شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية القوائم المالية المجمعة الدورية عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 وتقرير الفحص المحدود عليها
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية ( شركة مساهمة مصرية ) القوائم المالية المجمعة الدورية عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 وتقرير الفحص المحدود عليها المحتويات الصفحة 21 تقرير الفحص المحدود 43 قائمة المركز المالي المجمعة 5 قائمة الدخل المجمعة 6 قائمة الدخل الشامل المجمعة 7 قائمة التغير ات فى حقوق الملكية المجمعة 8 قائمة التدفقات النقدية المجمعة 529 السياسات المحاسبية واإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الدورية
~ ~ ~\ C. 4 ~ ~; l ; ~r < ~ t'. ~ f 1 [~ [ :t _ ~ \.. t [ ~ ~ r;; ~; "t. ~ ~ ~ ~ ~ [ c;:.. E ~ t ~:' \.: ~ :f :t' I b"" l t ~ ~. '\_ tfi "t. t tt.. t I 1, 1 J ~ ~ f ff.l ~ J" t: 1>. ~ ~ l [ ~ tt.. r., E! tt ~ ~ 'f re t E {;, l :f.!:: 1:. Cf, I[~ 4 lj; e;, '. ~ Y, ~ f.!f ~ r.. ~. \.. [ t t j~tf~{~ ~, " ~ [ ~ ~ fl1;~~; l l~t: 'f ~ l 1;.:.. L~~t~ V.r~~~. C..c 1: t lj; co: ~!L ~ '( tt_ ~ If.. = l ~~.;~~l c: e. t 1 r t t'.~. tf ( ~. ~ ~. l1 >.C'~t ~ ~ f l c;. e;: [ t' ~ f,t' 1 L.:...c~[ II {;, '[ t ~ [. ~ ~ ~ [ lj; ~ J= ~ "1 ~ ~ "' 6 ~.F' ~. r. " e;~ ~'tl I L~; t. :~ l:l!..;f.~' [ t' l I> ' ~ ~, 1 k ~ ' F~r. ~ ~ f k ~ [.. ~ 1r t i r _ ~ 1... i... ~ ~ 1r t f l: l' 0 ET '==[ [ tt...t L [ [ I tl'~t,._, 't ~. r t 6 ~ ~~~~f \.. ;: I.; ~!::.~ ~ Q!:: ~ \f: " e: \; t' I g ~ ~ ~ Cf, ~ t=: ~ ~~ ~ tt... [ ~;.~.;\f.t ~. ~l.; t.. ' < [ t' ~ ' ~ L [: ~ t, ~t~ ~ t' c 1,. 1/\ r.: r. 1> [ ~ ( ; ~ l~ ~1,~ 1:: tt.. [_ ( :t f t' ~ ~ ~ ~ :t ~ ~ [ t \; ( v : \.~ t. 1 r.t t ~ ~ ~l1 t L lj; [ ~ [ " ff t' Ef~'c. ~~ ff ~ { t' h: ~ ~ ~... t: t: ~1: ~ [ "' t"' ~ ~ I t f.' t: t' ~ [ t' E: ~ < 1 > {) ~""' << 0 1< ~ ~ > ~ > 0 0 1 1 < < {) {).. 1,_ C {t ~: l~ C {;, ~.t' ci 'e. \.. ('(' tr<>' rt~ < C f1 ~ ~ \ C ~ ~~... C L. [;;... 1 r f (,' I
~~JL,:,.KPMG :. ' 'I'
.cl,,, \"1 V"'1 \i 1H "'r H"' T\A \ \o H 1 'I'' \V H VA VH 'I' yo.,o ovi" VtV,. ""/... /~"..cl,, \"'"'\ 1'1'1 oo n1 n. vov \ \o H Ao. W, '1"1' "''l'o AV'I',.. t.a ro.,. to.,a ('~}( 11) (' ) (on) (\ o) (V11) (11) (W) ('I"''11) a_...ia...':/1...j...:ill ~j,ji ~II 4.s ~ oi) J""' 'Y"' (~ ~l..w 4.sy!.),., '" ~ ~" ~~1~1 jsjall ~~ ~ 4J,IJ.l4ll HF J ~'il (}L..:..l'1) ~\:ill J~~l \J9iil\ ~..::.6_,~..::.\5.~,_} '":!l\.....::.).;t..:i:i...l J;..~l J,,1. ~!)) J;.. ~I :U.,1...y..1 J~1 4J_JI.l.l.\ll.;i J,y.ehl t~ 4J,IJ.l4ll J~'il oa1oh'i'v"'\ 1 1 V 'I'H 1AV A \i\a 1 "1 1\1A "' \'1' 0.,/\\ no \'\V 1"1" VV'\ VM 0.,\t "1. 1 1 '1'1\ 1'1'"1"1'\.\Vo oo1 1A1 A V"'"' \1 'I' '1' V"' V"''l' \t O.,o\ O.,VA V\t ro I"'\. 1"'\0., 'I' \'1' ('"H'.n) ('1'. ) (\\11) (\\1'1') ('1'\)<{"111) ('1"1')<{\'1'11) wy... u_,.l,!.l.o' ~)\..c. ~~ w\j w.!j1.1 0'> ~ (4_jlp.. u_,j1) '":!ll...::.).;t..:i:i...l.ll..11 ~ _.. li.j.:iw.lil\1 '''.., 'Y":' 4J_JI.l.l.\ll J~'il e.~ J~'il.,l~l ' rn ' 1. (' v n1 V "1) 1 \ 11\V 'I' Ho 1"1 AA ' 0\'\' 1V'I' \1'1' \ 1o o'\'. Ar o VA'\ '\'0 t tt "1 'I"''A"'o \ 'I'A 'I'V'\ 0.,1"0., ' rn ' 1. \0. 10'\' 'I' (1 1"1 'I' A A\ 1) 1 \ 11\V "' Ao '. v \1VA'I'A1\"'\ \Vr'l'o\oo\ '\ 0\1" /\0'\ 0'\/\ 1 VV\ AH 11o '. YAo vn nr (\ '\'At ot'l' \o\).,.., we., "'~' (...,..\'\'A) (c''~'a) ~IJ,:b t,!.l.ji_, _)~I JWI ul (.9 Ll...:hl ~ yji ( yl...:ji) ('1''1' A}<(\11) ~ _; _#il~ ~~l w\!k cr ~i.ill ~~ (111) (4S~ ~..:.c.:i) ~\:i..::.,\.s,~ ~ ;jj:i? ~I w\.i~l 4_; Lll) ~~) J,... ~~ 4.i\S:i U:!. L.loo.J ~ '\.i..,wi I ~I r Lui c)~ ~ 'L. '1,)F...,_,... ~ ll ~~J~t~ ~~ J~ L..}ii c:l:ji ~la.a.j,:i ~\Jjla.~~..r'"' '.? r
,. \V/',. /""',. 'A/.. /'". c ~~.. ~ ll:tli ~!a:til ~ 4;~ 1 ~ ~.lll ja.ll ~y!. (~ ~L...a ~.;J.) 'f \ A ~, i) ~~ ~~ js_;.all ~l! &t:i ~l.oalill'il 4.lgiJ:WI ~ ~l.oal~'il i '\'\ W'i V'lt i \ \'\' io'i '\ \ '\ (\'1''1) (' 0'ii) J,;..~l ~.._,1. ~\..WI ~' v<=o_,_) \ i" \ '\ Hi \ A'\o '\'1''\ '\i'\ (\\A) {l'l' 'ii) ~)< ~~ <.::JI...)j:ill 'I' H \'i'i (H }<('1"1'ii) J,;.. 'il ~.._,1. ~)< d.l!j:lj "'on Vi'\ "'\ o'l'\ M\ ('l'i){a'i'.n) ~~ J;UI 1"'\..l;.; d... J)ill A H'f,,o,, A,,, oto,,y 4.l_,IJ:WI YP ~l.oa)):il'il e~ 4.lgl JlA.l I ~l.oa li:i.l'i I i im i'l'. no i At i 'i \ V'i ('~"~') ( \'1''ii).:uJI.l o..l...::o) ~~ o V'i'\ 'I'Vi i i \ i iit \i'l' 'l'i (H) (\i'ii)..sy.,1.:uji.l o..l...::o.jb w,~ i \ '\ Vio V'iA \ A 'I' \AV i'l ('1'\'1'1') ~ u\j u);1.1.)1 ~ \ VVV 'iii V\ \ '\', O'\ 0'\0 t \ '\ (o \'1''1) (' on) ~\..WI ~' v<=o_,_).6u1 rb J)L;...ll.l...ll ~ 'i i V'\ Ho '1"\''\o.\VO\ ('l'o),(w'ii) <.::J\ 0 0;. Jl ''i'i 'i'\ t 'I' i \'IV\'I'Ai (.l'l'.n) J,:...lll ~. ~ '\ \'\' Oif \'l'i'l''io. ('l'i){a'i' 'ii) ~I JiUI 1"'\..J.:.j <..::.!l...)):ill \O'fVt'f,'\'I'A'\ \AHA itt HA 4.l_,IJ:WI ~l.oa)j:il'il ~,, VV'\ VAA,, t """,.,.,.,., n,. ~l.oa)):il'i)j ~~ Jjb. ~~~.~.lll ~I ~I ~!_,ill.~~ _JiAj (o'l') _)J ('1) 0.o <.::Jbi...:J'! ~yji ~h.ji d... t,...j~ d.:..~'ji."~y".l_,.l:o...o..ll ~I y..;sj 'I'.'"~_,.; n =t>.):;11
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 المبيعات )بالصافي( تكلفة المبيعات مجمل ربح النشاط إيضاح رقم 1836( أ )4( ) )5( )2036( الفترة المالية المنتهية في 2018/9/30 30 963 447 443 )27 068 227 848( 3 895 219 595 الفترة المالية من 2018/7/1 حتى 2018/9/30 9 675 511 265 )8 674 124 751( 1 001 386 514 الفترة المالية المنتهية في 2017/9/30 24 328 293 044 )22 072 647 482( 2 255 645 562 الفترة المالية من 2017/7/1 حتى 2017/9/30 9 829 219 982 )8 673 145 714( 1 156 074 268 12 198 242 )45 918 181( )168 646 298( )3 353 794( 950 354 237 27 529 704 )173 705 232( )436 522 431( )30 360 320( 1 642 587 283 75 846 401 )79 281 453( )181 575 859( )51 423 240( 764 952 363 99 905 624 )196 633 383( )520 032 731( )129 362 424( 3 149 096 681 )6( )7( )2036( )8( )2036( )9( )2036( إي اردات أخرى مصروفات البيع والتوزيع مصروفات إدارية وعمومية مصروفات أخرى األرباح الناتجة من التشغيل 109 319 143 )524 929 739( )2 239 075( )417 849 671( 284 275 260 )1 342 303 671( 109 920 695 )948 107 716( 49 466 347 )481 400 242( )36 162 378( )468 096 273( 271 122 578 )1 531 481 754( )12 094 818( )1 272 453 994( إي اردات تمويلية مصروفات تمويلية فروق أسعار صرف عمالت أجنبية دائنة صافى )المصروفات( التمويلية ) 1836 ب( ) 10 ( ) 2036 ب( ) 11 ( )12( )236( 532 504 566 )7 645 027( )206 390 129( 318 469 410 535 013 352 )216 543 942( 318 469 410 40.03 694 479 567 )25 784 296( )429 158 954( 239 536 317 917 574 635 )678 038 318( 239 536 317 68.66 296 856 090 )204 292 369( 1 033 035 93 596 756 420 786 041 )327 189 285( 93 596 756 31.49 1 876 642 687 )603 480 685( )276 602 029( 996 559 973 1 732 515 514 )735 955 541( 996 559 973 74.5 األرباح قبل الض ارئب ) 2036 د( ضريبة الدخل الضريبة المؤجلة ) 2036 د( ) 118 ( صافي أرباح الفترة بعد الضريبة ويتم توزيعه كما يلى: نصيب مساهمى الشركة القابضة نصيب الحقوق غير المسيطةر في )خسائر( / أرباح الشركات التابعة صافى أرباح الفترة النصيب االساسى للسهم فى صافى )2136( )30( أرباح الفترة ) / سهم( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 5
