فهرس معيار كفاية رأس المال DESCRIPTION SHEET CODE N بيانات عامة الشركات المالية ضمن المجموعة شركات التأمين اجمالى القاعدة الرأسمالية OF الشركات المالية وتأمين OF شركات غير المالية OF بيانات عامة الشركات المالية )بأستثناء شركات التامين( التى يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأس المال المصدر أو اقل من %5 ولديه سيطرة فعلية عليها شركات التأمين التى يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأس المال المصدر أو اقل ولديه سيطرة فعلية عليها اجمالى القاعدة الرأسمالية OF استثمارات البنك فى شركات المالية ( بنوك شركات مالية( وشركات التأمين استثمارات البنك فى شركات غير المالية 3 4 5 6 احتياطى القيمة العادلة OF AFS احتياطى رصيد القيمة العادلة لالستثمارات المالية المتاحة للبيع 7 اإلستثمارات األخرى OF ملخص مخاطر االئتمان CR إجمالى مخاطر االئتمان CR الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة لالستثمارات المالية )المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق / شركات تابعة وشقيقة ) مخاطر االئتمان ملخص مخاطر االئتمان األسلوب المعياري Approach( )The Standardized االلتزامات العرضية CR مخاطر االئتمان بنود خارج الميزانية )االلتزامات العرضية( مخاطر االئتمان بنود خارج الميزانية )االرتباطات( االرتباطات CR شركات التنمية العقارية CR مخاطرا لطرف المقابل OTC مخاطر الطرف المقابل REPO مخاطر االئتمان بيان بشركات التنمية العقارية متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر الطرف المقابل لعقود المشتقات المالية التي تتم خارج األسواق المنظمة والعمليات التي يتم تسويتها في األجل الطويل وفقا لطريقة القيمة السوقية السائدة. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر الطرف المقابل لعمليات اعادة الشراء/اعادة البيع/عمليات اقراض األوراق المالية/عمليات اقتراض األوراق المالية/ عمليات اإلقراض بالهامش. إجمالى متطلبات رأس المال لمخاطرالسوق متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر العامة ألدوات الدين المحتفظ بها بغرض المتاجرة وفقا لطريقة االستحقاق. متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر العامة ألدوات الدين المحتفظ بها بغرض المتاجرة وفقا لطريقة فترة االسترداد. االجمالى MR ادوات دين عامة طريقة االستحقاق MR أدوات دين عامة طريقة فترة االسترداد MR أدوات دين محددة MR اجمالى أدوات دين MR مخاطر االسهم MR مخاطر صناديق االستثمار MR مخاطر التسوية التسليم مقابل الدفع مخاطر التسوية التسليم الحر MR متطلب مخاطر أسعار الصرف MR مخاطر أسعار الصرف ميزانية MR مخاطر عقود الخيار MR متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر المحددة ألدوات الدين المحتفظ بها بغرض المتاجرة. إجمالى متطلبات رأس المال لمقابلة المخاطر العامة والمحددة ألدوات الدين المحتفظ بها بغرض المتاجرة. متطلبات رأس المال لمقابلة المخاطر العامة والمحدده لألسهم مشتقات األسهم ومشتقات مؤشرات األسهم المحتفظ بها بغرض المتاجرة. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر وثائق صناديق االستثمار المحتفظ بها بغرض المتاجرة وفقا للطريقة العامة. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية لعمليات التسليم مقابل الدفع. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية لعمليات التسليم الحر. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر أسعار الصرف. تفاصيل ميزانية البنك وفقا لنموذج موقف التوازن فى مراكز العمالت المطلوب من قبل الرقابة على البنوك )الرقابة المكتبية(. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر عقود الخيار باستخدام األسلوب البسيط. MR 8 9 3 4 5 6 7 8 9 3 4 5 6 7 متطلبات رأس المال OR مخاطر التشغيل حساب مجمل الربح ومتطلبات رأس المال لمخاطر التشغيل باستخدام اسلوب المؤشر األساسى 8 مصفوفة تجميع البيانات OR مخاطر التشغيل مصفوفة تجميع بيانات خسائر التشغيل لكافة األحداث داخل البنك 9
بيانات أساسية عن البنك اسم البنك كود البنك نوع البنك شكل البنك بالنسبة للمجموعة موقع البنك األم توافق البنك األم مع مقرررات بازل يتعين على البنوك عند اعداد البيانات االلتزام باآلتى : نطاق التطبيق المركز فى نوع العملة القيمة تعريف ألوان الخاليا اختيار المجموعة المصرفيه Banking group جنيه مصرى باأللف يتم االدخال فيها الشرح يرجى ادخال الرقم الكودى للبنك يرجى الضغط على احدى االختيارات يرجى الضغط على احدى االختيارات يرجى ادخال اسم الدولة للبنك األم يرجى اختيار "نعم" فى حالة قيام الجهة الرقابية للبنك األم بتطبيق مقررات بازل بيانات إضافية )ال يتم تضمينها في المعادالت( تشمل معادالت اليتم االدخال فيها إرشادات
الشركات المالية )بأستثناء شركات التامين(* التى يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأس المال المصدر أو اقل ولديه سيطرة فعلية عليها** (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة رأس المال المصدر للشركة )( القيمة األسمية لالسهم التى يمتلكها البنك فى الشركة )( نسبه المساهمة )(/)( شكل السيطرة الفعلية أ الشركات التي يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأسمالها المصدر ب الشركات التي يساهم فيها البنك بأقل من %5 من رأسمالها المصدر ولدية سيطرة فعليه عليها تشمل المجموعة المصرفية كافة الشركات الماليه ( بأستثناء شركات التأمين ) وفقا لما ورد بالباب االول الخاص بقواعد )نظاق التطبيق بند //(. ** وفقا لمفهوم السيطرة الفعلية الوارد بالمادة )5( ديسمبر 8. من قانون البنك المركزي والجهاز المصرفي والنقد الصادر بالقانون رقم 88 لسنة 3 وماتضمنه الفصل السادس من قواعد أعداد وتصوير القوائم الماليه للبنوك وأسس االعتراف والقياس المعتمدة من البنك المركزى المصرى بتاريخ 6 يجب على البنك الذى لديه مساهمات فى شركات مالية )سواء كانت بنوك و شركات مالية اخرى ) بأكثر من %5 أو لدية سيطرة فعليه عليها أن يقوم بإرفاق القوائم المالية المجمعة للمجموعة المصرفية للبنك.
شركات التأمين التى يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأس المال المصدر أو اقل ولديه سيطرة فعلية عليها* (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة رأس المال المصدر للشركة )( القيمة األسمية لالسهم التى يمتلكها البنك فى الشركة )( نسبه المساهمة )(/)( شكل السيطرة الفعلية أ الشركات التي يساهم فيها البنك بأكثر من %5 من رأسمالها المصدر ب الشركات التي يساهم فيها البنك بأقل من %5 من رأسمالها المصدر ولدية سيطرة فعليه عليها * وفقا لمفهوم السيطرة الفعلية الوارد بالمادة )5( من قانون البنك المركزي والجهاز المصرفي والنقد الصادر بالقانون رقم 88 لسنة 3 وماتضمنه الفصل السادس من قواعد أعداد وتصوير القوائم الماليه للبنوك وأسس االعتراف والقياس المعتمدة من البنك المركزى المصرى بتاريخ 6 ديسمبر 8.
