التاريخ: 2018/08/13 الصادر: HQ السادة بورصة فلسطين المحترمين تحية طيبة وبعد الموضوع: البيانات المالية المرحلية للنصف االول من العام 2018 باإل

النسخ

1 التاريخ: /08/13 الصادر: HQ السادة بورصة فلسطين المحترمين تحية طيبة وبعد الموضوع: البيانات المالية المرحلية للنصف االول من العام باإلشارة الى الموضوع أعاله نرفق لحضرتكم البيانات المالية المرحلية الموحدة لشركة االهلية للتأمين للنصف االول من العام مراجعة من قبل المدقق الخارجي للشركة ومقارنة بنفس الفترة من العام وهي وفق التالي: معلومات حول الشركة. بيان المركز المالي المرحلي الموحد. بيان الدخل المرحلي الموحد. بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد. بيان التغير في حقوق الملكية الموحد. بيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد. ايضاحات حول البيانات المالية. هذا وتفضلوا بقبول فائق التقدير واالحترام مساعد الرئيس التنفيذي مريد شراب

2

3 اجملموعة االهلية للتامني املسامهة العامة احملدودة البياانت املالية املرحلية املوحدة 30 حزيران

4 اجملموعة األهلية للتأمني ولدد فكرةددأسكس اددليك للتلددنكلتىدد ملعكلدد فكمطينيددنكمددعكرتلددالراك لي طددأ كويتدد ك ل دداك لفتلالرلنك ليحأ سكاطتتكوقائعكملالدلاكب حأفكمعك لمل كحلثكحأصتكأنكيىزمعكس الل اكمعك ب ينكدخنلك للتانكإل كأ ضك لنطعكراكيامك 1994 كمدديد سكبلدلك لحدمكومةدزثسكبوخدنكوخعدأسك دةعراك و لىفارهكحنلكلذهك الناالقنك لىاكبا ك اكأولك ئليكل ولنكرتلالعك لخائ ك لأمز/كأبنكييا ك حيهكهللاك وسيرد كل داكدومك لىنرلدقكولىخد مكولةيدلكمدعكأجدلك رةدنك القىادادك لدنطراك لفتلدالرا كو دذل كسةدننك " دأكنك ليطينيدنك للتلدنكلتىد ملع"كلداكأولك دأكنكملدالينكيامدنكسياديكرداك دلك للدتانك لنطرلدنك لفتلالرلنكبأاديالكوطرداكوكفدا فكوخعدأفكرتلدالرلنكمىتاادنكسةيدلكيتد كسأادلركمفدالل ك و ك لةيدددلك لطيددداياك لطدددادكوليىيلدددزكووردددقكأر دددلكمددداكسنصدددلكإللدددهك لةيدددلكرددداك لةدددال كرددداكمطدددالكلدددذهك لاراينك ل امن.ك الشركة أهداف ك لخدد كو ددعك لخددائيننكيتدد ك لشددأكنكولدد كمددعك ليلددن دعكيتدد كماددتحنكوطددر كو ددةع كمطينيددنكمددعك لل فك لىاكآمرنكب اكونطحنكأيياكنطا كراكسحخلخ اكوماكثلدنك مد ككدلك لادةن افك لىداكييدأكب داك لنطع كومعكلذهك لل ف:ك سدددنرلأك لحيايدددنك لى ملرلدددنكلتيحارودددنكيتددد كادددأوفك لدددنطعك لياديدددنكولعشدددأدن كستعلدددنكالحىلاجدددافك لةيال ك لحاللنكوسنقةاس ك ليلىخعتلنكمعكخاللككند كوطرلنكررلنكوإد دنكميلتن.ك ال سخدا كبيلدىنفك لد كرداكمتىتدلكردأوفك لىد ملعكرداك للدنكك لفتلدالراكلىحدا اكمولالس داكرداك دولك لةال.ك س لللكوس دمككند كررلنكمحتلنكسيراك للنكك لى ملراكراك لنطعك لفتلالراكوسفاكباحىلاجاسه. نشأك لنياك لى ملراكولىأكلزكيت كأليلنكدو ك لى ملعكراك إلا امكبردنحاك لر دنك القىادادينك وخ منك لنطع. سخد ي ك الاىشدا فكولتد مافك لى ملرلدنك ليىيلدزسكمأيلدنكرداكللد ك ليادتحنك ليشدىأكنكلتيديمعكلدهك ولشأكنكو لنطع.

5 سفةللك ل و ك لحلنيكلتى ملعكراك لحفاظكيتد ك لمدنلكولييىتةدافكول و ك د ككاردنك لخادا ك لىددددداكسىةدددددأضكل ددددداكل ددددديانك ادددددىيأ كنيدددددنك ليشدددددأويافك إلنىاجلدددددنكولت ماسلدددددنكولييالدددددافك القىاادينكدونكمةنقاف ككذل ك يانكاالمنك لةرادأك لعشدأيكوسريلىده كولىأكلدزكيتد كأليلدنك سنرلأككارنك الحىلاطافكوأنوينك للالمنكلتح كمعكوقنفك لحندثكأوكمرة ا. الشركة جمال عمل لقد حدد عقد التأسيس والنظام الداخلي للشركة مجموعة من الغايات ممكن تلخيصها في: لخلدامكبطيلدعكأييدالك لىد ملعكوإيدادسك لىد ملعكوأندن فك ل ديانكو لىةدند كو الادىويا كرداك لينجددند فك ليرخنلددنكو لوابىددنكلىحخلددقكأر ددلك لرىددائوكو قددلك لخاددا كو اددىويا كرددن ئ ك لمددن لكبالةلفلددنك لىدداك يخأ لداكمطتديك إلد سكبيداكرل داك إلقدأضكلتيلدأكورخدداكلحلدامك للدالمنكو يداكيحخدقكينئد كأر دلكمددعك مأياسكأحلامك لخاننن.ك ولخ كسيلرتك لشأكنكمعكسرفلذكجيلعكأييال اكب االلمكيتيلنكومىيلدزسكوكاندتك لأئد سكرداكسخد ي ك لة يد ك مددعك لتدد مافكوالاىشددا فك لى ملرلددنك ليىاددن سكجةتى دداكمحددلكاخددنككعددا ك جددالك لييددالكولشددأكافك ولييالاف.ك ك

6 أعضاء جملس االدارة العضو د.كمحي ك للعةاويكك نال ككاملك لخلشاويكك خال كمحي ك للعةاويكك أحي كينضك لاالحافك را وككميىاثك إلرأنطاك مأد ك"محي كاالم"ك أبك المنصب ئليكمطتيك الد سك ي نك ي نك ي نك ي نك ي نك اإلدارة التنفيذية االسم د.كمحي كمااف ك للعةاويكك مأد ك"محي كاالم"ك أبك داضكمنا ك الطأشك ك ولل كمأو كاتيانك ارا ك بألل كبتلك محي كأحي كيعل ك خلأك ل يعكمحي ك للأطاويكك اامأكر ياكأبنكرأحنك ي نان حللعكيعل ك أملكيتلانكطالمككةعا مةىا كصعأيكجأد فك محيندكأحي ك ليزلاك ميد كيويانك حلانك لحطا ياامكأحي كإايايللك يع ك لةزدزكمر لكيا فكصننك يادكياالعكد ودك تنك الوظيفة لأئليك لىرفلذيك ملاي ك لأئليك لىرفلذيك نائمك لي يأك لةامك ك م يأكد ئأسك لىةند افك ليأكزدنك م يأسك ل ئأسك لخانننلنك م يأكد ئأسكيادسك لى ملعك م يأك النىاجكولىاندأك م يأكد ئأسكسةرنلنجلاك ليةتنماف م يأكد ئأسك لشيونك الد دنك م يأكد ئأسك لى ملعك لاحا ملئنلك لأقابنكوليأجةنك ل ختلنك ئليكد ئأسك يونك لرأدك مليولكد ئأسك لىحل كولطندس مليولكوح سك لىشيللك قائ كب ييالكم يأك لىلندقكوالنىاجك ئليكقل ك لللا فك

7 ك( املستشارين االسم لاىال/كن الكطه الاىال/كمحيندك ليال لاىال/كمحي كدحتنك ك ملىشا كقاننناك ملىشا كقاننناك ملىشا كقاننناك ياي ك للعةاويكك د.كحللعكيع ك ليفا ملىشا ك لىاندأكو الاىويا لتعلأك إل ىن يكك ك ك الكادر الوظيف يعتغكيد دك لةدامتلعكرداك لشدأكنك) 132 من فدا كولدنكمدعك لةدن د ك لن لفلدنك لفتلدالرلنكل فك لةفدا فك لةاللدنك ومددعكحددامتاك لشدد اد فك لطامةلددنك ليتىتفددنكردداكجيلددعك ليطدداالفك لىدداكسدد ي كوسخددنيك لشددأكن كومددنثيلعكيتدد ك رددأوفكوملاسدددمك لشدددأكنك ليرىشدددأسكرددداككدددلكمدددعك ل دددفنك ليألددنكوقادددافكمدددزس.كلدددذ كباال دددارنكإلددد كطددداق كمدددعك ليلىشدددا دعك لفرلدددلعكولخدددانننللعكرددداكجيلدددعك ليطددداالفك لىددداكيحىاج ددداك لرشدددا ك لىددد ملع.ك ليددديلالس ك لةتيلدددنك لتين فلعكورقك لىالا:ك المؤهل العلمي دكىن كهك ماجلىلأك بلالن دنسك ماكدونك لعلالن دنسك اإلجمالي العدد

