شركة العز الدخيلة للصلب - اإلسكندرية )شركة مساهمة مصرية( القوائم المالية المجمعة الدورية عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 وتقرير الفحص الم

النسخ

1 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية القوائم المالية المجمعة الدورية عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 وتقرير الفحص المحدود عليها

2 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية ( شركة مساهمة مصرية ) القوائم المالية المجمعة الدورية عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 وتقرير الفحص المحدود عليها المحتويات الصفحة 21 تقرير الفحص المحدود 43 قائمة المركز المالي المجمعة 5 قائمة الدخل المجمعة 6 قائمة الدخل الشامل المجمعة 7 قائمة التغير ات فى حقوق الملكية المجمعة 8 قائمة التدفقات النقدية المجمعة 529 السياسات المحاسبية واإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية

3 ~ ~ ~\ C. 4 ~ ~; l ; ~r < ~ t'. ~ f 1 [~ [ :t _ ~ \.. t [ ~ ~ r;; ~; "t. ~ ~ ~ ~ ~ [ c;:.. E ~ t ~:' \.: ~ :f :t' I b"" l t ~ ~. '\_ tfi "t. t tt.. t I 1, 1 J ~ ~ f ff.l ~ J" t: 1>. ~ ~ l [ ~ tt.. r., E! tt ~ ~ 'f re t E {;, l :f.!:: 1:. Cf, I[~ 4 lj; e;, '. ~ Y, ~ f.!f ~ r.. ~. \.. [ t t j~tf~{~ ~, " ~ [ ~ ~ fl1;~~; l l~t: 'f ~ l 1;.:.. L~~t~ V.r~~~. C..c 1: t lj; co: ~!L ~ '( tt_ ~ If.. = l ~~.;~~l c: e. t 1 r t t'.~. tf ( ~. ~ ~. l1 >.C'~t ~ ~ f l c;. e;: [ t' ~ f,t' 1 L.:...c~[ II {;, '[ t ~ [. ~ ~ ~ [ lj; ~ J= ~ "1 ~ ~ "' 6 ~.F' ~. r. " e;~ ~'tl I L~; t. :~ l:l!..;f.~' [ t' l I> ' ~ ~, 1 k ~ ' F~r. ~ ~ f k ~ [.. ~ 1r t i r _ ~ 1... i... ~ ~ 1r t f l: l' 0 ET '==[ [ tt...t L [ [ I tl'~t,._, 't ~. r t 6 ~ ~~~~f \.. ;: I.; ~!::.~ ~ Q!:: ~ \f: " e: \; t' I g ~ ~ ~ Cf, ~ t=: ~ ~~ ~ tt... [ ~;.~.;\f.t ~. ~l.; t.. ' < [ t' ~ ' ~ L [: ~ t, ~t~ ~ t' c 1,. 1/\ r.: r. 1> [ ~ ( ; ~ l~ ~1,~ 1:: tt.. [_ ( :t f t' ~ ~ ~ ~ :t ~ ~ [ t \; ( v : \.~ t. 1 r.t t ~ ~ ~l1 t L lj; [ ~ [ " ff t' Ef~'c. ~~ ff ~ { t' h: ~ ~ ~... t: t: ~1: ~ [ "' t"' ~ ~ I t f.' t: t' ~ [ t' E: ~ < 1 > {) ~""' << 0 1< ~ ~ > ~ > < < {) {).. 1,_ C {t ~: l~ C {;, ~.t' ci 'e. \.. ('(' tr<>' rt~ < C f1 ~ ~ \ C ~ ~~... C L. [;;... 1 r f (,' I

4 ~~JL,:,.KPMG :. ' 'I'

5 .cl,,, \"1 V"'1 \i 1H "'r H"' T\A \ \o H 1 'I'' \V H VA VH 'I' yo.,o ovi" VtV,. ""/... /~"..cl,, \"'"'\ 1'1'1 oo n1 n. vov \ \o H Ao. W, '1"1' "''l'o AV'I',.. t.a ro.,. to.,a ('~}( 11) (' ) (on) (\ o) (V11) (11) (W) ('I"''11) a_...ia...':/1...j...:ill ~j,ji ~II 4.s ~ oi) J""' 'Y"' (~ ~l..w 4.sy!.),., '" ~ ~" ~~1~1 jsjall ~~ ~ 4J,IJ.l4ll HF J ~'il (}L..:..l'1) ~\:ill J~~l \J9iil\ ~..::.6_,~..::.\5.~,_} '":!l\.....::.).;t..:i:i...l J;..~l J,,1. ~!)) J;.. ~I :U.,1...y..1 J~1 4J_JI.l.l.\ll.;i J,y.ehl t~ 4J,IJ.l4ll J~'il oa1oh'i'v"'\ 1 1 V 'I'H 1AV A \i\a 1 "1 1\1A "' \'1' 0.,/\\ no \'\V 1"1" VV'\ VM 0.,\t " '1'1\ 1'1'"1"1'\.\Vo oo1 1A1 A V"'"' \1 'I' '1' V"' V"''l' \t O.,o\ O.,VA V\t ro I"'\. 1"'\0., 'I' \'1' ('"H'.n) ('1'. ) (\\11) (\\1'1') ('1'\)<{"111) ('1"1')<{\'1'11) wy... u_,.l,!.l.o' ~)\..c. ~~ w\j w.!j1.1 0'> ~ (4_jlp.. u_,j1) '":!ll...::.).;t..:i:i...l.ll..11 ~ _.. li.j.:iw.lil\1 '''.., 'Y":' 4J_JI.l.l.\ll J~'il e.~ J~'il.,l~l ' rn ' 1. (' v n1 V "1) 1 \ 11\V 'I' Ho 1"1 AA ' 0\'\' 1V'I' \1'1' \ 1o o'\'. Ar o VA'\ '\'0 t tt "1 'I"''A"'o \ 'I'A 'I'V'\ 0.,1"0., ' rn ' 1. \0. 10'\' 'I' (1 1"1 'I' A A\ 1) 1 \ 11\V "' Ao '. v \1VA'I'A1\"'\ \Vr'l'o\oo\ '\ 0\1" /\0'\ 0'\/\ 1 VV\ AH 11o '. YAo vn nr (\ '\'At ot'l' \o\).,.., we., "'~' (...,..\'\'A) (c''~'a) ~IJ,:b t,!.l.ji_, _)~I JWI ul (.9 Ll...:hl ~ yji ( yl...:ji) ('1''1' A}<(\11) ~ _; _#il~ ~~l w\!k cr ~i.ill ~~ (111) (4S~ ~..:.c.:i) ~\:i..::.,\.s,~ ~ ;jj:i? ~I w\.i~l 4_; Lll) ~~) J,... ~~ 4.i\S:i U:!. L.loo.J ~ '\.i..,wi I ~I r Lui c)~ ~ 'L. '1,)F...,_,... ~ ll ~~J~t~ ~~ J~ L..}ii c:l:ji ~la.a.j,:i ~\Jjla.~~..r'"' '.? r

