صاحب ال سمو ال شيخ خليفة بن زايد آل نهيان رئي س دولة الإمارات العربية املتحدة
صاحب ال سمو ال شيخ حممد بن را شد آل مكتوم نائب رئي س الدولة رئي س جمل س الوزراء حاكم دبي
صاحب ال سمو ال شيخ حممد بن زايد آل نهيان ويل عهد أبوظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل سلحة
التقرير ال سنوي لدار التاأمني 11 201٥ تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول تاأمينية غري تقليدية من خالل فريق عمل متمر س ومتفان يف العمل. تطمح دار التاأمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من خالل توفري أجود احللول التاأمينية لعمالئها يف سوق دولة الإمارات العربية املتحدة.
12 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 بالأ صالة عن نف سي وبالنيابة عن جمل س الإدارة أاقدم لكم التقرير ال سنوي الرابع لدار التاأمني ش.م.ع. بداية أتقدم بال شكر لل سادة املوؤ س سني وامل ساهمني و إىل جميع العاملني يف دار التاأمني الذين ل يد خرون جهد ا لتقدمي الأف ضل وتنمية ال شركة لت صبو إىل تخطي توقعات عمالئها وم ساهميها. يف ال سنة املالية املنتهية بتاريخ 31 دي سمرب 2015 سج لت دار التاأمني خ سائر بقيمة بلغت 14.30 مليون درهم باملقارنة مع 20.86 مليون درهم خالل ال سنة املالية املنتهية يف 31 دي سمرب 2014 مما يعك س انخفا ض خ سائر ال شركة بن سبة %31.5. هذا ونالحظ أن ن شاط
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 13 2015 أعمال الت أامني قد شهد انتعا ش ا ملحوظ ا عرب ت سجيل صايف دخل لكتتاب بقيمة بلغت 9.87 مليون درهم خالل عام 2015 باملقارنة مع صايف خ سارة مقدارها 5.90 مليون درهم يف عام 2014. ويرجع الف ضل يف هذا التحول الكبري يف نتائج لكتتاب إىل سل سلة من ال سيا سات والإجراءات الت صحيحية التي مت و ضعها يف الربع الأخري من العام املن صرم 2014 فركز ت على تنظيم إجراءات لكتتاب وتغيري املنتجات وتطوير إدارة املطالبات. وبلغ إجمايل الأق ساط املكتتبة %29.2 خالل الأ شهر ال 12 املنتهية يف 31 دي سمرب 2015 لرتتفع بذلك إىل 126.51 مليون درهم باملقارنة مع 97.93 مليون درهم س جلت خالل ال سنة املالية املنتهية يف 31 دي سمرب 2014. كما حقق صايف الأرباح املكت سبة منو ا بن سبة %11 لريتفع بذلك إىل قيمة بلغت 78.41 مليون درهم باملقارنة مع 70.70 مليون درهم س جلت يف ال سنة املا ضية. وقد انخف ض صايف املطالبات املتكبدة ب شكل ملحوظ يف عام 2015 بالن سبة إىل إجمايل الأق ساط املكتتبة إىل %50.16 باملقارنة مع %73.86 يف العام املا ضي. هذا وميكننا القول أن كل ما سبق ذكره يعد تطورات إيجابية حمفزة تثبت مدى فاعلية ل سرتاتيجيات امل عدلة والعمل اجلاد الذي لطاملا سعت دار الت أامني إىل حتقيقه. ول تزال ا سرتاتيجية ل ستثمار التي تتبعها دار التاأمني منذ تاأ سي سها مدرو سة وموثقة ب شكل وا ضح ومطبقة وم دارة مبهنية عالية. ولكن جند أن ل ضطراب ال شديد يف أ سواق الأ سهم املحلية والعاملية أدى إىل انخفا ض كبري يف الدخل املحقق من الأن شطة ل ستثمارية يف عام 2015 فبلغ قيمته 6.72 مليون درهم باملقارنة مع 14.73 مليون درهم يف العام املا ضي. أما عن إجمايل املوجودات يف العام املنتهي يف 31 دي سمرب 2015 فقد بلغت قيمته 242.81 مليون درهم وبلغ إجمايل قيمة حقوق امل ساهمني 101.5 مليون درهم. هذا وقد حافظت دار الت أامني على قوة مركز ال سيولة النقدية من حيث النقد والنقد املكافئ إ ضافة إىل ودائع ثابتة مدتها 30 يوم ا ) أ صول نقدية( وهو ما ميثل ن سبة جيدة من إجمايل املوجودات بلغت %17.44. كما ارتفعت امل صاريف العامة والإدارية إىل 28.35 مليون درهم عن الأ شهر ال 12 املنتهية يف 31 دي سمرب 2015 باملقارنة مع 26.52 مليون درهم س جلت يف الفرتة نف سها من ال سنة املا ضية. ونحن نعتقد أن هذه النتيجة منطقية لن شاطات التاأمني القائمة يف مقرنا الرئي سي يف أبوظبي وخم سة فروع أخرى يف كل من دبي وال شارقة وال سمحة وم صفح وحموي. وعلى الرغم من الظروف ال صعبة التي ي شهدها ال سوق مازلنا متفائلني بقدرتنا على حتقيق منو مربح يف امل ستقبل القريب. وتتمثل ا سرتاتيجيتنا يف املناف سة من خالل تقدمي منتجات مبتكرة وخدمات ذات جودة عالية. ويف امل ستقبل سوف ي ستند منو أرباح أعمال التاأمني على مراجعة دورية ل سيا سة لكتتاب من جهة و إىل تطوير آليات إدارة املطالبات من جهة ثانية. بالنيابة عن جمل س الإدارة حممد عبداهلل القبي سي رئي س جمل س الإدارة
14 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 15 2015 التقرير حول البيانات املالية لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة ل شركة دار التامني ش.م.ع شركة م ساهمة عامة أبوظبي واملكونة من بيان املركز املايل كما يف 31 دي سمرب 2015 وبيان الدخل ال شامل وبيان التغريات يف حقوق ال شركاء وبيان التدفقات النقدية لل سنة املنتهية بذلك التاريخ وملخ ص ا لل سيا سات املحا سبية الهامة واملالحظات الإي ضاحية الأخرى. م شوؤولية الإدارة عن البيانات املالية إن الإدارة م ش ؤوولة عن إعداد وعدالة عر ض هذه البيانات املالية وفق ا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية وت شتمل هذه امل ش ؤوولية على: ت صميم وتطبيق واملحافظة على الرقابة الداخلية املتعلقة باإعداد وعدالة عر ض بيانات مالية خالية من الأخطاء اجلوهرية سواء كانت ب سبب الغ ش أو اخلط أا. م شوؤولية املدقق إن م ش ؤووليتنا هي إبداء ر أي يف هذه البيانات املالية ا ستناد ا إىل تدقيقنا لها. لقد قمنا بالتدقيق وفق ا للمعايري الدولية للتدقيق. إن هذه املعايري تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال سلوك املهني و أن نخطط وننفذ التدقيق بغر ض التو صل إىل ت أاكيد معقول حول ما إذا كانت البيانات املالية خالية من الأخطاء املادية. إن عملية التدقيق تت ضمن القيام باإجراءات للح صول على أدلة تدقيق حول املبالغ والإف صاحات الواردة يف البيانات املالية. تعتمد تلك الإجراءات على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود أخطاء جوهرية سواء كانت ب سبب الغ ش أو اخلط أا. عند تقدير تلك املخاطر ياأخذ املدقق بعني لعتبار إجراءات الرقابة الداخلية املتعلقة باإعداد وعدالة عر ض البيانات املالية لل شركة وذلك لت صميم إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل الظروف القائمة ولي س لغر ض إبداء ر أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل شركة كما ي شمل التدقيق تقييم ا ملدى مالءمة ال سيا سات املحا سبية امل ستخدمة ومدى معقولية التقديرات املحا سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييم ا عام ا لعر ض البيانات املالية. يف اعتقادنا أن أدلة التدقيق التي ح صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون أ سا س ا نعتمد عليه عند إبداء ر أينا. الر أي بر أينا إن البيانات املالية تظهر بعدالة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املايل ل شركة دار التاأمني ش.م.ع شركة م ساهمة عامة أبوظبي كما يف 31 دي سمرب 2015 و أدائها املايل وتدفقاتها النقدية لل سنة املنتهية بذلك التاريخ وفق ا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية. التقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى حيث أننا ن ؤوكد يف ر أينا إن البيانات املالية قد ا شتملت على جميع متطلبات القانون لحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل سنة 2015 والقانون لحتادي رقم )6( ل سنة 2007 املتعلق ب شركات التاأمني والوكالء و إن ال شركة قد قامت مب سك سجالت مالية منتظمة و أننا قد ح صلنا على كافة املعلومات والإي ضاحات الالزمة لتدقيقنا. كما مل ي ستدع انتباهنا وجود أية خمالفات للقانون لحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل سنة 2015 والقانون لحتادي رقم )6( ل سنة 2007 املتعلق ب شركات التاأمني والوكالء حدثت خالل ال سنة املنتهية بذلك التاريخ والتي من شاأنها أن توؤثر تاأثري ا مادي ا و سلبي ا على أعمال ال شركة أو مركزها املايل. عن طالل أبوغزاله و شركاه الدولية فرا س كيالين مدقق مرخ ص رقم 632 يف 3 فرباير 2016