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل الشامل المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 الفترة المالية الفترة المالية الفترة المالية الفترة المالية من 2017/7/1 المنتهية في من 2018/7/1 المنتهية في 2017/9/30 حتى 2017/9/30 إيضاح 2018/9/30 حتى 2018/9/30 رقم 318 469 410 239 536 317 93 596 756 996 559 973 صافي أرباح الفترة يخصم: )42 023 830( )122 301 208( )62 842 219( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول )328( )971 134( 085 )المحول للخسائر المرحلة خالل الفترة( يخصم / يضاف: )75 448 421( )131 956 332( )270 795( 46 814 227 فروق ترجمة الكيانات االجنبية 200 997 159 )14 721 223( 30 483 742 909 288 229 إجمالي الدخل الشامل عن الفترة يتم توزيعة كما يلي: 459 792 217 737 212 641 357 824 673 نصيب حقوق مساهمى الشركة القابضة 1 619 027 803 )258 795 058( )751 933 864( )327 340 931( )709 739 574( نصيب الحقوق غير المسيطرة 200 997 159 )14 721 223( 30 483 742 909 288 229 اجمالى الدخل الشامل عن الفترة اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 6
قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 الفرق الناتج عن عمليات إقتناء والتغير صافي حقوق الملكية الحقوق غير المسيطرة صافى حقوق مساهمي الشركة القابضة ناتج تعديل تكلفة األصول أرباح الفترة / العام فروق ترجمة الكيانات األجنية )الخسائر( / األرب اح المرحل ة في حصص ملكية شركات تابعة )تحت سيطرة مشتركة( االحتياطيات أرس المال المصدر والمدف وع جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه جني ه 10 198 684 215 5 719 118 356 4 479 565 859 1 669 706 578 641 340 261 2 562 687 623 ) 2 719 469 285( 64 143 617 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد في أول يناير 2017 معامالت مع مساهمى الشركة ) 641 340 261( 261 641 340 المحول إلى الخسائر من خسائر عام 2016 ) 5 143 492( ) 2 249 555( ) 2 893 937( ) 2 893 937( توزيعات أرباح نقدية ) 5143492( ) 2 249 555( ) 2 893 937( ) 641 340 261( 324 638 446 اجمالى معامالت مع مساهمى الشركة بنود الدخل الشامل االخر 917 574 635 917 574 635 635 917 574 صافى األرباح في 30 سبتمبر 2017 ) 678 038 318( ) 678 038 318( نصيب حقوق األقلية في أرباح الشركات التابعة ) 299 900 754( ) 167 944 422( ) 131 956 332( ) 131 956 332( فروق عمالت ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ) 122 301 208( 208 122 301 الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول ) 60 364 437( ) 845 982 740( 785 618 303 ) 122 301 208( 917 574 635 ) 131 956 332( 122 301 208 إجمالي الدخل الشامل األخر 10 133 176286 4 870 886 061 5 262 290 225 1 547 405 370 917 574 635 2 430 731 291 ) 1958721753 ( 64 143 617 924 715 765 1 336 441 300 صافى الرصيد في 30 سبتمبر 2017 10 280 276939 4 494 022 895 5 786 254 044 1 512 372 162 1 435 520 834 2 445 039 880 ) 1007263749 ( 64 143 617 1 336 441 300 الرصيد في أول يناير 2018 بنود الدخل الشامل االخر صافى األرباح في 30 سبتمبر 2018 514 1 732 515 514 1 732 515 514 1 732 515 ) 735 955 541( ) 735 955 541( نصيب األقلية في خسائر الشركات التابعة فروق عمالت ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية 227 46 814 227 64 387 060 17 572 833 46 814 ) 134 085 971( ) 134 085 971( ) 134 085 971( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول 926 861 062 ) 718 382 708( 1 645 243 770 ) 134 085 971( إجمالي الدخل الشامل األخر 227 1 732 515 514 46 814 معامالت مع مساهمى الشركة ) 1 435 520 834( 834 1435 520 المحول إلى الخسائر المرحلة من أرباح عام 2017 ) 1 136 059 771( ) 3 775 522( ) 1 132 284 249( ) 1201 771 869( 620 69 487 توزيعات أرباح عام 2017 971 134 085 971 134 085 971 134 085 الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول ) 1 203 985 119( ) 1 203 985 119( ) 1 284 542 151( 032 80 557 توزيعات أرباح فترية خالل عام 2018 ) 2 205 958 919( ) 3 775 522( ) 2 202 183 397( ) 2 720 062 985( 936 367 834 652 150 044 اجمالى معامالت مع مساهمى الشركة 9 001 179082 3 771 864 665 5 229 314 417 1 378 286 191 447 973 363 2 491 854 107 ) 639428813 ( 64 143 617 150 044 652 1 336 441 300 صافى الرصيد في 30 سبتمبر 2018 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 7
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 2017 /9/30 2018 /9/ 30 إيضاح جني ه رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل 694 479 567 1 876 642 687 صافي أرباح الفترة قبل الض ارئب والحقوق غير المسيطرة يتم تسويته كما يلي: 809 246 565 ) 328 062( 855 769 718 ) 13( )427( إهالك األصول الثابتة )أرباح( أرسمالية 4 342 409 43 546 990 ) 6( ) 9( إستهالك أصول أخري اإلنخفاض في قيمة أصول متاحة للبيع 1 343 753 286 1 529 420 255 8 650 363 ) 2036 ب( فوائد تمويلية القيمة المستهلكة من خصم القيمة الحالية ) 275 197 491( ) 8 382 095( ) 270 034 036( ) 1 088 542( ) 10( اي اردات فوائد دائنة إستهالك العوائد المستحقة ألذون الخ ازنة ) 109 920 695( 12 000 000 12 094 801 ) 127( ) 25( فروق أسعار صرف عمالت أجنبية مخصصات مكونة خالل الفترة 7 000 000 600 000 ) 9( األنخفاض في قيمة المخزون خسائر اإلضمحالل في قيمة العمالء والمدينون ) 2 174 850( ) 6( رد خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون ) 5 791 415( ) 6( رد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء واالرصدة المدينة ) 3 441 436( المستخدم من مخصصات العمالء اولمدينون ) 1 449 615( 2 061 499 ) 11( استهالك الفروق الناتجة عن التغير فى القيمة العادلة إلق ارض طويل األجل مخصصات إنتفي الغرض منها )225 ) 175 الفروق الناشئة عن التغير في القيم العادلة لالق ارض طويل األجل )674 ) 695 5 177 731 11 193 437 ) 26( الفروق الناشئة عن التغيير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى 2 475 508 292 4 061 791 880 ) 2 058 178 909( ) 3 738 575 075( التغير في المخزون ) 1 330 042 489( ) 546 229 237( التغير في العمالء والمدينون والمستحق من أط ارف ذات عالقة 2 495 723 984 2 352 048 700 التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى والمستحق ألط ارف ذات عالقة 1 733 710 ) 416 616( ) 26( الت ازمات نظام المعاش التكميلى 1 584 744 588 2 128 619 652 صافى النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) 1 271 625 920( ) 1 669 761 838( فوائد مدفوعة ) 3 266 655( ) 30 789 965( ضريبة الدخل المدفوعة ) 74 162 354( ) 168 729 425( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين ومكافأة مجلس االدارة ) 377 075( ) 77 514 663( المستخدم من المخصصات 235 312 584 181 823 761 صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) 426 296 024( ) 406 630 287( ) 14( )13( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ 328 062 ) 11 170 952( ) 33 418 910( مقبوضات من بيع أصول ثابتة مدفوعات إلق ارض الغير 4 511 833 23 811 408 متحصالت من إق ارض للغير 58 174 054 50 725 156 ) 21( مقبوضات من استرداد استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( ) 164 669 050( ) 21 316 981( ) 21( مدفوعات القتناء إستثما ارت مالية )أذون خ ازنة( 274 158 122 270 293 302 اي اردات فوائد محصلة ) 264 963 955( ) 116 536 312( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل ) 228 127 873( ) 160 691 348( التغير في القروض والتسهيالت األئتمانية ) 2 905 962( 537 888 383 ) 1 368 333 503( 1 018 294 388 توزيعات نقدية مدفوعة للمساهمين التغير فى الودائع النقدية والحسابات الجارية المجمدة 306 854 548 ) 510 730 463( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة التمويل 277 203 177 ) 1 556 732) ) 445 443 014( 1 020 105 ) 336( صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل الفترة فروق ترجمة قوائم مالية 2 230 507 409 2 356 930 264 النقدية وما في حكمها أول الفترة 2 506 153 854 1 912 507 355 ) 22( النقدية وما في حكمها أخر الفترة اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )9( إلى )52( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة الدورية. 8
( شركة مساهمة مصرية ) نبذة عن الشركة تأسست في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 والمعدل بقانون 72 لسنة 2017 بإصدار قانون اإلستثمار وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجارى تحت رقم 104918 بتاريخ 17 يوليو 1982 ومن أهم أغ ارض الشركة إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس 2006. مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. 1 مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس إدارة الشركة السيد المهندس/ فاروق زكى إب ارهيم والعضو المنتدب األستاذ/ محمد ارئد الببالوى. القابضة الشركات التابعة فيما يلى بيان بنسبة االستثما ارت فى الشركات التابعة ل والتى تم إد ارجها بالقوائم المالية المجمعة: نسبة المساهمة 2017/12/31 2018/9/31 90 90 مساهمات مباشرة شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" )ش.م.م( 44 44 شركة العز لصناعة الصلب المسطح )ش.م.م( 87 87 مساهمات غير مباشرة شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )ش.م.م( )شركة تابعة لشركة "كونت ارستيل"( شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" تأسست الشركة طبقا لموافقة اللجنة المختصة بو ازرة االقتصاد والتجارة الخارجية )مصلحة الشركات( بجلستها المنعقدة فى 20 مايو 1995 وطبقا ألحكام القانون رقم 159 لسنة 1981 وتم قيدها بالسجل التجاري برقم 138227 بتاريخ 31 مايو 1995 ويكون مركز الشركة وموطنها القانوني مدينة برج العرب الجديدة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في االتجار والتصنيع والتشكيل لكافة أنواع المعادن والمنتجات المعدنية وأعمال المقاوالت والصيانة والخدمات والنقل والتجارة الداخلية والدولية واالستي ارد والتصدير والتوكيالت التجارية ونشاط التخزين واالتجار في جميع أنواع الزيوت والشحوم والسوالر ونشاط التأجير التمويلي. مدة الشركة 25 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة مدينة برج العرب الجديدة قطعة رقم 6 اإلسكندرية وفرع الشركة داخل المقر األدارى لشركة العز الدخيلة للصلب الدخيلة اإلسكندرية مصر. 2 12 9
( شركة مساهمة مصرية ) شركة العز لصناعة الصلب المسطح تأسست شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة الخاصة" شركة العز للصناعات الثقيلة سابقا وفقا للقانون رقم )8( لسنة 1997 بشأن ضمانات وحوافز االستثمار وقد تم تسجيل الشركة بالسجل التجارى لالستثمار بالقاهرة برقم 33296 بتاريخ 25 يوليو. 1998 وفى ضوء صدور القانون رقم 114 لسنة 2008 فى 5 مايو 2008 والذى تضمن تعديل بعض أحكام قانون ضمانات وحوافز االستثمار فيما يختص بإنهاء ت ارخيص مشروعات االستثمار بنظام المناطق الحرة الخاصة فى مجال بعض الصناعات والتى منها صناعة الحديد والصلب فقد تم محو عبارة "بنظام المناطق الحرة الخاصة" من أسم الشركة لتصبح شركة مساهمة مصرية فقط وقد تم التأشير بالسجل التجارى بما يفيد إج ارء هذا التعديل بتاريخ 15 يونيو 2008. يتمثل الغرض الرئيسى للشركة فى إنتاج لفائف وش ارئط الصلب المسطح المدرفلة على الساخن والمدرفلة على البارد والمعالجة باألحماض والزيوت وانتاج ألواح الصلب المسطح المقطعة والمعالجة باألحماض والزيوت والحديد اإلسفنجى والجير المحروق ومربعات وبالطات الصلب. واعتبا ار من تاريخ 21 مايو 2009 تم إضافة األغ ارض التالية: صناعة وتجارة وتوزيع حديد التسليح بجميع أنواعه وأعمال المقاوالت المرتبطة به وما يلزم ذلك من خدمات كاإلعداد والتجهيز والنقل وذلك لحساب الشركة أو لحساب الغير. بدأ التشغيل الفعلى للمصنع اعتبا ار من األول من يوليو 2004 بصدور شهادة القبول النهائى للمصنع. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع البيليت اعتبا ار من األول من يناير 2011 بصدور شهادة االستشاري بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع حديد التسليح اعتبا ار من األول من يناير 2012 بصدور شهادة االستشارى بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بناءا على ق ارر مجلس إدارة الشركة القابضة بتاريخ 7 مايو 2009 بالموافقة باإلجماع على اكتتاب الشركة القابضة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح البالغة 330 مليون دوالر أمريكى ليصبح أرس مال الشركة التابعة المصدر بعد الزيادة مبلغ 600 مليون دوالر أمريكى وذلك بإصدار 33 مليون سهم وفقا للقيمة االسمية للسهم البالغة 10 دوالر أمريكى للسهم لتكون نسبة مساهمتها 55 من أرس المال بعد الزيادة. وذلك تحقيقا إلست ارتيجية شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة( فى النمو والتكامل. وقد تم سداد الدفعة الثالثة واألخيرة من زيادة أرس المال البالغة 110 مليون دوالر أمريكى والتى تمثل 33.3 من تلك الزيادة بناءا على استدعاء شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( لها بتاريخ 6 يناير 2010 ليصبح إجمالى المسدد مبلغ 330 مليون دوالر أمريكى والذى يمثل 100 من زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح. بتاريخ 27 إبريل 2015 وافقت الجمعية العامة غير العادية للشركة علي زيادة أرس المال المصدر للشركة بعدد 15 مليون سهم بواقع 17 دوالر أمريكي للسهم الواحد بقيمة أسمية 10 دوالر أمريكي للسهم الواحد باإلضافة إلي عالوة إصدار قدرها 7 دوالر أمريكي للسهم الواحد وبإجمالي مبلغ 255 مليون دوالر أمريكي علي أن يكون األكتتاب عن طريق تحويل دائنية شركة حديد عز لدي الشركة إلي أرس المال وبالتالي أصبح أرس المال المصدر والمدفوع مبلغ 750 مليون دوالر أمريكي موزع علي 75 مليون سهم القيمة األسمية للسهم 10 دوالر أمريكي. وتم إد ارج مبلغ 105 مليون دوالر أمريكي كعالوة أصدار ضمن حقوق ملكية شركة العز لصناعة الصلب المسطح. شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات تأسست شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 بموجب السجل التجاري رقم 93416 في 29 أغسطس 1992 ومقر الشركة ومحلها القانوني بمدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في تصنيع لوازم المواسير والمسبوكات ومستلزمات اإلنشاءات المدنية والصناعية وتصنيع المعدات الميكانيكية ونظم ومعدات حماية البيئة ونظم المناولة ومكونات السيا ارت وكذا نشاط االستي ارد والتصدير. 22 32 10
