شركة جي بي أوتو )شركة مساهمة مصرية( القوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر وتقرير م ارقب الحسابات عليها 2016 kpmg حازم حسن محا

النسخ

1 شركة جي بي أوتو )شركة مساهمة مصرية( القوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر وتقرير م ارقب الحسابات عليها 2016 kpmg حازم حسن محاسبون قانونيون ومستشارون

2 المحتويات تقرير مراقب الحسابات قائمة المركز المالي المجمعة قائمة الدخل المجمعة قائمة الدخل الشامل المجمعة قائمة التغير في حقوق الملكية المجمعة قائمة التدفقات النقدية المجمعة اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الصفحة

3

4

5

6 ت شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة الدخل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( 1 591) ( 5 688) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( 2 788) ( ) ( ) ( ) ( 2 420) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) إيضاح (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) العمليات المستمرة المبيعات تكلفة المبيعات مجمل الربح اي اردات اخرى مصروفات البيع والتسويق مصروفات إدارية و عمومية مخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة ( بالصافى( )7( رد اإلنخفاض / )اإلنخفاض( في قيمة أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خسائر إستثما ارت نتائج أنشطة التشغيل )6( تكاليف تمويلية )بالصافي( صافي )خسارة( / ربح العام قبل ض ارئب الدخل ) 9( مصروف ض ارئب الدخل )الخسائر( / األرباح الناتجة من العمليات المستمرة العمليات غير المستمرة أرباح / )خسائر( من العمليات غير المستمرة بعد خصم ضريبة الدخل صافي )خسارة ) / ربح العام يتم توزيعه على النحو التالى: مساهمي الشركة األم أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة ( 0.811) )8( نصيب السهم األساسى في )الخسارة( / الربح )جنيه مصري / للسهم( * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 4

7 شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة الدخل الشامل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) إيضاح ( ) صافي )خسارة ) / ربح العام بعد ض ارئب الدخل بنود الدخل الشامل اآلخر ( ) ( ) فروق ترجمة العمليات األجنبية ناتج تعديل تكلفة األصول مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن العام قبل ضريبة الدخل ضريبة الدخل المتعلقة بعناصر الدخل الشامل األخرى مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن العام بعد ضريبة الدخل إجمالى الدخل الشامل عن العام إجمالي الدخل الشامل الخاص بكل من : مساهمي الشركة األم أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 5

8 شركة جى بى أوتو )شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر حقوق ملكية الشركة األم (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) أرس المال أسهم الشركة في حيازة المجموعة إحتياطى قانونى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( أرباح مرحلة صافى ربح / )خسارة( العام اإلجمالي أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة إجمالي حقوق الملكية ( ) الرصيد في ( ) المحول لألرباح المرحلة إجمالي الدخل الشامل ( ) ( ) ( ) ( ) صافى ( خسارة( العام صافي ناتج تعديل تكلفة األصول بعد األثر الضريبي بنود الدخل الشامل األخر ( ) إجمالي الدخل الشامل معامالت مع مالكي الشركة ( 5 929) ( 5 929) التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة ( ) ( ) ( ) ( ) توزيعات أرباح القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز زيادة أرس المال ( ) محول لإلحتياطى القانوني ( ) ( 3 277) ( ) ( ) إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة ( ) ( ) الرصيد في * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 6

9 شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة )شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر حقوق ملكية الشركة األم (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) أرس المال أسهم الشركة في حيازة المجموعة إحتياطى قانونى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( األرباح المرحلة صافى ربح العام األجمالي أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة إجمالي حقوق الملكية ( 3 275) الرصيد في 31 ديسمبر 2014 ( ) المحول لألرباح المرحلة إجمالي الدخل الشامل ( ) صافى ربح / ( خسارة( العام بنود الدخل الشامل األخر ( ) إجمالي الدخل الشامل معامالت مع مالكي الشركة ( 5 644) ( 9 785) ( 9 785) التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة ( ) ( ) ( ) ( ) توزيعات أرباح القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز ( 1 214) ( 1 214) ( 1 214) تكاليف إصدار أسهم زيادة أرس المال ( ) زيادة أرس المال ( ) محول لإلحتياطى القانوني ( ) ( ) ( 1 214) ( ) إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة ( ) الرصيد في * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 7

10 ب شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) إيضاح ( 1 214) ( ) ( 6 212) ( 2 677) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) )17 16( )27( )11( )6( صافى )خسارة( / ربح العام قبل الض ارئب يتم تسويته بما يلي: فوائد مدينة إهالك و إستهالك العام صافي حركة المخصصات صافي اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة )رد اإلنخفاض( / اإلنخفاض في قيمة أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة و التحفيز مصروفات أصدار أسهم فوائد دائنة فوائد قروض مرسملة أرباح أرسمالية بيع و إعادة استئجار اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خسائر ترجمة األرصدة بالعمالت األجنبية )غير المحققة( أرباح إعادة تقييم اإلستثما ارت العقارية المطورة خسائر بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع التغيير في: المخزون عمالء وأو ارق القبض مدينون وأرصدة مدينة أخرى مستحق من أط ارف ذات عالقة مستحق ألط ارف ذات عالقة دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى التدفقات النقدية )المستخدمه في( / الناتجة من األنشطة التشغيلية مخصصات مستخدمة ض ارئب دخل المسددة توزيعات أرباح مدفوعة صافى التدفقات النقدية )المستخدمه في( / الناتجة من األنشطة التشغيلية ( ) ( 5 643) ( 847) ( ) ( ) ( 5 929) ( 843) ( 5 500) ( ) التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية مدفوعات إلقتناء أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة مدفوعات إلقتناء أصول غير ملموسة فوائد دائنة محصلة المدفوع تحت حساب اإلستثمار المحصل من بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع صافى التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية ( ) ( ) )21( التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية سداد من أصحاب الحقوق غير المسيطرة زيادة أرس مال الشركات التابعة القروض والسلفيات متحصالت المحصل من زيادة أرس المال فوائد مدينة مدفوعة صافى التدفقات النقدية الناتجة من األنشطة التمويلية ( ) ( ) ) 14 ( صافى النقص في النقدية وما فى حكمها النقدية وما في حكمها أول العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف على النقدية وما في حكمها المحتفظ بها النقدية وما في حكمها فى نهاية العام * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 8