16 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 بيان املركز املايل كما يف 31 دي سمرب 2015 )ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات( بيان اأ الأ صول اإي ضاح 2014 2015 الأ صول املتداولة النقد والنقد املعادل وديعة بنك ثابتة أ صول عقود معيدي التاأمني ذمم تامينية و أر صدة مدينة أخرى أ صول متداولة أخرى ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل سارة 13.275.562 10.749.446 57.135.590 5.612.157 17.737.576 17.191.636 25.152.083 16.534.750 54.749.305 5.549.324 10.442.407 4 13 (أ) 5 6 7 جمموع الأ صول املتداولة 104.510.331 129.619.505 الأ صول غري املتداولة 18.918.297 72.116.795 8 ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر 127.787.859 32.985.053 9 (أ) ا ستثمارات م صنفة بالتكلفة املطفاأة 6.000.000 6.000.000 10 وديعة قانونية 1.898.516 2.087.382 11 ممتلكات ومعدات 154.604.672 113.189.230 جمموع الأ صول غري املتداولة 259.115.003 242.808.735 جمموع الأ صول اللتزامات وحقوق امل ساهمني اللتزامات املتداولة قرو ض بنكية التزامات عقود التاأمني ذمم ت أامينية و أر صدة دائنة أخرى 56.826.525 62.242.279 19.968.513 39.186.525 79,311.499 22.127.630 12 13 (ب) 14 جمموع اللتزامات املتداولة 139.037.317 140.625.654 اللتزامات غري املتداولة 874.098 1.131.478 التزام تعوي ض ترك اخلدمة 874.098 1.131.478 جمموع اللتزامات غري املتداولة حقوق امل ساهمني ر أ س املال أ سهم خزينة احتياطي قانوين احتياطي إعادة تقييم ا ستثمارات )خ سارة( مرتاكمة صايف حقوق امل ساهمني بيان ج 120.000.000 ) 1.657.687 ( 1.710.148 2.939.107 )3.787.980( 119.203.588 120.000.000 )1.657.687( 1.710.148 )956.035( ) 18.044.823( 101.051.603 15 15 جمموع اللتزامات وحقوق امل ساهمني 259.115.003 242.808.003 حممد عبداهلل القبي سي رئي س جمل س الإدارة حممد عثمان الرئي س التنفيذي إن الإي ضاحات املرفقة تعترب جزء ا أ سا سي ا من هذه البيانات املالية
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 17 2015 لل سنة املنتهية يف 31 دي سمرب 2015 )ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات( بيان ب اإي ضاح 2014 2015 97.933.427 )24.316.502( )2.731.543( 70.885.382 )185.916( 70.699.466 3.158.109 )7.431.178( 66.426.397 )93.706.529( 26.763.386 )66.943.143( )4.195.401( 393.543 )1.585.467( )72.330.468( )5.904.071( 14.727.743 8.823.672 )26.524.696( )3.158.009( )20.859.033( 126.512.052 )38.325.689( )3.329.299( 84.857.064 )6.445.512( 78.411.552 6.499.409 )11.580.193( 73.330.768 )70.171.402( 12.146.943 )58.024.459( )5.735.697( 2.796.295 )800.593( )1.693.580( )63.458.034( 9.872.734 6.724.831 16.597.565 )28.347.019( 1.141.003 )3.688.192( ) 14.296.643( 21 )ج( 16 17 اجمايل أق ساط مكتتبة ح صة معيدي التاأمني من الأق ساط ح صة معيدي التاأمني من الأق ساط املعاد ت أامينها صايف الأق ساط صايف املحول ملخ ص ص الأق ساط غري املكت سبة صايف اأق ساط الت أامني املكت سبة العمولت املكت سبة العمولت املدفوعة اإجمايل دخل الكتتاب إجمايل املطالبات املدفوعة ح صة معيدي التاأمني من املطالبات صايف املطالبات املدفوعة خم ص صات املطالبات حتت الت سوية ح صة معيدي التاأمني يف املطالبات حتت الت سوية النق ص يف خم ص ص املطالبات املتكبدة غري املبلغة النق ص يف خم ص ص م صاريف ت سوية املطالبات املوزعة صايف املطالبات املتكبدة صايف دخل الكتتاب الدخل املتاأتي من ل ستثمارات اإجمايل الدخل م صاريف إدارية وعمومية مكافاآت و م سرتدات م صاريف ت شغيلية أخرى صايف )خ سارة( ال سنة بيان د )0. 1763( ) 0. )1208 18 )اخل سائر( الأ سا سية لل سهم إن الإي ضاحات املرفقة تعترب جزء ا أ سا سي ا من هذه البيانات املالية
18 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 2015 )خ سارة( ال سنة )خ سارة( دخل شامل آاخر أرباح متحققة خالل الفرتة من بيع أ صول مالية م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر أرباح القيمة العادلة لال ستثمارات امل صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر )خ سارة(/ ربح شاملة آخرى لل سنة اإي ضاح 2014 2015 )20.859.033( 1.108.325 )453.246( 655.079 )14.296.643( 39.800 ) 3.895.142( )3.855.342( 8 (ب) إاجمايل ( خ سائر( شاملة لل سنة بيان ج )18.151.985 ) )20.203.954( إن الإي ضاحات املرفقة تعترب جزء ا أ سا سي ا من هذه البيانات املالية
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 19 2015 2015 إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءا اساسيا من هذه البيانات المالية حقوق امل ساهمني كما يف 31 دي سمرب 2013 خ سارة ال سنة بيان ب ربح شامل أخر لل سنة بيان ب إعادة شراء أ سهم حقوق امل ساهمني كما يف 31 دي سمرب 2014 بيان أ )خ سارة( ال سنة بيان ب )خ سارة( شامل أخر لل سنة بيان ب البيان راأ س املال اأ سهم اخلزينة احتياطي قانوين اإحتياطي اإعادة تقييم اإ ستثمارات )خ سائر( املجموع مرتاكمة 140.270.268 )20.859.033( 655.079 )862.726( 119.203.588 )14.296.643( )3.855.342( 15.962.728 )20.859.033( 1.108.325 )3.787.980( )14.296.643( 39.800 3.392.253 )453.246( 2.939.107 )3.895.142( 1.710.148 1.710.148 )794.961( )862.726( )1.657.687( 120.000.000 120.000.000 حقوق امل ساهمني كما يف 31 دي سمرب 2015 بيان اأ )1.657.687( 120.000.000 1.710.148 )956.035( )18.044.823( )101.051.603(
20 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 بيان التدفقات النقدية 2014 2015 )20.859.033( 688.822 8.382.356 655.079 1.009.449 )525.703( 468.201 )429.220( )10,610.049( )5.297.644( )1.078.400( 4.635.925 )14.296.643( )5.785.304( 17.069.220 39.800 1.067.633 955.996 257.380 )260.813( )952.731( 3.377.800 62.833 2.616.197 لل سنة املنتهية يف 31 دي سمرب 2015 )ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات( بيان د تدفقات نقدية من الأن شطة الت شغيلية )خ سارة( ال سنة بيان ب تعديالت ملطابقة صايف الدخل مع صايف النقد من العمليات الت شغيلية صايف احلركة يف أ صول عقود إعادة التاأمني صايف احلركة يف إلتزامات عقود التاأمني أرباح متحققة من بيع ا ستثمارات ا ستهالك ممتلكات ومعدات ديون م شكوك يف حت صيلها/ )رد ديون( التزام تعوي ض ترك اخلدمة إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح ساب حتت الطلب )خ سارة( الت شغيل قبل التغريات يف ر أ س املال العامل التغريات يف مكونات راأ س املال العامل النق ص/ )الزيادة( يف ذمم تاأمينية و أر صدة مدينة أخرى النق ص / )الزيادة( يف أ صول متداولة أخرى الزيادة يف ذمم تاأمينية و أر صدة دائنة أخرى صايف التدفقات النقدية الناجتة من / )امل ستخدمة يف( الأن شطة الت شغيلية )12.350.168( 5.104.099 13.005.768 )4.274.749( 13.917.944 )928.007( )35.441.709( 429.220 )13.291.533( 2,750.427 )862.726( 10.705.275 1.381.411 13.974.387 )11.667.314( 24.942.876 )25.152.083( 7.295.169 )975.616( )1.256.499( 38.684.782 260.813 18.856.566 )1.947.511( )17.640.000( )457.080( )20.044.591( 3.916.074 13.275.562 تدفقات نقدية من الأن شطة ال ستثمارية )الزيادة( يف ودائع بنكية ثابتة النق ص يف ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل سارة )الزيادة( يف ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر النق ص يف ا ستثمارات شركات زميلة شراء ممتلكات ومعدات النق ص/ )الزيادة( يف ا ستثمارات م صنفة بالقيمة املطفاأة إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح ساب حتت الطلب صايف التدفقات النقدية الناجتة من/ )امل ستخدمة يف( الأن شطة ل ستثمارية تدفقات نقدية من الأن شطة التمويلية )الزيادة(/ النق ص يف أطراف ذات عالقة مدينة إعادة شراء أ سهم )النق ص( / الزيادة يف قرو ض بنكية )النق ص( / الزيادة يف أطراف ذات عالقة دائنة صايف التدفقات النقدية )امل ستخدمة يف( / الناجتة من الأن شطة التمويلية صايف التدفقات النقدية املحققة / )امل ستخدمة( خالل ال سنة النقد والنقد املعادل كما يف بداية ال سنة النقد والنقد املعادل كما يف نهاية ال سنة اإي ضاح 13.275.562 17.191.636 4 إن الإي ضاحات املرفقة تعترب جزء ا أ سا سي ا من هذه البيانات املالية