6 ,. \V/',. /""',. 'A/.. /'". c ~~.. ~ ll:tli ~!a:til ~ 4;~ 1 ~ ~.lll ja.ll ~y!. (~ ~L...a ~.;J.) 'f \ A ~, i) ~~ ~~ js_;.all ~l! &t:i ~l.oalill'il 4.lgiJ:WI ~ ~l.oal~'il i '\'\ W'i V'lt i \ \'\' io'i '\ \ '\ (\'1''1) (' 0'ii) J,;..~l ~.._,1. ~\..WI ~' v<=o_,_) \ i" \ '\ Hi \ A'\o '\'1''\ '\i'\ (\\A) {l'l' 'ii) ~)< ~~ <.::JI...)j:ill 'I' H \'i'i (H }<('1"1'ii) J,;.. 'il ~.._,1. ~)< d.l!j:lj "'on Vi'\ "'\ o'l'\ M\ ('l'i){a'i'.n) ~~ J;UI 1"'\..l;.; d... J)ill A H'f,,o,, A,,, oto,,y 4.l_,IJ:WI YP ~l.oa)):il'il e~ 4.lgl JlA.l I ~l.oa li:i.l'i I i im i'l'. no i At i 'i \ V'i ('~"~') ( \'1''ii).:uJI.l o..l...::o) ~~ o V'i'\ 'I'Vi i i \ i iit \i'l' 'l'i (H) (\i'ii)..sy.,1.:uji.l o..l...::o.jb w,~ i \ '\ Vio V'iA \ A 'I' \AV i'l ('1'\'1'1') ~ u\j u);1.1.)1 ~ \ VVV 'iii V\ \ '\', O'\ 0'\0 t \ '\ (o \'1''1) (' on) ~\..WI ~' v<=o_,_).6u1 rb J)L;...ll.l...ll ~ 'i i V'\ Ho '1"\''\o.\VO\ ('l'o),(w'ii) <.::J\ 0 0;. Jl ''i'i 'i'\ t 'I' i \'IV\'I'Ai (.l'l'.n) J,:...lll ~. ~ '\ \'\' Oif \'l'i'l''io. ('l'i){a'i' 'ii) ~I JiUI 1"'\..J.:.j <..::.!l...)):ill \O'fVt'f,'\'I'A'\ \AHA itt HA 4.l_,IJ:WI ~l.oa)j:il'il ~,, VV'\ VAA,, t """,.,.,.,., n,. ~l.oa)):il'i)j ~~ Jjb. ~~~.~.lll ~I ~I ~!_,ill.~~ _JiAj (o'l') _)J ('1) 0.o <.::Jbi...:J'! ~yji ~h.ji d... t,...j~ d.:..~'ji."~y".l_,.l:o...o..ll ~I y..;sj 'I'.'"~_,.; n =t>.):;11

7 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 المبيعات )بالصافي( تكلفة المبيعات مجمل ربح النشاط إيضاح رقم 1836( أ )4( ) )5( )2036( الفترة المالية المنتهية في 2018/9/ ) ( الفترة المالية من 2018/7/1 حتى 2018/9/ ) ( الفترة المالية المنتهية في 2017/9/ ) ( الفترة المالية من 2017/7/1 حتى 2017/9/ ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )6( )7( )2036( )8( )2036( )9( )2036( إي اردات أخرى مصروفات البيع والتوزيع مصروفات إدارية وعمومية مصروفات أخرى األرباح الناتجة من التشغيل ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( إي اردات تمويلية مصروفات تمويلية فروق أسعار صرف عمالت أجنبية دائنة صافى )المصروفات( التمويلية ) 1836 ب( ) 10 ( ) 2036 ب( ) 11 ( )12( )236( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( األرباح قبل الض ارئب ) 2036 د( ضريبة الدخل الضريبة المؤجلة ) 2036 د( ) 118 ( صافي أرباح الفترة بعد الضريبة ويتم توزيعه كما يلى: نصيب مساهمى الشركة القابضة نصيب الحقوق غير المسيطةر في )خسائر( / أرباح الشركات التابعة صافى أرباح الفترة النصيب االساسى للسهم فى صافى )2136( )30( أرباح الفترة ) / سهم( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 5

8 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل الشامل المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 الفترة المالية الفترة المالية الفترة المالية الفترة المالية من 2017/7/1 المنتهية في من 2018/7/1 المنتهية في 2017/9/30 حتى 2017/9/30 إيضاح 2018/9/30 حتى 2018/9/30 رقم صافي أرباح الفترة يخصم: ) ( ) ( ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول )328( ) ( 085 )المحول للخسائر المرحلة خالل الفترة( يخصم / يضاف: ) ( ) ( ) ( فروق ترجمة الكيانات االجنبية ) ( إجمالي الدخل الشامل عن الفترة يتم توزيعة كما يلي: نصيب حقوق مساهمى الشركة القابضة ) ( ) ( ) ( ) ( نصيب الحقوق غير المسيطرة ) ( اجمالى الدخل الشامل عن الفترة اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 6