11 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في نبذة عن المجموعة تأسست شركة جى بى أوتو ةشركة مساممة مصريةة ى 15 يوليو 1999 تحت اسم جى بى كابيتال للتجارة والتأجير التمويلى طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 وتم تسجيلها بالسجل التجارى تحت رقم 3422 القامرة. 1 بناء على ق ارر الجمعية العامة غير العادية المنعقدة بتاريخ 26 أبريل 2007 تمت الموا قة على تغيير اسم الشركة ليصب جى بى أوتو وقد تم التأشير ى السجل التجارى لتعديل أسم الشركة بتاريخ 23 مايو يقع مقر الشركة الرئيسى ى المنطقة الصناعية أبو رواش ك 28 طريق مصر أسكندرية الصح اروى جمهورية مصر العربية. تقوم الشركة وشركاتها التابعة )يطلق عليهم مجتمعين يما بعد ةالمجموعةة( ى تجارة وتوزيع وتسويق جميع وسائل النقل بما ى ذلك النقل الثقيل والنصف نقل وسيا ارت الركوب واألتوبيسات والمينى باص والميكروباص والج ار ارت الز ارعية واألوناش واآلالت الميكانيكية ومعدات إنهاء وتحريك التربة والموتو ارت بمختلف أشكالها وأنواعها المصنعة محليا والمستوردة الجديدة والمستعملة واالتجار ى قطع غيارما ولوازمها المصنعة محليا والمستوردة واالتجار ى إطا ارت وسائل النقل والمعدات بجميع أنواعها المصنعة محليا والمستوردة والتصدير وبيع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلية بالنقد أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متنامي الصغر و االتجار ى جميع البضائع بما ى ذلك وسائل النقل الخويف وبيعها بالتقسيط و تقديم خدمات التخصيم والخدمات المالية الغير مصرية ويقصد بخدمات التخصيم ش ارء الحقوق المالية الحالية واآلجلة من بائعي السلع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة بذلك. %54.41 ي إن المساممين الرئيسيين مم الشركة ى د/ رؤوف غبور وعائلته وقد بلغت مساممتهم مجتمعين 31 ديسمبر.2016 تم اعتماد القوائم المالية المجمعة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 26 مارس أسس إعداد القوائم المالية المجمعة أعدت القوائم المالية المجمعة طبقا لمعايير المحاسبة المصرية المعدلة الصادرة بق ارر وزير اإلستثمار رقم 110 لسنة 2015 الصادر بتاريخ 9 يوليو 2015 و المعمول به إعتبا ار من أول يناير 2016 والقوانين ذات العالقة. 2 كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 ةاثار التغي ارت ي أسعار صرف العمالت االجنبيهة حيث تم تعديل كال من التكلوه ومجمع اإلمالك لبعض ئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك و قا لما مو وارد توصيال بااليضاح رقم )16(. عملة التعامل والعرض العملة المستخدمة ي عرض القوائم المالية المجمعة مي الجنية المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة. 3 استخدام التقديرات واالفتراضات يتطلب إعداد القوائم المالية المجمعة و قا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واال ت ارضات التي 4 تؤثر على تطبيق السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازمات واإلي اردات والمصرو ات. تعد التقدي ارت واال ت ارضات المتعلقة بها ي ضوء الخبرة السابقة وعوامل أخرى متنوعة. مذا وقد تختلف النتائج الوعلية عن تلك التقدي ارت. يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واال ت ارضات المتعلقة بها بصوه دوريه. يتم االعت ارف بالتغيير ي التقدي ارت المحاسبية ي الوترة التي يتم تغيير التقدير يها إذا كان التغيير يؤثر على مذه الوترة قط أو ي ترة التغيير والوت ارت المستقبلية إذا كان التغيير يؤثر على كليهما. 9

12 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في استخدام التقديرات واالفتراضات )تابع( أ قياس القيم العادلة يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة ي تاريخ القوائم المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسعار الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازمات المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها تلك االلت ازمات. ي حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية إنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلوة مع األخذ ي االعتبار أسعار المعامالت التي تمت مؤخ ار أو واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصوره جومريه. أو إستخدام أسلوب التد قات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التد قات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم إنه يتم تقدير التد قات النقدية المستقبلية على أساس أ ضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم ي ضوء السعر السائد ي السوق ي تاريخ القوائم المالية لألدوات المالية المشابهة من حيث طبيعتها وشروطها. تقرير القطاعات التشغيلية يوجد بالمجموعة 4 قطاعات تشغيلية تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لإلدارة العليا و مذه التقارير تعرض منتجات 4 5 و خدمات مختلوة و تدار بشكل منوصل ألنها تتطلب است ارتيجيات تكنولوجية و تسويقية مختلوة. و يما يلي بيان بعمليات كل قطاع يتم اصدار تقارير له. تقارير القطاعات سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات تجارة و توزيع و تسويق سيا ارت الركوب بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. تجارة و توزيع و تسويق سيا ارت النقل الثقيل و النصف نقل و األتوبيسات و الميني باص و الميكروباص و الج ار ارت الز ارعية بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. تجارة و توزيع و تسويق الد ارجات البخارية و التوك توك بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. االتجار ى قطع الغيار ولوازمها المصنعة محليا والمستوردة واالتجار ى إطا ارت وسائل النقل والمعدات العمليات األخرى بجميع أنواعها المصنعة محليا والمستوردة والتصدير وبيع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلية بالنقد أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متنامي الصغر و االتجار ى جميع البضائع بما ى ذلك وسائل النقل الخويف وبيعها بالتقسيط و تقديم خدمات التخصيم والخدمات المالية الغير مصرية ويقصد بخدمات التخصيم ش ارء الحقوق المالية الحالية واآلجلة من بائعي السلع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة بذلك. إجمالي اإليرادات أ %61.1 %62.8 سيا ارت الركوب %10.8 %8.3 سيا ارت نقل وأتوبيسات %16.3 %12.4 د ارجات بخارية / توك توك %11.8 %16.5 العمليات األخرى ب اإليرادات من العمليات األجنبية %18.9 %11.1 سيا ارت الركوب % 0.48 %1.6 د ارجات بخارية / توك توك %8.4 %4.1 العمليات األخرى 10

13 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في تقرير القطاعات التشغيلية )تابع( 5 ت نتائج القطاعات %49.4 %11.6 %21.6 %17.4 %51.8 %19.7 %5.5 %23 %59.5 %13.7 %5.1 %21.7 % %10.55 %13.08 %24.53 %50.9 %20.3 %3.3 %25.5 %60.1 % 14.3 %2.2 %23.4 سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى ث األصول سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى ج اإللت ازمات سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى ( ) (5076) ح تسوية معلومات القطاعات التشغيلية مع القوائم المالية طبقا لمعايير المحاسبة المصرية اإليرادات إجمالي إي اردات القطاعات التشغيلية ) ( إستبعاد اإلي اردات بين قطاعات المجموعة اإليراد المجمع نتيجة القطاعات مجمل رب القطاعات التشغيلية إستبعاد مجمل رب المعامالت بين القطاعات مجمل الربح المجمع ) ( ) ( األصول إجمالي األصول للقطاعات التشغيلية إستبعاد أصول قطاعات المجموعة إجمالي األصول المجمعة ) ( ) ( اإللت ازمات إجمالي اإللت ازمات للقطاعات التشغيلية إستبعاد إلت ازمات قطاعات المجموعة إجمالي اإللت ازمات المجمعة 11