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 21 2015 )ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات(. أدار الت أامني ش.م.ع هي شركة م ساهمة عامة م سجلة و أدرجت يف إمارة أبوظبي الإمارات العربية املتحدة ومتار س ن شاطها يف تقدمي جميع فئات حلول التاأمني غري احلياة طبقا لقانون ال شركات التجاري لحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6 ل سنة 2007, وتاأ س ست بتاريخ 8 دي سمرب 2010 ومار ست ن شاطها بتاريخ أبريل 10 2010 ومتار س املوؤ س سة ن شاطها من خالل املكتب الرئي سي يف أبوظبي و فروعها يف ال سمحة ودبي وال شارقة وحماوي. تقدم ال شركة يف جمالها جمموعة من املنتجات واخلدمات م شتملة وغري حمددة يف سيارات وتعوي ض العمال وممتلكات وتعطل الأعمال واملال والهند سة واملن شاآت واملعدات واحلوادث العامة وامل شوؤولية والبحرية وال سفر والتاأمني الطبي.. بمقر ال شركة وحملها القانوين يف إمارة أبوظبي دولة الإمارات العربية املتحدة ص.ب: 129921.. ج أ سهم ال شركة العادية مدرجة يف سوق أبوظبي لالأوراق املالية. 2.2 تطبيق املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة )IFRS(. أخالل ال سنة احلالية, قامت ال شركة بتطبيق املعايري الدولية اجلديدة واملعدلة لإعداد التقارير املالية )IFRS( واملت ضمنة معايري املحا سبة الدولية )IASS( وتف سرياتها املتعلقة بالعمليات التي تقوم بها واملطبقة على التقارير ال سنوية, وذلك ابتداء من 1 يناير.2015 يطبق للفرتات ال سنوية التي تبداأ من اأو بعد 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 10 ومعيار املحا سبة الدويل 28 بيع الأ صول أو امل ساهمة بها بني امل ستثمر واملن شاأة الزميلة أو امل شروع امل شرتك التابع له. املعيارين الدوليني لإعداد التقارير املالية 10 و 12 ومعيار املحا سبة الدويل 28 املن شاآت ل ستثمارية : تطبيق ا ستثناء التوحيد. املعيار الدويل لإعدار التقارير املالية 11 حما سبة احل ص ص يف امل شاريع امل شرتكة والعمليات امل شرتكة. املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 14 ح سابات الت أاجيل التنظيمية
22 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 يطبق للفرتات ال سنوية التي تبد أ من أو بعد 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2016 1 يناير 2017 1 يناير 2018 معيار املحا سبة الدويل 1 مبادرة الإف صاح معياري املحا سبة الدوليني 16 و 38 مبد أ أ سا س ل ستهالك ولإطفاء على أنه منط ل ستهالك املتوقع للمنافع ل ستهالك امل ستقبلية لالأ صل. معياري املحا سبة الدوليني 16 و 41 الزراعة النباتات املثمرة معيار املحا سبة الدويل 27 ا ستخدام طريقة حقوق امللكية يف البيانات املالية املنف صلة املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 5 الأ صول غري املتداولة املحتفظ بها بر سم البيع والعمليات املتوقعه من تغيريات يف طرق الت صرف. املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 7 الإف صاحات عقود التعديالت املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 7 الإف صاحات قابلة تطبيق التعديالت على البيانات املالية املرحلية املوجزة معيار املحا سبة الدويل 19 منافع املوظفني معدل اخل صم : ق ضية ال سوق الإقليمية معيار املحا سبة الدويل 34 التقارير املالية املرحلية الإف صاح عن املعلومات يف " يف مكان آخر ضمن التقرير املايل املرحلي ". املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 15 الإيرادات من العقود املربمة مع العمالء املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9 الأدوات املالية 3.3 أهم ال سيا سات املحا سبية. أالإطار العام لإعداد البيانات املالية مت إعداد البيانات املالية وفق ا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية.. ببيان التوافق تتم إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ومتطلبات أحكام القانون لحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم 6 ل سنة 2007 املتعلق ب شركات ووكالء التاأمني.
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 23 2015. ج أ س س الإعداد مت إعداد البيانات املالية ا ستناد ا إىل طريقة التكلفة التاريخية با ستثناء بع ض الفئات الأخرى من الأ صول و الأدوات املالية ( التي تعترب ضرورية( التي مت قيا سها / تقييمها با ستخدام طرق أخرى غري طريقة التكلفة التاريخية. و ستذكر ال سيا سات املحا سبية الهامة أدناه.. دالأ صول املالية ت صنف الأ صول املالية إىل الفئات التالية: ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر )FVTOCI( وا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو اخل سارة )FVTPL( والقرو ض والذمم والنقد والنقد املعادل. يتم ت صنيف الأ صول املالية بالعتماد على طبيعتها وهدفها وحتدد بتاريخ لعرتاف املبدئي.. هالأطراف ذات العالقة تعترب أطراف معينة باأنها أطراف ذات عالقة عندما تكون لها القدرة على ممار سة نوع من الرقابة والتحكم بال شركة أو ل سبب امتالكها نوع من ال سيطرة الهامة أو نوع من الرقابة امل شرتكة على قرارات ال شركة املالية والت شغيلية. عالوة على ذلك تعترب أطراف معينة على أنها أطراف ذات عالقة عندما متلك ال شركة القدرة على ممار سة دور رقابي نفوذ أو سيطرة أو رقابة م شرتكة على القرارات املالية والت شغيلية لهذه الأطراف املختلفة. إن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة ب شكل طبيعي تت أالف من حتويل م صادر خدمات أو التزامات بني الأطراف املختلفة. وبتاريخ بيان املركز املايل يتم إظهار الأطراف ذات العالقة املدينة والدائنة بالقيمة القابلة للتحقق.. والأ صول املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر املرحلي أو الربح واخل سارة عند لعرتاف املبدئي ميكن لل شركة أن تقوم باختيار بدون رجوع )لكل أداة على حدة( وذلك لتحديد ل ستثمارات يف أدوات حقوق امللكية كاأ صول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر. ول ي سمح حتديد ل ستثمارات يف أدوات حقوق املحتفظ بها للمتاجر ضمن الأ صول بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر. يعتمد ت صنيف ل ستثمارات على الغر ض من الأ صول املالية وتعتمد يف الوقت الذي مت فيه لعرتاف املبدئي. يتم قيا س ل ستثمارت باأدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر بالقمية العادلة بالإ ضافة إىل تكاليف املعاملة. ويتم قيا سها لحق ا بالقيمة العادلة ويتم إدارج املكا سب واخل سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال شامل الآخر ويتم تراكمها يف إحتياطي إعادة تقييم ا ستثمارات. يتم ت صنيف ا ستثمارات يف أ صول مالية من خالل الربح أو اخل سارة عند لحتفاظ بها بغر ض املتاجرة والتي ت عنى بالحتفاظ بها مقابل البيع يف امل ستقل القريب الأ صول املالية من خالل الربح أو اخل سارة يتم تثبيتها بقيمتها الأرباح أو اخل سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة يتم لعرتاف بها يف بيان الدخل.. زالأ صول املالية امل صنفة بالتكلفة املطفاأة يتم ت صنيف الأ صول املالية بالعتماد على طبيعة والهدف من الأ صل النقد والنقد املعادل ت شمل النقدية ح سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري مقيدة الإ ستخدام وودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالثة أ شهر من تاريخ ربطها ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع ل ستثمارات عالية ال سيولة جاهزة للتحويل إىل نقد, والتي تكون عر ضة لن سبة قليلة من املخاطر الناجتة من تغريات القيمة. ذمم تاأمينية يتم الإف صاح عن الذمم التاأمينية ب صايف القيمة القابلة للتحقق. وعندما يكون من غري املمكن حت صيل ذمة تاأمني ف إانه يتم احت ساب خم ص ص لهذه الذمة. وتقيد القيم امل سرتده من املخ ص ص لحق ا للمبالغ التي مت شطبها سابق ا يف ح ساب املخ ص صات, ويتم لعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح ساب املخ ص صات يف بيان الدخل ال شامل. القرو ض والذمم تت ضمن القرو ض والذمم على ذمم ت أامينية و أر صدة مدينة أخرى ذمم ت أامينية والتي لي س لها دفعات ثابتة أو حمددة والتي مل يتم ت سعريها يف سوق ن شط. أر صدة مدينة أخرى يتم حتديدها ب صايف القيمة القابلة للتحقق. والقيمة الدفرتية ل تختلف ب شكل جوهري عن القيمة العادلة.