( شركة مساهمة مصرية ) أسس إعداد القوائم المالية المجمعة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المجمعة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة. عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المجمعة بال المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة القابضة وجميع البيانات المالية المعروضة بال المصرى. استخدام التقدي ارت واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة للا صول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت. 3 13 23 33 يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا التغيير يؤثر على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت والحكم الشخصى: 1 األعمار اإلنتاجية للا صول الثابتة )ايضاح رقم 436 ج(. 2 االضمحالل فى قيمة االستثما ارت فى الشركات الشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 15(. 3 االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 20(. 4 إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 34(. 18 5 المخصصات )إيضاح رقم 25(. 6 األدوات المالية )إيضاح رقم 27(. قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المجمعة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات المالية التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة. قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه في 31 ديسمبر 2016" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع األهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله. يتم تحديد القيمة العادلة للا دوات المالية على أساس القيمة السوقية للا داة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة للا دوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية للا دوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت للا دارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية للا دوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها. 11 43
( شركة مساهمة مصرية ) 4 المبيعات )بالصافى( مبيعات منتجات إي اردات خدمات إيضاح رقم الفترة المالية المنتهية في 2018/9/30 30 917 015 394 46 432 049 30 963 447 443 الفترة المالية من 2018/7/1 حتى 2018/9/30 9 659 788 453 15 722 812 9 675 511 265 الفترة المالية المنتهية في 2017/9/30 24 266 830 667 61 462 377 24 328 293 044 الفترة المالية من 2017/7/1 حتى 2017/9/30 9 814 291 767 14 928 215 9 829 219 982 5 تكلفة المبيعات 6 922 864 882 324 360 313 1 138 810 704 429 692 300 133 207 8 252 926 904 420 218 810 8 673 145 714 18 923 681 539 833 825 960 3 416 428 2 043 882 718 787 117 326 22 591 923 971 )519 276 489( 22 072 647 482 8 421 401 080 338 496 893 2 938 196 1 289 846 331 280 354 543 1 456 584 )233 195( 10 334 260 432 )1 660 135 681( 8 674 124 751 23 921 946 557 خامات 1 045 913 114 أجور ومرتبات وم ازيا ) 2036 ه( 8 814 589 تكلفة نظام المعاش التكميلى 3 387 330 329 مصروفات صناعية وقطع غيار 682 834 518 )13( إهالك األصول الثابتة 4 342 410 استهالك أصول اخري )74 077 429( المستخدم من المخصصات 29 128 788 252 تكلفة التشغيل )404 2( 060 560 التغير فى المخزون التام وغير التام 27 068 227 848 تكلفة المبيعات 11 870 180 328 062 12 198 242 27 026 417 175 225 328 062 27 529 704 57 222 065 13 782 921 4 841 415 75 846 401 57 222 065 2 174 850 34 717 294 5 791 415 99 905 624 6 إي اردات أخرى تعويضات وغ ارمات محصلة رد اإلنخفاض في المخزون إي اردات بيع مخلفات ومهمات وأخري مخصصات انتفي الغرض منها أرباح ارسمالية 7 مصروفات البيع والتوزيع 17 557 420 95 184 16 010 293 1 180 629 1 267 893 9 806 762 45 918 181 45 949 499 285 552 56 927 110 9 159 174 4 635 021 56 748 876 173 705 232 19 288 836 207 734 25 640 082 2 702 130 1 248 525 30 194 146 79 281 453 59 666 590 623 203 74 185 140 9 444 187 3 752 174 48 962 089 196 633 383 )13( أجور ومرتبات تكلفة نظام المعاش التكميلى مصاريف تصدير دعاية واعالن وعالقات عامة إهالك األصول الثابتة أخرى 12
( شركة مساهمة مصرية ) مصروفات إدارية وعمومية 8 الفترة المالية من 2017/7/1 الفترة المالية المنتهية في الفترة المالية من 2018/7/1 الفترة المالية المنتهية في حتى 2017/9/30 2017/9/30 حتى 2018/9/30 2018/9/30 إيضاح رقم 101 084 983 258 292 251 107 577 835 327 249 986 أجور ومرتبات وم ازيا 491 917 1 475 751 585 216 1 755 645 ) 2036 ه( تكلفة نظام المعاش التكميلى 5 905 352 17 494 218 5 865 210 17 498 862 )13( إهالك األصول الثابتة 5 700 053 14 106 269 4 992 324 15 928 774 مصاريف ح ارسة وامن ونظافة 55 463 993 145 153 942 62 555 274 157 599 464 أخرى 168 646 298 436 522 431 181 575 859 520 032 731 مصروفات أخرى 9 1 339 678 416 215 1 597 901 3 353 794 8 867 957 12 000 000 7 000 000 894 462 1 597 901 30 360 320 50 361 368 )200 000( 1 247 872 14 000 51 423 240 82 155 574 43 546 990 600 000 2 929 729 130 131 129 362 424 )20( )25( تبرعات اإلنخفاض في قيمة أصول متاحة للبيع مخصصات مكونة خالل الفت ةر االنخفاض في قيمة المخزون االضمحالل في األرصدة المدينة بدالت حضور ومصروفات أعضاء مجلس إدارة مصاريف أخري 10 إي اردات تمويلية 102 942 603 608 479 5 768 061 109 319 143 275 197 491 695 674 8 382 095 284 275 260 49 111 463 354 884 49 466 347 270 034 036 1 088 542 271 122 578 ) 16( إي اردات فوائد دائنة استهالك الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة للا ق ارض طويل األجل إستهالك عوائد مستحقة للا ستثما ارت في أذون خ ازنة 11 مصروفات تمويلية 526 379 354 )1 449 615( 524 929 739 1 343 753 286 )1 449 615( 1 342 303 671 480 743 106 657 136 481 400 242 1 529 420 255 2 061 499 1 531 481 754 )2036 ب( ) 16( وعموالت ومصاريف مدينة فوائد بنكية الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة للا ق ارض طويل األجل 12 )خسائر(/أرباح ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية )2 239 075( )2 239 075( 109 920 695 109 920 695 )36 162 378( )36 162 378( )12 094 818( )12 094 818( خسائر/ أرباح ترجمة األرصدة والمعامالت بالعمالت األجنبية 13
