شركة الكابلات الكهربائية المصرية

عن شركة الكابالت الكهربائية المصرية )شركة مساهمة مصرية( القوائم المالية الدورية الثالثة أشهر المنتهية فى 13 مارس 4132 وتقرير الفحص المحدود عليها

تقرير فحص محدود للقوائم المالية الدورية إلى السادة / أعضاء مجلس إدارة المقدمة قمنا بأعمال الفحص المحدود للميزانية المرفقة ل في وكذا قوائم الدخل والتغير في حقوق الملكية والتدفقات النقدية المتعلقة بها عن الثالثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ وملخصا للسياسات المحاسبية الهامة وغيرها من اإليضاحات المتممة األخرى. واإلدارة هي المسئولة عن إعداد القوائم المالية الدورية هذه والعرض العادل والواضح لها طبقا لمعايير المحاسبة المصرية وتنحصر مسئوليتنا في إبداء استنتاج على القوائم المالية الدورية في ضوء فحصنا المحدود لها. نطاق الفحص المحدود قمنا بفحصنا المحدود طبقا للمعيار المصري لمهام الفحص المحدود رقم )1430( "الفحص المحدود للقوائم المالية الدورية لمنشأة والمؤدي بمعرفة مراقب حساباتها". ويشمل الفحص المحدود للقوائم المالية الدورية عمل استفسارات بصورة أساسية من أشخاص مسئولين عن األمور المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وغيرها من إجراءات الفحص المحدود. ويقل الفحص المحدود جوهريا في نطاقه عن عملية مراجعة تتم طبقا لمعايير المراجعة المصرية وبالتالي ال يمكننا الحصول على تأكد بأننا سنصبح على دراية بجميع األمور الهامة التي قد يتم اكتشافها في عملية مراجعة وعليه فنحن ال نبدي رأي مراجعة على هذه القوائم المالية الدورية. االستنتاج وفي ضوء فحصنا المحدود لم ينم إلى علمنا ما يجعلنا نعتقد أن القوائم المالية الدورية المرفقة ال تعبر بعدالة ووضوح في جميع جوانبها الهامة عن المركز المالي للمنشأة في وعن أداؤها المالي وتدفقاتها النقدية عن الثالثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ طبقا لمعايير المحاسبة المصرية. القاهرة في : 34 مايو 1034 مراقب الحسابات محمد أحمد أبو القاسم زميل جمعية المحاسبين والمراجعين المصرية زميل جمعية الضرائب المصرية س. م. م )35771( سجل الهيئة العامة للرقابة المالية رقم )173(

الميزانية فى 13 مارس 4132 إيضاح أصول غير متداولة 397,242,774 936.854.793 ) 1( أصول ثابتة 3,746,625 1.733.362 ) 4( مشروعات تحت التنفيذ 2,643,282 1.789.141 ) 7( استثمارات في سندات حكومية 14,846,490 28.487.833 ) 6( استثمارات ماليه متاحه للبيع 418,479,171 826.556.869 إجمالي أصول غير متداولة أصول متداولة 128,087,643 226.348.182 ) 5( مخزون 186,421,841 235.324.452 ) 8( عمالء وأوراق قبض 1,994,171 2.634.387 ) 3( موردون دفعات مقدمة 5,508,461 3.438.486 )30 ) مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى 5,431,168 6.538.322 ) 33( اصول ضريبية 15,692,887 25.111.755 ) 31( نقدية بالصندوق ولدى البنوك 343,136,171 984.828.852 إجمالي أصول متداولة التزامات متداولة 21,197,731 12.236.692 ) 31( مخصصات 137,280,325 211.147.199 ) 34( بنوك تسهيالت ائتمانية 12,627,478 24.342.333 ) 37( موردون و اوراق دفع 8,759,834 4.334.542 ) 36( عمالء دفعات مقدمة 3,332,974 9.722.564 ) 35( مصروفات مستحقة وأرصدة دائنة أخرى 4,938,992 7.239.411 ) 38( التزامات ضريبية 15.556.736 دائنو توزيعات 188,137,334 135.497.691 إجمالي التزامات متداولة 154,998,837 281.566.623 رأس المال العامل 573,478,008 573.295.231 إجمالى االستثمار يتم تمويله على النحو التالى حقوق الملكية 496,387,500 837.946.533 ) 33( رأس المال المصدر والمدفوع 33,686,538 98.365.214 ) 10( احتياطيات 21,918,146 9.637.682 أرباح مرحلة 7,771,797 21.271.115 أرباح الفترة / العام 559,763,981 587.992.538 إجمالى حقوق الملكية التزامات غير متداولة 13,714,027 29.439.534 ) 13( التزامات ضريبية مؤجلة 573,478,008 573.295.231 إجمالى تمويل رأس المال العامل وأصول غير متداولة مراقب الحسابات رئيس القطاعات المالية رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب محمد أحمد أبو القاسم عبد الرؤوف عبد العليم شكر اسامة حلمي السعيد اإليضاحات المرفقة من إيضاح )3( إلى )10( جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية. تقرير الفحص المحدود مرفق. 1

قائمة الدخل عن الثالثة أشهر المنتهية فى 13 مارس 1031 13 مارس 4132 إيضاح 404.092.121 261.563.238 ) 11( مبيعات ) 404.121.112( ) 286.583.986( ) 11( تكلفة المبيعات 1.332.443 15.313.486 مجمل الربح ) 4.142.019( ) 2.884.553( ) 14( مصروفات تسويقية وبيعية ) 0.230.490( ) 8.395.587( ) 25( مصروفات عمومية وإدارية 0.424.922 ) 5( رد االنخفاض في قيمة المخزون 0.113.434 ) 31( مخصصات انتفى الغرض منها ) 414.121( ) 33.318( فروق تقييم عملة ) 009.111( ) 113.323( رواتب وبدالت حضور أعضاء مجلس اإلدارة 1.420.200 24.995.634 أرباح التشغيل ) 0.242.244( ) 9.158.435( مصروفات تمويلية 20.094 79.344 فوائد دائنة 01.409 19.214 إيرادات أوراق ماليه 194.242 248.676 إيرادات أخرى ) 4.244.321( مصروفات أخرى 0.241.011 25.952.637 أرباح الفترة قبل ضريبة الدخل ) 9.243.562( ) 13( ضريبة الدخل 0.241.011 21.271.115 أرباح الفترة 2.221 3.311 ) 13( نصيب السهم في األرباح رئيس القطاعات المالية عبد الرؤوف عبد العليم شكر رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب اسامة حلمي السعيد اإليضاحات المرفقة من إيضاح )3( إلى )10( جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية. 1

