التقرير السنوي 2013

النسخ

1 التقرير السنوي 2013

2

3 خدمات تأمين إسالمية

4 المحتويات التقرير السنوي 2013 تم اعداد هذا التقرير وفقا لنظام االفصاح الصادر عن بورصة فلسطين والمصادق عليه من قبل هيئة سوق راس المال الفلسطينية بما ينسجم مع افضل مبادئ الحوكمة والشفافية.

5 كلمة رئيس مجلس اإلدارة 10 تقرير هيئة الرقابة الشرعية تقرير الخبير اإلكتواري 16 تقرير مجلس اإلدارة 27 التوجهات المستقبلية 29 تحليل البيانات المالية القوائم المالية

6 الرؤية الريادة والتميز في مجال التأمين التكافلي في فلسطين وفقا ألحكام الشريعة الغراء. الرسالة توفير كافة خدمات التأمين التكافلي للمؤسسات واألفراد من خالل إطار مؤسسي ملتزم بمفاهيم الحداثة وبما ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية ويحافظ على مصالح مشتركي صندوق التكافل والمستثمرين في رأسمال الشركة. اإلستراتيجية تقوم إستراتيجية الشركة على تبني كامل لمبادئ التأمين التكافلي في إطار هوية مؤسسية ملتزمة بتلك المبادئ وتعميق ونشر فكر وبرامج ومميزات هذا النوع الجديد من التأمين في أوساط الجمهور المستهدف في سوق التأمين الفلسطيني عبر شبكة فروع ومكاتب ووكالء تغطي محافظات الوطن كافة ومن خالل التشبيك مع المؤسسات المالية اإلسالمية والفعاليات المهتمة بهذا النوع من الخدمات. 04 التقرير السنوي 2013

7

8 أهداف الشركة قي م الشركة 06 تمكين المجتمع الفلسطيني من الحصول على خدمات تأمين تتوافق مع مبادئ الشريعة اإلسالمية والتوسع في تقديم هذه الخدمات نوعيا وكميا. الريادة والمساهمة في استقرار سوق التأمين وتعظيم استفادة كل من جمهور المكتتبين لخدمات التأمين والمساهمين في الشركات من هذا النشاط الهام. الحفاظ على سياسة الكفاية اإليجابية في اإلحتياطيات والمخصصات وهامش المالءة المالية من خالل مطلق الشفافية في االفصاح عن واقع الشركة ودقة البيانات المالية وسالمتها وفقا لألصول المحاسبية والمالية المعيارية والمتفق عليها دوليا. تحقيق معدالت عوائد معقولة لكل من حملة الوثائق وحملة االسهم األمر الذي سيدلل بشكل عملي على ان المخاطر التي يعاني منها قطاع التأمين في فلسطين ليست قدرا محتوما ولكنها مصاعب يمكن التغلب عليها من خالل التخطيط الجيد واالدارة التخصصية الفاعلة. رفع مستوى الوعي بالتأمين التكافلي في اوساط الجمهور الفلسطيني. التقرير السنوي 2013 لقد إنبثقت قيم الشركة من منظومة أخالقية شاملة مشتقة من تاريخ المجتمع الفلسطيني تستلهم تعاليم الشريعة في كافة نشاطاتها وتوجهاتها وفي مختلف أنشطتها والتي تجلت فيما يلي: تقديم خدمات التأمين للمجتمع الفلسطيني بعيدا عن شبهات الربا والغرر وبما يحقق مصالح مشتركي صندوق التكافل من خالل اإللتزام التام بتعليمات هيئة الرقابة الشرعية الموقرة. تحقيق أعلى درجات الشفافية والعدالة في اإلكتتاب والتعويضات دون ظلم أو اجحاف في الحقوق. إلتزام مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بالعمل على تحقيق مصالح حملة الوثائق من خالل الممارسات الفضلى في االدارة. السعي الدؤوب لتحقيق أفضل العوائد الحالل لحملة األسهم في الشركة. إن موظفي الشركة وكوادرها في كافة مواقع عملهم شركاء حقيقيين في نمو وازدهار وتقدم الشركة وهم الضمانة الحقيقية لترسيخ هذه الصناعة في السوق الفلسطيني. إن اإلدارة العلمية الواعية القائمة على التخطيط الفعال والرقابة المبنية على أساس المخاطر تمثل الطريق اآلمن نحو تحقيق األهداف.

9

10 كلمة رئيس مجلس اإلدارة بسم الله الرحمن الرحيم حضرات السادة المساهمين الكرام السالم عليكم ورحمة الله وبركاته وبعد إس محو لي في البداي ة أن اتوجه اليكم باألصالة عن نفسي وبالنيابة عن الزمالء في مجلس اإلدارة وكاف ة العاملي ن ف ي الش ركة بالش كر والتقدير عل ى ثقتكم التي أوليتموها لش ركتكم وعلى ما أبديتموه من اهتمام ومتابعة ورعاية لقصة النجاح التي تحققها الشركة يوما بعد يوم. لق د ش هد ع ام 2013 جمل ة م ن التط ورات والتحوالت اإلقليمية في منطقتنا العربية وخاصة دول الج وار الت ي عانى بعضها وم ا زال حالة من عدم اإلس تقرار السياس ي أدت بش كل عام إلى تراج ع ف ي مس تويات الدع م العرب ي سياس يا وإقتصادي ا وال ذي إنعك س ب دوره عل ى برامج التنمية واإلقتصاد الفلسطيني بشكل عام. وعل ى الصعي د المحلي فقد اس تمرت الظروف المالية واإلقتصادي ة الصعبة التي تمر بها بالدنا بس بب التعثر في عملية الس ل الم من جهة وعدم وفاء معظم الدول المانحة بإلتزاماتها تجاه الشعب الفلسطيني. وعلى صعيد س وق التأمين في فلس طين فقد إس تمرت حال ة التده ور في هذا القطاع بس بب المنافس ة غير المهنية بين الشركات العاملة فيه األمر الذي كان له بالغ األثر على وضع ومكانة هذه الش ركات وعلى صافي األرباح التش غيلية التي حققتها هذه الشركات للعام ورغم هذه الظروف والمعطيات فقد حقق س وق التأمي ن في فلس طين نم وا مقب وال في حجم األقس اط بنس بة تصل الى %10 وبتوفيق من الل ه تعالى فان ش ركتكم قد تمكن ت من تحقيق نس بة نم و ف ي اإلنت اج وصل ت إل ى اكث ر من %20 أي ضعف نس بة النمو في سوق التأمين الفلس طيني كم ا بلغ صافي األرب اح المتحققة للعام 2013 بعد الضريبة ( 755,334(. وق د ش هد الع ام 2013 نم وا مضط ردا ف ي قدرة الش ركة على إس تقطاب ع دد من المحافظ التأميني ة كبي رة ومتوس طة الحج م ويعود ذلك بش كل رئيس ي إلى مصداقية الشركة وتمسكها بمبدأ الوفاء بالتزاماتها تجاه حملة الوثائق. 08 التقرير السنوي 2013

11 وعل ى الصعي د الداخل ي للش ركة فقد ش هد الع ام 2013 تعزي زا جدي ا للبني ة المؤسس ية للشركة ورفدها بمجموعة من الكفاءات التأمينية واإلداري ة والت ي س اهمت ف ي إع ادة هيكلة الشركة بما ينس جم مع ضرورة مواكبة التغيرات التي ستش هدها المرحل ة القادمة وما يصاحبها من فرص وتحديات. وفي الختام اسمحو لي أن أتوجه بالشكر والعرفان لجمي ع العاملي ن ف ي الش ركة عل ى جهوده م وأدائه م خالل الع ام 2013 والش كر الموصول لمس اهمي الش ركة عل ى دعمه م المتواص ل والمستمر لمسيرة الشركة وثقتهم بها.. والله ولي التوفيق,,, وف ي إط ار س عي الش ركة إليص ال فك رة التأمي ن التكافل ي وتعزي ز دوره ا ف ي تقديم الخدمات التأمينية ألوس ع ش ريحة من المجتمع الفلسطيني فقد قامت الشركة بإفتتاح عدد من الف روع والمكات ب في مختلف الم دن والبلدات والتجمع ات الفلس طينية الكبي رة حي ث أصبح عدد الفروع والمكاتب العاملة ( 11( فرع ومكتب وتعم ل الش ركة عل ى فت ح المزيد م ن الفروع والمكاتب خالل العام 2014 إن ش اء الله تعالى طبقا لدراسة الجدوى التي تجريها الشركة. وف ي إط ار الموارد البش رية فإن الش ركة ترى بالعاملين فيها ش ركاء في اإلدارة والنجاح وقد عملت الش ركة وفق خط ة تدريبي ة هادفة على تزويده م بالمعرف ة الفني ة واإلداري ة من خالل سلسلة من الدورات التدريبية الداخلية والخارجية وورش العمل واللقاءات التدريبية. طالل ناصر الدين رئيس مجلس اإلدارة