( شركة مساهمة مصرية ) 14 األصول الثابتة )بالصافى( قطع غيار مباني آالت وسائل نقل أثاث ومعدات معدات است ارتيجية األ ارضي وانشاءات ومعدات وانتقال عدد وأدوات مكاتب حاسب آلي د ارفيل اإلجمالي 38 628 905 340 227 971 294 72 760 133 119 779 392 151 776 229 282 513 977 29 299 855 852 7 795 156 938 091 525 912 844 879 92 511 270 5 275 724 6 926 186 47 244 285 10 448 059 723 366 864 072 491 ) 256 599 083( ) 21 981( ) 252 218( ) 129 777( ) 252 089 516( 4 105 591( ) 80 041 650( 80 041 650( 200 656 053 423 328 1 292 791 15 400 136 671 331 59 998 079 255 124 39 405 765 539 240 440 914 78 013 876 126 876 688 200 313 305 292 847 659 29 907 804 531 7 878 121 917 346 649 18 835 890 996 37 065 933 77 197 092 112 392 802 237 615 740 15 977 937 283 393 682 146 775 728 068 7 089 802 8 350 694 10 922 883 21 682 016 596 857 323 825 350 ) 185 511 153( ) 13 261( ) 252 218( ) 129 777( ) 181 010 306( 4 105 591( 69 034 173 372 363 782 482 14 958 53 792 066 072 304 19 495 142 084 44 142 474 85 667 931 124 098 167 259 182 937 16 447 576 366 534 474 209 19 910 623 455 240 440 914 33 871 402 41 208 757 76 215 138 33 664 722 13 460 228 165 5 343 647 708 346 649 19 793 014 344 35 694 199 42 582 300 39 383 427 44 898 242 13 549 889 860 5 401 474 791 091 525 745 181 046 13 216 397 46 741 066 63 271 437 179 891 594 313 110 981 949 571 679 التكلفة في أول يناير 2018 27 اإلضافات خالل الفترة ) ) إستبعادات خالل الفترة استهالك الد ارفيل 2 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 681 التكلفة في 2018/9/30 2 130 مجمع اإلهالك في أول يناير 2018 إهالك الفترة ) مجمع إهالك استبعادات 14 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 2 مجمع اإلهالك في 2018/9/30 681 صافى األصول الثابتة 2018/9/30 679 صافي األصول الثابتة فى 2017/12/31 128 اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل 39 017 273 747 181 574 520 66 206 726 115 735 783 149 828 517 283 298 610 29 584 253 953 7 950 651 395 685 724 243 التكلفة في أول يناير 2017 اإلضافات خالل الفترة 933 221 057 559 87 958 930 5 738 358 4 450 157 3 646 908 3 067 631 100 133 642 16 061 ) 4 431 417( ) 3 796 719( ) 634 698( إستبعادات خالل الفت ةر ) 55 550 918( ) 55 550 918( استهالك الد ارفيل ) 668 975 257( ) 1 288 213( ) 3 287 008( ) 144 704( ) 455 524 005( ) 201 170 030( ) 7 561 297( فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 38 509 373 714 213 982 532 71 945 084 118 897 727 150 188 417 282 424 818 29 228 228 892 7 765 543 298 678 162 946 التكلفة في 2017/9/30 مجمع اإلهالك في أول يناير 2017 328 28 191 566 67 385 899 98 681 995 203 080 110 15 366 669 945 2 256 466 843 18 020 475 إهالك الفترة 951 6 605 048 8 099 206 11 911 643 30 939 682 565 905 117 130 234 647 753 695 ) 4 431 417( ) 3 796 719( ) 634 698( مجمع إهالك استبعادات ) 208 729 381( ) 1 188 775( ) 2 301 790( ) 144 445( ) 163 320 626( ) 41 773 745( فروق ترجمة بالعمالت األجنبية مجمع اإلهالك في 2017/9/30 534 34 796 614 74 296 330 108 291 848 230 078 628 15 768 619 738 2 344 927 692 18 561 010 صافى األصول الثابتة 19 948 363 022 213 982 532 37 148 470 44 601 397 41 896 569 52 346 190 13 459 609 154 5 420 615 764 678 162 946 2017/9/30 صافي األصول الثابتة فى 38 015 159 48 349 884 232 721 045 80 218 499 14 217 584 010 5 694 185 068 685 724 243 2016/12/31 908 20 996 797 اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل 797 11 038 144 44 103 143 45 158 955 132 512 545 285 540 761 126 737 345 645 091 13
ما ازلت الشركة القابضة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة(. يتضمن إضافات بند اآلت ومعدات مبلغ 620 مليون مصري قيمة مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب CSP Plant محولة من مشروعات تحت التنفيذ )إيضاح رقم 14(. طبقا التفاقيات قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فإن أرض وأصول الشركة المادية والمعنوية مرهونة رهنا عقاريا وتجاريا باالضافة الى رهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة في عقود اإلنشاء والتوريد والمعاونة والتأمين الفنية لصالح البنك األهلي المصري )وكيل الضمانات المحلية( وبنك رويل بنك أوف أسكوتالند )وكيل الضمانات األجنبية(. تتضمن تكلفة األ ارضي قيمة قطعة أرض مساحتها 928 ألف متر مربع قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( بش ارئها من شركة تنمية خليج السويس بقيمة إجمالية 28 مليون شاملة رسوم محافظة السويس البالغة 5 مليون مصري )المعادل لمبلغ 956 ألف دوالر أمريكي( بغرض إقامة مشروع صناعي عليها وطبقا للعقد فإنه ال يحق للشركة تسجيل األرض باسمها إال بعد سداد كامل األقساط وتم سداد القسط األخير في 15 أكتوبر 2010 وجارى اتخاذ اإلج ارءات الالزمة نحو تسجيل األرض باسم الشركة. األ ارضي المخصصة لشركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة بمدينة برج العرب الجديدة من هيئة المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز مدينة برج العرب والمقام عليها المبنى اإلداري للشركة لم يتم االنتهاء من إج ارءات توثيقها وتسجيلها حتى تاريخه. شركة يتضمن بند وسائل النقل واالنتقال المعدات المؤجرة من شركة تابعة لشركة العز الدخيلة للصلب الشركة القابضة. حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( يتضمن بند اآلآلت والمعدات وبند المباني قيمة مصنع تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس 2016 والمصنع مقام على ارض مستأجرة من شركة العز الدخيلة االسكندرية. لم يتم بعد توثيق عقد ش ارء األرض المخصصة لشركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( من هيئة تنمية المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز تنمية مدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة والشركة في سبيل استيفاء الشروط والت ارخيص الالزمة إلتمام التوثيق. قامت شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( بالحصول على رخصة مؤقتة من هيئة المجتمعات العم ارنية جهاز مدينة السادس من أكتوبر لمدة 3 سنوات حتى 28 يوليو 2013. ووفقا لمذكرة المستشار القانوني للشركة فإن الشركة قامت بسداد كامل قيمة األرض المخصصة وتنفيذ مشروع صناعي على تلك األرض وقد حصلت على كافة الموافقات والت ارخيص الالزمة للتشغيل وبالتالي فإن الوضع القانوني بشأن ق ارر التخصيص مستقر وجاري اتخاذ اإلج ارءات الالزمة مع الجهات اإلدارية المعنية. 15
مشروعات تحت التنفيذ 2017 /12/31 2018 /9/ 30 مشروعات تحت التنفيذ الشركة القابضة* 75 232 661 76 785 042 مباني وانشاءات 800 837 330 176 236 614 آالت ومعدات تحت التركيب 7 705 585 173 199 101 دفعات مقدمة لش ارء أصول ثابتة 883 775 576 426 220 757 مشروعات تحت التنفيذ شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة تابعة" آالت ومعدات تحت التركيب 683 38 965 دفعات من تحت حساب ش ارء أصول ثابتة 173 9 596 48 561 856 مشروعات تحت التنفيذ شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت كونت ارستيل "شركة تابعة" مبني أغاثة وملحق إداري ومخزون مباني تحت التنفيذ خاصة بالمشروع 826 1 414 دفعات من تحت حساب ش ارء االالت 960 696 2 111 786 934 449 218 426 220 757 يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى تخص الشركة القابضة ولم يتم االنتهاء منها حتى 30 سبتمبر 2018. إيضاحات أر امق )13 33( االستثما ارت 2017 /12/31 2018 /9/ 30 استثما ارت مالية فى شركات شقيقة قيمة نصيب الشركة القابضة في صافي أصول الشركة 89 934 89 934 المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 600 ألف. قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة 25 000 25 000 العز الدخيلة للحديد والصلب مصر )EZDK( )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة 50 من أرس المال(. 114 934 114 934 استثما ارت مالية متاحة للبيع قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال 17 726 266 17 726 266 الشركة العربية للصلب المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال( يخصم : ) 17 726 266( ) 17 726 266( خسائر االضمحالل في قيمة االستثما ارت قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة 510 510 EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالى إيضاح رقم )435(. 510 510 115 444 115 444 إجمالي االستثما ارت 14 * 15 115 215 16