قائمة التغير فى حقوق الملكية عن الثالثة أشهر المنتهية فى 13 مارس 1034 اإلجمالي أرباح الفترة أرباح مرحلة احتياطيات رأس المال 559,763,981 7,771,797 21,918,146 1166866718 43661856700 رصيد 3 يناير 1034 ) 565536535( 561816105 1886730 محول لالحتياطيات واألرباح المرحلة ) 1767346631( ) 1767346631( توزيعات أرباح عن عام 1031 3163616117 3163616117 أرباح الفترة 587.992.538 21.271.115 9.637.682 98.365.214 205.183.611 رصيد 13 مارس 4132 73763306756 368356561 7367366647 1561086668 43661856700 رصيد 3 يناير 1031 ) 365086680( ) 365086680( تسويات على أرباح عام 1031 ) 166116310( ) 166116310( رد االحتياطى الرأسمالى 78368736566 3836081 7367366647 1166866718 43661856700 رصيد 3 يناير 1031 المعدل ) 3836081( 346337 346888 محول لالحتياطيات واألرباح المرحلة ) 1760086655( ) 1760086655( توزيعات أرباح عن عام 1031 160316141 160316141 أرباح الفترة 76668646111 160316141 1466816361 1165836416 43661856700 رصيد 13 مارس 1031 اإليضاحات المرفقة من إيضاح )3( إلى )10( جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية. 4

قائمة التدفقات النقدية عن الثالثة أشهر المنتهية فى 13 مارس 1031 13 مارس 4132 ايضاح التدفقات النقدية من انشطة التشغيل 160316141 25.952.637 أرباح الفترة قبل ضرائب الدخل 363406787 1.155.263 ) 1( إهالك أصول ثابتة ) 163676360( ) 5( رد االنخفاض فى قيمة المخزون ) 165486387( ) 34( مخصصات انتفى الغرض منها 160306077 9.158.435 مصروفات تمويلية ) 616137( ) 79.344( فوائد دائنة 7176465 33.318 فروق تقييم عملة 367116330 13.444.636 667316153 23.239.831 ) 5( التغير فى مخزون ) 467636113( ) 3.836.323( ) 8( التغير فى عمالء وأوراق قبض ) 3756130( 235.115 ) 3( التغير في موردون دفعات مقدمة ) 186861( التغير فى مستحق من أطراف ذات عالقة ) 166376341( ) 8.942.756( )30 ) التغير في مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى ) 1.279.689( التغير فى أصول ضريبية 3336770 7.959.721 التغير في موردون واوراق دفع ) 636315( ) 772.159( التغير في عمالء دفعات مقدمة )1136063 ) 182.743 التغير فى مصروفات مستحقة وأرصدة دائنة أخرى 4616563 ) 2.395.263( ) 38( التغير فى التزامات ضريبية 363066388 23.289.431 التدفقات النقدية الناتجة من انشطة التشغيل ) 365176560( ) 9.158.435( فوائد تمويلية مدفوعه )6186551 ) 25.444.336 صافى التدفقات النقدية الناتجة من )المستخدمة فى( انشطة التشغيل التدفقات النقدية من انشطة االستثمار ) 7366334( مدفوعات لشراء أصول ثابتة ) 7436810( ) 2.999.861( ) 4( مدفوعات لمشروعات تحت التنفيذ 616137 54.953 فوائد دائنة محصله ) 360816513( ) 2.165.229( صافى التدفقات النقدية )المستخدمة فى( انشطة االستثمار التدفقات النقدية من انشطة التمويل ) 28.338.331( مدفوعات فى تسهيالت ائتمانية ) 566306053( توزيعات أرباح مدفوعة ) 566306053( ) 28.338.331( صافى التدفقات النقدية )المستخدمة في( انشطة التمويل ) 361116751( ) 943.134( )النقص( فى النقدية و ما فى حكمها خالل الفترة 3160716343 25.731.446 النقدية وما فى حكمها فى أول الفترة ) 33.318( فروق تقييم عملة 165106763 25.111.755 ) 31( النقدية وما فى حكمها فى أخر الفترة معامالت غير نقدية: تم استبعاد المحول من مشروعات تحت التنفيذ الى األصول الثابتة بمبلغ 164536016 وذلك العتبارهاا معاملة غير نقدية. تام إساتبعاد أثار التغيار فاي بناد مصاروفات مساتحقة وأرصادة دائناة أخارى بمبلاغ 166337 جنياه مصاري مان بناد توزيعات أرباح مدفوعة وذلك العتبارها معاملة غير نقدية. اإليضاحات المرفقة من إيضاح )3( إلى )10( جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية. 7

نبذة عن الشركة تأسست الشركة فى 30 سبتمبر 3374 وتم تأميمها بموجب القانون رقم 335 لسنة 3363 ثم خضعت الشركة للشركة القابضة للصناعات الهندسية بموجب القانون رقم 35 لسنة 3381 تحت إشراف هيئة القطاع العام وبموجب المادة الثانية من القانون رقم 101 لسنة 3333 بإصدار قانون شركات قطاع األعمال العام أصبحت الشركة تابعة للشركة القابضة للصناعات الهندسية وفى عام 3337 تم طرح جزء من أسهم الشركة فى بورصة األوراق المالية وفى 8 ديسمبر 3335 قامت الشركة القابضة للصناعات الهندسية بطرح باقى حصتها فى الشركة للبيع مما أدى إلى خروج الشركة من مظلة قانون شركات قطاع األعمال العام وأصبحت خاضعة ألحكام القانون رقم 373 لسنة 3383. أنشطة الشركة الرئيسية صااناعة األسااالك والكااابالت والوصااالت الكهربائيااة والتليفونيااة بأنواعهااا ومقاساااتها المختلفااة وكااذا كافااة أنااواع المعاادات واألجهاازة المرتبطااة بطبيعااة نشاااطها الصااناعى واالتجار فيها محليا وخارجيا. مباشرة كافة األعماال اإلدارياة والتجارياة والصاناعية بماا فاى ذلاك عملياات االساتيراد والتصدير وأعمال المقاوالت المرتبطة بطبيعة نشاطها الصناعى والتسويقى. تقديم االستشارات الفنية والتسويقية فى مجال تخصصها. الحصول على كافة البراءات والعالمات التجارية واستغاللها. جواز اقامة أو استئجار مصانع أو ورش لخدمة أغراضها. استيراد الكابالت ومكوناتها بغرض استخدامها فى التشغيل أو بيعها للغير. جواز الحصول على الوكاالت التجارية وتمثيال الشاركات المحلياة والتعااون معهاا فاى كافااة المجاااالت ساااواء الغااراض التصاانيع داخااال مصااانعها أو خارجهااا أو تساااويق منتجاتها محليا وخارجيا. تم اعتماد القوائم المالية للشركة عن الثالثة أشهر المنتهية فى طبقاا لقارار مجلس اإلدارة المنعقد فى 34 مايو. 1034 3 أهم السياسات المحاسبية المطبقة 6 34 44 14 أسس إعداد القوائم المالية يتم أعداد القوائم المالية بالجنيه المصري وفقا لفرض اإلستمرارية ومبدأ التكلفة التاريخية. التوافق مع معايير المحاسبة تم إعداد القوائم المالية للشركة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح السارية. التغييرات في السياسات المحاسبية السياسات المحاسبية المطبقة هذا العام هى الماضي. تلك السياسات التي طبقت في العام ترجمة العمالت األجنبية تم إعداد وعرض القوائم المالية بالجنيه المصرى وهى عملة التعامل للشركة. يتم تسجيل المعامالت بالعملة األجنبية أوليا باستخدام سعر الصرف السائد فى تاريخ المعاملة. يتم ترجمة األصول والخصوم ذات الطبيعة النقدية بالعملة األجنبية باستخدام سعر الصرف السائد فى تاريخ الميزانية يتم إدراج جميع الفروق بقائمة الدخل. 4

