وثيقة تعريف: اإلدارة المالية معلومات أساسية: اسم المقرر اإلدارة المالية FM107 16 16 75 min 16 16 رمز المقرر ساعات الجلسات المسجلة ساعات الجلسات المتزامنة ساعات المذاكرة ساعات االمتحان ساعات الجهد الدراسي المقابل للجلسات المسجلة ساعات الجهد الدراسي المقابل للجلسات المتزامنة عدد الساعات المعتمدة الهدف من المقرر: الوصول إلى معرفة النقاط التالية: السوية: ( يظهر الطالب تملكا لمها ارت ومعارف في مجال معرفي تخصصي ومعقد ومقدرة على تطبيق 4 المها ارت المتقدمة لتنفيذ أبحاث أو نشاطات متقدمة تقنيا أو مهنيا( تلعب اإلدارة المالية دو ار هاما في نجاح المؤسسات ويمكننا اعتبار دور المدير الماالي هااج جادا وأساساي فاي اما نجاح المؤسسة وتحقيق أهدافها فهي تحقق التواز الماالي فاي المؤسساة ومسااعدة اإلدارة علاى مختلاف المساتويات في اتخاذ ق ار ارتها بشكل علمي صحيح كما أنها تحقق التواز بي هدفي الربحية والسيولة واالستخداج المثل للموارد المالية المتاحة للمؤسسة كما أنها بأدواتها المتقدمة تساعد على اختيار االستثما ارت وتأمي التمويل المناسب لها. 1
1 المحصالت التعليمية المرجوة ) Outcomes :)ILO Intended Learning Objectives / المحصالت التعليمية الوظيفة الجلسات التزامنية االمتحان Learning Outcomes المحصالت التعليمية Outcomes Learning يتزود الطالب بالمعارف والمفاهيج ال رورية المتعلقة LO1 بممارسات اإلدارة المالية في المؤسسات ق ارءة القدرة على وتحليل القوائج المالية وفهج المبادئ العلمية LO2 في إعداد المطبقة هذه القوائج ) تحليل التكاليف في المؤسسات واستخداج بيانات التكاليف في مساعدة اإلدارة على LO3 أ تكو ق ارر اتها علمية ودقيقة د ارسة االستثما ارت المالية المتاحة للمؤسسة ومقارنتها LO4 باستخداج األدوات العلمية الدقيقة لكي 2
تتمك اإلدارة م استثمار أموالها في أف ل الخيا ارت د ارسة فرص التمويل وم ازيا كل فرصة واختيار تشكيلة التمويل التي تحقق وفر للمؤسسات وتزيد LO5 دو أ أرباحها م تقع في مخاطر السيولة المحتويات: 1 مفهوج وأهمية نظج المعلومات المحاسبية 2 المبادئ العلمية األساسية المتبعة في إعداد القوائج المالية في المؤسسات الخدمية والتجارية والصناعية 3 أشكال ومحتويات القوائج المالية التي تقوج بتحديد نتيجة المؤسسة )قائمة الدخل ) والتي تحدد الو ع المالي للمؤسسة )قائمة المركز المالي( 1 دور وأهمية التحليل المالي للمؤسسات. 2 التحليل المالي الهيكلي للمؤسسات. 3 التحليل المالي األفقي المقار. 4 التحليل المالي بواسطة أرس المال العامل. 5 التحليل المالي بواسطة النسب المالية. الفصل األول نظم المعلومات المحاسبية الفصل الثاني التحليل المالي للقوائم المالية 3
6 التحلي المالي االست ارتيجي. 1 أهمية التكاليف ودورها في نجاح المؤسسة 2 أنواع التكاليف في المؤسسات 3 كيفية تحليل التكاليف وتحديد نوعها ومعادلتها. 4 تحليل العالقة بي التكلفة والحجج والربح )تحليل التعادل ) واستخداماته الواسعة. 5 استخداج بيانات التكاليف في اتخاذ الق ار ارت 6 تطبيقات عملية واسعة وهامة على استخداج التكاليف في اتخاذ الق ار ارت 1 دور وأهمية التحليل المالي االست ارتيجي. 