16 إق ارض طويل األجل يتمثل بند إقراض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المجمعة بمبلغ 48.5 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: 2017 /12/31 2018/9/ 30 إيضاح رقم 42 381 846 49 658 886 سلف العاملين 40 646 670 43 693 561 ) 20( القيمة الحالية لقروض العاملين 83 028 516 93 352 447 يخصم: ) 27 749 929( ) 30 717 408( )20 ) المحول إلى ق روض وسلف قصيرة األجل 55 278 587 62 635 039 القيمة األسمية لسلف وقروض العاملين يخصم: 570( ) 12 068 069( ) 14 130 القروض الناشئة عن التغير في القيمة العادلة لقروض العاملين طويلة األجل 43 210 017 48 504 970 أصول أخرى طويلة االجل 17 17 18 118 يتمثل بند أصول أخرى طويلة االجل في قيمة المبلغ المسدد تم سدادها للهيئة العامة للتنمية الصناعية بواسطة شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( للحصول على رخصة إنتاج حديد تسليح والبالغ قيمته 283 3 248 دوالر أمريكى )724 24 784 مصري( وبيانها كاآلتي: 24 784 724 التكلفة في أول يناير 2018 يخصم: )4 342 409( إستهالك الفترة يضاف: 2 483 557 فروق عملة 22 925 872 الصافي في 30 سبتمبر 2018 الضريبة المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة المثبتة فيما يلي 31 ديسمبر 2017 30 سبتمبر 2018 التازمات أصول التازمات أصول الضريبة المؤجلة 2 721 903 030 46 304 402 2 757 540 951 38 431 616 األصول الثابتة المخصصات وخسائر االنخفاض فى قيمة األصول واخرى 447 067 752 107 163 039 419 526 795 37 954 198 أثر تعديل تكلفة األصول أثر فروق ترجمة األرصدة بالعمالت األجنبية 215 1 404 394 1 204 751 963 خسائر ضريبية مرحلة خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( 3 168 970 782 1 557 861 656 3 177 067 746 إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها 1 281 137 777 أصل/الت ازم 1 611 109 126 1 895 929 969 يضاف / يخصم: 11 783 080 ( 8 218 814) فروق ترجمة ) 753 488 450( ) 1 611 109 126( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المجمعة 869 403 756 276 602 029 الضريبة المؤجلة المحملة علي قائمة الدخل المجمعة عن الفترة / السنة المالية
2017/12/31 1 682 335 42 158 391 43 840 726 األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: 2018/9/30 584 251 االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون 25 357 150 المخصصات 25 941 401 اإلجمالى لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. المخزون 2017/12/31 2018/9/30 2 463 048 781 3 900 503 521 خامات رئيسية ومساعدة 1 584 842 899 1 684 541 850 قطع غيار ومهمات* إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج تام )مسطحات(* زيوت وشحوم وأخرى 318 474 491 491 132 621 967 084 081 10 659 918 5 835 242 791 461 510 083 1 246 967 715 2 295 845 243 11 237 819 9 600 606 231 تم عرض المخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض في القيمة بمبلغ 6.6 مليون مصري. يوجد رهن حيازي عن المخزون الخاص بشركة العز لصناعة الصلب المسطح لصالح البنك االهلى المصري وبنك رويال بنك اوف اسكوتالند والبالغ قيمة 3 مليار مصري. العمالء والمدينون 2017 /12/31 2018/9/ 30 إيضاح رقم 116 697 836 59 835 489 عمالء 41 998 284 80 236 331 أو ارق قبض 406 484 958 666 735 244 موردين أرصدة مدينة 509 757 127 559 455 849 تأمينات لدى الغير 14 357 161 89 738 370 مصلحة الجمارك )أمانات( 918 666 489 905 325 867 مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة* 127 477 300 127 477 300 مصلحة الض ارئب مقابل حق اإلنتفاع** 44 138 087 1 161 233 191 46 531 895 683 813 911 مصروفات مدفوعة مقدما ضريبة القيمة المضافة 27 749 929 408 30 717 16( ) إق ارض وسلف عاملين قصيرة األجل 41 473 245 19 706 377 هيئة ميناء اإلسكندرية 35 060 000 35 060 000 مدينون محكمة القاهرة االقتصادية 1 596 082 1 197 651 إي اردات مستحقة 231 282 266 989 172 دفعات مقدمة من تحت حساب توزيع االرباح*** 33 081 137 25 376 875 مدينون متنوعون 3 711 053 092 3 332 197 739 )يخصم(: ) 63 808 705( ) 32 257 564( خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون **** 3 647 244 387 3 299 940 175 218 19 * * 20 18
إ) تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ 254.2 مليون مصري قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية للشركة القابضة عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )1129( ومبلغ 244 مليون مصري يمثل دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال للشركة القابضة عن السنوات 2008/2005 يضاح رقم 129( ومبلغ 25 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتى 2013. تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة دفعات من تحت حساب قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع للشركة القابضة برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة والبالغة 127.5 مليون مصري وهى محل ن ازع قانونى )إيضاح رقم 2635(. * ** خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة الرصيد في 30 سبتمبر 2018 24 752 552 7 505 012 32 257 564 الرصيد في 31 ديسمبر 2017 56 303 693 7 505 012 63 808 705 *** 21 االستثما ارت المالية )أذون خ ازنة( تتمثل االستثما ارت المالية فى قيمة ش ارء أذون خ ازنة مصرية بيانها كالتالى: 2017/12/31 8 550 000 )135 820( 8 414 180 2018/9/30 9 000 000 )200 870( 8 799 130 القيمة اإلستردادية ألذون الخ ازنة فى تاريخ االستحقاق يخصم: عوائد غير مكتسبة القيمة اإلستردادية تاريخ اإلستحقاق 2018/10/2 2018/10/9 2018/10/23 2018/11/20 2018/12/18 القيمة المدفوعة عند الشارء 963 195 955 910 963 910 2 885 760 2 867 430 8 636 205 إجمالي العوائد المكتسبة في* 2018/9/30 35 988 39 729 25 310 45 696 16 202 162 925 القيمة اإلستردادية في 2018/9/30 999 183 995 639 989 220 2 931 456 2 883 632 8 799 130 العوائد الغير مكتسبة في 2018/9/30 817 4 361 10 780 68 544 116 368 200 870 القيمة اإلستردادية ألذون الخازنة 1 000 000 1 000 000 1 000 000 3 000 000 3 000 000 9 000 000 معدل الفائدة السنوى 15.5 18.5 17.75 17 18.75 يتمثل المبلغ في قيمة إجمالي العوائد المكتسبة علي استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( قبل خصم الضريبة من العوائد المحصلة لتلك األذون في تاريخ 20 المستحقة والتي سيتم خصمها من المنبع بنسبة االستحقاق وفقا ألحكام القانون. * 19