E D C B (القيمة بااللف جنيه) 3 4 5 6 7 8 9 3 4 5 6 7 8 9 3 4 5 6 7 8 9 3 3 3 33 34 35 36 37 38 39 4 4 4 43 44 45 46 47 48 49 5 5 5 53 54 55 56 57 58 59 6 6 6 63 64 65 66 67 68 69 7 7 73 إجمالى القاعدة الرأسمالية بعد االستبعادات البنود* االجمالى الشريحة االولى بعد االستبعادات Goingconcern capital. رأس المال األساسى المستمر بعد االستبعادات Common Equity......3 رأس المال المصدر والمدفوع أسهم الخزينة )( الشهرة ()..4..5. األحتياطيات) ( األرباح المحتجزة )الخسائر المرحلة( رأس المال األساسى اإلضافى Additional Going Concern......3..4.3 االسهم الممتازة الدائمة غير المتراكمة )( االرباح حقوق األقلية / )الخسائر( المرحلية ربع السنوية )3( الفرق بين القيمة االسمية والقيمة الحاليه للقرض )الوديعة( المساند أجمالى االستبعادات من رأس المال األساسى المستمر Common Equity.3. عناصر يتم خصمها.3.. استثمارات البنك فى الشركات المالية ( بنوك أوشركات( وشركات التأمين )اسهم وصناديق استثمار() 4 (.3... قيمة الزيادة عن % من راس المال المصدر للشركة لكل استثمار على حده ( اسهم( )(.3... قيمة الزيادة عن % من اصول الصندوق لكل استثمار على حده ( صناديق االستثمار( )(.3...3 الزيادة فى اجمالى استثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من رأس المال المصدر للشركة المالية وصافى اصول صندوق االستثمارعن %من رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية )5( )(.3...3..3.3..4.3..5.3..6.3..7.3..8.3. االصول غير ملموسه )بخالف الشهرة( )( صافى االرباح المستقبليه الناتجه عن عمليات التوريق)( مزايا معاشات التقاعد )( االصول الضربيه المؤجلة )( احتياطى التغطيه لمخاطر التدفقات النقديه )( احتياطى تغطيه صافى استثمار عملية اجنبية )( مقابل القيمه العادلة لتغير التزمات البنك نتيجة تغير التصنيف االئتمانى للبنك ذاتة )( عناصر اليعتد بها **.3.. رصيد إحتياطى القيمة العادلة لألستثمارات المالية المتاحة للبيع )إذا كان سالبا(.3.. إحتياطى فروق ترجمة العمالت األجنبية )إذا كان سالبا( الشريحة الثانية بعد االستبعادات Capital( )Gone Concern...3 45 %من قيمة إحتياطى فروق ترجمة العمالت األجنبية الموجبة %45 من قيمة اإلحتياطى الخاص )5( 45 %من الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية لالستثمارات المالية )أذا كان موجبا( )5(.3. 45 %من رصيد احتياطى القيمة العادلة لألستثمارات المالية المتاحة للبيع.3. 45 %من الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية لألستثمارات المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق.3.3 45 %من الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية لألستثمارات المالية فى والشقيقة.4.5.6 3 األدوات المالية المختلطة )8( القروض) الودائع( المساندة )9( مخصص خسائر االضمحالل للقروض و التسهيالت و األلتزامات العرضية المنتظمة )( اجمالى اإلستبعادات %5 من الشريحة االولى و %5 من الشريحة الثانية 3. االستثمارات فى الشركات غير المالية 3.. قيمة الزيادة فى كل شركة على حده عن 5 %من رأس المال األساسى المستمر للبنك قبل التعديالت الرقابية )( )( 3.. الزيادة فى اجمالى أستثمارات البنك كل شركة على حدة التى تمثل %5 أو أقل من رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية عن 6 %من رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية )( 3. 3.3 4 محافظ التوريق () مايخص قيمة االصول التى آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون باحتياطى المخاطر البنكية العام )( )( اجمالى االصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر األئتمان السوق والتشغيل 4. إجمالى مخاطر االئتمان 4.. األصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر لمخاطر االئتمان 4.. متطلبات رأس المال لمخاطر الطرف المقابل 4. 4.3 قيمة التجاوز عن الحدود المقرره للتوظيفات لدى الدول مرجحة بأوزان المخاطر )3( متطلبات رأس المال لمخاطر السوق 4.4 متطلبات رأس المال لمخاطر التشغيل 5 القاعدة الرأسمالية / إجمالى االصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر األئتمان السوق والتشغيل )%( ** تخصم هذة البنود من رأس المال االساسى االمستمر إذا كان الرصيد سالبا بينما اليعتد بها إذا كانت موجبه. 4 سواء كانت المساهمه على شكل اسهم و صناديق استثمار و قروض مسانده او ادواات ماليه مبتكره. 3 5 6 7 8 9 بيانات اخرى يجب على البنك االفصاح عنها: قيمة مخصص خسائر االضمحالل للقروض والتسهيالت االئتمانية المنتظمة قيمة مخصص خسائر االضمحالل لاللتزمات العرضية المنتظمة االحتياطيات : تشمل االحتياطى القانونى والعام والنظامى والرأسمالى فقط. االسهم الممتازة الدائمة غير المتراكمة : يشترط موافقة البنك المركزي المصرى إلدراج ذلك البند ضمن الشريحة األولى والتي تتوافر بها شروط اإلدراج فى رأس المال االساسى اإلضافي. األرباح / )الخسائر(المرحلية: ال يتم إدراج صافى األرباح المرحلية ضمن القاعدة الرأسمالية إال بعد اعتماد مراقب الحسابات لتلك األرباح واعتماد الجمعية العامة للتوزيعات وموافقة البنك المركزي المصري على ذلك أما الخسائر المرحلية فيتم طرحها بدون أي شروط. رأس المال االساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية : هو بند. قبل خصم االستثمارات فى الشركات المالية المتمثلة فى بنود.3.. مع مراعاه ما جاء بالتعليمات الرقابية ببند 3/8// صفحة 7. يراعى ما ورد بالتعليمات التفسيرية لقواعد إعداد وتصوير القوائم المالية الصادرة عن البنك المركزى في مايو 9 صفحة 7 بند )9( االحتياطى الخاص. االستثمارات يجب على البنك تقيمها دوريا وإذا لم يتم التقييم فال يعتد بأى زيادة فى القيمة العادله عند اعداد هذا البيان. االدوات الماليه المختلظة : يتم ادراج هذا البند بعد موافقة البنك المركزي المصري على خصائص هذه األدوات والتزامها بالمعايير المشار إليها إلدراجها بالشريحة الثانية وللبنك المركزي المصري الحق فى إدراج نسبة منها فقط. القروض) الودائع( المساندة : بشرط إال يزيد عن %5 من الشريحة األولى بعد االستبعادات وعلى ان يستهلك % من قيمتها فى كل سنه من السنوات الخمس االخيرة من أجلها. يجب إال يزيد عن %.5 من إجمالى المخاطر االئتمانية لألصول واأللتزمات العرضيه المرجحة باوزان المخاطر كما يتعين أن يكون مخصص خسائر االضمحالل للقروض والتسهيالت االئتمانية وااللتزمات العرضية غير المنتظمة كاف لمواجهة االلتزامات المكون من أجلها المخصص. 7 رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية : يقصد به رأس المال المدفوع واالحتياطيات و االرباح المحتجزة بعد خصم الشهرة وأسهم الخزينه. فى حالة عدم تحقيق البنك لصافى ربح وعدم وجود أرباح محتجزة لديه فإنه يتعين عند إعداد المعيار خصم قيمة ذلك االحتياطي بنسبة %5 من الشريحة األولى و %5 من الشريحة الثانية. 74 "قيمة التجاوز عن الحدود المقرره للتوظيفات لدى الدول مرجحة بأوزان المخاطر " : يجب ادراج هذه القيمة وفقا للنموذج رقم 7 الخاص بالتوظيفات لدى الدول فى الخارج مع االخذ فى االعتبار ان يتم تعديل قيمة القاعدة الراسمالية المدرجة بالبيان سالف االشاره اليه وفقا للقيمة المحسوبه بعالية خليه 3 75 رقم. E4
استثمارات* البنك فى الشركات المالية )بنوك وشركات( وشركات التأمين (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة رأس المال المصدر للشركة )( % من رأس المال المصدر للشركة )( القيمة االسمية لالستثمارات التى يملكها البنك فى الشركة )3( نسبة استثمارات البنك فى رأس المال المصدرللشركة )(/ )3( = )4( نسبة الزيادة عن % من راس المال المصدر للشركة )%()4(=)5( قيمة استثمارات البنك فى الشركة من واقع المركز المالى )6( قيمة الزيادة عن % من راس المال المصدر للشركة لكل استثمار على حده )5(*)6(=)7( كامل قيمة اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من رأس المال المصدر للشركة الغرض من االستثمار اساس تحديد السعر العادل للورقة المالية غيرالمدرجة بسوق االوراق المالية / المدرجة بالسوق وال يوجد عليها تعامل نشط تاريخ التقييم االجمالى رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية ** % من رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية كامل قيمة اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من رأس المال المصدر للشركة )اسهم( الزيادة فى اجمالى اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من رأس المال المصدر للشركة المالية من رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية * تقتصر استثمارات البنك فى صورة أدوات حقوق ملكية )أسهم فقط( واعتبارا من أول يناير 4 يؤخذ فى االعتبار ماورد بالجدول الموضح بالبند /8// صفحة 7 بالتعليمات الرقابية بشأن الحد االدنى لمعيار كفاية رأس المال فى أطار تطبيق مقرارات بازل الصادرة بتاريخ 8 ديسمبر. ** يقصد ب"رأس المال االساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية " هو بند. قبل استبعاد المساهمات فى الشركات المالية )اسهم او صناديق استثمار( المتمثلة فى بند.3..