9 قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 الفرق الناتج عن عمليات إقتناء والتغير صافي حقوق الملكية الحقوق غير المسيطرة صافى حقوق مساهمي الشركة القابضة ناتج تعديل تكلفة األصول أرباح الفترة / العام فروق ترجمة الكيانات األجنية )الخسائر( / األرب اح المرحل ة في حصص ملكية شركات تابعة )تحت سيطرة مشتركة( االحتياطيات أرس المال المصدر والمدف وع جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه ) ( الرصيد في أول يناير 2017 معامالت مع مساهمى الشركة ) ( المحول إلى الخسائر من خسائر عام 2016 ) ( ) ( ) ( ) ( توزيعات أرباح نقدية ) ( ) ( ) ( ) ( اجمالى معامالت مع مساهمى الشركة بنود الدخل الشامل االخر صافى األرباح في 30 سبتمبر 2017 ) ( ) ( نصيب حقوق األقلية في أرباح الشركات التابعة ) ( ) ( ) ( ) ( فروق عمالت ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول ) ( ) ( ) ( ) ( إجمالي الدخل الشامل األخر ) ( صافى الرصيد في 30 سبتمبر ) ( الرصيد في أول يناير 2018 بنود الدخل الشامل االخر صافى األرباح في 30 سبتمبر ) ( ) ( نصيب األقلية في خسائر الشركات التابعة فروق عمالت ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ) ( ) ( ) ( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول ) ( ) ( إجمالي الدخل الشامل األخر معامالت مع مساهمى الشركة ) ( المحول إلى الخسائر المرحلة من أرباح عام 2017 ) ( ) ( ) ( ) ( توزيعات أرباح عام الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول ) ( ) ( ) ( توزيعات أرباح فترية خالل عام 2018 ) ( ) ( ) ( ) ( اجمالى معامالت مع مساهمى الشركة ) ( صافى الرصيد في 30 سبتمبر 2018 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 7

10 شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر /9/ /9/ 30 إيضاح جني ه رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل صافي أرباح الفترة قبل الض ارئب والحقوق غير المسيطرة يتم تسويته كما يلي: ) ( ) 13( )427( إهالك األصول الثابتة )أرباح( أرسمالية ) 6( ) 9( إستهالك أصول أخري اإلنخفاض في قيمة أصول متاحة للبيع ) 2036 ب( فوائد تمويلية القيمة المستهلكة من خصم القيمة الحالية ) ( ) ( ) ( ) ( ) 10( اي اردات فوائد دائنة إستهالك العوائد المستحقة ألذون الخ ازنة ) ( ) 127( ) 25( فروق أسعار صرف عمالت أجنبية مخصصات مكونة خالل الفترة ) 9( األنخفاض في قيمة المخزون خسائر اإلضمحالل في قيمة العمالء والمدينون ) ( ) 6( رد خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون ) ( ) 6( رد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء واالرصدة المدينة ) ( المستخدم من مخصصات العمالء اولمدينون ) ( ) 11( استهالك الفروق الناتجة عن التغير فى القيمة العادلة إلق ارض طويل األجل مخصصات إنتفي الغرض منها )225 ) 175 الفروق الناشئة عن التغير في القيم العادلة لالق ارض طويل األجل )674 ) ) 26( الفروق الناشئة عن التغيير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى ) ( ) ( التغير في المخزون ) ( ) ( التغير في العمالء والمدينون والمستحق من أط ارف ذات عالقة التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى والمستحق ألط ارف ذات عالقة ) ( ) 26( الت ازمات نظام المعاش التكميلى صافى النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) ( ) ( فوائد مدفوعة ) ( ) ( ضريبة الدخل المدفوعة ) ( ) ( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين ومكافأة مجلس االدارة ) ( ) ( المستخدم من المخصصات صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) ( ) ( ) 14( )13( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ ) ( ) ( مقبوضات من بيع أصول ثابتة مدفوعات إلق ارض الغير متحصالت من إق ارض للغير ) 21( مقبوضات من استرداد استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( ) ( ) ( ) 21( مدفوعات القتناء إستثما ارت مالية )أذون خ ازنة( اي اردات فوائد محصلة ) ( ) ( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل ) ( ) ( التغير في القروض والتسهيالت األئتمانية ) ( ) ( توزيعات نقدية مدفوعة للمساهمين التغير فى الودائع النقدية والحسابات الجارية المجمدة ) ( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة التمويل ) ) ) ( ) 336( صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل الفترة فروق ترجمة قوائم مالية النقدية وما في حكمها أول الفترة ) 22( النقدية وما في حكمها أخر الفترة اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 8

11 ( شركة مساهمة مصرية ) نبذة عن الشركة تأسست في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 والمعدل بقانون 72 لسنة 2017 بإصدار قانون اإلستثمار وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجارى تحت رقم بتاريخ 17 يوليو 1982 ومن أهم أغ ارض الشركة إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. 1 مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس إدارة الشركة السيد المهندس/ فاروق زكى إب ارهيم والعضو المنتدب األستاذ/ محمد ارئد الببالوى. القابضة الشركات التابعة فيما يلى بيان بنسبة االستثما ارت فى الشركات التابعة ل والتى تم إد ارجها بالقوائم المالية المجمعة: نسبة المساهمة 2017/12/ /9/ مساهمات مباشرة شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" )ش.م.م( شركة العز لصناعة الصلب المسطح )ش.م.م( مساهمات غير مباشرة شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )ش.م.م( )شركة تابعة لشركة "كونت ارستيل"( شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" تأسست الشركة طبقا لموافقة اللجنة المختصة بو ازرة االقتصاد والتجارة الخارجية )مصلحة الشركات( بجلستها المنعقدة فى 20 مايو 1995 وطبقا ألحكام القانون رقم 159 لسنة 1981 وتم قيدها بالسجل التجاري برقم بتاريخ 31 مايو 1995 ويكون مركز الشركة وموطنها القانوني مدينة برج العرب الجديدة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في االتجار والتصنيع والتشكيل لكافة أنواع المعادن والمنتجات المعدنية وأعمال المقاوالت والصيانة والخدمات والنقل والتجارة الداخلية والدولية واالستي ارد والتصدير والتوكيالت التجارية ونشاط التخزين واالتجار في جميع أنواع الزيوت والشحوم والسوالر ونشاط التأجير التمويلي. مدة الشركة 25 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة مدينة برج العرب الجديدة قطعة رقم 6 اإلسكندرية وفرع الشركة داخل المقر األدارى لشركة العز الدخيلة للصلب الدخيلة اإلسكندرية مصر