8 األوراق املالية حىت 30 حزيران بيانات ارس المال ارس المال عدد األسهم بقيمة اسمية عدد المساهمين 10,000,000 كك 40,000,000 ك 0.25 ك 554 دوال كأمأدلاك ا دوال كأمأدلاكلتل ملال ك دوال كأمأدلا دوال كأمأدلا ا يخ ,983,019 6,639,135 1,401 نشاط التداول سعر اإلغالق حجم التداول عدد األسهم المتداولة عدد العقود المنفذة مدققي احلساابت للادسك أكنكطاللكأبنكمز لنكو أكاهك ل وللن. النشاطات الرئيسية سيا سك لشأكنكنشاط اكورقك لروامك الااااكل ا كول كيى ك جأ كأيكسة يالفكيت كطعلةنك لرشاطافك لىاك س كإنشا ك لشأكنكمعك جت ا.ك السيطرة على الشركة ل كيأدكإل كإد سك لشأكنكأيكمةتنمافكيعكوجندكنن ياكالاأسكيت ك لشأكنكمعكقعلكأيكمعك ليلاليلع.ك

9 إجراءات قانونية رئيسية الكينج كأيكق اياكانفك لخ اياك ليخامنك ك لشأكنك يعك لرشا ك لاعلةاكل ا.كوراكإيىخادك إلد سكوورخاك لأيك ليلىشا ك لخاننناكرإنك ليعالغك ليىنقعكدرة اكيت كلذهك لخ اياكولرىائوك لىاكسىأسمكيتل اكلليكل اك س الأكجنلأيكيت ك لن عك ليالاكلتشأكنكونىائوكأييال ا.ك التدريب والتأهيل ملوظفي الشركة سيمعك لشأكنكب نك لةاد ك لن لفاكلدنك للدال ك لمودلكلال سخدا كولىريلدنكوسادندأكأييدالك لشدأكن كلدذل كرتخد ك ولددتك لشددأكنكييتلددنكس للددلكوسدد دمك لةراددأك لعشددأيك لىيددامككعلددأكوللدد كمددعكخدداللكاددةل اك لدد ئ كيتدد ك ساددندأكقدد س كو ملانلدداس كوخعددأ س كوللدد كمددعكخدداللك ددأ كردداك لردد و فكو ليدديسيأ فكوو ددافك لةيددلك و ل و فك لى دعلدنك ليحتلدنكو لةأ لدنكو ل وللدن كوكدذل كسدنرلأكملىعدنكخاصدنكلتشدأكنكمرلدنكبالةىدمك لخليدنكرداك مطالك لى ملعكومطاالفكأخأفك.ك التطورات واخلطط املستقبلية الاىيأ كراكسحللعكلامشك ليال سكو الحىفاظكبرلمكالنلنكسىراامكومىاتعافك لةيل.ك لةيلكيت ك رعك الحىلاطلافك لفرلنكوديي اكبخ ك إلملانكلين ج نكأيك لىز مافكقادمن. الادىيأ كردداكساددندأكأدو فكوأادداللمكونودد ك لةيددلكرل ددا كو رددعككفددا سكأد كمن فل دداكلىحددا اكأر ددلك ليلىنداف.ك الاددىيأ كردداكسن لددلككفددا فكياللددنكمىتااددنكستدد مك لشددأكنكردداكمطدداالفك" لىلددندقكو لةالقددافك لةامن ك لين دك لعشأدنكو لشيكونك إلد دن ك إلد سك لياللن كساندأكد ئأسكنو ك ليةتنماف".كك لىاتعكإل كسحخلقكين ئ كياللنكلتيلىويأدعكمعكحيتنك لا. ك ك ك

10 االلتزام بتطبيق قواعد احلوكمة يدددى ك إلرادددا كبشدددللكملدددىيأكيدددعكجيلدددعك ليةتنمدددافك ليىةتخدددنكبالشدددأكنكونىدددائوكأييال ددداكوردددقك لينيلددد ك ولىةتليافك ليح دسكلذل. نن ددبكبااددىيأ كيددعكأادديا ك ليلدداليلعك لددذيكييتةددننك 3 %كردد يت كولددنكمدداكيىفددقكمددعك لخددانننكولروددامك ل ختاكلتشأكنكوكذل كأا كأي ا كمطتيك إلد سكولود.ك يددى كطددأ ككارددنك لين ددلع كوإجددأ ك إلنىتابددافكبحأدددنكودييخأطلددنكماتخددنكاددن كردداكإجىيايددافكمطتدديك إلد سكأوك ل لئنك لةامن كوسةننكبح ن كملطلك لشأكافكوللئنكانكك أسك ليال. الكسنج كل يراكأيكمةتنمافكنحنكوجندكننياكالاأسكيت ك لشأكنكمعكقعلكأيكمعك ليلاليلع. مسامهة الشركة يف خدمة اجملتمع نكخ مدنك ليطىيدعك ليحتداكلداكمدعكأولد ك لىيامدافك لشدأكن كر داكسلدة كد ئيدا كلىخد ي ككدلكمداكبنادة اكرداك لذ ك ليطالكودعد وكللد كجتلدا كمدعكخداللكنشداطافكومةدامالفك لشدأكنكوندذكأكيتد كادعللك ليودالكالك لحادأك بة كلذهك ليلالياف:ك لىةدداونك لةامددلكمددعك لطامةددافك لفتلددالرلنكردداكسدد دمكطالب دداكردداك لشددأكنكوسريلددنكقدد س كومةتنمدداس ك وسخ ي ككارنك لت مافك لالثمنكل كراكلذ ك ليطال. ملداي سكطدالبك لطامةدافكوطدالبك ل ادافك لةتلداكرداكإيد دك لبحداثكأوك لىخدا دأك لتاصدنكبيىاتعدافك لىتأج.ك ياينكمشأوفكلىأكلمك 150 كإ ا سكمأو دنكدوللنكيت ك مى دك ا فك لأ ل ك) لعحأ(ككبيزس. قامددددتك لشددددأكنكبإنشددددا ك لة يدددد كمددددعك ليلدددداديعكو لراددددمك لىذكا دددددنك لىدددداك لفتلالرلن. ليلالينكراكمشا دعك لعت يافك ليىةتخنكبىحللعك لشن فكو ليلاحافك لت أ كلتي ن.ك ك ددددارتكجيدددداال كيتدددد ك ليدددد نك

11 دور الشركة يف محاية البيئة ليلددالينكبرلددعنك 34 %كردداكس اددليك ددأكنكملردداكجلنالأمددالكبتددغك أسكمال دداكناددلكمتلددننكدوال كأمأدلددا ك ولاكأولك أكنكراك لنطعك لةأاككو لشأكك لواطكسلىت مكنوامك لااقدنك لطنرلدنكلعداطعك ل ضكرداكييتلدنك لىعأد كولى رئن كوحلمكوكالنكحياينك لعلئنك المأدللنكرانك لااقنك لحأ دنك ل لنكسةىعأكأ ودأك لدرو ككفدا سك راكسنرلأك اىت مك لااقن ككوليحارونكيت كبلئنكنولفن كلدذ ككيداكأنك ليخدأك لأئللداكلتشدأكنكرداك مكهللاكلدنك أولكمعر كراك لنطعك لةأ اككو لشأكك لواطكص يقكلتعلئنكوطعقكيتلهكلذ ك لروام.ك إاىيأفك لشأكنكراكساعلقك لىةتليافكوإجأ فكمرعك لى خلعكراكجيلعك إلد فكو لفأوف.ك الشركة فروع ك الفرع العنوان رقم التليفون رقم الفاكس ليأكزك لأئللاك مكهللاكك لياصلننكك مزسك ا فك لنح سكك ك ك لتتللك ا فك للالمكك نابتيك ا فكرلالكك طنلةأمك ا فك ليرىزهك ك بلتكلح ا فك لخ سك لتتللكك جرلعك جرلعك ا فكحلفاكك ك ك قتخلتلنك ا فك للععك ك ك ك

12 ك ك مكاتب الشركة ك المكتب العنوان رقم التليفون رقم الفاكس دحاك واطك لعت كك طن اسك واطك لعت كك نابتيك لشأقاك ليراخنك لشأقلنكك لةلز دنك لشا فك لأئللاك ك دو د ئأسك لللأكك ب ياك لشا فك لأئللاكك ملىمك لحأسك لشا فك لأئللاكك ديأكدبن نك ديأكدبن ن ملىمكدو كك 2 لشا فك لأئللا باقنك لشأقلنك باقنك لشأقلن ملىمكيىللك يىللك براكنةل كك واطك لعت بلتكأوال واطك لعت بلتك مأك ولك لعت لوالأدن بطانمكبر ك لخ س حناانك واطك لعت ك اةلأ اةلأك ك لتتللك اتفلتك اتفلت ك يزمن نابتيك كيزمن ك ك ك قعاطلنك لشا فك لأئللاك ك ك بتةاك ك واطك لعت ك ك لعت سك لخ يينك لتتللك ك لعت سك لخ يينك ك ك ك سفن ك واطك لعت ك ك ملىمكجرلعك جرلعك ك ك ب وك ب وك ك

13 30

14 الفھرس تقریر حول مراجعة القواي م المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة قاي مة صفحة 1 2 قاي مة المركز المالي الموحدة المختصره كما في "أ" 3 قاي مة الدخل الموحد المختصره لفترة الستة أشھر المنتھیة في "ب 1 " قاي مة الدخل الشامل الموحد المختصره لفترة الستة أشھر المنتھیة في "ب 2 " 4 قاي مة التغیرات في حقوق الملكیة الموحدة المختصره لفترة الستة أشھر المنتھیة 5 في "ج" قاي مة التدفقات النقدیة الموحدة المختصره لفترة الستة أشھر المنتھیة في 30 6 حزیران "د" 287 إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره

15 1 السادة/ أعضاء الھیي ة العامة المحترمین شركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة فلسطین تقریر حول مراجعة القواي م المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة لق د راجعن ا الق واي م المالی ة المرحلی ة الموح دة المختص رة المرفق ة لش ركة المجموع ة الا ھلی ة للت ا مین المساھمة العامة المحدودة رام الله فلسطین والمكونة م ن قاي م ة المرك ز الم الي الموح دة المختص رة كما في وقاي مة الدخل والدخل الشامل الموحدة المختصرة وقاي مة التغیرات ف ي حق وق الملكیة الموحدة المختصرة وقاي م ة الت دفقات النقدی ة الموح دة المختص رة لفت رة الس تة أش ھر المنتھی ة ب ذلك التاریخ والا یضاحات حولھا. إن مجلس الا دارة مسؤول عن إعداد وعرض ھذه القواي م المالیة المرحلیة الموحدة المختصرة وفقا لمعیار المحاسبة ال دولي رق م 34 "التق اریر المالی ة المرحلی ة". إن مس ؤولیتنا ھ ي التوص ل إل ى نتیج ة ح ول ھ ذه القواي م المالیة المرحلیة المختصرة استنادا إلى مراجعتنا. نطاق المراجعة لقد جرت مراجعتنا وفقا للمعی ار ال دولي المتعل ق بعملی ات المراجع ة 2410 "مراجع ة المعلوم ات المالی ة المرحلیة من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشا ة". إن عملیة مراجعة المعلومات المالی ة المرحلی ة تتمث ل في القیام باستفس ارات بش كل أساس ي م ن الا ش خاص المس ؤولین ع ن الا م ور المالی ة والمحاس بیة وتطبی ق إج راءات تحلیلی ة وإج راءات مراجع ة أخ رى. إن نط اق أعم ال المراجع ة أق ل بكثی ر م ن نط اق أعم ال الت دقیق الت ي ت تم وفق ا لمع اییر الت دقیق الدولی ة وبالت الي لا تمكنن ا أعم ال المراجع ة م ن الحص ول عل ى تا كیدات حول كافة الا مور الھامة التي من الممكن تحدیدھا من خلال أعمال الت دقیق وعلی ھ فا نن ا لا نب دي رأي تدقیق حولھا. أساس التحفظ لم نستلم مصادقات من قبل شركات التا مین المحلیة وشركات إعادة التا مین الخارجیة وبما یعزز أرصدتھا كما في وجاري العمل على إعداد تسویات نھاي یة لھذه الشركات. النتیجة بناء على مراجعتنا وباستثناء ما تم الا شارة إلیة أعلاة لم یسترع انتباھنا أیة أمور تجعلنا نعتقد با ن القواي م المالیة المرحلیة المرفقة لم یتم إعدادھا من كافة النواحي الجوھریة وفقا لمعیار المحاسبة الدولي رقم 34. طلال أبو غزالھ وشركاه رخصة رقم 1997/251 جمال ملحم محاسب قانوني مرخص رقم (98/100) رام الله في 28 تموز

16 2 30 الموجودات الموجودات غیر المتداولة عقارات وآلات ومعدات بالصافي استثمارات عقاریة استثمارات في شركات حلیفة موجودات مالیة من خلال قاي مة الدخل الشامل شیكات برسم التحصیل تستحق بعد عام مجموع الموجودات غیر المتداولة الموجودات المتداولة ذمم مدینة بالصافي موجودات عقود إعادة التا مین موجودات وحسابات مدینة أخرى شیكات برسم التحصیل موجودات مالیة من خلال قاي مة الدخل وداي ع استثماریة لدى البنوك النقد وأشباه النقد مجموع الموجودات المتداولة مجموع الموجودات حقوق الملكیة والمطلوبات حقوق الملكیة رأس المال المدفوع علاوة إصدار احتیاطي إجباري احتیاطي اختیاري التغیر في القیمة العادلة التغیر المتراكم لفروقات الترجمة أرباح مستبقاه (قاي مة ج) مجموع حقوق الملكیة المطلوبات غیر المتداولة مخصص مكافا ة نھایة خدمة الموظفین مجموع المطلوبات غیر المتداولة المطلوبات المتداولة مخصصات مختلفة ذمم داي نة شركات التا مین وإعادة التا مین أرصدة داي نة أخرى مطلوبات عقود التا مین أوراق دفع (شیكات مؤجلة) مجموع المطلوبات المتداولة مجموع حقوق الملكیة والمطلوبات إیضاح مدققة 2,147,191 4,820,651 11,673,553 56,950 4,862 18,703,207 13,756,510 6,719,656 9,643,428 5,737,413 52,515 7,073,286 3,907,204 46,890,012 65,593,219 10,000,000 75,000 2,573,246 1,750, ,270 (4,749) 6,163,987 20,896,754 1,774,285 1,774,285 2,706,944 3,270,365 61,634 4,216,438 29,924,574 2,742,225 42,922,180 65,593,219 مراجعة 1,920,364 4,546,875 11,943,273 56,950 16,327 18,483,789 13,578,618 6,259,369 9,045,071 6,668,259 44,577 7,226,541 5,356,510 48,178,945 66,662,734 10,000,000 75,000 2,721,076 2,500, ,268 (437,360) 6,684,457 21,867,441 1,607,842 1,607,842 2,705,121 4,480,712 58,909 3,961,678 29,195,997 2,785,034 43,187,451 66,662,

17 3 130 مراجعة 1,042,444 9,464 59,433 40,202 51,667 72, ,852 (16,480) 1,667,053 مراجعة أرباح أنشطة التا مین صافي ربح نشاط المركبات صافي (خسارة) ربح نشاط النقل البحري صافي ربح نشاط الحریق والسرقة صافي ربح نشاط الھندسیة صافي ربح نشاط حوادث عامة صافي ربح نشاط المسي ولیة المدنیة صافي ربح نشاط العمال صافي (خسارة) نشاط الصحي صافي ربح أنشطة التا مین 14,239 (2,232) 76, ,532 89,546 91, ,503 (61,269) 729,533 إیضاح (369) 152,664 (814) 107,255 (698,603) (300,000) (739,867) 927,186 (7,869) 269, , ,600 (150,000) 994,336 1,723, إیرادات ومصروفات غیر موزعة (خساي ر) محفظة الموجودات المالیة حصة المجموعة من أرباح شركات حلیفة مخصص تدني إستثمارات فواي د وداي ع وقروض فروق عملات مخصص دیون مشكوك في تحصیلھا صافي ربح (خسارة) قطاع الاستثمار ربح الفترة قبل الضراي ب (216,860) 710, ,326 (245,569) 1,478,300 1,478, مخصص الضراي ب ربح الفترة بعد الضراي ب یعود إلى: مساھمي الشركة حصة السھم من ربح الفترة بعد الضراي ب 27

18 مراجعة 710,326 مراجعة 1,478,300 ربح الفترة بعد الضراي ب (قاي مة ب 1 ) إیضاح بنود الدخل الشامل الا خر 354, ,318 1,064,644 (432,611) (15,002) (447,613) 1,030,687 التغیر في فرق الترجمة التغیر في القیمة العادلة إجمالي بنود الدخل الشامل الا خر صافي الدخل الشامل للفترة 1,064,644 1,030,687 یعود إلى: مساھمي الشركة

19 5 30 القاي مة رأس المال علاوة إصدار احتیاطي إجباري احتیاطي اختیاري التغیر في القیمة العادلة التغیر في فروقات الترجمة أرباح مستبقاة مجموع حقوق الملكیة 20,896,754 1,478,300 (15,002) (432,611) 1,030,687 (60,000) 21,867,441 6,163,987 1,478,300 1,478,300 (147,830) (750,000) (60,000) 6,684,457 (4,749) (432,611) (432,611) (437,360) 339,270 (15,002) (15,002) 324,268 1,750, ,000 2,500,000 2,573, ,830 2,721,076 75,000 75,000 10,000,000 10,000,000 رصید 1 كانون الثاني ربح الفترة بعد الضراي ب التغیر في القیمة العادلة فروقات ترجمة إجمالي الدخل الشامل للسنة إحتیاطي إجباري إحتیاطي إختیاري مكافا ة أعضاء مجلس الا دارة الرصید قاي مة ) أ ( 17,249, , ,318 18,313,833 18,313,833 4,815, ,326 5,525,370 (71,033) (35,516) 5,418,821 (775,534) 354,318 (421,216) (421,216) 825, ,184 40, ,700 2,309,495 2,309,495 81,033 2,390,528 75,000 75,000 75,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 رصید 1 كانون الثاني ربح الفترة بعد الضراي ب فروقات ترجمة إجمالي الدخل الشامل للسنة إحتیاطي إجباري إحتیاطي إختیاري الرصید قاي مة ) أ (

20 6 30 مراجعة 927, , ,482 (2,626,557) (2,017,030) (487,048) 5,196, ,045 (26,996) (19,472) 268,953 (1,714,761) 1,330,990 1,445,759 (99,631) (23,887) (161,154) 105,204 (28,784) (208,252) 1,237,507 86,706 1,342,949 2,667,162 مراجعة 1,723,869 (166,443) 160, , , ,357 (728,577) (178,221) 1,210,347 (2,725) (254,760) (942,311) 42,809 2,101,057 (153,255) 273,776 (269,720) 7,938 (24,094) (165,355) 1,935,702 (486,396) 3,907,204 5,356,510 التدفقات النقدیة الناتجة من الا نشطة التشغیلیة ربح الفترة قبل الضراي ب (قاي مة ب 1 ) التغیر في مخصص مكافا ة نھایة خدمة الموظفین استھلاك الفترة تعدیلات لمطابقة ربح الفترة لصافي التدفقات النقدیة من الا نشطة التشغیلیة التغیر في الموجودات والمطلوبات التشغیلیة التغیر في ذمم مدینة بالصافي التغیر في موجودات عقود إعادة التا مین التغیر في الموجودات والحسابات المدینة الا خرى التغیر في مطلوبات عقود التا مین التغیر في المخصصات المختلفة التغیر في الذمم الداي نة التغیر في شركات التا مین وإعادة التا مین التغیر في الا رصدة الداي نة الا خرى التغیر في الشیكات برسم التحصیل التغیر في أوراق الدفع (شیكات مؤجلة السداد) صافي التدفقات النقدیة الواردة من الا نشطة التشغیلیة التدفقات النقدیة الناتجة عن الا نشطة الاستثماریة التغیر في الوداي ع لا جل التغیر في الاستثمارات استثمارات في الشركات الحلیفة موجودات مالیة قابلة للتداول إضافات على عقارات وآلات ومعدات صافي التدفقات النقدیة (المستخدمة في) الا نشطة الاستثماریة التدفقات النقدیة الناتجة عن الا نشطة التمویلیة قروض صافي التدفقات النقدیة (المستخدمة في) الا نشطة التمویلیة صافي التدفقات النقدیة خلال الفترة فروقات الترجمة النقد والنقد المعادل في بدایة الفترة النقد والنقد المعادل في نھایة الفترة إیضاح (28)