ترجمة العمالت األجنبية )تابع( يتم ترجمة األصول والخصوم غير النقدية والتى يتم قياسها بالتكلفة التاريخية باستخدام أسعار الصرف السائدة فى تاريخ االعتراف األولى. يتم ترجمة األصول والخصوم غير النقدية والتى يتم قياسها بالقيمة العادلة باستخدام أسعار الصرف السائدة فى التاريخ التى تحددت فيه القيمة العادلة. األصول الثابتة تظهر األصول الثابتة بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع اإلهالك و الخسائر المتراكمة الضمحالل القيمة. وتتضمن هذه التكلفة تكلفة استبدال جزء من األصول الثابتة عندما تتحقق تلك التكلفة واستيفاء شروط االعتراف بها. وبالمثل عند إجراء تحسينات جوهرية شاملة يتم االعتراف بتكاليفها ضمن القيمة الدفترية لألصول الثابتة كإحالل وذلك في حالة استيفاء شروط االعتراف. ويتم االعتراف بجميع تكاليف اإلصالح والصيانة األخرى في قائمة الدخل عند تحققها. يبدأ إهالك األصل عندما يكون في المكان والحالة التي يصبح عليها قادرا على التشغيل بالطريقة التي حددتها اإلدارة ويتم حساب اإلهالك بإتباع طريقة القسط الثابت طبقا للعمر اإلفتراضى لألصل على النحو التالي : معدل اإلهالك % 30 1 مبانى وإنشاءات ومرافق )تهلك بالطاقة المستغلة ) أالت ومعدات % 10 7 وسائل نقل وانتقال % 10 7 عدد وأدوات % 10 30 أثاث ومهمات مكاتب يتم استبعاد األصول الثابتة عند التخلص منها أو عند عدم توقع الحصول على أي منافع اقتصادية مستقبلية من استخدامها أو بيعها في المستقبل. يتم االعتراف بأي أرباح أو خسائر تنشأ عند استبعاد األصل في قائمة الدخل في الفترة التي تم فيها استبعاد األصل. 14 24 التكاليف الالحقة علي اإلقتناء يتم إثبات قيمة تكلفة التجديدات الجوهرية علي تكلفة األصول الثابتة بتكلفة أستبدال أحد مكونات ذلك البند عندما يكون من المحتمل أن يحقق منافع إقتصادية مستقبلية للشركة مع إمكانية قياس التكلفة بصورة موثوقة وتهلك علي مدار العمر اإلنتاجي المتبقي لألصل أو مدار العمر اإلنتاجي المتوقع لتلك التجديدات إيهما أقل هذا ويتم االعتراف بالتكاليف األخرى بقائمة الدخل كمصروفات عند تكبدها. يتم مراجعة القيم المتبقية لألصول واألعمار اإلنتاجية لها وطرق إهالكها في نهاية كل سنة مالية. تقاااوم الشاااركة بشاااكل دوري فاااي تااااريخ كااال ميزانياااة بتحدياااد ماااا إذا كاااان هنااااك مؤشاار علااى أن يكااون أصااال ثاباات قااد أضاامحل. عنااادما تزيااد القيمااة الدفترياااة لألصااااال عااااان قيمتاااااه اإلساااااتردادية فيعتبااااار أن هنااااااك اضااااامحالل لألصااااال وبالتاااالي ياااتم تخفيضاااه إلاااى قيمتاااه اإلساااتردادية. وتثبااات خساااارة االضااامحالل بقائمة الدخل. 5

األصول الثابتة )تابع( ويتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة فقط إذا كان هناك تغيير في االفتراضات المستخدمة لتحديد قيمة األصل اإلستردادية منذ إثبات آخر خسارة ناتجة عن اضمحالل القيمة ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحيث ال تتعدى القيمة الدفترية لألصل القيمة اإلستردادية له أو القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها )بالصافي بعد اإلهالك( ما لم يتم االعتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة. ويتم إثبات الرد في الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة الدخل. مشروعات تحت التنفيذ تتمثل مشروعات تحت التنفيذ في المبالغ التي تم إنفاقها بغرض إنشاء أو شراء أصول ثابتة حتى تصبح جاهزة لإلستخدام في التشغيل حينئذ تحول لبند األصول الثابتة ويتم تقييم المشروعات تحت التنفيذ بالتكلفة بعد خصم االضمحالل. االستثمارات االستثمارات المالية المتاحة للبيع االستثمارات المتاحة للبيع هي أصول مالية غير مشتقة تم تصنيفها كأصول متاحة للبيع عند االقتناء وغير مبوبة كقروض ومديونيات أو كاستثمارات محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق أو كاستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. عند االعتراف األولى يتم قياس االستثمارات المتاحة للبيع بالقيمة العادلة متضمنة المصروفات المباشرة المتعلقة بها. بعد االعتراف األولى يتم قياس االستثمارات المتاحة للبيع بالقيمة العادلة مع االعتراف باألرباح أو الخسائر غير المحققة مباشرة ضمن حقوق الملكية وذلك حتى إلغاء األصل المالي من الدفاتر وعندئذ يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر المتراكمة المسجلة في حقوق الملكية في قائمة الدخل أو يحدد إلجراء عملية اضمحالل القيمة وفى هذه الحالة يتم االعتراف بالخسائر المتراكمة المسجلة في حقوق الملكية في قائمة الدخل. إستثمارات في سندات حكومية يتم تقيايم اإلساتثمارات فاى ساندات حكومياة بالتكلفاة وفاى حالاة وجاود إنخفااض فاى قيمتها يتم تعديل القيمة الدفترياة بقيماة هاذا اإلضامحالل وتحميلاه علاى قائماة الادخل عن العام لكل إستثمار على حدة. المخزون يتم تقييم عناصر المخزون على النحو التالى : الخامات والمواد المهمات وقطع الغيار والوقود ومواد التعبئة والتغليف : بالتكلفة باستخدام )المتوسط المرجح( أو صافى القيمة البيعية ايهما أقل. اإلنتاج التام وتحت التشغيل : على أساس ما يتضمنه من خامات و عمالة مباشرة و نصيبة من المصروفات الصناعية غير المباشرة المنصرفة خالل الفترة. صاافي القيماة البيعياة هاى ساعر البياع التقاديرى فاي ساياق النشااط العاادى ناقصااا التكلفة التقديرية الالزمة إلتمام البيع. 24 64 54 31 يتم االعتراف باإلنخفاض في قيمة المخزون الي صافي القيمة البيعياة بقائماة الادخل في الفترة التى حدث فيها االنخفاض أو الخسارة. 8