12 تقرير هيئة الرقابة الشرعية بسم الله الرحمن الرحيم الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين. األخوة أعضاء مجلس اإلدارة ومساهمي شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المحترمون. السالم عليكم ورحمة الله وبركاته قامت هيئة الرقابة الشرعية في شركة التكافل بالمراقبة الواجبة إلب داء ال رأي فيما إذا ك ان ت الشركة إلتزمت بأحكام وم ب ادىء ال ش ري ع ة ال غ راء وكذلك الفتاوي والقرارات التي ت م إص داره ا م ن ق ب ل هيئة الرقابة في الفترة الواقعة من 2013/1/1 حتى 2013/12/31 ح ي ث ت ق ع م س ؤول ي ة تطبيق أحكام التأمين التكافلي وفق أح ك ام ال ش ري ع ة اإلس الم ي ة الغراء على اإلدارة ومسؤولية هيئة الرقابة تنحصر في تكوين رأي مستقل بناء على مراقبتها لعمليات الشركة وف ي إع داد ت ق ري ر ل ح ض رات ك م ع ن إل ت زام اإلدارة بأحكام التأمين التكافلي وف ق ال ش ري ع ة اإلس الم ي ة الغراء. إع ت م دت ه ي ئ ة ال رق اب ة على المبادىء واألسس التالية في رقابتها: إطلعت الهيئة على التقارير ال م ال ي ة ال رب ع ي ة وال ن ه ائ ي ة للشركة وأب دت مالحظاتها لإلدارة. أج اب ت ال ه ي ئ ة ع ل ى اإلستفسارات التي وجهت م ن قبل اإلدارة وخ اص ة ما ي ت ع ل ق ب اإلس ت ث م ار وط رح المنتجات الجديدة. اط ل ع ت ال ه ي ئ ة ع ل ى آل ي ة وب ي ان ات اإلس ت ث م ار في الشركة. إطلعت الهيئة على عقود إع ادة التكافل التي تعاقدت عليها ال ش رك ة م ع ش رك ات إع ادة التأمين وكانت خمس وث م ان ون ب ال م ئ ة م ن ه ذه ال ع ق ود ت م ت م ع ش رك ات إعادة التكافل. استمعت الهيئة من اإلدارة ال ت ن ف ي ذي ة إل ى ال خ ط ة اإلستراتيجية للشركة حتى.2016 حددت الهيئة حصة الشركة من المضاربة بأموال المتكافلين ب ن س ب ة %60 للمتكافلين و %40 للمساهمين. ح ددت الهيئة أتعاب الوكالة ب ن س ب ة %30 م ن القسط اإلجمالي بناء على األرق ام 10 التقرير السنوي 2013

13 التي قدمت من األستاذ/المدير المالي المحترم على أن يعاد النظر في هذه النسبة في نهاية سنة 2014 لضمان تحقيق التوازن بين مصلحة المتكافلين والمساهمين. لقد قمنا بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا وفق اآللية السابقة للحصول على المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي إلعطائنا تأكيد معقول أن الشركة لم تخالف أحكام ومبادىء الشريعة الغراء وعليه ترى الهيئة: 1.1 أن العقود التي أبرمتها الشركة خالل السنة المالية المنتهية 2013/12/31 قد تمت وفق أحكام الشريعة اإلسالمية. 2.2 أن عقود إعادة التأمين التي قامت بها الشركة هي بنسبة 85% وفق أحكام الشريعة الغراء. 3.3 البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات للسنة المالية المنتهية تمت ضمن معطيات وبنود شركات التكافل اإلسالمية. 4.4 ترى الهيئة وجود عجز في صندوق المتكافلين مقابل الربح في صندوق المساهمين وإن بررته اإلدارة لنا إال أنه يجب تالفيه في السنوات القادمة إن شاء الله بما يحقق التوازن بين مصلحة الطرفين. 5.5 ترى الهيئة أن الشركة قامت ب إدارة عمليات التأمين ولكن هناك تقصير واضح في الواجب الثاني للشركات التكافلية وهو إستثمار أموال المتكافلين فعائدات اإلستثمار متدنية وتطلب الهيئة من مجلس اإلدارة واإلدارة العمل على إيجاد دائرة إستثمار متخصصة في الشركة للقيام بالجانب الثاني للشركات التكافلية. 6.6 تطلب الهيئة تعزيز الهوية التكافلية للشركة إلظهار التميز عن الشركات األخرى وبيان مميزات التأمين التكافلي. والله سبحانه نسأل أن يحقق لكم السداد والرشاد,,, د. علي السرطاوي أ.د. حسام الدين عفانة أ. مصطفى شاور تقرير الخبير اإلكتواري قام الخبير اإلكتواري المعتمد لدى الشركة بدراسة بيانات الشركة للعام 2013 ووضع تقريره من خالل تحليل شامل لكافة أنشطة الشركة. وقد قامت الشركة باألخذ بمالحظات الخبير اإلكتواري وتطبيقها فورا وذلك بالتنسيق مع اإلدارة العامة للتأمين في هيئة سوق رأس المال الفلسطينية. وقد إتضح من خالل دراسة تقرير الخبير اإلكتواري في تقريره واالجراءات التي قامت بها الشركة قوة ومتانة وضع الشركة ماليا وكفاية اإلحتياطيات الفنية لدى الشركة.

14 مجلس اإلدارة

15 أعضاءمجلس اإلدارة االسم السيد طالل كاظم ناصرالدين شركة ترست العقارية م.خ.م شركة ترست العالمية للتأمين البنك اإلسالمي الفلسطيني شركة بيرزيت لألدوية مؤسسة إدارة وتنمية أموال اليتامى إتحاد عنبتاوي للتجارة واإلستثمار م.خ.م مركز رزان التخصصي لعالج امراض العقم واطفال االنابيب يوسف محمد»كمال«حسونة المنصب رئيس مجلس االدارة نائب رئيس مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة أ. راتب محيسن امين سر المجلس لجان مجلس االدارة لجنة التدقيق الداخلي والمخاطر لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة لجنة االستثمار

16 الهيكل التنظيمي 14 التقرير السنوي 2013

17 اإلدارة التنفيذية االسم السيد/ محمد الريماوي السيد/ عبد الحكيم القاسم السيد/ قاسم ادم السيد/ سامر عثمان السيد/ راسم عبد الكريم جاموس السيد/ اسامة اسعد عمارنة السيد/ خلدون محمد مفارجة السيد/ سيمون عيسى شحاده السيد/ إيهاب حسن عياش السيد/ عبد الهادي قعقور السيد/ طارق الريماوي السيد/ محمد جابر السيد/ امير الياموني السيد/ رفيق السايس المنصب المدير العام نائب المدير العام للتطوير والتخطيط االستراتيجي مساعد المدير العام لشؤون التعويضات المدير المالي مدير دائرة التأمينات العامة مدير دائرة تامين السيارات مدير دائرة تكنولوجيا المعلومات مدير دائرة التأمين الصحي مدير دائرة إعادة التأمين مدير دائرة الموارد البشرية رئيس قسم الشؤون االدارية مسؤول دائرة التأمين التكافلي مسؤول الرقابة على االكتتاب مدير التدقيق الداخلي الجهات اإلستشارية االسم المستشار القانوني مدقق الحسابات الخارجي المستشار الضريبي المستشار االعالمي المنصب أ. راتب محيسن ديلويت اند توتش د. منذر نجم شركة زووم للدعاية واالعالن لجان اإلدارة التنفيذية لجنة التخطيط والضبط الداخلي لجنة االنظمة والسياسات واجراءات العمل لجنة دراسة وتحليل العطاءات تامين لجنة االحتياطيات والمخصصات لجنة الموجودات لجنة المشتريات لجنة الموارد البشرية