استثمارات البنك فى صناديق االستثمار ومحافظ تدار بمعرفه الغير القيمه بااللف جنيه قيمة الوثيقة 5= 3/4 رقم اسم الصندوق القيمة السوقية ألصول الصندوق )( االلتزمات الصندوق )( صافى قيمه اصول الصندوق =3 )( من صافى اصول الصندوق عدد الوثائق القائمه )4( عدد الوثائق المستثمر فيها بالصندوق )6( قيمه الوثائق المستثمر فيها بالصندوق 5*6=7 قيمة الزيادة عن % من اصول الصندوق لكل استثمار على حده كامل قيمة اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من اصول الصندوق الغرض من االقتناء صناديق االستثمار االجمالى صناديق االسثمار محافط تدار بمعرفة الغير االجمالى محافظ تدار بمعرفة الغير االجمالى صناديق االستثمار ومحافظ تدار بمعرفة الغير رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية ** % من رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية كامل قيمة اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من اصول الصندوق الزيادة فى اجمالى اسثمارات البنك التى تمثل % أو أقل من رأس المال المصدر للشركة المالية وصافى اصول صندوق االستثمارعن % من رأس المال األساسى المستمر بعد التعديالت الرقابية الخطوة األولى: إذا كانت استثمارات البنك فى صناديق االستثمار تمثل أو أكثر من صافى اصول الصندوق لكل صندوق على حده يتم خصم قيمة الزيادة فقط. الخطوة الثانية: مقارنة إجمالي االستثمارات التي لم يتم خصمها فى الخطوة األولى ب % من رأس المال األساسى المستمر للبنك بعد التعديالت الرقابية على أن يتم خصم قيمة الزيادة.
استثمارات* البنك فى الشركات غير المالية (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة رأس المال المصدر للشركة )( القيمة االسمية لالستثمارات التى يملكها البنك فى الشركة )( نسبة استثمارات البنك فى رأس مال الشركة )/( 3 قيمة استثمارات البنك فى الشركة من واقع المركز المالى اجمالى قيمه استثمارات قيمة الزيادة فى كل شركة البنك فى كل شركة على حده على حده عن %5 من والتى تمثل %5 أو أقل رأس المال األساسى من رأس المال األساسى المستمر للبنك قبل التعديالت المستمر قبل التعديالت الرقابية الرقابية الغرض من االستثمار اساس تحديد السعر العادل للورقة المالية غيرالمدرجة بسوق االوراق المالية / المدرجة بالسوق وال يوجد عليها تعامل نشط تاريخ التقييم رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية ** 5 % 5 من رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية 6 % 6 رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية الزيادة فى اجمالى أستثمارات البنك كل شركة على حدة التى تمثل %5 أو أقل من رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية عن %6 من رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية )( * تقتصر على أدوات حقوق الملكية ( االسهم ) التى يملكها البنك. ** يتم ادراج رأس المال األساسى المستمر قبل التعديالت الرقابية : رأس المال المدفوع واالحتياطيات و األرباح المحتجزة بعد خصم الشهرة وأسهم الخزينه.
بيان بإحتياطى القيمة العادلة لالستثمارات المالية المتاحة للبيع (القيمة بااللف جنيه) البند عدد االوراق المالية )( القيمة العادلة )القترة الحالية ) السعر العادل للورقة المالية بالجنيه )( القيمة العادلة )( * )( = )3( القيمة الدفترية )تكلفة االقتناء( )4( احتياطى القيمة العادله )4( )3( = )5( أصول / التزامات ضريبية مؤجلة )جانب االلتزمات( )6( احتياطى القيمة العادلة )بعد حصم الضرائب الموجلة( )7( = )5( )6( اساس تحديد السعر العادل للورقة المالية غيرالمدرجة بسوق االوراق المالية / المدرجة بالسوق وال يوجد عليها تعامل نشط تاريخ التقييم اوال :أدوات حقوق ملكية احتياطى القيمة العادلة ألدوات حقوق الملكية )( ثانيا: ادوات دين احتياطى القيمة العادلة ألدوات الدين )( رصيد احتياطى القيمة العادلة )+( أعد البيان وفقا للشروط الواردة بقواعد اعداد وتصوير القوائم الماليه للبنوك واسس االعتراف والقياس الصادرة عن مجلس ادارة البنك المركزى المصرى فى 6 ديسمبر 8 و التعليمات التفسيريه بتاريخ 4 مايو 9
بيان بالقيمة الدفترية والقيمة العادلة لالستثمارات المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة عدد االوراق المالية )( القيمة العادلة )القترة الحالية ) السعر العادل للورقة المالية بالجنيه )( القيمة العادلة )( * )( = )3( القيمة الدفترية )تكلفة االقتناء( )4( الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية )4( )3( = )5( اساس تحديد السعر العادل للورقة المالية غيرالمدرجة بسوق االوراق المالية / المدرجة بالسوق وال يوجد عليها تعامل نشط تاريخ التقييم الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية %45 من الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية
بيان بالقيمة الدفترية والقيمة العادلة لالستثمارات المالية فى شركات تابعة وشقيقة (القيمة بااللف جنيه) أسم الشركة عدد االوراق المالية )( القيمة العادلة )القترة الحالية ) السعر العادل للورقة المالية بالجنيه )( القيمة العادلة )( * )( = )3( القيمة الدفترية )تكلفة االقتناء( )4( الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية )4( )3( = )5( اساس تحديد السعر العادل للورقة المالية غيرالمدرجة بسوق االوراق المالية / المدرجة بالسوق وال يوجد عليها تعامل نشط تاريخ التقييم الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية %45 من الزيادة فى القيمة العادلة عن القيمة الدفترية اعد البيان وفقا للشروط الواردة بقواعد اعداد وتصوير القوائم الماليه للبنوك واسس االعتراف والقياس الصادرة عن مجلس ادارة البنك المركزى المصرى فى 6 ديسمبر 8
مخاطر االئتمان األسلوب المعياري Approach( )The Standardized (القيمة باأللف جنيه) قيمة بنود خارج الميزانية بعد استخدام معامل األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان فئات األصول قيمة بنود داخل الميزانية إجمالى المطالبات قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان إجمالى المطالبات بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان وقبل تطبيق وزن المخاطر قيمة الضمانة / الكفالة إجمالى األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان # االلتزامات العرضية االرتباطات األصول المرجحة االلتزامات العرضية المرجحة االرتباطات المرجحة اإلجمالى المطالبات على الجهات السيادية والبنوك المركزية المطالبات على المؤسسات الدولية 3 المطالبات على بنوك التنمية متعددة األطراف 4 المطالبات على الهيئات العامة 5 المطالبات على شركات قطاع األعمال العام وشركات القطاع العام 6 المطالبات على البنوك 7 المطالبات على الشركات 8 المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة 9 المطالبات على المنشأت الصغيرة المطالبات المضمونة بعقارات سكنية المطالبات المضمونة بعقارات تجارية المطالبات مرتفعة المخاطر 3 القروض والتسهيالت غير المنتظمة 4 األصول األخرى 5 عمليات التوريق )البنك هو المنشىء( ارتباطات )رأسمالية / مطالبات قضائية / تأجير تشغيلى(
