شركة جي بي أوتو )شركة مساهمة مصرية( القوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر وتقرير م ارقب الحسابات عليها 2016 kpmg حازم حسن محاسبون قانونيون ومستشارون
المحتويات تقرير مراقب الحسابات قائمة المركز المالي المجمعة قائمة الدخل المجمعة قائمة الدخل الشامل المجمعة قائمة التغير في حقوق الملكية المجمعة قائمة التدفقات النقدية المجمعة اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة الصفحة 1 3 4 5 6 8 9
ت شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة الدخل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 12 264 689 (10 660 759) 1 603 930 126 302 ( 364 486) ( 531 124) ( 58 460) ( 18 719) ( 1 591) ( 5 688) 750 164 ( 513 265) 236 899 ( 45 385) 191 514 191 514 233 095 ( 41 581) 191 514 2016 15 285 672 (13 083 613) 2 202 059 40 734 ( 449 848) ( 749 706) ( 184 856) 21 229 ( 2 788) ( 10 862) 865 962 (1 853 352) ( 987 390) ( 2 420) ( 989 810) ( 989 810) ( 865 656) ( 124 154) ( 989 810) إيضاح (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) العمليات المستمرة المبيعات تكلفة المبيعات مجمل الربح اي اردات اخرى مصروفات البيع والتسويق مصروفات إدارية و عمومية مخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة ( بالصافى( )7( رد اإلنخفاض / )اإلنخفاض( في قيمة أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خسائر إستثما ارت نتائج أنشطة التشغيل )6( تكاليف تمويلية )بالصافي( صافي )خسارة( / ربح العام قبل ض ارئب الدخل ) 9( مصروف ض ارئب الدخل )الخسائر( / األرباح الناتجة من العمليات المستمرة العمليات غير المستمرة أرباح / )خسائر( من العمليات غير المستمرة بعد خصم ضريبة الدخل صافي )خسارة ) / ربح العام يتم توزيعه على النحو التالى: مساهمي الشركة األم أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة 0.342 ( 0.811) )8( نصيب السهم األساسى في )الخسارة( / الربح )جنيه مصري / للسهم( * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 4
شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة الدخل الشامل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 2016 (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) إيضاح 191 514 ( 989 810) صافي )خسارة ) / ربح العام بعد ض ارئب الدخل بنود الدخل الشامل اآلخر 95 456 95 456 95 456 286 970 301 851 ( 14 881) 286 970 1 808 645 318 250 2 126 895 ( 61 163) 2 065 732 1 075 922 511 667 564 255 1 075 922 فروق ترجمة العمليات األجنبية ناتج تعديل تكلفة األصول مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن العام قبل ضريبة الدخل ضريبة الدخل المتعلقة بعناصر الدخل الشامل األخرى مجموع بنود الدخل الشامل اآلخر عن العام بعد ضريبة الدخل إجمالى الدخل الشامل عن العام إجمالي الدخل الشامل الخاص بكل من : مساهمي الشركة األم أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 5
شركة جى بى أوتو )شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر حقوق ملكية الشركة األم (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) أرس المال أسهم الشركة في حيازة المجموعة إحتياطى قانونى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( أرباح مرحلة صافى ربح / )خسارة( العام اإلجمالي أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة إجمالي حقوق الملكية 3 943 106 608 660 3 334 446 233 095 584 288 967 439 2 498 67 777 115 275 296 570 ( 26 506) 1 094 010 الرصيد في ( 233 095) 233 095 المحول لألرباح المرحلة إجمالي الدخل الشامل ( 989 810) ( 124 154) ( 865 656) ( 865 656) صافى ( خسارة( العام 257 087 257 087 257 087 صافي ناتج تعديل تكلفة األصول بعد األثر الضريبي 1 808 645 688 409 1 120 236 1 120 236 بنود الدخل الشامل األخر 1 075 922 564 255 511 667 ( 865 656) 257 087 1 120 236 إجمالي الدخل الشامل معامالت مع مالكي الشركة ( 5 929) ( 5 929) التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة ( 54 433) ( 11 367) ( 43 066) ( 43 066) توزيعات أرباح 18 663 18 663 18 663 القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز 14 019 14 019 زيادة أرس المال ( 14 555) 14 555 محول لإلحتياطى القانوني ( 27 680) ( 3 277) ( 24 403) ( 57 621) 18 663 14 555 إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة 4 991 348 1 169 638 3 821 710 ( 865 656) 759 762 967 439 259 585 86 440 1 235 511 311 125 ( 26 506) 1 094 010 الرصيد في * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 6
شركة جى بى أوتو وشركاتها التابعة )شركة مساهمة مصرية( قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر حقوق ملكية الشركة األم (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) أرس المال أسهم الشركة في حيازة المجموعة إحتياطى قانونى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( األرباح المرحلة صافى ربح العام األجمالي أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة إجمالي حقوق الملكية 2 773 923 637 782 2 136 141 173 989 496 040 968 653 2 498 49 114 46 519 267 265 ( 3 275) 135 338 الرصيد في 31 ديسمبر 2014 ( 173 989) 173 989 المحول لألرباح المرحلة إجمالي الدخل الشامل 191 514 ( 41 581) 233 095 233 095 صافى ربح / ( خسارة( العام 95 456 26 700 68 756 68 756 بنود الدخل الشامل األخر 286 970 ( 14 881) 301 851 233 095 68 756 إجمالي الدخل الشامل معامالت مع مالكي الشركة ( 5 644) 4 141 ( 9 785) ( 9 785) التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة ( 75 711) ( 29 060) ( 46 651) ( 46 651) توزيعات أرباح 18 663 18 663 18 663 القيمة العادلة ألسهم نظامي اإلثابة والتحفيز ( 1 214) ( 1 214) ( 1 214) تكاليف إصدار أسهم زيادة أرس المال 946 119 10 678 935 441 ( 23 231) 958 672 زيادة أرس المال ( 29 305) 29 305 محول لإلحتياطى القانوني 882 213 ( 14 241) 896 454 ( 85 741) ( 1 214) 18 663 29 305 ( 23 231) إجمالي المعامالت مع مالكي الشركة 958 672 3 943 106 608 660 3 334 446 233 095 584 288 967 439 2 498 67 777 115 275 296 570 ( 26 506) 1 094 010 الرصيد في * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 7