24 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 ويتم قيا سه بالعتماد على فرتة لعرتاف املبدئي أو الت صنيف الالحق إن وجدت هذه احلالة. الأ صول املالية بالتكلفة املطف أاة ت شتمل على أداة مدينة مع دفعات ثابتة وا ستحقاق ثابت للدين والتي لدى ال شركة قدرة إيجابية مل سك وحت صيل التدفقات النقدية امل ستقبلية والتي متثل الدفعات الدورية من أ صل القر ض أو فائدته. يتم قيام ل ستثمارات بالتكلفة املطفاأة با ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعالة مطروح ا لنخفا ض. طريقة معدل الفائدة الفعالة هي طريقة لحت ساب التكلفة املطفاأة للتزام مايل ولتخ صي ص م صاريف فائدة خالل الفرتة الزمنية ذات العالقة. معدل الفائدة الفعلي هو الن سبة الذي يتم عندها خ صم الدفعات النقدية امل ستقبلية املقدره خالل الأعمار الإنتاجية املحتملة لاللتزام املايل.. حانخفا ض قيمة الأ صول املالية يتم تقييم الأ صول املالية عدى تلك بالقيمة العادلة من خالل الربح أو اخل سارة بالبحث عن موؤ شرات انخفا ض القيمة يف نهاية كل سنة. بالن سبة لالأ صول املالية التي يتم ت سجيلها بتكلفة الإطفاء متثل قيمة التدين الفرق بني املبلغ امل سجل لالأ صل والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل ستقبلية املقدرة خم صومه با ستخدام سعر الفائدة الفعلي الأ صلي. ويتم تخفي ض املبلغ امل سجل لالأ صل املايل بقيمة خ سائر التدين مبا شرة جلميع الأ صول املالية. با ستثناء أدوات حقوق امللكية امل صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر )FVTOCI( يف حال انخف ضت خ سائر تدين القيمة يف فرتة لحقة نتيجة ظهور حدث بعد لعرتاف بالتدين يتم عك س قيمة خ سائر التدين املعرتف بها سابق ا من خالل الربح أو اخل سارة إىل احلد الذي ل تتجاوز فيه عك س القيمة التي يظهر بها ل ستثمار يف تاريخ عك س تدين القيمة تكلفة الإطفاء املمكن ت سجيلها يف حال مل يتم لعرتاف بخ سائر التدين. أما فيما يتعلق بالأوراق املالية ضمن فئة الأ صول املالية املقيمة من خالل الدخل ال شامل الآخر )FVTOCI( لنخفا ض املعرتف به سابق ا يف الربح أو اخل سارة ل يتم عك سها من خالل الربح أو اخل سارة فيتم لعرتاف ب أاي زيادة لحقة يف القيمة العادلة بخ سائر التدين يف دخل شامل آخر.. طممتلكات ومعدات ييتم ت سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة مطروحا منها ل ستهالك املرتاكم و أي انخفا ض مرتاكم يف القيمة يتم لعرتاف بنفقات ل ستهالك يف كل سنة يف بيان الدخل ال شامل. ويتم احت ساب ل ستهالك على ا سا س الق سط الثابت والذي يتوقع أن ت ستهلك ال شركة املنافع لقت صادية امل ستقبلية املتوقعة لهذا الأ صل خالل العمر الإنتاجي لالأ صول والتي هي كما يلي: سنوات 4 معدات مكتبية وديكورات 43 سنوات أجهزة كمبيوتر وبرامج سنوات 4 سيارات ويتم لعرتاف بنفقات ل ستهالك يف كل سنة يف بيان الدخل ال شامل. وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة ل ستهالك يف كل نهاية سنة لحت ساب آثار التغريات يف التقديرات على أ سا س م ستقبلي. ويتم إجراء اختبار تدين القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل عند ظهور أي أحداث أو تغريات يف الظروف تظهر أن هذه القيمة غري قابلة لال سرتداد. يف حال ظهور أي موؤ شر لتدين القيمة. عند ظهور أي موؤ شرات بتدين القيمة يتم احت ساب قيمة التدين بالرجوع إىل إي ضاح 3 )ي(. عندما يتم إجراء اعرتاف لحق )بيع أو سحب من اخلدمة( للممتلكات أو املعدات فاإنه يتم إدخال قيمة الربح أو اخل سارة الناجتة وهي الفرق مابني صايف عوائد ل ستبعاد يف حال ظهورها والقيمة التي تظهر بها هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال شامل.. ي تدين قيمة الأ صول امللمو سة يف تاريخ كل بيان مركز مايل تقوم ال شركة مبراجعة القيمة التي تظهر بها الأ صول امللمو سة يف بيان املركز املايل لتحديد فيما إذا كان هناك أي موؤ شرات تدل على تدين قيمة هذه الأ صول. يف حالة ظهور أي موؤ شرات تدين, فيتم تقدير القيمة القابلة لال سرتداد لالأ صول لتحديد مدى خ سائر التدين, إن وجدت, وهي القيمة التي تتجاوز بها القيمة التي يظهر بها الأ صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة لال سرتداد. ومتثل القيمة القابلة لال سرتداد قيمة الأ صل العادلة ناق ص تكاليف البيع وقيمة املنفعة يف الأ صل أيهما أكرب. القيمة العادلة لالأ صل هي القيمة التي من املمكن تبادل الأ صل عندها ما بني أطراف على علم وراغبة بالتفاو ض على أ سا س جتاري. وقيمة املنفعة يف الأ صل هي القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل ستقبلية املتوقع تولدها من الأ صل. ويعرتف بخ سائر التدين مبا شرة يف بيان الدخل ال شامل إل يف حالة أن الأ صل ذو العالقة م سجل بقيمة إعادة التقييم, يف هذه احلالة تعامل خ سائر التدين كتدين يف إعادة التقييم.