18 تقرير مجلس اإلدارة السادة المساهمين األفاضل يس عدنا في مجل س اإلدارة أن نضع بين أيديكم تقري را مفص ل ال لنتائ ج أعم ال ش ركتكم ش ركة التكافل الفلسطينية للتأمين عن العام كم ا ال يخف ى عليك م فق د ش هد الع ام 2013 إس تمرارا للجمود في العملية السياسية رافقها ق در غي ر قلي ل م ن التوتر األمن ي األم ر الذي إنعك س عل ى األداء اإلقتص ادي من خ ل الل حالة عدم اليقين مما ستؤول إليه األمور. وفي قطاع التأمين على وجه الخصوص استمرت مس تويات األداء بنف س طبيعته ا فمع دالت األس عار م ا زالت ف ي مس تويات متدني ة جدا والحالة التنافس ية ما زالت تلقي بظالل ش ديدة القتامة على أداء الش ركات ذات المصداقية في السوق الفلس طيني ذلك على الرغم من جهود هيئ ة س وق رأس الم ال الفلس طينية واإلدارة العام ة للتأمين التي نحييها ونش جعها على مزيد من الرقابة على أداء الش ركات تلك الجهود التي نثمنه ا عاليا ونأم ل أن تواصل الهيئة سياس تها الج ادة ف ي ه ذا اإلط ار بم ا يدف ع الش ركات إل ى تصوي ب أوضاعه ا وتصحي ح عالقته ا مع المستفيدين من سوق التأمين. ش هدت الش ركة في الع ام 2013 تغي را جوهريا تمثل في تطور منهج التفكير والتخطيط المشترك ما بين مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. وق د راف ق ه ذه الحال ة مجموع ة م ن التغيرات ش ملت البني ة المؤسس ية للش ركة وتوزي ع األدوار وفق هيكلية مواكبة تم تعزيزها بعدد من الكف اءات المتخصص ة أدت ف ي مجموعه ا إلى نقل الش ركة بثقة ويقين إل ى المرحلة الثانية من مسيرتها الناجحة بإذن الله. وعل ى الرغ م م ن تفاقم الحال ة التنافس ية في س وق التأمين الفلس طيني إالا أننا وبفضل الله وبالسعي الحثيث من كافة موظفي الشركة في كاف ة مواق ع عملهم تمكن ا من تحقي ق معظم أه داف الموازن ة للع ام 2013 وخط ة العم ل المرتبطة بها. ويجدر اإلش ارة هنا إلى أن إنجازات الش ركة للعام 2013 تمثلت في ثالث مؤشرات أساسية هي: بن اء وتطبي ق أنظمة وسياس ات عمل ش املة لكافة األنشطة في الشركة عززت في مجملها ق درة الش ركة على تبن ي نهج اكتتابي س ليم ورفعت من قدرة الش ركة على إحترام تعهداتها وإلتزاماتها في كافة تعامالتها. 16 التقرير السنوي 2013

19 تأكي د س ل المة البيانات المالية للش ركة خاص ة في مجال اإلحتياطي ات والمخصص ات وإظهار الوضع الحقيقي للشركة من خالل بياناتها المعتمدة األمر الذي أكدته كافة الجهات الرقابية الخارجية والداخلية والخبير اإلكتواري والدراسات الداخلية التي تقوم بها الشركة في هذا االطار. تحضير الش ركة بنيويا وتأهيلها لتحقيق وثبة مثمرة في قدرتها على تحس ين معدالت الربحية إبتداء من العام 2014 على أسس موضوعية سليمة كما أظهرته خطة العمل االستراتيجية وفيما يلي نظرة على أهم الجوانب التي شهدها العام 2013 على مستوى أنشطة الشركة المختلفة: اوال : المساهمين شهد سهم الشركة خالل العام 2013 نشاطا في التداول وحافظ على قيمته السوقية عند اإلغالق على سعر 1.08 / سهم. وفيما يلي ملخص حركة االسهم كما وردت من بورصة فلسطين خالل عام 2013: البيان 2013 عدد األسهم المتداولة قيمة األسهم المتداولة ) امريكي( أعلى سعر تداول أدنى سعر تداول سعر اإلغالق سهم امريكي 1.15 امريكي 1.00 امريكي 1.08 امريكي معدل دوران السهم % القيمة السوقية امريكي

20 بلغ عدد مساهمي الشركة كما في 2013/12/31 م )394( مساهما علما بأن مساهمي الشركة موزعين حسب عدد األسهم وفق الشرائح التالية: قائمة المساهمين عدد المساهمين عدد االسهم النسبة % أكثر من % المجموع كبار المساهمين في الشركة ( أكثر أو يساوي 100,000 سهم ) كما في 2013/12/31 %21 %16 %15 %7 %6 %4 %3 %3 %2 %1 %1 %1 81% 1,764,110 1,392,467 1,311, , , , , , , , , ,000 6,862,622 البنك اإلسالمي الفلسطيني شركة ترست العالمية للتأمين شركة ترست العقارية مؤسسة إدارة وتنمية أموال اليتامى م. رزان التخصصي لعالج العقم واطفال األنابيب شركة بيرزيت لألدوية صندوق إدخار موظفي شركة التكافل الفلسطينية للتأمين شركة اوركيد اإلستثمارية عبدالمالك أحمد عبدالمالك الجابر الشركة الدولية لمواد البناء م خ ش. مجموعة الجراشي لالستثمار الصناعي والتجاري محمد شاهر ابراهيم عارف السخن المجموع 18 التقرير السنوي 2013

21 ثانيا : الحالة المؤسسية حققت الشركة خالل العام 2013 تقدما واضحا في مجال المؤسس ية وفيم ا يلي أهم الجوانب التي ش ملتها عمليات التطوير: األنظمة قامت الش ركة بإس تكمال إعتماد وتطبيق وتطوير عدد من األنظمة اإلدارية والفنية والتعليمات واللوائح التفس يرية والتي تركزت بش كل عام في الجوانب الفنية واإلدارية كما تم دراسة وتحديد اإلحتياجات في مجال األنظمة اآللية. السياسات تم إعتماد وتطبيق عدد من السياسات في مختلف األنشطة في الشركة أهمها ما يلي: سياسات المحاسبة اإلدارية وأهمها سياسة إعداد الموازنات سياسة التقارير المالية واإلدارية الداخلية والخارجية سياسة التكاليف وسياسة التحوط. سياسة المحاسبة المالية والتي اشتملت على السياسة الضريبية سياسة الدورة المستندية سياسة إعداد البيانات المالية سياس ة اإلفصاح سياس ة اإليداع للنقد والشيكات سياسة المحاسبة للوكالء سياس ة المطابقات سياس ة الموجودات الثابتة سياسة بناء ش جرة الحسابات سياسة تعيين وتدوير المدقق الخارجي سياسة صندوق النثرية سياسة محاسبة الفروع سياسة معالجة الذمم المدينة. سياسة اإلستثمار وإدارة الموجودات. سياسات اإلكتتاب لكافة فروع التأمين. سياسة التدقيق الداخلي. سياس ة التعويضات وتش مل سياس ة إعتماد مسؤولية الش ركة عن الحوادث سياسة إعتماد وتعديل اإلحتياطيات سياس ة التس ديد للمطالبات سياس ة تأهيل موردي خدمات التأمين سياس ة تس وية المطالبات سياسة شراء خدمات التعويضات سياسة معالجة الحطام. سياس ة المش تريات اإلدارية والرأسمالية وتشمل سياس ة تأهيل الموردين سياسة عمليات الشراء سياسة الدفع والتسديد.

22 سياسة الشؤون اإلدارية والموارد البشرية وتشمل سياسة التعيين سياسة الرواتب واألجور سياسة الدوام واإلجازات سياس ة التدريب سياس ة إحتس اب نهاية الخدمة سياسة منح الزيادات والعالوات سياسة اإلتصاالت وبدالت جوال سياسة صندوق اإلدخار سياسة السلف والقروض سياسة المعالجة الطبية سياسة بدالت السفر واإلنتقال سياسة منح المركبات للموظفين وبدل المحروقات. سياسة التقارير في الشركة. إجراءات العمل تم إعداد وإعتماد والمباش رة بتطبيق كامل إجراءات العمل لكافة الدوائر واألقس ام وجميع األنش طة في الشركة. جداول الصالحيات تم إعداد وإعتماد جداول الصالحيات في الشركة والتي تشتمل على كل من الصالحيات المالية إستبعاد وإتالف األصول إعادة التأمين اإلس تثمار اإلكتتاب التعويضات المشتريات الموارد البشرية النظام االلي اإلدخار الحوكمة. اللجان التخصصية لجان مجلس اإلدارة حيث تم تشكيل كل من لجنة اإلستثمار لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة لجنة التدقيق الداخلي والمخاطر وقد تم بناء ميثاق عمل لبعضها ويتم العمل على استكمال اللجان األخرى. لجان االدارة التنفيذية تم تش كيل ع دد من اللجان ف ي اإلدارة التنفيذية وتفعيل عملها في الش ركة م ن أهمه ا لجنة الموازنة لجنة األنظمة والسياس ات وإجراءات العمل لجن ة تعديل اإلحتياطيات لجنة التقيي م لجنة اس تبعاد وإت ل الف األصول لجنة صندوق اإلدخار ولجنة تقصى الحقائق ويتم اس تكمال العمل على تشكيل وتفعيل كل من لجنة المخاطر واللجنة الفنية. الهوية المؤسسية قامت الش ركة بإس تكمال أعمال بناء الهوية المؤسسية للشركة والتي توجت بإعتماد كراسة المواصفات للهوية Brand Book وتعمل الش ركة على تطبيق ذلك على كافة مطبوعات الش ركة ومنتجاتها وفروعها وبرامجها الدعائية والتسويقية. 20 التقرير السنوي 2013

23 ثالثا : التفرع حققت الشركة معظم أهدافها في خطة التوسع للعام 2013 حيث تم إفتتاح وتشغيل عدد من الفروع والمكاتب على النحو التالي: فرع جنين مكتب طوباس مكتب يعبد مكتب قلقيلية مكتب بيت ساحور وقامت الش ركة بإس تقطاب كادر مؤهل إلدارة هذه الفروع والمكاتب يمتلك القدرات والمميزات الفنية والتسويقية والصفات الشخصية واألخالقية التي تمكنهم من تمثيل الشركة ونقل رسالتها بإحترام في أوساط السوق المستهدف لكل منها. وتعمل الشركة على استكمال شبكة التفرع كما تم إقرارها في خطة العمل اإلستراتيجي وتنتهج الشركة سياسة تنفيذ أعمال الفروع والمكاتب بتكاليف صغيرة جدا نسبيا وبشكل الئق. رابعا : المبيعات حققت الشركة خالل العام 2013 تطورا هاما في مجال المبيعات تضمن أربع محاور رئيسية: تحفظ أكبر في ش روط االكتتاب والتش دد في مجال التأمينات الخطرة مثل تامينات العمال على سبيل المثال. سياسة تسعير متحفظة شملت كافة انواع التأمينات وخاصة في مجال تامين المركبات. تحقيق معدل نمو يتوافق مع اهداف 2013 بنسبة تزيد عن %25 فعليا.