ب شركة جى بى أوتو (شركة مساهمة مصرية) قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2015 2016 (جميع المبالغ باأللف جنيه مصري) إيضاح 236 899 360 888 254 724 43 045 37 820 18 719 18 663 ( 1 214) ( 46 034) ( 6 212) ( 2 677) 1 591 ( 87 341) 3 099 831 970 ( 628 574) ( 235 699) ( 261 578) ( 56 305) 2 303 479 457 131 574 ( 13 887) ( 68 433) ( 46 747) 2 507 ( 987 390) 596 228 320 759 102 666 93 506 ( 21 229) 18 663 ( 15 965) ( 12 459) 2 788 836 632 675 934 874 (2 927 403) (1 041 547) ( 134 390) 20 973 8 306 1 007 118 (2 132 069) ( 68 044) ( 64 275) ( 54 434) (2 318 822) )17 16( )27( )11( )6( صافى )خسارة( / ربح العام قبل الض ارئب يتم تسويته بما يلي: فوائد مدينة إهالك و إستهالك العام صافي حركة المخصصات صافي اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة )رد اإلنخفاض( / اإلنخفاض في قيمة أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة و التحفيز مصروفات أصدار أسهم فوائد دائنة فوائد قروض مرسملة أرباح أرسمالية بيع و إعادة استئجار اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خسائر ترجمة األرصدة بالعمالت األجنبية )غير المحققة( أرباح إعادة تقييم اإلستثما ارت العقارية المطورة خسائر بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع التغيير في: المخزون عمالء وأو ارق القبض مدينون وأرصدة مدينة أخرى مستحق من أط ارف ذات عالقة مستحق ألط ارف ذات عالقة دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى التدفقات النقدية )المستخدمه في( / الناتجة من األنشطة التشغيلية مخصصات مستخدمة ض ارئب دخل المسددة توزيعات أرباح مدفوعة صافى التدفقات النقدية )المستخدمه في( / الناتجة من األنشطة التشغيلية (1 259 383) ( 5 643) ( 847) 45 280 21 548 ( 1 199 045) (1 385 345) ( 5 929) ( 843) 9 012 ( 5 500) 197 785 ( 1 190 820) التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية مدفوعات إلقتناء أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ التغير في حقوق األقلية مع عدم التغير في السيطرة مدفوعات إلقتناء أصول غير ملموسة فوائد دائنة محصلة المدفوع تحت حساب اإلستثمار المحصل من بيع أصول ثابتة وأصول بغرض البيع صافى التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية 10 678 991 298 449 994 ( 349 101) 1 102 869 14 019 3 498 836 ( 561 130) 2 951 725 )21( التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية سداد من أصحاب الحقوق غير المسيطرة زيادة أرس مال الشركات التابعة القروض والسلفيات متحصالت المحصل من زيادة أرس المال فوائد مدينة مدفوعة صافى التدفقات النقدية الناتجة من األنشطة التمويلية ( 93 669) 1 177 577 104 796 1 188 704 ( 557 917) 1 188 704 594 513 1 225 300 ) 14 ( صافى النقص في النقدية وما فى حكمها النقدية وما في حكمها أول العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف على النقدية وما في حكمها المحتفظ بها النقدية وما في حكمها فى نهاية العام * اإليضاحات المرفقة جزء متمم للقوائم المالية المجمعة وتق أر معها. 8
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في نبذة عن المجموعة تأسست شركة جى بى أوتو ةشركة مساممة مصريةة ى 15 يوليو 1999 تحت اسم جى بى كابيتال للتجارة والتأجير التمويلى طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 وتم تسجيلها بالسجل التجارى تحت رقم 3422 القامرة. 1 بناء على ق ارر الجمعية العامة غير العادية المنعقدة بتاريخ 26 أبريل 2007 تمت الموا قة على تغيير اسم الشركة ليصب جى بى أوتو وقد تم التأشير ى السجل التجارى لتعديل أسم الشركة بتاريخ 23 مايو 2007. يقع مقر الشركة الرئيسى ى المنطقة الصناعية أبو رواش ك 28 طريق مصر أسكندرية الصح اروى جمهورية مصر العربية. تقوم الشركة وشركاتها التابعة )يطلق عليهم مجتمعين يما بعد ةالمجموعةة( ى تجارة وتوزيع وتسويق جميع وسائل النقل بما ى ذلك النقل الثقيل والنصف نقل وسيا ارت الركوب واألتوبيسات والمينى باص والميكروباص والج ار ارت الز ارعية واألوناش واآلالت الميكانيكية ومعدات إنهاء وتحريك التربة والموتو ارت بمختلف أشكالها وأنواعها المصنعة محليا والمستوردة الجديدة والمستعملة واالتجار ى قطع غيارما ولوازمها المصنعة محليا والمستوردة واالتجار ى إطا ارت وسائل النقل والمعدات بجميع أنواعها المصنعة محليا والمستوردة والتصدير وبيع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلية بالنقد أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متنامي الصغر و االتجار ى جميع البضائع بما ى ذلك وسائل النقل الخويف وبيعها بالتقسيط و تقديم خدمات التخصيم والخدمات المالية الغير مصرية ويقصد بخدمات التخصيم ش ارء الحقوق المالية الحالية واآلجلة من بائعي السلع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة بذلك. %54.41 ي إن المساممين الرئيسيين مم الشركة ى د/ رؤوف غبور وعائلته وقد بلغت مساممتهم مجتمعين 31 ديسمبر.2016 تم اعتماد القوائم المالية المجمعة لإلصدار من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ 26 مارس 2017. أسس إعداد القوائم المالية المجمعة أعدت القوائم المالية المجمعة طبقا لمعايير المحاسبة المصرية المعدلة الصادرة بق ارر وزير اإلستثمار رقم 110 لسنة 2015 الصادر بتاريخ 9 يوليو 2015 و المعمول به إعتبا ار من أول يناير 2016 والقوانين ذات العالقة. 2 كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 ةاثار التغي ارت ي أسعار صرف العمالت االجنبيهة حيث تم تعديل كال من التكلوه ومجمع اإلمالك لبعض ئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك و قا لما مو وارد توصيال بااليضاح رقم )16(. عملة التعامل والعرض العملة المستخدمة ي عرض القوائم المالية المجمعة مي الجنية المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة. 3 استخدام التقديرات واالفتراضات يتطلب إعداد القوائم المالية المجمعة و قا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واال ت ارضات التي 4 تؤثر على تطبيق السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازمات واإلي اردات والمصرو ات. تعد التقدي ارت واال ت ارضات المتعلقة بها ي ضوء الخبرة السابقة وعوامل أخرى متنوعة. مذا وقد تختلف النتائج الوعلية عن تلك التقدي ارت. يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واال ت ارضات المتعلقة بها بصوه دوريه. يتم االعت ارف بالتغيير ي التقدي ارت المحاسبية ي الوترة التي يتم تغيير التقدير يها إذا كان التغيير يؤثر على مذه الوترة قط أو ي ترة التغيير والوت ارت المستقبلية إذا كان التغيير يؤثر على كليهما. 9
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في استخدام التقديرات واالفتراضات )تابع( أ قياس القيم العادلة يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة ي تاريخ القوائم المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسعار الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازمات المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها تلك االلت ازمات. ي حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية إنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلوة مع األخذ ي االعتبار أسعار المعامالت التي تمت مؤخ ار أو واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصوره جومريه. أو إستخدام أسلوب التد قات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التد قات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم إنه يتم تقدير التد قات النقدية المستقبلية على أساس أ ضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم ي ضوء السعر السائد ي السوق ي تاريخ القوائم المالية لألدوات المالية المشابهة من حيث طبيعتها وشروطها. تقرير القطاعات التشغيلية يوجد بالمجموعة 4 قطاعات تشغيلية تمثل قطاعات يتم تقديم تقارير مالية عنها لإلدارة العليا و مذه التقارير تعرض منتجات 4 5 و خدمات مختلوة و تدار بشكل منوصل ألنها تتطلب است ارتيجيات تكنولوجية و تسويقية مختلوة. و يما يلي بيان بعمليات كل قطاع يتم اصدار تقارير له. تقارير القطاعات سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات تجارة و توزيع و تسويق سيا ارت الركوب بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. تجارة و توزيع و تسويق سيا ارت النقل الثقيل و النصف نقل و األتوبيسات