التقرير السنوي 2013

النسخ

1 التقرير السنوي 2013

2

3 خدمات تأمين إسالمية

4 المحتويات التقرير السنوي 2013 تم اعداد هذا التقرير وفقا لنظام االفصاح الصادر عن بورصة فلسطين والمصادق عليه من قبل هيئة سوق راس المال الفلسطينية بما ينسجم مع افضل مبادئ الحوكمة والشفافية.

5 كلمة رئيس مجلس اإلدارة 10 تقرير هيئة الرقابة الشرعية تقرير الخبير اإلكتواري 16 تقرير مجلس اإلدارة 27 التوجهات المستقبلية 29 تحليل البيانات المالية القوائم المالية

6 الرؤية الريادة والتميز في مجال التأمين التكافلي في فلسطين وفقا ألحكام الشريعة الغراء. الرسالة توفير كافة خدمات التأمين التكافلي للمؤسسات واألفراد من خالل إطار مؤسسي ملتزم بمفاهيم الحداثة وبما ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية ويحافظ على مصالح مشتركي صندوق التكافل والمستثمرين في رأسمال الشركة. اإلستراتيجية تقوم إستراتيجية الشركة على تبني كامل لمبادئ التأمين التكافلي في إطار هوية مؤسسية ملتزمة بتلك المبادئ وتعميق ونشر فكر وبرامج ومميزات هذا النوع الجديد من التأمين في أوساط الجمهور المستهدف في سوق التأمين الفلسطيني عبر شبكة فروع ومكاتب ووكالء تغطي محافظات الوطن كافة ومن خالل التشبيك مع المؤسسات المالية اإلسالمية والفعاليات المهتمة بهذا النوع من الخدمات. 04 التقرير السنوي 2013

7

8 أهداف الشركة قي م الشركة 06 تمكين المجتمع الفلسطيني من الحصول على خدمات تأمين تتوافق مع مبادئ الشريعة اإلسالمية والتوسع في تقديم هذه الخدمات نوعيا وكميا. الريادة والمساهمة في استقرار سوق التأمين وتعظيم استفادة كل من جمهور المكتتبين لخدمات التأمين والمساهمين في الشركات من هذا النشاط الهام. الحفاظ على سياسة الكفاية اإليجابية في اإلحتياطيات والمخصصات وهامش المالءة المالية من خالل مطلق الشفافية في االفصاح عن واقع الشركة ودقة البيانات المالية وسالمتها وفقا لألصول المحاسبية والمالية المعيارية والمتفق عليها دوليا. تحقيق معدالت عوائد معقولة لكل من حملة الوثائق وحملة االسهم األمر الذي سيدلل بشكل عملي على ان المخاطر التي يعاني منها قطاع التأمين في فلسطين ليست قدرا محتوما ولكنها مصاعب يمكن التغلب عليها من خالل التخطيط الجيد واالدارة التخصصية الفاعلة. رفع مستوى الوعي بالتأمين التكافلي في اوساط الجمهور الفلسطيني. التقرير السنوي 2013 لقد إنبثقت قيم الشركة من منظومة أخالقية شاملة مشتقة من تاريخ المجتمع الفلسطيني تستلهم تعاليم الشريعة في كافة نشاطاتها وتوجهاتها وفي مختلف أنشطتها والتي تجلت فيما يلي: تقديم خدمات التأمين للمجتمع الفلسطيني بعيدا عن شبهات الربا والغرر وبما يحقق مصالح مشتركي صندوق التكافل من خالل اإللتزام التام بتعليمات هيئة الرقابة الشرعية الموقرة. تحقيق أعلى درجات الشفافية والعدالة في اإلكتتاب والتعويضات دون ظلم أو اجحاف في الحقوق. إلتزام مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية بالعمل على تحقيق مصالح حملة الوثائق من خالل الممارسات الفضلى في االدارة. السعي الدؤوب لتحقيق أفضل العوائد الحالل لحملة األسهم في الشركة. إن موظفي الشركة وكوادرها في كافة مواقع عملهم شركاء حقيقيين في نمو وازدهار وتقدم الشركة وهم الضمانة الحقيقية لترسيخ هذه الصناعة في السوق الفلسطيني. إن اإلدارة العلمية الواعية القائمة على التخطيط الفعال والرقابة المبنية على أساس المخاطر تمثل الطريق اآلمن نحو تحقيق األهداف.

9

10 كلمة رئيس مجلس اإلدارة بسم الله الرحمن الرحيم حضرات السادة المساهمين الكرام السالم عليكم ورحمة الله وبركاته وبعد إس محو لي في البداي ة أن اتوجه اليكم باألصالة عن نفسي وبالنيابة عن الزمالء في مجلس اإلدارة وكاف ة العاملي ن ف ي الش ركة بالش كر والتقدير عل ى ثقتكم التي أوليتموها لش ركتكم وعلى ما أبديتموه من اهتمام ومتابعة ورعاية لقصة النجاح التي تحققها الشركة يوما بعد يوم. لق د ش هد ع ام 2013 جمل ة م ن التط ورات والتحوالت اإلقليمية في منطقتنا العربية وخاصة دول الج وار الت ي عانى بعضها وم ا زال حالة من عدم اإلس تقرار السياس ي أدت بش كل عام إلى تراج ع ف ي مس تويات الدع م العرب ي سياس يا وإقتصادي ا وال ذي إنعك س ب دوره عل ى برامج التنمية واإلقتصاد الفلسطيني بشكل عام. وعل ى الصعي د المحلي فقد اس تمرت الظروف المالية واإلقتصادي ة الصعبة التي تمر بها بالدنا بس بب التعثر في عملية الس ل الم من جهة وعدم وفاء معظم الدول المانحة بإلتزاماتها تجاه الشعب الفلسطيني. وعلى صعيد س وق التأمين في فلس طين فقد إس تمرت حال ة التده ور في هذا القطاع بس بب المنافس ة غير المهنية بين الشركات العاملة فيه األمر الذي كان له بالغ األثر على وضع ومكانة هذه الش ركات وعلى صافي األرباح التش غيلية التي حققتها هذه الشركات للعام ورغم هذه الظروف والمعطيات فقد حقق س وق التأمي ن في فلس طين نم وا مقب وال في حجم األقس اط بنس بة تصل الى %10 وبتوفيق من الل ه تعالى فان ش ركتكم قد تمكن ت من تحقيق نس بة نم و ف ي اإلنت اج وصل ت إل ى اكث ر من %20 أي ضعف نس بة النمو في سوق التأمين الفلس طيني كم ا بلغ صافي األرب اح المتحققة للعام 2013 بعد الضريبة ( 755,334(. وق د ش هد الع ام 2013 نم وا مضط ردا ف ي قدرة الش ركة على إس تقطاب ع دد من المحافظ التأميني ة كبي رة ومتوس طة الحج م ويعود ذلك بش كل رئيس ي إلى مصداقية الشركة وتمسكها بمبدأ الوفاء بالتزاماتها تجاه حملة الوثائق. 08 التقرير السنوي 2013

11 وعل ى الصعي د الداخل ي للش ركة فقد ش هد الع ام 2013 تعزي زا جدي ا للبني ة المؤسس ية للشركة ورفدها بمجموعة من الكفاءات التأمينية واإلداري ة والت ي س اهمت ف ي إع ادة هيكلة الشركة بما ينس جم مع ضرورة مواكبة التغيرات التي ستش هدها المرحل ة القادمة وما يصاحبها من فرص وتحديات. وفي الختام اسمحو لي أن أتوجه بالشكر والعرفان لجمي ع العاملي ن ف ي الش ركة عل ى جهوده م وأدائه م خالل الع ام 2013 والش كر الموصول لمس اهمي الش ركة عل ى دعمه م المتواص ل والمستمر لمسيرة الشركة وثقتهم بها.. والله ولي التوفيق,,, وف ي إط ار س عي الش ركة إليص ال فك رة التأمي ن التكافل ي وتعزي ز دوره ا ف ي تقديم الخدمات التأمينية ألوس ع ش ريحة من المجتمع الفلسطيني فقد قامت الشركة بإفتتاح عدد من الف روع والمكات ب في مختلف الم دن والبلدات والتجمع ات الفلس طينية الكبي رة حي ث أصبح عدد الفروع والمكاتب العاملة ( 11( فرع ومكتب وتعم ل الش ركة عل ى فت ح المزيد م ن الفروع والمكاتب خالل العام 2014 إن ش اء الله تعالى طبقا لدراسة الجدوى التي تجريها الشركة. وف ي إط ار الموارد البش رية فإن الش ركة ترى بالعاملين فيها ش ركاء في اإلدارة والنجاح وقد عملت الش ركة وفق خط ة تدريبي ة هادفة على تزويده م بالمعرف ة الفني ة واإلداري ة من خالل سلسلة من الدورات التدريبية الداخلية والخارجية وورش العمل واللقاءات التدريبية. طالل ناصر الدين رئيس مجلس اإلدارة

12 تقرير هيئة الرقابة الشرعية بسم الله الرحمن الرحيم الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين. األخوة أعضاء مجلس اإلدارة ومساهمي شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المحترمون. السالم عليكم ورحمة الله وبركاته قامت هيئة الرقابة الشرعية في شركة التكافل بالمراقبة الواجبة إلب داء ال رأي فيما إذا ك ان ت الشركة إلتزمت بأحكام وم ب ادىء ال ش ري ع ة ال غ راء وكذلك الفتاوي والقرارات التي ت م إص داره ا م ن ق ب ل هيئة الرقابة في الفترة الواقعة من 2013/1/1 حتى 2013/12/31 ح ي ث ت ق ع م س ؤول ي ة تطبيق أحكام التأمين التكافلي وفق أح ك ام ال ش ري ع ة اإلس الم ي ة الغراء على اإلدارة ومسؤولية هيئة الرقابة تنحصر في تكوين رأي مستقل بناء على مراقبتها لعمليات الشركة وف ي إع داد ت ق ري ر ل ح ض رات ك م ع ن إل ت زام اإلدارة بأحكام التأمين التكافلي وف ق ال ش ري ع ة اإلس الم ي ة الغراء. إع ت م دت ه ي ئ ة ال رق اب ة على المبادىء واألسس التالية في رقابتها: إطلعت الهيئة على التقارير ال م ال ي ة ال رب ع ي ة وال ن ه ائ ي ة للشركة وأب دت مالحظاتها لإلدارة. أج اب ت ال ه ي ئ ة ع ل ى اإلستفسارات التي وجهت م ن قبل اإلدارة وخ اص ة ما ي ت ع ل ق ب اإلس ت ث م ار وط رح المنتجات الجديدة. اط ل ع ت ال ه ي ئ ة ع ل ى آل ي ة وب ي ان ات اإلس ت ث م ار في الشركة. إطلعت الهيئة على عقود إع ادة التكافل التي تعاقدت عليها ال ش رك ة م ع ش رك ات إع ادة التأمين وكانت خمس وث م ان ون ب ال م ئ ة م ن ه ذه ال ع ق ود ت م ت م ع ش رك ات إعادة التكافل. استمعت الهيئة من اإلدارة ال ت ن ف ي ذي ة إل ى ال خ ط ة اإلستراتيجية للشركة حتى.2016 حددت الهيئة حصة الشركة من المضاربة بأموال المتكافلين ب ن س ب ة %60 للمتكافلين و %40 للمساهمين. ح ددت الهيئة أتعاب الوكالة ب ن س ب ة %30 م ن القسط اإلجمالي بناء على األرق ام 10 التقرير السنوي 2013

13 التي قدمت من األستاذ/المدير المالي المحترم على أن يعاد النظر في هذه النسبة في نهاية سنة 2014 لضمان تحقيق التوازن بين مصلحة المتكافلين والمساهمين. لقد قمنا بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا وفق اآللية السابقة للحصول على المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي إلعطائنا تأكيد معقول أن الشركة لم تخالف أحكام ومبادىء الشريعة الغراء وعليه ترى الهيئة: 1.1 أن العقود التي أبرمتها الشركة خالل السنة المالية المنتهية 2013/12/31 قد تمت وفق أحكام الشريعة اإلسالمية. 2.2 أن عقود إعادة التأمين التي قامت بها الشركة هي بنسبة 85% وفق أحكام الشريعة الغراء. 3.3 البيانات المالية وتقرير مدقق الحسابات للسنة المالية المنتهية تمت ضمن معطيات وبنود شركات التكافل اإلسالمية. 4.4 ترى الهيئة وجود عجز في صندوق المتكافلين مقابل الربح في صندوق المساهمين وإن بررته اإلدارة لنا إال أنه يجب تالفيه في السنوات القادمة إن شاء الله بما يحقق التوازن بين مصلحة الطرفين. 5.5 ترى الهيئة أن الشركة قامت ب إدارة عمليات التأمين ولكن هناك تقصير واضح في الواجب الثاني للشركات التكافلية وهو إستثمار أموال المتكافلين فعائدات اإلستثمار متدنية وتطلب الهيئة من مجلس اإلدارة واإلدارة العمل على إيجاد دائرة إستثمار متخصصة في الشركة للقيام بالجانب الثاني للشركات التكافلية. 6.6 تطلب الهيئة تعزيز الهوية التكافلية للشركة إلظهار التميز عن الشركات األخرى وبيان مميزات التأمين التكافلي. والله سبحانه نسأل أن يحقق لكم السداد والرشاد,,, د. علي السرطاوي أ.د. حسام الدين عفانة أ. مصطفى شاور تقرير الخبير اإلكتواري قام الخبير اإلكتواري المعتمد لدى الشركة بدراسة بيانات الشركة للعام 2013 ووضع تقريره من خالل تحليل شامل لكافة أنشطة الشركة. وقد قامت الشركة باألخذ بمالحظات الخبير اإلكتواري وتطبيقها فورا وذلك بالتنسيق مع اإلدارة العامة للتأمين في هيئة سوق رأس المال الفلسطينية. وقد إتضح من خالل دراسة تقرير الخبير اإلكتواري في تقريره واالجراءات التي قامت بها الشركة قوة ومتانة وضع الشركة ماليا وكفاية اإلحتياطيات الفنية لدى الشركة.