24 تحس ين معدالت البيع النقدي وتحس ين القدرة على التحصيل من خالل تأكيد عمليات البيع لما ال يزيد عن %50 من سعر البوليصة من خالل شيكات بحد أقصى 4 أشهر. وسيظهر التحليل المالي أثر تطبيق هذه السياسات وحجم ونسبة إنعكاسه على النتائج السنوية للشركة. وال بد هنا من اإلشارة إلى الجهد الكبير الذي بذلته طواقم التسويق والمبيعات على وجه الخصوص في تحقيق هذه األهداف واإلستجابة لهذه السياسات في ظل أجواء تنافسية صعبة. وتشير المعلومات إلى أن شركة التكافل الفلسطينية هي األفضل في تطبيق سياسة التحفظ في مجال الخصومات على المركبات من خالل إطالعهم على البيانات في نظام األصدار الموحد. وفيما يلي ملخصا ألهم التطورات على ملف المبيعات: نمو المبيعات: حققت الش ركة خالل العام 2013 نموا في إنتاجها حيث بلغ اإلنتاج )14.9( مليون بنسبة نمو وصلت إلى )%21( مقارنة مع العام والتي تشكل )%96( من أهداف الموازنة للعام وه ذه النس ب تمثل طبيعة نمو اإلنتاج بدون أخذ أثر س عر صرف ال عل ى البيانات المالية. ونس بة النمو المش ار إليها تم إحتس ابها وفقا للبيانات المالية المعتمدة علما بأن إنتاج عام 2013 تم تس جيله بالصاف ي بع د الخصومات فيم ا إنتاج 2012 كان يش تمل على الخصومات غي ر المنفذة قبل تطبيق تعليمات هيئة س وق رأس المال بهذا الخصوص. وبمقارنة اإلنتاج بالصافي بين عامي 2012 و 2013 فإن نسبة النمو في اإلنتاج تصل إلى )%28(. نمو اإلنتاج حسب المصدر: تتعاقد الش ركة مع عدد من الوكالء الذين تعتبرهم ش ركاء إس تراتيجيين خاصة أولئك الذين واكبوا نشأة الشركة وتمسكوا بخياراتها ويتبنون سياساتها وهويتها ولديهم سمعة طيبة جدا في س وق التأمين ويظهرون حرصا متميزا على الش ركة ومصالحها. وتس عى الش ركة إلى الحف اظ على الوكالء الحاليين بما ال يتعارض مع مصالح الش ركة واس تقطاب ع دد محدود من الوكالء ذوي السمعة الطيبة في قطاع التأمين لمساندتها في إستهداف أسواق محددة. وفيما يلي نظرة على نسب البيع المباشر وغير المباشر كما يظهره الجدول التالي: النسبة من اإلنتاج 2013 %70.77 %27.52 %1.70 %100 مباشر + وسيط وكالء ومنتجين بعمولة مشاركة اإلجمالي 22 التقرير السنوي 2013

25 نمو المبيعات على مستوى المنتجات: حققت الش ركة خالل العام 2013 معظم أهدافها في تحقيق التوازن في النمو بين المركبات والتأمينات العامة بشكل عام. خامسا : التعويضات لقد اعتمدت الشركة في بناء سمعتها في أوساط المستفيدين من خدمات التأمين على سياسة العدالة بأفضل درجاتها حيث المصداقية في معالجة الملفات والسرعة في تسديد المطالبات حسب االصول. وقد حققت الش ركة معدالت مقبولة في نس ب الخس ارة المتعلقة بالتعويضات باإلضافة إلى حرص الشركة على بناء مستوى إحتياطيات ايجابي يتالئم مع المطالبات تحت التسوية. سادسا : الموارد البشرية عملت الشركة خالل العام 2013 على تحديث وإعتماد الهيكلية التنظيمية للشركة ضمن خطتها اإلستراتيجية في بناء نموذج األعمدة الثالث في اإلدارة. كما قامت الشركة بإستقطاب عدد من الكفاءات المؤثرة في األداء العام للشركة خاصة في مجال اإلدارة المالية باإلضافة إلى مدراء الفروع والمكاتب الجدد. وخالل العام 2013 قامت الش ركة بتعميق مفهوم المنفعة والتكلفة في العالقة مع العاملين من خالل تطوي ر آلي ة وضع األهداف وقياس األداء المرتبط بتحقيق الهدف كما هو في عملية تقييم أداء الفروع حيث يتم تقييم األداء بش كل ش امل ش هريا وربعيا وس نويا. وتت م مراجعته مع مدراء الف روع والمكاتب والدوائر واستخالص النتائج وأخذ القرارات الالزمة في كل حالة.

26 وفيما يلي نظرة إحصائية خاصة بالموارد البشرية وتشمل ما يلي: أعداد الموظفين بلغ عدد موظفي الشركة )91 موظفا ) كما في 2013/12/31 مقابل )76 موظفا ) كما هو في 2012/12/31 أي بزيادة قدرها %19 ويرجع سبب الزيادة في أعداد الموظفين إلى العوامل التالية: سياس ة الش ركة في إفتتاح فروع ومكاتب جديدة تغطي معظم المناطق الجغرافية للضفة الغربية. إستحداث وظائف جديدة وتعزيز الكادر الوظيفي في الشركة بكفاءات جديدة. تدعيم بعض الدوائر بموظفين جدد نظرا لزيادة حجم العمل. الرواتب بلغ حجم الرواتب الشهرية / أساسي كما في 2013/12/31 حوالي )$ ( مقابل )$90 918( كما في 2012/12/31 أي بزيادة مقدارها )$24 976( وبنسبة تصل إلى %27. ويرجع ذلك إلى زيادة رواتب الموظفين بنسبة 5% خالل العام 2013 باإلضافة إلى التعيينات الجديدة. تصنيف الموظفين حسب المؤهالت العلمية 80% 70% 60% 40% 20% 0% 3% 8% 12% 7% أقل من توجيهي توجيهي الدبلوم حملة الباكالوريوس حملة الماجستير 24 التقرير السنوي 2013

27 برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة شهد العام 2013 نشاطا ملحوظا في مجال التدريب حيث تم عقد عدد من الدورات وورش العمل التدريبية لموظفي الشركة استهدفت تطوير قدرات العاملين في مجاالت مختلفة فنية وادارية ومالية. وقد اشترك في هذه الدورات حوالي 48 موظفا من مختلف المستويات اإلدارية يمثلون ما نسبته %63 من موظفي الشركة كما قامت الشركة بعقد برامج تدريب داخلي واسعة حققت نتائج ممتازة في زيادة المعرفة ونقلها بين العاملين. سابعا : تكنولوجيا المعلومات أكدت الشركة منذ بداية العام على أهمية تكنولوجيا المعلومات في اإلسهام في تطوير األداء الكلي للش ركة حيث تم إجراء دراس ة شاملة لوضع دائرة تكنولوجيا المعلومات ودورها في الش ركة ش ملت إمكانياتها المتاحة والبرامج اآللية الموجودة والتحديات الت ي تواجهها وضرورة معالجتها لتأخذ دورها في مواكبة التطورات التكنولوجية التي تؤثر في كفاءة عمليات الشركة وتحقق أعلى درجات األمان للمعلومات في الشركة. ثامنا : الحوكمة طورت الشركة خالل العام 2013 توثيق وإيضاح واإللتزام بمنظومة الحوكمة من خالل: اإللتزام التام في أنظمتها وسياساتها وإجراءاتها بتعليمات الجهات الرقابية وتأكيد توافقها في أعمالها مع القوانين السارية. تطوير سياس ات وإج راءات عمل تتبنى أصول اإلفص اح المالي والفني للجهات ذات العالقة بالشكل والمضمون المطلوب. تطوير وتأكيد أعلى مستويات الشفافية في اإلفصاح عن البيانات المالية بشكل عادل وحقيقي. وخاصة ما يتعلق باإلحتياطيات والمخصصات. اإلس تجابة الفوري ة لمتطلب ات الجه ات الرقابي ة مث ل هيئ ة س وق رأس المال الفلسطينية واإلدارة العامة للتأمين والخبير اإلكتواري. اإللتزام بالمواعيد الدقيقة بعمليات اإلفصاح للجهات الرقابية.