21 7 30 تا سیس ونشاط الشركة تا سست شركة المجموعة الا ھلیة للتا مین (المجموعة) المساھمة العامة المح دودة (ش ركة غ زة الا ھلی ة للتا مین سابقا) بتاریخ 10 حزیران 1994 وسجلت لدى مسجل الش ركات بالس لطة الوطنی ة الفلس طینیة في مدینة غزة في فلسطین كشركة مساھمة عامة محدودة تح ت رق م ( ) بموج ب ق انون الشركات لسنة 1929 وتعدیلاتھ اللاحقة. تشمل أھداف المجموعة القیام بجمیع أعمال التا مین وإعادة التا مین وجمی ع أن واع الض مان والتع ویض واستثمار الا موال في الموجودات المنقولة وغیر المنقولة. وافقت الھیي ة العامة العادیة في اجتماعھا المنعقد في 30 آذار 2008 على تعدیل المادة الثانیة م ن عق د التا سیس التي یقابلھا المادة السادسة من النظام الداخلي حیث نقل المركز الري یسي للمجموعة م ن غ زة إلى مدینة القدس على أن یكون مو قتا في مدینة رام الله حالیا. بل غ رأس م ال ش ركة المجموع ة الا ھلی ة للت امین ف ي 30 حزی ران مبل غ 10,000,000 دولار أمریكي مبلغ 10,000,000 كما في. ھذا وتمارس المجموعة نش اطھا م ن خ لال فروعھ ا ومكاتبھ ا ووكلاءھ ا المنتش رین ف ي فلس طین حسب القاي مة التالي: القاي مة الفروع والمكاتب الوكلاء عدد الموظفین.1 تم إقرار ھذه القواي م المالیة الموحدة للشركة لفترة الستة أشھر المنتھیة في من قبل إدارة الشركة بتاریخ 12 آب. ت م موافق ة ھیي ة س وق رأس الم ال الفلس طینیة الا دارة العام ة للت ا مین عل ى نش ر الق واي م المالی ة الموح دة المختص رة للش ركة بت اریخ 12 آب بموج ب كت ابھم رق م.PCMA/DIWAN/11595/ 2. أھم السیاسات المحاسبیة 12 الا طار العام لا عداد القواي م المالیة تم إعداد القواي م المالیة الموحدة المختصرة للمجموعة وشركاتھا التابعة وفقا لمعیار المحاسبة الدولي رقم "34" التقاریر المالیة المرحلیة ووفقا للمعاییر الدولیة لا عداد التقاریر المالیة. أسس إعداد القواي م المالیة تم إعداد القواي م المالیة الموحدة المختصرة وفق ا لمب دأ التكلف ة التاریخی ة المع دل حی ث ی تم قی اس الموجودات المالیة للمتاجرة والموجودات المالیة المتوفرة للبیع بالقیمة العادلة في ت اریخ الق واي م المالیة الموحدة. یمثل الشیقل الا سراي یلي عملة الا ساس للشركة ویتم إعداد القواي م المالیة بالدولار الا مریكي. 22

22 8 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في أسس توحید القواي م المالیة تض م الق واي م الم الیة الموح دة الق واي م المالی ة للمجموع ة وش ركاتھا التابع ة الت ي تس یطر علیھ ا كما في ویستدل على مدى وجود سیطرة ورقابة من خلال وج ود الق درة على التحكم بالسیاسات المالیة والتشغیلیة للشركة المستثمر بھا. وعلیھ فا ن قاي مة الدخل الش امل الموح د وقاي م ة الت دفقات النقدی ة الموح دة یتض من نت اي ج عملی ات ام تلاك أو اس تبعاد للش ركات التابعة خلال الفترة وذلك بدءا من التاریخ الفعلي للامتلاك أو حتى التاریخ الفعلي للاستبعاد. تم إعداد القواي م المالیة الموحدة المختصرة للمجموعة والش ركات التابع ة للفت رة المالی ة المنتھی ة في بنفس السیاسات المحاسبیة المتبعة في المجموعة. تم اس تبعاد كاف ة الا رص دة والمع املات والا ی رادات والتك الیف والا رب اح والخس اي ر الناتج ة ب ین الشركات التابعة. وكانت نسب ملكیة المجموعة في رأس مال شركاتھا التابعة كما یلي: رأس المال نسبة الملكیة % الشركة الا ھلیة للعقارات الشركة المتحدة للتسویق والخدمات شركة أریك للھندسة والاستشارات الا جمالي 31 كانون الا ول 31 كانون الا ول % حزیران % المكتتب بھ 3,000, , ,000 3,200,000 المدفوع 3,000, , ,000 3,200, الشركة الا ھلیة للعقارات والاستثمار ھي شركة مساھمة خصوصیة محدودة مسجلة في فلسطین تح ت رق م ( ) ویترك ز نش اطھا ف ي أعم ال المق اولات والا نش اءات رأس مالھ ا 3,000,000 وبعدد 3,000,000 سھم. الشركة المتحدة للتسویق والخدمات ھي شركة مساھمة خصوصیة محدودة مسجلة ف ي فلس طین تح ت رق م ( ) ویترك ز نش اطھا ف ي مزاول ة كاف ة أعم ال التس ویق والخ دمات رأسمالھا 100,000 وبعدد 100,000 سھم. شركة أریك للھندسة والاستشارات ھي شركة مساھمة خصوصیة محدودة مس جلة ف ي فلس طین تح ت رق م ( ) ویترك ز نش اطھا ف ي أعم ال الھندس ة والتص میم والاستش ارات الھندسیة رأسمالھا 100,000 وبعدد 100,000 سھم. عقود التا مین تق وم الش ركة با ص دار عق ود ی تم بموجبھ ا تحوی ل المخ اطر الت ي یتع رض لھ ا الم و من ل ھ والط رف الثالث إلى الشركة مقابل قس ط مح دد بموج ب وث اي ق ت ا مین وج داول وملاح ق تح دد ماھی ة وش روط ھذه الا خطار. الاعتراف والقیاس تتمثل عقود الت ا مین ف ي عق ود ت ا مین المركب ات والممتلك ات والح وادث العام ة والمس و ولیات والنق ل وعقود التا مین الھندسي. إن عقود التا مین یتم بموجبھا التعویض عن الا ضرار الجسدیة للمو من لھ أو الطرف الثالث أو المو من علی ھ بموج ب ق انون الت ا مین رق م 20 لس نة 2005 وق انون العم ل رق م 7 لعام 2000 وتغطي كذلك الا ضرار المادی ة الت ي یتع رض لھ ا الم و من ل ھ أو ممتلكات ھ أو مس و ولیاتھ تجاه الطرف الثالث وذلك وفق شروط وتحدیدات واستثناءات یتم تحدیدھا في عقد التا مین

23 9 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في ی تم تس جیل أقس اط الت ا مین الناتج ة ع ن عق ود الت ا مین الم ذكورة ك ا یرادات للفت رة (أقس اط الت ا مین المكتتبة) على أساس الفترات الزمنیة المستحقة وبما یتناسب مع فترة التغطیة التا مینیة وی تم تس جیل أقساط التا مین المكتتبة من خلال عقود التا مین والمتعلقة با خطار لا زال ت قاي م ة كم ا بت اریخ المرك ز المالي ضمن المطلوب ات كاحتیاطی ات فنی ھ للا خط ار الس اریة وی تم تحمی ل المطالب ات والت ي تتمث ل بالمب الغ المس تحقة لا ص حاب عق ود الت ا مین والا ط راف الا خ رى المتض ررة عن د إب لاغ الش ركة بھ ا بالا ضافة إلي أخد نسبة إضافیة لمواجھة حوادث وقعت خلال الفترة ولم یبلغ المو من عنھا. ھذا وی تم إدراج الادع اءات ومص اریف تس ویات الخس اي ر المتكب دة ض من قاي م ة ال دخل الش امل عل ى أس اس الالتزام المتوقع لتعویض حاملي عقود التا مین أو أطراف أخرى متضررة من حاملي تلك العقود. أم ا الالتزام ات المتوقع ة ع ن الح وادث المبل غ عنھ ا خ لال الفت رة المالی ة والناجم ة ع ن ھ ذه العق ود وأقساط التا مین غیر المكتتبة تدرج ضمن مطلوبات عقود التا مین في القواي م المالیة. عقود إعادة التا مین تقوم الشركة بالحد من المخاطر التي تلتزم بھا بموجب عقود تا مینھا مع المو من ل ھ م ن خ لال إع ادة توزی ع ھ ذه المخ اطر عل ى ش ركات إع ادة ت ا مین قوی ة بموج ب اتفاقی ات إع ادة ت ا مین س نویة وی تم بموجب ھذه الاتفاقی ات تحمی ل ش ركات إع ادة الت ا مین بحص تھا م ن الا ض رار المس تحقة للم و من ل ھ بموجب عقود التا مین المتفقة مع عقود إعادة التا مین. 62 إن حص ة إع ادة الت ا مین فیم ا یخ ص الا دع اءات الموقوف ة أع لاه الادع اءات المتكب دة والغی ر مبل غ عنھ ا وك ذلك أقس اط الت ا مین غی ر المكتس بة فا نھ ا تظھ ر كموج ودات عق ود إع ادة الت ا مین ض من مجموعة الموجودات المتداولة في القواي م المالیة. مطلوبات عقود التا مین یتم الاعتراف بمطلوبات عقود التا مین عند توقی ع عق د الت ا مین وتحمی ل أقس اط الت ا مین تمث ل أقس اط التا مین غیر المكتسبة الجزء من أقساط التا مین المكتتبة المتعلق ب الفترة المالی ة اللاحق ة نتیج ة وث اي ق تا مین ساریة وتسجل ض من المطلوب ات كا قس اط ت ا مین غی ر مكتس بة (احتی اطي الا خط ار الس اریة) وتحتسب بشكل تقدیري من قبل الخبیر الا كتواري. تمثل إجمالي الا دعاءات القاي م ة (إدع اءات تح ت التسویة) التكلفة التقدیریة للمطالب ات المتكب دة غی ر المس ددة كم ا ف ي ت اریخ المرك ز الم الي س واء ت م التبلی غ عنھ ا أم لا وذل ك لح املي عق ود الت ا مین وأط راف أخ رى بالا ض افة إل ى مص اریف إدارة المطالبات ذات الصلة مطروح منھا قیمة المستردات من الحادث وأي مبالغ أخرى مستردة. 72 تحتسب المخصصات للادعاءات المبلغ عنھا غیر المسددة كما في تاریخ المركز المالي عل ى أس اس تقدیر كل حالة بمفردھا بناءا على تقاریر الخبراء والمحامیین وخبرة المجموعة وتقدیراتھا. ی تم تق دیر وتس جیل مخص ص الا دع اءات غی ر المبل غ عنھ ا بن اءا عل ى خب رة المجموع ة الس ابقة وتقدیراتھا لسداد تعویضات الحوادث التي حدثت ولم یبلغ عنھا كما في تاریخ المركز المالي.