14 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في تقرير القطاعات التشغيلية )تابع( 5 خ مبالغ هامة اخري اإلجمالي المجمع ) ( تسويات )34 564( )10 688( ) ( )449( إجمالي التقارير القطاعية ) ( إي اردات تمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية نوقات أرسمالية إمالك و إستهالك اإلجمالي المجمع ( ) إي اردات تمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية إجمالي التقارير القطاعية ( ) تسويات (17 253) نوقات أرسمالية إمالك و إستهالك ( ) ) ( تكاليف التمويل 6 وائد دائنة وائد البيع بالتقسيط إجمالي اإليرادات التمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية ( ) ( ) ( ) ) 1 ) 1 ) ( ( ( روق إعادة تقييم عمالت أجنبية إجمالي التكاليف التمويلية صافي تكاليف التمويل 12

15 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ( ) (16 929) (21) (30 093) ( ) ( ) 7 المخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة مخصصات إنتوى الغرض منها مخصص ضمان رد اإلنخواض ي قيمة العمالء وأو ارق القبض ومدينون وأرصدة مدينة أخري مخصص مطالبات قانونية إجمالى مخصصات انتفى الغرض منها تدعيم المخصصات مخصص ضمان اإلنخواض ي قيمة عمالء وأو ارق قبض وأرصدة مدينة اخري مخصص مطالبات قانونية مخصصات أخرى إجمالى تدعيم المخصصات صافي المخصصات فى قائمة الدخل ) 48 ) ( 957( ) 520( ) 53 ) 187 ) ( 646( 856( الرصيد في 2016/12/ فروق عملة االنخواض و يما يلي بيان بحركة اإلنخواض ي قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة: ي قيمة العمالء وأو ارق القبض االنخواض ي قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى الرصيد في 2016/1/ تدعيم االنخفاض خالل العام المستخدم خالل العام ) ( رد االنخفاض خالل العام ) 2 767( )2 767( )17 908( ) ( )33 230( ) ( * االنخواض ي قيمة المخزون * يتم تحميل قيمة اإلنخواض و )رد اإلنخواض( ي قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمن تكلوة المبيعات. 8 نصيب السهم في الربح / ( الخسارة( 1 األساسى حيث أنه ال يوجد حساب توزيع مقترح قد تم تحديد صا ي الرب / )الخسارة( الخاص بالمساممين على أساس صا ي رب / )خسارة( العام بدون خصم حصة العاملين ومكا آت أعضاء مجلس االدارة ى توزيعات األرباح. يحتسب نصيب السهم األساسى ى الرب بقسمة صا ي رب / )خسارة( العام )كما مو موض بالوقرة السابقة( على المتوسط المرج لألسهم العادية المصدرة خالل العام. 31 ديسمبر ديسمبر ) ( )0.811( صا ي )خسارة( / رب العام الخاص بالمساممين المتوسط المرج لعدد االسهم المصدرة نصيب السهم االساسى فى )الخسائر( الربح / جنيه مصري 13

16 ت اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ضرائب الدخل أ الت ازمات ضرائب الدخل الرصيد ى 1 يناير ) ( ) ( ض ارئب دخل مسددة خالل االعام ) ض ارئب الدخل الجارية خالل العام )إيضاح الرصيد فى نهاية العام 14

17 ت اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 9 ضرائب الدخل )تابع( ب األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة اإلجمالى إيضاح أصول ثابتة وغير ملموسة خسائر مرحلة اإلنخفاض في مخزون مخصص ضمان ناتج تعديل تكلفة األصول* خسائر فروق العملة أصول ضريبية مؤجلة الرصيد فى 1 يناير 814 ) 814( إعادة تبويب ) 2 455( )6 005( المحمل على قائمة الدخل الرصيد فى نهاية العام االلت ازمات الضريبية المؤجلة ) ( ) ( ) ( الرصيد ى 1 يناير ) ( ) ( المحمل على قائمة الدخل ) ( ) ( المحمل علي قائمة الدخل الشامل ) ( ) ( ) ( ) ( الرصيد فى نهاية العام ) ( )5 034( )61 163( ) ( صافي االلت ازمات الضريبية الصافى ) ( ) ( ) ( الرصيد ى 1 يناير 814 ) 814( إعادة تبويب ) 2 455( ) 6 005( ) ( ) المحمل على قائمة الدخل )9 ) ( ) ( المحمل علي قائمة الدخل الشامل )42 286( ) 5 034( ) ( ) ( الرصيد فى نهاية العام تم خصم تحميل مصروف الضريبة المؤجلة الخاص بوائض إعادة تقييم أصول ثابتة ضمن قائمة الدخل الشامل المجمعة 15

18 ب 9 ب اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ضرائب الدخل )تابع( األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة )تابع( األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات بعض األصول الضريبية المؤجلة وذلك نظ ار لعدم وجود تأكد جومرى من إمكانية االستوادة منها ضريبيا ى المستقبل. اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض اإلنخواض ي قيمة أرصدة مدينة أخرى لم يتم االعت ارف بأي الت ازم يما يتعلق بالوروق المؤقتة المرتبطة باالستثما ارت ي شركات تابعه وشركات شقيقه و حصص الملكية ي المشروعات المشتركة حيث ان المجموعة تتمتع بوضع يمكنها من السيطرة علي توقيت القيام بعكس الوروق المؤقتة ومن المرج ان مثل مذه الوروق لن يتم عكسها ي المستقبل المنظور. ت مصروف ضرائب الدخل )53 046( ) ( ) ( ) 2 420( ض ارئب الدخل الجارية العام )إيضاح 9 ض ارئب مؤجلة منوعة )إيضاح ) 9 ضرائب الدخل عن العام أ ) بعد الضريبة الضريبة قبل الضريبة ث البنود التي يعترف بها خارج األرباح و الخسائر بعد الضريبة الضريبة قبل الضريبة روق ترجمة العمليات األجنبية ( ) ناتج تعديل تكلوة األصول )61 163( بتاريخ 4 يونيو ۲۰۱4 صدر قانون رقم 44 لسنة ۲۰۱4 يورض ضريبة إضا ية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الوترة الضريبية الصادر بها الق ارر المشار إليه بأعاله بنسبة (5 %( على ما يتجاوز مليون جنيه من وعاء الضريبة علي دخل األشخاص الطبيعيين أو أرباح األشخاص االعتبارية طبقا ألحكام قانون الضريبة على الدخل ويتم ربطها وتحصيلها و قا لتلك األحكام وي عمل بهذا القانون اعتبا ار من 5 يونيو ۲۰۱4. وبتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهوري بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن مذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أممها ما يلي: 1 رض ضريبة على توزيعات األرباح. 2 رض ضريبة على األرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واألو ارق المالية. بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الو ازري رقم 11/2 لسنة 2015 بتعديل احكام الالئحة التنويذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 91 لسنة بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بورض ضريبة إضا ية مؤقتة على الدخل على أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره و يما يلي أمم التغي ارت الواردة بالق ارر: 1 تخويض سعر الضريبة على الدخل ليصب % 22.5 من صا ي األرباح السنوية. 17 مايو تعديل مدة رض الضريبة المؤقتة %5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بورض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل ي األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من و ي نو مبر 2016 صدر ق ارر من المجلس االعلي لالستثمار بمد ق ارر تجميد العمل بالضريبة على أرباح النشاط ى البورصة لمدة ثالث سنوات. اال انه لم يصدر قانون ي مذا الشأن حتي يصب مذا الق ارر ساري من تاريخه. 16