و الميني باص و الميكروباص و الج ار ارت الز ارعية بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. تجارة و توزيع و تسويق الد ارجات البخارية و التوك توك بجميع أنواعها المصنعة محليا و المستوردة. االتجار ى قطع الغيار ولوازمها المصنعة محليا والمستوردة واالتجار ى إطا ارت وسائل النقل والمعدات العمليات األخرى بجميع أنواعها المصنعة محليا والمستوردة والتصدير وبيع المنتجات والبضائع المستوردة والمحلية بالنقد أو باألجل والتأجير التمويلى و التمويل متنامي الصغر و االتجار ى جميع البضائع بما ى ذلك وسائل النقل الخويف وبيعها بالتقسيط و تقديم خدمات التخصيم والخدمات المالية الغير مصرية ويقصد بخدمات التخصيم ش ارء الحقوق المالية الحالية واآلجلة من بائعي السلع والخدمات وتقديم الخدمات المرتبطة بذلك. إجمالي اإليرادات أ %61.1 %62.8 سيا ارت الركوب %10.8 %8.3 سيا ارت نقل وأتوبيسات %16.3 %12.4 د ارجات بخارية / توك توك %11.8 %16.5 العمليات األخرى ب اإليرادات من العمليات األجنبية %18.9 %11.1 سيا ارت الركوب % 0.48 %1.6 د ارجات بخارية / توك توك %8.4 %4.1 العمليات األخرى 10
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في تقرير القطاعات التشغيلية )تابع( 5 ت نتائج القطاعات %49.4 %11.6 %21.6 %17.4 %51.8 %19.7 %5.5 %23 %59.5 %13.7 %5.1 %21.7 % 51.84 %10.55 %13.08 %24.53 %50.9 %20.3 %3.3 %25.5 %60.1 % 14.3 %2.2 %23.4 سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى ث األصول سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى ج اإللت ازمات سيا ارت الركوب سيا ارت نقل وأتوبيسات د ارجات بخارية / توك توك العمليات األخرى 13 802 134 (1 537 445) 12 264 689 1 609 006 (5076) 1 603 930 ح تسوية معلومات القطاعات التشغيلية مع القوائم المالية طبقا لمعايير المحاسبة المصرية اإليرادات 17 557 695 إجمالي إي اردات القطاعات التشغيلية )2 272 023( إستبعاد اإلي اردات بين قطاعات المجموعة 15 285 672 اإليراد المجمع نتيجة القطاعات 2 174 733 مجمل رب القطاعات التشغيلية 27 326 إستبعاد مجمل رب المعامالت بين القطاعات 2 202 059 مجمل الربح المجمع 23 475 305 )12 161 953( 11 313 352 31 413 948 )14 317 120( 17 096 828 األصول إجمالي األصول للقطاعات التشغيلية إستبعاد أصول قطاعات المجموعة إجمالي األصول المجمعة 15 006 664 )7 636 418( 7 370 246 21 822 941 )9 717 461( 12 105 480 اإللت ازمات إجمالي اإللت ازمات للقطاعات التشغيلية إستبعاد إلت ازمات قطاعات المجموعة إجمالي اإللت ازمات المجمعة 11
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في تقرير القطاعات التشغيلية )تابع( 5 خ مبالغ هامة اخري اإلجمالي المجمع 15 965 )657 296( 1 682 472 320 759 تسويات )34 564( )10 688( )347 308( )449( إجمالي التقارير القطاعية 50 529 )646 608( 2 029 780 321 208 إي اردات تمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية نوقات أرسمالية إمالك و إستهالك اإلجمالي المجمع 46 034 (383 860) 1 265 664 254 724 إي اردات تمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية إجمالي التقارير القطاعية 63 287 (401 113) 1 265 664 254 724 تسويات (17 253) 17 253 نوقات أرسمالية إمالك و إستهالك 43 876 2 158 46 034 (383 860) 12 605 3 360 15 965 ) 657 296( تكاليف التمويل 6 وائد دائنة وائد البيع بالتقسيط إجمالي اإليرادات التمويلية وائد مدينة ومصرو ات بنكية (175 439) (559 299) (513 265) ) 1 ) 1 ) 1 212 021( 869 317( 853 352( روق إعادة تقييم عمالت أجنبية إجمالي التكاليف التمويلية صافي تكاليف التمويل 12
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 17 662 1 514 19 176 ( 30 593) (16 929) (21) (30 093) ( 77 636) ( 58 460) 7 المخصصات و اإلنخفاض في قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة مخصصات إنتوى الغرض منها مخصص ضمان رد اإلنخواض ي قيمة العمالء وأو ارق القبض ومدينون وأرصدة مدينة أخري مخصص مطالبات قانونية إجمالى مخصصات انتفى الغرض منها تدعيم المخصصات مخصص ضمان اإلنخواض ي قيمة عمالء وأو ارق قبض وأرصدة مدينة اخري مخصص مطالبات قانونية مخصصات أخرى إجمالى تدعيم المخصصات صافي المخصصات فى قائمة الدخل 2 767 23 2 790 ) 48 ) 84 309( 957( ) 520( ) 53 ) 187 ) 184 860( 646( 856( الرصيد في 2016/12/31 379 729 7 907 387 636 127 124 514 760 فروق عملة 42 486 42 486 46 586 89 072 االنخواض و يما يلي بيان بحركة اإلنخواض ي قيمة األصول المتداولة وغير المتداولة: ي قيمة العمالء وأو ارق القبض االنخواض ي قيمة المدينون واألرصدة المدينة األخرى الرصيد في 2016/1/1 290 783 تدعيم االنخفاض خالل العام 82 457 المستخدم خالل العام ) 33 230( رد االنخفاض خالل العام ) 2 767( )2 767( )17 908( ) 20 675( )33 230( ) 33 230( 2 500 84 957 29 224 114 181 5 407 296 190 69 222 365 412 * االنخواض ي قيمة المخزون * يتم تحميل قيمة اإلنخواض و )رد اإلنخواض( ي قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمن تكلوة المبيعات. 8 نصيب السهم في الربح / ( الخسارة( 1 األساسى حيث أنه ال يوجد حساب توزيع مقترح قد تم تحديد صا ي الرب / )الخسارة( الخاص بالمساممين على أساس صا ي رب / )خسارة( العام بدون خصم حصة العاملين ومكا آت أعضاء مجلس االدارة ى توزيعات األرباح. يحتسب نصيب السهم األساسى ى الرب بقسمة صا ي رب / )خسارة( العام )كما مو موض بالوقرة السابقة( على المتوسط المرج لألسهم العادية المصدرة خالل العام. 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 233 095 681 883 0.342 ) 865 656( 1 067 504 )0.811( صا ي )خسارة( / رب العام الخاص بالمساممين المتوسط المرج لعدد االسهم المصدرة نصيب السهم االساسى فى )الخسائر( الربح / جنيه مصري 13
ت اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في ضرائب الدخل أ الت ازمات ضرائب الدخل 9 76 942 61 555 الرصيد ى 1 يناير ) 68 433( ) 64 275( ض ارئب دخل مسددة خالل االعام 53 046 100 835 ) ض ارئب الدخل الجارية خالل العام )إيضاح 9 61 555 98 115 الرصيد فى نهاية العام 14
ت اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 9 ضرائب الدخل )تابع( ب األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة اإلجمالى إيضاح أصول ثابتة وغير ملموسة خسائر مرحلة اإلنخفاض في مخزون مخصص ضمان ناتج تعديل تكلفة األصول* خسائر فروق العملة أصول ضريبية مؤجلة 35 517 40 640 14 842 9 910 15 063 825 الرصيد فى 1 يناير 814 ) 814( إعادة تبويب 5 123 118 715 121 998 5 177 ) 2 455( )6 005( المحمل على قائمة الدخل 40 640 159 355 121 998 20 019 7 455 9 872 11 الرصيد فى نهاية العام االلت ازمات الضريبية المؤجلة ) 85 464( ) 82 926( ) 82 926( الرصيد ى 1 يناير 2 538 ) 20 300( ) 20 300( المحمل على قائمة الدخل ) 61 163( ) 61 163( المحمل علي قائمة الدخل الشامل ) 82 926( ) 164 389( ) 61 163( ) 103 226( الرصيد فى نهاية العام ) 42 286( )5 034( 121 998 )61 163( 20 019 7 455 9 872 ) 103 215( صافي االلت ازمات الضريبية الصافى ) 49 947( ) 42 286( 14 842 9 910 15 063 ) 82 101( الرصيد ى 1 يناير 814 ) 814( إعادة تبويب 7 661 98 415 121 998 5 177 ) 2 455( ) 6 005( ) 20 300( ) المحمل على قائمة الدخل )9 ) 61 163( ) 61 163( المحمل علي قائمة الدخل الشامل )42 286( ) 5 034( 121 998 ) 61 163( 20 019 7 455 9 872 ) 103 215( الرصيد فى نهاية العام تم خصم تحميل مصروف الضريبة المؤجلة الخاص بوائض إعادة تقييم أصول ثابتة ضمن قائمة الدخل الشامل المجمعة 15