24 10 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في احتیاطي الا خطار الساریة یتم احتس اب احتی اطي الا خط ار الس اریة ف ي نھای ة الفت رة لف روع الت ا مین بش كل تق دیري م ن قب ل الخبیر الا كت واري (ف ي الفت رة المنتھی ة /06/30 ت م إحتس اب الا حتی اطي عل ى أس اس نس بة عدد الا یام المتبقیة من كل وثیقة تا مین بعد نھایة الفترة المالیة) على النحو التالي: 7,203,599 7,198,035 احتیاطي الا خطار الساریة (291,303) (404,667) یطرح حصة معیدي التامین من احتیاطي الا خطار الساریة 6,912,296 6,793,368 صافي احتیاطي الا خطار الساریة إیضاح (10) احتیاطي تعویضات تحت التسویة احتی اطي تعویض ات تح ت التس ویة مبن ي عل ى إدع اءات مبل غ عنھ ا م ن ك وادر فنی ھ ومحقق ین ومستشارین لتقدیر المطالبات المبلغ عنھا تقوم ھذه الكوادر بالتحقیق ورفع التوصیات حیث ی تم مراجع ة المخ اطر بش كل دوري ف ي نھای ة ك ل فت رة وی تم تع دیلھا ل تعكس أح دث المعلوم ات ع ن الحق اي ق الكامن ة والق وانین المرعی ة والش روط والا حك ام التعاقدی ة كم ا ی تم إحتس اب إحتی اطي تعویضات تحت التسویة من قبل الخبیر الا كتواري للشركة بالا ضافة إل ى تق دیر الا دارة لا خط ار الحوادث المحتملة والتي وقعت قبل نھایة الفترة المالیة ولم یتم التبلیغ عنھا. 31 احتیاطي تعویضات تحت التسویة للتا مینات المختلفة یطرح حص ة معی دي الت امین م ن احتی اطي تعویض ات تح ت التسویة للتا مینات المختلفة صافي احتیاطي تعویضات تحت التسویة إیضاح (10) 21,997,962 كانون الا ول 22,720,975 (6,428,353) 16,292,622 (5,854,702) 16,143, المستردات ی تم الا خ ذ ف ي الاعتب ار عن د قی اس الالت زام لمقابل ة الا دع اءات العاي د المتوق ع م ن المس تردات الناجمة عن المشاركات القانونیة. أما المستردات من الحطام أو الطرف الثالث فا نھ یتم إثباتھا بالمبالغ المحصلة عند تحصیلھا. الاعتراف بالا یرادات إیرادات عقود التا مین یتم قیاس إیرادات عقود التا مین بموجب معاییر الاعتراف بالا یرادات المحددة في عق ود الت ا مین والمدرجة ضمن ھذه الا یضاحات حول القواي م المالیة. إیرادات الفواي د یتم احتس اب إی رادات الفواي د المس تحقة عل ى أس اس الفت رات الزمنی ة والمب الغ الا ص لیة ومع دل سعر الفاي دة المكتسب. إیرادات التوزیع یتم تحقق إیرادات التوزیعات من الاستثمارات عندما ینش ا ح ق للمس اھمین باس تلام دفع ات ع ن توزیعات الا رباح

25 11 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في 102 المصاریف العمومیة والا داریة یتم توزیع المصاریف العمومیة والا داریة للفترة المالیة على قطاع ات الت ا مین المختلف ة وذل ك بنس بة صافي الا قساط الا ساسیة لكل داي رة منسوبة لصافي الا قساط الا ساسیة للفترة عدا التامین الصحي. 112 المعاملات بعملات أجنبیة یتم تحویل المعاملات التي تتم بالعملات الا خرى غیر الشیقل الا سراي یلي (العملة الا ساس) خلال الفترة إلى الشیقل الا سراي یلي وفقا لا سعار الصرف الساي دة في تاریخ المعاملة. یتم تحویل الموجودات والمطلوبات النقدیة وتلك التي تستحق القبض أو الدفع بالعملات الا خرى في نھایة الفترة إلى الشیقل الا سراي یلي وفقا لا سعار الصرف الساي دة في تاریخ القواي م المالیة الموحدة. تظھر فروقات التحویل من ربح أو خسارة في قاي مة الدخل الموحد. لا غراض إعداد القواي م المالیة الموحدة بعملة الدولار الا مریكي تم تحویل بنود الموجودات والمطلوبات من عملة الشیقل الا سراي یلي إلى عملة الدولار الا مریكي وفقا لا سعار الصرف الساي دة في تاریخ القواي م المالیة الموحدة وتم تحویل بنود حقوق الملكیة با ستخدام أسعار الصرف التاریخیة. وكذلك تم تحویل بنود قاي مة الدخل الموحد با ستخدام معدل أسعار الصرف خلال الفترة. یتم إظھار فروقات ترجمة العملات الا جنبیة في بند مستقل ضمن حقوق الملكیة. وكانت أسعار الصرف مقابل الشیقل الجدید كما في نھایة الفترة المالیة على النحو التالي: الدولار الا مریكي الدینار الا ردني 31 كانون الا ول شیقل جدید شیقل جدید النسبة % مخصص مكافا ة نھایة الخدمة ومخصص إجازات الموظفین یتم احتساب مخصص مكافا ة نھایة خدم ة الم وظفین وفق ا لق رارات التعی ین م ع مراع اة الح د الا دن ى البالغ شھرا عن كل سنة خدمة وتحسب على ضوء آخر راتب تقاضاه الموظ ف وفق ا لق انون العم ل الفلسطیني كما یتم تكوین مخصص إجازات الموظفین المستحقة حتى تاریخ القواي م المالیة. 132 احتیاطي إجباري یقتطع كل سنة 10 بالماي ة م ن الا رب اح الص افیة لحس اب الاحتی اطي الا جب اري ولا یج وز وق ف ھ ذا الاقتطاع قبل أن یبلغ مجموع المبالغ المجمعة لھذا الحساب ربع رأسمال الش ركة ویج وز زی ادة ھ ذه النس بة بق رار م ن مجل س الا دارة إل ى أن تبل غ المب الغ المجمع ة لھ ذا الحس اب م ا یع ادل رأس الم ال وعندي ذ یجب وقفھا. 142 احتیاطي اختیاري ی تم تك وین الاحتی اطي الاختی اري وذل ك بتحوی ل بع ض المب الغ م ن رب ح الس نة بن اء عل ى توص یات مجلس الا دارة وموافقة المساھمین خلال الاجتم اع الس نوي الع ادي للجمعی ة العمومی ة. یس تعمل ھ ذا الاحتی اطي ف ي الا غ راض الت ي یقررھ ا مجل س الا دارة والت ي م ن ض منھا إمكانی ة إعادتھ ا إل ى المساھمین بشكل أرباح. 152 عقارات وآلات ومعدات تظھ ر العق ارات وآلات والمع دات المح تفظ بھ ا للاس تخدام بالتكلف ة مطروح ا منھ ا الاس تھلاك المتراكم وأیة خساي ر ناتجة عن الانخفاض في القیمة. ی تم الاعت راف بمص اریف الاس تھلاك ف ي قاي مة الدخل الموحد ویتم احتساب الاستھلاك على أساس القسط الثابت والذي یتوقع أن تستھلك الشركة المنافع الاقتصادیة المستقبلیة المتوقعة للا صل خلال العمر الا نتاجي.