19 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 10 المخزون ) ( ) ( بضاعة بالطريق سيا ارت وحا الت ومقطو ارت مكونات سيا ارت ومواد خام قطع غيار بغرض البيع إنتاج تحت التشغيل إطا ارت زيوت اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة المخزون * الصافى * يتم تحميل قيمة تدعيم ورد األنخواض ي قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمن تكلوة المبيعات. 11 أوراق قبض طويلة األجل ) ( ) 2 167( ) ( ) 2 747( أو ارق قبض طويلة األجل )إيضاح 12( وائد البيع بالتقسيط دائنة صافى القيمة الحالية ألوراق قبض طويلة األجل اإلنخواض ي قيمة أو ارق القبض طويلة األجل الصافى ) ( ) ( ( ) ) ( ) ( ) ( عمالء وأوراق قبض إجمالى أو ارق القبض أو ارق قبض طويلة األجل )إيضاح 11( وائد غير مستهلكة صافي القيمة الحالية ألوراق قبض قصيرة األجل عمالء اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة أرصدة عمالء وأو ارق قبض الصافى 17

20 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ) 5 407( ( 7 907) مدينون وأرصدة مدينة أخرى د عات مقدمة للموردين ض ارئب خصم ض ارئب مبيعات مدينة وائد مستحقة اعتمادات مستنديه مصرو ات مد وعة مقدما تأمينات لدى الغير غطاء خطابات الضمان سلف وعهد للعاملين أرصدة مدينة أخرى مصلحة الجمارك اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة مدينون وأرصدة مدينة أخرى الصافى 14 نقدية وأرصدة بالبنوك أ نقدية وأرصدة بالبنوك نقدية وأرصدة لدى البنوك ب النقدية وما ى حكمها نقدية وأرصدة لدى البنوك 18

21 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 15 أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االجمالى التكلفة الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام اإلستبعادات خالل العام المحول إلي األصول الثابتة أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى مجمع االهالك و اإلنخفاض الرصيد ى 1 يناير اإلنخواض ي قيمة أصول غير متداولة محتوظ بها بغرض البيع رد اإلنخواض ي قيمة أصول غير متداولة محتوظ بها بغرض البيع المحول إلي األصول الثابتة أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى أراضي ) ( مبانى إستثمارات االجمالى ) ( ) ( ) ( ) 1 615( ) ( ) ( ) ( ) 1 615( صافي القيمة الدفترية في نهاية العام 19

22 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 16 أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ أ ارضى ومباني آالت ومعدات وسائل نقل وانتقال حاسب الي تجهي ازت مكتبية وأثاث تحسينات في أماكن مستأجرة مشروعات* تحت التنفيذ اإلجمالي ( 3 565) ( 2 653) ( ) ( 3 834) ( ) ( 2 906) ( 99) ( 1 148) ( 8 365) ( 320) ( ) ( 38) ( 5 578) ( 3 565) ( ) ( 9 793) التكلفة التكلفة فى 1 يناير 2015 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اإلضافات خالل العام المحول لإلستثما ارت العقارية تحت التطوير المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة االستبعادات خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف التكلفة فى ( 2 246) ( ) ( ) ( ) ( 133) ( ) ( 188) ( ) ( ) التكلفة فى 1 يناير 2016 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اإلضافات خالل العام المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االستبعادات خالل العام فرق تعديل التكلفة بمعامل التعديل أثر التغي ارت في أسعار الصرف الرصيد في ( ) ( 17) ( 542) ( 3 256) ( 237) ( ) ( 9) ( 2 794) ( 4 497) مجمع اإلهالك و خسائر اإلضمحالل مجمع اإلهالك في 1 يناير 2015 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اهالك العام االستبعادات خالل العام اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف مجمع اإلهالك في ( ) ( 5 425) ( 95) ( ) ( ) ( 3 755) مجمع اإلهالك فى 1 يناير 2016 اهالك العام المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االستبعادات خالل العام فرق تعديل مجمع االهالك بمعامل التعديل اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف مجمع اإلهالك في صافي القيمة الدفترية صافى القيمة الدفترية في 1 يناير 2015 صافى القيمة الدفترية فى صافى القيمة الدفترية في تتمثل المشروعات تحت التنفيذ فى قيمة تكاليف المبانى والتوسعات بالمصانع و المعارض التى يتم أعدادها وتجهيزها الستخدام المجموعة. صافي األصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ إيضاح * )29( صافي القيمة الدفترية لألصول الثابتة و المشروعات تحت التنفيذ يخصم مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى 20

23 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 16 أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ )تابع( أ أصول مؤجرة تمويليا : تتضمن األصول الثابتة أصوال مؤجرة إيجا ار تمويليا بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم 95 لسنة 1995 والتى تثبت كأصول ثابتة كالتالى: أ ارضى ومباني آالت ومعدات وسائل نقل وانتقال حاسب الي تجهي ازت مكتبية وأثاث اإلجمالي التكلفة التكلفة فى 1 يناير اإلضافات خالل العام ( ) ( ) ( 3 830) ( ) االستبعادات خالل العام التكلفة فى التكلفة فى 1 يناير اإلضافات خالل العام ( ) ( ) ( ) ( ) االستبعادات خالل العام الرصيد في مجمع اإلهالك مجمع اإلهالك في 1 يناير اهالك العام ( ) ( ) ( 1 149) ( 4 497) االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في مجمع اإلهالك فى 1 يناير اهالك العام ( ) ( ) ( ) ( 3 755) االستبعادات خالل العام مجمع اإلهالك في صافي القيمة الدفترية صافى القيمة الدفترية في 1 يناير صافى القيمة الدفترية فى صافى القيمة الدفترية في صافي األصول مؤجرة تمويليا : إيضاح صافي القيمة الدفترية لألصول المؤجرة تمويليا يخصم )29( مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى

24 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 16 األصول الثابتة )تابع( ب أصول مستأجرة تمويليا : لدى المجموعة أصول مستأجرة إيجا ار تمويليا )سيا ارت نقل واتوبيسات( بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم 95 لسنة 1995 والتى ال تثبت كأصول ثابتة طبقا للسياسة المحاسبية 35/ ظ ومتطلبات معيار المحاسبة المصرى رقم )20( والتى بموجبها يتم االعت ارف بمد وعات اإليجار السنوية كمصرو ات ى قائمة الدخل عن العام. و يما يلي بيان عقود اإليجار: 31 ديسمبر ديسمبر سنوات إجمالي مد وعات اإليجار التعاقدية إجمالي القيمة الش ارئية عند انتهاء اإليجار متوسط ت ارت العقود مد وعات اإليجار عن العام 17 أصول غير ملموسة و شهرة اإلجمالى التكلفة الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام المحول من مشروعات تحت التنويذ أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى شهرة حق المعرفة ب ارمج حاسب آلى مجمع االستهالك الرصيد ى 1 يناير اإلستهالك الرصيد فى صافي القيمة الدفترية فى صافي القيمة الدفترية فى الشهرة ى 28 مارس 2007 قامت شركة جى بى أوتو باالستحواذ بالكامل على أسهم شركة القامرة لصناعات النقل الشخصى )سيتى( عن طريق ش ارء %49.03 والتى كانت مملوكة لألقلية وذلك بقيمة ألف جنيه مصرى مقابل الحصول على أسهم من إصدار أسهم زيادة أرس مال شركة جى بى أوتو. وقد نتجت شهرة قدرما 177 مليون جنيه مصرى والتى تتمثل ى زيادة قيمة االقتناء عن صا ي القيمة العادلة ألصول الشركة ي تاريخ اإلقتناء. وقد تم تخصيص مذه الشهرة ألصول نشاط قطاع الد ارجات البخارية والتوك توك. ى 8 سبتمبر 2008 قامت شركة جى بى اوتو باالستحواذ الكامل على أسهم شركة جى بى للتأجير التمويلى )شركة مساممة مصرية( والتى تقوم بالعمل ى مجال التأجير التمويلى بكا ة مجاالته وقد نتج عن االقتناء شهرة قدرما 1 مليون جنيه مصرى. قامت المجموعة ى نو مبر 2010 من خالل اتواقية ش اركة باالستثمار ى %50 ى المجموعة العالمية لتجارة السيا ارت )جى كى( ى االردن بغرض اقتناء النشاط القائم ى الع ارق الخاص بوكالة ميونداى للسيا ارت وتعطى مذه االتواقية حقوق للمجموعة تمكنها من السيطرة على السياسات المالية والتشغيلية لشركة جي كي.وقد نتج عن مذا االستثمار االعت ارف بشهرة. 22

25 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 17 أصول غير ملموسة و شهرة )تابع( اختبار اضمحالل الوحدات المولدة للنقد المتضمنة الشهرة يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقدية طبقا للقطاعات التشغيلية. و يما يلى تحليل الشهرة طبقا لقطاعات النشاط: 31 ديسمبر ديسمبر 2015 نشاط قطاع الد ارجات البخارية والتوك توك مبيعات ميونداى الع ارق نشاط التأجير التمويلى تقوم الشركة سنويا ى 31 ديسمبر باختبار اضمحالل الشهرة للتأكد أن القيمة العادلة يمكن أن تسترد اال ى حالة وجود مؤش ارت تستلزم عمل االختبار خالل العام. ويتم اختبار اضمحالل الشهرة على أساس القيمة االستخدامية والتى تم تحديدما على أساس خصم التد قات النقدية المتوقعة من واقع الموازنات التقديرية لوترة خمس سنوات والمعتمدة ى مجلس اإلدارة. وتقوم اإلدارة بإعداد الموازنات التقديرية على أساس األداء المالى والتشغيلى والسوقى ى السنوات السابقة وتوقعاتها لتطو ارت السوق. 18 استثمارات عقارية الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام أرباح إعادة تقييم اإلستثما ارت العقارية المطورة الرصيد فى نهاية العام رأس المال المصدر و المدفوع أرس المال المرخص به ) سهم بقيمة اسمية واحد جنيه مصرى للسهم الواحد( أرس المال المصدر والمد وع ( سهم بقيمة واحد جنيه مصرى للسهم الواحد( بتاريخ 31 أغسطس 2014 قرر مجلس اإلدارة و قا لتوويض الجمعية العامة الغير عادية المنعقدة بتاريخ 27 مارس 2013 الموا قة باالجماع علي زيادة أرس مال الشركة المصدر بالقيمة األسمية ي حدود أرس المال المرخص بة و ذلك بمبلغ جنية مصري مقسمة إلي سهم بقيمة اسمية 1 جنيه مصري للسهم تخصص بالكامل لنظامي اإلثابة و التحويز المطبقين ي الشركة ليصب أرس المال المصدر بعد الزيادة مبلغ و قدرة جنية مصري مقسمة علي عدد سهم بقيمة اسمية واحد جنية مصري وقد سددت مذه الزيادة بالكامل تمويال من رصيد االحتياطى الخاص و قد تم التأشير بذلك ي السجل التجاري بتاريخ 31 ديسمبر

26 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 19 رأس المال المصدر و المدفوع )تابع( طرح خاص )زيادة أرس المال( بتاريخ 4 ب ارير 2015 قررت الجمعية العامة غير العادية الموا قة علي زيادة ارس مال الشركة المرخص به من 400 مليون جنيه مصري إلي 5 مليار جنيه مصري و كذلك زيادة أرس مال الشركة المصدر من جنيه مصري بزيادة قدرما جنيه مصري الي جنية مصري بزيادة قدرما جنيه مصري مقسم علي عدد سهم قيمة كل سهم واحد جنيه مصري )باإلضا ة إلي مصاريف إصدار قدرما 1 قرش كل سهم( و ذلك علي أن تخصص مذه الزيادة بالكامل لصال قدامي المساممين كل منهم بنسبة نصيبه ي أرس مال الشركة المصدر مع الموا قة علي تداول حق اإلكتتاب منوصال عن السهم األصلي علي أن يتم سداد قيمة الزيادة ي أرس مال الشركة المصدر إما نقدا و / أو عن طريق إستخدام الديون النقدية المستحقة األداء للمكتتب قبل الشركة بحسب نسبة مساممته. مذا وقد تم اإلكتتاب ي مذه الزيادة بمبلغ جنية مصري ( مبلغ جنيه مصري نقدا و مبلغ جنيه مصري تمويال عن طريق الحساب الجاري الدائن للمساممين( مقسمة على عدد سهم بواقع 1 جنية مصري للسهم ليصب أرس المال المصدر والمسدد بالكامل بعد الزيادة جنيه مصري وقد تم التأشير بذلك ي السجل التجاري بتاريخ 31 مايو أسهم الشركة مستحوذ عليها تتمثل األسهم ى حيازة المجموعة ى أسهم تمتلكها إحدى شركات المجموعة بعدد سهم تبلغ قيمتها االسمية ألف جنيه مصرى ى أرس مال شركة جى بى أوتو التى تم اقتناءما عن طريق شركة Almora Resources إحدى الشركات التابعة والمملوكة بنسبة. وقد بلغت تكلوة االقتناء ألف جنيه مصرى وقد تم تخويض عالوة اإلصدار المحولة لالحتياطى الخاص بالوارق بين تكلوة االقتناء والقيمة االسمية البالغ قدره ألف جنيه مصرى. االحتياطى القانونى الرصيد ى 1 يناير المحول لالحتياطى القانوني الرصيد فى نهاية العام طبقا لقانون الشركات رقم 159 لسنة 1981 والنظام األساسي للشركة يتم تجنيب نسبة %5 من صا ي أرباح العام لحساب االحتياطي القانوني. ويجوز بناء على اقت ارح مجلس اإلدارة وقف تجنيب جزء من األرباح لحساب االحتياطي القانوني إذا ما بلغ االحتياطي القانوني %50 من أرس المال المصدر. االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على المساممين. يتضمن االحتياطى القانونى مبلغ شركات المجموعة. عالوة اإلصدار جنيه مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصيد يتمثل ى االحتياطى القانونى لباقى تتمثل عالوة إصدار األسهم ى الورق بين المبلغ المد وع والقيمة االسمية لألسهم المصدرة و يخصم منها مصرو ات اإلصدار ترحيل عالوة اإلصدار إلى كل من االحتياطى القانونى واالحتياطى الخاص طبقا لمتطلبات القانون رقم 159 لسنة 1981 على اعتماد الجمعية العامة العادية ى 29 مارس وتم بناء عالوة إصدار 24