28 استحداث وتطوير آليات التعاون التام مع دائرة التدقيق الداخلي. إقرار واإللتزام بتنفيذ فصل الصالحيات والس لطات في المؤسسة وإخضاعها إلى مرجعية معتمدة ومطبقة في الشركة. وفيما يلي عدد من اإلفصاحات ذات الصلة بموضوع الحوكمة مزايا ومكافآت مجلس اإلدارة: ت م منح كل عض و من أعضاء مجلس اإلدارة مبل غ 6000 عن دوره في المجلس ولج ان مجل س اإلدارة ويت م إعتماد ذلك بالنس بة والتناس ب من عدد م رات حضور اإلجتماعات لكل واحد من األعضاء. مزايا ومكافآت اإلدارة التنفيذية: مشار إليها في إيضاحات البيانات المالية. اإلجراءات القانونية والقضايا: ال يوج د أية قضايا مقامة ضد الش ركة بإس تثناء تل ك المتعلق ة بالتعويضات وهي ضمن النشاط الطبيعي للشركة. عدد األسهم المملوكة ألعضاء اإلدارة التنفيذية: ال يوجد أس هم مس جلة بأسماء الموظفين بشكل مباش ر فيما يمتلك صندوق إدخار موظفي شركة التكافل ما مجموعه ( 283,800( سهم كما في /31/ آلية إيصال البيانات والمعلومات للمساهمين يتم التواصل مع مساهمي الشركة وإطالعهم على المعلومات والبيانات من خالل مجموعة من الوسائل أهمها: اإلفصاحات الدورية والتي تنش ر على مواقع بورصة فلسطين وهيئة سوق رأس المال الفلسطينية والموقع اإللكتروني للشركة. اإلعالن عبر الصحف المحلية ووسائل االعالم. إرسال الدعوات لحضور االجتماعات من خالل البريد و/ أو التسليم باليد. اإلختالف بين البيانات المالية األولية والختامية تم وبناء على تقرير الخبير اإلكتواري رفع اإلحتياطيات الفنية كما يلي: تم رفع إحتياطي األخطار السارية للعمال بمبلغ ) (. تم رفع إحتياطي مصاربف تسوية المطالبات بمبلغ )91 724(. 26 التقرير السنوي 2013

29 التوجهات المستقبلية وخطة العمل اإلستراتيجي

30 التوجهات المسقبلية وخطة العمل اإلستراتيجي قام ت طواق م العمل في الش ركة بإع داد خطة العم ل اإلس تراتيجي لالع وام وت م إعتماده ا في خل وة التخطي ط التي عقدت في شهر كانون اول 2013 بمشاركة مجلس إدارة الشركة واإلدارة التنفيذية وفريق التخطيط. وق د ت م خ ل الل الخل وة إس تعراض خط ة العمل اإلس تراتيجي وإجراء مراجعة شاملة ألداء الشركة تبي ن من خاللها قيام اإلدارة التنفيذية بإنجاز كافة متطلب ات خطة العمل والموازن ة التقديرية للعام 2013 والت ي ت م إيضاحه ا في التقرير الس نوي للع ام 2012 تح ت بن د التوجهات المس تقبلية والتي تضمنت التالي: إستكمال البنية المؤسسية تعزيز البنية التنظيمية تأكيد الهوية المؤسسية التطوير الرقابي والحوكمة التخطيط اإلستراتيجي لإلستثمار التوسع والفروع كم ا ت م إس تعراض ونق اش خط ة العم ل اإلستراتيجي بشكل معمق وبمشاركة واسعة من مجل س اإلدارة واإلدارة التنفيذية والتي تضمنت عددا من المحاور أهمها: وق د تم تناول كل واحد من المحاور المش ار إليها بالدراس ة والتحلي ل ووض ع األه داف وتحدي د المب ادرات الالزمة لتحقيق كل واحد من االهداف باإلضافة إلى إحتياجات تنفيذ الخطة. وقد خلص مجلس اإلدارة إلى إعتماد الخطة بكافة تفاصيلها مع ضرورة التمس ك بالتوجهات العامة للشركة والتي من أهمها: تحقي ق أعلى درجات الص دق والعدالة مع حملة الوثائ ق في عملي ات اإلكتت اب والتعويضات والتأكي د على أهمية س معة الش ركة في هذا المجال. تحقي ق معدالت مرتفع ة )اكثر من %100( في كفاي ة كل من اإلحتياطيات الفنية والمخصصات الحس ابية. واإللتزام الص ارم بتعليمات الجهات الرقابية في هذا المجال. التأكي د على ضرورة إظهار رؤية وهوية الش ركة ومنظومة القيم المؤسس ية من خالل أنشطة الشركة ومنتجاتها وفروعها ومكاتبها. ض رورة تحقيق معدالت مقبولة من الربحية لكل من حملة األسهم وحملة الوثائق. تحقي ق معدالت نمو في المبيعات لتأكيد قدرة الش ركة على خدمة ش ريحة أوسع من المجتمع الفلس طيني وذل ك دون التأثي ر عل ى باق ي أهداف الخطة. الرؤية واإلستراتيجية العامة الحالة المؤسسية المنتجات والفروع والمكاتب والوكالء التسويق والمبيعات الذمم والمخصصات التعويضات واإلحتياطيات اإلستثمار الموارد البشرية 28 التقرير السنوي 2013

31 تحليل البيانات المالية للعام 2013

32 تحليل البيانات المالية للعام ,910 11,367 12,352 7,966 5,379 2, ,506 3,244 3, الربح التشغيلي اإلنتاج حققت الشركة نموا في األرباح التشغيلية بنسبة %12 مقارنة مع العام السابق.وبدراسة نمو األرباح التشغيلية للسنوات السابقة فقد حققت الشركة معدل نمو سنوي مركب )CAGR( يصل إلى %55. %106 %68 %54 %46 %36 %30 %46 %7 %12 بحري عائلي صحي حريق مسؤوليات عمال هندسي عامة سيارات Loss Ratio 57% بلغت نسبة الخسارة Ratio( )Loss %57 للمحفظة التأمينية وبمقارنتها مع أداء السوق فتعتبر أقل من متوسط نسبة الخسارة لقطاع التأمين. 30 التقرير السنوي 2013

33 تحليل البيانات المالية للعام ,910 11,367 12,352 5,379 7,966 4,944 6,857 6, ,089 1,282 3, المطالبات المسددة اإلنتاج نما اإلنتاج بنسبة %21 مقارنة مع العام السابق مقابل تراجع في التعويضات المسددة بلغ %10 تقريبا تطور حقوق الملكية نما صافي حقوق الملكية بنسبة 14% مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب )CAGR( %18 تقريبا.

34 تحليل البيانات المالية للعام ,997 17,634 19,277 14, , تطور الموجودات نمت صافي الموجودات بنسبة %24 مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب )CAGR( %32 تقريبا تطور اإلستثمارات نمت محفظة اإلستثمار بنسبة %26 مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب CAGR( ) %34 تقريبا. 32 التقرير السنوي 2013

35

36 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين )شركة مساهمة عامة محدودة( فلسطين القوائم المالية وتقرير مدقق الحسابات المستقل للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013

37 تقرير مدقق الحسابات المستقل

38 36 التقرير السنوي 2013

39 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة المركز المالي كما في 31 كانون األول 2013 الموجودات الموجودات غير المتداولة: ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع وديعة الزامية موجودات ضريبية مؤجلة شيكات برسم التحصيل تستحق بعد سنة مجموع الموجودات غير المتداولة إيضاح كانون األول ,280,665 3,677,954 5,167, , , ,844 13,122, كانون األول ,699,568 3,088,049 3,861, , ,634 60,723 10,413,576 الموجودات المتداولة 2,415,629 68,583 1,010, ,084 2,975,391 1,601, ,605 8,863,128 19,276,704 2,593, ,003 1,145, ,811 4,009,313 2,016, ,229 10,874,982 23,997, ذمم تكافل مدينة بالصافي ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى شيكات برسم التحصيل تستحق خالل سنة ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد مجموع الموجودات المتداولة مجموع الموجودات حقوق الملكية والمطلوبات حقوق الملكية: رأس المال المصرح والمكتتب به بالكامل موزعة على سهم بواقع 1 لكل سهم 8,500, , ,463 )727,509( 958,290 9,140,397 8,500, , , ,319 1,137,558 10,443, رأس المال المدفوع احتياطي اجباري احتياطي اختياري احتياطي التغير المتراكم في القيمة العادلة األرباح المدورة مجموع حقوق الملكية صندوق مشتركي التكافل 126, , , , , , ,365 7,770,196 9,644,005 10,136,307 19,276,704 )582,469( 582, , , , , ,432 10,875,758 13,012,435 13,553,443 23,997, )عجز( فائض صندوق مشتركي التكافل قرض حسن من المساهمين المطلوبات غير المتداولة: مخصص تعويض نهاية الخدمة المطلوبات المتداولة: دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل مجموع المطلوبات المتداولة مجموع المطلوبات مجموع المطلوبات وحقوق الملكية المدير العام تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المدير المالي