(القيمة باأللف جنيه) مخاطر االئتمان األسلوب المعياري Approach( )The Standardized االرتباطات )6( )3++( = )4( 5 )3( م فئات األصول الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( قيمة بنود داخل الميزانية قيمة بنود خارج الميزانية بعد استخدام معامل االلتزامات العرضية )5( إجمالى المطالبات قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان = )7( )6+5+4( األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان وزن المخاطر )8( األصول المرجحة االلتزامات العرضية المرجحة االرتباطات المرجحة الكفاالت يتم وضع الجزء المغطى بالكفالة وفقا لوزن مخاطر المقترض األصلي )9( وفقا لوزن مخاطر الكفيل )( أساليب تخفيف مخاطر االئتمان الضمانات يتم وضع الجزء المغطى بالضمانات وفقا لوزن مخاطر المقترض األصلي )( وفقا لوزن مخاطر الضمانة )( إجمالى المطالبات بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان وقبل تطبيق وزن المخاطر = )3( )++97( قيمة الضمانة / الكفالة )+9( إجمالى األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان )7*( المطالبات على الجهات السيادية والبنوك المركزية. المطالبات بالجنيه المصرى على الحكومة المصرية والبنك المركزي المصري الودائع بالعمالت االجنبية لدى البنك المركزى فى اطار نسبة ال % باالضافة الى ارصدة لدى البنك. المركزى مقابل جزاءات بالعمالت االجنبية.3 مطالبات ذات وزن مخاطر %.4 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5.5 مطالبات ذات وزن مخاطر %5.6 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5.7 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 المطالبات على المؤسسات الدولية 3 المطالبات على بنوك التنمية متعددة األطراف 3. بنوك التنمية متعددة األطراف المؤهلة لوزن مخاطر صفر% 3. بنوك التنمية متعددة األطراف األخرى 3.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 3.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 3..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 3..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 4 المطالبات على الهيئات العامة 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالجنيه المصرى 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالعمالت األجنبية 4.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 4.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 4..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 4..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 4.3 الهيئات العامة االجنبية 4.3. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 4.3. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 4.3.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 4.3.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 المطالبات على شركات قطاع األعمال العام وشركات القطاع العام 5. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 6 المطالبات على البنوك 6. المطالبات ذات فترة استحقاق ثالثة شهور أو اقل بالجنيه المصرى 6. المطالبات ذات فترة استخقاق أكثر من ثالثة شهور ( جنيه مصرى / عمالت أجنبية( 6.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 6.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 6..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 6..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 6.3 المطالبات ذات فترة استخقاق ثالثة شهور أو أقل بالعمالت األجنبية 6.3. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 6.3. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 6.3.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 6.3.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5
االرتباطات )6( )3++( = )4( 5 )3( م فئات األصول الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( قيمة بنود داخل الميزانية قيمة بنود خارج الميزانية بعد استخدام معامل االلتزامات العرضية )5( إجمالى المطالبات قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان = )7( )6+5+4( األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة قبل استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان وزن المخاطر )8( األصول المرجحة االلتزامات العرضية المرجحة االرتباطات المرجحة الكفاالت يتم وضع الجزء المغطى بالكفالة وفقا لوزن مخاطر المقترض األصلي )9( وفقا لوزن مخاطر الكفيل )( أساليب تخفيف مخاطر االئتمان الضمانات يتم وضع الجزء المغطى بالضمانات وفقا لوزن مخاطر المقترض األصلي )( وفقا لوزن مخاطر الضمانة )( إجمالى المطالبات بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان وقبل تطبيق وزن المخاطر = )3( )++97( قيمة الضمانة / الكفالة )+9( إجمالى األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان )7*( 7 المطالبات على الشركات 7. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 7. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 7.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 7.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 8 المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة 75% 8. مطالبات ذات وزن مخاطر %75 8. مطالبات ذات وزن مخاطر % 9 المطالبات على المنشأت الصغيرة 75% 9. مطالبات ذات وزن مخاطر %75 9. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 المطالبات المضمونة بعقارات سكنية المطالبات المضمونة بعقارات تجارية المطالبات مرتفعة المخاطر 5. مطالبات ذات وزن مخاطر %5. مطالبات ذات وزن مخاطر %.3 التسهيالت االئتمانية لشركات التنمية العقارية )3( 3 القروض والتسهيالت غير المنتظمة 3. وزن مخاطر % 5 3. وزن مخاطر %5 )4( 4 األصول األخرى 4. النقدية 4. الذهب 4.3 النقدية بالطريق 4.4 الشيكات والحواالت مشتراه باألطالع 4.5 شيكات سياحية مشتراه 4.6 أصول ضريبية مؤجلة 4.7 االصول الثابتة 4.8 االستثمارات المالية فى أدوات حقوق الملكية )ضمن المحفظة لغير أغراض المتاجرة )Banking Book االستثمارات المالية األخرى كصناديق االستثمار و االرصدة التى تدار بمعرفة الغير )ضمن المحفظة لغير 4.9 أغراض المتاجرة )Banking Book 4. عمليات التوريق )فى حال البنك هو المستثمر( 4. أى أصول أخرى 5 عمليات التوريق )البنك هو المنشىء( 5. التقييم طويل األجل 5.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 35 5..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %35 5. التقييم قصير األجل 5.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % ارتباطات )رأسمالية / مطالبات قضائية / تأجير تشغيلى( تتضمن "المطالبات المضمونة بعقا ارت سكنية" غير المؤهلة لوزن مخاطر %5 لعدم إستيفاؤها للشروط الو ارردة بالتعليمات الرقابية منها : قروض غير منتظمة) بالصافى بعد استبعاد المخصصات والعوائد المجنبة( تبلغ نحو مخصصات الديون غير المنتظمة العوائد المجنبة على أن يتم اد ارج قيمة "التجاوز عن الحدود المقرره للتوظيفات لدى الدول مرجحة بأو ازن المخاطر" والتى تعد احدى بنود المطالبات مرتفعة المخاطر ضمن " اجمالى القاعدة ال أرسمالية خلية رقم " E46 3 بعد إستبعاد مخصص القروض و التسهالت غير المنتظمة والعوائد المجنبة وفقا ألسس تقييم الجدارة االئتمانية للعمالء وتكوين المخصصات مخصصات الديون غير المنتظمة العوائد المجنبة بعد إستبعاد مصروفات الفترة هى كافة الشركات المالية )باستثناء شركات التامين( التى يساهم فيها البنك بأكثر من %5 أو لدية سيطرة فعليه عليها. 4 5