27 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى االحتياطيات األخرى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( االجمالى الرصيد فى 1 يناير 2016 ناتج ترجمة العمليات األجنبية القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة والتحويز صا ي ناتج تعديل تكلوة األصول بعد األثر الضريبي الرصيد فى يتمثل االحتياطى الخاص ى قيمة المحول من صا ي عالوة إصدار االسهم ى عام 2007 ناقصا ما تم تحويلة إلى االحتياطى القانونى إيضاح )21(. ى خالل عام 2011 تم تخويض االحتياطى الخاص بمبلغ ألف جنيه مصرى يمثل الورق بين تكلوة ش ارء أسهم خزينة وقدرما ألف جنيه مصرى والقيمة االسمية لهذه األسهم وقدرما 107 ألف جنيه مصرى والتى تم اعدامها خالل عام ى خالل عام 2012 تم تخويض االحتياطي الخاص بمبلغ ألف جنيه مصري تمثل الورق بين تكلوة ش ارء أسهم خزينة وقدرما ألف جنيه مصري وسعر إعادة بيعها بمبلغ ألف جنيه مصري. اإلجمالى 31 ديسمبر ديسمبر 2015 أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة أرس المال احتياطيات احتياطي قانوني األرباح المرحلة ) ( ) ( ) ( ) 5 ) ( 367( ) ( ) 667( )11 367( ) 5 929( الرصيد ى 1 يناير صا ي خسارة العام المحول لإلحتياطي القانوني ناتج ترجمة العمليات األجنبية زيادة أرس المال التغير ي الحقوق غير المسيطرة توزيعات أرباح الرصيد فى نهاية العام 25

28 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 24 إدارة رأس المال تهدف إدارة المجموعة من إدارة أرس المال إلى الحواظ على قدرة المجموعة على االستم ارر بما يحقق عائد للمساممين وتقديم المنا ع ألصحاب المصال األخرى التى تستخدم القوائم المالية. وتو ير والحواظ على أ ضل ميكل ل أرس المال بغرض تخويض تكلوة أرس المال. للمحا ظة على أ ضل ميكل ل أرس المال تقوم اإلدارة بتغيير قيمة التوزيعات المد وعة للمساممين أو تخويض أرس المال أو إصدار أسهم جديدة ل أرس المال المجموعة. تقوم إدارة المجموعة بم ارقبة ميكل أرس المال باستخدام نسبة صا ي القروض إلى إجمالى أرس المال ويتمثل صا ي القروض ى إجمالى القروض والسلويات وأو ارق الد ع مخصوما منها النقدية. ويتمثل إجمالى أرس المال ى إجمالى حقوق الملكية بالشركة كما مو موض المي ازنية المجمعة باإلضا ة إلى صا ي القروض. و يما يلي نسبة صا ي القروض إلى إجمالى أرس المال ى و 31 ديسمبر 2015: إجمالى القروض وأوراق الدفع قروض وسلويات وبنوك سحب على المكشوف أو ارق د ع قصيرة األجل موردين إجمالى القروض وأوراق الدفع يخصم: النقدية وما ى حكمها اعتمادات مستنديه غطاء خطابات ضمان صافي القروض حقوق الملكية نسبة صا ي القروض إلى حقوق الملكية ) ( ) 521 ) ( 966( ) ( ) 83 ) ( 813( البيان بنوك سحب على المكشوف قروض قروض من أط ارف ذات عالقة اإلجمالى أ قروض وسلفيات و بنوك سحب علي المكشوف الجزء الجارى الجزء طويل األجل اإلجمالى الجزء الجارى الجزء طويل األجل اإلجمالى بنوك سحب على المكشوف ى يبلغ متوسط سعر الوائدة على أرصدة السحب على المكشوف القائمة بالجنيه المصرى والدوالر األمريكى %17.31 و %4 على التوالى. ب قروض من أط ارف ذات عالقة حصلت المجموعة على قروض بالدوالر األمريكى من شركة ماركو بولو )شركة ذات عالقة الب ارزيل( بسعر ائدة الليبور +%3 وقد بلغ رصيد تلك القروض ي مبلغ ألف جنيه مصرى ويسدد على أقساط سنوية. و يما يلي تحليل رصيد القروض وبنوك سحب على المكشوف طبقا لتواريخ استحقاقها: 31 ديسمبر ديسمبر 2015 أقل من سنة أكثرمن سنة وأقل من 5 سنوات

29 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 26 دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى دائنون تجاريون أرصدة دائنة أخرى مقدمات من العمالء مصلحة الض ارئب مصرو ات مستحقة أو ارق د ع دائنو توزيعات إي اردات مؤجلة المخصصات مطالبات قانونية مخصص فترة ضمان مخصصات أخرى اإلجمالى ) ( ) 23( ) 65( ) ( )3 372( )23( الرصيد ى 1 يناير 2016 تدعيم المخصصات خالل العام استخدام المخصصات خالل العام مخصصات إنتوى الغرض منها أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد في فى (13 226) (17 662) (94) (12 485) (17 662) (647) الرصيد ى 1 يناير 2015 تدعيم المخصصات خالل العام استخدام المخصصات خالل العام مخصصات إنتوى الغرض منها الرصيد في فى مخصص المطالبات القانونية يتمثل المبلغ ى إجمالى المخصص المكون لمواجهة مطالبات قانونية ضد المجموعة. وترى اإلدارة بعد الحصول على االستشا ارت القانونية المالئمة أن ناتج تلك المطالبات القانونية لن يتجاوز بصوة جومرية قيمة المخصص المكون ى. مخصص الضمان تقدم المجموعة ضمانا لمنتجاتها وتتعهد بإصالح أو استبدال المنتجات التى لم تصل للعمل بصورة مرضية وتم تقدير المخصص البالغ قدره جنيه مصرى ى نهاية الوترة لمطالبات الضمان المتوقعة ى ضوء خبرة اإلدارة عن السنوات الماضية لمستوى اإلصالح والمردودات. يتضمن مخصص ترة الضمان مخصص طويل األجل بمبلغ جنيه مصري ) جنيه مصرى ي 31 ديسمبر.) 2015 المخصصات األخرى تتعلق المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة من أط ارف أخرى يما يتعلق بأنشطة المجموعة. لم يتم اإل صاح عن المعلومات المعتاد نشرما حول المخصصات و قا لمعايير المحاسبة نظ ار ألن اإلدارة تعتقد بأن قيامها بذلك قد يؤثر بشدة على ناتج المواوضات مع تلك الهيئات والجهات. وتقوم اإلدارة بم ارجعة تلك المخصصات سنويا ويعدل المبلغ المخصص و قا آلخر التطو ارت والمناقشات واالتواقيات مع تلك األط ارف. 27