14 مجلس اإلدارة

15 أعضاءمجلس اإلدارة االسم السيد طالل كاظم ناصرالدين شركة ترست العقارية م.خ.م شركة ترست العالمية للتأمين البنك اإلسالمي الفلسطيني شركة بيرزيت لألدوية مؤسسة إدارة وتنمية أموال اليتامى إتحاد عنبتاوي للتجارة واإلستثمار م.خ.م مركز رزان التخصصي لعالج امراض العقم واطفال االنابيب يوسف محمد»كمال«حسونة المنصب رئيس مجلس االدارة نائب رئيس مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة عضو مجلس االدارة أ. راتب محيسن امين سر المجلس لجان مجلس االدارة لجنة التدقيق الداخلي والمخاطر لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة لجنة االستثمار

16 الهيكل التنظيمي 14 التقرير السنوي 2013

17 اإلدارة التنفيذية االسم السيد/ محمد الريماوي السيد/ عبد الحكيم القاسم السيد/ قاسم ادم السيد/ سامر عثمان السيد/ راسم عبد الكريم جاموس السيد/ اسامة اسعد عمارنة السيد/ خلدون محمد مفارجة السيد/ سيمون عيسى شحاده السيد/ إيهاب حسن عياش السيد/ عبد الهادي قعقور السيد/ طارق الريماوي السيد/ محمد جابر السيد/ امير الياموني السيد/ رفيق السايس المنصب المدير العام نائب المدير العام للتطوير والتخطيط االستراتيجي مساعد المدير العام لشؤون التعويضات المدير المالي مدير دائرة التأمينات العامة مدير دائرة تامين السيارات مدير دائرة تكنولوجيا المعلومات مدير دائرة التأمين الصحي مدير دائرة إعادة التأمين مدير دائرة الموارد البشرية رئيس قسم الشؤون االدارية مسؤول دائرة التأمين التكافلي مسؤول الرقابة على االكتتاب مدير التدقيق الداخلي الجهات اإلستشارية االسم المستشار القانوني مدقق الحسابات الخارجي المستشار الضريبي المستشار االعالمي المنصب أ. راتب محيسن ديلويت اند توتش د. منذر نجم شركة زووم للدعاية واالعالن لجان اإلدارة التنفيذية لجنة التخطيط والضبط الداخلي لجنة االنظمة والسياسات واجراءات العمل لجنة دراسة وتحليل العطاءات تامين لجنة االحتياطيات والمخصصات لجنة الموجودات لجنة المشتريات لجنة الموارد البشرية

18 تقرير مجلس اإلدارة السادة المساهمين األفاضل يس عدنا في مجل س اإلدارة أن نضع بين أيديكم تقري را مفص ل ال لنتائ ج أعم ال ش ركتكم ش ركة التكافل الفلسطينية للتأمين عن العام كم ا ال يخف ى عليك م فق د ش هد الع ام 2013 إس تمرارا للجمود في العملية السياسية رافقها ق در غي ر قلي ل م ن التوتر األمن ي األم ر الذي إنعك س عل ى األداء اإلقتص ادي من خ ل الل حالة عدم اليقين مما ستؤول إليه األمور. وفي قطاع التأمين على وجه الخصوص استمرت مس تويات األداء بنف س طبيعته ا فمع دالت األس عار م ا زالت ف ي مس تويات متدني ة جدا والحالة التنافس ية ما زالت تلقي بظالل ش ديدة القتامة على أداء الش ركات ذات المصداقية في السوق الفلس طيني ذلك على الرغم من جهود هيئ ة س وق رأس الم ال الفلس طينية واإلدارة العام ة للتأمين التي نحييها ونش جعها على مزيد من الرقابة على أداء الش ركات تلك الجهود التي نثمنه ا عاليا ونأم ل أن تواصل الهيئة سياس تها الج ادة ف ي ه ذا اإلط ار بم ا يدف ع الش ركات إل ى تصوي ب أوضاعه ا وتصحي ح عالقته ا مع المستفيدين من سوق التأمين. ش هدت الش ركة في الع ام 2013 تغي را جوهريا تمثل في تطور منهج التفكير والتخطيط المشترك ما بين مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية. وق د راف ق ه ذه الحال ة مجموع ة م ن التغيرات ش ملت البني ة المؤسس ية للش ركة وتوزي ع األدوار وفق هيكلية مواكبة تم تعزيزها بعدد من الكف اءات المتخصص ة أدت ف ي مجموعه ا إلى نقل الش ركة بثقة ويقين إل ى المرحلة الثانية من مسيرتها الناجحة بإذن الله. وعل ى الرغ م م ن تفاقم الحال ة التنافس ية في س وق التأمين الفلس طيني إالا أننا وبفضل الله وبالسعي الحثيث من كافة موظفي الشركة في كاف ة مواق ع عملهم تمكن ا من تحقي ق معظم أه داف الموازن ة للع ام 2013 وخط ة العم ل المرتبطة بها. ويجدر اإلش ارة هنا إلى أن إنجازات الش ركة للعام 2013 تمثلت في ثالث مؤشرات أساسية هي: بن اء وتطبي ق أنظمة وسياس ات عمل ش املة لكافة األنشطة في الشركة عززت في مجملها ق درة الش ركة على تبن ي نهج اكتتابي س ليم ورفعت من قدرة الش ركة على إحترام تعهداتها وإلتزاماتها في كافة تعامالتها. 16 التقرير السنوي 2013

19 تأكي د س ل المة البيانات المالية للش ركة خاص ة في مجال اإلحتياطي ات والمخصص ات وإظهار الوضع الحقيقي للشركة من خالل بياناتها المعتمدة األمر الذي أكدته كافة الجهات الرقابية الخارجية والداخلية والخبير اإلكتواري والدراسات الداخلية التي تقوم بها الشركة في هذا االطار. تحضير الش ركة بنيويا وتأهيلها لتحقيق وثبة مثمرة في قدرتها على تحس ين معدالت الربحية إبتداء من العام 2014 على أسس موضوعية سليمة كما أظهرته خطة العمل االستراتيجية وفيما يلي نظرة على أهم الجوانب التي شهدها العام 2013 على مستوى أنشطة الشركة المختلفة: اوال : المساهمين شهد سهم الشركة خالل العام 2013 نشاطا في التداول وحافظ على قيمته السوقية عند اإلغالق على سعر 1.08 / سهم. وفيما يلي ملخص حركة االسهم كما وردت من بورصة فلسطين خالل عام 2013: البيان 2013 عدد األسهم المتداولة قيمة األسهم المتداولة ) امريكي( أعلى سعر تداول أدنى سعر تداول سعر اإلغالق سهم امريكي 1.15 امريكي 1.00 امريكي 1.08 امريكي معدل دوران السهم % القيمة السوقية امريكي

20 بلغ عدد مساهمي الشركة كما في 2013/12/31 م )394( مساهما علما بأن مساهمي الشركة موزعين حسب عدد األسهم وفق الشرائح التالية: قائمة المساهمين عدد المساهمين عدد االسهم النسبة % أكثر من % المجموع كبار المساهمين في الشركة ( أكثر أو يساوي 100,000 سهم ) كما في 2013/12/31 %21 %16 %15 %7 %6 %4 %3 %3 %2 %1 %1 %1 81% 1,764,110 1,392,467 1,311, , , , , , , , , ,000 6,862,622 البنك اإلسالمي الفلسطيني شركة ترست العالمية للتأمين شركة ترست العقارية مؤسسة إدارة وتنمية أموال اليتامى م. رزان التخصصي لعالج العقم واطفال األنابيب شركة بيرزيت لألدوية صندوق إدخار موظفي شركة التكافل الفلسطينية للتأمين شركة اوركيد اإلستثمارية عبدالمالك أحمد عبدالمالك الجابر الشركة الدولية لمواد البناء م خ ش. مجموعة الجراشي لالستثمار الصناعي والتجاري محمد شاهر ابراهيم عارف السخن المجموع 18 التقرير السنوي 2013

21 ثانيا : الحالة المؤسسية حققت الشركة خالل العام 2013 تقدما واضحا في مجال المؤسس ية وفيم ا يلي أهم الجوانب التي ش ملتها عمليات التطوير: األنظمة قامت الش ركة بإس تكمال إعتماد وتطبيق وتطوير عدد من األنظمة اإلدارية والفنية والتعليمات واللوائح التفس يرية والتي تركزت بش كل عام في الجوانب الفنية واإلدارية كما تم دراسة وتحديد اإلحتياجات في مجال األنظمة اآللية. السياسات تم إعتماد وتطبيق عدد من السياسات في مختلف األنشطة في الشركة أهمها ما يلي: سياسات المحاسبة اإلدارية وأهمها سياسة إعداد الموازنات سياسة التقارير المالية واإلدارية الداخلية والخارجية سياسة التكاليف وسياسة التحوط. سياسة المحاسبة المالية والتي اشتملت على السياسة الضريبية سياسة الدورة المستندية سياسة إعداد البيانات المالية سياس ة اإلفصاح سياس ة اإليداع للنقد والشيكات سياسة المحاسبة للوكالء سياس ة المطابقات سياس ة الموجودات الثابتة سياسة بناء ش جرة الحسابات سياسة تعيين وتدوير المدقق الخارجي سياسة صندوق النثرية سياسة محاسبة الفروع سياسة معالجة الذمم المدينة. سياسة اإلستثمار وإدارة الموجودات. سياسات اإلكتتاب لكافة فروع التأمين. سياسة التدقيق الداخلي. سياس ة التعويضات وتش مل سياس ة إعتماد مسؤولية الش ركة عن الحوادث سياسة إعتماد وتعديل اإلحتياطيات سياس ة التس ديد للمطالبات سياس ة تأهيل موردي خدمات التأمين سياس ة تس وية المطالبات سياسة شراء خدمات التعويضات سياسة معالجة الحطام. سياس ة المش تريات اإلدارية والرأسمالية وتشمل سياس ة تأهيل الموردين سياسة عمليات الشراء سياسة الدفع والتسديد.

22 سياسة الشؤون اإلدارية والموارد البشرية وتشمل سياسة التعيين سياسة الرواتب واألجور سياسة الدوام واإلجازات سياس ة التدريب سياس ة إحتس اب نهاية الخدمة سياسة منح الزيادات والعالوات سياسة اإلتصاالت وبدالت جوال سياسة صندوق اإلدخار سياسة السلف والقروض سياسة المعالجة الطبية سياسة بدالت السفر واإلنتقال سياسة منح المركبات للموظفين وبدل المحروقات. سياسة التقارير في الشركة. إجراءات العمل تم إعداد وإعتماد والمباش رة بتطبيق كامل إجراءات العمل لكافة الدوائر واألقس ام وجميع األنش طة في الشركة. جداول الصالحيات تم إعداد وإعتماد جداول الصالحيات في الشركة والتي تشتمل على كل من الصالحيات المالية إستبعاد وإتالف األصول إعادة التأمين اإلس تثمار اإلكتتاب التعويضات المشتريات الموارد البشرية النظام االلي اإلدخار الحوكمة. اللجان التخصصية لجان مجلس اإلدارة حيث تم تشكيل كل من لجنة اإلستثمار لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة لجنة التدقيق الداخلي والمخاطر وقد تم بناء ميثاق عمل لبعضها ويتم العمل على استكمال اللجان األخرى. لجان االدارة التنفيذية تم تش كيل ع دد من اللجان ف ي اإلدارة التنفيذية وتفعيل عملها في الش ركة م ن أهمه ا لجنة الموازنة لجنة األنظمة والسياس ات وإجراءات العمل لجن ة تعديل اإلحتياطيات لجنة التقيي م لجنة اس تبعاد وإت ل الف األصول لجنة صندوق اإلدخار ولجنة تقصى الحقائق ويتم اس تكمال العمل على تشكيل وتفعيل كل من لجنة المخاطر واللجنة الفنية. الهوية المؤسسية قامت الش ركة بإس تكمال أعمال بناء الهوية المؤسسية للشركة والتي توجت بإعتماد كراسة المواصفات للهوية Brand Book وتعمل الش ركة على تطبيق ذلك على كافة مطبوعات الش ركة ومنتجاتها وفروعها وبرامجها الدعائية والتسويقية. 20 التقرير السنوي 2013

23 ثالثا : التفرع حققت الشركة معظم أهدافها في خطة التوسع للعام 2013 حيث تم إفتتاح وتشغيل عدد من الفروع والمكاتب على النحو التالي: فرع جنين مكتب طوباس مكتب يعبد مكتب قلقيلية مكتب بيت ساحور وقامت الش ركة بإس تقطاب كادر مؤهل إلدارة هذه الفروع والمكاتب يمتلك القدرات والمميزات الفنية والتسويقية والصفات الشخصية واألخالقية التي تمكنهم من تمثيل الشركة ونقل رسالتها بإحترام في أوساط السوق المستهدف لكل منها. وتعمل الشركة على استكمال شبكة التفرع كما تم إقرارها في خطة العمل اإلستراتيجي وتنتهج الشركة سياسة تنفيذ أعمال الفروع والمكاتب بتكاليف صغيرة جدا نسبيا وبشكل الئق. رابعا : المبيعات حققت الشركة خالل العام 2013 تطورا هاما في مجال المبيعات تضمن أربع محاور رئيسية: تحفظ أكبر في ش روط االكتتاب والتش دد في مجال التأمينات الخطرة مثل تامينات العمال على سبيل المثال. سياسة تسعير متحفظة شملت كافة انواع التأمينات وخاصة في مجال تامين المركبات. تحقيق معدل نمو يتوافق مع اهداف 2013 بنسبة تزيد عن %25 فعليا.

24 تحس ين معدالت البيع النقدي وتحس ين القدرة على التحصيل من خالل تأكيد عمليات البيع لما ال يزيد عن %50 من سعر البوليصة من خالل شيكات بحد أقصى 4 أشهر. وسيظهر التحليل المالي أثر تطبيق هذه السياسات وحجم ونسبة إنعكاسه على النتائج السنوية للشركة. وال بد هنا من اإلشارة إلى الجهد الكبير الذي بذلته طواقم التسويق والمبيعات على وجه الخصوص في تحقيق هذه األهداف واإلستجابة لهذه السياسات في ظل أجواء تنافسية صعبة. وتشير المعلومات إلى أن شركة التكافل الفلسطينية هي األفضل في تطبيق سياسة التحفظ في مجال الخصومات على المركبات من خالل إطالعهم على البيانات في نظام األصدار الموحد. وفيما يلي ملخصا ألهم التطورات على ملف المبيعات: نمو المبيعات: حققت الش ركة خالل العام 2013 نموا في إنتاجها حيث بلغ اإلنتاج )14.9( مليون بنسبة نمو وصلت إلى )%21( مقارنة مع العام والتي تشكل )%96( من أهداف الموازنة للعام وه ذه النس ب تمثل طبيعة نمو اإلنتاج بدون أخذ أثر س عر صرف ال عل ى البيانات المالية. ونس بة النمو المش ار إليها تم إحتس ابها وفقا للبيانات المالية المعتمدة علما بأن إنتاج عام 2013 تم تس جيله بالصاف ي بع د الخصومات فيم ا إنتاج 2012 كان يش تمل على الخصومات غي ر المنفذة قبل تطبيق تعليمات هيئة س وق رأس المال بهذا الخصوص. وبمقارنة اإلنتاج بالصافي بين عامي 2012 و 2013 فإن نسبة النمو في اإلنتاج تصل إلى )%28(. نمو اإلنتاج حسب المصدر: تتعاقد الش ركة مع عدد من الوكالء الذين تعتبرهم ش ركاء إس تراتيجيين خاصة أولئك الذين واكبوا نشأة الشركة وتمسكوا بخياراتها ويتبنون سياساتها وهويتها ولديهم سمعة طيبة جدا في س وق التأمين ويظهرون حرصا متميزا على الش ركة ومصالحها. وتس عى الش ركة إلى الحف اظ على الوكالء الحاليين بما ال يتعارض مع مصالح الش ركة واس تقطاب ع دد محدود من الوكالء ذوي السمعة الطيبة في قطاع التأمين لمساندتها في إستهداف أسواق محددة. وفيما يلي نظرة على نسب البيع المباشر وغير المباشر كما يظهره الجدول التالي: النسبة من اإلنتاج 2013 %70.77 %27.52 %1.70 %100 مباشر + وسيط وكالء ومنتجين بعمولة مشاركة اإلجمالي 22 التقرير السنوي 2013

25 نمو المبيعات على مستوى المنتجات: حققت الش ركة خالل العام 2013 معظم أهدافها في تحقيق التوازن في النمو بين المركبات والتأمينات العامة بشكل عام. خامسا : التعويضات لقد اعتمدت الشركة في بناء سمعتها في أوساط المستفيدين من خدمات التأمين على سياسة العدالة بأفضل درجاتها حيث المصداقية في معالجة الملفات والسرعة في تسديد المطالبات حسب االصول. وقد حققت الش ركة معدالت مقبولة في نس ب الخس ارة المتعلقة بالتعويضات باإلضافة إلى حرص الشركة على بناء مستوى إحتياطيات ايجابي يتالئم مع المطالبات تحت التسوية. سادسا : الموارد البشرية عملت الشركة خالل العام 2013 على تحديث وإعتماد الهيكلية التنظيمية للشركة ضمن خطتها اإلستراتيجية في بناء نموذج األعمدة الثالث في اإلدارة. كما قامت الشركة بإستقطاب عدد من الكفاءات المؤثرة في األداء العام للشركة خاصة في مجال اإلدارة المالية باإلضافة إلى مدراء الفروع والمكاتب الجدد. وخالل العام 2013 قامت الش ركة بتعميق مفهوم المنفعة والتكلفة في العالقة مع العاملين من خالل تطوي ر آلي ة وضع األهداف وقياس األداء المرتبط بتحقيق الهدف كما هو في عملية تقييم أداء الفروع حيث يتم تقييم األداء بش كل ش امل ش هريا وربعيا وس نويا. وتت م مراجعته مع مدراء الف روع والمكاتب والدوائر واستخالص النتائج وأخذ القرارات الالزمة في كل حالة.