(القيمة باأللف جنيه) مخاطر االئتمان بنود خارج الميزانية )االلتزامات العرضية( )3++( )3++( )3++( )3++( )3++( )3++( )3++( فئات األصول الفروع المحلية )( اعتمادات مستنديهإستيراد الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل التزامات عرضية عن ضمانات عامة للتسهيالت االئتمانية وضمانات مثيلة )متضمنة االلتزامات كمبياالت مقبولة ومظهرة أوراق تجارية معاد خصمها خطابات الضمان خطابات ضمان صادرة بناء على طلب بنوك خارجية أو بكفالتهم اعتمادات مستنديه تصدير المحتملة األخرى( القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل إجمالى االلتزامات العرضية بعد استخدام معامل # 5 5 أجمالى االلتزامات العرضية 5 5 المطالبات على الجهات السيادية والبنوك المركزية 5 5. المطالبات بالجنيه المصرى على الحكومة المصرية والبنك المركزي المصري 5 5 الودائع بالعمالت االجنبية لدى البنك المركزى فى اطار نسبة ال % باالضافة. الى ارصدة لدى البنك المركزى مقابل جزاءات بالعمالت االجنبية 5 5.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.4 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.5 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5.6 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.7 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 المطالبات على المؤسسات الدولية 5 5 3 المطالبات على بنوك التنمية متعددة األطراف 5 5 3. بنوك التنمية متعددة األطراف المؤهلة لوزن مخاطر صفر% 5 5 3. بنوك التنمية متعددة األطراف األخرى 5 5 3.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 3.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 3..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 3..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 4 المطالبات على الهيئات العامة 5 5 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالجنيه المصرى 5 5 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالعمالت األجنبية 5 5 4.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 4.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 4..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 4..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 4.3 الهيئات العامة االجنبية 5 5 4.3. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 4.3. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 4.3.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 4.3.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 5 المطالبات على شركات قطاع األعمال العام وشركات القطاع العام 5 5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 5.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 5.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5
)3++( )3++( )3++( )3++( )3++( )3++( )3++( فئات األصول الفروع المحلية )( اعتمادات مستنديهإستيراد الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل التزامات عرضية عن ضمانات عامة للتسهيالت االئتمانية وضمانات مثيلة )متضمنة االلتزامات كمبياالت مقبولة ومظهرة أوراق تجارية معاد خصمها خطابات الضمان خطابات ضمان صادرة بناء على طلب بنوك خارجية أو بكفالتهم اعتمادات مستنديه تصدير المحتملة األخرى( القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد الفروع المحلية استخدام معامل )( الفروع )3( الخارجية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل إجمالى االلتزامات العرضية بعد استخدام معامل # 5 5 6 المطالبات على البنوك 5 5 6. المطالبات ذات فترة استحقاق ثالثة شهور أو اقل بالجنيه المصرى 5 5 6. المطالبات ذات فترة استخقاق أكثر من ثالثة شهور ( جنيه مصرى / عمالت أجنبية( 5 5 6.. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 6.. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 6..3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 6..4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 6.3 المطالبات ذات فترة استخقاق ثالثة شهور أو أقل بالعمالت األجنبية 5 5 6.3. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 6.3. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 6.3.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 6.3.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 7 المطالبات على الشركات 5 5 7. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 7. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 7.3 مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 7.4 مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5 8 المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة 5 5 8. مطالبات ذات وزن مخاطر %75 5 5 8. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 5 5 المطالبات على المنشأت الصغيرة مطالبات ذات وزن مخاطر %75 9 9. 5 5 9. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 المطالبات المضمونة بعقارات سكنية 5 5 المطالبات المضمونة بعقارات تجارية 5 5 المطالبات مرتفعة المخاطر 5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5.3 التسهيالت االئتمانية لشركات التنمية العقارية 5 5 )3( 3 القروض والتسهيالت غير المنتظمة 5 5 3. وزن مخاطر % 5 5 3. وزن مخاطر %5 5 5 4 أخرى تتضمن "المطالبات المضمونة بعقا ارت سكنية" غير المؤهلة لوزن مخاطر %5 لعدم إستيفاؤها للشروط الو ارردة بالتعليمات الرقابية منها : قروض غير منتظمة ( بالصافى بعد استبعاد المخصصات والعوائد المجنبة( تبلغ نحو مخصصات الديون غير المنتظمة العوائد المجنبة 3 بعد إستبعاد مخصص القروض والتسهالت غير المنتظمة والعوائد المجنبة وفقا ألسس تقييم الجدارة االئتمانية للعمالء وتكوين المخصصات مخصصات الديون غير المنتظمة العوائد المجنبة
مخاطر االئتمان بنود خارج الميزانية )االرتباطات( (القيمة باأللف جنيه) ارتباطات رأسمالية إرتباطات مطالبات قضائية ارتباطات عن عقود التأجير التشغيلى ارتباطات عن قروض وتسهيالت للبنوك/عمالء )الجزء غير المستخدم ) الفروع المحلية الفروع الخارجية )( )3( )3++( معامل القيمة بعد استخدام الفروع المحلية معامل )( الفروع الخارجية )( )3( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( )3( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( )3( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( قابل لإللغاء )3++( )3( معامل إجمالى ااالرتباطات بعد استخدام معامل القيمة بعد استخدام معامل )( فئات األصول غير قابلة لإللغاء تزيد عن سنة الفروع الخارجية )3++( )3( )( غير قابلة لإللغاء سنة أو أقل # 5 أجمالى االرتباطات ارتباطات )رأسمالية / مطالبات قضائية / تأجير تشغيلى( 5 5 المطالبات على الجهات السيادية والبنوك المركزية المطالبات بالجنيه المصرى على الحكومة المصرية والبنك المركزي المصري. 5 الودائع بالعمالت االجنبية لدى البنك المركزى فى اطار نسبة ال % باالضافة الى ارصدة لدى البنك المركزى مقابل جزاءات. بالعمالت االجنبية 5.3 وزن مخاطر % 5.4 وزن مخاطر % 5.5 وزن مخاطر %5 5.6 وزن مخاطر % 5.7 وزن مخاطر %5 5 المطالبات على المؤسسات الدولية 5 3 المطالبات على بنوك التنمية متعددة األطراف 5 3. بنوك التنمية متعددة األطراف المؤهلة لوزن مخاطر صفر% 5 3. بنوك التنمية متعددة األطراف األخرى 5 3.. وزن مخاطر % 5 3.. وزن مخاطر %5 5 3..3 وزن مخاطر % 5 3..4 وزن مخاطر %5 5 4 المطالبات على الهيئات العامة 5 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالجنيه المصرى 5 4. الهيئات العامة االقتصادية المحلية بالعمالت األجنبية 5 4.. وزن مخاطر % 5 4.. وزن مخاطر %5 5 4..3 وزن مخاطر % 5 4..4 وزن مخاطر %5 5 4.3 الهيئات العامة االجنبية 5 4.3. وزن مخاطر % 5 4.3. وزن مخاطر %5 5 4.3.3 وزن مخاطر % 5 5 وزن مخاطر %5 المطالبات على شركات قطاع األعمال العام وشركات القطاع العام 4.3.4 5 5 5. وزن مخاطر % 5 5. وزن مخاطر %5 5 5.3 وزن مخاطر % 5 5.4 وزن مخاطر %5 5 6 المطالبات على البنوك 5 6. المطالبات ذات فترة استحقاق ثالثة شهور أو اقل بالجنيه المصرى 5 المطالبات ذات فترة استخقاق أكثر من ثالثة شهور ( جنيه مصرى / 6. عمالت أجنبية( 5 6.. وزن مخاطر % 5 6.. وزن مخاطر %5 5 6..3 وزن مخاطر % 5 6..4 وزن مخاطر %5 5 6.3 المطالبات ذات فترة استخقاق ثالثة شهور أو أقل بالعمالت األجنبية 5 6.3. وزن مخاطر % 5 6.3. وزن مخاطر %5 6.3.3 وزن مخاطر % 5 6.3.4 وزن مخاطر %5 5 7 المطالبات على الشركات 5 7. وزن مخاطر % 5 7. وزن مخاطر %5 5 7.3 وزن مخاطر % 5 7.4 وزن مخاطر %5 5 ) 8 المطالبات المصنفة ضمن محافظ التجزئة 5 8. مطالبات ذات وزن مخاطر %75 5 8. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 5 المطالبات على المنشأت الصغيرة مطالبات ذات وزن مخاطر %75 9 9. 5 9. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5 المطالبات المضمونة بعقارات سكنية 5 المطالبات المضمونة بعقارات تجارية 5 المطالبات مرتفعة المخاطر 5. مطالبات ذات وزن مخاطر %5 5. مطالبات ذات وزن مخاطر % 5.3 التسهيالت االئتمانية لشركات التنمية العقارية 5 3 أخرى تتضمن "المطالبات المضمونة بعقا ارت سكنية" غير المؤهلة لوزن مخاطر %5 لعدم إستيفاؤها للشروط الو ارردة بالتعليمات الرقابية