30 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى أوراق دفع ودائنون طويلة األجل القيمة الحالية أوراق دفع القيمة الحالية أوراق دفع ) ( ) ( ) ( ) ( إجمالي أو ارق الد ع ودائنون أو ارق د ع أقل من سنة )إيضاح 26( االجمالى مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى يتمثل مذا الحساب ى الوروقات بالزيادة أو النقص بين اإلي ارد المكتسب والمثبت و قا لسياسة تحقق اإلي ارد باإليضاح رقم )35 ث/ 4( والقيمة اإليجارية المستحقة مذا ويتم تسوية رصيد مذا الحساب مع صا ى القيمة الد ترية لألصل )المال( المؤجر عند إنتهاء عقد التأجير. 31 ديسمبر ديسمبر مقدمات من العمالء تسويات عقود التأجير التمويلي 30 إدارة المخاطر المالية 1 عناصر المخاطر المالية تتعرض المجموعة نتيجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالية متنوعة. وتتضمن مذه المخاطر مخاطر السوق )بما ى ذلك مخاطر أسعار العمالت األجنبية ومخاطر األسعار ومخاطر تأثير أسعار الوائدة على التد قات النقدية والقيمة العادلة( وأيضا مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة. تهدف إدارة المجموعة إلى تقليل اآلثار السلبية المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للمجموعة. مخاطر السوق أ 1 مخاطر أسعار العمالت األجنبية تتعرض المجموعة لمخاطر التغي ارت ى أسعار الصرف نتيجة أنشطتها المختلوة وبصوة رئيسية الدوالر األمريكى واليورو. وينتج خطر أسعار العمالت األجنبية من التعامالت التجارية المستقبلية واألصول وااللت ازمات بالعمالت األجنبية القائمة ى تاريخ المي ازنية المجمعة وكذلك صا ي االستثما ارت ى كيان أجنبى. الجدول التالى يوضح مركز العمالت فى تاريخ الميزانية المجمعة والموضحة بالجنيه المصرى كما يلي: الصافى الصافى االلت ازمات األصول ) ( ) ( ) ( ) 40 ) ( 954( دوالر أمريكى يورو عمالت متنوعة قرر البنك المركزى المصرى في جلسته المنعقدة بتاريخ 3 نوفمبر 2016 إلعطاء مرونة للبنوك العاملة في مصر لتسعير شراء وبيع النقد األجنبي. تحرير سعر الصرف للعمالت مخاطر األسعار 2 ال يوجد لدى المجموعة استثما ارت ى أدوات حقوق ملكية أو أدوات دين مسجلة ومتداولة ى أسواق المال وبالتالى هى غير معرضة لخطر التغير ى القيمة العادلة لالستثما ارت نتيجة تغير األسعار. 28

31 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 30 إدارة المخاطر المالية )تابع( 3 ت مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدية والقيمة العادلة تتعرض المجموعة لخطر التغير ى أسعار الوائدة نتيجة لوجود قروض طويلة األجل القروض طويلة األجل بأسعار ائدة متغيرة تعرض المجموعة لمخاطر تأثر التد قات النقدية بالتغير ى أسعار الوائدة والقروض طويلة األجل ذات سعر الوائدة الثابت تعرض المجموعة لمخاطر تأثر القيمة العادلة بالتغير ى أسعار الوائدة. وقد بلغت القروض والسلويات والبنوك سحب على المكشوف ذات سعر الوائدة المتغير ي تاريخ المي ازنية مبلغ جنيه مصرى ي 31 ديسمبر ( جنيه مصرى ي 31 ديسمبر.)2015 وقد بلغت األصول المالية ذات سعر الوائدة الثابت مبلغ جنيه مصرى ي 31 ديسمبر ( جنيه مصرى ى (. 31 ديسمبر ديسمبر 2015 ودائع ألجل دوالر أمريكى ودائع ألجل جنيه مصري ب مخاطر االئتمان ينشأ خطر االئتمان نتيجة وجود نقدية وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعين وتجار الجملة واأل ارد المتمثلة ى حسابات العمالء وأو ارق القبض ويتم إدارة مخاطر االئتمان للمجموعة ككل. بالنسبة للبنوك إنه يتم التعامل مع البنوك ذات التصنيف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة المالية العالية ى حالة عدم وجود تصنيف ائتمانى مستقل. بالنسبة للموردين وتجار الجملة تقوم إدارة االئتمان بتقييم مدى المالءة االئتمانية ى ضوء المركز المالى والخب ارت السابقة ى التعامالت وعوامل أخرى. بالنسبة لأل ارد إن الترتيبات القانونية والمستندات عند تنويذ المعاملة تقلل خطر االئتمان إلى الحد األدنى. ويتم تكوين المخصصات الالزمة لمواجهة خطر التعثر ى السداد من قبل العمالء لكل حالة على حده. و يما يلى نسبة اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض إلى إجمالى المديونيات: 31 ديسمبر ديسمبر 2015 أو ارق القبض والعمالء اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض نسبة المخصص إلى إجمالى المديونيات ) ( % ) ( % مخاطر السيولة تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السيولة االحتواظ بمستوى كا ي من النقدية واتاحة تمويل من خالل مبالغ كا ية من التسهيالت االئتمانية المتاحة. ونظ ار للطبيعة الديناميكية لألنشطة األساسية إن إدارة المجموعة تهدف إلى االحتواظ بمرونة ي التمويل من خالل االحتواظ بخطوط ائتمانية معززة متاحة. تقدير القيمة العادلة يوترض أن تقارب القيمة العادلة القيمة االسمية ناقصا أى تسويات ائتمانية مقدرة لألصول المالية وااللت ازمات المالية ذات تواريخ االستحقاق ألقل من سنة. وألغ ارض اإل صاح يتم استخدام أسعار الوائدة المتاحة للشركة لألدوات المالية المشابهة وذلك لخصم التد قات النقدية المستقبلية التعاقدية لتقدير القيمة العادلة لاللت ازمات المالية. لتقدير القيمة العادلة لألدوات المالية غير المتداولة إن الشركة تستخدم العديد من الطرق وتضع اال ت ارضات المبنية على أحوال السوق ي تاريخ كل مي ازنية. تستخدم أسعار السوق أو أسعار المتعاملين لألداة المالية أو ألداة مشابهه وذلك للديون طويلة األجل. تستخدم األساليب األخرى مثل القيمة الحالية المقدرة للتد قات النقدية المستقبلية وذلك لتحديد القيمة العادلة لباقي األدوات المالية و ى تاريخ المي ازنية كانت القيمة العادلة لاللت ازمات غير المتداولة ال تختلف جومريا عن القيمة الد ترية لها وذلك لعدم اختالف معدالت الوائدة بدرجة مؤثرة. 29