ب 9 ب اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى ضرائب الدخل )تابع( األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة )تابع( األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات بعض األصول الضريبية المؤجلة وذلك نظ ار لعدم وجود تأكد جومرى من إمكانية االستوادة منها ضريبيا ى المستقبل. اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض اإلنخواض ي قيمة أرصدة مدينة أخرى 65 426 1 217 85 439 1 779 لم يتم االعت ارف بأي الت ازم يما يتعلق بالوروق المؤقتة المرتبطة باالستثما ارت ي شركات تابعه وشركات شقيقه و حصص الملكية ي المشروعات المشتركة حيث ان المجموعة تتمتع بوضع يمكنها من السيطرة علي توقيت القيام بعكس الوروق المؤقتة ومن المرج ان مثل مذه الوروق لن يتم عكسها ي المستقبل المنظور. ت مصروف ضرائب الدخل )53 046( 7 661 ) 45 385 ( ) 100 835( 98 415 ) 2 420( ض ارئب الدخل الجارية العام )إيضاح 9 ض ارئب مؤجلة منوعة )إيضاح ) 9 ضرائب الدخل عن العام أ ) بعد الضريبة الضريبة قبل الضريبة 95 456 95 456 95 456 95 456 ث البنود التي يعترف بها خارج األرباح و الخسائر بعد الضريبة الضريبة قبل الضريبة 645 1 808 1 808 645 روق ترجمة العمليات األجنبية 087 257 163( )61 318 250 ناتج تعديل تكلوة األصول 2 065 732 )61 163( 2 126 895 بتاريخ 4 يونيو ۲۰۱4 صدر قانون رقم 44 لسنة ۲۰۱4 يورض ضريبة إضا ية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الوترة الضريبية الصادر بها الق ارر المشار إليه بأعاله بنسبة (5 %( على ما يتجاوز مليون جنيه من وعاء الضريبة علي دخل األشخاص الطبيعيين أو أرباح األشخاص االعتبارية طبقا ألحكام قانون الضريبة على الدخل ويتم ربطها وتحصيلها و قا لتلك األحكام وي عمل بهذا القانون اعتبا ار من 5 يونيو ۲۰۱4. وبتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهوري بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن مذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أممها ما يلي: 1 رض ضريبة على توزيعات األرباح. 2 رض ضريبة على األرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واألو ارق المالية. بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الو ازري رقم 11/2 لسنة 2015 بتعديل احكام الالئحة التنويذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 91 لسنة 2005. بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بورض ضريبة إضا ية مؤقتة على الدخل على أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره و يما يلي أمم التغي ارت الواردة بالق ارر: 1 تخويض سعر الضريبة على الدخل ليصب % 22.5 من صا ي األرباح السنوية. 17 مايو 2015. تعديل مدة رض الضريبة المؤقتة %5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بورض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل ي األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من 2 3 4 و ي نو مبر 2016 صدر ق ارر من المجلس االعلي لالستثمار بمد ق ارر تجميد العمل بالضريبة على أرباح النشاط ى البورصة لمدة ثالث سنوات. اال انه لم يصدر قانون ي مذا الشأن حتي يصب مذا الق ارر ساري من تاريخه. 16
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 10 المخزون 940 125 1 171 703 491 091 264 052 56 452 81 622 15 158 3 020 203 ) 69 222( 2 950 981 1 267 505 2 876 875 1 118 781 461 464 92 371 106 337 24 273 5 947 606 ) 127 124( 5 820 482 بضاعة بالطريق سيا ارت وحا الت ومقطو ارت مكونات سيا ارت ومواد خام قطع غيار بغرض البيع إنتاج تحت التشغيل إطا ارت زيوت اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة المخزون * الصافى * يتم تحميل قيمة تدعيم ورد األنخواض ي قيمة المخزون بقائمة الدخل ضمن تكلوة المبيعات. 11 أوراق قبض طويلة األجل 542 265 ) 125 768( 416 497 ) 2 167( 414 330 1 015 981 ) 256 483( 759 498 ) 2 747( 756 751 أو ارق قبض طويلة األجل )إيضاح 12( وائد البيع بالتقسيط دائنة صافى القيمة الحالية ألوراق قبض طويلة األجل اإلنخواض ي قيمة أو ارق القبض طويلة األجل الصافى 1 650 927 ) 542 265( ) 128 239( 980 423 957 817 1 938 240 ( 288 616) 1 649 624 3 017 124 ) 1 015 981( ) 264 933( 1 736 210 1 004 573 2 740 783 ) 376 982( 2 363 801 12 عمالء وأوراق قبض إجمالى أو ارق القبض أو ارق قبض طويلة األجل )إيضاح 11( وائد غير مستهلكة صافي القيمة الحالية ألوراق قبض قصيرة األجل عمالء اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة أرصدة عمالء وأو ارق قبض الصافى 17
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 202 565 143 631 754 521 906 88 324 10 956 19 966 18 340 63 268 5 206 1 074 916 ) 5 407( 1 069 509 607 101 185 815 82 740 7 090 83 437 68 930 23 804 56 813 23 802 74 298 2 431 1 216 261 ( 7 907) 1 208 354 13 مدينون وأرصدة مدينة أخرى د عات مقدمة للموردين ض ارئب خصم ض ارئب مبيعات مدينة وائد مستحقة اعتمادات مستنديه مصرو ات مد وعة مقدما تأمينات لدى الغير غطاء خطابات الضمان سلف وعهد للعاملين أرصدة مدينة أخرى مصلحة الجمارك اإلجمالى اإلنخواض ي قيمة مدينون وأرصدة مدينة أخرى الصافى 14 نقدية وأرصدة بالبنوك أ نقدية وأرصدة بالبنوك 1 188 704 1 188 704 1 225 300 1 225 300 نقدية وأرصدة لدى البنوك ب النقدية وما ى حكمها 1 188 704 1 188 704 1 225 300 1 225 300 نقدية وأرصدة لدى البنوك 18
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 15 أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االجمالى 314 759 34 750 349 509 1 615 18 719 20 334 التكلفة الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام اإلستبعادات خالل العام المحول إلي األصول الثابتة أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى مجمع االهالك و اإلنخفاض الرصيد ى 1 يناير اإلنخواض ي قيمة أصول غير متداولة محتوظ بها بغرض البيع رد اإلنخواض ي قيمة أصول غير متداولة محتوظ بها بغرض البيع المحول إلي األصول الثابتة أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى أراضي 300 471 ) 300 471( مبانى إستثمارات االجمالى 349 509 ) 39 409( ) 314 759( 4 659 20 334 ) 21 229( ) 1 615( 2 510 34 750 ) 39 409( 4 659 18 719 ) 21 229( 2 510 14 288 ) 14 288( 1 615 ) 1 615( 329 175 صافي القيمة الدفترية في نهاية العام 19