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 25 2015 عند عك س خ سائر تدين القيمة يف فرتة لحقة, يتم زيادة القيمة التي يظهر بها الأ صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة التقديرية للقيمة القابلة لال سرتداد ولكن يجب أن ل تزيد قيمة الزيادة نتيجة عك س خ سائر التدين عن قيمة التكلفة التاريخية امل ستهلكة يف حالة عدم لعرتاف بالنخفا ض يف ال سنوات ال سابقة. ويتم لعرتاف بخ سائر عك س لنخفا ض مبا شرة يف بيان الدخل ال شامل إل إذا كان الأ صل ذو العالقة قد مت حتميله بقيمة إعادة التقييم, يف هذه احلالة تعامل خ سائر عك س لنخفا ض كزيادة إعادة التقييم.. ك للتزامات املالية تت ضمن للتزامات املالية كال من قرو ض بنكية وذمم تاأمينة و أر صدة دائنة أخرى. ذمم تاأمينية والتي لي س لها دفعات ثابتة أو حمددة والتي مل يتم ت سعريها يف سوق ن شط و أر صدة دائنة آخرى يتم حتديدها بالتكلفة. والقيمة الدفرتية ل تختلف ب شكل جوهري عن القيمة العادلة.. لتكاليف لقرتا ض تت ضمن تكاليف لقرتا ض الفوائد على لقرتا ض و إطفاء اخل صومات والعالوات على لقرتا ض و إطفاء التكاليف الإ ضافية املتكبدة عند إعداد عمليات لقرتا ض والنفقات املالية على عقود التاأجري التمويلية. يتم اعتبار تكاليف لقرتا ض كم صروفات يف الفرتة التي مت تكبدها.. مالتزام تعوي ض ترك اخلدمة يحت سب التزام تعوي ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال شركة وفقا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة.. ن أ سهم اخلزينة أ سهم اخلزينة تت أالف من الأ سهم اململوكة لل شركة والتي مت إ صدارها ومت لحق ا إعادة شرائها من قبل ال شركة ولن يتم إ صدارها أو شطبها حالي ا. يتم احت ساب هذه الأ سهم با ستخدام طريقة التكلفة خالل طريقة التكلفة. يتم إثبات معدل التكلفة لالأ سهم املعاد شرائها بطرحها من إجمايل حقوق امللكية. عندما تتم إعادة إ صدار هذه الأ سهم ف إان الربح يتم إ ضافته كبند احتياطي ر أ س مال ضمن حقوق امللكية وهو غري قابل للتوزيع ويف حالة لعرتاف باخل سائر يتم إثباتها مبا شرة ضمن الأرباح املدورة بينما الأرباح املعرتفة من إعادة بيع إ صدار الأ سهم يتم إقفالها أول ومقا صتها مع أي خ سائر حدثت لحق ا قبل إقفالها يف الأرباح املدورة وح ساب احتياطي ر أ س املال ول يوجد توزيعات نقدية مدفوعة على هذه الأ سهم.. س لحتياطي القانوين وفق ا لعقد تاأ سي س ال شركة يتم إقتطاع ما ن سبته %10 من أرباح ال سنة ويحول لالحتياطي القانوين ويتم التوقف عن لقتطاع اىل أن ي صل جمموع ما مت إقتطاعه %50 من ر أ س مال ال شركة و أن هذا لحتياطي غري قابل للتوزيع على امل ساهمني.. ع لعرتاف بالإيرادات لعرتاف والقيا س يتم ت صنيف عقود التاأمني إىل ق سمني أ سا سيني وذلك بناء على طول الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد التاأمني وكذلك بناء على ثبات أو عدم ثبات ال شروط امل شار لها يف ذلك العقد. تتمثل عقود التاأمني يف التاأمني ضد احلوادث ال شخ صية والتاأمني على املمتلكات. إن التاأمني ضد احلوادث ال شخ صية يتم من خالله حماية عمالء ال شركة من املخاطر الناجتة عن ال ضرر الذي ي صيب طرف ثالث خالل أن شطة ميار سها ب شكل طبيعي ومعقول. إن الأ ضرار التي تغطيها عقود التاأمني تت ضمن كلتا الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم التعاقد عليها. إن احلماية املثالية املقدمة يتم ت صميمها لأ صحاب العمل الذي قد ي صبحون ملزمني قانونيا بت سديد تعوي ضات املوظفني مت ضررين ) إلتزامات أ صحاب العمل( ولأ شخا ص أو عمالء الذي قد ي صبحون ملزمني بت سديد تعوي ضات جلهة ثالثة لأ صابات ج سدية أو أ ضرار اململتكات )الإلتزام العام(. بالن سبة للتاأمني على املمتلكات يتم من خالله تعوي ض عمالء ال شركة عن الأ ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم أو عن قيمة تلك املمتلكات التي فقدوها وكذلك بالن سبة للزبائن امل ؤومنني على ممتلكات م ستخدمة يف أن شطتهم التجارية ف إانه من املمكن تعوي ضهم عن اخل سارة التي تلحق بهم نتيجة عدم ا ستطاعتهم ا ستخدام تلك املمتلكات املوؤمن عليها يف أن شطتهم التجارية )تغطية خماطر إنقطاع الأعمال(. يتم ت سجيل أق ساط التاأمني الناجتة عن عقود التاأمني املذكورة كاإيرادات للفرتة ) أق ساط تاأمني مكت سبة( على أ سا س الفرتات الزمنية امل ستحقة ومبا يتنا سب مع فرتة التغطية التاأمينية. يتم ت سجيل أق ساط التاأمني املكتبية من خالل عقود تاأمني واملتعلقة باأخطار ل زالت قائمة كما بتاريخ بيان املركز املايل ضمن للتزامات كاأق ساط تاأمني غري مكت سبة. يتم إدراج املطالبات وم صاريف ت سويات اخل سائر املتكبدة ضمن الأرباح أو اخل سائر على أ سا س للتزام املتوقع لتعوي ض حاملي عقود الت أامني أو أطراف أخرى مت ضررة من حاملي تلك العقود.
26 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 عقود معيدي التاأمني املربمة إن العقود التي تربمها ال شركة مع معيدي التاأمني والتي مبوجبها يتم تعوي ض ال شركة عن اخل سائر املتكبدة عن عقد أو عقود صادرة عن ال شركة والتي تتما شي مع متطلبات التبويب لعقود التاأمني يتم إدراجها كعقود معيدي الت أامني. إن العقود التي ل تتوافق مع متطلبات هذا الت صنيف يتم إظهارها كاأ صول مالية. تظهر العقود املربمة مع جهات تاأمني أخرى ضمن عقود الت أامني. إن املنافع التي ت ستحق لل شركة مبوجب عقود معيدي التاأمني يتم لعرتاف بها كاأ صول عقود معيدي التاأمني. تقوم ال شركة مبراجعة أ صول عقود معيدي التاأمني ب صورة منتظمة لتحديد خ سائر انخفا ض القيمة. إذا كان هناك دللت كافية على انخفا ض قيمة أ صول عقود معيدي التاأمني تقوم ال شركة بتخفي ض قيمة هذه الأ صول إىل القيمة القابلة لال سرتداد وتدرج خ سائر انخفا ض القيمة يف الربح أو اخل سارة. إن املبالغ امل سرتدة من أو إىل معيدي التاأمني يتم قيا سها ب صورة منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود إعادة الت أامني مبوجب بنود كل عقد من عقود إعادة الت أامني على حدة. التزامات عقود التاأمني يتم إعداد التزامات عقود التاأمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل املطالبات املبلغ عنها لل شركة والتي ل تزال غري م سددة بتاريخ بيان املركز املايل بالإ ضافة إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها. إن خم ص ص الأق ساط غري املكت سبة املدرج ضمن التزامات عقود الت أامني يتكون من اجلزء املقدر من إجمايل الأق ساط املكتتبة الذي يخ ص فرتات تاأمني لحقة لتاريخ بيان املركز املايل ويتم تقديرها با ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن سبية. إن طريقة احت ساب أق ساط التاأمني غري املكت سبة ح سب الطريقة أعاله )بعد طرح ح صة إعادة الت أامني( يتطابق مع أدنى مبالغ الأق ساط غري املكت سبة الواجب لحتفاظ بها با ستخدام ن سبة %25 و %40 من صايف الأق ساط املكتتبة لأن شطة التاأمني البحري وغري البحري على التوايل كما ن ص عليه القانون لحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم )6( ل سنة 2007 املتعلق ب شركات ووكالء الت أامني. إن احتياطي الأق ساط غري املكت سبة املحت سب بطريقة الفرتات الزمنية الن سبية ي أاخذ يف لعتبار تكاليف ل ستحواذ املقدرة واملتكبدة من قبل ال شركة للح صول على بوال ص التاأمني بحيث يتم ا ستدراكها على مدى فرتة البولي صة. إن ح صة معيدي التاأمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها والأق ساط غري املكت سبة يتم إدراجها ضمن أ صول عقود التاأمني يف البيانات املالية. خم ص ص الأق ساط املكت سبة والتي متثل اجلزء الالحق لتاريخ البيانات املالية حيث من املتوقع أن الأق ساط ل تغطي ب شكل فعال املطالبات املتوقعة وقد مت إدراجه حتت بند خم ص ص الأخطار غري املنتهية )U.R.R( ويتم ت سجيلها يف بند خم ص ص م صاريف ت سوية املطالبات. تعوي ضات احلطام والتنازل يتم الأخذ يف لعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي ضات التنازل عند قيا س للتزام ملقابلة املطالبات. الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود التاأمني يتم ت سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا ستحقاقهامبا فيها للتزامات من أو إىل الوكالء الو سطاء وحاملي عقود التاأمني. يف حال وجود م ؤو شر على وجود خ سائر يف انخفا ض قيمة ذمم التاأمني املدينة تقوم ال شركة بتخفي ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم إدراج اخل سائر الناجمة يف الربح أو اخل سارة. إيرادات الفوائد ي ستحق إيراد الفائدة من ح ساب حتت الطلب وودائع ثابتة و سندات على أ سا س الزمن و بالرجوع إىل املبلغ الأ صلي القائم و سعر الفائدة الفعال امل ستخدم.. فالعمالت الأجنبية يتم عر ض البيانات املالية بالعملة التي ت ستخدمها البيئة لقت صادية الأ سا سية حيث تعمل ال شركة )العملة الرئي سية(. عند إعداد البيانات املالية, حتول التعامالت التي تتم بعمالت أخرى غري العملة الرئي سية )عمالت أجنبية( وبح سب أ سعار ال صرف ال سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت إىل العملة الرئي سية. ويف تاريخ كل بيان مركز مايل, يتم حتويل البنود النقدية امل سجلة بعمالت أجنبية إىل العملة ال سائدة ) سعر الإغالق(. أما البنود غري النقدية املقا سة بطريقة التكلفة التاريخية بعمالت أجنبية فيتم حتويلها با ستخدام أ سعار ال صرف ال سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت. يتم حتويل البنود غري النقدية املقا سة بالقيمة العادلة بعمالت أجنبية إىل أ سعار ال صرف يف التاريخ الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة. ويجب لعرتاف بفروقات أ سعار ال صرف الناجتة من ت سوية البنود النقدية أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا ستخدمت أ سعار صرف تختلف