26 وفيما يلي نظرة إحصائية خاصة بالموارد البشرية وتشمل ما يلي: أعداد الموظفين بلغ عدد موظفي الشركة )91 موظفا ) كما في 2013/12/31 مقابل )76 موظفا ) كما هو في 2012/12/31 أي بزيادة قدرها %19 ويرجع سبب الزيادة في أعداد الموظفين إلى العوامل التالية: سياس ة الش ركة في إفتتاح فروع ومكاتب جديدة تغطي معظم المناطق الجغرافية للضفة الغربية. إستحداث وظائف جديدة وتعزيز الكادر الوظيفي في الشركة بكفاءات جديدة. تدعيم بعض الدوائر بموظفين جدد نظرا لزيادة حجم العمل. الرواتب بلغ حجم الرواتب الشهرية / أساسي كما في 2013/12/31 حوالي )$ ( مقابل )$90 918( كما في 2012/12/31 أي بزيادة مقدارها )$24 976( وبنسبة تصل إلى %27. ويرجع ذلك إلى زيادة رواتب الموظفين بنسبة 5% خالل العام 2013 باإلضافة إلى التعيينات الجديدة. تصنيف الموظفين حسب المؤهالت العلمية 80% 70% 60% 40% 20% 0% 3% 8% 12% 7% أقل من توجيهي توجيهي الدبلوم حملة الباكالوريوس حملة الماجستير 24 التقرير السنوي 2013

27 برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة شهد العام 2013 نشاطا ملحوظا في مجال التدريب حيث تم عقد عدد من الدورات وورش العمل التدريبية لموظفي الشركة استهدفت تطوير قدرات العاملين في مجاالت مختلفة فنية وادارية ومالية. وقد اشترك في هذه الدورات حوالي 48 موظفا من مختلف المستويات اإلدارية يمثلون ما نسبته %63 من موظفي الشركة كما قامت الشركة بعقد برامج تدريب داخلي واسعة حققت نتائج ممتازة في زيادة المعرفة ونقلها بين العاملين. سابعا : تكنولوجيا المعلومات أكدت الشركة منذ بداية العام على أهمية تكنولوجيا المعلومات في اإلسهام في تطوير األداء الكلي للش ركة حيث تم إجراء دراس ة شاملة لوضع دائرة تكنولوجيا المعلومات ودورها في الش ركة ش ملت إمكانياتها المتاحة والبرامج اآللية الموجودة والتحديات الت ي تواجهها وضرورة معالجتها لتأخذ دورها في مواكبة التطورات التكنولوجية التي تؤثر في كفاءة عمليات الشركة وتحقق أعلى درجات األمان للمعلومات في الشركة. ثامنا : الحوكمة طورت الشركة خالل العام 2013 توثيق وإيضاح واإللتزام بمنظومة الحوكمة من خالل: اإللتزام التام في أنظمتها وسياساتها وإجراءاتها بتعليمات الجهات الرقابية وتأكيد توافقها في أعمالها مع القوانين السارية. تطوير سياس ات وإج راءات عمل تتبنى أصول اإلفص اح المالي والفني للجهات ذات العالقة بالشكل والمضمون المطلوب. تطوير وتأكيد أعلى مستويات الشفافية في اإلفصاح عن البيانات المالية بشكل عادل وحقيقي. وخاصة ما يتعلق باإلحتياطيات والمخصصات. اإلس تجابة الفوري ة لمتطلب ات الجه ات الرقابي ة مث ل هيئ ة س وق رأس المال الفلسطينية واإلدارة العامة للتأمين والخبير اإلكتواري. اإللتزام بالمواعيد الدقيقة بعمليات اإلفصاح للجهات الرقابية.

28 استحداث وتطوير آليات التعاون التام مع دائرة التدقيق الداخلي. إقرار واإللتزام بتنفيذ فصل الصالحيات والس لطات في المؤسسة وإخضاعها إلى مرجعية معتمدة ومطبقة في الشركة. وفيما يلي عدد من اإلفصاحات ذات الصلة بموضوع الحوكمة مزايا ومكافآت مجلس اإلدارة: ت م منح كل عض و من أعضاء مجلس اإلدارة مبل غ 6000 عن دوره في المجلس ولج ان مجل س اإلدارة ويت م إعتماد ذلك بالنس بة والتناس ب من عدد م رات حضور اإلجتماعات لكل واحد من األعضاء. مزايا ومكافآت اإلدارة التنفيذية: مشار إليها في إيضاحات البيانات المالية. اإلجراءات القانونية والقضايا: ال يوج د أية قضايا مقامة ضد الش ركة بإس تثناء تل ك المتعلق ة بالتعويضات وهي ضمن النشاط الطبيعي للشركة. عدد األسهم المملوكة ألعضاء اإلدارة التنفيذية: ال يوجد أس هم مس جلة بأسماء الموظفين بشكل مباش ر فيما يمتلك صندوق إدخار موظفي شركة التكافل ما مجموعه ( 283,800( سهم كما في /31/ آلية إيصال البيانات والمعلومات للمساهمين يتم التواصل مع مساهمي الشركة وإطالعهم على المعلومات والبيانات من خالل مجموعة من الوسائل أهمها: اإلفصاحات الدورية والتي تنش ر على مواقع بورصة فلسطين وهيئة سوق رأس المال الفلسطينية والموقع اإللكتروني للشركة. اإلعالن عبر الصحف المحلية ووسائل االعالم. إرسال الدعوات لحضور االجتماعات من خالل البريد و/ أو التسليم باليد. اإلختالف بين البيانات المالية األولية والختامية تم وبناء على تقرير الخبير اإلكتواري رفع اإلحتياطيات الفنية كما يلي: تم رفع إحتياطي األخطار السارية للعمال بمبلغ ) (. تم رفع إحتياطي مصاربف تسوية المطالبات بمبلغ )91 724(. 26 التقرير السنوي 2013

29 التوجهات المستقبلية وخطة العمل اإلستراتيجي

30 التوجهات المسقبلية وخطة العمل اإلستراتيجي قام ت طواق م العمل في الش ركة بإع داد خطة العم ل اإلس تراتيجي لالع وام وت م إعتماده ا في خل وة التخطي ط التي عقدت في شهر كانون اول 2013 بمشاركة مجلس إدارة الشركة واإلدارة التنفيذية وفريق التخطيط. وق د ت م خ ل الل الخل وة إس تعراض خط ة العمل اإلس تراتيجي وإجراء مراجعة شاملة ألداء الشركة تبي ن من خاللها قيام اإلدارة التنفيذية بإنجاز كافة متطلب ات خطة العمل والموازن ة التقديرية للعام 2013 والت ي ت م إيضاحه ا في التقرير الس نوي للع ام 2012 تح ت بن د التوجهات المس تقبلية والتي تضمنت التالي: إستكمال البنية المؤسسية تعزيز البنية التنظيمية تأكيد الهوية المؤسسية التطوير الرقابي والحوكمة التخطيط اإلستراتيجي لإلستثمار التوسع والفروع كم ا ت م إس تعراض ونق اش خط ة العم ل اإلستراتيجي بشكل معمق وبمشاركة واسعة من مجل س اإلدارة واإلدارة التنفيذية والتي تضمنت عددا من المحاور أهمها: وق د تم تناول كل واحد من المحاور المش ار إليها بالدراس ة والتحلي ل ووض ع األه داف وتحدي د المب ادرات الالزمة لتحقيق كل واحد من االهداف باإلضافة إلى إحتياجات تنفيذ الخطة. وقد خلص مجلس اإلدارة إلى إعتماد الخطة بكافة تفاصيلها مع ضرورة التمس ك بالتوجهات العامة للشركة والتي من أهمها: تحقي ق أعلى درجات الص دق والعدالة مع حملة الوثائ ق في عملي ات اإلكتت اب والتعويضات والتأكي د على أهمية س معة الش ركة في هذا المجال. تحقي ق معدالت مرتفع ة )اكثر من %100( في كفاي ة كل من اإلحتياطيات الفنية والمخصصات الحس ابية. واإللتزام الص ارم بتعليمات الجهات الرقابية في هذا المجال. التأكي د على ضرورة إظهار رؤية وهوية الش ركة ومنظومة القيم المؤسس ية من خالل أنشطة الشركة ومنتجاتها وفروعها ومكاتبها. ض رورة تحقيق معدالت مقبولة من الربحية لكل من حملة األسهم وحملة الوثائق. تحقي ق معدالت نمو في المبيعات لتأكيد قدرة الش ركة على خدمة ش ريحة أوسع من المجتمع الفلس طيني وذل ك دون التأثي ر عل ى باق ي أهداف الخطة. الرؤية واإلستراتيجية العامة الحالة المؤسسية المنتجات والفروع والمكاتب والوكالء التسويق والمبيعات الذمم والمخصصات التعويضات واإلحتياطيات اإلستثمار الموارد البشرية 28 التقرير السنوي 2013

31 تحليل البيانات المالية للعام 2013

32 تحليل البيانات المالية للعام ,910 11,367 12,352 7,966 5,379 2, ,506 3,244 3, الربح التشغيلي اإلنتاج حققت الشركة نموا في األرباح التشغيلية بنسبة %12 مقارنة مع العام السابق.وبدراسة نمو األرباح التشغيلية للسنوات السابقة فقد حققت الشركة معدل نمو سنوي مركب )CAGR( يصل إلى %55. %106 %68 %54 %46 %36 %30 %46 %7 %12 بحري عائلي صحي حريق مسؤوليات عمال هندسي عامة سيارات Loss Ratio 57% بلغت نسبة الخسارة Ratio( )Loss %57 للمحفظة التأمينية وبمقارنتها مع أداء السوق فتعتبر أقل من متوسط نسبة الخسارة لقطاع التأمين. 30 التقرير السنوي 2013

33 تحليل البيانات المالية للعام ,910 11,367 12,352 5,379 7,966 4,944 6,857 6, ,089 1,282 3, المطالبات المسددة اإلنتاج نما اإلنتاج بنسبة %21 مقارنة مع العام السابق مقابل تراجع في التعويضات المسددة بلغ %10 تقريبا تطور حقوق الملكية نما صافي حقوق الملكية بنسبة 14% مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب )CAGR( %18 تقريبا.

34 تحليل البيانات المالية للعام ,997 17,634 19,277 14, , تطور الموجودات نمت صافي الموجودات بنسبة %24 مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب )CAGR( %32 تقريبا تطور اإلستثمارات نمت محفظة اإلستثمار بنسبة %26 مقارنة مع العام السابق وقد بلغ معدل النمو السنوي المركب CAGR( ) %34 تقريبا. 32 التقرير السنوي 2013

35

36 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين )شركة مساهمة عامة محدودة( فلسطين القوائم المالية وتقرير مدقق الحسابات المستقل للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013

37 تقرير مدقق الحسابات المستقل

38 36 التقرير السنوي 2013

39 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة المركز المالي كما في 31 كانون األول 2013 الموجودات الموجودات غير المتداولة: ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع وديعة الزامية موجودات ضريبية مؤجلة شيكات برسم التحصيل تستحق بعد سنة مجموع الموجودات غير المتداولة إيضاح كانون األول ,280,665 3,677,954 5,167, , , ,844 13,122, كانون األول ,699,568 3,088,049 3,861, , ,634 60,723 10,413,576 الموجودات المتداولة 2,415,629 68,583 1,010, ,084 2,975,391 1,601, ,605 8,863,128 19,276,704 2,593, ,003 1,145, ,811 4,009,313 2,016, ,229 10,874,982 23,997, ذمم تكافل مدينة بالصافي ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى شيكات برسم التحصيل تستحق خالل سنة ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد مجموع الموجودات المتداولة مجموع الموجودات حقوق الملكية والمطلوبات حقوق الملكية: رأس المال المصرح والمكتتب به بالكامل موزعة على سهم بواقع 1 لكل سهم 8,500, , ,463 )727,509( 958,290 9,140,397 8,500, , , ,319 1,137,558 10,443, رأس المال المدفوع احتياطي اجباري احتياطي اختياري احتياطي التغير المتراكم في القيمة العادلة األرباح المدورة مجموع حقوق الملكية صندوق مشتركي التكافل 126, , , , , , ,365 7,770,196 9,644,005 10,136,307 19,276,704 )582,469( 582, , , , , ,432 10,875,758 13,012,435 13,553,443 23,997, )عجز( فائض صندوق مشتركي التكافل قرض حسن من المساهمين المطلوبات غير المتداولة: مخصص تعويض نهاية الخدمة المطلوبات المتداولة: دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل مجموع المطلوبات المتداولة مجموع المطلوبات مجموع المطلوبات وحقوق الملكية المدير العام تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المدير المالي

40 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,352, ,270 12,784, ,910,428 )1,626,210( 13,284,218 عائدات الى مشتركي التكافل اجمالي ايرادات أقساط التكافل التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة صافي ايرادات أقساط التكافل ايضاح )820,798( )262,973( )1,083,771( )1,660,045( 103,826 )1,556,219( أقساط معيدي التكافل التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة صافي أقساط معيدي التكافل 11,700,953 11,727, صافي أقساط التكافل المكتسبة )7,979,596( 232,464 )7,747,132( )7,634,150( 558,092 )12,605( 7,811 )7,080,852( 22 الزيادة في اجمالي المطالبات المتكبدة حصص معيدي التكافل االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي حصص معيدي التكافل لعقود التكافل العائلي صافي المطالبات المتكبدة 191,476 )766,270( )574,794( 283,609 )780,587( )496,978( اجمالي العموالت المكتسبة يطرح : العموالت المتكبدة صافي العموالت المدفوعة )135,161( 3,243,866 )129,601( 51,477 )20,591( )3,319,453( )174,302( )1,050,377( 532,129 3,631,921 )69,264( )246,266( )3,904,883( )588,492( خصومات ممنوحة لحملة الوثائق أرباح )خسائر( فروقات عملة ناتجة عن ترجمة االحتياطيات الفنية لل األمريكي أرباح التكافل التشغيلية مخصص ذمم حملة الوثائق )خسائر( عوائد االستثمارات أتعاب مضاربة أتعاب وكالة )عجز( التكافل للسنة عائدات الى المساهمين: 3,319,453 20, , )2,548,190( 245,172 1,184,400 94,448 )346,383( 932,465 3,904, ,602 )792( )3,268,877( )101,911( )582,469( 742,436 87,639 )74,741( 755, أتعاب وكالة من مشتركي التكافل أتعاب مضاربة عوائد االستثمارات )خسارة( أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات مصاريف إدارية وعمومية )خسائر( عوائد فروقات عملة وترجمة المركز المالي قرض لمخصص صندوق حاملي الوثائق صافي أرباح السنة قبل الضريبة انتفاعات ضريبة مؤجلة ضريبة دخل وضريبة قيمة مضافة على األرباح صافي أرباح السنة بعد الضريبة 8,500,000 8,500,000 المعدل المرجح لرأس المال المكتتب به صافي الربح للسهم الواحد للسنة 38 التقرير السنوي 2013 تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

41 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,465 )250,213( 682, , ,828 1,728,162 صافي الربح للسنة بنود الدخل الشامل: بنود من الممكن إعادة تصنيفها الحقا ضمن األرباح أو الخسائر التغير في إعادة تقييم االستثمارات المالية المتوفرة للبيع مجموع الدخل الشامل للسنة تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

42 المجموع 9,140, , ,828 1,728,162 )425,000( 10,443,559 8,458, ,465 )250,213( 682,252 9,140,397 مدورة أرباح 958, , ,334 )425,000( )75,533( )75,533( 1,137, , , ,465 )93,247( )93,247( 958,290 إعادة التقييم احتياطي )727,509( 972, , ,319 )477,296( )250,213( )250,213( )727,509( المدفوع اجباري اختياري رأس المال احتياطي احتياطي 31 كانون األول , ,686 8,500,000 الرصيد كما في 31 كانون األول ,533 المحول لالحتياطي االختياري 75,533 المحول لالحتياطي االجباري توزيعات أرباح نقدية للمساهمين عن سنة 2012 مجموع بنود الدخل الشامل فرق القيمة العادلة الستثمارات مالية متوفرة للبيع صافي أرباح السنة بنود الدخل الشامل: 174, ,153 8,500,000 الرصيد كما في 1 كانون الثاني كانون األول 2012 المحول لالحتياطي االجباري مجموع بنود الدخل الشامل فرق القيمة العادلة الستثمارات مالية متوفرة للبيع صافي أرباح السنة بنود الدخل الشامل: 81, ,906 8,500,000 الرصيد كما في 1 كانون الثاني ,247 المحول لالحتياطي االختياري 93,247 تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم 174, ,153 8,500,000 الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة التغييرات في حقوق الملكية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013