العمالء واألرصدة المدينة األخرى يتم إثبات العمالء و االرصدة المدينة األخرى خسائر اإلضمحالل. بالقيمة األصلية للفاتورة ناقصا 84 يتم قياس خسائر اإلضمحالل بالفرق بين القيمة الدفترية للعمالء والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة. ويتم االعتراف بخسائر اإلضمحالل بقائمة الدخل. وتم االعتراف برد خسائر اإلضمحالل فى الفترة التى حدث فيها. المخصصات يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزام حالى قانونى أو حكمى نتيجة لحدث ماضى ويكون معه من المتوقع أن يتطلب ذلك تدفقا خارجا للموارد االقتصادية لتسوية االلتزام مع إمكانية إجراء تقدير موثوق لمبلغ االلتزام ويتم مراجعة المخصصات فى تاريخ كل ميزانية وتحديدها إلظهار أفضل تقدير حالى. وعندما يكون تأثير القيمة الزمنية للنقد جوهريا فيجب أن يكون المبلغ المعترف به كمخصص هو القيمة الحالية لإلنفاق المتوقع المطلوب لتسوية االلتزام. اضمحالل قيمة األصول 04 314 اضمحالل قيمة األصول المالية تقوم الشركة بشكل دوري في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي على أن يكون أصل مالي أو مجموعة من االصول المالية قد أضمحل. ويعتبر أصل مالي أو مجموعة من االصول المالية قد أضمحل إذا وإذا فقط كان هناك دليل موضوعي على اضمحالل القيمة نتج عن حدوث حدث أو أكثر بعد االعتراف االولي باألصل واثر على التدفقات النقدية المقدرة ألصل مالي أو مجموعة من االصول المالية والتى يمكن تقديرها بشكل يعتمد عليه. اضمحالل قيمة األصول غير المالية تقوم الشركة بشكل دوري في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان هناك مؤشر على أن يكون أصل قد أضمحل. عندما تزيد القيمة الدفترية ألصل أو وحدة مولدة للنقد عن قيمته اإلستردادية فيعتبر أن هناك اضمحالل لألصل وبالتالي يتم تخفيضه إلى قيمته اإلستردادية. وتثبت خسارة االضمحالل بقائمة الدخل. يتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة فقط إذا كان هناك تغيير في التقديرات المستخدمة لتحديد قيمة األصل االستردادية منذ إثبات أخر خسارة ناتجة عن اضمحالل القيمة وتكون محدودة بحيث ال تتعدى القيمة الدفترية ألصل القيمة االستردادية له أو القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها )بالصافي بعد اإلهالك( ما لم يتم االعتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة. ويتم إثبات الرد في أية خسارة ناجمة عن اضمحالل قيمة أصل بقائمة الدخل. 3

تحقق اإليراد أ يتم إثبات إيرادات البيع عند تسليم المنتج للعميل وفى حالة إتمام اإلنتاج طبقا للجدول الزمنى المتعاقد عليه مع العميل يكتفى بقبول العميل فنيا للمنتج ويقاس قيمة االيراد بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو المستحق مع االخذ في االعتبار قيمة أي خصم تجارى أو خصم كمية تسمح به المنشأة وتكون قيمة االيراد هي المبلغ المستلم أو المستحق من النقدية أو ما في حكمها وطبقا لهذه السياسة فيثبت االيراد إذا تم استيفاء جميع الشروط التالية : ب ج د ه أن تقوم الشركة المشترى. بتحويل المخاطر والعوائد االساسية لملكية السلع إلى أال تحتفظ الشركة بحق التدخل اإلداري المستمر بالدرجة التي ترتبط عادة بالملكية أو الرقابة الفعالة على المنتجات المباعة. أن يكون قياس االيراد بشكل دقيق. أن يتوافر توقع كافي عن تدفق المنافع االقتصادية المصاحبة للبيع إلى المنشأة. إمكانية تحديد قيمة التكاليف التي تحملتها أو ستتحملها المنشاة فيما يتعلق بالبيع بشكل دقيق. ضرائب الدخل الجارية يتم تقييم أصول وإلتزامات ضرائب الدخل للفترة الجارية والفترات السابقة وفقا للمبلغ المتوقع إسترداده أو سداده لمصلحة الضرائب. 334 344 ضرائب الدخل المؤجلة ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة بإتباع طريقة اإللتزامات على الفروق المؤقتة بين القيمة المعترف بها لألصل أو اإللتزام لإلغراض الضريبية )األساس الضريبي( وقيمتها المدرجة بالميزانية )األساس المحاسبي( وذلك بإستخدام سعر الضريبة المطبق. ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة كأصل عندما يكون هناك إحتمال قوي بإمكانية اإلنتفاع بهذا األصل لتخفيض األرباح الضريبية المستقبلية ويتم تخفيض األصل بقيمة الجزء الذي لن يتحقق منه منفعة مستقبلية. يتم إدراج الضريبة الجارية والمؤجلة كإيراد أو مصروف في قائمة الدخل للفترة فيما عدا الضريبة التي تنتج من معاملة أو حدث في نفس الفترة أو فترة أخرى مباشرة ضمن حقوق الملكية. االحتياطي القانوني طبقا للنظام األساسي للشركة يجنب %7 من صافي الربح لتكوين إحتياطي قانوني ويتم التوقف عن تجنيب هذه النسبة إذا ما بلغ هذا اإلحتياطي %70 من رأس مال الشركة المصدر ومتي نقص اإلحتياطي تعين العودة إلي اإلقتطاع. ويستعمل االحتياطي بناء على قرار من الجمعية العامة وفقا القتراح مجلس اإلدارة. 314 30

اإلقتراض يتم اإلعتراف باالقتراض مبدئيا بالقيم التى تم استالمها. ويتم تبويب المبالغ التى تستحق خالل عام ضمن اإللتزامات المتداولة إال إذا كان لدى الشركة الحق فى تأجيل سداد رصيد القروض لمدة تزيد عن عام بعد تاريخ الميزانية فيتم عرض رصيد القرض ضمن اإللتزامات طويلة األجل. ويتم قياس القروض واإلقتراض بفوائد بعد اإلعتراف المبدئي على أساس التكلفة المستهلكة بطريقة معدل الفائدة الفعال. وتدرج األرباح والخسائر الناتجة عن استبعاد االلتزامات باإلضافة إلى عملية اإلستهالك بطريقة معدل الفائدة الفعال بقائمة الدخل. ويتم إحتساب التكلفة المستهلكة مع األخذ في اإلعتبار أي خصم أو عالوة عند الشراء واألتعاب أو التكاليف التى تكون جزءا من معدل الفائدة الفعال. ويدرج اإلستهالك بمعدل الفائدة الفعال ضمن تكاليف التمويل في قائمة الدخل. المصروفات يااتم اإلعتااراف بجميااع المصااروفات شاااملة مصااروفات التشااغيل المصااروفات اإلدارية والعمومياة والمصاروفات األخارى ماع إدراجهاا بقائماة الادخل فاي الفتارة التى تحققت فيها تلك المصروفات. تكلفة اإلقتراض يتم إثبات تكلفة اإلقتراض كمصروفات تحمل على العام التى تكبدت فيها المنشأة هذه التكلفة وإستثناءا من ذلك يتم رسملة تكلفة اإلقتراض التى تتعلق مباشرة بإقتناء أو إنشاء أصول مؤهلة لتحمل تكلفة اإلقتراض )مشروعات الشركة( والتى تتطلب فترة زمنية طويلة لتجهيزها لإلستخدام فى األغراض المحددة لها أو لبيعها. وتبدأ رسملة تكلفة اإلقتراض كجزء من تكلفة المشروع المتعلق به عندما يبدأ اإلنفاق الفعلى على المشروع وخالل العام التى تتحمل فيها الشركة تكلفة اإلقتراض وتتوقف رسملة تكلفة اإلقتراض فى الفترات التى يتوقف فيها مؤقتا تجهيز المشروع أو عندما يكون قابال لإلستخدام. التقديرات المحاسبية يتطلب إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية قيام اإلدارة بعمل تقديرات وافتراضات تؤثر على قيم األصول االلتزامات اإليرادات والمصروفات خالل السنوات المالية هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات. قائمة التدفقات النقدية يتم إعداد قائمة التدفقات النقدية وفقا للطريقة الغير مباشرة. النقدية وما في حكمها بغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية فإن النقدية وما في حكمها تشمل النقدية بالصندوق الحسابات الجارية بالبنوك والودائع ألجل التي تستحق خالل ثالثة أشهر وتخصم البنوك أرصدة دائنة. 324 512 354 334 384 304 33