2 دورة حياة المؤسسات والسياسة المالية الواجب إتباعها في كل مرحلة م م ارحل حياة المؤسسة 3 مصفوفة بوسط االستشارية في تحديد الو ع المالي للمؤسسة )حالة النجج حالة البقرة الحلوب حالة المأزق حالة البطة المتعثرة( وتحديد السياسة الواجب إتباعها في كل حالة. 4 دور المدير المالي في نجاح المؤسسة 1 مفهوج االستثمار في المؤسسات. 2 أنواع االستثما ارت في المؤسسات. 3 قيمة النقود )الحاليةالمستقبلية التقديرية االحقيقية الزمنية(. 4 الطرق التقليدية البسيطة في د ارسة االستثما ارت ( طريقة الفصل الثالث تحليل التكاليف واستخدامها في اتخاذ الق ار ارت المالية الفصل ال اربع التحليل المالي االست ارتيجي للمؤسسات الفصل الخامس دور اإلدارة المالية في د ارسة االستثما ارت والمفاضلة فيما بينها معدل العائد المحاسبي طريقة فترة استرداد أرس المال(. 5 الطرق العلمية التي تأخذ القيمة الزمنية للنقود عند د ارسة جدوى االستثما ارت )طريقة صافي القيمة الحالية طريقة 4
معدل المردود الداخلي( 6 تطبيقات عملية على د ارسة جدوى االستثما ارت. 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 الفصل السادس د ارسة مصادر التمويل للمؤسسات الفصل السابع التوسع الخارجي للمؤسسات أهمية التمويل للمؤسسات أنواع ومصادر التمويل للمؤسسات. التمويل قصير األجل )االئتما التجاري والئتما المصرفي تطبيقات عملية على التمويل قصير األجل. التمويل متوسط األجل وتطبيقاته. التمويل طويل األجل للمؤسسات. المفا لة بي مصادر التمويل وتحديد المصدر المالئج لكل استثمار أهمية التوسع الخارجي ودوره في نجاح المؤسسات. االندماج وأشكاله ودوره في حماية المؤسسات م الش ارء العدواني. الشركات القاب ة والشركات التابعة 1 مفهوج ال ارفعة التشغيلية وأهميتها. 2 عالقة ال ارفعة التشغيلية بهيكل التكاليف وأثر تغير هيكل التكاليف على ال ارفعة التشغيلية. 3 مفهوج ال ارفعة المالية وأهميتها. 4 عالقة ال ارفعة المالية بهيكل التمويل. 5 تطبيقات عملية على استخداج ال ارفعة المالية وال ارفعة التشغيلية الفصل الثامن ال ارفعة المالية وال ارفعة التشغيلية ودورهم في نجاح المؤسسات بتحقيق أهدافها 5
معايير التقييم وتغطية المحصالت: ويتم صياغتها باستخدام األفعال الواردة في تصنيف بلوم والتي تساعدنا في تعريف النشاطات التي سيقوم بها الطالب لتغطية المحصالت. مع مالحظة أن معايير التقييم يجب أن تغطى جميعها من قبل الطالب كشرط لتغطية المحصالت وبالتالي للنجاح. المحصالت التعليمية معايير التقييم لتحقيق المحصالت على الطالب أن يظهر اإلمكانيات في: 1 ي عيد ق ارءة أهج المصطلحات التي تناولها األستاذ في المحا رة. Learning Outcomes 2 يطرح األسئلة االستفسارية ع معنى كل مصطلح وكيفية ربطه بالواقع. 3 يدرك بشكل صحيح جميع المفاهيج المتعلقة بعناصر القوائج المالية ويكو لديه القدرة على تمييزها ع بع ها كأ يميز بي الو ارق التجارية واألو ارق المالية... LO1 4 يقوج بتدوي كل األفكار التي اطلع عليها في ك ارس خاص يسهل الرجوع إليه عند الحاجة. 1 يحفظ جميع القواعد المتعلقة بالتحليل المالي وكيفية تطبيقها. ي ارجع التماري التطبيقية الواردة على كل نوع م أنواع التحليل المالي. 2 يحفظ القواني والقواعد والنسب المالية التي تستخدج في التحليل المالي. يكو لديه القدرة على تفسير نتائج التحليل المالي وتأثيرها على المؤسسة 3 4 LO2 على المدى القريب وعلى المدى البعيد.. يتعلج 1 كيف يجدد نوع التكلفة ومعادلتها واستخدامها بالتخطيط المالي يقوج بحساب نقطة التعادل وحجج وقيمة المبيعات المستهدفة وهامش األما ونسبة هامش األما ويفسر النتائج بشكل علمي صحيح. 2 LO3 يقوج م خالل ما سبق بالتمك م اتخاذ الق ار ارت اإلدارية بشكل علمي 3 6