43 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين المساهمة العامة المحدودة قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 كانون األول ,184, , , , ,601 )576( 121,533 2,597, ,436 )135,001( 3,105, ,863 69,264 )572,999( ,498 3,537,415 التدفق النقدي من عمليات التشغيل صافي أرباح السنة قبل الضريبة )الزيادة( النقص في موجودات عقود معيدي تكافل الزيادة في مطلوبات عقود التكافل إستهالكات مخصص تدني ذمم حملة الوثائق أرباح إعادة تقييم األراضي خسارة )عوائد( بيع ممتلكات وآالت ومعدات مخصص تعويضات نهاية الخدمة التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في الموجودات والمطلوبات المتداولة )767,309( )58,709( 5,819 )3,886( )1,178,043( )246,835( )31,727( )126,420( التغير في الموجودات المتداولة )الزيادة( في شيكات برسم التحصيل )الزيادة( في ذمم تكافل مدينة )الزيادة( النقص في أرصدة مدينة أخرى )الزيادة( في ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل 154,142 )227,573( )174,302( 198,471 1,723,778 )186( )147,633( 1,575, ,684 )28,441( )126,023( 155,549 2,276,159 )12,769( )269,222( 1,994,168 التغير في المطلوبات المتداولة الزيادة في دائنون مختلفون )النقص( في ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل )النقص( في صندوق مشتركي التكافل الزيادة في مصاريف مستحقة ومخصصات صافي التدفق النقدي المتدفق من عمليات التشغيل قبل الضرائب المدفوعة تعويضات موظفين مدفوعة ضرائب مدفوعة صافي التدفق النقدي المتدفق من عمليات التشغيل 24,624 2,947,111 )1,200,687( )10,304( )2,102,916( )342,172( 11, ,645 )332,854( )16,906( )733,389( )969,867( التدفق النقدي من عمليات اإلستثمار متحصالت من بيع ممتلكات وآالت ومعدات صافي االستثمار في الودائع لدى البنوك صافي شراء موجودات مالية متوفرة للبيع اضافات على االستثمارات العقارية شراء ممتلكات وآالت ومعدات صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات االستثمار )415,442( )415,442( التدفق النقدي من عمليات التمويل توزيعات أرباح نقدية صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات التمويل 1,233, ,575 1,673, ,859 1,673,362 2,282,221 صافي الزيادة في النقد وأشباه النقد النقد وأشباه النقد في بداية السنة النقد وأشباه النقد في نهاية السنة 1,032, ,605 1,673,362 1,549, ,229 2,282,221 ممثال فيما يلي: ودائع لدى البنوك تستحق خالل ثالثة شهور نقد وأشباه النقد النقد وأشباه النقد في نهاية السنة تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم

44 شركة التكافل الفلسطينية للتأمين )شركة مساهمة العامة محدودة( فلسطين إيضاحات حول القوائم المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول الشركة وأنشطتها:. أتأسس ت ش ركة التكافل الفلس طينية للتأمين بتاريخ 19 تش رين ثاني 2006 ومركزها الرئيسي في رام الله بموجب قانون الش ركات رقم )12( لس نة 1964 كش ركة مس اهمة عامة وس جلت في سجل الشركات المساهمة تحت رقم بمن أهم غايات الشركة: ممارسة جميع أعمال التأمين وإعادة التأمين. أن تؤس س و/أو تش ارك في تأسيس أي ش ركة قد تساعدها على تحقيق أغراضها و/أو تندمج مع أي ش ركة و/أو ش ركات أخرى مس اهمة عامة أو محدودة المس ؤولية وأن تمتلك األسهم في الشركات المساهمة و/أو محدودة المسؤولية.. جتزاول الش ركة نش اطاتها من خالل وكالئها وفروعها ومكاتبها المنتش رة في فلسطين والبالغ عددها )11( فرع ا ومكتب ا و )14( وكيال كما في 31 كان ون األول 2013 مقابل )5( فروع و )16( وكيل كما في 31 كانون األول دبل غ عدد موظفي الش ركة )91( موظفا كم ا في 31 كان ون األول 2013 و )76( موظفا كما في 31 كانون األول رأس مال الشركة:. أتأسست شركة التكافل الفلسطينية للتأمين برأسمال قيمته موزعة على سهم بواقع واحد أمريكي لكل سهم..بق ام المؤسس ين باكتتاب ما مجموعه س هم من أس هم الش ركة وتم اإلع ل الن عن طرح س هم من أس هم الشركة لالكتتاب العام وجرى االكتتاب بها بالكامل وعند االكتتاب قام المساهمون بسداد 50% من رأسمال الشركة بواقع أمريكي.. جبتاري خ 12 تش رين ثاني 2008 قامت الش ركة بطلب س داد الرب ع الثالث من رأس الم ال المكتتب به م ن قبل المس اهمين وبواقع 25% وقد تم س داد م ا مجموعه مبل غ من أصل حتى نهاية فترة السماح وبقي مبلغ لم يتم سداده يمثل ما مجموعه س هم ت م االكتت اب بها ولم يتم س داد القس ط الثال ث المطلوب والمس تحق على حملة األسهم.. دبتاري خ 5 أيار 2009 تم عرض األس هم غير المس ددة بالمزاد العلني حيث ت م االكتتاب بها بالكامل من قبل مساهمين جدد وبخصم 25% من القيمة األسمية تم تحميلها كخسارة للمساهمين القدامى غير المسددين وتم إرجاع 25% من قيمة األسهم غير المسددة الى المساهمين القدامى وتحويل ملكية كامل األس هم غير المس ددة إلى المس اهمين الجدد وبذلك أصبح رأس المال المدفوع موزعة على سهم بواقع )1( لكل سهم.. هبتاري خ 14 تش رين ثاني 2010 قامت الش ركة بطلب س داد الرب ع األخير من رأس الم ال المكتتب به من قبل المس اهمين وقد تم س داده بالكامل وبذلك أصبح رأس المال المدفوع أمريكي موزعة على سهم بواقع )1( أمريكي لكل سهم. 42 التقرير السنوي 2013

45 3 أسس إعداد القوائم المالية تم إعداد القوائم المالية المرفقة وفقا ألحكام ومبادئ الش ريعة اإلسالمية حسبما تقرره لجنة الرقابة الشرعية للشركة واستنادا إلى معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية وطبقا لمتطلبات أحكام القوانين المحلية وقانون التأمين رقم )20( لسنة 2005 والتعليمات الصادرة عن اإلدارة العامة للتأمين. تطب ق الش ركة المعايي ر الدولية إلعداد التقارير المالي ة الصادرة عن مجلس معايير المحاس بة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية في حال عدم وجود معايير صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ولحين صدور معايير إسالمية تحل محلها. ت م تجهي ز القوائم المالية المرفقة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية فيما عدا االس تثمارات في األدوات المالي ة المتوفرة للبيع واالس تثمارات العقاري ة والتي ظهرت بالقيمة العادلة كم ا في تاريخ القوائم المالية. تم اعتماد القوائم المالية من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 11 شباط 2014 على أن يتم عرضها للموافقة عليها على الهيئة العامة للمساهمين في اجتماعهم السنوي القادم. تم الموافقة على القوائم المالية للشركة من قبل هيئة سوق رأس المال الفلسطينية/ اإلدارة العامة للتأمين بتاريخ 27 آذار 2014 بموجب كتابهم إشارة رقم.PCMA/DIWAN/688/ تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة أمعايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية: حس بما ينطبق تم اتباع معايير التقارير المالية الدولية والتفس يرات الجديدة والمعدلة التالية في اعداد القوائ م المالية للش ركة والتي لم تؤثر بش كل جوهري عل ى المبالغ واالفصاحات ال واردة في القوائم المالية علما بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجة المحاسبية للمعامالت والترتيبات المستقبلية: المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10(: القوائم المالية الموحدة. يتطلب المعيار عرض القوائم المالية للشركة كوحدة اقتصادية واحدة ليستبدل المتطلبات السابقة لمعيار المحاسبة الدولي رقم )27( : القوائم المالية الموحدة والمنفصلة والتفسير رقم )12( : توحيد القوائم المالية للمنشآت ذات الغرض الخاص. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )11(: االتفاقيات المشتركة. حل محل معيار المحاسبة الدولي رقم )31( : الحصص في المشاريع المشتركة ويتطلب هذا المعيار من المنشأة التي تعتبر طرف في ترتيبات مشتركة تحديد نوع الترتيبات المشتركة التي تشارك فيها وذلك من خالل تقييم حقوقها والتزاماتها التي تنطوي على هذه المشاركة وان تقوم بالمحاسبة عن هذه الحقوق وااللتزامات وفقا لنوع الترتيبات المشتركة.

46 4 تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تتمة المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )12(: اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى. يتطلب هذا المعيار من المنشآت االفصاح بشكل تفصيلي عن المعلومات التي تمكن مستخدمي القوائم المالية من تقييم المخاطر وطبيعة تلك المخاطر المرتبطة بمصالح المنشأة مع المنشآت االخرى واثرها على المركز المالي للمنشأة واداءها المالي وتدفقاتها النقدية. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )13(: احتساب القيمة العادلة. يتناول هذا المعيار قياس القيمة العادلة لألصول وااللتزامات واالفصاح عنها حيث حل محل االرشادات المتعلقة باحتساب القيمة العادلة الموجودة في المعايير الدولية للتقارير الدولية لتطوير متطلبات عامة لقياس القيمة العادلة واالفصاح عنها. معيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة )كما عدلت في العام 2011(. تتعامل النسخة المعدلة لمعيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة مع متطلبات اعداد القوائم المالية المنفصلة فقط والمتشابهة الى حد كبير مع المتطلبات الحالية في معيار المحاسبة الدولي رقم )27( : القوائم المالية الموحدة والمنفصلة علما بان اعداد القوائم المالية حاليا يتم وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10( : القوائم المالية الموحدة. معيار المحاسبة الدولي رقم )28(: االستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة )كما عدلت في العام 2011(. حل محل معيار المحاسبة الدولي رقم )28( : االستثمارات في الشركات الحليفة ويصف طريقة المعالجة المحاسبية لالستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة ويحدد المتطلبات الالزمة لتطبيق طريقة حقوق الملكية للمحاسبة عليها. ي عرف هذا المعيار مصطلح التأثير الهام ويوفر ارشادات حول تطبيق طريقة حقوق الملكية بما فيها الحاالت التي يتم فيها االعفاء من تطبيق طريقة حقوق الملكية. كما يبين كيفية اجراء اختبار التدني للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة. التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: اإلفصاحات / تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية. تعديل متطلبات االفصاح في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: اإلفصاحات حيث يتطلب االفصاح عن كافة المعلومات المتعلقة بجميع الموجودات المالية المعترف بها والتي تم تقاصها وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم )32(: عرض االدوات المالية. تحسينات على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة في االعوام المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1( ومعايير المحاسبة الدولية أرقام )1( و )16( و) 32 ( و )34(. التعديالت على القروض الحكومية. المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )1(. تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )10( )11( )12( القوائم المالية الموحدة والترتيبات المشتركة واإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى :ارشادات التحويل. توفر هذه التعديالت إعفاءات إضافية وفقا لألحكام االنتقالية للحد من متطلبات تعديل واظهار أرقام المقارنة للسنوات ما قبل سنة المقارنة السابقة. 44 التقرير السنوي 2013

47 4 تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة تتمة ب معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد: ل م تق م الش ركة بتطبيق المعايي ر الدولية للتقاري ر المالية والتفس يرات الجديدة والمعدلة ال واردة أدناه الصادرة والجاهزة للتطبيق المبكر لكن غير سارية المفعول بعد: سارية المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32( : أول كانون الثاني 2014 عرض االدوات المالية تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية. التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام أول كانون الثاني 2014 )10( و )12( القوائم المالية الموحدة واإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى ومعيار المحاسبة الدولي رقم )27(: القوائم المالية المنفصلة والمتعلقة بعرض وقياس الموجودات المالية. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )36(: أول كانون الثاني 2014 التدني في الموجودات االفصاحات حول المبالغ المستردة للموجودات غير المالية. التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )39(: أول كانون الثاني 2014 تبادل المشتقات ومحاسبة التحوط. التفسير رقم )21(: الجبايات. أول كانون الثاني 2014 التحسينات على المعايير الدولية للتقارير المالية أول تموز 2014 الصادرة لألعوام التحسينات على المعايير الدولية للتقارير أول تموز 2014 المالية الصادرة لألعوام التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية أول كانون الثاني 2014 رقم )9( : االدوات المالية و المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7(: األدوات المالية / اإلفصاحات تقاص الموجودات والمطلوبات المالية. تتوقع إدارة الشركة أن يتم تطبيق كل من المعايير والتفسيرات المبينة أعاله في إعداد القوائم المالية عند تاريخ سريان كل منها دون أن تحدث هذه المعايير والتفسيرات أي أثر جوهري على القوائم المالية للشركة.

48 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة: أ المعامالت بالعمالت األجنبية تحتفظ الش ركة بس جالت محاسبية منظمة بالشيقل االس رائيلي ويتم تحويل الموجودات والمطلوبات المتداولة بالعمالت األخرى الى الشيقل اإلسرائيلي الجديد حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ القوائم المالية. أما المعامالت التي تمت بالعمالت األجنبية خالل الس نة فيتم تحويلها الى الشيقل اإلسرائيلي الجديد حس ب أس عار الصرف الس ائدة بتاريخ كل معاملة أما العوائد الناتجة عن عملية التحويل فقد جرى قيدها في حساب عوائد )خسائر( فروقات العملة ضمن قائمة الدخل. ترجمة القوائم المالية لل األمريكي: يتم تس جيل المعامالت المحددة بالعمالت األجنبية على أس اس س عر الصرف الس ائد بتاريخ إجراء تلك المعام ل الت كم ا يتم ترجم ة البنود المالي ة المحددة بعمالت غير ال إلى ال األمريكي بالس عر الس ائد بتاري خ القوائم المالية. يتم إدراج فروقات القطع للبن ود المالية وكذلك للبنود غير المالية الظاهرة بالقيمة العادلة في حساب عوائد ترجمة المركز المالي ضمن قائمة الدخل. فيما يلي أسعار الصرف السائدة مقابل ال األمريكي كما بتاريخ القوائم المالية: 31 كانون األول التغيير % الشيقل االسرائيلي 7.46% الدينار األردني 0.14% ب موجودات عقود معيدي التكافل ومطلوبات عقود التكافل عقود التكافل: يت م تس جيل أقس اط التكاف ل الناتج ة ع ن عق ود التكاف ل كإي رادات للس نة )أقس اط تكاف ل مكتس بة( عل ى أس اس الفت رات الزمني ة المس تحقة وبم ا يتناس ب م ع فت رة التغطي ة التأمينية. يت م تس جيل أقس اط التكاف ل المكتتب ة م ن خ ل الل عق ود التكاف ل والمتعلق ة بأخط ار ال زال ت قائم ة كم ا بتاري خ القوائ م المالي ة ضم ن المطلوب ات المتداول ة كأقس اط تكاف ل غي ر مكتس بة. يتم إدراج االدعاءات ومصاريف تس ويات الخس ائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل على أس اس االلتزام المتوقع لتعويض حاملي عقود التكافل أو أطراف أخرى متضررة من حاملي تلك العقود. موجودات عقود معيدي التكافل يت م تصني ف العقود المبرمة مع ش ركات معيدي التكاف ل والتي يتم بموجبه ا تعويض حملة عقود التكافل عن الخسائر الناجمة عن واحد أو أكثر من عقود التكافل المصدا رة من قبل الشركة والمتفقة مع متطلبات التصنيف لعقود التكافل كعقود معيدي التكافل. يتم اعتبار المنافع الناتجة عن دخول الشركة في عقود معيدي التكافل المبرمة كموجودات عقود معيدي تكافل. تقوم الش ركة بتقييم موجودات عقود معيدي التكافل بش كل دوري لتحديد خس ائر انخفاض القيمة. في حال وجود مؤشر على خسائر في موجودات عقود معيدي التكافل فإن الش ركة تقوم بتخفيض القيمة الدفترية لهذه الموجودات إلى القيمة القابلة للتحصيل ويتم إدراج الخسائر الناجمة ضمن قائمة الدخل. 46 التقرير السنوي 2013

49 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة مطلوبات عقود التكافل يت م تكوين احتياطيات لعق ود التكافل مقابل االدعاءات الموقوفة لكاف ة االدعاءات المبلغ عنها وغير المسددة حتى تاريخ القوائم المالية باإلضافة لإلدعاءات المتكبدة وغير المبلغ عنها كما بذلك التاريخ. تمثل األقساط غير المكتسبة والواردة ضمن مطلوبات عقود التكافل الجزء الذي تم تقديره من إجمالي األقس اط المكتتبة والت ي تخص فترات تغطية الحقة لتاريخ القوائم المالية. يتم تقدير األقس اط غير المكتس بة منس وبة إلى عدد األي ام المتبقية من كل وثيقة بع د تاريخ القوائم المالي ة. إن احتياطي األقس اط غير المكتس بة يأخذ ف ي االعتبار تكاليف االس تحواذ المق درة والمتكبدة من قبل الش ركة للحصول على عقود التكافل بحيث يتم استدراكها على مدى فترة العقد. ج تعويضات الحطام والتنازل يتم األخذ في االعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس االلتزام لمقابلة اإلدعاءات. د كفاية االلتزام بتاري خ القوائ م المالية يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق م ن كفاية التزامات العقود. يتم إدراج أي عجز ضمن قائمة الدخل وذلك من خالل تكوين مخصص للخسائر الناتجة عن اختبارات كفاية االلتزام. ه مخصصات واحتياطيات قانونية المخصصات: يت م أخ ذ مخصصات عند وج ود إلتزامات حالية )قانونية أو إجبارية( كنتيجة ألحداث س ابقة والتي قد تنشيء التزاما على الشركة يمكن تقديره بشكل معقول. يت م قياس المخصصات حس ب أفض ل التقديرات للمص روف المطلوب لمقابلة االلت زام كما بتاريخ القوائم المالية مأخوذا في عين االعتبار أي مخاطر ناتجة عن عدم تقدير قيمة المخصص بشكل جيد. أن تحديد قيمة المخصص يتم بتقدير التدفق النقدي المس تقبلي ألي منافع اقتصادية يتم اس تخدامها لتسديد تلك االلتزامات الحالية وهي تمثل القيمة الحالية لذلك التدفق النقدي. مخصص تعويض نهاية الخدمة: يتم احتس اب مخصص لمواجهة االلتزامات القانوني ة والتعاقدية الخاصة بنهاية خدمة الموظفين عن فترة الخدمة المتراكمة للموظفين بحسب قانون العمل ساري المفعول في أراضي السلطة الوطنية الفلس طينية رقم )7( لس نة 2000 وذلك بمعدل راتب ش هر واحد عن كل س نة خدمة اعتمادا على آخر راتب تقاضاه الموظف خالل الس نة. تس جل المبالغ الواجب إقتطاعها سنويا على قائمة الدخل ويتم تخفيض قيمة المخصص بالمبالغ المدفوعة للموظفين عند نهاية خدماتهم أو تركهم العمل. مخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق ومخصص هيئة سوق رأس المال: يتم احتساب مخصص هيئة سوق رأس المال بنسبة 3% ومخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق بنسبة 15% من صافي األقساط األساسية للتأمينات اإللزامية للمركبات حسب نظام الرس وم رقم )4( لس نة 2006 الصادر بمقتضى أحكام قانون هيئة س وق رأس المال رقم )13( لسنة 2004 وتعليمات اإلدارة العامة للتأمين.