أصول ثابتة اإلجمالي أثاث ومهمات عدد وأدوات وسائل نقل آالت ومعدات مباني وإنشاءات أراضى مكاتب وانتقال ومرافق جنيه مصرى التكلفة 514,855,306 3,472,067 8,750,509 7,714,877 140,791,984 79,284,369 274,841,500 3 يناير 1034 0.114.202 444.332 419.342 144.092 4.132.222 محول من مشروعات تحت التنفيذ 441.102.110 1.201.911 3.912.149 3.112.411 410.414.931 79,284,369 274,841,500 مجمع االهالك (117,612,532) (2,250,293) (5,330,811) (5,380,645) (76,045,934) (28,604,849) 3 يناير 1034 ) 0.044.412( ) 12.201( ) 414.223( ) 421.411( ) 4.111.214( ) 191.399( اهالك الفترة ) 449.321.120( ) 0.102.941( ) 4.124.319( ) 4.134.419( ) 11.190.919( ) 09.420.113( 936.854.793 2.936.393 9.878.843 1.348.338 78.763.335 53.242.712 168.482.533 صافى القيمة الدفترية 13 مارس 4132 397,242,774 1,221,774 3,419,698 2,334,232 64,746,050 50,679,520 274,841,500 تقوم الشركة حاليا باستكمال تسجيل االراضى بالسجل العينى والتى لام تقام الشاركة بتساجيل عقاود ملكيتهاا ساابقا والباالغ قيمتهاا مبلاغ 1661586017 جنياه مصارى بمساحه قدرها 57363 متر مربع. التوجد اية رهونات على االصول الثابته المملوكه للشركة. بلغت تكلفة األصول الثابتة التى تم اهالكها بالكامل و التى ال تزال قيد االستخدام مبلغ 4866086417 جنيه مصرى بيانها كالتالي : مبانى آالت ومعدات وسائل نقل وإنتقال عدد وأدوات أثاث ومهمات مكاتب 404.322 19.113.901 163926391 164416414 462946229 84.734.895 يتم توزيع اهالك الفترة علي قائمة الدخل كاآلتي تكلفة االنتاج مصروفات تسويقية وبيعية )إيضاح 14( مصروفات عمومية وإدارية )إيضاح 17( 13 مارس 4132 1.283.344 24.224 46.378 1.155.263 1 31

2 مشروعات تحت التنفيذ رصيد 3 يناير 1034 جنيه مصرى 1.112.204 1.112.204 إضافات خالل الفترة جنيه مصرى 4.111.110 4.111.110 محول إلى األصول الثابتة خالل الفترة جنيه مصرى ) 0.114.202( ) 0.114.202( رصيد 13 مارس 4132 جنيه مصرى 1.733.362 1.733.362 يتمثل رصيد المشروعات تحت التنفيذ في اآلتي : 13 مارس 4132 223,005 184.453 االت ومعدات 50,560 929.315 وسائل نقل وانتقال 476,241 925.372 عدد وادوات 11,015 2.373 اثاث ومعدات مكاتب 1,288,670 2.144.763 اعتمادات مستندية لشراء أصول 1,697,134 893.746 دفعات مقدمه لشراء أصول 3,746,625 1.733.362 6 استثمارات فى سندات حكومية 13 مارس 4132 0.211.030 1.789.141 0.211.030 1.789.141 سندات حكومية ببنك االستثمار القومي بمعدل فائدة %167 5 إستثمارات ماليه متاحه للبيع 13 مارس 4132 نسبة المساهمة 41.312.192 28.487.833 38645 % شركة كابالت مصر )ش.م.م( * 41.312.192 28.487.833 الشاركة غياار مقيادة ببورصااة األوراق المالياة ولااذلك تام إدراجهااا بالتكلفاة لتعثاار قياسااها بالقيمة العادلة. * 31

مخزون 13 مارس 4132 20,902,251 12.372.379 خامات ومواد تعبئة وتغليف ووقود 11,388,208 22.252.383 قطع غيار ومهمات 2,801,591 1.223.915 مخلفات 32,075,367 98.542.643 إنتاج تحت التشغيل 63,443,271 57.679.633 إنتاج تام 42,048 81.384 بضائع بغرض البيع 1,257,719 2.735.574 بضائع لدى الغير 9,667,573 8.254.239 أعتمادات مستندية لشراء خامات 141,578,028 292.868.717 يخصم: (13,490,385) ) 29.833.945( انخفاض فى قيمة المخزون 128,087,643 226.348.182 3 عمالء وأوراق قبض 13 مارس 4132 166,715,035 281.753.985 عمالء هيئات ووحدات حكومية 9,258,207 23.281.163 عمالء شركات قطاع األعمال العام 7,225,979 92.359.876 عمالء شركات القطاع الخاص 489,866 658.136 عمالء تصدير 15,623,011 18.233.613 أوراق قبض 199,312,098 134.433.234 (12,890,257) ) 21.433.156( يخصم: إضمحالل فى قيمة عمالء واوراق قبض 186,421,841 235.324.452 8 يتم تحديد اإلضمحالل في قيمة العمالء بناء علي دراسة تعدها إدارة الشاركة بنااء علاي موقف العمالء وإمكانية تحصيل تلك المديونيات. 0 موردون دفعات مقدمة 13 مارس 4132 3,220,256 9.315.392 موردون دفعات مقدمة يخصم : (1,226,085) )2.117.345 ) اضمحالل في قيمة موردون دفعات مقدمة 1,994,171 2.634.387 34

