولي رقم )28( فيما يتعلق بفقدان السيطرة على الشركة التابعة والناجتة عن عملية بيع أو حتويل االستثمار يف الشركة التابعة الى استثمار يف شركة حليفة أو مشاريع مشتركة. توضح التعديالت أنه يتم االعتراف بكامل األرباح أو اخلسائر الناجتة عن بيع أو حتويل األصول التي ينطبق عليها تعريف املنشأة وفقا ملعيار التقارير املالية الدولي )3( بني املستثمر والشركة احلليفة أو املشاريع املشتركة. يف حني يتم االعتراف باألرباح أو اخلسائر الناجتة عن بيع أو حتويل األصول التي ال ينطبق عليها تعريف املنشأة بني املستثمر والشركة احلليفة أو املشاريع املشتركة الى مدى حصة املستثمر يف الشركة احلليفة أو املشاريع مشتركة. قام املجلس الدولي للمحاسبة بتأجيل تاريخ تطبيق هذه التعديالت إلى أجل غير مسمى ولكن يجب على الشركة التي تطبق التعديالت يف وقت مبكر وان يتم تطبيقها بأثر مستقبلي. ستطبق الشركة هذه التعديالت عندما تصبح فعاله. تعديالت على املعيار احملاسبة الدولي رقم 28 االستثمارات طويلة األجل يف يف الشركات احلليفة واملشاريع املشتركة توضح التعديالت أن الشركة تطبق املعيار الدولي للتقارير املالية رقم 9 على االستثمارات طويلة األجل يف الشركات احلليفة واملشاريع املشتركة التي ال تنطبق عليها طريقة حقوق امللكية ولكن يشكل من حيث اجلوهر جزء ا من صايف االستثمار يف الشركات احلليفة واملشاريع املشتركة )على املدى الطويل(. يعتبر هذا التعديل مناسب حيث ان منوذج خسارة االئتمان املتوقع يف معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 ينطبق على هذه االستثمارات طويلة االجل. توضح التعديالت أيض ا أنه عند تطبيق معيار التقارير املالية الدولي رقم 9 ال تسجل الشركة أي خسائر للشركات احلليفة واملشاريع املشتركة أو أي خسائر انخفاض يف القيمة على صايف االستثمار كتعديالت على صايف االستثمار يف الشركة احلليفة أو املشروع املشترك التي قد تنشأ نتيجة تطبيق معيار احملاسبة الدولي 28 االستثمارات يف الشركات احلليفة واملشاريع املشتركة. يجب تطبيق التعديالت بأثر رجعي ويسري اعتبار ا من 1 كانون الثاني 2019 مع السماح بالتطبيق املبكر. ٥٦