12 ( شركة مساهمة مصرية ) شركة العز لصناعة الصلب المسطح تأسست شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة الخاصة" شركة العز للصناعات الثقيلة سابقا وفقا للقانون رقم )8( لسنة 1997 بشأن ضمانات وحوافز االستثمار وقد تم تسجيل الشركة بالسجل التجارى لالستثمار بالقاهرة برقم بتاريخ 25 يوليو وفى ضوء صدور القانون رقم 114 لسنة 2008 فى 5 مايو 2008 والذى تضمن تعديل بعض أحكام قانون ضمانات وحوافز االستثمار فيما يختص بإنهاء ت ارخيص مشروعات االستثمار بنظام المناطق الحرة الخاصة فى مجال بعض الصناعات والتى منها صناعة الحديد والصلب فقد تم محو عبارة "بنظام المناطق الحرة الخاصة" من أسم الشركة لتصبح شركة مساهمة مصرية فقط وقد تم التأشير بالسجل التجارى بما يفيد إج ارء هذا التعديل بتاريخ 15 يونيو يتمثل الغرض الرئيسى للشركة فى إنتاج لفائف وش ارئط الصلب المسطح المدرفلة على الساخن والمدرفلة على البارد والمعالجة باألحماض والزيوت وانتاج ألواح الصلب المسطح المقطعة والمعالجة باألحماض والزيوت والحديد اإلسفنجى والجير المحروق ومربعات وبالطات الصلب. واعتبا ار من تاريخ 21 مايو 2009 تم إضافة األغ ارض التالية: صناعة وتجارة وتوزيع حديد التسليح بجميع أنواعه وأعمال المقاوالت المرتبطة به وما يلزم ذلك من خدمات كاإلعداد والتجهيز والنقل وذلك لحساب الشركة أو لحساب الغير. بدأ التشغيل الفعلى للمصنع اعتبا ار من األول من يوليو 2004 بصدور شهادة القبول النهائى للمصنع. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع البيليت اعتبا ار من األول من يناير 2011 بصدور شهادة االستشاري بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع حديد التسليح اعتبا ار من األول من يناير 2012 بصدور شهادة االستشارى بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بناءا على ق ارر مجلس إدارة الشركة القابضة بتاريخ 7 مايو 2009 بالموافقة باإلجماع على اكتتاب الشركة القابضة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح البالغة 330 مليون دوالر أمريكى ليصبح أرس مال الشركة التابعة المصدر بعد الزيادة مبلغ 600 مليون دوالر أمريكى وذلك بإصدار 33 مليون سهم وفقا للقيمة االسمية للسهم البالغة 10 دوالر أمريكى للسهم لتكون نسبة مساهمتها 55 من أرس المال بعد الزيادة. وذلك تحقيقا إلست ارتيجية شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة( فى النمو والتكامل. وقد تم سداد الدفعة الثالثة واألخيرة من زيادة أرس المال البالغة 110 مليون دوالر أمريكى والتى تمثل 33.3 من تلك الزيادة بناءا على استدعاء شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( لها بتاريخ 6 يناير 2010 ليصبح إجمالى المسدد مبلغ 330 مليون دوالر أمريكى والذى يمثل 100 من زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح. بتاريخ 27 إبريل 2015 وافقت الجمعية العامة غير العادية للشركة علي زيادة أرس المال المصدر للشركة بعدد 15 مليون سهم بواقع 17 دوالر أمريكي للسهم الواحد بقيمة أسمية 10 دوالر أمريكي للسهم الواحد باإلضافة إلي عالوة إصدار قدرها 7 دوالر أمريكي للسهم الواحد وبإجمالي مبلغ 255 مليون دوالر أمريكي علي أن يكون األكتتاب عن طريق تحويل دائنية شركة حديد عز لدي الشركة إلي أرس المال وبالتالي أصبح أرس المال المصدر والمدفوع مبلغ 750 مليون دوالر أمريكي موزع علي 75 مليون سهم القيمة األسمية للسهم 10 دوالر أمريكي. وتم إد ارج مبلغ 105 مليون دوالر أمريكي كعالوة أصدار ضمن حقوق ملكية شركة العز لصناعة الصلب المسطح. شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات تأسست شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 بموجب السجل التجاري رقم في 29 أغسطس 1992 ومقر الشركة ومحلها القانوني بمدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في تصنيع لوازم المواسير والمسبوكات ومستلزمات اإلنشاءات المدنية والصناعية وتصنيع المعدات الميكانيكية ونظم ومعدات حماية البيئة ونظم المناولة ومكونات السيا ارت وكذا نشاط االستي ارد والتصدير

13 ( شركة مساهمة مصرية ) أسس إعداد القوائم المالية المجمعة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المجمعة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة. عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المجمعة بال المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة القابضة وجميع البيانات المالية المعروضة بال المصرى. استخدام التقدي ارت واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة للا صول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا التغيير يؤثر على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت والحكم الشخصى: 1 األعمار اإلنتاجية للا صول الثابتة )ايضاح رقم 436 ج(. 2 االضمحالل فى قيمة االستثما ارت فى الشركات الشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 15(. 3 االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 20(. 4 إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 34( المخصصات )إيضاح رقم 25(. 6 األدوات المالية )إيضاح رقم 27(. قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المجمعة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات المالية التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة. قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه في 31 ديسمبر 2016" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع األهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله. يتم تحديد القيمة العادلة للا دوات المالية على أساس القيمة السوقية للا داة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة للا دوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية للا دوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت للا دارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية للا دوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها