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 27 2015 عن تلك التي ا ستخدمت عند لعرتاف املبدئي بها خالل ال سنة أو يف بيانات مالية سابقة يف بيان الدخل ال شامل يف ال سنوات التي ظهرت خاللها. ص.ص للتزامات الطار ئة للتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية ظهور أحداث م ستقبلية غري موؤكدة, أو هي التزامات حالية بدون احتمال حدوث دفعات أو عدم إمكانية قيا سها بطريقة موثوقة. ول يتم لعرتاف باللتزامات الطارئة يف البيانات املالية.. ققرارات الإدارة الهامة وامل صادر الرئي سية لعدم التاأكد من التقديرات يتم مراجعة التقديرات و لفرتا ضات الأ سا سية ب شكل م ستمر. وي عرتف بتعديالت التقديرات املحا سبية يف ال سنة التي تتم خاللها مراجعة التقديرات يف حال أن املراجعة ت ؤوثر فقط على تلك ال سنة أو يف ال سنة التي متت فيها املراجعة وال سنوات امل ستقبلية يف حال أن املراجعة ت ؤوثر على ال سنوات احلالية وامل ستقبلية. تقييم للتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود التاأمني يعترب تقدير للتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت أامني على أنه أكرث التوقعات املحا سبية احل سا سة لل شركة. حيث هنالك عوامل غري م ؤوكدة يجب يجب أخذها لعتبار عند تقدير للتزامات التي ستقوم ال شركة بت سديدها لحق ا مقابل هذه املطالبات. يتم تقدير للتزامات النا شئة لكل من القيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية فرتة التقدير. إن للتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم سدادها يتم تقديرها ا ستناد ا على املعلومات املتعلقة بكل مطالبة على حدة أبلغت لل شركة وتقديرات ال شركة ا ستناد ا إىل املطالبات امل سددة لل سنوات ال سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها. بنهاية كل سنة تقرير يتم إعادة تقييم تقرير املطالبات لكفايتها ويتم تعديل املخ ص ص بناء على ذلك. خم ص ص الأق ساط املكت سبة والتي متثل اجلزء الالحق لتاريخ البيانات املالية حيث من املتوقع أن الأق ساط ل تغطي ب شكل فعال املطالبات املتوقعة وقد مت إدراجه حتت بند خم ص ص الأخطار غري املنتهية )U.R.R( ويتم ت سجيلها يف بند خم ص ص م صاريف ت سوية املطالبات. اختبار كفاية للتزام بنهاية كل سنة تقرير يتم تطبيق اختبارات كفاية للتزام للتحقق من كفاية التزامات عقود التاأمني. تقود ال شركة با ستخدام أف ضل التقديرات للتدفقات النقدية التعاقدية امل ستقبلية لدعاءات امل ستلمة امل صاريف الإدارية وكذلك إيرادات ل ستثمارات من الأ صول التي تدعم تلك للتزامات وذلك بهدف تقييم كفاية للتزام. يتم إثبات أي نق ص مبا شرة يف الأرباح أو اخل سائر. خم ص ص ديون م شكوك يف حت صيلها قامت الإدارة بتقدير إمكانية حت صيل ذمم جتارية وفق ا خلربات الإدارة ال سابقة والو ضع لقت صادي احلايل وقامت الإدارة أي ض ا باأخذ خم ص ص للديون امل شكوك يف حت صيلها.
28 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 4.4 النقد والنقد املعادل يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 أا 7.217.566 4.873.533 نقد لدى البنوك ح سابات جارية 6.057.996 12.318.103 نقد لدى البنوك حتت الطلب 13.275.562 17.191.636 املجموع بيان د يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 م ستحق من حاملي بوال ص ت أامني إي ضاح 5 )ب( م ستحق من شركات التاأمني واعادة التاأمني م ستحق من و سطاء الت أامني و الوكالء املجموع مطالبات مدينة تاأمينات كفالت بنكية تاأمينات م سرتدة اطراف ذات عالقة مدينة اي ضاح 20 ) أ( خم ص ص ديون م شكوك يف حت صيلها إي ضاح 5 )ج( 18.977.912 10.667.805 12.989.890 42.635.607 14.601.621 291.000 23.000 274.185 )689.823( 26.672.526 2.958.692 16.586.894 46.218.112 7.343.316 589.000 23.000 2.221.696 )1.645.819( ال صايف بيان أ 57.135.590 54.749.305. ب فيما يلي ملخ ص لتعمري الذمم املدينة: 5.805.523 3.640.740 11.824.125 3.914.722 17.450.497 6.692.093 15.017.719 6.748.995 11.938.453 5.820.852 30 1 يوم 60 31 يوم 90 61 يوم 120 91 يوم أكرث من 120 يوم املجموع إي ضاح 5 ) أ( 42.635.607 46.218.112. أ. ب ا شتملت احل سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح ساب مببلغ 10.468.219 درهم كما يف 31 دي سمرب 2015 يف من شاأتني ماليتني والتي تعترب طرف ذو عالقة ويحت سب مقابلها فوائد )31 دي سمرب 8.751.698 : 2014 درهم(. 5.5 ذمم تاأمينية و أر صدة مدينة أخرى. أ
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 29 2015 تقوم ال شركة بالتعامل مع عدد من و سطاء الت أامني داخل دولة الإمارات العربية املتحدة. ويرتكز ما ن سبته %35.66 من إجمايل أر صدة ذمم التاأمني والبالغة 16.482.605 درهم يف خم سة عمالء كما يف 31 دي سمرب )31 2015 دي سمرب 2014: %62.69 والبالغة 11.897.490 درهم خم سة عمالء(. خم ص ص ديون م شكوك يف حت صيلها : يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 ر صيد افتتاحي حممل خالل ال سنة رد خم ص ص 6.6 أ صول متداولة أخرى يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 فوائد إيرادات م ستحقة م صاريف مدفوعة مقدم ا )1.215.526( 525.703 1.332.528 4.279.629 ) 689.823 ( )955.996( ر صيد نهائي اإي ضاح 5 )اأ( )1.645.819( )689.823( 971.037 4.578.287. ج املجموع بيان اأ 5.612.157 5.549.324 7.7 ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة اختارت ال شركة أن تقوم بتقييم ل ستثمارات يف أ سهم مدرجة يف أ سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل القيمة العادلة من خالل الربح واخل سارة والقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر ح سب التطبيق املبكر للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9 واملعدة لال ستثمار لفرتات ق صرية متو سطة وطويلة الأمد. قامت ال شركة بت صنيف ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة على النحو التايل:
30 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل سارة التغريات يف ل ستثمارات امل صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو اخل سارة كانت خالل ال سنة على النحو التايل: القيمة العادلة كما يف بداية ال سنة إ ضافات خالل ال سنة حذوفات خالل ال سنة النق ص يف القيمة العادلة يف بيان الدخل بيان ب 8.8 ا ستثمارات م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر أ سهم غري مدرجة أ سهم مدرجة 2014 2015 30.743.344 21.531.137 )33.000.331( )1.536.574( 2014 2015 7.917.944 11.000.353 17.737.576 2.482.879 )8.551.399( )1.226.649( القيمة العادلة كما يف نهاية ال سنة بيان اأ 17.737.576 10.442.407. أا سهم م صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل لخر: 7.917.944 9.273.205 املجموع بيان أا واإي ضاح 8 )ب( 18.918.297 17.191.149 ب. التغريات يف ل ستثمارات امل صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر كانت خالل ال سنة على النحو التايل: 2014 2015 14.643.548 8.651.798 )3.923.803( )453.246( 18.918.297 1.340.616 56.118.024 )365.000( )3.895.142( القيمة العادلة كما يف بداية ال سنة إ ضافات خالل ال سنة حمول من ا ستثمارات م صنفة بالقيمة املطقاأة حذوفات خالل ال سنة )النق ص( يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال شامل الآخر إي ضاح 16 18.918.297 72.116.795 القيمة العادلة كما يف نهاية ال سنة بيان اأ ج. ا شتملت ل ستثمارات املذكورة أعاله ا ستثمار يف أ سهم دار التمويل ش.م.ع مببلغ 4.704.380 درهم )بالقيمة العادلة( كما يف 31 دي سمرب )31 2015 دي سمرب 7.492.853 2014: درهم(. والتي تعترب أحد امل ساهمني الرئي سيني باأ سهم ال شركة.