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 16 أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ أ ارضى ومباني آالت ومعدات وسائل نقل وانتقال حاسب الي تجهي ازت مكتبية وأثاث تحسينات في أماكن مستأجرة مشروعات* تحت التنفيذ اإلجمالي 3 683 317 1 264 820 ( 3 565) ( 2 653) ( 423 259) ( 3 834) 4 514 826 230 905 243 846 ( 183 544) ( 2 906) 930 289 231 16 155 827 373 2 109 ( 99) 19 365 174 339 ( 1 148) 19 758 15 788 ( 8 365) 3 697 204 069 87 519 359 36 853 298 ( 320) 238 124 947 628 880 278 395 ( 119 834) 382 787 823 657 401 ( 38) 55 519 21 022 ( 5 578) 811 729 137 1 888 118 630 076 ( 3 565) 141 674 ( 286 256) ( 9 793) 2 360 254 التكلفة التكلفة فى 1 يناير 2015 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اإلضافات خالل العام المحول لإلستثما ارت العقارية تحت التطوير المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة االستبعادات خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف التكلفة فى 4 514 826 1 681 629 ( 2 246) 314 759 ( 368 586) 648 773 346 569 7 135 724 289 231 201 302 ( 274 497) 32 538 4 302 252 876 19 365 2 193 3 104 24 662 204 069 188 19 606 26 774 ( 10 993) 120 330 56 483 416 457 124 947 14 468 1 048 ( 133) 57 643 4 945 202 918 787 823 229 071 ( 117 800) 82 401 16 875 998 370 729 137 ( 188) 144 967 49 376 ( 28 808) 355 861 24 088 1 274 433 2 360 254 1 070 022 195 053 314 759 ( 210 852) 236 772 3 966 008 التكلفة فى 1 يناير 2016 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اإلضافات خالل العام المحول من مشروعات تحت التنفيذ إلي األصول الثابتة و األصول غير الملموسة المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االستبعادات خالل العام فرق تعديل التكلفة بمعامل التعديل أثر التغي ارت في أسعار الصرف الرصيد في 694 473 252 740 ( 95 960) 1 591 1 626 854 470 133 133 8 423 428 3 237 ( 17) 12 071 81 698 ( 542) 22 957 ( 3 256) 115 1 143 102 115 51 836 123 16 072 ( 237) 147 67 941 234 049 122 961 ( 85 176) 78 271 912 210 460 ( 9) 53 247 ( 2 794) 1 343 161 262 408 108 007 34 266 ( 4 497) 114 137 890 مجمع اإلهالك و خسائر اإلضمحالل مجمع اإلهالك في 1 يناير 2015 إعادة تبويب بعض بنود األصول الثابتة اهالك العام االستبعادات خالل العام اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف مجمع اإلهالك في 854 470 317 933 1 615 ( 96 218) 330 523 2 788 56 980 1 468 091 2 988 844 3 660 356 5 667 633 133 2 788 2 895 5 816 230 905 289 098 247 060 12 071 3 170 842 16 083 7 732 7 294 8 579 102 115 26 559 ( 5 425) 67 074 23 410 213 733 92 641 101 954 202 724 67 941 20 791 ( 95) 42 104 3 870 134 611 35 683 57 006 68 307 271 912 149 171 ( 74 044) 56 359 7 142 410 540 394 831 515 911 587 830 262 408 69 395 ( 12 899) 164 986 5 401 489 291 446 941 466 729 785 142 137 890 48 847 1 615 ( 3 755) 13 420 198 017 1 780 111 2 222 364 3 767 991 مجمع اإلهالك فى 1 يناير 2016 اهالك العام المحول من أصول غير متداولة محتفظ بها بغرض البيع االستبعادات خالل العام فرق تعديل مجمع االهالك بمعامل التعديل اإلنخفاض في قيمة األصول الثابتة خالل العام أثر التغي ارت في أسعار الصرف مجمع اإلهالك في صافي القيمة الدفترية صافى القيمة الدفترية في 1 يناير 2015 صافى القيمة الدفترية فى صافى القيمة الدفترية في تتمثل المشروعات تحت التنفيذ فى قيمة تكاليف المبانى والتوسعات بالمصانع و المعارض التى يتم أعدادها وتجهيزها الستخدام المجموعة. صافي األصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ إيضاح * 3 660 356 484 870 3 175 486 5 667 633 768 694 4 898 939 )29( صافي القيمة الدفترية لألصول الثابتة و المشروعات تحت التنفيذ يخصم مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى 20
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 16 أصول ثابتة و مشروعات تحت التنفيذ )تابع( أ أصول مؤجرة تمويليا : تتضمن األصول الثابتة أصوال مؤجرة إيجا ار تمويليا بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم 95 لسنة 1995 والتى تثبت كأصول ثابتة كالتالى: أ ارضى ومباني آالت ومعدات وسائل نقل وانتقال حاسب الي تجهي ازت مكتبية وأثاث اإلجمالي التكلفة 1 351 069 1 757 16 514 444 487 195 461 692 850 التكلفة فى 1 يناير 2015 911 771 21 173 252 030 22 275 616 293 اإلضافات خالل العام ( 397 361) ( 107 275) ( 3 830) ( 286 256) االستبعادات خالل العام 1 865 479 1 757 37 687 589 242 213 906 1 022 887 التكلفة فى 1 865 479 1 757 37 687 589 242 213 906 1 022 887 التكلفة فى 1 يناير 2016 1 695 587 505 184 190 124 732 1 386 160 اإلضافات خالل العام ( 336 716) ( 100 655) ( 25 209) ( 210 852) االستبعادات خالل العام 3 224 350 1 757 38 192 672 777 313 429 2 198 195 الرصيد في مجمع اإلهالك 191 382 146 2 469 158 498 21 530 8 739 مجمع اإلهالك في 1 يناير 2015 145 009 351 6 612 101 987 20 977 15 082 اهالك العام ( 86 684) ( 81 038) ( 1 149) ( 4 497) االستبعادات خالل العام 249 707 497 9 081 179 447 41 358 19 324 مجمع اإلهالك في 249 707 497 9 081 179 447 41 358 19 324 مجمع اإلهالك فى 1 يناير 2016 188 952 351 8 369 127 623 27 582 25 027 اهالك العام ( 78 042) ( 64 176) ( 10 111) ( 3 755) االستبعادات خالل العام 360 617 848 17 450 242 894 58 829 40 596 مجمع اإلهالك في صافي القيمة الدفترية 1 159 687 1 611 14 045 285 989 173 931 684 111 صافى القيمة الدفترية في 1 يناير 2015 1 615 772 1 260 28 606 409 795 172 548 1 003 563 صافى القيمة الدفترية فى 2 863 733 909 20 742 429 883 254 600 2 157 599 صافى القيمة الدفترية في صافي األصول مؤجرة تمويليا : إيضاح 1 615 772 2 863 733 صافي القيمة الدفترية لألصول المؤجرة تمويليا يخصم 484 870 768 694 )29( مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى 1 130 902 2 095 039 21
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 16 األصول الثابتة )تابع( ب أصول مستأجرة تمويليا : لدى المجموعة أصول مستأجرة إيجا ار تمويليا )سيا ارت نقل واتوبيسات( بموجب عقود خاضعة ألحكام القانون رقم 95 لسنة 1995 والتى ال تثبت كأصول ثابتة طبقا للسياسة المحاسبية 35/ ظ ومتطلبات معيار المحاسبة المصرى رقم )20( والتى بموجبها يتم االعت ارف بمد وعات اإليجار السنوية كمصرو ات ى قائمة الدخل عن العام. و يما يلي بيان عقود اإليجار: 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 23 679 2 5 سنوات 6 514 35 393 100 4 8 071 إجمالي مد وعات اإليجار التعاقدية إجمالي القيمة الش ارئية عند انتهاء اإليجار متوسط ت ارت العقود مد وعات اإليجار عن العام 17 أصول غير ملموسة و شهرة اإلجمالى 317 028 843 2 246 143 867 463 984 التكلفة الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام المحول من مشروعات تحت التنويذ أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد فى شهرة 288 065 143 867 431 932 حق المعرفة 5 703 5 703 ب ارمج حاسب آلى 23 260 843 2 246 26 349 23 950 2 826 26 776 437 208 293 078 5 703 5 703 18 247 2 826 21 073 5 276 5 013 431 932 288 065 مجمع االستهالك الرصيد ى 1 يناير اإلستهالك الرصيد فى صافي القيمة الدفترية فى صافي القيمة الدفترية فى الشهرة ى 28 مارس 2007 قامت شركة جى بى أوتو باالستحواذ بالكامل على أسهم شركة القامرة لصناعات النقل الشخصى )سيتى( عن طريق ش ارء %49.03 والتى كانت مملوكة لألقلية وذلك بقيمة 209 997 ألف جنيه مصرى مقابل الحصول على أسهم من إصدار أسهم زيادة أرس مال شركة جى بى أوتو. وقد نتجت شهرة قدرما 177 مليون جنيه مصرى والتى تتمثل ى زيادة قيمة االقتناء عن صا ي القيمة العادلة ألصول الشركة ي تاريخ اإلقتناء. وقد تم تخصيص مذه الشهرة ألصول نشاط قطاع الد ارجات البخارية والتوك توك. ى 8 سبتمبر 2008 قامت شركة جى بى اوتو باالستحواذ الكامل على أسهم شركة جى بى للتأجير التمويلى )شركة مساممة مصرية( والتى تقوم بالعمل ى مجال التأجير التمويلى بكا ة مجاالته وقد نتج عن االقتناء شهرة قدرما 1 مليون جنيه مصرى. قامت المجموعة ى نو مبر 2010 من خالل اتواقية ش اركة باالستثمار ى %50 ى المجموعة العالمية لتجارة السيا ارت )جى كى( ى االردن بغرض اقتناء النشاط القائم ى الع ارق الخاص بوكالة ميونداى للسيا ارت وتعطى مذه االتواقية حقوق للمجموعة تمكنها من السيطرة على السياسات المالية والتشغيلية لشركة جي كي.وقد نتج عن مذا االستثمار االعت ارف بشهرة. 22