14 ( شركة مساهمة مصرية ) 4 المبيعات )بالصافى( مبيعات منتجات إي اردات خدمات إيضاح رقم الفترة المالية المنتهية في 2018/9/ الفترة المالية من 2018/7/1 حتى 2018/9/ الفترة المالية المنتهية في 2017/9/ الفترة المالية من 2017/7/1 حتى 2017/9/ تكلفة المبيعات ) ( ) ( ) ( خامات أجور ومرتبات وم ازيا ) 2036 ه( تكلفة نظام المعاش التكميلى مصروفات صناعية وقطع غيار )13( إهالك األصول الثابتة استهالك أصول اخري ) ( المستخدم من المخصصات تكلفة التشغيل )404 2( التغير فى المخزون التام وغير التام تكلفة المبيعات إي اردات أخرى تعويضات وغ ارمات محصلة رد اإلنخفاض في المخزون إي اردات بيع مخلفات ومهمات وأخري مخصصات انتفي الغرض منها أرباح ارسمالية 7 مصروفات البيع والتوزيع )13( أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصاريف تصدير دعاية واعالن وعالقات عامة إهالك األصول الثابتة أخرى 12

15 ( شركة مساهمة مصرية ) مصروفات إدارية وعمومية 8 الفترة المالية من 2017/7/1 الفترة المالية المنتهية في الفترة المالية من 2018/7/1 الفترة المالية المنتهية في حتى 2017/9/ /9/30 حتى 2018/9/ /9/30 إيضاح رقم أجور ومرتبات وم ازيا ) 2036 ه( تكلفة نظام المعاش التكميلى )13( إهالك األصول الثابتة مصاريف ح ارسة وامن ونظافة أخرى مصروفات أخرى ) ( )20( )25( تبرعات اإلنخفاض في قيمة أصول متاحة للبيع مخصصات مكونة خالل الفت ةر االنخفاض في قيمة المخزون االضمحالل في األرصدة المدينة بدالت حضور ومصروفات أعضاء مجلس إدارة مصاريف أخري 10 إي اردات تمويلية ) 16( إي اردات فوائد دائنة استهالك الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة للا ق ارض طويل األجل إستهالك عوائد مستحقة للا ستثما ارت في أذون خ ازنة 11 مصروفات تمويلية ) ( ) ( )2036 ب( ) 16( وعموالت ومصاريف مدينة فوائد بنكية الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة للا ق ارض طويل األجل 12 )خسائر(/أرباح ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( خسائر/ أرباح ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية 13

16 ( شركة مساهمة مصرية ) 14 األصول الثابتة )بالصافى( قطع غيار مباني آالت وسائل نقل أثاث ومعدات معدات است ارتيجية األ ارضي وانشاءات ومعدات وانتقال عدد وأدوات مكاتب حاسب آلي د ارفيل اإلجمالي ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ( ) ( ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ( التكلفة في أول يناير اإلضافات خالل الفترة ) ) إستبعادات خالل الفترة استهالك الد ارفيل 2 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 681 التكلفة في 2018/9/ مجمع اإلهالك في أول يناير 2018 إهالك الفترة ) مجمع إهالك استبعادات 14 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 2 مجمع اإلهالك في 2018/9/ صافى األصول الثابتة 2018/9/ صافي األصول الثابتة فى 2017/12/ اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل التكلفة في أول يناير 2017 اإلضافات خالل الفترة ) ( ) ( ) ( إستبعادات خالل الفت ةر ) ( ) ( استهالك الد ارفيل ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( فروق ترجمة بالعمالت األجنبية التكلفة في 2017/9/30 مجمع اإلهالك في أول يناير إهالك الفترة ) ( ) ( ) ( مجمع إهالك استبعادات ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( فروق ترجمة بالعمالت األجنبية مجمع اإلهالك في 2017/9/ صافى األصول الثابتة /9/30 صافي األصول الثابتة فى /12/ اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل

17 ما ازلت الشركة القابضة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة(. يتضمن إضافات بند اآلت ومعدات مبلغ 620 مليون مصري قيمة مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب CSP Plant محولة من مشروعات تحت التنفيذ )إيضاح رقم 14(. طبقا التفاقيات قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فإن أرض وأصول الشركة المادية والمعنوية مرهونة رهنا عقاريا وتجاريا باالضافة الى رهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة في عقود اإلنشاء والتوريد والمعاونة والتأمين الفنية لصالح البنك األهلي المصري )وكيل الضمانات المحلية( وبنك رويل بنك أوف أسكوتالند )وكيل الضمانات األجنبية(. تتضمن تكلفة األ ارضي قيمة قطعة أرض مساحتها 928 ألف متر مربع قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( بش ارئها من شركة تنمية خليج السويس بقيمة إجمالية 28 مليون شاملة رسوم محافظة السويس البالغة 5 مليون مصري )المعادل لمبلغ 956 ألف دوالر أمريكي( بغرض إقامة مشروع صناعي عليها وطبقا للعقد فإنه ال يحق للشركة تسجيل األرض باسمها إال بعد سداد كامل األقساط وتم سداد القسط األخير في 15 أكتوبر 2010 وجارى اتخاذ اإلج ارءات الالزمة نحو تسجيل األرض باسم الشركة. األ ارضي المخصصة لشركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة بمدينة برج العرب الجديدة من هيئة المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز مدينة برج العرب والمقام عليها المبنى اإلداري للشركة لم يتم االنتهاء من إج ارءات توثيقها وتسجيلها حتى تاريخه. شركة يتضمن بند وسائل النقل واالنتقال المعدات المؤجرة من شركة تابعة لشركة العز الدخيلة للصلب الشركة القابضة. حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( يتضمن بند اآلآلت والمعدات وبند المباني قيمة مصنع تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس 2016 والمصنع مقام على ارض مستأجرة من شركة العز الدخيلة االسكندرية. لم يتم بعد توثيق عقد ش ارء األرض المخصصة لشركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( من هيئة تنمية المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز تنمية مدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة والشركة في سبيل استيفاء الشروط والت ارخيص الالزمة إلتمام التوثيق. قامت شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( بالحصول على رخصة مؤقتة من هيئة المجتمعات العم ارنية جهاز مدينة السادس من أكتوبر لمدة 3 سنوات حتى 28 يوليو ووفقا لمذكرة المستشار القانوني للشركة فإن الشركة قامت بسداد كامل قيمة األرض المخصصة وتنفيذ مشروع صناعي على تلك األرض وقد حصلت على كافة الموافقات والت ارخيص الالزمة للتشغيل وبالتالي فإن الوضع القانوني بشأن ق ارر التخصيص مستقر وجاري اتخاذ اإلج ارءات الالزمة مع الجهات اإلدارية المعنية. 15