النقدية بالبنوك والصندوق 2017 /12/31 2018 /9/ 30 بنوك عملة محلية 2 732 650 016 1 088 323 978 حسابات جارية 107 457 871 71 727 400 شيكات برسم التحصيل 306 088 801 55 175 996 ودائع 3 146 196 688 1 215 227 374 بنوك عملة أجنبية 281 474 398 624 264 714 حسابات جارية 57 860 117 196 922 242 ودائع الجل 339 334 515 821 186 956 4 782 606 5 665 462 النقدية بالصندوق 3 490 313 809 2 042 079 792 رصيد النقدية بالبنوك والصندوق 22 البنوك ارصدة دائنة * ) 3 292 399 991( ) 5 256 515 580( بنوك عملة محلية ) 3 396 220 474( ) 1 584 087 593( بنوك عمالت أجنبية ) 6 688 620 465( ) 6 840 603 173( رصيد البنوك الدائنة ألغ ارض إعداد قائمة التدفقات النقدية المجمعة 3 490 313 809 2 042 079 792 رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم : ) 71 513( ) 14 554 792( بنوك سحب على المكشوف 032( ) 1 133 312 ودائع ألجل وحسابات جارية بفائدة مجمدة وفى حدود 645( ) 115 017 االئتمان الممنوحة من البنوك 2 356 930 264 1 912 507 355 صافى النقدية وما في حكمها في أخر الفترة ألغ ارض قائمة التدفقات النقدية المجمعة تمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 23(. * كما تتضمن أرصدة البنوك ارصدة دائنة مبلغ 1.65 مليار مصري )المعادل لمبلغ 92.5 مليون دوالر أمريكى( قيمة ما تم سحبه من التسهيالت الممنوحة من البنوك المحلية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مقابل ضمانات متنوعة أهمها رهن حيازى على المخزون وكفالة تضامنية من شركة حديد عز وشركة عز الدخيلة للصلب )الشركة القابضة( بحد اقصى 900 مليون مصرى والتنازل للبنوك عن حصيلة كافة عقود التصدير وايداع كافة اي اردات البيع المحلى طرف البنوك والتأمين ضد السطو والحريق على المخزون لصالح البنوك وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى باالضافة الى عمولة اعلى رصيد مدين. 20
23 االلت ازمات طويلة األجل تتمثل االلت ازمات طويلة األجل في قيمة االلت ازمات طويلة األجل وذلك بعد خصم األقساط المستحقة السداد خالل عام كامل كما يلي: قروض وتسهيالت ائتمانية طويلة األجل قروض وتسهيالت طويلة األجل بالعملة المحلية 123 1123 2017/12/31 4 175 200 025 4 175 200 025 2018/9/30 1 602 797 047 44 414 001 1 647 211 048 البيان قروض بالعملة خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية)الشركة القابضة(* قروض بالعملة المحلية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية)الشركة القابضة(* إيضاح رقم 2123 قروض وتسهيالت طويلة األجل بالعملة االجنبية 892 307 472 724 468 175 658 449 580 49 248 542 2 324 473 769 6 499 673 794 2 982 163 278 804 343 540 664 748 760 14 187 293 4 465 442 871 6 112 653 919 )3123( 1 قروض بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة(** 2 تسهيالت بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب االسكندرية )الشركة القابضة(* 3 الت ازمات طويلة االجل اخرى بالعملة االجنبية خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة(*** 4 أوارق دفع طويلة االجل جدول بأسعار الفائدة وشروط السداد قروض وتسهيالت عملة محلية فائدة متغيرة سعر الفائدة سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الكوريدور المعلن من البنك المركزي المصري شروط السداد في تاريخ االستحقاق النهائي 1 قروض وتسهيالت عملة أجنبية فائدة متغيرة دوالر فائدة متغيرة يورو سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور سعر فائدة متغير مرتبط بسعر اليوريبور في تاريخ االستحقاق النهائي في تاريخ االستحقاق النهائي 2 21
تسهيالت دوارة متوسطة األجل البنك األهلى المصرى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك األهلي المصري بمبلغ 800 مليون مصري )مدته ثالث سنوات( ينتهي في 17 أكتوبر 2021 وبلغ الرصيد في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 268.6 مليون مصري. بنك قطر الوطنى األهلى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من بنك قطر الوطني األهلي بقيمة 1500 مليون مصري او ما يعادله بالعملة األجنبية ويستحق في سبتمبر 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 1008.5 مليون مصري. البنك المصرى لتنمية الصاد ارت قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك المصري لتنمية الصاد ارت بمبلغ 375 مليون مصري او ما يعادله بالعملة االجنبية يستحق في إبريل 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 150.5 مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده 145.8 مليون مصري والمعادل لمبلغ 8.13 مليون دوالر أمريكي. البنك العربى اإلفريقى الدولى قامت الشركة بالحصول على تسهيل دوار متوسط األجل من البنك العربي األفريقي الدولي بمبلغ 158 مليون دوالر أمريكي أو ما يعادله بالعملة المحلية ويستحق في يوليو 2020 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 175.26 مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده مبلغ 646.2 مليون مصري المعادل لمبلغ 36 مليون دوالر امريكي ومبلغ 12.2 مليون مصري المعادل لمبلغ 0.58 يورو. * * * * * ** قروض متوسطة األجل بنك قطر الوطنى األهلى قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك قطر الوطني األهلي بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 69.5 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ستة وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 28 فب ارير 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 69.5 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ 1247.5 مليون مصري. البنك العربى اإلفريقى الدولى قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من البنك العربي اإلفريقي الدولي بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 61.5 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ثمانية وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 28 مايو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 59.4 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ 1066.23 مليون مصري. بنك اإلسكندرية قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك اإلسكندرية بغرض إعادة هيكلة جزء من المديونية القائمة بمبلغ 50 مليون دوالر امريكي ويتم سداد القرض على عدد ستة وعشرون قسط ربع سنوي تنتهي في 15 يوليو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 50 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ 897.5 مليون مصري. بنك اتش اس بي سي قامت الشركة بالحصول على قرض متوسط األجل من بنك اتش اس بي سي بغرض تمويل مشروع تطوير وعمرة مصنع االخت ازل المباشر الثاني بمبلغ 12.5 مليون يورو ومبلغ 80 مليون مصري ويتم سداد القرض على عدد اثني عشر قسط نصف سنوي تنتهي في 15 يوليو 2025 وقد بلغ رصيده في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 44.4 مليون مصري وجزء بالعملة األجنبية بلغ رصيده 11.2 مليون دوالر امريكي المعادل لمبلغ 201.7 مليون مصري. 22