أ) ج) أ) ج) مخاطر االئتمان بيان بشركات التنمية العقارية األصول المرجحة االرتباطات المرجحة )8 * 6( إجمالى األصول وااللتزامات واالرتباطات المرجحة قبل إستخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان الجزء المغطى بالكفالة )9( الضامن التقييم وزن المخاطر )( الجزء المغطى بالضمانات )( نوع الضمانة وزن المخاطر )3( )8 * 4( اسم الشركة بنود داخل الميزانية الفروع المحلية )( بنود داخل الميزانية الفروع الخارجية )( بنود داخل الميزانية ) 3 ( إجمالى االلتزامات إجمالى بنود داخل العرضية بعد الميزانية استخدام معامل )4( = )3++( )5( إجمالى ااالرتباطات بعد استخدام معامل )6( إجمالى )6+5+4( = )7( االموال الذاتية المخصصة للمشروع )أ( اجمالى التزامات المشروع )ب( الرافعة المالية للمشروع )ب/أ( وزن المخاطر )8( إجمالى األصول وااللتزامات واالرتباطات المرجحة االلتزامات العرضية المرجحة )8 * 5( الكفاالت الجزء المغطى بالكفالة مرجح بوزن المخاطر )*9( = )( الضمانات صافى قيمة التعرض بعد إستخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان القيمة مرجحة الجزء المغطى بالضمانة مرجح بوزن المخاطر قيمة )8*5( = )6( )97(= )5( )3*( = )4( إجمالى األصول وااللتزامات العرضية واالرتباطات المرجحة باوزان المخاطر المقترحة بعد استخدام اساليب تخفيف مخاطر االئتمان )6+4+( # ) ) ) الشركة... الشركة... ب) 3 الشركة... 38 39 4 ارتباطات عن قروض وتسهيالت للبنوك/عمالء )الجزء غير المستخدم ) غير قابل لاللغاء تزيد عن سنة غير قابل لاللغاء سنة أو أقل قابل لاللغاء اعتمادات مستنديهإستيراد اعتمادات مستنديه تصدير خطابات الضمان اسم الشركة )( )( الفروع المحلية )( الفروع الخارجية ) 3 ( )3++( معامل 5 5 5 5 5 5 5 5 القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( ) 3 ( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( ) 3 ( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية الفروع الخارجية )( ) 3 ( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع المحلية )( الفروع الخارجية )( ) 3 ( )3++( معامل القيمة بعد استخدام معامل الفروع الخارجية الفروع المحلية )( )( ) 3 ( )3++( معامل 5 5 5 5 5 5 5 5 القيمة بعد استخدام معامل إجمالى ااالرتباطات بعد استخدام معامل ) ) ) # الشركة... الشركة... ب) 3 الشركة... 37 38 39 4
* Mark to Market متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر الطرف المقابل طريقة القيمة السوقية السائدة )القيمة باأللف جنيه( الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق وزن مخاطر الطرف المقابل** تكلفة االستبدال )أ( القيمة االسمية )التعاقدية( األوزان الترجيحية للقيمة المستقبلية المتوقعة للمديونية القيمة المستقبلية المتوقعة للمديونية )ب( اجمالى قيمة التعرض )أ+ب( اجمالى قيمة التعرض مرجحة بأوزان المخاطر [] Χ [6]=[7] ]5[ + ][ = ]6[ [3] Χ [4]=[5] [ 4 ]..5%.5%..5%.5%..5%.5%..5%.5%..5%.5%. 5. 7.5%. 5. 7.5%. 5. 7.5%. 5. 7.5%. 5. 7.5% [ 3 ] [ ] [ ] 5 5 5 75% 75% 75% 5 5 5 5 5 5 75% 75% 75% 5 5 5 أ عقود أسعار العائد بشكل مستقل عن الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق*** سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات اكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات االجمالى ب عقود الصرف االجنبى والذهب بشكل مستقل عن الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق*** سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات االجمالى ج عقود األسهم 6% 8% 6% 8% 6% 8% 6% 8% 6% 8% 5 5 5 75% 75% 75% 5 5 5 بشكل مستقل عن الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق *** سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات سنة فأقل أكبر من سنة حتى خمس سنوات أكبر من خمس سنوات االجمالى االجمالى الكلى الفرق بين القيمة السوقية والقيمة التعاقدية عندما تكون موجبة )فى غير صالح البنك( األوزان المرتبطة باستحقاق كل عملية متطلب رأس المال )%( * لعقود المشتقات المالية التي تتم خارج األسواق المنظمة والعمليات التي يتم تسويتها في اآلجل الطويل. ** يتم الرجوع للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان فيما يتعلق باألطراف المقابلة التى ت عطى تلك األوزان وكذا لمواءمة التصنيفات الصادرة عن مؤسسات تصنيف االئتمان الخارجية مع أوزان المخاطر الترجيحية. *** تشير الى المراكز مع األطراف المقابلة التى تعطى وزن مخاطر "صفر" وفقا للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان.
متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر الطرف المقابل عمليات البيع مع االلتزام باعادة الشراء وعمليات إقراض األوراق المالية * عمليات البيع مع اإللتزام بإعادة الشراء وعمليات إقراض األوراق المالية (القيمة باأللف جنيه) الطرف المقابل فى عمليات البيع مع االلتزام باعادة الشراء repos /عمليات اقراض األوراق المالية )وفقا لوزن مخاطر الطرف المقابل( وزن مخاطر الطرف المقابل** القيمة السوقية للورقة المالية الخاصة بالrepo / الخاصة بعمليات اقراض األوراق المالية مديونية البنك / القيمة السوقية للضمانة المقدمة من الطرف المقابل الفرق الموجب *** نسبة متطلب رأس المال متطلب رأس المال ][ Χ ]4[ Χ ]5[=] 6 [ [ 5 ] ] 3 [ ] [=] 4 [ [ 3 ] [ ] [ ] 5 75% 5 متطلب رأس المال عمليات الشراء مع اإللتزام بإعادة البيع وعمليات إقتراض األوراق المالية )القيمة باأللف جنيه( وزن مخاطر الطرف المقابل** القيمة السوقية للضمانة المقدمة للطرف المقابل / مديونية الطرف المقابل القيمة السوقية للورقة المالية الخاصة بالrepo / reverse الخاصة بعمليات اقتراض األوراق المالية / الخاصة بعمليات اإلقراض بالهامش الفرق الموجب *** نسبة متطلب رأس المال متطلب رأس المال ][ Χ ]4[ Χ ]5[=] 6 [ [ 5 ] ] 3 [ ] [=] 4 [ [ 3 ] [ ] [ ] 5 75% 5 الطرف المقابل فى عمليات الشراء مع االلتزام باعادة البيع reverse repos /عمليات اقتراض األوراق المالية /عمليات اإلقراض بالهامش )وفقا لوزن مخاطر الطرف المقابل( متطلب رأس المال إجمالى متطلب رأس المال * وكذا عمليات الشراء مع االلتزام باعادة البيع وعمليات اقتراض األوراق المالية وكذا عمليات اإلقراض بالهامش. ** يتم الرجوع للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان فيما يتعلق باألطراف المقابلة التى ت عطى تلك األوزان وكذا لمواءمة التصنيفات الصادرة عن مؤسسات تصنيف االئتمان الخارجية مع أوزان المخاطر الترجيحية. *** اذا كان الفرق سالب )ال يتضمن خسارة للبنك( ففى هذه الحالة ال يتم إدراج هذه العملية فى هذا النموذج ومن ثم ال يتم حساب متطلب رأس مال لها.