50 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة احتياطي اجباري يت م تكوي ن االحتياط ي اإلجب اري باقتط اع ما نس بته 10% من ربح الس نة إلى أن يص ل رصيد هذا االحتياط ي إل ى رب ع رأس المال المدفوع ويج وز زيادته ليصل إلى ما نس بته 100% من رأس المال المدفوع وذلك طبقا لمتطلبات قانون الشركات رقم )12( لسنة 1964 وتعديالته. إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين. احتياطي اختياري تقوم الش ركة باقتطاع نس بة من أرباحها السنوية الصافية بواقع 10% لحساب االحتياطي االختياري. وفق ا للقان ون ال يج وز أن يتجاوز مجموع المبالغ المقتطعة باس م االحتياط ي االختياري نصف رأس المال. يتم التصرف في االحتياطي االختياري وفق ما يقرره مجلس إدارة الشركة. و ممتلكات وآالت ومعدات: تظه ر الممتل كات واآلالت والمع دات بالتكلف ة بع د تنزي ل االس تهالك المتراكم وتس تهلك هذه الموجودات بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها. عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من هذه الموجودات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل. يت م مراجع ة العمر اإلنتاجي لهذه الموجودات في نهاية كل عام ف إذا كانت توقعات العمر اإلنتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا فإنه يتم تسجيل التغير في التقديرات للسنوات الالحقة باعتباره تغير في التقديرات. يتم قيد األرباح و/أو الخس ائر الناتجة عن بيع أو اس تبعاد الممتلكات واآلالت والمعدات والتي تمثل الفرق ما بين متحصالت البيع والقيمة الدفترية لألصل ضمن قائمة الدخل. % %7 أثاث ومفروشات %15 سيارات %25 أجهزة حاسوب وأجهزة مكتبية %10 ديكورات وتحسينات إنخفاض قيمة الموجودات في تاريخ القوائم المالية تقوم الش ركة بمراجعة القيم الحالية للموجودات لتحديد فيما إذا كان هناك أي مؤش ر ي دل على انخف اض في قيمة الموجودات وفي حالة وجود مؤش ر عل ى ذلك فإنه يتم تقدي ر القيمة القابلة لالس ترداد للموجودات وذل ك بهدف تحديد مدى الخس ارة الناتجة عن انخفاض القيمة )إن وجدت(. إن القيم ة القابل ة لالس ترداد ه ي القيمة األعلى ما بين القيمة العادل ة مطروحا منها تكلفة البيع والقيم ة المس تخدمة. عن د تقدير القيمة المس تخدمة لألصل ف إن التدفقات النقدية المس تقبلية المقدرة لألصل يتم خصمها لقيمتها الحالية باس تخدام س عر خصم يعكس تقديرات الس وق للقيمة الزمنية للنقود في ضوء المخاطر المرتبطة بذلك األصل. 48 التقرير السنوي 2013

51 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة ز استثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع يت م قياس هذه االس تثمارات بش كل أولي بالقيم ة العادلة مضافا إليها تكاليف الش راء. لقد قامت الشركة بتصنيف جميع االستثمارات كموجودات مالية معدة للبيع ويتم قياسها الحقا بالقيمة العادلة. يتم إدراج العوائد غير المتحققة الناتجة عن التغير في القيمة العادلة في الدخل الشامل ومن ثم في حس اب احتياطي التغي ر المتراكم في القيمة العادلة الس تثمارات مالية متوف رة للبيع الظاهر ضمن حقوق الملكية حتى يتخذ قرار باس تبعادها أو تخفيض قيمتها وعندها يتم تس جيل األرباح أو الخسائر المتراكمة التي تم تسجيلها ضمن حقوق الملكية في قائمة الدخل. االس تثمارات المتداولة في األس واق المالية يتم تحديد قيمتها العادلة بناء على آخر أمر ش راء في السوق عند اإلغالق بتاريخ القوائم المالية. ح استثمارات عقارية وهي ممتلكات محتفظ بها بهدف االس تفادة من ارتفاع قيمتها الس وقية بم رور الزمن وتظهر بقيمتها العادلة كما في تاريخ القوائم المالية. يتم إعادة تقييم االس تثمارات العقارية والمصنفة ألغراض االس تثمار بحس ب س عر الس وق بناءا على متوس ط الس عر لتقارير ثالث مخمنين معتمدين وقيد الفرق في القيمة الس وقية عن القيمة الدفترية في حساب أرباح إعادة تقييم االستثمارات ضمن قائمة الدخل. ط ايرادات عوائد ودائع االستثمار يتم قيد إيرادات عوائد ودائع االستثمار لدى البنوك وفقا لمبدأ االستحقاق وعلى أساس الفترات الزمنية المستحقة. ي الموجودات المالية تشمل الموجودات المالية للشركة نقد وأرصدة لدى البنوك وذمم تكافل مدينة وشيكات برسم التحصيل وأرص دة مدين ة أخرى باإلضافة إلى اس تثمارات في أوراق مالية متوفرة للبي ع. إن تصنيف الموجودات المالي ة بالش كل المذكور يتم بناءا عل ى طبيعة وهدف اقتناء تلك الموجودات المالية ويتم قياس ها في وقت إثباتها. النقد وما يعادله ألغ راض تجهي ز قائم ة التدفقات النقدية فإن النقد وما في حكمه يتمثل في النقد في الصندوق حسابات جارية وتحت الطلب والودائع الثابتة غير المحتجزة لدى البنوك والتي تستحق خالل ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ القوائم المالية. ذمم تكافل مدينة وأخرى يت م قي اس ذمم التكافل المدينة واألرصدة المدينة األخرى والتي لها دفعات ثابتة أو يمكن تحديدها بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي مطروحا منها أي انخفاض في القيمة.

52 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة القيمة العادلة لألدوات المالية: إن أس عار اإلغالق بتاريخ القوائم المالية في أس واق نش طة تمثل القيمة العادلة للموجودات المالية التي لها أسعار سوقية. ف ي ح ال ع دم توفر أس عار أو عدم وجود تداول نش ط لبعض الموجودات المالية أو ضعف نش اط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها: مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير. تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها. نماذج تسعير الخيارات. ته دف ط رق التقيي م الى الحص ول على قيمة عادل ة تعكس توقعات الس وق وتأخذ باالعتب ار العوامل الس وقية وأي ة مخاطر أو منافع متوقع ة عند تقدير قيمة الموجودات المالية. ف ي حال وجود موجودات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها. التدني في قيمة الموجودات المالية تق وم الش ركة بمراجع ة القي م المثبتة في الس جالت للموجودات المالية في تاري خ القوائم المالية لتحدي د فيما إذا كانت هنالك مؤش رات ت دل على تدني في قيمتها أفراديا أو على ش كل مجموعة وفي حالة وجود مثل هذه المؤش رات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالس ترداد من اجل تحديد خسارة التدني. يتم تحديد مبلغ التدني كما يلي : تدن ي قيمة الموج ودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة: يمثل الفرق ما بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بسعر العائد الفعلي األصلي. تدني الموجودات المالية المتوفرة للبيع التي تظهر بالقيمة العادلة: يمثل الفرق ما بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة العادلة. تدني قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة: يمثل الفرق ما بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بس عر الس وق السائد للعائد على موجودات مالية مشابهة. يتم تس جيل التدني في القيمة في قائمة الدخل كما يتم تس جيل أي وفر في الفترة الالحقة نتيجة التدني الس ابق في الموجودات المالية في قائمة الدخل باس تثناء أس هم الش ركات المتوفرة للبيع حي ث يتم تس جيل التدني في القيم ة في التغير المتراك م في القيمة العادلة لالس تثمارات ضمن حقوق الملكية. ك المطلوبات المالية التصنيف كدين أو أداة ملكية يتم تصنيف الديون وأدوات الملكية كمطلوبات مالية أو كأدوات ملكية طبقا ألسس وجوهر الترتيبات التعاقدية. 50 التقرير السنوي 2013

53 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة أدوات الملكية أداة الملكي ة ه ي أي تعاق د يثبت حق مالكها في أصول الش ركة المتبقية بعد ط رح جميع التزاماتها. أدوات حقوق الملكية المصدرة من قبل الشركة يتم تسجيلها بالمبالغ المستلمة. يت م تصنيف ذم م التأمين الدائنة واألخ رى ومخصص تعويض نهاية الخدم ة للموظفين كمطلوبات مالية ويتم قياسها بالتكلفة المطفأة. ذمم تأمين دائنة وأخرى يتم قياس ذمم التأمين الدائنة بشكل مبدئي بالقيمة العادلة مطروحا منها مصاريف المعامالت ويتم قياسها الحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي حيث يتم االعتراف بالمصاريف وفقا ألسعار العائد الفعلي السائد. طريق ة مع دل العائ د الفعل ي هي طريقة الحتس اب التكلفة المطف اة للمطلوب ات المالية وتوزيع المصاري ف عل ى الفت رات المرتبطة به ا. معدل العائ د الفعلي ه و المعدل الذي يخص م بناء على الدفع ات المس تقبلية المتوقعة خالل العم ر المتوقع للمطلوبات المالية أو خ ل الل فترة أقصر عندما يكون ذلك مناسبا. إلغاء االعتراف بااللتزامات المالية تقوم الشركة بإلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية فقط عندما يتم تنفيذها إلغاؤها أو انتهاء مدتها. ل االفتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة تق وم الش ركة بتاري خ القوائ م المالية بتقدي رات وافتراض ات متعلقة بالمس تقبل قد تؤث ر على قيمة موجودات ومطلوبات الش ركة. يتم تقييم هذه التقديرات بش كل متواصل بناء على الخبرة التاريخية وآخر المعلومات المتاحة بما في ذلك التوقعات المعقولة لألحداث المستقبلية. في اعتقاد اإلدارة أن استخدامها للتقديرات ضمن القوائم المالية معقولة ومفصلة على النحو التالي: يتم تحميل السنة بما يخصها من نفقة الضرائب وفقا لألنظمة والقوانين المرعية. يت م احتس اب مخصص تعوي ض نهاية الخدمة وفق ا لقانون العمل الس اري المفع ول في مناطق السلطة الفلسطينية. تق وم اإلدارة بإع ادة تقدي ر األعمار اإلنتاجية للموجودات الملموس ة بش كل دوري لغايات احتس اب االس تهالكات الس نوية اعتم ادا عل ى الحال ة العامة لتل ك الموجودات وتقدي رات األعم ار اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم اخذ خسارة التدني )إن وجدت( إلى قائمة الدخل. تق وم اإلدارة بمراجع ة دورية للموج ودات المالية والتي تظه ر بالقيمة العادل ة أو بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ التدني في قائمة الدخل. يتم تكوين مخصص لقاء الديون المشكوك في تحصيلها اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل اإلدارة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية. م تقييم االلتزامات الناتجة عن اإلدعاءات القائمة لعقود التكافل تعتب ر االلتزام ات الناتجة ع ن اإلدعاءات القائمة لعقود التكافل هي أكثر التوقعات المحاس بية حساس ية وذلك لوجود العديد من العوامل غير المؤكدة التي تؤثر على االلتزامات المقدرة وااللتزامات التي سوف يتم تسديدها.

54 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة تتمة يت م تقدير االلتزامات الناش ئة ع ن اإلدعاءات غير المدفوع ة التي تم اإلبالغ عنها كما ف ي تاريخ القوائم المالية اس تنادا إل ى تقارير الخبراء والمحامين وخبرة الش ركة وتقديراتها بتحديد قيم ة التكاليف اإلجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حدة. كما يتم تقدير االلتزامات الناش ئة عن اإلدعاءات المتكبدة وغير المبلغ عنها بن اءا على خبرة الش ركة وتقديراتها. كما في تاريخ القوائم المالية يتم إع ادة تقييم االلتزامات أعاله ويتم تعديل المخصص بناء على ذلك. تقوم اإلدارة العامة للتأمين في هيئة س وق رأس المال الفلس طينية حاليا بالتواصل مع ش ركات التأمين ح ول نتائج الدراس ة االكتوارية الخاص ة بالتأمينات اإللزامي ة للمركبات وتأمين العمال. لق د أتاحت اإلدارة العامة للتأمين للشركات التي أبدت مالحظات على نتائج الدراسة تقديم دراسات اكتوارية من خالل خبراء تعتمدهم الهيئة على أن يتم تزويد اإلدارة العامة للتأمين بنتائجها تمهيدا لوضع خطة لمعالجة العجز في االحتياطيات الفنية. ن الضرائب يج ري التخصي ص لضريبة الدخل على األرباح كما في تاريخ القوائم المالية من كل س نة اس تنادا إلى قانون ضريبة الدخل المعمول به في فلسطين. يج ري التخصي ص لضريب ة المكوس المضاف ة على األرباح بموج ب نظام المكوس المضافة س اري المفع ول في فلس طين أما ضريبة المك وس المضافة على الرواتب فيج ري إظهارها ضمن قائمة الدخل. تس تطيع الشركة اس ترداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على الرواتب عند تحقق خسارة ألغراض ضريبة الدخل وذلك بواقع الضريبة المضافة المدفوعة على الرواتب أو الخسارة أيهما أقل. يمثل مصروف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والمؤجلة. تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس األرباح الخاضعة للضريبة وتختلف األرباح الخاضعة للضريبة عن األرباح المعلنة في القوائم المالية ألن األرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاري ف غي ر قابل ة للتنزيل في الس نة المالي ة وإنما في س نوات الحقة أو الخس ائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضغة أو مقبولة التنزيل ألغراض ضريبية. إن الضرائ ب المؤجل ة هي الضرائب المتوقع تكبدها او اإلنتفاع منها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بي ن قيم ة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتس اب الربح الضريبي عل ى أساس ها. يتم احتس اب الضرائب المؤجلة باس تخدام طريقة االلتزام في قائم ة المركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقق الموجودات الضريبية المؤجلة. يت م مراجعة رصيد الموجودات الضريبي ة المؤجلة في تاريخ القوائم المالية ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم امكانية االستفادة من تلك الموجودات الضريبية كليا أو جزئيا. 52 التقرير السنوي 2013

55 المجموع )20.225( )7.796( مباني ديكورات وتحسينات أجهزة وبرامج حاسوب وأجهزة مكتبية سيارات )20.225( )7.796( اثاث ومفروشات يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول 2013 اإلستهالك المتراكم الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2013 االستهالكات خالل السنة اإلستبعادات خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول 2013 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2013 التكلفة الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2013 اإلضافات خالل السنة اإلستبعادات خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول ممتلكات وآالت ومعدات

56 المجموع )55.210( )31.162( مباني ديكورات وتحسينات أجهزة وبرامج حاسوب وأجهزة مكتبية سيارات )55.210( )31.162( اثاث ومفروشات يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول 2012 اإلستهالك المتراكم الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2012 االستهالكات خالل السنة اإلستبعادات خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 صافي القيمة الدفترية كما في 31 كانون األول 2012 التكلفة الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2012 اإلضافات خالل السنة اإلستبعادات خالل السنة الرصيد كما في 31 كانون األول ممتلكات وآالت ومعدات تتمة

57 7 استثمارات عقارية يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول المساحة الكلية أرض مدينة البيرة استثمارات المساهمين * م م أرض مدينة البيرة استثمارات المساهمين * م أرض مدينة البيرة استثمارات مشتركي التكافل * م أرض تنين جنين استثمارات المساهمين * م أرض تلفيت جنين استثمارات المساهمين * كانون األول فيما يلي الحركة التي تمت على االستثمارات العقارية خالل السنة : الرصيد في بداية السنة أراضي مشتراة / رسوم تسجيل ونقل ملكية أرباح إعادة تقييم األراضي بالقيمة العادلة )إيضاح 23( *تم تصنيف االس تثمارات في أراضي الش ركة على أنها اس تثمارات عقارية محتفظ بها بغرض االنتفاع من زيادة قيمتها الرأسمالية. تم إعادة تقييم االستثمارات في نهاية السنة وتم قيد الفرق ما بين القيمة السوقية والقيمة الدفترية ضمن عوائد االستثمارات في قائمة الدخل.