26 12 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في ی تم ف ي نھای ة ك ل س نة مراجع ة الا عم ار الا نتاجی ة المق درة للا ص ول والقیم ة المتبقی ة وطریق ة الاستھلاك لاحتساب أثار التغیرات في التقدیرات على أساس مستقبلي. یظھر الربح أو الخساي ر الناتجة عن استبعاد أو حذف جزء من الممتلكات والمعدات المحتفظ بھا للاستخدام والتي تمث ل الف رق ب ین ص افي عواي د الاس تبعاد والقیم ة الدفتری ة للا ص ل ف ي قاي م ة الدخل الموحد. 162 استثمار في أراضي وعقارات تظھر الاستثمارات في الا راضي والعقارات بالقیمة السوقیة. تعامل الا راضي والعقارات كاستثمارات في حالة استخدامھا لغ رض الت ا جیر أو الزی ادة ال رأس مالیة في قیمة العقار. 172 المخصصات المخصصات ھي التزام ات مالی ة عل ى المجموع ة ناتج ة ع ن أح داث س ابقة وم ن المحتم ل تس ویة ھ ذه الالتزامات وتقدیر قیمھا المحتمل ة بطریق ة موثوق ة. وتمث ل القیم ة المعت رف بھ ا كمخص ص أفض ل قیم ة محتملة ولازمة من النفقات لتسویة الالتزام الحالي في تاریخ المركز المالي أي القیمة التي م ن الم رجح أن تدفعھا الشركة لتسویة التزام بتاریخ المركز المالي أو تحویلھ إلى طرف ثالث. یتم مراجعة المخصصات وتعدیلھا في تاریخ كل مركز مالي. إذا كان من غیر المحتم ل حص ول ت دفقات نقدیة خارجیة وذلك لتسویة المخصصات یتم عكس المخصص ویسجل ك دخل وتس تخدم المخصص ات فقط لنفس الا غراض التي تم الاعتراف بھا بالا ساس. 182 استثمارات في موجودات مالیة تصنف المجموع ة اس تثماراتھا الخاض عة لمعی ار المحاس بة ال دولي رق م (39) كموج ودات مالی ھ بالقیم ة العادلة من خلال قاي مة الدخل أو كموجودات مالیھ متوفرة للبیع أو محتفظ بھا لتاریخ الاستحقاق. ھذا ولا یجوز إعادة تصنیف أیة موجودات مالیھ من أو إلى موجودات مالیھ أخ رى إلا ف ي الح الات المح ددة ف ي معاییر التقاریر المالیة الدولیة. 192 الاستثمار في شركات حلیفة یتم قید الاس تثمار ف ي الش ركات الحلیف ة باس تخدام طریق ة حق وق الملكی ة. الش ركة الحلیف ة ھ ي تل ك الت ي یكون للمجموعة نفوذا مو ثرا علیھا والتي لیست شركة تابعة أو مشروعا مشتركا. وفقا لطریقة حقوق الملكیة یظھر الاستثمار في الشركة الحلیفة في المركز المالي بالتكلف ة مض افا إلیھ ا التغیرات اللاحقة في حصة المجموعة من ص افي موج ودات الش ركة الحلیف ة. ی تم قی د حص ة المجموع ة من نتاي ج أعمال الشركة الحلیفة في قاي مة الدخل. یتم قید حصة المجموعة في التغیرات التي تقی د مباش رة ف ي حق وق مس اھمي الش ركة الحلیف ة ف ي قاي م ة حق وق الملكی ة. وی تم اس تبعاد الا رب اح والخس اي ر غی ر المتحققة الناتجة عن المعاملات ب ین المجموع ة والش ركة الحلیف ة إل ى ح د حص ة المجموع ة ف ي الش ركة الحلیفة. 202 النقد والنقد المعادل لغرض قاي مة التدفقات النقدیة الموحد یتمثل النقد والنقد المعادل في النقد وأشباه النقد والوداي ع الثابتة الت ي تستحق خلال فترة ثلاثة أشھر أو اقل بعد تنزیل الا رصدة مقیدة السحب. 212 الاستثمارات الموجودات المالیة بالقیمة العادلة من خلال قاي مة الدخل وھ ي تمث ل الاس تثمارات المقتن اة لغ رض المت اجرة وی تم إثب ات أرباحھ ا أو خس اي رھا ض من قاي م ة الدخل.

27 13 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في وتعتبر الموجودات المالیة بغرض المتاجرة إذا تم اقتناي ھا مبدي یا بھدف بیعھ ا ف ي المس تقبل القری ب أو كانت تمثل جزء من محفظة أدوات مالیة معلومة تدیرھا الشركة وتشتمل على نموذج فعل ي لا داه مالیة تحقق أرباح على المدى القصیر. الموجودات المالیة المصنفة كموجودات مالیة متاحة للبیع تتمث ل ف ي الا س ھم المملوك ة للش ركة والت ي ی تم ت داولھا ف ي س وق م الي نش ط وی تم إدراجھ ا بالقیم ة العادل ة وی تم إدراج الا رب اح والخس اي ر الناتج ة ع ن التغی ر ف ي القیم ة العادل ة مباش رة ض من حق وق الملكیة كاحتیاطي إعادة تقییم الاستثمارات باستثناء خساي ر الانخفاض ف ي القیم ة وف ي ح ال اس تبعاد الاستثمار أو وجود تدني في القیمة بشكل محدد فان الا رباح أو الخساي ر نتیجة تقییم ھ س ابقا والمثبت ة ضمن احتیاطي إعادة تقییم الاستثمارات یتم إدراجھا ضمن قاي مة الدخل الشامل الموحد. إن القیم ة العادل ة للموج ودات المالی ة المتاح ة للبی ع بعم لات أجنبی ة ی تم تحدی دھا بتل ك العمل ة وی تم تحویلھا حسب سعر الصرف الساي د بتاریخ المركز المالي. إن التغیر ف ي القیم ة العادل ة الناش ي ع ن تغیر أسعار الصرف والذي یعود إلى التغیر في قیمة إطفاء تكلف ة تل ك الموج ودات ی تم إثبات ھ ض من قاي مة الدخل أما التغیرات الا خرى فیتم إثباتھا ضمن حقوق الملكیة. تدني قیمة الموجودات المالیة یتم مراجعة الق یم الحالی ة للموج ودات المالی ة بھ دف تحدی د فیم ا إذا ك ان ھن اك أي مو ش ر ی دل عل ى انخفاض قیمة تلك الموجودات المالیة في تاریخ المركز المالي. ی تم تخف یض قیم ة الموج ودات المالی ة عن د وج ود دلی ل موض وعي كنتیج ة لح دث أو أح داث ق د حص لت لاحق ا للاعت راف المب دي ي بتل ك الموج ودات المالی ة یش یر إل ى ت ا ثر الت دفق النق دي المتوق ع مس تقبلا لتل ك الاس تثمارات. فیم ا یتعل ق ب الموجودات المالی ة المدرج ة بالتكلف ة المطف ا ة ف ا ن قیم ة الانخفاض تتمثل في الف رق م ا ب ین القیم ة الدفتری ة لتل ك الموج ودات المالی ة والقیم ة الحالی ة للت دفق النقدي المتوقع مستقبلا من تلك الموجودات المالی ة بع د خص م الفواي د المتكب دة حس ب أس عار الفاي دة الفعلیة. یتم تخفیض القیمة الدفتریة لجمی ع الموج ودات المالی ة بقیم ة خس اي ر الانخف اض ف ي القیم ة مباش رة باستثناء ذمم التا مین المدینة والتي ی تم تخف یض قیمتھ ا الدفتری ة با خ ذ مخص ص لل ذمم المش كوك ف ي تحص یلھا. ف ي ح ال ع دم تحص یل ذم م ت ا مین مدین ة ی تم إقف ال تل ك ال ذمم مقاب ل مخص ص ال ذمم المش كوك ف ي تحص یلھا وف ي ح ال اس ترداد ذم م ت ا مین مدین ة ق د ت م إقفالھ ا م ن قب ل فی تم إثباتھ ا كمتحص لات مقاب ل مخص ص ال ذمم المش كوك ف ي تحص یلھا. ی تم إثب ات التغی ر ف ي الق یم الدفتری ة لمخصص الذمم المشكوك في تحصیلھا ضمن قاي مة الدخل الشامل. 222 القیمة العادلة للا دوات المالیة یتم تحدید القیمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالیة كما یلي: یتم تحدید القیمة العادلة لموجودات مالیة مرتبطة بشروط معینة ویتم تداولھا في أسواق مالی ة نش طة بالرجوع إلى أخر سعر طلب تم إدراجھ في السوق المالي في تاریخ المركز المالي. ی تم تحدی د القیم ھ العادل ة للموج ودات والمطلوب ات المالی ة الا خ رى وفق ا لنم اذج التس عیر المتع ارف علیھا والمعتمدة عل ى تحلی ل الت دفق النق دي باس تخدام الا س عار الدارج ة والمعم ول بھ ا ف ي الا س واق المالیة. 232 المطلوبات المالیة یتم تصنیف ذمم التا مین الداي نة والذمم الا خرى "كمطلوبات مالیة أخرى" ویتم قیاسھا بالتكلفة المطفا ة. 242 مخصصات الضراي ب یتمثل ھذا البند في قیمة الضریبة المستحقة على الربح الخاضع للض راي ب لف روع المجموع ة الت ي تعم ل ف ي محافظ ات الش مال (الض فة الغربی ة) فق ط ولا یتض من الض راي ب المس تحقة عل ى ف روع قط اع غ زة