مخاطر السوق اجمالى متطلبات رأس المال.متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر أدوات الدين. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر األسهم 3. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر وثائق صناديق االستثمار وفقا للطريقة العامة 4. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية 5. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر أسعار الصرف 6. متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر عقود الخيار إجمالى متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر السوق
الفترات الزمنية مخاطر السوق متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر العامة ألدوات الدين طريقة االستحقاق جنية مصرى دوالر امريكى جنية استرلينى يورو ين يابانى فرنك سويسرى لاير سعودى عمالت اخرى (القيمة باأللف جنيه) االجمالى * كوبون أقل من %3 )أو بدون كوبون( شهر أو أقل أكبر من شهر إلى 3 أشهر أكبر من 3 أشهر إلى 6 أشهر أكبر من 6 أشهر إلى سنة..%.4%.7% كوبون %3 أو أكثر شهر أو أقل أكبر من شهر إلى 3 أشهر أكبر من 3 أشهر إلى 6 أشهر أكبر من 6 أشهر إلى سنة المناطق الزمنية الوزن الترجيحى للمخاطر.5%.75%.5%.75% 3.5% 3.75% 4.5% 5.5% 6% أكبر من سنة إلى سنتين أكبر من سنتين إلى 3 سنوات أكبر من 3 سنوات إلى 4 سنوات أكبر من 4 سنوات إلى 5 سنوات أكبر من 5 سنوات إلى 7 سنوات أكبر من 7 سنوات إلى سنوات أكبر من سنوات إلى 5 سنة أكبر من 5 سنة إلى سنة أكبر من سنة أكبر من سنة الى.9 سنة أكبر من.9 سنة إلى.8 سنة أكبر من.8 سنة إلى 3.6 سنة أكبر من 3.6 سنة إلى 4.3 سنة أكبر من 4.3 سنة إلى 5.7 سنة أكبر من 5.7 سنة إلى 7.3 سنة أكبر من 7.3 سنة إلى 9.3 سنة أكبر من 9.3 سنة إلى.6 سنة أكبر من.6 سنة إلى سنة توزيع األدوات على الفترات الزمنية على أساس الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق بالنسبة لألدوات ذات أسعار العائد الثابت وعلى أساس الفترة المتبقية حتى تاريخ اعادة التسعير بالنسبة لألدوات ذات أسعار العائد المتغير 3 8% أكبر من سنة إلى سنة.5% أكبر من سنة إجمالى قيم صافى مراكز ال أو ال لكل إصدار من السندات أذون الخزانة عقود مشتقات أسعار العائد وأية أدوات مالية أخرى ذات صلة باسعار العائد إجمالى مراكز ال / ال لكل عملة إجمالى متطلب رأس المال * يتم ادخال مراكز ال بالقيمة المطلقة................................................................................................................................................... χ (أ) χ 4 (ب).. χ 3 (ج). χ 3 (د). χ 4 (ه) χ 4 (و).. χ 5 (ز). χ (ح) اجمالى متطلب رأس المال متطلب رأس المال للمراكز المتقابلة المرجحة باوزان المخاطر لكل الفترات الزمنية )أ( = الجمالى المراكز المتقابلة المرجحة بأوزان المخاطر داخل المنطقة الزمنية األولى )ب( = الجمالى المراكز المتقابلة المرجحة بأوزان المخاطر داخل المنطقة الزمنية الثانية )ج( = الجمالى المراكز المتقابلة المرجحة بأوزان المخاطر داخل المنطقة الزمنية الثالثة )د( = للمركز المتقابل المرجح بوزن المخاطر بين المنطقة الزمنية األولى والثانية )ه( = للمركز المتقابل المرجح بوزن المخاطر بين المنطقة الزمنية الثانية والثالثة )و( = للمركز المتقابل المرجح بوزن المخاطر بين المنطقة الزمنية األولى والثالثة )ز( = للمركز النهائي غير المتقابل )ح(
ةينمزلا قطانملا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا........................................................................................................................................................................................................................ 3............................................................................................................ ةينمزلا قطانملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا زكارملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا ةلباقتملا............................................................................................................ 3...................................................... ةينمزلا قطانملا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا ضئافلا زجعلا........................................................................................................................................................................................................................ 3............................................................................................................ ةقطنم ةلباقتملا ريغ زكارملا ةدصرأ.................. ةقطنم ةلباقتملا ريغ زكارملا ةدصرأ.................. ةقطنم ةلباقتملا ريغ زكارملا ةدصرأ 3.................. ةلباقتملا ريغ زكارملا ةدصرأ عومجم.................................... ةقطنملا نيب ةلباقتملا ريغ ةدصرلأا / ةدصرلأا نوكت امدنع( ةقطنمل ةلباقتملا ريغ )ضئافلا بناج ىف ةقطنملا نيب ةلباقتملا ريغ ةدصرلأا / ةدصرلأا نوكت امدنع( ةقطنمل ةلباقتملا ريغ )زجعلا بناج ىف ىكيرما رلاود ىنيلرتسا ةينج ىرخا وروي ىناباي ني ىرسيوس كنرف ىدوعس ريال ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ةلباقتملا ريغ زكارملا ىرصم ةينج رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا رطاخملا نازوأب ةحجرملا زكارملا
مخاطر السوق متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر العامة ألدوات الدين طريقة فترة االسترداد يتم استخدام هذه الطريقة بدال من طريقة االستحقاق فى حالة طلب البنك ذلك وبعد موافقة قطاع الرقابة واإلشراف (القيمة باأللف جنيه) المناطق الزمنية فترة االسترداد المعدلة التغير المفترض فى معدل العائد جنية مصرى دوالر امريكى جنية استرلينى يورو ين يابانى فرنك سويسرى لاير سعودى عمالت اخرى االجمالى %.85%.7% سنة فاقل أكبر من سنة إلى 3.6 سنة أكبر من 3.6 سنة فى كل خلية من الجدول يقوم البنك بادراج مركز ال أو ال المرجح بفترة السترداد المعدلة لكل منطقة. ويتم حسابه باستخدام المعادلة اآلتية: المركز المرجح بفترة االسترداد المعدلة لكل منطقة= اجمالى القيمة السوقية لكافة األدوات المالية فى نفس المنطقة x المتوسط المرجح لفترات االسترداد المعدلة لتلك األدوات فى نفس المنطقة 3 إجمالى مراكز ال / ال المرجحة بفترة السترداد المعدلة لكل منطقة إجمالى متطلب رأس المال.............................................................................................. للمراكز المتقابلة المرجحة بفترات االسترداد المعدلة للمناطق الزمنية الثالثة )أ( = χ% (أ). متطلب رأس المال 4 χ (ب). للمركز المتقابل المرجح بفترة االسترداد المعدلة بين المنطقة الزمنية األولى والثانية )ب( = 4 χ (ج). للمركز المتقابل المرجح بفترة االسترداد المعدلة بين المنطقة الزمنية الثانية والثالثة )ج( = 5 χ (د). للمركز المتقابل المرجح بفترة االسترداد المعدلة بين المنطقة الزمنية األولى والثالثة )د( = χ (ه). للمركز النهائي غير المتقابل )ه( اجمالى