31 مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى 13 مارس 4132 178,650 267.822 مصروفات مدفوعة مقدما 587,058 619.755 مصلحة الجمارك 840,890 2.732.663 غطاء خطابات ضمان )ايضاح 16( 1,855,326 623.732 سلف وعهد للعاملين 179,480 243.183 تأمينات لدى الغير 359,378 953.964 غطاء اعتماد مستندي رقم 1030/333 135,249 48.686 صندوق العاملين بالشركة 8.556.945 مدينو شراء أصول ثابتة 4,792,972 8.631.361 عجز مخزن الورنيش طرف امين المخزن * 1,199,141 2.941.249 %1 معلي السترداد البكر عقود اذعان مع شركات الكهرباء 790,983 633.344 قيمة شحنة شركة مصر لاللمومنيوم التى تعرضت لسطو مسلح * 99,414 93.662 أخرى 11,018,543 25.833.133 73,878 64.736 فوائد دائنة مستحقة (5,583,960) ) 5.549.373( يخصم : اضمحالل فى مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى * 5,508,461 3.438.486 يتمثااال االضااامحالل فاااى مصاااروفات مدفوعاااة مقااادما وأرصااادة مديناااة أخااارى الباااالغ 767816360 جنياااااااه مصااااااارى فاااااااي قيماااااااة عجاااااااز مخااااااازن الاااااااورنيش بمبلاااااااغ 465316351 جنيااااه مصااااري لحااااين إنتهاااااء الفصاااال فااااى القضااااية التااااى رفعتهااااا الشااركة علااى أمااين المخاازن وهااذا العجااز تاام اكتشااافه اثناااء اعمااال الجاارد الساانوى لعاااااام 1033 باإلضاااااافة إلاااااى مبلاااااغ 5306388 جنياااااه مصاااااري لمواجهاااااة قيماااااة شحنة مصر لأللومنيوم التي تعرضت للسطو المسلح. * اصول ضريبية 33 13 مارس 4132 4,739,161 7.894.447 مصلحة الضرائب خصم من المنبع 419.331 مصلحة الضرائب كسب عمل 692,007 999.319 تسويات تحت حساب الضريبة %3 5,431,168 6.538.322 37

34 نقدية بالصندوق ولدى البنوك 13 مارس 4132 عملة محلية 418,862 748.743 نقدية بالصندوق 9,149,633 7.373.943 بنوك حسابات جارية 48,462 ودائع ألجل )اكثر من ثالثة شهور( 5,878,520 9.921.731 ودائع ألجل )أقل من ثالثة أشهر( 15,495,477 23.377.762 عملة أجنبية 197,410 8.155.348 بنوك حسابات جارية 15,692,887 25.111.755 31 مخصصات 13 مارس 4132 524,013 524,013 مخصص مطالبات ودعاوى قضائية 19,403,248 19,403,248 مخصص التزامات محتمله * 1,270,470 1,270,470 مخصص غرامات تأخير وخسائر عقود قائمة 21,197,731 21,197,731 تتمثل طبيعة مخصص االلتزامات المحتملة في قيمة مطالبات واردة من مصلحة الضرائب بفروق الفحص الضريبي عن السنوات من 1007 حتى. 1005 * 36

32 بنوك تسهيالت ائتمانية 13 مارس 4132 الضمان معدل الفائدة حد التسهيل أ بنوك سحب على المكشوف 3.111.608 البنك االهلى القطري 3.345.215 بنك بلوم مصر 8.343.112 ب تسهيالت مقابل اعتمادات مستندية إيااداع جاازء ماان حصاايلة المبيعااات سااواء نقديااة أو شيكات تحت التحصيل لدى البنك %1 فااوق سااعر الليبااور تساادد شااهري ا و %31 ساانويا علااى االرصاادة المدينااة بالجنيااه المصرى. %3 سنويا عائاد تااخير عان التساهيالت بالجنياه المصارى و % 0 7 عائاد تااخير عان 7860006000 جنيه مصرى شامل مبلغ 760006000 دوالر امريكى بنك مصر ايران 3761706113 8.851.816 التسهيالت بالدوالر االمريكى. 1766016135 43.418.163 إياااداع %30 غطااااء نقااادى مااان الماااوارد الذاتياااة للشركة باادون ضاامان عينااى)ضاامان اضااافى شاايكات تحاات التحصيل ) ماااارج نقااادى %7 لخطابااااات الضااامان االبتدائيااااة والنهائياة ماارج نقادى % 30 لخطاباات الضامان للدفعه المقدمه 1 فااى االلااف عمولااة فااتح اعتماااد مسااتندى كاال 1 شااهور و واحااد فااى األلااف عمولااة مستندات برسم التحصيل. % 3 7 فاوق متوساط ساعر الكوريادور و 0 7 فاى االلاف شاهريا عمولاة اعلاى رصايد مدين وعمولة تحصيل % 0 1. عمولاة إصادار خطااب ضامان ابتادائى واحاد فاى االلاف وذلاك لمادة 1 شاهور و 1 فاى االلااف عمولااة اصاادار خطاااب ضاامان نهااائى و 1 فااى االلااف عمولااة اصاادار خطابااات الضمان دفعه مقدمه وجميعهم لمده 1 شهور. 4060006000 جنيه مصرى 3060006000 جنيه مصرى 4760006000 جنيه مصرى بنك بلوم مصر 7363516313 20.358.188 إيااداع جاازء ماان حصاايلة المبيعااات سااواء نقديااة أو شيكات تحت التحصيل لدى البنك % 3 7 فاوق ساعر االياداع للبناك المركازى )الكوريادور( شاامله عمولاة اعلاى رصايد مادين و 1 7 فاى االلااف عمولاة فاتح اعتماااد مساتندى و 1 فاى االلااف عمولاة مسااتندات برسم التحصيل. 8060006000 جنيه مصرى البنك االهلى القطري 3866316111 31.351.135 7060006000 جنيه مصرى بنك مصر 3 17 %فاوق ساعر االياداع للبناك المركازي )الكوريادور( شااملة عمولاة اعلاي رصايد مادين 3 7 فاي االلاف عمولاة فاتح االعتماااد المساتندي كال ثالثاة شاهور و 3 فاي االلااف عمولة مستندات برسم التحصيل عمولة اصدار خطاب ضمان 3 فى االلف لالبتدائى و 3 7 فاى االلاف للنهاائى والدفعاه المقدمه. 1664616145 32.613.831 31561806117 331.660.300 31561806117 344.485.411 جنيه مصرى % 3 57 فوق سعر االيداع للبنك المركزي )الكوريدور( على االرصدة المدينة بالجنيه سند إذني بإجمالي قيمة التسهيل المصري. %1 سنويا فوق سعر الليبور على االرصدة المدينة بالعملة االجنبية. 7060006000 بنك كريدي اجريكول 35

موردون وأوراق دفع 36 13 مارس 4132 8,124,208 24.946.947 موردون 4,503,270 539.638 اوراق دفع 12,627,478 24.342.333 عمالء دفعات مقدمة 13 مارس 4132 628,401 1.324.852 عمالء هيئات ووحدات حكومية 2,360,271 1.487.393 عمالء شركات قطاع األعمال العام 5,020,172 1.332.644 عمالء شركات القطاع الخاص 750,990 182.839 عمالء تصدير 8,759,834 4.334.542 35 مصروفات مستحقة وأرصدة دائنة أخرى 33 13 مارس 4132 2,097,402 1.214.369 مصروفات مستحقة 279,545 فوائد دائنة مؤجلة 457,738 833.544 الهيئة القومية للتامينات اإلجتماعية 259,458 939.947 مبالغ مستقطعه من العاملين لصالح جهات وخدمات اسكان واخرى 583.476 مستحقات النادى الرياضى 238,831 293.778 أرصدة دائنة أخرى 3,332,974 9.722.564 التزامات ضريبية 38 13 مارس 4132 1.942.001 1.365.359 مصلحة الضرائب متنوعة 28,769 9.214.673 مصلحة الضرائب ضريبة شركات أموال 4,938,992 7.239.411 38