58 31 كانون األول القيمة السوقية 31 كانون األول ,476,939 2,792, , ,887 77,433 86, ,177 78, ,000 1,540, ,000 24,457 25,737 36,671 20, , , احتياطي اعادة التقييم المتراكم 197,922 )24,208( 335,035 )67,142( 181,031 )15,226( )20,253( 245,319 دينار القيمة العملة سعر السوق دينار دينار دينار دينار آخر السنة 2,595, , ,238 1,204,965 92, , , ,829 4,921,965 استبعادات التكلفة اضافات 12,887 )732,553( )134,890( )1,398,678( )243,213( 2,354,380 )2,509,334( 234, ,829 2,842,188 اول السنة 2,595, , , , , , ,213 92, ,031 4,589,111 آخر السنة 341, ,031 70,838 1,000,000 3,750 2,000 2,000 2,000 1,697,619 اضافات استبعادات عدد األسهم شركة االتصاالت الفلسطينية 341,000 إستثمارات في أسهم شركات محلية: اول السنة يتألف هذا البند مما يلي: 8 استثمارات مالية متوفرة للبيع 26,031 )19,162( شركة المؤسسة العربية للفنادق 90,000 شركة أبراج للتنمية واألستثمار 250,000 )287,280( )143,500( 143,500 شركة مصانع الكرتون شركة فلسطين لالستثمار الصناعي 287,280 )1,346,594( 2,096,594 )200,000( شركة فلسطين للتنمية واالستثمار 200,000 البنك االسالمي الفلسطيني 250, ,000 شركة الفوسفات األردنية شركة مصفاة البترول األردنية 3,000 إستثمارات في أسهم شركات أجنبية: 2,000 2,000 )1,996,536( 2,127,375 مطار دبي العالمي شركة إعمار 1,566,780

59 9 ودائع الزامية تحتفظ الش ركة بوديعة الزامية لدى البنوك بمبلغ أمريكي مربوطة ألمر هيئة س وق رأس المال وفقا للقرارات الصادرة عن هيئة سوق رأس المال الفلسطينية رقم ) 2 /ت( لسنة 2007 بشأن تحديد قيم ة الوديع ة المطلوبة من ش ركات التأمين بموجب قان ون التأمين رقم )20( لس نة 2005 وال يمكن استخدامها إال بموافقة مسبقة أو بإذن مكتوب من قبل الهيئة. 10 موجودات ضريبية مؤجلة إن الموجودات الضريبية المؤجلة ناجمة عن الفروقات الزمنية لمخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين ومخص ص الديون المش كوك في تحصيلها محتس بة على أس اس نس بة الضرائب المعم ول بها في فلسطين. أما تفاصيل الحركة التي تمت على هذا الحساب فهي كما يلي: 31 كانون األول 2013 رصيد بداية السنة المبالغ المحررة المبالغ المضافة رصيد نهاية السنة مخصص ذمم حملة الوثائق )12.769( مخصص تعويض نهاية الخدمة )12.769( الضريبة المؤجلة المرصودة رصيد بداية السنة 31 كانون األول 2012 المبالغ المبالغ المضافة المحررة رصيد نهاية السنة مخصص ذمم حملة الوثائق )186( مخصص تعويض نهاية الخدمة )186( الضريبة المؤجلة المرصودة

60 11 ذمم تكافل مدينة بالصافي يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول ) ( ) ( ذمم مشتركي التكافل ذمم موظفين ذمم وكالء ينزل: مخصص ذمم حملة الوثائق فيما يلي تفاصيل مخصص ذمم حملة الوثائق: الرصيد أول السنة اضافات خالل السنة فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي لل االميركي الرصيد آخر السنة 58 التقرير السنوي 2013

61 مطلوبات عقود التكافل وموجودات عقود معيدي التكافل 12 يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول اإلجمالي مطلوبات عقود التكافل مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة مطالبات متكبدة وغير مبلغ عنها احتياطي مصاريف تسوية المطالبات االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي أقساط تكافل غير مكتسبة إجمالي مطلوبات عقود التكافل موجودات عقود معيدي التكافل: مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة حصص معيدي التكافل لعقود التكافل العائلي أقساط تكافل غير مكتسبة الصافي مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة مطالبات متكبدة وغير مبلغ عنها احتياطي مصاريف تسوية المطالبات االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي أقساط تكافل غير مكتسبة

62 اجمالي حصة المعيدين صافي للسنة المنتهية في 31 كانون األول ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( المطالبات مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة في بداية السنة مطالبات مسددة خالل السنة المطالبات المتكبدة مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة في نهاية السنة مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة مطالبات متكبدة وغير مبلغ عنها احتياطي مصاريف تسوية المطالبات االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي المجموع في نهاية السنة اجمالي حصة المعيدين صافي للسنة المنتهية في 31 كانون األول ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )7.811( ) ( ) ( أقساط تأمين غير مكتسبة في بداية السنة ) ( ) ( الزيادة خالل السنة ) ( ) ( المرتجع خالل السنة ) ( صافي التغير خالل السنة أقساط تأمين غير مكتسبة في نهاية السنة ) ( ) ( اإلجمالي أقساط تأمين غير مكتسبة 12 مطلوبات عقود التكافل وموجودات عقود معيدي التكافل تتمة

63 13 أرصدة مدينة أخرى يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول مصاريف مدفوعة مقدما كفاالت دخول عطاءات 14 ودائع لدى البنوك يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول ودائع لدى البنوك تستحق خالل 3 شهور بالشيقل اإلسرائيلي ودائع لدى البنوك تستحق خالل 3 شهور بالدينار األردني ودائع لدى البنوك تستحق خالل 3 شهور بال األمريكي ودائع لدى البنوك مربوطة ألكثر من 3 شهور بالشيقل اإلسرائيلي يتم استثمار الودائع الثابتة لدى البنوك لمدة ستة شهور بمعدل عائد يتراوح ما بين 1% 2.5%.

64 15 نقد وأشباه النقد يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول نقد في الصندوق حسابات جارية لدى البنوك شيقل حسابات جارية لدى البنوك دينار أردني حسابات جارية لدى البنوك أمريكي حسابات جارية لدى البنوك يورو 16 صندوق مشتركي التكافل يمثل هذا الصندوق الفائض الناتج عن عمليات مشتركي التكافل وهو عبارة عن الرصيد المتبقي من إجمالي االشتراكات المقدمة من حملة الوثائق خالل السنة بعد احتساب التعويضات المستحقة لهم وتس ديد المطالب ات المتكبدة ومصاريف معيدي التكافل ورصد االحتياطي ات الفنية الالزمة لمواجهة االلتزام ات المس تقبلية واس تيفاء الش ركة ألجره ا بصفتها وكيال عنه م في إدارة عملي ات التكافل لمشتركي التكافل. ف ي حال ة وج ود عج ز في صن دوق مش تركي التكاف ل فيت م تغطيته م ن خالل قرض حس ن من المس اهمين أما في حالة وجود فائض في صندوق مش تركي التكافل فإنه يتم توزيعه على حملة الوثائ ق بنس بة مس اهمة كل مؤما ن له من إجمالي األقس اط العامة للش ركة بغ ض النظر عن عدد دوائر التأمين التي اش ترك فيها حيث تعتبر أقس ام التأمين وحدة واحدة مع مراعاة أن من س ددت له تعويضات أو خصصت له تعويضات تحت التسوية فإنه ال يشارك في هذا الفائض لتلك السنة فقط. بل غ )عج ز( فائض صندوق مش تركي التكافل كما ف ي 31 كانون األول 2013 )عج ز( مبلغ ) ( )2012 : فائض مبلغ (. فيما يلي تفاصيل التغير في صندوق مشتركي التكافل: 62 التقرير السنوي 2013

65 16 صندوق مشتركي التكافل تتمة 31 كانون األول ) ( ) ( ) ( ) ( الرصيد كما في 1 كانون الثاني )عجز( التكافل للسنة أرباح موزعة على حملة الوثائق الرصيد كما في 31 كانون األول 17 مخصص تعويض نهاية الخدمة يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول )186( )12.769( الرصيد في بداية السنة التخصيص خالل السنة تعويضات مدفوعة خالل السنة فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي الرصيد في نهاية السنة

66 18 دائنون مختلفون يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول )5.233( ذمم عمالء ذمم وكالء مخصص صندوق توفير الموظفين أرباح مقرر توزيعها غير مسددة للمساهمين أرباح مقرر توزيعها غير مسددة لحملة الوثائق 19 ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول ذمم شركات تأمين محلية ذمم معيدي التكافل 64 التقرير السنوي 2013

67 20 مصاريف مستحقة ومخصصات يتألف هذا البند مما يلي: 31 كانون األول مصاريف مستحقة مستحقات الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق مستحقات هيئة سوق رأس المال الفلسطيني مستحقات االتحاد الفلسطيني لشركات التأمين مخصصات الضرائب * مطلوبات أخرى * فيما يلي الحركة على رصيد مخصصات الضرائب خالل السنة: 31 كانون األول كانون األول 2013 ضريبة الدخل ض.ق.م ضريبة الدخل ض.ق.م الرصيد أول السنة مخصصات ضريبية للسنة * )82.833( )64.800( ) ( ضرائب مدفوعة خالل السنة ) ( )23.929( )808( فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي الرصيد آخر السنة

68 20 مصاريف مستحقة ومخصصات تتمة فيما يلي بيان ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل على األرباح الظاهرة في قائمة الدخل: 31 كانون األول )96.459( )87.639( )12.898( مخصص ضريبة دخل للسنة مخصص ضريبة قيمة مضافة للسنة مجموع ضريبة دخل وضريبة قيمة مضافة على األرباح يطرح : انتفاعات ضريبية مؤجلة فروقات عملة على الرصيد االفتتاحي النتفاعات الضرائب المؤجلة ل م تقم الش ركة بإنهاء المخالصات الضريبية م ع دائرة ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة للس نوات من سنة 2007 ولغاية سنة برأي إدارة الشركة إن المخصصات المرصودة للضرائب كافية لتغطية األعباء الضريبية المتوقع استحقاقها على الشركة لتلك الفترات. 66 التقرير السنوي 2013

69 21 أتعاب وكالة وحصص مضاربة يق وم المس اهمون بإدارة عمليات التكافل لمش تركي التكاف ل ويتحملوا جمي ع المصاريف اإلدارية والعمومية للش ركة مقابل نس بة معلومة من إجمالي اش تراكات التكافل المكتتبة ويتم اإلعالن عنها قبل بداية كل سنة مالية كأتعاب وكالة عن الجهد المبذول في إدارة عمليات التكافل لمشتركي التكافل وهذه النسبة تحدد من قبل مجلس اإلدارة بموافقة هيئة الرقابة الشرعية. يقوم المساهمون بإدارة إيرادات استثمارات مشتركي التكافل مقابل حصة شائعة من عوائد االستثمار بصفتهم مضاربين وتحدد هذه النسبة من قبل مجلس اإلدارة وبموافقة هيئة الرقابة الشرعية. لسنة 2013 وسنة 2012 تم تحديد نسبة بدل إدارة إيرادات االستثمارات بواقع 40% من عوائد استثمارات مشتركي التكافل. بلغ ت نس بة عائدات المس اهمين من أتع اب الوكال ة 35% من أقس اط التكافل األساس ية بواقع مبل غ ) لس نة 2012( كأجرة معلومة عن الجهد المبذول في إدارة العملي ات التأمينية لتغطية نفقاتها اإلدارية للس نة المنتهية في 31 كانون األول 2013 و 2012 على التوالي.

70 المجموع 14,910,428 )1,626,210( 13,284,218 )1,660,045( 103,826 )1,556,219( 11,727, ,609 )780,587( 11,231,021 6,167,402 )534,727( 5,632,675 )4,460,670( 5,927,418 )23,365( 12,605 )7,811( 7,080,852 )532,129( 1,050,377 7,599,100 3,631,921 )69,264( 545,336 )792( )3,268,877( )101,911( 6, ,436 االستثمار قطاع )69,264( 545,336 )792( )3,268,877( )101,911( 6,023 )2,889,485( عقود تكافل البحري 66,018 )1,083( 64,935 )36,440( 867 )35,573( 29,362 12,678 )4,049( 37,991 38,826 )36,359( 2,467 )10,618( 1,442 7, )192( ,551 37,551 عقود تكافل عائلي 207,756 )15,553( 192,203 )109,885( 7,776 )102,109( 90,094 21,977 )2,301( 109, ,516 )5,258( 12,605 )7,811( 10,704 )387( 10,317 99,453 99,453 عقود تكافل الصحي 798,501 )141,771( 656, ,730 23,728 )886( 679, , ,316 )18,767( 37, ,002 )8,008( 436, , ,578 عقود تكافل الحريق 571,398 )23,196( 548,202 )365,843( 18,557 )347,286( 200, ,455 )23,404( 298,967 95,989 )90,152( 5,837 )91,753( 159,249 )70,111( 3,222 )2,725( , ,470 عقود تكافل المسؤولية المدنية 306,227 )47,073( 259,154 )63,089( 22,946 )40,143( 219,011 7,463 )8,275( 218,199 50,493 50,493 )77,599( 119,363 92,257 )10,446( 81, , ,388 صافي األقساط المكتسبة بعد العموالت )56,948( )11,861( )29,269( )643,594( يطرح: العموالت المتكبدة 75,278 21,030 إجمالي العموالت المكتسبة 1,555, ,062 98,667 8,630,176 صافي أقساط التكافل المكتسبة )63,755( )274,238( )215,980( )477,135( صافي أقساط معيدي التكافل )1,723( 40,184 9,040 6,179 التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة )62,032( )314,422( )225,020( )483,314( أقساط معيدي التكافل 1,619, , ,647 9,107,311 صافي ايرادات أقساط التكافل )411,357( )50,229( )5,507( )930,441( التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة 2,031, , , اجمالي ايرادات أقساط التكافل ايرادات االشتراكات المكتتبة عقود تكافل السيارات عقود تكافل الحوادث العامة عقود تكافل التأمينات الهندسية عقود تكافل العمال 1,499, ,479 90,428 7,986,582 1,325, ,638 23,542 4,028,128 مخصص ذمم حملة الوثائق المصاريف وااليرادات غير الموزعة: عوائد )خسائر( االستثمارات )52,545( 292,260 73,801 2,503,965 أرباح التكافل التشغيلية للسنة 1,551,578 18,219 16,627 5,482,617 اجمالي مصاريف االشتراكات المكتتبة 1,050,377 خصومات ممنوحة لحملة الوثائق )أرباح( خسائر فروقات عملة ناتجة عن ترجمة االحتياطيات الفنية لل )385,227( )1,449( )2,202( )121,493( 1,673,071 20,421 18,076 4,817,467 صافي المطالبات المتكبدة حصص معيدي التكافل لعقود التكافل العائلي االحتياطي الحسابي لعقود التكافل العائلي )5,569( )59,849( ,838 التغير في حصة معيدي التكافل 1,586, ,102 14,214 3,832,119 المطالبات المبلغ عنها وغير المسددة في نهاية السنة )1,197,208( )102,531( )16,622( )2,945,572( المطالبات المبلغ عنها وغير المسددة في بداية السنة 1,288,888 16,699 20,241 3,821,082 صافي المطالبات المسددة )36,930( )160,939( )3,301( )207,046( ينزل: حصة معيدي التكافل من المطالبات المسددة مصاريف االقساط المكتتبة المطالبات المسددة )52,545( 292,260 73,801 2,503,965 صافي أرباح السنة قبل الضريبة مخصص صندوق مشتركي التكافل )خسائر( عوائد فروقات عملة وترجمة المركز المالي مصاريف إدارية وعمومية )خسارة( أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات 22 أرباح التكافل التشغيلية )للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013(