المناطق الزمنية المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة المراكز المرجحة بفترات االسترداد المعدلة.......................................................................................... 3.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة.. المراكز المتقابلة المناطق الزمنية............................................. 3.. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال. المراكز غير المتقابلة ال ال المناطق الزمنية ال المراكز غير المتقابلة ال........................... 3............................................................ أرصدة المراكز غير المتقابلة منطقة أرصدة المراكز غير المتقابلة منطقة أرصدة المراكز غير المتقابلة منطقة 3 مجموع أرصدة المراكز غير المتقابلة األرصدة غير المتقابلة بين المنطقة / )عندما تكون األرصدة غير المتقابلة لمنطقة فى جانب ال( األرصدة غير المتقابلة بين المنطقة / )عندما تكون األرصدة غير المتقابلة لمنطقة فى جانب ال(
مخاطر السوق متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر المحددة ألدوات الدين (القيمة باأللف جنيه) الفئة التصنيف االئتمانى من قبل مؤسسات تصنيف االئتمان الخارجية )وفقا للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان( * الفترة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق نسبة متطلب رأس المال جنية مصرى *** دوالر امريكى جنية استرلينى ين يابانى فرنك سويسرى لاير سعودى عمالت اخرى اإلجمالى يورو..3%.5% % %.3%.5% % % 6 شهور أو أقل أكبر من 6 شهور وحتى 4 شهر أكبر من 4 شهر 6 شهور أو أقل أكبر من 6 أشهر وحتى 4 شهر أكبر من 4 شهر AAA to AA A+ to BBB BB+ to B أقل من B ليس لها تقييم ائتماني BB+ to BB أقل من BB ليس لها تقييم ائتماني أدوات الدين الحكومية ** أدوات الدين ذات المخاطر المنخفضة qualifying أدوات الدين ذات المخاطر العالية Nonqualifying إجمالى قيم صافى مراكز ال أو ال لكل إصدار من السندات أذون الخزانة عقود مشتقات أسعار العائد وأية أدوات مالية أخرى ذات صلة باسعار العائد مراكز ال / ال لكل عملة متطلب رأس المال لكل عملة إجمالى متطلب رأس المال *يتم الرجوع للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان فيما يتعلق بمواءمة التصنيفات االئتمانية الصادرة عن مؤسسات تصنيف االئتمان الخارجية مع ما يقابلها من هذه التصنيفات. ** في حالة اختالف التصنيف الممنوح ألدوات الدين الحكومية من قبل أكثر من مؤسسة تصنيف االئتمان الخارجية معترف بها وفقا للتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر االئتمان يتعين على البنك أخذ التقييم األقل فى االعتبار *** يتم ادخال مراكز ال بالقيمة المطلقة..
مخاطر السوق إجمالى متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر أدوات الدين متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر العامة متطلب رأس المال لمقابلة المخاطر المحددة اإلجمالى
مخاطر السوق متطلبات رأس المال لمقابلة المخاطر العامة والمحدده لألسهم مشتقات األسهم ومشتقات مؤشرات األسهم * متطلب رأس المال لألسهم فى حالة أن تكون المحفظة غير متنوعة بشكل كافى و/أو األسهم غير عالية السيولة (القيمة باأللف جنيه) سوق األسهم** المراكز *** صافى المركز ) Ιمراكز ال مراكز الΙ ( متطلب رأس المال للمخاطر العامة )صافى المركز مضروب فى %( إجمالى المركز ) Ιمركز الΙ + Ιمركز Ι ( متطلب رأس المال للمخاطر المحدده )إجمالى المركز مضروب فى %( إجمالى متطلبات رأس المال للمخاطر العامة والمحدده ]6[+ ]4[ = ] 7 [ Χ]5[ = ]6[ II + II = ]5[ Χ ]3[ = ]4[ II=] 3 [ [ ] [ ] [ ] السوق المحلى السوق األجنبى السوق األجنبى السوق األجنبى 3 السوق األجنبى 4 السوق األجنبى 5 السوق األجنبى 6 السوق األجنبى... السوق األجنبى... اجمالى قيم صافى مراكز ال وال لألسهم وكذا لعقود مشتقات األسهم ومشتقات مؤشرات االسهم متطلب رأس المال متطلب رأس المال لألسهم فى حالة أن تكون المحفظة متنوعة بشكل كافى وذات أسهم عالية السيولة (القيمة باأللف جنيه) سوق األسهم المراكز صافى المركز ) Ιمراكز ال مراكز الΙ ( متطلب رأس المال للمخاطر العامة )صافى المركز مضروب فى %( إجمالى المركز ) Ιمركز الΙ + Ιمركز Ι ( متطلب رأس المال للمخاطر المحدده )إجمالى المركز مضروب فى %5( إجمالى متطلبات رأس المال للمخاطر العامة والمحدده ]6[+ ]4[ = ] 7 [ Χ]5[ = ]6[ II + II = ]5[ Χ ]3[ = ]4[ II=] 3 [ [ ] [ ] [ ] السوق المحلى السوق األجنبى السوق األجنبى السوق األجنبى 3 السوق األجنبى 4 السوق األجنبى 5 السوق األجنبى 6 السوق األجنبى... السوق األجنبى... إجمالى قيم صافى مراكز ال وال لألسهم وكذا لعقود مشتقات األسهم ومشتقات مؤشرات األسهم إجمالى متطلب رأس المال * تتضمن شهادات اإليداع المشتراة )شهادات اإليداع الدولية GDRs شهادات اإليداع األمريكية.)ADRs * يتم معالجة مشتقات مؤشرات األسهم إما كأدوات مالية منفصلة أو يتم تقسيمها إلى عدة مراكز تتمثل فى األسهم المكونة للمؤشر وفقا لمرفق رقم )( بالتعليمات الرقابية الخاصة بمخاطر السوق. ** يقوم البنك باستيفاء جدول واحد فقط لكل سوق على حده وفقا إلستيفاء معياري التنوع والسيولة كما هو مذكور بالتعليمات الرقابية فى هذا الشأن. *** يتم ادخال مراكز ال بالقيمة المطلقة.
مخاطر السوق متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر وثائق صناديق االستثمار وفقا للطريقة العامة اسم الصندوق* القائم بادارة الصندوق النوع** القيمة العادلة للوثيقة )باأللف جنيه( عدد الوثائق المشتراه إجمالى القيم العادلة للوثائق متطلب رأس المال )%3 من إجمالى القيم العادلة للوثائق( * فى حالة وجود صناديق استثمار اضافية يتم ادراجها من خالل اضافة صفوف فيما بين الصفوف المتواجدة حتى يتسنى أخذها فى االعتبار فى المعادالت المدرجة. ** وفقا لكافة خصائص الصندوق.
مخاطر السوق متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية عمليات التسليم مقابل الدفع عدد األيام بعد تاريخ التسوية نسبة متطلب رأس المال [ ] 5 75% السعر المتفق على دفعه [ ] القيمة السوقية لألداة أو العملة التى يتم الحصول عليها [ 3 ] الخسارة I3I= [ 4 ] )القيمة باأللف بالجنيه( متطلب رأس المال ] 4 [ Χ ] [=] 5 [ 5 3 45 أو أكثر 5 6 3 46 متطلب رأس المال عدد األيام بعد تاريخ التسوية نسبة متطلب رأس المال [ ] 5 75% السعر المتفق على استالمه [ ] القيمة السوقية لألداة أو العملة التى يتم تسليمها [ 3 ] الخسارة I3I= [ 4 ] )القيمة باأللف بالجنيه( متطلب رأس المال ] 4 [ Χ ] [=] 5 [ 5 3 45 أو أكثر 5 6 3 46 متطلب رأس المال متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية فى حالة تضمن العقد شراء أدوات مالية أو عمالت أجنبية متطلب رأس المال لمقابلة مخاطر التسوية فى حالة تضمن العقد بيع أدوات مالية أو عمالت أجنبية إجمالى متطلب رأس المال