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 17 أصول غير ملموسة و شهرة )تابع( اختبار اضمحالل الوحدات المولدة للنقد المتضمنة الشهرة يتم توزيع الشهرة على وحدات توليد النقدية طبقا للقطاعات التشغيلية. و يما يلى تحليل الشهرة طبقا لقطاعات النشاط: 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 نشاط قطاع الد ارجات البخارية والتوك توك مبيعات ميونداى الع ارق نشاط التأجير التمويلى 177 375 109 690 1 000 288 065 177 375 253 557 1 000 431 932 تقوم الشركة سنويا ى 31 ديسمبر باختبار اضمحالل الشهرة للتأكد أن القيمة العادلة يمكن أن تسترد اال ى حالة وجود مؤش ارت تستلزم عمل االختبار خالل العام. ويتم اختبار اضمحالل الشهرة على أساس القيمة االستخدامية والتى تم تحديدما على أساس خصم التد قات النقدية المتوقعة من واقع الموازنات التقديرية لوترة خمس سنوات والمعتمدة ى مجلس اإلدارة. وتقوم اإلدارة بإعداد الموازنات التقديرية على أساس األداء المالى والتشغيلى والسوقى ى السنوات السابقة وتوقعاتها لتطو ارت السوق. 18 استثمارات عقارية 606 3 565 87 341 91 512 91 512 91 512 الرصيد ى 1 يناير اإلضا ات خالل العام أرباح إعادة تقييم اإلستثما ارت العقارية المطورة الرصيد فى نهاية العام 5 000 000 1 094 010 5 000 000 1 094 010 19 رأس المال المصدر و المدفوع أرس المال المرخص به )000 5 000 000 سهم بقيمة اسمية واحد جنيه مصرى للسهم الواحد( أرس المال المصدر والمد وع ( 733 1 094 009 سهم بقيمة واحد جنيه مصرى للسهم الواحد( بتاريخ 31 أغسطس 2014 قرر مجلس اإلدارة و قا لتوويض الجمعية العامة الغير عادية المنعقدة بتاريخ 27 مارس 2013 الموا قة باالجماع علي زيادة أرس مال الشركة المصدر بالقيمة األسمية ي حدود أرس المال المرخص بة و ذلك بمبلغ 6 444 645 جنية مصري مقسمة إلي 6 444 645 سهم بقيمة اسمية 1 جنيه مصري للسهم تخصص بالكامل لنظامي اإلثابة و التحويز المطبقين ي الشركة ليصب أرس المال المصدر بعد الزيادة مبلغ و قدرة 135 337 545 جنية مصري مقسمة علي عدد 135 337 545 سهم بقيمة اسمية واحد جنية مصري وقد سددت مذه الزيادة بالكامل تمويال من رصيد االحتياطى الخاص و قد تم التأشير بذلك ي السجل التجاري بتاريخ 31 ديسمبر 2014. 23
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 19 رأس المال المصدر و المدفوع )تابع( طرح خاص )زيادة أرس المال( بتاريخ 4 ب ارير 2015 قررت الجمعية العامة غير العادية الموا قة علي زيادة ارس مال الشركة المرخص به من 400 مليون جنيه مصري إلي 5 مليار جنيه مصري و كذلك زيادة أرس مال الشركة المصدر من 135 337 545 جنيه مصري بزيادة قدرما 960 000 000 جنيه مصري الي 1 095 337 545 جنية مصري بزيادة قدرما 960 000 000 جنيه مصري مقسم علي عدد 1 095 337 545 سهم قيمة كل سهم واحد جنيه مصري )باإلضا ة إلي مصاريف إصدار قدرما 1 قرش كل سهم( و ذلك علي أن تخصص مذه الزيادة بالكامل لصال قدامي المساممين كل منهم بنسبة نصيبه ي أرس مال الشركة المصدر مع الموا قة علي تداول حق اإلكتتاب منوصال عن السهم األصلي علي أن يتم سداد قيمة الزيادة ي أرس مال الشركة المصدر إما نقدا و / أو عن طريق إستخدام الديون النقدية المستحقة األداء للمكتتب قبل الشركة بحسب نسبة مساممته. مذا وقد تم اإلكتتاب ي مذه الزيادة بمبلغ 958 672 188 جنية مصري ( مبلغ 473 225 502 جنيه مصري نقدا و مبلغ 485 446 686 جنيه مصري تمويال عن طريق الحساب الجاري الدائن للمساممين( مقسمة على عدد 958 672 188 سهم بواقع 1 جنية مصري للسهم ليصب أرس المال المصدر والمسدد بالكامل بعد الزيادة 1 094 009 733 جنيه مصري وقد تم التأشير بذلك ي السجل التجاري بتاريخ 31 مايو 2015. أسهم الشركة مستحوذ عليها تتمثل األسهم ى حيازة المجموعة ى أسهم تمتلكها إحدى شركات المجموعة بعدد 26 506 119 سهم تبلغ قيمتها االسمية 26 506 ألف جنيه مصرى ى أرس مال شركة جى بى أوتو التى تم اقتناءما عن طريق شركة Almora Resources إحدى الشركات التابعة والمملوكة بنسبة. وقد بلغت تكلوة االقتناء 126 231 ألف جنيه مصرى وقد تم تخويض عالوة اإلصدار المحولة لالحتياطى الخاص بالوارق بين تكلوة االقتناء والقيمة االسمية البالغ قدره 99 725 ألف جنيه مصرى. االحتياطى القانونى 20 21 267 265 29 305 296 570 296 570 14 555 311 125 الرصيد ى 1 يناير المحول لالحتياطى القانوني الرصيد فى نهاية العام طبقا لقانون الشركات رقم 159 لسنة 1981 والنظام األساسي للشركة يتم تجنيب نسبة %5 من صا ي أرباح العام لحساب االحتياطي القانوني. ويجوز بناء على اقت ارح مجلس اإلدارة وقف تجنيب جزء من األرباح لحساب االحتياطي القانوني إذا ما بلغ االحتياطي القانوني %50 من أرس المال المصدر. االحتياطي القانوني غير قابل للتوزيع على المساممين. يتضمن االحتياطى القانونى مبلغ 66 762 شركات المجموعة. عالوة اإلصدار جنيه مصرى خاص بالشركة أما باقى الرصيد يتمثل ى االحتياطى القانونى لباقى تتمثل عالوة إصدار األسهم ى الورق بين المبلغ المد وع والقيمة االسمية لألسهم المصدرة و يخصم منها مصرو ات اإلصدار ترحيل عالوة اإلصدار إلى كل من االحتياطى القانونى واالحتياطى الخاص طبقا لمتطلبات القانون رقم 159 لسنة 1981 على اعتماد الجمعية العامة العادية ى 29 مارس 2008. وتم بناء 975 688 975 688 عالوة إصدار 24
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى االحتياطيات األخرى إحتياطي ناتج ترجمة العمليات األجنبية إحتياطي القيمة العادلة ألسهم حوافز نظام االثابه والتحفيز إحتياطي فائض إعادة تقييم أصول ثابتة عالوة إصدار )إحتياطي خاص( االجمالى 22 1 152 989 1 120 236 18 663 257 087 2 548 975 967 439 967 439 2 498 257 087 259 585 67 777 18 663 86 440 115 275 1 120 236 1 235 511 الرصيد فى 1 يناير 2016 ناتج ترجمة العمليات األجنبية القيمة العادلة ألسهم نظام اإلثابة والتحويز صا ي ناتج تعديل تكلوة األصول بعد األثر الضريبي الرصيد فى يتمثل االحتياطى الخاص ى قيمة المحول من صا ي عالوة إصدار االسهم ى عام 2007 ناقصا ما تم تحويلة إلى االحتياطى القانونى إيضاح )21(. ى خالل عام 2011 تم تخويض االحتياطى الخاص بمبلغ 2 990 ألف جنيه مصرى يمثل الورق بين تكلوة ش ارء أسهم خزينة وقدرما 3 097 ألف جنيه مصرى والقيمة االسمية لهذه األسهم وقدرما 107 ألف جنيه مصرى والتى تم اعدامها خالل عام 2012. ى خالل عام 2012 تم تخويض االحتياطي الخاص بمبلغ 2 114 ألف جنيه مصري تمثل الورق بين تكلوة ش ارء أسهم خزينة وقدرما 6 365 ألف جنيه مصري وسعر إعادة بيعها بمبلغ 4 251 ألف جنيه مصري. اإلجمالى 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 أصحاب الحقوق غير ذوي السيطرة أرس المال احتياطيات احتياطي قانوني األرباح المرحلة 23 637 782 ) 41 581( 26 700 10 678 4 141 ) 29 060( 608 660 608 660 ) 124 154( 688 409 14 019 ) 5 ) 11 929( 367( 1 169 638 46 730 )124 154( ) 667( )11 367( 89 456 30 601 667 31 268 79 751 688 409 768 160 451 578 14 019 ) 5 929( 459 668 الرصيد ى 1 يناير صا ي خسارة العام المحول لإلحتياطي القانوني ناتج ترجمة العمليات األجنبية زيادة أرس المال التغير ي الحقوق غير المسيطرة توزيعات أرباح الرصيد فى نهاية العام 25