71 المجموع 12,352, ,270 12,784,724 )820,798( )262,973( )1,083,771( 11,700, ,476 )766,270( 11,126,159 6,857,946 )317,053( 6,540,893 )3,339,020( 4,460,670 84,589 7,747, ,161 7,882,293 3,243,866 )129,601( 198, )2,548,190( 245, ,302 1,184,400 االستثمار قطاع )129,601( 198, )2,548,190( 245, ,302 )2,059,466( عقود تكافل البحري 58,130 )1,064( 57,066 )32,233( 333 )31,900( 25,166 10,991 )2,720( 33,437 12,454 )10,800( 1,654 )6,868( 10,618 )2,484( 2, ,922 30,515 30,515 عقود تكافل الصحي 275,812 )70,847( 204, ,965 3, , , ,923 )1,037( 18, , ,156 89,404 89,404 عقود تكافل الحريق 506,162 )20,740( 485,422 )325,039( 8,147 )316,892( 168, ,854 )20,608( 254, ,952 )108,303( 3,649 )40,893( 91,753 )42,209( 12, , , ,842 صافي األشتراكات المكتسبة بعد العموالت )4,397( )47,290( )6,421( )4,142( )680,692( يطرح: العموالت المدفوعة 38,437 31,599 إجمالي العموالت المكتسبة 158,497 1,807, ,877 95,795 9,132,314 صافي أشتراكات التكافل المكتسبة )3,498( )70,371( )172,523( )162,551( )326,036( صافي أقساط معيدي التكافل )443( )53,123( )6,871( )553( )210,463( التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة )3,055( )17,248( )165,652( )161,998( )115,573( أقساط معيدي التكافل 161,995 1,878, , ,346 9,458,350 ايرادات أشتراكات مكتسبة 3, ,218 1,906 )3,778( 343,239 التغير في مخصص أشتراكات غير مكتسبة 158,659 1,697, , ,124 9,115,111 اجمالي اشتراكات مكتتبة ايرادات االشتراكات المكتتبة عقود تكافل السيارات عقود تكافل الحوادث العامة عقود تكافل التأمينات الهندسية عقود تكافل العمال عقود تكافل المسؤولية المدنية 154,100 1,760, , ,252 8,451,622 56,148 1,221, ,516 64,061 5,152,464 مخصص ذمم حملة الوثائق المصاريف وااليرادات غير الموزعة: ايرادات االستثمارات 88, , , ,372 2,373,663 أرباح التكافل التشغيلية للفترة 65,428 1,589,553 2,461 11,880 6,077,959 اجمالي مصاريف االشتراكات المكتتبة 2,113 5, )أرباح( خسارة فروقات عملة ناتجة عن ترجمة االحتياطيات الفنية لل ,214 63,315 1,584,543 2,045 11,611 5,951,745 صافي المطالبات المتكبدة 80,462 46,170 82,115 )79,465( التغير في حصة معيدي التكافل 77,599 1,197, ,531 16,622 2,945,572 المطالبات المبلغ عنها وغير المسددة في نهاية السنة )70,432( )898,513( )152,367( )102,084( )2,066,826( المطالبات المبلغ عنها وغير المسددة في بداية السنة 56,148 1,205,386 5,711 14,958 5,152,464 صافي المطالبات المسددة )16,042( )132,805( )49,103( ينزل: حصة معيدي التكافل من المطالبات المسددة مصاريف االشتراكات المكتتبة المطالبات المسددة 88, , , ,372 2,373,663 صافي أرباح السنة قبل الضريبة مخصص صندوق مشتركي التكافل أرباح )خسارة( فروقات عملة وترجمة المركز المالي مصاريف إدارية وعمومية وأتعاب مجلس اإلدارة خسارة بيع ممتلكات وآالت ومعدات 22 أرباح التكافل التشغيليةتتمة )للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012( تتمة

72 23 عوائد )خسائر( االستثمارات يتألف هذا البند مما يلي: ) ( ) ( حملة الوثائق: أرباح أسهم موزعة )خسائر( بيع استثمارات مالية أرباح إعادة تقييم األراضي بالقيمة العادلة عائدات أرباح الودائع المساهمين: عائدات أرباح الودائع أرباح أسهم موزعة أرباح إعادة تقييم األراضي بالقيمة العادلة أرباح بيع استثمارات مالية اجمالي ايرادات االستمارات 70 التقرير السنوي 2013

73 24 المصاريف اإلدارية والعمومية يتألف هذا البند مما يلي: الرواتب واألجور وملحقاتها تعويضات نهاية الخدمة وانتفاعات أخرى للموظفين قرطاسيه ومطبوعات سفريات وتنقالت إيجارات بريد وبرق وهاتف مصاريف السيارات صيانة وتصليحات وأدوات استهالكات أتعاب مهنية واستشارية رسوم واشتركات دعاية واعالنات مصاريف أعضاء مجلس اإلدارة مصاريف أخرى

74 25 صافي عوائد فروقات عملة وترجمة المركز المالي يتألف هذا البند مما يلي: 2012 ) ( ) ( ) ( )خسائر( فروقات العملة عوائد ترجمة المركز المالي 26 صافي الربح للسهم الواحد للسنة تم احتساب صافي الربح للسهم الواحد على أساس المتوسط المرجح لألسهم العادية المكتتب بها خالل السنة على النحو التالي: صافي الربح للسنة )أ( عدد األسهم المكتتب بها خالل السنة )ب( حصة السهم الواحد من الربح )أ/ب( 27 معامالت مع أطراف ذات عالقة في تاريخ القوائم المالية كانت إجمالي الرواتب والمكافآت لموظفي اإلدارة العليا في الشركة كما يلي: المدير العام نائب المدير العام لشؤون التطوير والتخطيط االستراتيجي مساعد المدير العام لشؤون التعويضات 72 التقرير السنوي 2013

75 28 هيئة الرقابة الشرعية تخض ع أنش طة الش ركة لمراقبة هيئة الرقابة الش رعية التي تتألف من حضرة الدكت ور علي محمد مصلح الس رطاوي )رئيس الهيئة( وعضوية كل من الدكتور حس ام الدين عفانة واألس تاذ مصطفى شاور. تقوم هيئة الرقابة الشرعية بمراقبة اعمال الشركة والتأكد من االلتزام بأحكام الشريعة اإلسالمية الغراء ويشمل ذلك قيامها باالطالع على وثائق التأمين وحسابات الشركة واستثماراتها واتفاقيات اإلعادة. 29 القضايا بل غ ع دد القضايا المقامة على الش ركة )147( قضي ة كما في 31 كان ون األول 2013 بالمقارنة مع )84( قضي ة كم ا في 31 كانون األول 2012 وذل ك على خلفية نزاعات قانونية على الح وادث الموقوفة مع العلم بأن جميع هذه القضايا قد تم رصد مخصصات مالية كافية مقابلها بحسب األصول ضمن مطلوبات عقود التكافل. 30 اإللتزامات التعاقدية بتاريخ 28 كانون األول 2011 قامت الش ركة بتوقيع اتفاقية ش راء مقر جديد للش ركة من المجمع التجاري أب راج هاوس بقيمة إجمالية أمريك ي باإلضافة إلى ضريبة القيمة المضافة. خالل عام 2012 و 2013 ت م تس ديد ما مجموع ه امريكي من قيمة المقر الجديد ليصبح صافي المبلغ المتبقي مبلغ أمريكي باإلضافة الى ضريبة القيمة المضافة. فيما يلي تفاصيل الدفعات واإلضافات على المقر الجديد: دفعات على حساب تكلفة المقر ضريبة القيمة المضافة المجموع الدفعة األولى من قيمة المقر الجديد الدفعة الثانية من قيمة المقر الجديد الدفعة الثالثة من قيمة المقر الجديد اجمالي المدفوع يضاف: دفعات لمقاولين ومتعهدين بدل تجهيزات داخلية للمقر الجديد اجمالي تكلفة المقر الجديد كما في 31 كانون األول 2013

76 31 إدارة مخاطر عقود التكافل والمخاطر المالية مخاطر عقود التكافل: تتمثل مخاطر عقود التكافل في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ االدعاء المتعلق بذلك الحدث وذلك نظرا لطبيعة عقد التكافل حيث المخاطر متقلبة وغير متوقعة بالنسبة لعقود التكافل المتعلقة بفئة معينة حيث يمكن تطبيق نظرية االحتماالت للتسعير واالحتياطي فان المخاطر األساسية الت ي تواج ه الش ركة هي أن االدع اءات المتكب دة والدفعات المتعلقة به ا قد تزيد عن القيم ة الدفترية اللتزام ات عق ود التكاف ل وهذا قد يحدث إذا كان ت إمكانية وخطورة االدعاءات اكبر م ن المتوقع وألن أحداث التكافل غير ثابتة وتختلف من سنة ألخرى فان التقديرات قد تختلف عن اإلحصائيات المتعلقة بها. أظهرت الدراس ات انه كلما كانت عقود التكافل متش ابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخس ارة الفعلية كما أن وجود التنويع في مخاطر التكافل التي يتم تغطيتها يؤدي إلى انخفاض احتماالت الخس ارة الكلية للتكافل. للش ركة ك وادر فنية ومحققين لتقدي ر المطالبات المبلغ عنها خالل الس نة. تقوم هذه الك وادر بالتحقيق ورفع التوصيات التي من خاللها يمكن الحد من مخاطر المطالبات. يتم مراجعة المخاطر بشكل دوري في نهاية كل سنة ويتم تعديلها لتعكس أحدث المعلومات عن الحقائق الكامنة والقوانين المرعية والشروط واألحكام التعاقدية. تقوم الش ركة بإدارة ومتابعة تس ديد أي مطالبات بشكل مبكر لتخفيض أي مخاطر قد تنتج عن تطورات غير متوقعة. إن التكلفة المقدرة لتسوية اإلدعاءات تتضمن صافي المصاريف المباشرة الواجب دفعها إلتمام التسوية بعد خصم أية مبالغ مستردة من تلك اإلدعاءات. تقوم الشركة بجميع اإلجراءات المعقولة لضمان أن لديها المعلوم ات المناس بة فيما يتعلق باإلدعاءات المقامة ضدها. نظرا الس تخدام تقدي رات غير مؤكدة عند تكوي ن مخص ص اإلدعاءات فإنه من المحتم ل أن تختلف النتيجة النهائية في تقدي ر االلتزام عن الذي تم تقديره في المرحلة األولى. إن مبالغ مطالبات التكافل حساس ة بش كل أساس ي إلى الق رارات والتطورات القانوني ة المتعلقة بها باإلضافة لذلك فإن عقود التكافل تخضع إلى مخاطر ظهور أنواع جديدة من المطالبات غير الظاهرة والتي لم يتم تكوين مخصص لها كما في تاريخ القوائم المالية. تق وم الش ركة بإتباع ع دة آليات لتقدير المس توى المطلوب للمخصصات حيثما أمك ن وهذا يوفر درجة أكب ر م ن الفهم وتعزيز الخبرة الس ابقة في تقدير المخصصات. إن التقديرات المس تنبطة بناء على طرق مختلفة تس اعد على توق ع النتائج الممكنة. إن أفضل آليات التقدير المخت ارة تأخذ بعين االعتبار خصائص نوع التكافل ومدى تطور االدعاءات لكل سنة. تطور االدعاءات الجدول التالي يوضح االدعاءات المتراكمة التقديرية المتكبدة في نهاية كل س نة مع اجمالي المدفوعات المتراكمة حتى تاريخه: 74 التقرير السنوي 2013

77 31 إدارة مخاطر عقود التكافل والمخاطر المالية تتمة ما قبل المجموع اإلدعاءات المتراكمة التقديرية في نهاية سنة الحادث بعد سنة واحدة بعد سنتين بعد ثالث سنوات بعد أربع سنوات التقديرات الحالية للتعويضات المتراكمة ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( المدفوعات المتراكمة حتى تاريخه اجمالي التعويضات المتراكمة كما في 31 كانون األول 2013

78 31 إدارة مخاطر عقود التكافل والمخاطر المالية تتمة مصادر التقديرات غير المؤكدة المأخوذ بها في تقدير المطالبات المستقبلية: تس تحق مطالب ات التكاف ل عند وق وع الحدث المؤمن عليه إذ أن الش ركة مس ؤولة ع ن جميع األحداث المؤمن عليها في حال وقوعها خالل فترة عقد التكافل حتى إذا ما تم اكتش اف تلك الخس ارة بعد انتهاء مدة عقد التكافل. نتيجة لذلك فإن تسوية المطالبات تتم على فترة زمنية طويلة ولذلك يتم أخذ مخصص للمطالبات المستحقة وغير المبلغ عنها. عند احتس اب التكلفة التقديرية للمطالبات غير المدفوعة تقوم الش ركة باستخدام آليات تقدير تعتبر مزيج ما بين االعتماد على تقدير نسبة الخسارة والتقدير بناءا على الخبرة السابقة للمطالبات الفعلية باستخدام معادلة يتم االعتماد فيها على الخبرة الس ابقة للمطالبات الفعلية. إن التقدير المبدئي لنس بة الخس ارة تعتب ر فرضي ة مهمة في آليات التقدير حيث تعتمد على الخبرة الس ابقة بع د األخذ بعين االعتبار عوامل مثل تغير أسعار أقساط عقود التكافل الخبرة السوقية وتضخم المطالبات خالل الفترات الزمنية السابقة. الجدول التالي يبين نسبة الخسارة حسب نوع المخاطر المتعلقة بأقساط عقود التكافل للسنة الحالية: نوع الخسارة %65 %70 %56 %73 تأمينات السيارات عقود تكافل الحوادث العامة وأخرى مخاطر إعادة التكافل: لغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن مطالبات التكافل الكبيرة تقوم الشركة ضمن أعمالها االعتيادية بالدخول في اتفاقيات إعادة التكافل مع شركات معيدي تكافل عالمية ذات مالءة ائتمانية عالية. ولتقليل تعرضها لخس ائر كبيرة نتيجة إعس ار شركات معيدي التكافل تقوم الشركة بتقييم الوضع المالي لش ركات معي دي التكافل التي تتعامل معها ورص د تركيز مخاطر االئتمان الناتجة ع ن المناطق الجغرافية واألنشطة أو المكونات االقتصادية المماثلة لتلك الشركات. إن عق ود معيدي التكافل الصادرة ال تعفي الش ركة من التزاماته ا تجاه حملة عقود التكافل ونتيجة لذلك تبقى الش ركة ملتزمة برصيد المطالبات في حالة عدم تمكن معيدي التكافل من الوفاء بالتزاماتهم وفقا للعقود المبرمة مع معيدي التكافل. حساسية مخاطر التأمين: فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في أس عار اإلكتتاب على صافي ايرادات التكافل مع بقاء جميع المتغيرات االخرى المؤثرة ثابتة. إن أثر النقص المتوقع في أس عار أقس اط اإلكتتاب مس اوي ومعاكس ألثر الزيادة المبينة أدناه: 76 التقرير السنوي 2013

79 31 إدارة مخاطر عقود التكافل والمخاطر المالية تتمة حساسية مخاطر التكافل: نوع التأمين نسبة التغيير األقساط المكتتبة األثر على صافي ايرادات التأمين األقساط المكتتبة األثر على صافي ايرادات التأمين تأمين السيارات تأمينات الحوادث العامة التأمينات الهندسية تأمين العمال المسؤولية المدنية تأمين الحريق التأمين الصحي التأمين العائلي التأمين البحري المجموع