وطبقا التفاقيات القروض فإن البنك االهلى المصرى هو وكيل الضمانات المحلية Onshore security Offshore security Agent وبنك رويل بنك أسكوتالند هو وكيل الضمانات األجنبية Agent وأهم الضمانات المقدمة هى الرهن العقارى والتجارى على ارض وأصول الشركة المادية والمعنوية ورهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة التابعة فى عقود االنشاء والتوريد والمعونة الفنية والتأمين لصالح البنوك. تحتسب فوائد قروض البنك االهلى المصرى والقرض بضمان الصاد ارت االيطالية بالدوالر االمريكى على اساس سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور وتحتسب فوائد قرض بنك مصر بال المصرى على اساس سعر فائدة مرتبط بسعر اإلق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى المصري. هذا وقد قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( خالل شهر سبتمبر 2004 بإعادة جدولة اقساط القروض. وقد بدأت الشركة التابعة بسداد األقساط المجدولة بانتظام اعتبا ار من أغسطس 2004 وحتى اغسطس 2010 والشركة بصدد االتفاق مع البنوك إلعادة جدولة اقساط القروض مرة أخرى. وقد بلغت أقساط القروض المستحقة السداد خالل عام الخاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مبلغ 90.8 مليون دوالر أمريكي بما يعادل 1 628 مليون مصرى عبارة عن األقساط المستحقة السداد من تاريخ توقف السداد حتى 30 يونيو 2018. يتمثل بند الت ازمات طويلة االجل اخرى بالعملة االجنبية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فى قيمة اقت ارض مبلغ 37 مليون دوالر امريكى بما يعادل 665 مليون مصرى من شركة دانيللى بعقد مؤرخ 27 سبتمبر 2013 وتم استخدام المبلغ بالكامل بتاريخ 1 أكتوبر 2013 فى سداد جزء من خدمة الدين المستحق للبنك االهلى المصرى وبنك مصر والبنوك االجنبية المشاركة فى القرض بضمان هيئة ضمان الصاد ارت االيطالية وتحتسب فوائدة على اساس سعر فائدة متغير مرتبط بسعر الليبور. يقوم بنك رويال بنك اوف سكوتالند ( RBS )Royal Bank of Scotland الذى حل محل ناشيونال ويستمنستر National West Minister Bank بمهمة منسق قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( ( agent )Intercreditor باإلضافة الى قيامة بوكالة القروض المسوقة من البنوك األجنبية التي شاركت فيها 9 بنوك. **** **** 34 594 060 )8 631 310( 25 962 750 3123 أو ارق دفع طويلة االجل المستحق لشركة سيتى جاز* يخصم: القيمة الغير مستهلكة من خصم القيمة الحالية ** الرصيد في 2018/9/30 يتمثل البند في قيمة الجزء طويل االجل من االلت ازمات المستحقة لشركة سيتى جاز طبقا للجدولة المتفق عليها بين شركة العز لصناعة الصلب المسطح وشركة سيتي جاز والخاصة بإرصدة فواتير مستحق على الشركة وفروق عدم استخدام الحد االدني ألعوام 2010/2009 على ان يتم السداد على أقساط شهرية متساوية لمدة تت اروح من 24 شهر حتى 60 شهر حتى 2022. يتمثل هذا المبلغ في قيمة الخصم غير المستهلك الخاص بالسداد المؤجل لقيمة األلت ازمات المشار اليها أعاله وقد تم تحميل قائمة الدخل بما يخص الفترة. 23 * **
أقساط الت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام 4123 أقساط إلت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام بالعملة المحلية 2017/12/31 2018/9/30 68 303 100 68 531 338 أقساط قروض خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( 68 303 100 68 531 338 5123 أقساط إلت ازمات طويلة األجل المستحقة السداد خالل عام بالعملة األجنبية 2017/12/31 2018/9/30 إيضاح رقم 1 709 043 611 081 1 560 264 )123( أقساط قروض خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( 430 800 000 أقساط قروض خاصة بشركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية(الشركة القابضة( 1 709 043 611 1 991 064 081 1 777 346 711 2 059 595 419 موردون وأرصدة دائنة أخرى 24 3 040 348 232 3 132 899 874 موردون 93 339 040 99 436 487 أو ارق دفع 883 758 023 1 451 795 732 عمالء أرصدة دائنة 337 032 922 197 354 915 فوائد مستحقة 368 100 632 983 767 999 مصروفات مستحقة 800 726 036 6 554 243 الضريبة على القيمة المضافة 41 385 005 30 204 565 تأمين أعمال محتجزة 10 188 990 39 818 263 مصلحة الض ارئب 95 690 811 96 482 511 هيئة ميناء اإلسكندرية 602 030 562 دائنو توزيعات* 68 706 970 22 596 808 دائنون متنوعون 1 220 067 إي اردات مؤجلة تستحق خالل العام** 5 739 276 661 6 664 162 026 * يتمثل بند دائنو توزيعات في قيمة التوزيعات المقررة وفقا لق ارر الجمعية العامة بتاريخ 29 سبتمبر 2018 حيث تقرر توزيع أرباح فترية للقوائم المالية للشركة في 30 يونيو 2018 على التوالي اإلي اردات المؤجلة تتمثل اإلي اردات المؤجلة في قيمة المساعدة المالية الممنوحة من شركة اكسون موبيل لتجديد وتطوير محطة تموين وخدمة السيا ارت المملوكة لشركة كونت ارستيل )شركة تابعة( علي أن تلتزم الشركة برد تلك المبالغ وفقا للمستهدف من المبيعات السنوية. ** 3 660 200 3 660 200 )1 220 067( 2 440 133 قيمة المنح رصيد المنحة في 30 سبتمبر 2018 يخصم االي ارد المؤجل المستحق خالل العام رصيد اإلي ارد المؤجل طويل االجل إيضاح رقم )2336( 24
المخصصات مخصص ض ارئب ومطالبات * مخصص قضايا عمالية ومدنية الرصيد في اول يناير 2018 304 835 127 1 955 018 306 790 145 فروق ترجمة 226 269 226 269 المستخدم خالل الفترة )77 514 663( )77 514 663( الرصيد في 2018/9/30 227 546 733 1 955 018 229 501 751 25 يتمثل مخصص الض ارئب والمطالبات فى قيمة مطالبات عن الت ازمات غير محددة التوقيت وال المقدار فيما يتعلق بأنشطة الشركة وتقوم اإلدارة بم ارجعة تلك المخصصات دوريا وتعديل مبلغ المخصص وفقا آلخر التطو ارت والمناقشات واالتفاقيات مع تلك األط ارف. لم يتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد نشرها حول المخصصات وفقا لمعيار المحاسبة المصري رقم 28 "المخصصات واألصول وااللت ازمات المحتملة" نظ ار ألن إدارة الشركة تعتقد بأن قيامها بذلك قد يؤثر بشدة على نتائج المفاوضات مع تلك األط ارف. الت ازمات نظام المعاش التكميلى * * 26 اعتبا ار من االول من يناير 2013 ووفقا لق ارر مجلس ادارة الشركة القابضة بتاريخ 27 ديسمبر 2012 فقد تقرر ان تمنح كال من شركة عز الدخيلة للصلب االسكندرية )الشركة القابضة( وشركة كونت ارستيل )شركة تابعة( العاملين ميزة نظام المعاش التكميلى وذلك للعاملين بكلتا الشركتين وذلك ليستفيد به اى من حاالت التقاعد عند سن الستين او الوفاة او العجز المهنى الى من العاملين حيث يمنح جميع العاملين بالشركة معاشا شهريا ثابتا بعد سن الستين ولمدة عشر سنوات وتحدد قيمة المعاش وفقا لسنة الصرف ويتم تحصيل اشت ارك من العاملين بالشركة حسب فئاتهم العمرية وتتحمل الشركة باقى التكلفة. وقد بلغت قيمة تكلفة نظام المعاش التكميلى عن الفترة المالية المنتهية في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 11.2 مليون مصري تم تحميلها علي قائمة الدخل المجمعة وفقا لتقرير الخبير االكتوارى المصدر سنويا. 2017/12/31 120 535 333 9 012 564 111 522 769 120 535 333 2017/12/31 64 589 122 8 260 6 981 756 40 211 047 111 790 185 2018/9/30 132 145 385 12 623 504 119 521 881 132 145 385 المالية فيما يلى: 2018/9/30 120 535 333 5 685 11 187 750 131 728 768 إجمالى الت ازمات نظام المعاش التكميلى يوزع كالتالى : المدرج ضمن االلت ازمات المتداولة المدرج ضمن االلت ازمات طويلة االجل اوال: تتمثل الحركة على االلت ازمات خالل الفترة الرصيد اول الفترة تكلفة الخدمة الحالية تكلفة العائد تكلفة الخدمة السابقة 11 517 208 123 307 393 )11 063 029( 8 290 969 120 535 333 6 220 332 137 949 100 )5 803 715( 132 145 385 اشت اركات العاملين المدفوعة خالل الفترة / العام يخصم: معاشات مدفوعة األرباح اإلكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات 25