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 24 إدارة رأس المال تهدف إدارة المجموعة من إدارة أرس المال إلى الحواظ على قدرة المجموعة على االستم ارر بما يحقق عائد للمساممين وتقديم المنا ع ألصحاب المصال األخرى التى تستخدم القوائم المالية. وتو ير والحواظ على أ ضل ميكل ل أرس المال بغرض تخويض تكلوة أرس المال. للمحا ظة على أ ضل ميكل ل أرس المال تقوم اإلدارة بتغيير قيمة التوزيعات المد وعة للمساممين أو تخويض أرس المال أو إصدار أسهم جديدة ل أرس المال المجموعة. تقوم إدارة المجموعة بم ارقبة ميكل أرس المال باستخدام نسبة صا ي القروض إلى إجمالى أرس المال ويتمثل صا ي القروض ى إجمالى القروض والسلويات وأو ارق الد ع مخصوما منها النقدية. ويتمثل إجمالى أرس المال ى إجمالى حقوق الملكية بالشركة كما مو موض المي ازنية المجمعة باإلضا ة إلى صا ي القروض. و يما يلي نسبة صا ي القروض إلى إجمالى أرس المال ى و 31 ديسمبر 2015: إجمالى القروض وأوراق الدفع قروض وسلويات وبنوك سحب على المكشوف أو ارق د ع قصيرة األجل موردين إجمالى القروض وأوراق الدفع يخصم: النقدية وما ى حكمها اعتمادات مستنديه غطاء خطابات ضمان صافي القروض حقوق الملكية نسبة صا ي القروض إلى حقوق الملكية 5 233 274 78 125 5 311 399 ) 1 188 704( ) 521 ) 19 906( 966( 3 580 823 3 334 446 1.07 8 732 109 222 697 8 954 806 ) 1 225 300( ) 83 ) 56 437( 813( 7 589 256 3 821 710 1.99 25 البيان بنوك سحب على المكشوف قروض قروض من أط ارف ذات عالقة اإلجمالى أ قروض وسلفيات و بنوك سحب علي المكشوف الجزء الجارى الجزء طويل األجل اإلجمالى الجزء الجارى 3 862 541 6 474 248 6 474 248 الجزء طويل األجل اإلجمالى 3 862 541 1 290 039 80 694 5 233 274 817 779 80 694 898 473 472 260 4 334 801 2 149 143 108 718 8 732 109 1 554 772 108 718 1 663 490 594 371 7 068 619 بنوك سحب على المكشوف ى يبلغ متوسط سعر الوائدة على أرصدة السحب على المكشوف القائمة بالجنيه المصرى والدوالر األمريكى %17.31 و %4 على التوالى. ب قروض من أط ارف ذات عالقة حصلت المجموعة على قروض بالدوالر األمريكى من شركة ماركو بولو )شركة ذات عالقة الب ارزيل( بسعر ائدة الليبور +%3 وقد بلغ رصيد تلك القروض ي مبلغ 108 718 ألف جنيه مصرى ويسدد على أقساط سنوية. و يما يلي تحليل رصيد القروض وبنوك سحب على المكشوف طبقا لتواريخ استحقاقها: 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 أقل من سنة أكثرمن سنة وأقل من 5 سنوات 4 334 801 898 473 5 233 274 7 068 619 1 663 490 8 732 109 26
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 26 دائنون تجاريون وأرصدة دائنة أخرى 1 277 279 25 687 129 803 53 495 220 278 78 125 1 196 10 580 1 796 443 1 958 888 58 254 154 685 25 973 372 944 222 697 75 14 434 2 807 950 دائنون تجاريون أرصدة دائنة أخرى مقدمات من العمالء مصلحة الض ارئب مصرو ات مستحقة أو ارق د ع دائنو توزيعات إي اردات مؤجلة المخصصات مطالبات قانونية مخصص فترة ضمان مخصصات أخرى اإلجمالى 27 143 211 102 689 ) 34 814( ) 23( 2 211 065 60 312 53 860 ) 65( 114 107 77 752 48 309 ) 31 377( 94 684 5 147 520 )3 372( )23( 2 2 274 الرصيد ى 1 يناير 2016 تدعيم المخصصات خالل العام استخدام المخصصات خالل العام مخصصات إنتوى الغرض منها أثر التغي ارت ي أسعار الصرف الرصيد في فى 113 392 60 707 (13 226) (17 662) 143 211 30 313 30 093 (94) 60 312 77 306 30 593 (12 485) (17 662) 77 752 5 773 21 (647) 5 147 الرصيد ى 1 يناير 2015 تدعيم المخصصات خالل العام استخدام المخصصات خالل العام مخصصات إنتوى الغرض منها الرصيد في فى مخصص المطالبات القانونية يتمثل المبلغ ى إجمالى المخصص المكون لمواجهة مطالبات قانونية ضد المجموعة. وترى اإلدارة بعد الحصول على االستشا ارت القانونية المالئمة أن ناتج تلك المطالبات القانونية لن يتجاوز بصوة جومرية قيمة المخصص المكون ى. مخصص الضمان تقدم المجموعة ضمانا لمنتجاتها وتتعهد بإصالح أو استبدال المنتجات التى لم تصل للعمل بصورة مرضية وتم تقدير المخصص البالغ قدره 94 684 جنيه مصرى ى نهاية الوترة لمطالبات الضمان المتوقعة ى ضوء خبرة اإلدارة عن السنوات الماضية لمستوى اإلصالح والمردودات. يتضمن مخصص ترة الضمان مخصص طويل األجل بمبلغ 49 174 جنيه مصري )741 54 جنيه مصرى ي 31 ديسمبر.) 2015 المخصصات األخرى تتعلق المخصصات األخرى بمطالبات متوقعة من أط ارف أخرى يما يتعلق بأنشطة المجموعة. لم يتم اإل صاح عن المعلومات المعتاد نشرما حول المخصصات و قا لمعايير المحاسبة نظ ار ألن اإلدارة تعتقد بأن قيامها بذلك قد يؤثر بشدة على ناتج المواوضات مع تلك الهيئات والجهات. وتقوم اإلدارة بم ارجعة تلك المخصصات سنويا ويعدل المبلغ المخصص و قا آلخر التطو ارت والمناقشات واالتواقيات مع تلك األط ارف. 27
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى أوراق دفع ودائنون طويلة األجل القيمة الحالية أوراق دفع القيمة الحالية أوراق دفع 28 78 125 ) 78 125( 78 125 ) 78 125( 222 697 )222 697( 222 697 ) 222 697( إجمالي أو ارق الد ع ودائنون أو ارق د ع أقل من سنة )إيضاح 26( االجمالى مبالغ تحت حساب تسوية عقود تأجير تمويلى يتمثل مذا الحساب ى الوروقات بالزيادة أو النقص بين اإلي ارد المكتسب والمثبت و قا لسياسة تحقق اإلي ارد باإليضاح رقم )35 ث/ 4( والقيمة اإليجارية المستحقة مذا ويتم تسوية رصيد مذا الحساب مع صا ى القيمة الد ترية لألصل )المال( المؤجر عند إنتهاء عقد التأجير. 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 29 354 715 130 155 484 870 542 007 226 687 768 694 مقدمات من العمالء تسويات عقود التأجير التمويلي 30 إدارة المخاطر المالية 1 عناصر المخاطر المالية تتعرض المجموعة نتيجة ألنشطتها المعتادة إلى مخاطر مالية متنوعة. وتتضمن مذه المخاطر مخاطر السوق )بما ى ذلك مخاطر أسعار العمالت األجنبية ومخاطر األسعار ومخاطر تأثير أسعار الوائدة على التد قات النقدية والقيمة العادلة( وأيضا مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة. تهدف إدارة المجموعة إلى تقليل اآلثار السلبية المحتملة لهذه المخاطر على األداء المالى للمجموعة. مخاطر السوق أ 1 مخاطر أسعار العمالت األجنبية تتعرض المجموعة لمخاطر التغي ارت ى أسعار الصرف نتيجة أنشطتها المختلوة وبصوة رئيسية الدوالر األمريكى واليورو. وينتج خطر أسعار العمالت األجنبية من التعامالت التجارية المستقبلية واألصول وااللت ازمات بالعمالت األجنبية القائمة ى تاريخ المي ازنية المجمعة وكذلك صا ي االستثما ارت ى كيان أجنبى. الجدول التالى يوضح مركز العمالت فى تاريخ الميزانية المجمعة والموضحة بالجنيه المصرى كما يلي: الصافى الصافى االلت ازمات األصول ) 862 869( 2 324 316 626 ) 2 453 531( 22 019 99 064 ) 3 197 480( ) 40 ) 142 189( 954( 743 949 62 208 242 018 دوالر أمريكى يورو عمالت متنوعة قرر البنك المركزى المصرى في جلسته المنعقدة بتاريخ 3 نوفمبر 2016 إلعطاء مرونة للبنوك العاملة في مصر لتسعير شراء وبيع النقد األجنبي. تحرير سعر الصرف للعمالت مخاطر األسعار 2 ال يوجد لدى المجموعة استثما ارت ى أدوات حقوق ملكية أو أدوات دين مسجلة ومتداولة ى أسواق المال وبالتالى هى غير معرضة لخطر التغير ى القيمة العادلة لالستثما ارت نتيجة تغير األسعار. 28