صحيح استنادا للمعلومات العلمية المتوفرة لديه مثل نقطة تماثل السعر وحجج الطلبية األمثل وقبول أو رفض طلبية وسعر البيع األمثل ونقطة حد السواء. 4 يقوج بإعداد تقارير لإلدارة لمساعدتها على اتخاذ الق ار ارت. االستثمار و االستثمار التمويلي وأهميته للمؤسسات. 1 يتعرف على مفهوج. االستثما ارت واختيار االستثمار األمثل 2 يتعرف على الطرق المختلفة لتقييج 3 ي ارجع التطبيقات العملية المطروحة بالمحا ارت ويعيد معالجتها بنفسه 4 بعد حفظ القواني والقواعد المتعلقة بد ارسة االستثما ارت بعدة طرق )طريقة معدل العائد المحاسبي طريقة فترة استرداد أرس المال طريقة صافي LO4 القيمة الحالية طريقة معدل العائد الداخلي يستطيع إعداد تقرير شامل يختار م خالله أف ل االستثما ارت للمؤسسة. 1 يتعرف على أنواع التمويل التي تحتاجها المؤسسات وخاصة التمويل قصير األجل والمتوسط األجل والطويل األجل. 2 يستطيع أ يختار لكل نوع م االستثما ارت التمويل المناسب واألقل تكلفة للمؤسسة. 3 يدرك تماما مفهوج ال ارفعة المالية وال ارفعة التشغيلية وكيفية استخداج كل منهما LO5 في تحسي أداء المؤسسات ورفع ربحيتها والتخفيف بشكل كبير م مخاطر العجز المالي. 7
إرشادات: توليد الشواهد: يقوج الطالب بشكل فردي حص ار بإعداد تقريا ار ماوج از يباره فياه قدرتاه علاى فهاج المحصاالت الساابقة ويكو ذلك قبل تقدمه لالمتحا ويتناول فيه: القواني والقواعد العلمية المستخدمة في اإلدارة المالية وكيفية استخدامها بالمكا المناسب يقوج بحل مجموعة كبيرة م التطبيقات العلمية على كل األبحاث التي قاج بد ارستها. الروابط: تشكل هذه المادة اربط مشترك وهاج مع مجموعة م المقر ارت الهامة مثل المحاسبة والتحليل المالي ود ارسة جدوى االستثما ارت واتخاذ الق ار ارت اإلدارية والتخطيط االست ارتيجي وبالتالي يمك االستفادة م المعلومات الواردة في المقر ارت األخرى وتكوي مشكلة بحثية يمك اعتبرها قاعدة لرسالة ماجستير. الموارد: أوالا الكتب العربية: 2002 اإلدارة المالية المعاصرة الدكتور دريد كامل آل شبيب دار المسيرة عما 1294 أساسيات اإلدارة المالية الدكتور جميل أحمد توفيق دار النه ة العربية بيروت 2001 اإلدارة المالية والمصرفية الدكتور محمد عبد الخالق دار أسامة للنشر األرد عما اإلدارة الماليااة النظريااة والتطبيااق الاادكتور عاادنا تايااه النعيمااي وأخاارو دار المساايرة عمااا دار المساايرة عما 2007. 2002 اإلدارة المالية المتقدمة الدكتور عدنا تايه النعيمي دار اليازودي عما نظج المعلومات المحاسبية التخاذ الق ار ارت ستيف أ.موسكوف مارك.ج.سيمك دار المريخ للنشر المملكة العربية السعودية 1294 ثانيا الكتب األجنبية: International Financial Management Eun. Resnick Mc GRAW HILL International Edition 207 اللقاءات االفتراضية: تستمر اللقاءات االفتراضية بشكل متزامن مع الجلسات المتزامنة واالستماع لكل متطلبات الطالب. مقترحات للقراءة: تم ذكرها سابقا 8