30 رأس المال حادد رأس الماال المارخص باه بمبلاغ 870 ملياون جنياه مصاري وقاد قاررت الجمعياة العاماة غيار العادياة للشااااااااااااااركة بتاااااااااااااااريخ 11 ساااااااااااااابتمبر 1005 زيااااااااااااااادة رأس المااااااااااااااال المصاااااااااااااادر ماااااااااااااان 11165706000 جنياااااااااه مصااااااااارى إلاااااااااى 45165706000 جنياااااااااه مصااااااااارى بزياااااااااادة قااااااااادرها 170 مليون جنيه مصرى وذلك عن طريق طرح أساهم الزياادة الكتتااب قادامى المسااهمين علاى مارحلتين وبموجبهما تم تغطية االكتتاب بالكامل فى 10 يناير 1008 وتم التأشير بذلك فى السجل التجاارى للشاركة بتاريخ 1 إبريل 1008. كما أقرت الجمعية العامة غير العادية المشار إليها أعاله تقسيم أسهم الشركة حيث أصابحت القيماة االسامية للسهم جنيه مصرى واحد بدال من 37 للسهم. هااااذا كمااااا قاااارر مجلااااس إدارة الشااااركة بتاااااريخ 33 مااااايو 1003 زيااااادة رأس المااااال المصاااادر ماااان 45165706000 جنياااااااااه مصااااااااارى إلاااااااااى 43661856700 جنياااااااااه مصااااااااارى بزياااااااااادة قااااااااادرها 1166156700 جنياه مصارى بقيماة نصايب األساهم المجانياة التاي أقرتهاا الجمعياة العاماة العادياة بتااريخ 10 ماارس 1003 وقاد تام التأشاير باذلك فاي الساجل التجاارى للشاركة بتااريخ 11 يونياو 1003. ويتمثال هيكل رأس المال فيما يلي : شركة سمو لالستشارات )ش.م.م( شركة نمو لالستشارات )ش.م.م( شركة مصر للتأمين )ش.م.م( اتحاد العاملين المساهمين افراد وشركات أخرى نسبة المساهمة % 42.11 1.22 4.29 1.02 21.44 422 القيمة 34.491.900 14.241.212 04.030.412 04.421.222 111.033.320 192.131.422 عدد األسهم 34491900 14241212 04030412 04421222 111033320 192131422 41 احتياطيات 13 مارس 4132 40.112.991 21.423.549 احتياطي قانوني * 04.044.414 12.155.585 احتياطي راسمالى ** 11.232.413 98.365.214 احتياطي قانوني ويمثل %7 من االرباح السنوية القابلة للتوزيع. * احتياطي رأسمالي ويتمثل فى مبالغ تم استقطاعها من الفائض القابل للتوزياع طبقاا لقارار الجمعياة ** العامة غيار العادياة للشاركة بتااريخ 4 أبريال 1004 وذلاك لمواجهاة خساائر التصارف فاى بعاض االصول الثابتة وكذلك تغطية مخاطر تقلبات أسعار الصرف للعمالت االجنبية. 33

13 مارس 1031 13 مارس 4132 9.233.333 43.562 9.243.562 الدخل ضريبة ضريبة الدخل ضريبة الدخل ضريبة الدخل المؤجلة 43 41.124.112 248,691 13,714,027 13 مارس 4132 29.628.316 43.562 29.439.534 ضريبة الدخل المؤجلة رصيد أول المدة التزام ضريبة الدخل المؤجلة التى تنشأ عن الفترة التزام رصيد أخر المدة التزام 44 مبيعات 13 مارس 1031 13 مارس 4132 14.114.149 71.943.633 اسالك و كابالت ضغط منخفض 11.021.240 46.352.526 كابالت ضغط متوسط وعالى 42.231.124 8.655.435 كابالت تليفونية 40.099.119 21.997.511 اسالك معزولة بالورنيش 3.129.011 8.373.816 موصالت متنوعة 4.401.940 268.344 منتجات مساعدة 12 2.285 ايرادات أخرى 404.092.121 261.563.238 41 تكلفة المبيعات 13 مارس 1031 13 مارس 4132 11.934.439 57.266.672 اسالك و كابالت ضغط منخفض 14.902.010 63.985.538 كابالت ضغط متوسط وعالى 42.440.002 5.452.123 كابالت تليفونية 40.413.112 22.483.559 اسالك معزولة بالورنيش 1.444.112 9.182.361 موصالت متنوعة 211.111 68.994 منتجات مساعدة 404.121.112 286.583.986 10

42 مصروفات تسويقية و بيعية 13 مارس 1031 412.011 14.040 1.222 1.312 119.244 10.329 41.342 4.142.019 13 مارس 4132 775.513 242.243 1.149 5.983 878.367 221.318 24.224 2.884.553 اجور ومرتبات وما فى حكمها ادوات مكتبية و مهمات مواد تعبئة و تغليف و مياة نشر و اعالن نقل و انتقاالت مصروفات خدمية رسوم اهالكات )إيضاح 1( 13 مارس 1031 4.212.914 10.294 112 0.411 41.322 21.114 114.201 021.431 12.291 44.121 12.211 22.991 44.139 0.230.490 13 مارس 4132 1.139.128 232.128 1.335 31.163 356.854 233.965 221.582 46.378 48.694 2.238.776 8.395.587 مصروفات عمومية وإدارية اجور ومرتبات وما فى حكمها ادوات مكتبية و مهمات مواد تعبئة و تغليف ومياة مصروفات صيانة نشر و اعالن نقل و انتقاالت مصروفات خدمية عموالت بنكية رسوم اهالكات )إيضاح 1( ايجارات تعويضات و غرامات ضرائب أخرى 46 االلتزامات المحتمله بلغت خطابات الضمان المفتوحة لصالح الغير مبلاغ 5761016364 جنياه مصارى وبلاغ الجازء المغطاى منهاا مبلاغ 366036553 جنياه مصارى فاى 13 ماارس 1034 )إيضااح 30( بينماا إجماالى الجازء الغيار مغطى منها فى مبلغ 5165016387 جنيه مصرى. 45 13