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 31 2015 9.9 ا ستثمارات م صنفة بالتكلفة املطفاأة يتاألف هذا البند مما يلي: 2014 2015 أ سهم غري مدرجة أ سهم مدرجة 27.725.000 100.062.859 11.025.000 21.960.053 املجموع بيان اأ 127.787.859 32.985.053 2014 2015 91.109.120 36.678.739 21.960.053 11.025.000. أ. ب التوزيع اجلغرايف لال ستثمارات بالقيمة املطف أاة لدى شركات حملية و أجنبية )تقا س بالدولر الأمريكي( على النحو التايل: داخل دولة الإمارات العربية املتحدة خارج دولة الإمارات العربية املتحدة املجموع بيان اأ 127.787.859 32.985.053 10. وديعة قانونية إن الوديعة القانونية متثل مبلغ 6.000.000 درهم كما يف 31 دي سمرب أودعت 2015 لدى البنك مبوجب القانون لحتادي رقم )6( لعام 2007 اخلا ص ب شركات التاأمني والوكالء ول ميكن ا ستخدام هذه الوديعة بدون إذن م سبق من هيئة التاأمني لدولة الإمارات العربية املتحدة.
32 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 11. ممتلكات ومعدات إن تفا صيل التكلفة ل ستهالك املرتاكم و صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات على النحو التايل : التكلفة معدات مكتبية وديكورات املجموع سيارات أاجهزة كمبيوتر وبرامج 4.566.082 1.256.499 196.021 1.997.767 57.217 2.372.294 1.199.282 كما يف 1 يناير 2015 إ ضافات كما يف 31 دي سمرب 5.822.581 196.021 2.054.984 3.571.576 2015 ال ستهالك املرتاكم )2.667.566( )1.067.633( )128.093( )49.005( )1.345.302( )361.643( )1.194,171( )656.985( كما يف 1 يناير 2015 حممل خالل ال سنة كما يف 31 دي سمرب )1.851.156( ٢٠١٥ )1.706.945( )177.098( )3.735.199( صايف القيمة الدفرتية كما يف 31 دي سمرب 2014 بيان أ 1.898.516 67.928 652.465 1.178.123 كما يف 31 دي سمرب 2015 بيان اأ 2.087.382 18.923 348.039 1.720.420 ١٢. قرو ض بنكية مت احل صول على هذه القرو ض مقابل أ صول مالية حمتفظ بها بالقيمة املطفاأة. يتم سداد هذه القرو ض خالل إثنا ع شر شهر ا الالحقة أو يتم جتديدها تلقائيا لنف س الفرتات بينما يرتاوح مقدار الفائدةال سنوية بني %1.51.
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 33 2015 13. أ صول عقود إعادة الت أامني و إلتزامات عقود التاأمني. أ امل سرتد من إاعادة التاأمني يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 10.749.446 16.534.750 أ صول عقود معيدي التاأمني 10.749.446 16.534.750 املجموع بيان اأ خم ص صات فنية يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 مطالبات مبلغ عنها غري م سددة أق ساط غري مكت سبة خم ص ص مطالبات متكبده غري مبلغ عنها خم ص ص إخطار غري منتهيه 29.682.580 30.974.232 1.585.467 24.786.550 50.445.309 2.386.060 1.693.580. ب املجموع بيان اأ 62.242.279 79.311.499 14. ذمم تاأمينية و أر صدة دائنة أخرى يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 مطلوبات ل شركات التاأمني واعادة التامني مطالبات دائنة م صاريف م ستحقة آخرى أطراف ذات عالقة دائنة إي ضاح ( 20 ب ) 11.844.827 4.492.009 627.393 3.004.284 15.535.256 2.572.672 1.472.498 2.547.204 املجموع بيان اأ 19.968.513 22.127.630
34 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 15. ر أ س املال ح دد ر أ س مال ال شركة وفق ا لعقد تاأ سي س ال شركة مببلغ 120.000.000 درهم )بيان أ( مق سم إىل سهم 120.000.000 قيمة كل سهم 1 درهم. ح صلت ال شركة خالل 2013 على جميع املوافقات التنظيمية ال ضرورية بالن سبة لربنامج إعادة شراء الأ سهم مت شراء أ سهم إجماليها سهم 1.198.500 ا من ال سوق مبعدل سعر 1.383 درهم لل سهم وباإجمايل مقداره 1.657.687 درهم. 16. الدخل املت أاتي من ل ستثمارات يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح ساب حتت الطلب )بال صايف( فوائد من ا ستثمارات ذات دخل ثابت )خ سائر( إعادة تقييم إ ستثمارات من خالل الربح واخل سارة إي ضاح 7 ارباح متحققة من بيع ا ستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو اخل سارة توزيعات ارباح على ا ستثمارات يف أ صول مالية رد خم ص ص ديون م شكوك يف حت صيلها إي ضاح 5 )ج( 429.220 4.349.891 )1.536.574( 10.482.688 476.815 525.703 260.813 6.116.944 )1.226.649( 450.981 1.122.742 املجموع بيان ب 14.727.743 6.724.831 17. م صاريف إدارية وعمومية يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 رواتب ومزايا مرتطبة بها عمولت بنكية ر سوم حكومية هاتف وبريد ا ستهالك ممتلكات ومعدات إي ضاح 11 م صاريف متنوعة 16.275.599 262.753 1.008.874 324.890 1.009.022 7.643.131 17.180.807 231.370 1.319.747 352.022 1.067.633 8.195.440 املجموع بيان ب 26.524.696 28.347.019
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 35 2015 18. العائد الأ سا سي لل سهم يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 ( خ سارة( ال سنة معدل الأ سهم العادية ال صادرة خالل ال سنة )20.859.033( 118.342.313 )14.296.643( 118.342.313 )0. )اخل سارة( الأ سا سية لل سهم بيان ب (0.1208) )1763 ١٩. إدارة املخاطر توجه ال شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون شاطاتها التجارية. وتت ضمن هذه املخاطر: خماطر الت أامني وخماطر ر أ س املال وخماطر لئتمان وخماطر سعر الفائدة وخماطر سعر ال سوق وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال سيولة. وت سعى ال شركة إىل تقليل آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع م صادر ر أ س املال. وحتتفظ ال شركة أي ض ا بتقارير تتعلق بوظائف إدارة املخاطر وتقوم باإدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال سيا سات التي تتبعها ال شركة بهدف تقليل احتمال التعر ض للمخاطر. أ. خماطر التاأمني إن املخاطر يف أي عقد ت أامني هي إمكانية حدوث اخل سارة وعدم التاأكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد التاأمني ف إان هذه املخاطرة ع شوائية ول ميكن التنبوؤ بها. جمموعة عقود التاأمني والتي تنطبق عليها نظرية لحتمالت للت سعري والتخ صي ص تكون أهم املخاطر التي تواجه ال شركة هي أن تتجاوز املبالغ املدفوعة لت سديد املطالبة والفوائد الأخرى املتعلقة بها قيمة التزامات التاأمني املدرجة. وميكن أن يحدث ذلك ب سبب تكرار وارتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها وتكون بذلك أعلى من التقديرات املدرجة. إن الأحدات الت أامينية ع شوائية و إن عدد ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من سنة لأخرى عن التقديرات امل أاخوذة بناء على ا ستعمال التقنيات الإح صائية. أظهرت اخلربة ال سابقة أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود التاأمني املت شابهة تقل ن سبة لختالفات يف النتائج املتوقعة. وبالإ ضافة إىل ذلك فاإنه كلما زاد التنوع يف املجموعة تقل احتمالت الت أاثر املبا شر الناجت عن أي تغيري يف عنا صر املجموعة. لقد طورت ال شركة سيا ستها ل سرتاتيجية يف قيد خماطر أعمال تاأمني متنوعة لكل نوع من أنواع الت أامني وذلك للح صول على جمموعة كبرية ن سبي ا من املخاطر لتقليل الفروقات يف النتائج املتوقعة. وتدير ال شركة هذه املخاطر من خالل ا سرتاتيجية التاأمني و أعمال إعادة التاأمني املنا سبة والتعامل مع املطالبات ب شكل فعال وعملي. وتهدف ا سرتاتيجية ال شركة على أن تكون خماطر التاأمني متنوعة وموزعة من حيث املبالغ وال صناعة واملناطق اجلغرافية. لدى ال شركة حدود ملبالغ و أنواع املخاطر التي مت اختيارها ب. خماطر ر أ س املال تتمثل أهداف ال شركة عند إدارة ر أ سمالها فيما يلي: للتزام مبتطلبات ر أ س مال شركات التاأمني مبوجب القانون لحتادي رقم 6 ل سنة 2007 اخلا ص باإن شاء هيئة تاأمني. ضمان قدرة ال شركة على ل ستمرار وبالتايل قدرتها على تزويد امل ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة بال شركة. توفري العائد املنا سب للم ساهمني من خالل ت سعري عقود التاأمني مبا يتنا سب مع م ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود. إن هيئة الت أامني يف دولة الإمارات العربية املتحدة حتدد احلد الأدنى لر أ س املال ونوعه الذي يجب أن حتتفظ به ال شركة بالإ ضافة إىل التزامات عقود التاأمني. يجب لحتفاظ أي وقت خالل ال سنة باحلد الأدنى لر أ س املال املطلوب )كما هو مو ضح يف اجلدول أدناه(.