32 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 إستثمارات في شركات تابعة القوائم المالية المجمعة لشركة جى بى اوتو ةشركة مساممة مصريةة تتضمن القوائم المالية للشركات التابعة التالية: نسبة المساهمة في أسم الشركة شركة آر جى انوستمنت ةش.م.مة % % الشركة الدولية للتجارة والتسويق والتوكيالت التجارية )ايتامكو( ةش.م.مة % % الشركة المصرية لتصنيع وسائل النقل )غبور مصر( ةش.م.مة شركة غبور للتجارة العالمية بالمناطق الحرة )اإلسكندرية( ةش.م.مة %51 %51 شركة جى بى بولو لتصنيع الحا الت ةش.م.مة شركة Almora Resources Inc ةB.V.Iة %99 %99 شركة مرم للنقل و التجارة ةش.م.مة شركة جى بى للتأجير التمويلى ةش.م.مة شركة مرم للنقل السياحى ةش.م.مة %66.20 %66.20 شركة جى بى عالب %75 %75 شركة ماستر أوتوموتيف كمباني ةش.م.مة %80 %80 شركة خدمات استشا ارت الميكرو تمويل )مشروعى( ةش.م.مة %50 %50 شركة المجموعة العالمية لتجارة السيا ارت )جى كاى( %99.98 %99.98 شركة جى بى لوجيستكس ةش.م.مة %99 %99 شركة جى بى كابيتال القابضة لإلستثما ارت المالية ةش.م.مة شركة الخليج لتجارة السيا ارت %90 %90 شركة د اريف لتجارة السيا ارت ةش.م.مة %76 %76 شركة د اريف للتخصيم ةش.م.مة %68 %68 شركة غبور القلم شركة جى بى جلوبال %54 %54 شركة جى بى آر %48.80 %48.80 شركة جى بى آر للخدمات %99 %99 شركة سوق مصر للسيا ارت المستعملة ةش.م.مة %60 %60 شركة جي بي البستان %25 %25 شركة غبور للتجارة العامة %90 %90 شركة سوق مصر لإلطا ارت ةش.م.مة شركة بان أ ريكان ايجيبت للزيوت ةش.م.مة شركة تايرز اند مور لخدمة السيا ارت ةش.م.مة شركة قناة السويس للخدمات اللوجيستية ةش.م.مة شركة جي بي لصناعة السيا ارت ةش.م.مة شركة ريدي بارتس لقطع غيار السيا ارت ةش.م.مة شركة جي بي لصناعة وسائل النقل الخويف ةش.م.مة %90 %90 شركة تساميل للتمويل متنامي الصغر ةش.م.مة شركة جي بي لتجارة وسائل النقل الثقيل و المعدات اإلنشائيةةش.م.مة شركة جي بي لتكنولوجيا المياه و البيئة ةش.م.مة 30

33 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 32 االرتباطات ال أرسمالية بلغت تعاقدات المجموعة عن مصرو ات أرسمالية ى تاريخ القوائم المالية المجمعة بمبلغ جنيه مصري )مبلغ جنيه مصرى ي ( وتتمثل ى المبلغ الذي سوف يتم سداده عند استكمال خطوط أنتاج جديدة تحت اإلنشاء و روع أخرى بأنحاء الجمهورية. 33 االلتزامات المحتملة توجد الت ازمات محتملة على المجموعة ى صورة خطابات ضمان وقد بلغ رصيد خطابات الضمان الممنوحة بالجنيه المصرى والعمالت األجنبية من المجموعة خالل النشاط االعتيادى لها والموض بالجنيه المصرى كما يلي: 31 ديسمبر ديسمبر دوالر أمريكى جنيه مصري ين ياباني يورو المعامالت مع أطراف ذات عالقة 34 يوجد للشركات التابعة حسابات جارية مع أط ارف ذات عالقة تتضمن تلك الحسابات كا ة المد وعات التى تمت بالنيابة عن أو بواسطة الشركات التابعة. وتقوم الشركات التابعة بتحصيل وسداد تلك المبالغ بانتظام و يما يلي بيان باألرصدة المستحقة من / إلي األط ارف ذات العالقة. الرصيد المستحق من أط ارف ذات عالقة شركة جي بي إلستبدال المركبات شركة جي بي لإلستي ارد و التصدير شركة إيتامكو لإلستي ارد و التصدير شركة الوطنية لمستلزمات السيا ارت و قطع غيارما شركة الوطنية إلستي ارد اإلطا ارت شركة إيتامكو للتنمية الز ارعية شركة البستان القابضة شركة سيباك الج ازئر شركة ألجيماتكو الج ازئر شركة بلو باي لإلدارة جاري مساممين القاصد جارى مساممين القلم جاري مساممين النبطين

34 اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 34 المعامالت مع أطراف ذات عالقة )تابع( الرصيد المستحق ألط ارف ذات عالقة شركة ماركو بولو أعضاء مجلس اإلدارة جاري مساممين القاصد الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الونية و المشروعات الصغيرة و متنامية الصغر شركة الوطنية إلستي ارد اإلطا ارت شركة إيتامكو لإلستي ارد و التصدير جارى مساممين القلم قيمة المعاملة 31 ديسمبر 2016 (2 453) (35 325) (3) (3 129) ( 1 477) ( 1 477) ) 8 ) 3 ) 1 512( 698( 020( )1 149( ) 41 ) 3 ) 3 496( 841( 335( و يما يلى بيان طبيعة وقيمة أمم المعامالت مع األط ارف ذات العالقة خالل العام: طبيعة المعاملة نوع العالقة اسم الطرف ذات العالقة تحويالت نقدية أعضاء مجلس إدارة أعضاء مجلس االدارة التنويذيين مرتبات اإلدارة العليا أعضاء مجلس إدارة توزيعات أرباح مسامم باحدى الشركات التابعة الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الونية و المشروعات الصغيرة و متنامية الصغر تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة جى بى الستبدال المركبات تحويالت نقدية شركة زميلة شركة جى بى لالستي ارد و التصدير تحويالت نقدية شركة زميلة شركة الوطنية لمستلزمات السيا ارت و قطع غيارما تحويالت نقدية شركة زميلة شركة سيباك الج ازئر تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين القاصد توزيعات أرباح مسامم باحدى الشركات التابعة تحويالت نقدية شركة زميلة شركة إيتامكو للتنمية الز ارعية تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين القلم تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين النبطين تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جارى مساممين جى كى برلين تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة ماركو بولو تحويالت نقدية شركة زميلة شركة ايتامكو لالستي ارد و التصدير تحويالت نقدية شركة زميلة شركة الوطنية الست ارد االطا ارت تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين جى كي أوتو تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة بلو باي لإلدارة مبيعات مسامم باحدى الشركات التابعة شركة ألجيماتكو الج ازئر 32