28 14 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في اس تنادا إل ى المرس وم الري اس ي الص ادر بت اریخ 26 حزی ران 2007 والخ اص با عف اء كاف ة مكلف ي الضراي ب في المحافظات الجنوبیة (قطاع غزة) من ضریبة الدخل وضریبة القیمة المضافة. 252 مخصص الصندوق الفلسطیني لتعویض ضحایا الطرق ومخصص ھیي ة سوق رأس المال اعتبارا من 1 مایو 2006 تم احتساب مخصص الص ندوق الفلس طیني لتع ویض ض حایا ح وادث الط رق بنسبة %15 ومخصص ھیي ة سوق رأس المال بنسبة %3 من صافي أقساط الت امین الا لزام ي للس یارات حسب تعلیمات الا دارة العامة للتامین. 262 مخصص الدیون المشكوك في تحصیلھا یتم تكوین مخصص الدیون المشكوك في تحصیلھا وفقا لا عمار الدیون ویتم احتساب مخصص %100 لل دیون م ا بع د أرب ع س نوات و %80 للس نة الرابع ة و %60 للس نة الثالث ة و %40 للس نة الثانی ة و %20 للسنة السابقة. الافتراضات المحاسبیة الھامة والتقدیرات غیر المو كدة/ المحتملة من خلال تطبیق المجموع ة للسیاس ات المحاس بیة كم ا ورد ف ي إیض اح (2) تق وم إدارة المجموع ة بت اریخ المركز المالي بتقدیرات لھا تا ثیر جوھري على القیم المدرجة للموجودات والمطلوب ات ف ي الق واي م المالی ة وكذلك تقوم بتطبیق افتراضات معینة وتوقعات أخرى غیر مو كدة تو دي إل ى مخ اطر جوھری ة فیم ا یتعل ق بتغیر القیم المدرجة للموجودات والمطلوبات المالیة خلال الفترة المالیة القاي مة كما یلي:.3 13 الافتراضات المحاسبیة الھامة تصنیف الاستثمارات تق وم إدارة المجموع ة بتص نیف الاس تثمارات كاس تثمارات بغ رض المت اجرة إذا ت م ش راء ذل ك الاس تثمار بھ دف تحقی ق أرب اح عل ى الم دى القص یر م ن خ لال المت اجرة أم ا الاس تثمارات الا خرى فیتم تصنیفھا كاستثمارات متاحة للبیع أو استثمارات محتفظ بھا لتاریخ الاستحقاق. تقییم الاستثمارات غیر المدرجة ی تم تقی یم الاس تثمارات غی ر المدرج ة ع ادة بن اء عل ى عملی ات الت داول الا خ رى ف ي الا س واق المالیة أو القیم العادلة لا داة مالیة مماثلة بص ورة كبی رة أو بطریق ة الت دفقات المتوقع ة م ن ذل ك الاستثمار بعد خصمھا حسب مع دل س عر الفاي دة لا داة مالی ة مش ابھة أو بن اء عل ى نم اذج تقی یم أخرى. انخفاض قیمة الموجودات المالیة تقوم المجموعة بتخفیض قیمة الموجودات المالیة المتاحة للبیع عند وجود انخفاض جوھري في قیمتھا العادلة إل ى م ا دون التكلف ة. إن إیج اد ھ ذا الانخف اض الج وھري یتطل ب خب رة عالی ة ف ي التق دیر حی ث تق وم المجموع ة بتقی یم التغی ر الطبیع ي ف ي الس عر والق درة المالی ة للمس تثمر والسوق وأداء القطاع التجاري والتغیرات في التدفق المالي والتشغیلي والتقني. 23 التوقعات غیر المو كدة/ المحتملة تقییم الالتزامات الناتجة عن الادعاءات الموقوفة لعقود التا مین تعتب ر الالتزام ات الناتج ة ع ن الادع اءات الموقوف ة لعق ود الت ا مین ھ ي أكث ر التوقع ات المحاس بیة حساسیة وذلك لوجود العدید م ن العوام ل غی ر المو ك دة الت ي ت و ثر عل ى الالتزام ات المق درة الت ي س وف ی تم تس دیدھا. ھ ذا وی تم تق دیر الالتزام ات الناش ي ة ع ن الادع اءات غی ر المدفوع ة الت ي ت م الا بلاغ عنھا كما في تاریخ المركز المالي استنادا إلى المعلومات والتقدیرات لكل حالة مبل غ عنھ ا على ح دة وبن اء عل ى خب رة الش ركة والمستش ار الطب ي لتحدی د نس بة العج ز المتوقع ة والمستش ار الق انوني ف ي تق دیر مب الغ الض رر وف ق الق انون وخب رتھم. كم ا ی تم تق دیر الالتزام ات الناش ي ة ع ن

29 15 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في الادع اءات المتكب دة وغی ر المبل غ عنھ ا كم ا ف ي ت اریخ المیزانی ة العمومی ة ب الرجوع إل ى مع دل الادعاءات للفت رات الس ابقة. كم ا ت م ف ي ت اریخ المرك ز الم الي إع ادة تقی یم الالتزام ات المحس وبة سابقا وتعدیل المخصص بناء على ذلك. انخفاض قیمة ذمم التا مین المدینة یتم تقدیر القیمة القابلة للتحصیل من ذمم التا مین المدینة ف ي ح ال ع دم إمكانی ة تحص یل تل ك ال ذمم بش كل كام ل. ان تحدی د وج ود انخف اض ف ي قیم ة ذم م الت ا مین المدین ة یتطل ب م ن الا دارة تقی یم مس توى الم لاءة والس یولة المالی ة لح املي ب والص الت ا مین وك ذلك لش ركات الت ا مین وك ذلك ی تم مراجعة نسب التحصیل بناء على المعلومات التاریخی ة للش ركة والدراس ات التفص یلیة الت ي تم ت خلال العام ورأي الا دارة القانونیة للشركة. یتم إثبات الفرق بین المب الغ المتوق ع تحص یلھا والقیم ة الدفتریة كمصاریف في قاي مة الدخل ویتم إثب ات الف رق ب ین المب الغ الت ي ت م تحص یلھا فعلی ا خ لال الفترات المستقبلیة والمبالغ المتوقعة في قاي مة الدخل في الفترة التي یتم بھا التحصیل. اختبار كفایة الالتزامات بتاریخ كل مركز مالي یتم تطبیق اختبارات كفایة الالتزامات الناجمة عن عقود التا مین للتحقق من كفایتھا. وتقوم الشركة باستخدام أفضل التقدیرات للتدفقات النقدیة التعاقدیة المستقبلة الادعاءات المستلمة المصاریف الا داریة وكذلك إیرادات الاستثمارات م ن الا ص ول الت ي ت دعم تل ك الالتزام ات وذل ك بھدف تقییم كفایة الالتزامات ویتم إثبات أي نقص مباشرة في قاي مة الدخل الشامل. 4. تطبیق المعایر الدولیة لا عداد التقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة (IFRS) التغیرات في السیاسات المحاسبیة والا فصاحات إن السیاسات المحاسبیة المتبعة في إعداد القواي م المالیة للشركة مطابقة لتلك التي تم استخدامھا لا عداد القواي م المالیة للسنة السابقة باستثناء قیام الشركة بتطبیق المعاییر المعدلة التالیة خلال السنة: معیار المحاسبة الدولي رقم 24: الا فصاح عن الجھات ذات العلاقة (المعدل) معیار المحاسبة الدولي رقم 32: الا دوات المالیة العرض (المعدل) معیار المحاسبة الدولي رقم (1) عرض بنود الدخل الشامل الا خرى (المعدل)* معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (7) إفصاحات القواي م المالیة (المعدل) معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (10) القواي م المالیة الموحدة معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (12) الا فصاح عن الحصص في المنشا ت الا خرى معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (13) قیاس القیمة العادلة * یقضي التغیر في معیار المحاسبة الدولي رقم (1) إلى تغییر طریقة عرض بنود الدخل الشامل الا خرى في مجموعات با ن یتم فصل تلك البنود التي یمكن قیدھا أو إعادة تصنیفھا في قاي مة الدخل في المستقبل عن البنود الا خرى التي لا یمكن إعادة تصنیفھا. سیو ثر ھذا التعدیل على العرض ولن یو ثر على أداء الشركة أو مركزھا المالي. أصدر مجلس معاییر المحاسبة الدولیة المعاییر التالیة والتي لا تزال غیر نافذة المفعول ولم یتم تبنیھا بعد من قبل الشركة. إن المعاییر التالیة ھي التي تتوقع إدارة الشركة با ن یكون لتطبیقھا عند سریان مفعولھا أثر على المركز أو الا داء المالي أو حول إفصاحات القواي م المالیة للشركة: معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (9) الا دوات المالیة ** ** یمثل معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (9) بصیغتھ الحالیة المرحلة الا ولى للا حلال محل معیار المحاسبة الدولي رقم (39). سیكون لتطبیق المرحلة الا ولى من ھذا المعیار أثر على تصنیف وقیاس الموجودات المالیة للشركة ومن غیر المحتمل أن یكون لتطبیقھ أثر على المطلوبات المالیة. ستعمل الشركة على تحدید أثر التطبیق بالتزامن مع صدور المراحل التالیة من المعیار وذلك لا ظھار صورة شاملة عن أثر التطبیق. سیصبح ھذا المعیار نافذ المفعول بشكلھ النھاي ي للسنوات المالیة التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني.

30 16 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في عقارات وآلات ومعدات یتا لف ھذا البند مما یلي:.5 القاي مة التكلفة في 1 كانون الثاني الا ضافات فرق ترجمة الرصید في عقارات 1,517,476 (67,100) 1,450,376 دیكورات 200, (8,863) 191,694 أجھزة كھرباي یة 280,533 3,577 (12,524) 271,586 أثاث وتجھیزات 554,880 6,670 (24,759) 536,791 أجھزة حاسوب 959,515 11,901 (42,826) 928,590 إعلانات ثابتة 102,509 1,463 (4,582) 99,390 سیارات 163,619 (7,235) 156,384 برمجیات 981,773 (43,413) 938,360 المجموع 4,760,379 24,094 (211,302) 4,573,171 2,613, ,533 (120,914) 2,652,807 1,920,364 2,147, ,635 66,095 (32,835) 725, , , ,744 4,023 (5,916) 128,851 27,533 32,875 89,079 3,630 (4,060) 88,649 10,741 13, ,806 13,991 (39,150) 849,647 78,943 84, ,970 21,846 (15,364) 337, , , ,950 9,336 (8,269) 181,017 90, , ,227 6,981 (5,727) 125,481 66,213 75, ,777 34,631 (9,593) 215,815 1,234,561 1,326,699 مجمع الاستھلاك في 1 كانون الثاني استھلاك الفترة فرق ترجمة الرصید في صافي القیمة الدفتریة في قاي مة (أ) صافي القیمة الدفتریة في قاي مة (أ)