80 31 إدارة مخاطر عقود التكافل والمخاطر المالية تتمة فيم ا يل ي جدول يوض ح أثر التغي ر الممكن المعقول ف ي تكلف ة التعويضات على صاف ي المطالبات المتكب دة م ع بقاء جميع المتغيرات االخ رى المؤثرة ثابتة. إن أثر النقص المتوق ع في تكلفة التعويضات مساوي ومعاكس ألثر الزيادة المبينة أدناه: نوع التأمين نسبة التغيير التعويضات المدفوعة األثر على صافي المطالبات المتكبدة التعويضات المدفوعة األثر على صافي المطالبات المتكبدة تأمين السيارات تأمينات الحوادث العامة التأمينات الهندسية تأمين العمال المسؤولية المدنية تأمين الحريق التأمين الصحي التأمين العائلي التأمين البحري المجموع 32 إدارة مخاطر رأس المال تتمثل أهداف الشركة في إدارة رأسمالها فيما يلي: االلتزام بمتطلبات رأس مال ش ركات التأمين التكافلي كما وردت ضمن قانون التأمين رقم 20 لس نة 2005 والتعليمات والقرارات الصادرة عن هيئة س وق رأس المال اإلدارة العامة للتأمين فيما يتعلق باالحتف اظ بالحد األدنى لرأس المال المطلوب في أي وقت خالل الس نة. تقوم الش ركة باالختبارات الالزمة ضمن سياستها وإجراءاتها للتأكد من استمرارية االلتزام بتلك األحكام والمتطلبات. ضمان قدرة الش ركة على االس تمرار وبالتالي قدرتها على تزويد المس اهمين وحملة عقود التكافل بعوائد مجدية. توفير العائد المناسب للمساهمين وإصدار عقود تكافل تتناسب مع مستوى المخاطر المتعلقة بتلك العقود. 78 التقرير السنوي 2013

81 33 األدوات المالية تتعرض الشركة إلى هامش من المخاطر المالية من خالل موجوداتها ومطلوباتها المالية موجودات عقود معي دي التكاف ل ومطلوب ات عقود التكافل. إن المخاطر األساس ية التي تتعرض لها الش ركة تتمثل في إمكانية عدم كفاية المقبوضات المتعلقة باستثماراتها على األمد الطويل لتمويل االلتزامات الناشئة عن كل م ن عقود التكافل واالس تثمارات. إن العناصر األكثر أهمية له ذه المخاطر المالية تتمثل في كل من مخاطر معدل سعر العائد على االستثمار مخاطر أدوات الملكية مخاطر أسعار العمالت األجنبية ومخاطر االئتمان. إن تلك المخاطر تنش أ بس بب االختالف فيما يتعلق بسعر العائد العمالت وأدوات الملكية حيث تتعرض جميعها إلى مخاطر عامة وخاصة نتيجة لحركات السوق.

82 33 األدوات المالية تتمة تصنيف األدوات المالية 31 كانون األول 2013 ودائع لدى البنوك وذمم مدينة بالصافي موجودات مالية متوفرة للبيع إعادة التأمين المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4( أدوات غير مالية المجموع الموجودات ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع موجودات ضريبية مؤجلة ذمم تكافل مدينة بالصافي شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى شيكات برسم التحصيل ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد المجموع بالتكلفة المطفئة مطلوبات عقود التأمين )المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4( المجموع الموجودات مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل التقرير السنوي 2013

83 33 األدوات المالية تتمة تصنيف األدوات المالية تتمة 31 كانون األول 2012 ودائع لدى البنوك وذمم مدينة بالصافي موجودات مالية متوفرة للبيع إعادة التأمين المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4( أدوات غير مالية المجموع الموجودات ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع موجودات ضريبية مؤجلة ذمم تكافل مدينة بالصافي شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى شيكات برسم التحصيل ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد المجموع بالتكلفة المطفئة مطلوبات عقود التأمين )المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )4( المجموع الموجودات مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل صندوق مشتركي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل إن القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية المدرجة في القوائم المالية مساوية تقريبا لقيمتها العادلة.

84 33 األدوات المالية تتمة قياس القيمة العادلة: إن القيم ة العادل ة ه ي القيمة التي س يتم اس تالمها عن د بيع أحد الموج ودات أو دفعه ا لتحويل أي م ن المطلوبات ضمن معامالت منتظمة بين المتعاملين بالس وق ف ي تاريخ القياس. وعلى هذا النحو يمكن أن تنش أ الفروقات بين القيم الدفترية وتقديرات القيمة العادلة. يقوم تعريف القيمة العادلة على افت راض ان الش ركة مس تمرة ف ي اعمالها دون أي ني ة أو حاجة لتقليص حجم عملياته ا أو إلجراء صفقة بشروط مجحفة. القيمة العادلة للموجودات المالية للشركة والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة بشكل متكرر: يبين الجدول التالي تحليل األدوات المالية التي يتم قياسها الحقا على القياس المبدئي بالقيمة العادلة مقسمة الى ثالثة مستويات من 1 الى 3 على أساس امكانية تحديد القيمة العادلة. المستوى األول: قياسات القيمة العادلة المستقاة من األسعار المدرجة ( غير المعدلة( في األسواق النشطة للموجودات والمطلوبات المتطابقة. المستوى الثاني: قياسات القيمة العادلة المستقاة من مدخالت بخالف األسعار المدرجة والتي تم ادراجها في المستوى األول والتي يمكن مالحظتها لألصول والمطلوبات إما مباشرة )كاألسعار مثال( أو بطريقة غير مباشرة )المستقاة من األسعار(. المستوى الثالث: قياسات القيمة العادلة المستقاة من أساليب التقييم والتي تتضمن مدخالت لألصول أو المطلوبات والتي ال تستند الى بيانات السوق المالحظة ( المدخالت غير المالحظة(. القيمة العادلة كما في 31 كانون األول مستوى القيمة العادلة طريقة التقييم والمدخالت المستخدمة مدخالت هامة غير ملموسة العالقات بين المدخالت الهامة غير الملموسة والقيمة العادلة الموجودات المالية موجودات مالية بالقيمة العادلة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل المستوى األول ال ينطبق ال ينطبق االسعار المعلنة في االسواق المالية أسهم شركات المجموع ال يوجد أية مطلوبات مالية تتطلب قياسها بالقيمة العادلة وبالتالي لم يتم إدراج أية ايضاحات للجدول أعاله. 82 التقرير السنوي 2013

85 33 األدوات المالية تتمة مخاطر االئتمان: تتمث ل مخاط ر االئتم ان في عدم قدرة الجهات األخرى المدينة للش ركة على تس ديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنها خسارة مالية للشركة. تتعرض الشركة إلى مخاطر االئتمان تحديدا فيما يلي: حصة معيدي التكافل. المبالغ المستحقة من معيدي التكافل عن إدعاءات تم دفعها من قبل الشركة. المبالغ المستحقة من حملة عقود التكافل. المبالغ المستحقة من الوكالء. تتبنى الشركة سياسة تقوم على إبرام اتفاقيات تعاقدية مع أطراف ذات مالءة مالية عالية تتفق و/أو تزيد ع ن متطلب ات إدارة الرقابة على التأمين وذلك بهدف تخفيف الخس ارة التي من الممكن أن تنتج عن عدم القدرة على سداد تلك االلتزامات. إن موجودات الش ركة المالية والتي قد تعرض الش ركة لمخاطر تركز ائتماني تتمثل بش كل رئيس ي في ودائع لدى البنوك واستثمارات في أوراق مالية متوفرة للبيع وذمم تكافل مدينة. إن حسابات الشركة لدى البنوك مودعة لدى مؤسسات مالية ذات مالءة ائتمانية عالية. تظه ر االس تثمارات في األوراق المالية المتوفرة للبيع بالقيمة الس وقية ويت م إظهار الفرق ما بين القيمة الدفترية والقيمة السوقية في قائمة الدخل الشامل ومن ثم في حساب التغير المتراكم في القيمة العادلة لالستثمارات الظاهر ضمن حقوق الملكية. تتأل ف ذم م التكاف ل المدين ة من عدد كبي ر من العم ل الء موزعة عل ى مختلف القطاع ات والمناطق الجغرافي ة إذ يتم تقييم المحفظة االئتمانية بش كل مس تمر بناء على الوض ع المالي لذمم التكافل المدينة. ال يوج د ترك ز ه ام لمخاطر االئتمان بالش ركة داخل أو خ ارج قطاع التأمي ن والذي تمارس به الش ركة نشاطها. تمارس الشركة معظم أنشطتها التكافلية داخل األراضي الفلسطينية. مخاطر السيولة: تق ع المس ؤولية النهائي ة فيما يتعلق بإدارة مخاطر الس يولة عل ى عاتق مجلس اإلدارة الذي انش أ إطارا مالئم ا إلدارة مخاطر الس يولة وذل ك بهدف إدارة األمور المتعلقة بالتمويل قصير ومتوس ط وطويل األم د للش ركة باإلضاف ة إلى متطلبات إدارة الس يولة. تقوم الش ركة بإدارة مخاطر الس يولة من خالل االحتفاظ باحتياطيات مناسبة من خالل المراقبة المستمرة للتدفقات النقدية المتوقعة والفعلية ومقارنة استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية. يوضح الجدول التالي ملخص الستحقاق األدوات المالية. يتم تحديد االستحقاق التعاقدي لألدوات المالية بناءا على المدة المتبقية الس تحقاق األداة المالية من تاريخ القوائم المالية. تقوم أدارة الش ركة بمراقبة استحقاق األدوات المالية بهدف التأكد من توفر السيولة الالزمة في الشركة.

86 33 األدوات المالية تتمة مخاطر السيولة تتمة: فيم ا يلي اس تحقاق الموجودات والمطلوب ات المالية كما في تاري خ القوائم المالية بن اءا على ترتيبات الدفعات التعاقدية: كما في 31 كانون األول 2013: خاضعة لمخاطر السيولة خالل سنة أكثر من سنة بدون استحقاق المجموع استثمارات مالية متوفرة للبيع شيكات برسم التحصيل ذمم تكافل مدينة بالصافي أرصدة مدينة أخرى موجودات عقود معيدي التكافل ودائع لدى البنوك نقد لدى البنوك المجموع مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل المجموع ) ( صافي ) ( ) ( تراكمي 84 التقرير السنوي 2013

87 33 األدوات المالية تتمة مخاطر السيولة تتمة: كما في 31 كانون األول 2012: خاضعة لمخاطر السيولة خالل سنة أكثر من سنة بدون استحقاق المجموع استثمارات مالية متوفرة للبيع شيكات برسم التحصيل ذمم تكافل مدينة بالصافي أرصدة مدينة أخرى موجودات عقود معيدي التكافل ودائع لدى البنوك نقد لدى البنوك المجموع مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة ومخصصات مطلوبات عقود التكافل المجموع ) ( صافي ) ( ) ( تراكمي

88 33 األدوات المالية تتمة مخاطر العمالت األجنبية مخاط ر العم ل الت األجنبية هي مخاطر تغير قيمة األدوات المالية نتيجة التغير في أس عار صرف العمالت األجنبية. يعتبر الشيقل االسرائيلي عملة األساس للشركة ويقوم مجلس اإلدارة بمراقبة مركز العمالت األجنبية بشكل دوري وإتباع استراتيجيات للتحوط لهذه المخاطر. فيما يلي تركز الموجودات والمطلوبات كما في 31 كانون األول 2013 و 2012 حسب نوع العملة: 31 كانون األول 2013 الموجودات وأخرى شيقل المجموع ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع موجودات ضريبية مؤجلة شيكات برسم التحصيل ذمم تكافل مدينة بالصافي ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد المطلوبات مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة مخصصات مطلوبات عقود التكافل ) ( الفرق

89 33 األدوات المالية تتمة 31 كانون األول 2012 الموجودات وأخرى شيقل المجموع ممتلكات وآالت ومعدات استثمارات عقارية استثمارات مالية متوفرة للبيع موجودات ضريبية مؤجلة شيكات برسم التحصيل ذمم تكافل مدينة بالصافي ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل موجودات عقود معيدي التكافل أرصدة مدينة أخرى ودائع لدى البنوك نقد وأشباه النقد المطلوبات صندوق مشتركي التكافل مخصص تعويضات نهاية الخدمة دائنون مختلفون ذمم شركات التأمين ومعيدي التكافل مصاريف مستحقة مخصصات مطلوبات عقود التكافل ) ( الفرق

90 33 األدوات المالية تتمة يبين الجدول التالي تفاصيل الحساسية إلرتفاع أو إنخفاض سعر صرف ال االمريكي مقابل الشيقل االسرائيلي بإستثناء الدينار األردني والذي يعتبر سعر صرفه مقابل ال األمريكي ثابتا: العملة الربح/ الخسارة النسبة % أميركي أميركي %10 /+ شيقل اسرائيلي مخاطر تغير أسعار االستثمارات: تمثل هذه المخاطر احتمال التغير في قيمة أدوات مالية نتيجة للتقلبات في أس عار الس وق والتي تعزى ألس باب تعود إلى أداة مالية معينة أو للجهة المصدرة لها أو لس وق األوراق المالية بش كل عام. الشركة معرضة لمخاطر الس وق نتيجة الس تثمارها في أدوات مالية وتعمل الشركة على تخفيض هذه المخاطر وذل ك بتنوي ع االس تثمارات ومتابع ة تطورات الس وق إضافة إلى ذل ك تق وم اإلدارة بمتابعة فعالة للعناصر الرئيس ية التي تؤثر على األسهم وحركة الس وق ويشمل ذلك تحليل األداء المالي والتشغيلي للجهات المستثمر فيها. تحليل الحساسية: كما بتاريخ القوائم المالية أذا ما تغير سعر االستثمارات بنسبة 10% بالزيادة او بالنقص كما هو مفترض أدن اه ف ي ظل ثبات جميع المتغيرات األخرى فإن اثر ذلك على حق وق الملكية يتمثل بالزيادة أو بالنقص بمبلغ االفتراضات وطرق اختبار الحساسية: تم إعداد تحليل الحساسية بناءا على أسعار االستثمارات كما بتاريخ القوائم المالية. كما بتاريخ القوائم المالية أذا ما زادت أو نقصت أسعار االستثمارات بنسبة 10% عن القيمة السوقية بش كل موح د لجميع االس تثمارات وذلك في ظل ثبات جمي ع المتغيرات األخرى ف إن أثر ذلك على حقوق الملكية قد تم توضيحه فيما سبق. تم استخدام نسبة 10% كتغير في أسعار االستثمارات لتعطي تقييم واقعي حيث أن ذلك التغير من الممكن وقوعه. 88 التقرير السنوي 2013

91 مالحظات

92 االدارة العامة ص.ب: 4444 رام الله عين منجد ابراج هاوس ط 2 تلفون: فاكس: فروع ومكاتب الشركة فرع رام الله ص.ب: 4444 عين منجد, ابراج هاوس ط 1 تلفون: فاكس: فرع نابلس ص.ب: 688 شارع فيصل, عمارة البدوي ط 2 تلفون: فاكس: فرع جنين شارع فلسطين عمارة مرمرة تلفون: فاكس: فرع الخليل شارع عين ساره بجانب ملعب الحسين ط 1 تلفون: فاكس: فرع بيت لحم شارع القدس الخليل ط 1 بجانب البنك االسالمي الفلسطيني تلفون: فاكس: مكتب برج الشيخ البيرة عمارة برج الشيخ الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب بديا مجمع القدس ط 1 تلفون: فاكس: مكتب قلقيلية شارع نابلس عمارة نزال الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب يطا بجانب دائرة السير الطابق االرضي جوال: مكتب طوباس الشارع الرئيسي مجمع روان الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب بيت ساحور شارع الرعوات مبنى جامعة القدس المفتوحة الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب يعبد الشارع الرئيسي بجانب بنك فلسطين الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب العيزرية عمارة الغانم ط 2 مقابل البنك االسالمي الفلسطيني تلفون: فاكس: مكتب سعير راس العاروض بجانب بنك فلسطين الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب بدو شارع السهل مقابل المطعم الصيني الطابق االرضي تلفون: فاكس: مكتب دورا الشارع الرئيسي مقابل بنك فلسطين الطابق االرضي تلفون: فاكس: خدمات تأمين إسالمية Altakaful.Insurance

93 خدمات تأمين إسالمية