18 مشروعات تحت التنفيذ 2017 /12/ /9/ 30 مشروعات تحت التنفيذ الشركة القابضة* مباني وانشاءات آالت ومعدات تحت التركيب دفعات مقدمة لش ارء أصول ثابتة مشروعات تحت التنفيذ شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة تابعة" آالت ومعدات تحت التركيب دفعات من تحت حساب ش ارء أصول ثابتة مشروعات تحت التنفيذ شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت كونت ارستيل "شركة تابعة" مبني أغاثة وملحق إداري ومخزون مباني تحت التنفيذ خاصة بالمشروع دفعات من تحت حساب ش ارء االالت يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى تخص الشركة القابضة ولم يتم االنتهاء منها حتى 30 سبتمبر إيضاحات أر امق )13 33( االستثما ارت 2017 /12/ /9/ 30 استثما ارت مالية فى شركات شقيقة قيمة نصيب الشركة القابضة في صافي أصول الشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 600 ألف. قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة العز الدخيلة للحديد والصلب مصر )EZDK( )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( استثما ارت مالية متاحة للبيع قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال( يخصم : ) ( ) ( خسائر االضمحالل في قيمة االستثما ارت قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالى إيضاح رقم )435( إجمالي االستثما ارت 14 *

19 16 إق ارض طويل األجل يتمثل بند إقراض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المجمعة بمبلغ 48.5 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: 2017 /12/ /9/ 30 إيضاح رقم سلف العاملين ) 20( القيمة الحالية لقروض العاملين يخصم: ) ( ) ( )20 ) المحول إلى ق روض وسلف قصيرة األجل القيمة األسمية لسلف وقروض العاملين يخصم: 570( ) ( ) القروض الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لقروض العاملين طويلة األجل أصول أخرى طويلة االجل يتمثل بند أصول أخرى طويلة االجل في قيمة المبلغ المسدد تم سدادها للهيئة العامة للتنمية الصناعية بواسطة شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( للحصول على رخصة إنتاج حديد تسليح والبالغ قيمته دوالر أمريكى ) مصري( وبيانها كاآلتي: التكلفة في أول يناير 2018 يخصم: ) ( إستهالك الفترة يضاف: فروق عملة الصافي في 30 سبتمبر 2018 الضريبة المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة المثبتة فيما يلي 31 ديسمبر سبتمبر 2018 التازمات أصول التازمات أصول الضريبة المؤجلة األصول الثابتة المخصصات وخسائر االنخفاض فى قيمة األصول واخرى أثر تعديل تكلفة األصول أثر فروق ترجمة األرصدة بالعمالت األجنبية خسائر ضريبية مرحلة خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل/الت ازم يضاف / يخصم: ( ) فروق ترجمة ) ( ) ( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المجمعة الضريبة المؤجلة المحملة علي قائمة الدخل المجمعة عن الفترة / السنة المالية

20 2017/12/ األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: 2018/9/ االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون المخصصات اإلجمالى لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. المخزون 2017/12/ /9/ خامات رئيسية ومساعدة قطع غيار ومهمات* إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج تام )مسطحات(* زيوت وشحوم وأخرى تم عرض المخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض في القيمة بمبلغ 6.6 مليون مصري. يوجد رهن حيازي عن المخزون الخاص بشركة العز لصناعة الصلب المسطح لصالح البنك االهلى المصري وبنك رويال بنك اوف اسكوتالند والبالغ قيمة 3 مليار مصري. العمالء والمدينون 2017 /12/ /9/ 30 إيضاح رقم عمالء أو ارق قبض موردين أرصدة مدينة تأمينات لدى الغير مصلحة الجمارك )أمانات( مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة* مصلحة الض ارئب مقابل حق اإلنتفاع** مصروفات مدفوعة مقدما ضريبة القيمة المضافة ( ) إق ارض وسلف عاملين قصيرة األجل هيئة ميناء اإلسكندرية مدينون محكمة القاهرة االقتصادية إي اردات مستحقة دفعات مقدمة من تحت حساب توزيع االرباح*** مدينون متنوعون )يخصم(: ) ( ) ( خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون **** * * 20 18

21 إ) تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ مليون مصري قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية للشركة القابضة عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )1129( ومبلغ 244 مليون مصري يمثل دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال للشركة القابضة عن السنوات 2008/2005 يضاح رقم 129( ومبلغ 25 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتى تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة دفعات من تحت حساب قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع للشركة القابضة برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة والبالغة مليون مصري وهى محل ن ازع قانونى )إيضاح رقم 2635(. * ** خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة الرصيد في 30 سبتمبر الرصيد في 31 ديسمبر *** 21 االستثما ارت المالية )أذون خ ازنة( تتمثل االستثما ارت المالية فى قيمة ش ارء أذون خ ازنة مصرية بيانها كالتالى: 2017/12/ ) ( /9/ ) ( القيمة اإلستردادية ألذون الخ ازنة فى تاريخ االستحقاق يخصم: عوائد غير مكتسبة القيمة اإلستردادية تاريخ اإلستحقاق 2018/10/2 2018/10/9 2018/10/ /11/ /12/18 القيمة المدفوعة عند الشارء إجمالي العوائد المكتسبة في* 2018/9/ القيمة اإلستردادية في 2018/9/ العوائد الغير مكتسبة في 2018/9/ القيمة اإلستردادية ألذون الخازنة معدل الفائدة السنوى يتمثل المبلغ في قيمة إجمالي العوائد المكتسبة علي استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( قبل خصم الضريبة من العوائد المحصلة لتلك األذون في تاريخ 20 المستحقة والتي سيتم خصمها من المنبع بنسبة االستحقاق وفقا ألحكام القانون. * 19