31 ج 17 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في 688,881 1,969,840 2,161,930 4,820, ,881 1,969,840 1,888,154 4,546,875 استثمارات عقاریة أ. یتا لف ھذا البند مما یلي: أراضي استثمارات عقاریة ب Aka Investment Capital Ltd المجموع قاي مة (أ) المساحة م 2 20, ,000 1,060,634 (111,142) 684,854 35,494 1,969,840 1,969,840 1,969,840 ب. إستثمارات عقاریة الرصید بدایة الفترة إعادة تصنیف جزء من المبنى إلى إستثمارات عقاریة بالصافي إعادة تصنیف حصة العقارات من الارض فرق القیمة العادلة للمبنى فرق الترجمة المجموع قاي مة (أ) تمثل الاستثمارات العقاریة %50 من قیم ة المبن ى المش ترك م ع الش ركة الحلیف ة ش ركة الاتح اد للاعمار والاستثمار وذل ك بن اء عل ى ق رار الجمعی ة العادی ة والغی ر عادی ة بت اریخ 19 تش رین أول. ج. إن اس تثمارات AKA "عب ارة ع ن اس تثمار عق اري ف ي قب رص الش مالیة م ع ش ركة AKA Investment Capital وھي شركة تركیة ت م الاس تثمار معھ ا ف ي أح د المش اریع العقاری ة وذل ك لا نشاء مجمع سكني راقي مكون من 39 فیلا سكنیة في مدینة كارین ا ف ي قبرص ي التركی ة وتمث ل حصة الاھلیة للتا مین ما نسبتھ 3/1 من أصل الاستثمار الذي تم مع شركة.AKA Investment وقد صدر حكم قضاي ي في شھر 2015/5 في مدینة كارینا والذي بموجبة حكمت المحكمة للشركاء باس تملاك ع دد 20 ف یلا س كنیة م ن أص ل 39 ف یلا ھ ذا بالا ض افة إل ى قطع ة ارض ف ي منطق ة فاماجوستا مطلة مباشرة على شاطي البحر." بالا ضافة ل ذلك ت م الحص ول عل ى ث لاث فل ل إض افیة خلال العام 2016 إضافة إلى 20 فیلا التي تم الحصول علیھا من خلال قرار المحكمة وذلك مقابل مبلغ 117,504 دولار امریكي حصة الاھلیة للت ا مین وذل ك ف ي منتص ف ع ام 2016 لیص بح ع دد الفیلل حالیا 23 ف یلا بالا ض افة إل ى تك الیف ص یانة بمبل غ 10,674 دولار أمریك ي لیص بح إجم الي الاستثمار بمبلغ 2,051,692 كما في 31 كانون الاول وقد تم إعادة تقییم الا ستثمارات بالقیمة العادلة كما في 31 ك انون الا ول بمبل غ 2,161,930 دولار امریكي. تم خلال الربع الثاني من العام بیع جزء من قیمة الاستثمار العقاري في قبرص بمبلغ 335,639 كما تم عمل إضافات على الفلل السكنیة مبلغ 61,863 لیصبح إجمالي الاستثمار بمبلغ 1,888,154 كما في.

32 18 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في استثمارات في شركات حلیفة یتا لف ھذا البند مما یلي: عدد الا سھم نسبة الملكیة % القیمة الدفتریة.7 11,628,919 44,634 11,673,553 11,900,023 43,250 11,943, شركة الاتحاد للا عمار والاستثمار شركة مینا جیوثیرمال للطاقة الجوفیة المجموع قاي مة (أ) بلد التا سیس فلسطین فلسطین كانون الا ول كانون الا ول ,600, ,000 9,600, ,000 تمثل الاستثمارات في شركة الاتحاد للاعمار والاستثمار إجمالي الاستثمارات الخاصة بالشركة الا م والشركات التابعة وذلك كما یلي: القیمة الدفتریة نسبة الملكیة% عدد الا سھم 3,876,307 3,966,675 10% 10% 3,200,000 3,200,000 شركة المجموعة الاھلیة للتا مین 3,876,306 3,966,674 10% 10% 3,200,000 3,200,000 الشركة الا ھلیة للعقارات والاستثمارات 3,876,306 3,966,674 10% 10% 3,200,000 3,200,000 الشركة المتحدة للتسویق والخدمات 11,628,919 11,900,023 30% 30% 9,600,000 9,600,000 المجموع تعمل شركة الا تحاد للا عمار والاستثمار م.ع.م في مجال إنشاء المجمعات التجاریة والا سواق والمجمعات السكنیة والفندقیة والسیاحیة بكافة أنواعھ ا وك ذلك تخط یط وتص میم وتنفیذ وإنشاء وإدارة المدن الصناعیة والسیاحیة. تعمل شركة مینا جیوثیرمال للطاقة الجوفیة والاستثمار المساھمة الخصوصیة المحدودة في مجال عرض وإدارة وبیع خ دمات الطاق ة الجوفی ة الحراری ة وتق دیم الاستش ارات الفنیة الخاصة بتخفیض تكالیف استھلاك الطاقة.

33 19 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في 1.7 حركة حصة المجموعة من أرباح (خساي ر) الشركات الحلیفة خلال الفترة یتا لف ھذا البند مما یلي: شركة الاتحاد للا عمار والاستثمار المتراكم في الاستثمار بدایة الفترة حصة الشركة من أرباح (خساي ر) الفترة توزیعات خلال الفترة المتراكم في الاستثمار نھایة الفترة 2,490, ,104 2,761,572 شركة مینا جیوثیرمال (125,366) (1,384) (126,750) المجموع 2,365, ,720 2,634,822 موجودات مالیة من خلال قاي مة الدخل الشامل یتا لف ھذا البند مما یلي: مصنع میاة أریحا المجموع قاي مة (أ) عدد أسھم الشركة عدد الا سھم المملوكة التكلفة 99,267 99,267 التغیر المتراكم في القیمة العادلة رصید أول المدة 56,950 56,950 إضافات (استبعادات) التغیر في القیمة العادلة رصید أخر المدة 56,950 56,950.8

34 20 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في 31 كانون الا ول 14,587, ,071 1,112,924 2,482,850 18,939,617 (5,183,107) 13,756,510 14,774, , ,653 2,349,943 18,677,508 (5,098,890) 13,578,618 ذمم مدینة بالصافي یتا لف ھذا البند مما یلي: ذمم وثاي ق تا مین ذمم الوكلاء ذمم شركات تا مین ذمم معیدي تا مین المجموع مخصص دیون مشكوك في تحصیلھا (إیضاح 1.9) المجموع قاي مة (أ).9 31 كانون الا ول 4,453, , ,570 5,183, كانون الا ول 6,428, ,303 6,719,656 21,752, , ,093 7,203,599 29,924,574 15,324, , ,093 6,912,296 23,204,918 5,183, ,000 (234,217) 5,098,890 5,854, ,667 6,259,369 21,029, , ,093 7,198,035 29,195,997 15,175, , ,093 6,793,368 22,936, حركة مخصص الدیون المشكوك في تحصیلھا یتا لف ھذا البند مما یلي: رصید بدایة الفترة إضافات خلال الفترة فروقات ترجمة خلال الفترة رصید نھایة الفترة إیضاح (9) 10.موجودات ومطلوبات عقود التا مین وإعادة التا مین یتا لف ھذا البند مما یلي: موجودات عقود إعادة التا مین الا دعاءات تحت التسویة احتیاطي الا خطار الساریة مجموع موجودات عقود إعادة التا مین قاي مة (أ) مطلوبات عقود التا مین الا دعاءات تحت التسویة احتیاطي ادعاءات غیر مبلغ عنھا احتیاطي مصاریف تسویة مطالبات احتیاطي الا خطار الساریة مجموع مطلوبات عقود التا مین قاي مة (أ) الصافي الا دعاءات تحت التسویة احتیاطي ادعاءات غیر مبلغ عنھا إحتیاطي مصاریف تسویة المطالبات احتیاطي الا خطار الساریة الا جمالي

35 21 تابع: إیضاحات حول القواي م المالیة الموحدة المختصره لشركة المجموعة الا ھلیة للتا مین المساھمة العامة المحدودة لفترة الستة أشھر المنتھیة في 85, , ,246,499 1,980, ,127 28,100 1,901,345 82,208 9,643,428 18,768 77,772 5,014,506 1,892,781 26, ,560 1,817,271 33,556 9,045, موجودات وحسابات مدینة أخرى أ. یتا لف ھذا البند مما یلي: إیرادات مستحقة مصاریف مدفوعة مقدما تا مینات مسترده مستردات من الصندوق الفلسطیني لتعویض مصابي حوادث الطرق ب مستردات من شركات تا مین بالصافي ج مستحقات من شركات حلیفة الشركات تابعة ذمم قضایا حكومیة أرض الا رسالد أخرى المجموع قاي مة (أ) ب. مستردات من الصندوق الفلسطیني لتعویض مصابي حوادث الطرق یمثل ھذا المبلغ قیمة المستردات من الص ندوق الفلس طیني لتع ویض مص ابي ح وادث الط رق والب الغ 31,729,512 شیقل (8,714,505 دولار امریكي) مخصوم منھا قیمة التحوط التي تم احتسابھ بن ا ء على راي المستشار الق انوني للش ركة وال داي رة القانونی ة وإدارة الش ركة وذل ك بقیم ة 13,471,696 شیقل جدید (3,700,000 ) ان الحركة على المستردات ھي كالتالي: 5,010,876 5,246,499 رصید اول الفترة (284,454) التحوط خلال الفترة 520,077 (231,993) فرق ترجمة خلال الفترة 5,246,499 5,014,506 صافي الرصید في نھایة الفترة 2,035,931 (262,566) 206,984 1,980,349 2,035,931 (262,566) 119,416 1,892,781 ج. مستردات من شركات التا مین (بالصافي): مستردات من شركات التا مین مخصص مستردات من شركات التا مین فرق ترجمة صافي المستردات من شركات التا مین د. یمث ل مبل غ 1,817,271 دولار أمریك ي إجم الي قیم ة م ا ت م دفع ھ لتمل ك أرض الا رس ال حی ث قض ت محكم ة ال نقض بموج ب الق رار رق م 2015/327 بت اریخ 2016/1/17 بملكی ة الا رض للس لطة الوطنی ة الفلس طینیة ووزارة المالی ة ب دورھا قام ت الش ركة برف ع قض یة مدنی ة رق م (/509) بت اریخ 30 نیسان من أجل استرداد ما تم دفعھ لتملك أرض الا رسال في حین ھ بالا ض افة إل ى جمی ع الخس اي ر التي لحقت بالشركة ولا زالت القضیة منظورة أمام القضاء.