40 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,352, ,270 12,784, ,910,428 )1,626,210( 13,284,218 عائدات الى مشتركي التكافل اجمالي ايرادات أقساط التكافل التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة صافي ايرادات أقساط التكافل ايضاح )820,798( )262,973( )1,083,771( )1,660,045( 103,826 )1,556,219( أقساط معيدي التكافل التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة صافي أقساط معيدي التكافل 11,700,953 11,727, صافي أقساط التكافل المكتسبة )7,979,596( 232,464 )7,747,132( )7,634,150( 558,092 )12,605( 7,811 )7,080,852( 22 الزيادة في اجمالي المطالبات المتكبدة حصص معيدي التكافل االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي حصص معيدي التكافل لعقود التكافل العائلي صافي المطالبات المتكبدة 191,476 )766,270( )574,794( 283,609 )780,587( )496,978( اجمالي العموالت المكتسبة يطرح : العموالت المتكبدة صافي العموالت المدفوعة )135,161( 3,243,866 )129,601( 51,477 )20,591( )3,319,453( )174,302( )1,050,377( 532,129 3,631,921 )69,264( )246,266( )3,904,883( )588,492( خصومات ممنوحة لحملة الوثائق أرباح )خسائر( فروقات عملة ناتجة عن ترجمة االحتياطيات الفنية لل األمريكي أرباح التكافل التشغيلية مخصص ذمم حملة الوثائق )خسائر( عوائد االستثمارات أتعاب مضاربة أتعاب وكالة )عجز( التكافل للسنة عائدات الى المساهمين: 3,319,453 20, , )2,548,190( 245,172 1,184,400 94,448 )346,383( 932,465 3,904, ,602 )792( )3,268,877( )101,911( )582,469( 742,436 87,639 )74,741( 755, أتعاب وكالة من مشتركي التكافل أتعاب مضاربة عوائد االستثمارات )خسارة( أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات مصاريف إدارية وعمومية )خسائر( عوائد فروقات عملة وترجمة المركز المالي قرض لمخصص صندوق حاملي الوثائق صافي أرباح السنة قبل الضريبة انتفاعات ضريبة مؤجلة ضريبة دخل وضريبة قيمة مضافة على األرباح صافي أرباح السنة بعد الضريبة 8,500,000 8,500,000 المعدل المرجح لرأس المال المكتتب به صافي الربح للسهم الواحد للسنة 38 التقرير السنوي 2013 تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

41 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,465 )250,213( 682, , ,828 1,728,162 صافي الربح للسنة بنود الدخل الشامل: بنود من الممكن إعادة تصنيفها الحقا ضمن األرباح أو الخسائر التغير في إعادة تقييم االستثمارات المالية المتوفرة للبيع مجموع الدخل الشامل للسنة تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

42 المجموع 9,140, , ,828 1,728,162 )425,000( 10,443,559 8,458, ,465 )250,213( 682,252 9,140,397 مدورة أرباح 958, , ,334 )425,000( )75,533( )75,533( 1,137, , , ,465 )93,247( )93,247( 958,290 إعادة التقييم احتياطي )727,509( 972, , ,319 )477,296( )250,213( )250,213( )727,509( المدفوع اجباري اختياري رأس المال احتياطي احتياطي 31 كانون األول , ,686 8,500,000 الرصيد كما في 31 كانون األول ,533 المحول لالحتياطي االختياري 75,533 المحول لالحتياطي االجباري توزيعات أرباح نقدية للمساهمين عن سنة 2012 مجموع بنود الدخل الشامل فرق القيمة العادلة الستثمارات مالية متوفرة للبيع صافي أرباح السنة بنود الدخل الشامل: 174, ,153 8,500,000 الرصيد كما في 1 كانون الثاني كانون األول 2012 المحول لالحتياطي االجباري مجموع بنود الدخل الشامل فرق القيمة العادلة الستثمارات مالية متوفرة للبيع صافي أرباح السنة بنود الدخل الشامل: 81, ,906 8,500,000 الرصيد كما في 1 كانون الثاني ,247 المحول لالحتياطي االختياري 93,247 تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم 174, ,153 8,500,000 الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة التغييرات في حقوق الملكية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013

43 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,184, , , , ,601 )576( 121,533 2,597, ,436 )135,001( 3,105, ,863 69,264 )572,999( ,498 3,537,415 التدفق النقدي من عمليات التشغيل صافي أرباح السنة قبل الضريبة )الزيادة( النقص في موجودات عقود معيدي تكافل الزيادة في مطلوبات عقود التكافل إستهالكات مخصص تدني ذمم حملة الوثائق أرباح إعادة تقييم األراضي خسارة )عوائد( بيع ممتلكات وآالت ومعدات مخصص تعويضات نهاية الخدمة التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في الموجودات والمطلوبات المتداولة )767,309( )58,709( 5,819 )3,886( )1,178,043( )246,835( )31,727( )126,420( التغير في الموجودات المتداولة )الزيادة( في شيكات برسم التحصيل )الزيادة( في ذمم تكافل مدينة )الزيادة( النقص في أرصدة مدينة أخرى )الزيادة( في ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل 154,142 )227,573( )174,302( 198,471 1,723,778 )186( )147,633( 1,575, ,684 )28,441( )126,023( 155,549 2,276,159 )12,769( )269,222( 1,994,168 التغير في المطلوبات المتداولة الزيادة في دائنون مختلفون )النقص( في ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل )النقص( في صندوق مشتركي التكافل الزيادة في مصاريف مستحقة ومخصصات صافي التدفق النقدي المتدفق من عمليات التشغيل قبل الضرائب المدفوعة تعويضات موظفين مدفوعة ضرائب مدفوعة صافي التدفق النقدي المتدفق من عمليات التشغيل 24,624 2,947,111 )1,200,687( )10,304( )2,102,916( )342,172( 11, ,645 )332,854( )16,906( )733,389( )969,867( التدفق النقدي من عمليات اإلستثمار متحصالت من بيع ممتلكات وآالت ومعدات صافي االستثمار في الودائع لدى البنوك صافي شراء موجودات مالية متوفرة للبيع اضافات على االستثمارات العقارية شراء ممتلكات وآالت ومعدات صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات االستثمار )415,442( )415,442( التدفق النقدي من عمليات التمويل توزيعات أرباح نقدية صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات التمويل 1,233, ,575 1,673, ,859 1,673,362 2,282,221 صافي الزيادة في النقد وأشباه النقد النقد وأشباه النقد في بداية السنة النقد وأشباه النقد في نهاية السنة 1,032, ,605 1,673,362 1,549, ,229 2,282,221 ممثال فيما يلي: ودائع لدى البنوك تستحق خالل ثالثة شهور نقد وأشباه النقد النقد وأشباه النقد في نهاية السنة تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

44 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين )شركة مساهمة العامة محدودة( فلسطين إيضاحات حول القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول الشركة وأنشطتها:. أتأسس ت ش ركة التكافل الفلس طينية للتأمين بتاريخ 19 تش رين ثاني 2006 ومركزها الرئيسي في رام الله بموجب قانون الش ركات رقم )12( لس نة 1964 كش ركة مس اهمة عامة وس جلت في سجل الشركات المساهمة تحت رقم بمن أهم غايات الشركة: ممارسة جميع أعمال التأمين وإعادة التأمين. أن تؤس س و/أو تش ارك في تأسيس أي ش ركة قد تساعدها على تحقيق أغراضها و/أو تندمج مع أي ش ركة و/أو ش ركات أخرى مس اهمة عامة أو محدودة المس ؤولية وأن تمتلك األسهم في الشركات المساهمة و/أو محدودة المسؤولية.. جتزاول الش ركة نش اطاتها من خالل وكالئها وفروعها ومكاتبها المنتش رة في فلسطين والبالغ عددها )11( فرع ا ومكتب ا و )14( وكيال كما في 31 كان ون األول 2013 مقابل )5( فروع و )16( وكيل كما في 31 كانون األول دبل غ عدد موظفي الش ركة )91( موظفا كم ا في 31 كان ون األول 2013 و )76( موظفا كما في 31 كانون األول رأس مال الشركة:. أتأسست شركة التكافل الفلسطينية للتأمين برأسمال قيمته موزعة على سهم بواقع واحد أمريكي لكل سهم..بق ام المؤسس ين باكتتاب ما مجموعه س هم من أس هم الش ركة وتم اإلع ل الن عن طرح س هم من أس هم الشركة لالكتتاب العام وجرى االكتتاب بها بالكامل وعند االكتتاب قام المساهمون بسداد 50% من رأسمال الشركة بواقع أمريكي.. جبتاري خ 12 تش رين ثاني 2008 قامت الش ركة بطلب س داد الرب ع الثالث من رأس الم ال المكتتب به م ن قبل المس اهمين وبواقع 25% وقد تم س داد م ا مجموعه مبل غ من أصل حتى نهاية فترة السماح وبقي مبلغ لم يتم سداده يمثل ما مجموعه س هم ت م االكتت اب بها ولم يتم س داد القس ط الثال ث المطلوب والمس تحق على حملة األسهم.. دبتاري خ 5 أيار 2009 تم عرض األس هم غير المس ددة بالمزاد العلني حيث ت م االكتتاب بها بالكامل من قبل مساهمين جدد وبخصم 25% من القيمة األسمية تم تحميلها كخسارة للمساهمين القدامى غير المسددين وتم إرجاع 25% من قيمة األسهم غير المسددة الى المساهمين القدامى وتحويل ملكية كامل األس هم غير المس ددة إلى المس اهمين الجدد وبذلك أصبح رأس المال المدفوع موزعة على سهم بواقع )1( لكل سهم.. هبتاري خ 14 تش رين ثاني 2010 قامت الش ركة بطلب س داد الرب ع األخير من رأس الم ال المكتتب به من قبل المس اهمين وقد تم س داده بالكامل وبذلك أصبح رأس المال المدفوع أمريكي موزعة على سهم بواقع )1( أمريكي لكل سهم. 42 التقرير السنوي 2013