22 النقدية بالبنوك والصندوق 2017 /12/ /9/ 30 بنوك عملة محلية حسابات جارية شيكات برسم التحصيل ودائع بنوك عملة أجنبية حسابات جارية ودائع الجل النقدية بالصندوق رصيد النقدية بالبنوك والصندوق 22 البنوك ارصدة دائنة * ) ( ) ( بنوك عملة محلية ) ( ) ( بنوك عمالت أجنبية ) ( ) ( رصيد البنوك الدائنة ألغ ارض إعداد قائمة التدفقات النقدية المجمعة رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم : ) ( ) ( بنوك سحب على المكشوف 032( ) ودائع ألجل وحسابات جارية بفائدة مجمدة وفى حدود 645( ) االئتمان الممنوحة من البنوك صافى النقدية وما في حكمها في أخر الفترة ألغ ارض قائمة التدفقات النقدية المجمعة تمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 23(. * كما تتضمن أرصدة البنوك ارصدة دائنة مبلغ 1.65 مليار مصري )المعادل لمبلغ 92.5 مليون دوالر أمريكى( قيمة ما تم سحبه من التسهيالت الممنوحة من البنوك المحلية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مقابل ضمانات متنوعة أهمها رهن حيازى على المخزون وكفالة تضامنية من شركة حديد عز وشركة عز الدخيلة للصلب )الشركة القابضة( بحد اقصى 900 مليون مصرى والتنازل للبنوك عن حصيلة كافة عقود التصدير وايداع كافة اي اردات البيع المحلى طرف البنوك والتأمين ضد السطو والحريق على المخزون لصالح البنوك وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى باالضافة الى عمولة اعلى رصيد مدين. 20

23 23 االلت ازمات طويلة األجل تتمثل االلت ازمات طويلة األجل في قيمة االلت ازمات طويلة األجل وذلك بعد خصم األقساط المستحقة السداد خالل عام كامل كما يلي: قروض وتسهيالت ائتمانية طويلة األجل قروض وتسهيالت طويلة األجل بالعملة المحلية /12/ /9/ البيان قروض بالعملة خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية)الشركة القابضة(* قروض بالعملة المحلية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية)الشركة القابضة(* إيضاح رقم 2123 قروض وتسهيالت طويلة األجل بالعملة االجنبية )3123( 1 قروض بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة(** 2 تسهيالت بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب االسكندرية )الشركة القابضة(* 3 الت ازمات طويلة االجل اخرى بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة(*** 4 أوارق دفع طويلة االجل جدول بأسعار الفائدة وشروط السداد قروض وتسهيالت عملة محلية فائدة متغيرة سعر الفائدة سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الكوريدور المعلن من البنك المركزي المصري شروط السداد في تاريخ االستحقاق النهائي 1 قروض وتسهيالت عملة أجنبية فائدة متغيرة دوالر فائدة متغيرة يورو سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور سعر فائدة متغير مرتبط بسعر اليوريبور في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي 2 21

24 تسهيالت دوارة متوسطة األجل البنك األهلى المصرى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك األهلي المصري بمبلغ 800 مليون مصري )مدته ثالث سنوات( ينتهي في 17 أكتوبر 2021 وبلغ الرصيد في 30 سبتمبر 2018 مبلغ مليون مصري. بنك قطر الوطنى األهلى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من بنك قطر الوطني األهلي بقيمة 1500 مليون مصري او ما يعادله بالعملة األجنبية ويستحق في سبتمبر 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ مليون مصري. البنك المصرى لتنمية الصاد ارت قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك المصري لتنمية الصاد ارت بمبلغ 375 مليون مصري او ما يعادله بالعملة االجنبية يستحق في إبريل 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده مليون مصري والمعادل لمبلغ 8.13 مليون دوالر أمريكي. البنك العربى اإلفريقى الدولى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك العربي األفريقي الدولي بمبلغ 158 مليون دوالر أمريكي أو ما يعادله بالعملة المحلية ويستحق في يوليو 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده مبلغ مليون مصري المعادل لمبلغ 36 مليون دوالر امريكي ومبلغ 12.2 مليون مصري المعادل لمبلغ 0.58 يورو. * * * * * ** قروض متوسطة األجل بنك قطر الوطنى األهلى قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك قطر الوطني األهلي بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 69.5 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ستة وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 28 فب ارير 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 69.5 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ مليون مصري. البنك العربى اإلفريقى الدولى قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من البنك العربي اإلفريقي الدولي بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 61.5 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ثمانية وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 28 مايو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 59.4 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ مليون مصري. بنك اإلسكندرية قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك اإلسكندرية بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 50 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ستة وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 15 يوليو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 50 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ مليون مصري. بنك اتش اس بي سي قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك اتش اس بي سي بغرض تمويل مشروع تطوير وعمرة مصنع االخت ازل المباشر الثاني بمبلغ 12.5 مليون يورو ومبلغ 80 مليون مصري ويتم سداد القرض على عدد اثني عشر قسط نصف سنوي تنتهي في 15 يوليو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 44.4 مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده 11.2 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ مليون مصري. 22