36 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 إن ال شركة خا ضعة لأحكام مالءة شركات التاأمني املحلية والتي التزمت به خالل ال سنة. تقوم ال شركة بالختبارات الالزمة ضمن سيا ستها و إجراءاتها للت أاكد من ا ستمرارية للتزامات بتلك الأحكام واملتطلبات خالل ال سنة. يت ضمن اجلدول أدناه ملخ ص للحد الأدنى املطلوب لر أ س املال وجمموع ر أ س املال املحتفظ به: 2014 2015 جمموع حقوق امل ساهمني 119.203.588 101.051.603 احلد الأدنى لر أا س املال النظامي 100.000.000 100.000.000. جخماطر لئتمان ت شري خماطر لئتمان إىل إىل عدم قدرة اجلهات الأخرى املدينة لل شركة على ت سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنه خ سارة مالية لل شركة. املفاتيح الرئي سية والتي قد ت ؤودي ملخاطر ائتمانية لل شركة وهي على النحو التايل : ح صة معيدي التاأمني من التزامات التاأمني. املبالغ امل ستحقة من معيدي التاأمني عن مطالبات مت دفعها. املبالغ امل ستحقة من حاملي البوال ص. املبالغ امل ستحقة من و سطاء الت أامني. ) إي ضاح ( 5 ب(( املبالغ امل ستحقة من البنوك من ح سابات البنوك والودائع. ) إي ضاح 4 )ب(( تتبنى ال شركة سيا سة تقوم على إبرام اتفاقيات تعاقدية من أطراف ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل سارة التي من املمكن أن تنتج عن عدم القدرة على سداد تلك للتزامات. تقوم ال شركة مبراقبة مدى تعر ضها ملخاطر الإئتمان وكذلك م ستوى املالءة املالية لالأطراف الأخرى يف العقود املوقعة بالإ ضافة إىل أنه يتم الت أاكد من أن القيمة الرتاكمية لالئتمان موزعة على أطراف موافق عليها من قبل الإدارة. يتم مراقبة خماطر لئتمان التي من املمكن أن تتعر ض لها ال شركة مبتابعة حدود لئتمان املمنوحة حيث يتم مراجعتها واملوافقة عليها من قبل الإدارة ب شكل سنوي. يتم ل ستعانة باإعادة التاأمني يف إدارة خماطر التاأمني وذلك بدون إ سقاط التزام ال شركة النا شئ عن كونها طرف أ سا سي يف عقد التاأمني )اجلهة املوؤمنة(. يف حال عجزت شركة إعادة التاأمني عن ت سديد أي مطالبة م ستحقة فاإن ال شركة تبقى ملتزمة بت سديد تلك املطالبة حلامل البولي صة. يتم الأخذ يف عني لعتبار اجلدارة لئتمانية ملعيدي التاأمني ب شكل سنوي وذلك من خالل مراجعة أو ضاعهم املالية قبل توقيع أي عقد. حتتفظ ال شركة ب سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات املح صلة من حاملي بوال ص التاأمني الأ سا سية والذي يتم التعامل معهم يف إطار الن شاط لعتيادي لل شركة. كما يتم إدارة املخاطر لئتمانية لالأطراف التعاقدية ب شكل فردي من خالل طرق أخرى مثل الإحتفاط بحق ت سوية احل سابات املدينة بالدائنة لذلك الطرف. إن وجدت. تقوم إدارة املعلومات بتزويد ال شركة بتقارير حتتوي على تفا صيل خم ص صات لنخفا ض يف قيمة ذمم التاأمني املدينة والأر صدة املطفاأة لحق ا. يتم جتيمع املخاطر لئتمانية املتعلقة بحاملي البوال ص كاأفراد وكمجموعات و إخ ضاعها لنظم املراقبة امل ستمرة. تقوم ال شركة باإعداد حتليل مايل عند وجود خماطر إئتمانية كبرية متعلقة بحاملي البوال ص الأفراد أو املجموعات. إن تفا صيل حمتويات املبالغ امل ستحقة من حاملي بوال ص الت أامني يتم حملها من خالل ال شركة. إن قيمة الأ صول املالية املدرجة يف البيانات املالية املرحلية بعد خ صم خ سائر انخفا ض القيمة متثل تعر ض ال شركة الأق صى ملخاطر لئتمان لهذه الذمم املدينة والأموال ال سائلة.
التقرير ال سنوي لدار الت أمني 37 2015. دخماطر سعر الفائدة خطر سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية الناجتة عن تغري سعر الفائدة يف ال سوق. تعر ض ال شركة خلطر سعر الفائدة يف ح ساب حتت الطلب وودائع ثابتة لقرتا ض من البنوك و أ صول مالية مثل سندات و سعر الفائدة خا ضعة للمراجعة الدورية.. هخماطر سعر ال سوق خماطر سعر ال سوق هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية والناجتة عن تغري أ سعار ال سوق سواء كانت هذه التغريات نتيجة لعوامل حمددة في أادوات فردية أو إ صداراتها أو عوامل م ؤوثرة على الأدوات التجارية يف ال سوق. تتعر ض ال شركة ملخاطر سعر ال سوق املرتبطة يف أ صول مالية حمتفظ بها حتى تاريخ ل ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر.. وخماطر العمالت الأجنبية تقوم ال شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما يفر ض نوع ا من املخاطر نتيجة لتقلبات أ سعار صرف هذه العمالت خالل ال سنة. إن سعر صرف الدرهم الإماراتي إىل الدولر الأمريكي حمدد لذلك فاإن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الأخرى فقط. متلك ال شركة سيا سات و إجراءات لإدارة املخاطر املتعلقة باأ سعار صرف العمالت الأجنبية.. زخماطر ال سيولة تبني إدارة ال شركة إطار ا عام ا لإدارة خماطر ال سيولة وذلك لأن إدارة ال شركة م ش ؤوولة عن إدارة خماطر ال سيولة. يو ضح اجلدول التايل تواريخ ا ستحقاق الأ صول املالية للتزامات املالية لل شركة كما يف 31 دي سمرب 2015. الأ صول املالية أقل من سنة أكرث من سنة املجموع 142.182.040 76.455.239 72.116.795 38.985.053 70.065.245 37.470.186 أ صول مالية غري حمملة بفائدة أ صول مالية حمملة بفائدة املجموع 218.637.279 111.101.848 107.535.431 للتزامات املالية أقل من سنة أكرث من سنة املجموع التزامات مالية غري حمملة بفائدة التزامات مالية حمملة بفائدة 22.127.630 39.186.525 22.127.630 39.186.525 املجموع 61.314.155 61.314.155
38 التقرير ال سنوي لدار الت أمني 2015 يو ضح اجلدول التايل تواريخ إ ستحقاق الأ صول املالية والإلتزامات املالية لل شركة كما يف 31 دي سمرب 2014. الأ صول املالية أقل من سنة أكرث من سنة املجموع 101.009.029 139.845.855 18.918.297 133.787.859 82.090.732 6.057.996 أ صول مالية غري حمملة بفائدة أ صول مالية حمملة بفائدة املجموع 240.854.884 152.706.156 88.148.728 للتزامات املالية أقل من سنة أكرث من سنة املجموع 19.968.513 56.826.525 19.968.513 56.826.525 التزامات مالية غري حمملة بفائدة التزامات مالية حمملة بفائدة املجموع 76.795.038 76.795.038 20. أطراف ذات عالقة تتعامل ال شركة ضمن ن شاطها لعتيادي مع املن شاآت والتي تتفق مع تعريف أطراف ذات عالقة واملدرجة ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية. إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل:. أ أطراف ذات عالقة مدينة يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 ال سيد/ حممد عبداهلل القبي سي دار التمويل ش.م.ع شركة دار التمويل ل أالوراق املالية ذ.م.م دار التمويل الإ سالمي ش.م.خ. ب أطراف ذات عالقة دائنة 274.185 56.783 2.162.584 143 2.186 املجموع اإي ضاح 5 )اأ( 274.185 2.221.696 يت أالف هذا البند مما يلي: 2014 2015 ال سيد/ حممد عبداهلل القبي سي دار التمويل ش.م.ع دار التمويل الإ سالمي ش.م.خ أف أت ش كابيتال املحدودة )دي. أي. يف. سي( 2.689 1.595 3.000.000 2.547.204 املجموع اإي ضاح 3.004.284 2.547.204 14