45 3 أسس إعداد القوائم المالية تم إعداد القوائم المالية المرفقة وفقا ألحكام ومبادئ الش ريعة اإلسالمية حسبما تقرره لجنة الرقابة الشرعية للشركة واستنادا إلى معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وطبقا لمتطلبات أحكام القوانين المحلية وقانون التأمين رقم )20( لسنة 2005 والتعليمات الصادرة عن اإلدارة العامة للتأمين. تطب ق الش ركة المعايي ر الدولية إلعداد التقارير المالي ة الصادرة عن مجلس معايير المحاس بة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ولحين صدور معايير إسالمية تحل محلها. ت م تجهي ز القوائم المالية المرفقة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا االس تثمارات في األدوات المالي ة المتوفرة للبيع واالس تثمارات العقاري ة والتي ظهرت بالقيمة العادلة كم ا في تاريخ القوائم المالية. تم اعتماد القوائم المالية من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 11 شباط 2014 على أن يتم عرضها للموافقة عليها على الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعهم السنوي القادم. تم الموافقة على القوائم المالية للشركة من قبل هيئة سوق رأس المال الفلسطينية/ اإلدارة العامة للتأمين بتاريخ 27 آذار 2014 بموجب كتابهم إشارة رقم.PCMA/DIWAN/688/ تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة أمعايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية: حس بما ينطبق تم اتباع معايير التقارير المالية الدولية والتفس يرات الجديدة والمعدلة التالية في اعداد القوائ م المالية للش ركة والتي لم تؤثر بش كل جوهري عل ى المبالغ واالفصاحات ال واردة في القوائم المالية علما بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجة المحاسبية للمعامالت والترتيبات المستقبلية: المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10(: القوائم المالية الموحدة. يتطلب المعيار عرض القوائم المالية للشركة كوحدة اقتصادية واحدة ليستبدل المتطلبات السابقة لمعيار المحاسبة الدولي رقم )27( : القوائم المالية الموحدة والمنفصلة والتفسير رقم )12( : توحيد القوائم المالية للمنشآت ذات الغرض الخاص. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )11(: االتفاقيات المشتركة. حل محل معيار المحاسبة الدولي رقم )31( : الحصص في المشاريع المشتركة ويتطلب هذا المعيار من المنشأة التي تعتبر طرف في ترتيبات مشتركة تحديد نوع الترتيبات المشتركة التي تشارك فيها وذلك من خالل تقييم حقوقها والتزاماتها التي تنطوي على هذه المشاركة وان تقوم بالمحاسبة عن هذه الحقوق وااللتزامات وفقا لنوع الترتيبات المشتركة.

46 4 تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تتمة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )12(: اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى. يتطلب هذا المعيار من المنشآت االفصاح بشكل تفصيلي عن المعلومات التي تمكن مستخدمي القوائم المالية من تقييم المخاطر وطبيعة تلك المخاطر المرتبطة بمصالح المنشأة مع المنشآت االخرى واثرها على المركز المالي للمنشأة واداءها المالي وتدفقاتها النقدية. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )13(: احتساب القيمة العادلة. يتناول هذا المعيار قياس القيمة العادلة لألصول وااللتزامات واالفصاح عنها حيث حل محل االرشادات المتعلقة باحتساب القيمة العادلة الموجودة في المعايير الدولية للتقارير الدولية لتطوير متطلبات عامة لقياس القيمة العادلة واالفصاح عنها. معيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة )كما عدلت في العام 2011(. تتعامل النسخة المعدلة لمعيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة مع متطلبات اعداد القوائم المالية المنفصلة فقط والمتشابهة الى حد كبير مع المتطلبات الحالية في معيار المحاسبة الدولي رقم )27( : القوائم المالية الموحدة والمنفصلة علما بان اعداد القوائم المالية حاليا يتم وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10( : القوائم المالية الموحدة. معيار المحاسبة الدولي رقم )28(: االستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة )كما عدلت في العام 2011(. حل محل معيار المحاسبة الدولي رقم )28( : االستثمارات في الشركات الحليفة ويصف طريقة المعالجة المحاسبية لالستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة ويحدد المتطلبات الالزمة لتطبيق طريقة حقوق الملكية للمحاسبة عليها. ي عرف هذا المعيار مصطلح التأثير الهام ويوفر ارشادات حول تطبيق طريقة حقوق الملكية بما فيها الحاالت التي يتم فيها االعفاء من تطبيق طريقة حقوق الملكية. كما يبين كيفية اجراء اختبار التدني للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة. التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: اإلفصاحات / تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية. تعديل متطلبات االفصاح في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: اإلفصاحات حيث يتطلب االفصاح عن كافة المعلومات المتعلقة بجميع الموجودات المالية المعترف بها والتي تم تقاصها وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم )32(: عرض االدوات المالية. تحسينات على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة في االعوام المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1( ومعايير المحاسبة الدولية أرقام )1( و )16( و) 32 ( و )34(. التعديالت على القروض الحكومية. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1(. تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )10( )11( )12( القوائم المالية الموحدة والترتيبات المشتركة واإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى :ارشادات التحويل. توفر هذه التعديالت إعفاءات إضافية وفقا لألحكام االنتقالية للحد من متطلبات تعديل واظهار أرقام المقارنة للسنوات ما قبل سنة المقارنة السابقة. 44 التقرير السنوي 2013

47 4 تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تتمة ب معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد: ل م تق م الش ركة بتطبيق المعايي ر الدولية للتقاري ر المالية والتفس يرات الجديدة والمعدلة ال واردة أدناه الصادرة والجاهزة للتطبيق المبكر لكن غير سارية المفعول بعد: سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32( : أول كانون الثاني 2014 عرض االدوات المالية تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية. التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام أول كانون الثاني 2014 )10( و )12( القوائم المالية الموحدة واإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى ومعيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة والمتعلقة بعرض وقياس الموجودات المالية. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )36(: أول كانون الثاني 2014 التدني في الموجودات االفصاحات حول المبالغ المستردة للموجودات غير المالية. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )39(: أول كانون الثاني 2014 تبادل المشتقات ومحاسبة التحوط. التفسير رقم )21(: الجبايات. أول كانون الثاني 2014 التحسينات على المعايير الدولية للتقارير المالية أول تموز 2014 الصادرة لألعوام التحسينات على المعايير الدولية للتقارير أول تموز 2014 المالية الصادرة لألعوام التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية أول كانون الثاني 2014 رقم )9( : االدوات المالية و المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: األدوات المالية / اإلفصاحات تقاص الموجودات والمطلوبات المالية. تتوقع إدارة الشركة أن يتم تطبيق كل من المعايير والتفسيرات المبينة أعاله في إعداد القوائم المالية عند تاريخ سريان كل منها دون أن تحدث هذه المعايير والتفسيرات أي أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.