25 وطبقا التفاقيات القروض فإن البنك االهلى المصرى هو وكيل الضمانات المحلية Onshore security Offshore security Agent وبنك رويل بنك أسكوتالند هو وكيل الضمانات األجنبية Agent وأهم الضمانات المقدمة هى الرهن العقارى والتجارى على ارض وأصول الشركة المادية والمعنوية ورهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة التابعة فى عقود االنشاء والتوريد والمعونة الفنية والتأمين لصالح البنوك. تحتسب فوائد قروض البنك االهلى المصرى والقرض بضمان الصاد ارت االيطالية بالدوالر االمريكى على اساس سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور وتحتسب فوائد قرض بنك مصر بال المصرى على اساس سعر فائدة مرتبط بسعر اإلق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى المصري. هذا وقد قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( خالل شهر سبتمبر 2004 بإعادة جدولة اقساط القروض. وقد بدأت الشركة التابعة بسداد األقساط المجدولة بانتظام اعتبا ار من أغسطس 2004 وحتى اغسطس 2010 والشركة بصدد االتفاق مع البنوك إلعادة جدولة اقساط القروض مرة أخرى. وقد بلغت أقساط القروض المستحقة السداد خالل عام الخاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مبلغ 90.8 مليون دوالر أمريكي بما يعادل مليون مصرى عبارة عن األقساط المستحقة السداد من تاريخ توقف السداد حتى 30 يونيو يتمثل بند الت ازمات طويلة االجل اخرى بالعملة االجنبية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فى قيمة اقت ارض مبلغ 37 مليون دوالر امريكى بما يعادل 665 مليون مصرى من شركة دانيللى بعقد مؤرخ 27 سبتمبر 2013 وتم استخدام المبلغ بالكامل بتاريخ 1 أكتوبر 2013 فى سداد جزء من خدمة الدين المستحق للبنك االهلى المصرى وبنك مصر والبنوك االجنبية المشاركة فى القرض بضمان هيئة ضمان الصاد ارت االيطالية وتحتسب فوائدة على اساس سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور. يقوم بنك رويال بنك اوف سكوتالند ( RBS )Royal Bank of Scotland الذى حل محل ناشيونال ويستمنستر National West Minister Bank بمهمة منسق قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( ( agent )Intercreditor باإلضافة الى قيامة بوكالة القروض المسوقة من البنوك األجنبية التي شاركت فيها 9 بنوك. **** **** ) ( أو ارق دفع طويلة االجل المستحق لشركة سيتى جاز* يخصم: القيمة الغير مستهلكة من خصم القيمة الحالية ** الرصيد في 2018/9/30 يتمثل البند في قيمة الجزء طويل االجل من االلت ازمات المستحقة لشركة سيتى جاز طبقا للجدولة المتفق عليها بين شركة العز لصناعة الصلب المسطح وشركة سيتي جاز والخاصة بإرصدة فواتير مستحق على الشركة وفروق عدم استخدام الحد االدني ألعوام 2010/2009 على ان يتم السداد على أقساط شهرية متساوية لمدة تت اروح من 24 شهر حتى 60 شهر حتى يتمثل هذا المبلغ في قيمة الخصم غير المستهلك الخاص بالسداد المؤجل لقيمة األلت ازمات المشار اليها أعاله وقد تم تحميل قائمة الدخل بما يخص الفترة. 23 * **

26 أقساط الت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام 4123 أقساط إلت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام بالعملة المحلية 2017/12/ /9/ أقساط قروض خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( أقساط إلت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام بالعملة األجنبية 2017/12/ /9/30 إيضاح رقم )123( أقساط قروض خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( أقساط قروض خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية(الشركة القابضة( موردون وأرصدة دائنة أخرى موردون أو ارق دفع عمالء أرصدة دائنة فوائد مستحقة مصروفات مستحقة الضريبة على القيمة المضافة تأمين أعمال محتجزة مصلحة الض ارئب هيئة ميناء اإلسكندرية دائنو توزيعات* دائنون متنوعون إي اردات مؤجلة تستحق خالل العام** * يتمثل بند دائنو توزيعات في قيمة التوزيعات المقررة وفقا لق ارر الجمعية العامة بتاريخ 29 سبتمبر 2018 حيث تقرر توزيع أرباح فترية للقوائم المالية للشركة في 30 يونيو 2018 على التوالي اإلي اردات المؤجلة تتمثل اإلي اردات المؤجلة في قيمة المساعدة المالية الممنوحة من شركة اكسون موبيل لتجديد وتطوير محطة تموين وخدمة السيا ارت المملوكة لشركة كونت ارستيل )شركة تابعة( علي أن تلتزم الشركة برد تلك المبالغ وفقا للمستهدف من المبيعات السنوية. ** ) ( قيمة المنح رصيد المنحة في 30 سبتمبر 2018 يخصم االي ارد المؤجل المستحق خالل العام رصيد اإلي ارد المؤجل طويل االجل إيضاح رقم )2336( 24

27 المخصصات مخصص ض ارئب ومطالبات * مخصص قضايا عمالية ومدنية الرصيد في اول يناير فروق ترجمة المستخدم خالل الفترة ) ( ) ( الرصيد في 2018/9/ يتمثل مخصص الض ارئب والمطالبات فى قيمة مطالبات عن الت ازمات غير محددة التوقيت وال المقدار فيما يتعلق بأنشطة الشركة وتقوم اإلدارة بم ارجعة تلك المخصصات دوريا وتعديل مبلغ المخصص وفقا آلخر التطو ارت والمناقشات واالتفاقيات مع تلك األط ارف. لم يتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد نشرها حول المخصصات وفقا لمعيار المحاسبة المصري رقم 28 "المخصصات واألصول وااللت ازمات المحتملة" نظ ار ألن إدارة الشركة تعتقد بأن قيامها بذلك قد يؤثر بشدة على نتائج المفاوضات مع تلك األط ارف. الت ازمات نظام المعاش التكميلى * * 26 اعتبا ار من االول من يناير 2013 ووفقا لق ارر مجلس ادارة الشركة القابضة بتاريخ 27 ديسمبر 2012 فقد تقرر ان تمنح كال من شركة عز الدخيلة للصلب االسكندرية )الشركة القابضة( وشركة كونت ارستيل )شركة تابعة( العاملين ميزة نظام المعاش التكميلى وذلك للعاملين بكلتا الشركتين وذلك ليستفيد به اى من حاالت التقاعد عند سن الستين او الوفاة او العجز المهنى الى من العاملين حيث يمنح جميع العاملين بالشركة معاشا شهريا ثابتا بعد سن الستين ولمدة عشر سنوات وتحدد قيمة المعاش وفقا لسنة الصرف ويتم تحصيل اشت ارك من العاملين بالشركة حسب فئاتهم العمرية وتتحمل الشركة باقى التكلفة. وقد بلغت قيمة تكلفة نظام المعاش التكميلى عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 11.2 مليون مصري تم تحميلها علي قائمة الدخل المجمعة وفقا لتقرير الخبير االكتوارى المصدر سنويا. 2017/12/ /12/ /9/ المالية فيما يلى: 2018/9/ إجمالى الت ازمات نظام المعاش التكميلى يوزع كالتالى : المدرج ضمن االلت ازمات المتداولة المدرج ضمن االلت ازمات طويلة االجل اوال: تتمثل الحركة على االلت ازمات خالل الفترة الرصيد اول الفترة تكلفة الخدمة الحالية تكلفة العائد تكلفة الخدمة السابقة ) ( ) ( اشت اركات العاملين المدفوعة خالل الفترة / العام يخصم: معاشات مدفوعة األرباح اإلكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات 25