الموقف الضريبى أ ضريبة شركات االموال تقوم الشركة بسداد الضريبة المستحقة عليها مان واقاع اإلقارار الضاريبي السانوي علماا بأناه تمات التسوية النهائية مع مصلحة الضرائب حتى 13 ديسمبر 1004 وتام اعاادة فحاص السانوات مان 1005 1007/ واحالتهااا الااي اللجنااة الداخليااة وتاام فحااص 1003/1008 وتاام الطعاان عليهااا. وجارى فحص السنوات من 1030 حتى. 1031 43 ب ج د ه و الضريبة الموحدة )كسب عمل( تمات التساوية النهائياة ماع مصالحة الضارائب حتاى 13 ديسامبر 1030 وجاارى فحاص السانوات.1031/1033 ضريبة المبيعات تقوم الشركة بسداد الضريبة العامة علاى المبيعاات المساتحقة بنااء علاى اإلقرارالضاريبي الشاهري وقد تمت التسوية النهائية مع مصلحة الضرائب على المبيعات حتى 13 ديسامبر 1030 وجااري فحص سنوات 1031/1033. ضريبة الدمغة وتمثاال الضااريبة علااى الصاارفيات والمحااررات والمسااتندات وقااد تاام الفحااص الضااريبي والااربط النهااائي والسااداد حتااى 13 يوليااو 1006 وجااارى فحااص الفتاارة ماان 3 اغسااطس 1006 حتااى 13 ديسمبر 1030 وتم توريد الضريبة من يناير 1031 حتي 13 اغسطس 1031. الضريبة العقارية تاام سااداد الضااريبة المسااتحقة علااى عقااارات ومباااني الشااركة إلااى مأموريااة الضاارائب العقاريااة المختصة حتى. الخصم تحت حساب الضريبة تقوم الشاركة بتطبياق أحكاام وماواد الخصام طبقاا الحكاام القاانون رقام 33 لسانه 1007 حياث ياتم خصام %0 7 للتوريادات %1 للخادمات %7 علاي العمولاة والمهان غيار التجارياة وضاريبة االضافة %3 وتم سداد الخصم واإلضافة حتي الدفعة الثالثة لعام. 1031 األدوات المالية وإدارة المخاطر المتعلقة بها تتمثل األدوات المالية للشركة فى األصول وااللتزامات المالياة وتتضامن األصاول المالياة أرصادة النقدياة بالصندوق ولدى البنوك العماالء وأوراق القابض ماوردون دفعاات مقدماة وأرصادة مديناة أخارى كماا تتضمن االلتزامات المالية أرصدة الموردين عمالء دفعات مقدمة وأرصدة دائنة أخرى. ويتضامن اإليضااح )1( مان اإليضااحات المتمماة للقاوائم المالياة السياساات المحاسابية المتبعاة بشاأن أساس إثبات وقياس أهم األدوات المالية وما يرتبط بها من ايرادات ومصروفات. ال يوجد اختالف بين األصول والخصوم النقدية والقيمة الدفترية. 48 خطر اإلئتمان تشير مخاطر االئتمان الناشئة من خالل عدم وفاء أحد األطراف المناظرة بالتزاماتهاا بموجاب األداة المالياة أو عقااود العمااالء والتااى تااؤدى إلااى الخسااارة الماليااة للمجموعااة وقااد تعرضاات المجموعااة إلااى مخاااطر االئتمان من خالل أنشطتها التشغيلية وأنشطتها التمويلية بماا فاى ذلاك الودائاع ماع البناوك عماالء وأوراق قبض. 11

48 األدوات المالية وإدارة المخاطر المتعلقة بها )تابع( خطر السيولة إن غرض الشركة هو الحفاظ على التوازن بين استمرارية التمويال والمروناة خاالل اساتخدام القاروض مان البناوك وكذلك اإليجارات التمويلية وتضع الشركة حد لإلقراض ومراقبة استحقاق قروض الشركة. خطر السوق يتمثل فى امكانية التغير المستقبلي فى قيمة األدوات المالية نتيجة التغير في قيمتها أن الشركة ال تدخل في عقود تغطيه مالية مستقبلية. السوقيه وجادير بالاذكر القيمة العادلة لألدوات المالية طبقا ألسس التقييم المتبعة في تقييم أصول والتزامات الشركة والواردة باإليضاحات المتمماة للقاوائم المالياة فإن القيمة العادلة لألدوات المالية في تاريخ المركز المالي ال تختلف اختالفا جوهريا عن قيمتها الدفترية. خطر تقلبات العمالت األجنبية مخاطر تقلبات العمالت األجنبية هى مخاطر القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المساتقبلية لاألداة المالياة التاى ستكون عرضة للتقلبات نتيجة للتغيرات فى معدالت صرف العملة األجنبية. ال يوجااد مخاااطر لتقلااب العمااالت االجنبيااة حيااث يتمثاال خطاار العمااالت األجنبيااة فااى التغياارات فااى سااعر الصرف والذى يؤثر على المدفوعات والمقبوضات باالعمالت األجنبياة وكاذلك تقيايم األصاول وااللتزاماات باالعمالت األجنبياة. وبلغات األصاول المالياة باالعمالت األجنبياة 3168436771 جنياه مصارى وبلغات اإللتزامات المالية بالعمالت األجنبية 3366436417 في تاريخ المركز المالي. سياسة وأهداف وأساليب إدارة رأس المال تعتباار االدارة راساامال الشااركة ممااثال مصااادر التموياال الداخليااة والخارجيااة الالزمااه لتموياال اسااتثمارات الشركة وأعمالها وهى فى هذا الصدد تنظر فى المقام لرأس المال المدفوع واالحتياطياات ماع المتااح مان التسهيالت البنكيه كبنود الدارة رأس المال. وتهدف االدارة من اساتخدام هاذه البناود تاوفير السايولة الكافياة لمقابلة التزامات الشركة فى تنفيذ تعاقداتها مع العمالء وايضا تمويل التوسعات المستقبلية. وقد استطاعت االدارة تخفيض عبء االلتزامات البنكية و االعتماد علاى التمويال الاداخلى متماثال فاى راس المال بهدف تخفيض المصاريف التمويلية وتعظيم العائد للمساهمين والتوسع فى اعمال الشركة. نصيب السهم فى االرباح تم حساب نصيب السهم فى األرباح بقسمة أرباح لم تتغير خالل العام كما يلى : الفترة على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة والتى 13 مارس 1031 0.241.011 ) 024.101( ) 42.222( 4.324.341 192131422 2.221 13 مارس 4132 21.271.115 ) 2.279.312( ) 54.237( 23.383.234 837946533 3.311 أرباح الفترة يخصم : نصيب العاملين فى االرباح % 30 حصة النشاط الرياضى 07.% المتوسط المرجح لعدد األسهم نصيب السهم فى األرباح 40 تم احتساب حصة العاملين في التوزيع علي أساس مشروع توزياع افتراضاي ألربااح الفتارة وذلاك بغارض احتساب نصيب السهم في األرباح. لم يتم حساب مكافأة تقديرية ألعضاء مجلس اإلدارة من أرباح الفترة الحالية حياث أن مبلاغ األربااح القابلاة للتوزيع أقل من % 7 من رأس المال. 11

الموقف القانوني تتمثال طبيعاة الادعاوى القضاائية المكاون لهاا مخصاص ف يا بعاض القضاايا المرفوعاة مان بعاض جهاات التعامال ماع الشاركة والتاي مازالات منظاورة اماام جهاات التقاضاي علاى جمياع مساتوياتها بمبلاغ اجماالي 668136113 جنياه مصاري ولام يصادر بهاا حكام نهاائي حتاى 13 ماارس 1034 وتام عمال المخصاص المناسب لمواجهة لتلك القضايا طبقا لخطاب المستشار القانوني )إيضاح 31(. 11 14