48 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة: أ المعامالت بالعمالت األجنبية تحتفظ الش ركة بس جالت محاسبية منظمة بالشيقل االس رائيلي ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المتداولة بالعمالت األخرى الى الشيقل اإلسرائيلي الجديد حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ القوائم المالية. أما المعامالت التي تمت بالعمالت األجنبية خالل الس نة فيتم تحويلها الى الشيقل اإلسرائيلي الجديد حس ب أس عار الصرف الس ائدة بتاريخ كل معاملة أما العوائد الناتجة عن عملية التحويل فقد جرى قيدها في حساب عوائد )خسائر( فروقات العملة ضمن قائمة الدخل. ترجمة القوائم المالية لل األمريكي: يتم تس جيل المعامالت المحددة بالعمالت األجنبية على أس اس س عر الصرف الس ائد بتاريخ إجراء تلك المعام ل الت كم ا يتم ترجم ة البنود المالي ة المحددة بعمالت غير ال إلى ال األمريكي بالس عر الس ائد بتاري خ القوائم المالية. يتم إدراج فروقات القطع للبن ود المالية وكذلك للبنود غير المالية الظاهرة بالقيمة العادلة في حساب عوائد ترجمة المركز المالي ضمن قائمة الدخل. فيما يلي أسعار الصرف السائدة مقابل ال األمريكي كما بتاريخ القوائم المالية: 31 كانون األول التغيير % الشيقل االسرائيلي 7.46% الدينار األردني 0.14% ب موجودات عقود معيدي التكافل ومطلوبات عقود التكافل عقود التكافل: يت م تس جيل أقس اط التكاف ل الناتج ة ع ن عق ود التكاف ل كإي رادات للس نة )أقس اط تكاف ل مكتس بة( عل ى أس اس الفت رات الزمني ة المس تحقة وبم ا يتناس ب م ع فت رة التغطي ة التأمينية. يت م تس جيل أقس اط التكاف ل المكتتب ة م ن خ ل الل عق ود التكاف ل والمتعلق ة بأخط ار ال زال ت قائم ة كم ا بتاري خ القوائ م المالي ة ضم ن المطلوب ات المتداول ة كأقس اط تكاف ل غي ر مكتس بة. يتم إدراج االدعاءات ومصاريف تس ويات الخس ائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل على أس اس االلتزام المتوقع لتعويض حاملي عقود التكافل أو أطراف أخرى متضررة من حاملي تلك العقود. موجودات عقود معيدي التكافل يت م تصني ف العقود المبرمة مع ش ركات معيدي التكاف ل والتي يتم بموجبه ا تعويض حملة عقود التكافل عن الخسائر الناجمة عن واحد أو أكثر من عقود التكافل المصدا رة من قبل الشركة والمتفقة مع متطلبات التصنيف لعقود التكافل كعقود معيدي التكافل. يتم اعتبار المنافع الناتجة عن دخول الشركة في عقود معيدي التكافل المبرمة كموجودات عقود معيدي تكافل. تقوم الش ركة بتقييم موجودات عقود معيدي التكافل بش كل دوري لتحديد خس ائر انخفاض القيمة. في حال وجود مؤشر على خسائر في موجودات عقود معيدي التكافل فإن الش ركة تقوم بتخفيض القيمة الدفترية لهذه الموجودات إلى القيمة القابلة للتحصيل ويتم إدراج الخسائر الناجمة ضمن قائمة الدخل. 46 التقرير السنوي 2013

49 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة مطلوبات عقود التكافل يت م تكوين احتياطيات لعق ود التكافل مقابل االدعاءات الموقوفة لكاف ة االدعاءات المبلغ عنها وغير المسددة حتى تاريخ القوائم المالية باإلضافة لإلدعاءات المتكبدة وغير المبلغ عنها كما بذلك التاريخ. تمثل األقساط غير المكتسبة والواردة ضمن مطلوبات عقود التكافل الجزء الذي تم تقديره من إجمالي األقس اط المكتتبة والت ي تخص فترات تغطية الحقة لتاريخ القوائم المالية. يتم تقدير األقس اط غير المكتس بة منس وبة إلى عدد األي ام المتبقية من كل وثيقة بع د تاريخ القوائم المالي ة. إن احتياطي األقس اط غير المكتس بة يأخذ ف ي االعتبار تكاليف االس تحواذ المق درة والمتكبدة من قبل الش ركة للحصول على عقود التكافل بحيث يتم استدراكها على مدى فترة العقد. ج تعويضات الحطام والتنازل يتم األخذ في االعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس االلتزام لمقابلة اإلدعاءات. د كفاية االلتزام بتاري خ القوائ م المالية يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق م ن كفاية التزامات العقود. يتم إدراج أي عجز ضمن قائمة الدخل وذلك من خالل تكوين مخصص للخسائر الناتجة عن اختبارات كفاية االلتزام. ه مخصصات واحتياطيات قانونية المخصصات: يت م أخ ذ مخصصات عند وج ود إلتزامات حالية )قانونية أو إجبارية( كنتيجة ألحداث س ابقة والتي قد تنشيء التزاما على الشركة يمكن تقديره بشكل معقول. يت م قياس المخصصات حس ب أفض ل التقديرات للمص روف المطلوب لمقابلة االلت زام كما بتاريخ القوائم المالية مأخوذا في عين االعتبار أي مخاطر ناتجة عن عدم تقدير قيمة المخصص بشكل جيد. أن تحديد قيمة المخصص يتم بتقدير التدفق النقدي المس تقبلي ألي منافع اقتصادية يتم اس تخدامها لتسديد تلك االلتزامات الحالية وهي تمثل القيمة الحالية لذلك التدفق النقدي. مخصص تعويض نهاية الخدمة: يتم احتس اب مخصص لمواجهة االلتزامات القانوني ة والتعاقدية الخاصة بنهاية خدمة الموظفين عن فترة الخدمة المتراكمة للموظفين بحسب قانون العمل ساري المفعول في أراضي السلطة الوطنية الفلس طينية رقم )7( لس نة 2000 وذلك بمعدل راتب ش هر واحد عن كل س نة خدمة اعتمادا على آخر راتب تقاضاه الموظف خالل الس نة. تس جل المبالغ الواجب إقتطاعها سنويا على قائمة الدخل ويتم تخفيض قيمة المخصص بالمبالغ المدفوعة للموظفين عند نهاية خدماتهم أو تركهم العمل. مخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق ومخصص هيئة سوق رأس المال: يتم احتساب مخصص هيئة سوق رأس المال بنسبة 3% ومخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق بنسبة 15% من صافي األقساط األساسية للتأمينات اإللزامية للمركبات حسب نظام الرس وم رقم )4( لس نة 2006 الصادر بمقتضى أحكام قانون هيئة س وق رأس المال رقم )13( لسنة 2004 وتعليمات اإلدارة العامة للتأمين.

50 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة احتياطي اجباري يت م تكوي ن االحتياط ي اإلجب اري باقتط اع ما نس بته 10% من ربح الس نة إلى أن يص ل رصيد هذا االحتياط ي إل ى رب ع رأس المال المدفوع ويج وز زيادته ليصل إلى ما نس بته 100% من رأس المال المدفوع وذلك طبقا لمتطلبات قانون الشركات رقم )12( لسنة 1964 وتعديالته. إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين. احتياطي اختياري تقوم الش ركة باقتطاع نس بة من أرباحها السنوية الصافية بواقع 10% لحساب االحتياطي االختياري. وفق ا للقان ون ال يج وز أن يتجاوز مجموع المبالغ المقتطعة باس م االحتياط ي االختياري نصف رأس المال. يتم التصرف في االحتياطي االختياري وفق ما يقرره مجلس إدارة الشركة. و ممتلكات وآالت ومعدات: تظه ر الممتل كات واآلالت والمع دات بالتكلف ة بع د تنزي ل االس تهالك المتراكم وتس تهلك هذه الموجودات بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها. عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من هذه الموجودات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل. يت م مراجع ة العمر اإلنتاجي لهذه الموجودات في نهاية كل عام ف إذا كانت توقعات العمر اإلنتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا فإنه يتم تسجيل التغير في التقديرات للسنوات الالحقة باعتباره تغير في التقديرات. يتم قيد األرباح و/أو الخس ائر الناتجة عن بيع أو اس تبعاد الممتلكات واآلالت والمعدات والتي تمثل الفرق ما بين متحصالت البيع والقيمة الدفترية لألصل ضمن قائمة الدخل. % %7 أثاث ومفروشات %15 سيارات %25 أجهزة حاسوب وأجهزة مكتبية %10 ديكورات وتحسينات إنخفاض قيمة الموجودات في تاريخ القوائم المالية تقوم الش ركة بمراجعة القيم الحالية للموجودات لتحديد فيما إذا كان هناك أي مؤش ر ي دل على انخف اض في قيمة الموجودات وفي حالة وجود مؤش ر عل ى ذلك فإنه يتم تقدي ر القيمة القابلة لالس ترداد للموجودات وذل ك بهدف تحديد مدى الخس ارة الناتجة عن انخفاض القيمة )إن وجدت(. إن القيم ة القابل ة لالس ترداد ه ي القيمة األعلى ما بين القيمة العادل ة مطروحا منها تكلفة البيع والقيم ة المس تخدمة. عن د تقدير القيمة المس تخدمة لألصل ف إن التدفقات النقدية المس تقبلية المقدرة لألصل يتم خصمها لقيمتها الحالية باس تخدام س عر خصم يعكس تقديرات الس وق للقيمة الزمنية للنقود في ضوء المخاطر المرتبطة بذلك األصل. 48 التقرير السنوي 2013