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 30 إدارة المخاطر المالية )تابع( 3 ت مخاطر أسعار الفائدة على التدفقات النقدية والقيمة العادلة تتعرض المجموعة لخطر التغير ى أسعار الوائدة نتيجة لوجود قروض طويلة األجل القروض طويلة األجل بأسعار ائدة متغيرة تعرض المجموعة لمخاطر تأثر التد قات النقدية بالتغير ى أسعار الوائدة والقروض طويلة األجل ذات سعر الوائدة الثابت تعرض المجموعة لمخاطر تأثر القيمة العادلة بالتغير ى أسعار الوائدة. وقد بلغت القروض والسلويات والبنوك سحب على المكشوف ذات سعر الوائدة المتغير ي تاريخ المي ازنية مبلغ 8 732 109 جنيه مصرى ي 31 ديسمبر ( 2016 274 5 233 جنيه مصرى ي 31 ديسمبر.)2015 وقد بلغت األصول المالية ذات سعر الوائدة الثابت مبلغ 144 270 جنيه مصرى ي 31 ديسمبر ( 2016 867 175 جنيه مصرى ى (. 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 ودائع ألجل دوالر أمريكى ودائع ألجل جنيه مصري 2 392 173 475 175 867 139 980 4 290 144 270 ب مخاطر االئتمان ينشأ خطر االئتمان نتيجة وجود نقدية وودائع لدى البنوك وكذلك مخاطر االئتمان المرتبطة بالموزعين وتجار الجملة واأل ارد المتمثلة ى حسابات العمالء وأو ارق القبض ويتم إدارة مخاطر االئتمان للمجموعة ككل. بالنسبة للبنوك إنه يتم التعامل مع البنوك ذات التصنيف االئتمانى العالى والبنوك ذات المالءة المالية العالية ى حالة عدم وجود تصنيف ائتمانى مستقل. بالنسبة للموردين وتجار الجملة تقوم إدارة االئتمان بتقييم مدى المالءة االئتمانية ى ضوء المركز المالى والخب ارت السابقة ى التعامالت وعوامل أخرى. بالنسبة لأل ارد إن الترتيبات القانونية والمستندات عند تنويذ المعاملة تقلل خطر االئتمان إلى الحد األدنى. ويتم تكوين المخصصات الالزمة لمواجهة خطر التعثر ى السداد من قبل العمالء لكل حالة على حده. و يما يلى نسبة اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض إلى إجمالى المديونيات: 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 أو ارق القبض والعمالء اإلنخواض ي قيمة أرصدة العمالء وأو ارق القبض نسبة المخصص إلى إجمالى المديونيات 2 608 744 )290 783( %11 4 021 697 )379 729( %9.44 2 مخاطر السيولة تتطلب اإلدارة الحذرة لمخاطر السيولة االحتواظ بمستوى كا ي من النقدية واتاحة تمويل من خالل مبالغ كا ية من التسهيالت االئتمانية المتاحة. ونظ ار للطبيعة الديناميكية لألنشطة األساسية إن إدارة المجموعة تهدف إلى االحتواظ بمرونة ي التمويل من خالل االحتواظ بخطوط ائتمانية معززة متاحة. تقدير القيمة العادلة يوترض أن تقارب القيمة العادلة القيمة االسمية ناقصا أى تسويات ائتمانية مقدرة لألصول المالية وااللت ازمات المالية ذات تواريخ االستحقاق ألقل من سنة. وألغ ارض اإل صاح يتم استخدام أسعار الوائدة المتاحة للشركة لألدوات المالية المشابهة وذلك لخصم التد قات النقدية المستقبلية التعاقدية لتقدير القيمة العادلة لاللت ازمات المالية. لتقدير القيمة العادلة لألدوات المالية غير المتداولة إن الشركة تستخدم العديد من الطرق وتضع اال ت ارضات المبنية على أحوال السوق ي تاريخ كل مي ازنية. تستخدم أسعار السوق أو أسعار المتعاملين لألداة المالية أو ألداة مشابهه وذلك للديون طويلة األجل. تستخدم األساليب األخرى مثل القيمة الحالية المقدرة للتد قات النقدية المستقبلية وذلك لتحديد القيمة العادلة لباقي األدوات المالية و ى تاريخ المي ازنية كانت القيمة العادلة لاللت ازمات غير المتداولة ال تختلف جومريا عن القيمة الد ترية لها وذلك لعدم اختالف معدالت الوائدة بدرجة مؤثرة. 29
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 إستثمارات في شركات تابعة القوائم المالية المجمعة لشركة جى بى اوتو ةشركة مساممة مصريةة تتضمن القوائم المالية للشركات التابعة التالية: نسبة المساهمة في أسم الشركة شركة آر جى انوستمنت ةش.م.مة %99.449 %99.449 الشركة الدولية للتجارة والتسويق والتوكيالت التجارية )ايتامكو( ةش.م.مة %99.528 %99.528 الشركة المصرية لتصنيع وسائل النقل )غبور مصر( ةش.م.مة شركة غبور للتجارة العالمية بالمناطق الحرة )اإلسكندرية( ةش.م.مة %51 %51 شركة جى بى بولو لتصنيع الحا الت ةش.م.مة شركة Almora Resources Inc ةB.V.Iة %99 %99 شركة مرم للنقل و التجارة ةش.م.مة شركة جى بى للتأجير التمويلى ةش.م.مة شركة مرم للنقل السياحى ةش.م.مة %66.20 %66.20 شركة جى بى عالب %75 %75 شركة ماستر أوتوموتيف كمباني ةش.م.مة %80 %80 شركة خدمات استشا ارت الميكرو تمويل )مشروعى( ةش.م.مة %50 %50 شركة المجموعة العالمية لتجارة السيا ارت )جى كاى( %99.98 %99.98 شركة جى بى لوجيستكس ةش.م.مة %99 %99 شركة جى بى كابيتال القابضة لإلستثما ارت المالية ةش.م.مة شركة الخليج لتجارة السيا ارت %90 %90 شركة د اريف لتجارة السيا ارت ةش.م.مة %76 %76 شركة د اريف للتخصيم ةش.م.مة %68 %68 شركة غبور القلم شركة جى بى جلوبال %54 %54 شركة جى بى آر %48.80 %48.80 شركة جى بى آر للخدمات %99 %99 شركة سوق مصر للسيا ارت المستعملة ةش.م.مة %60 %60 شركة جي بي البستان %25 %25 شركة غبور للتجارة العامة %90 %90 شركة سوق مصر لإلطا ارت ةش.م.مة شركة بان أ ريكان ايجيبت للزيوت ةش.م.مة شركة تايرز اند مور لخدمة السيا ارت ةش.م.مة شركة قناة السويس للخدمات اللوجيستية ةش.م.مة شركة جي بي لصناعة السيا ارت ةش.م.مة شركة ريدي بارتس لقطع غيار السيا ارت ةش.م.مة شركة جي بي لصناعة وسائل النقل الخويف ةش.م.مة %90 %90 شركة تساميل للتمويل متنامي الصغر ةش.م.مة شركة جي بي لتجارة وسائل النقل الثقيل و المعدات اإلنشائيةةش.م.مة شركة جي بي لتكنولوجيا المياه و البيئة ةش.م.مة 30
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 32 االرتباطات ال أرسمالية بلغت تعاقدات المجموعة عن مصرو ات أرسمالية ى تاريخ القوائم المالية المجمعة بمبلغ 251 480 جنيه مصري )مبلغ 229 257 جنيه مصرى ي ( وتتمثل ى المبلغ الذي سوف يتم سداده عند استكمال خطوط أنتاج جديدة تحت اإلنشاء و روع أخرى بأنحاء الجمهورية. 33 االلتزامات المحتملة توجد الت ازمات محتملة على المجموعة ى صورة خطابات ضمان وقد بلغ رصيد خطابات الضمان الممنوحة بالجنيه المصرى والعمالت األجنبية من المجموعة خالل النشاط االعتيادى لها والموض بالجنيه المصرى كما يلي: 31 ديسمبر 31 2016 ديسمبر 2015 727 445 153 301 207 2 569 985 725 149 748 516 3 111 دوالر أمريكى جنيه مصري ين ياباني يورو المعامالت مع أطراف ذات عالقة 34 يوجد للشركات التابعة حسابات جارية مع أط ارف ذات عالقة تتضمن تلك الحسابات كا ة المد وعات التى تمت بالنيابة عن أو بواسطة الشركات التابعة. وتقوم الشركات التابعة بتحصيل وسداد تلك المبالغ بانتظام و يما يلي بيان باألرصدة المستحقة من / إلي األط ارف ذات العالقة. الرصيد المستحق من أط ارف ذات عالقة 1 477 شركة جي بي إلستبدال المركبات 13 196 شركة جي بي لإلستي ارد و التصدير 2 582 شركة إيتامكو لإلستي ارد و التصدير 4 725 1 027 شركة الوطنية لمستلزمات السيا ارت و قطع غيارما 2 296 شركة الوطنية إلستي ارد اإلطا ارت 134 1 000 شركة إيتامكو للتنمية الز ارعية 52 342 41 246 شركة البستان القابضة 8 302 17 016 شركة سيباك الج ازئر 18 105 شركة ألجيماتكو الج ازئر 12 000 شركة بلو باي لإلدارة 10 438 جاري مساممين القاصد جارى مساممين القلم 1 149 4 684 جاري مساممين النبطين 86 203 105 516 31
اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 34 المعامالت مع أطراف ذات عالقة )تابع( 21 203 474 31 694 9 033 62 404 62 699 152 1 477 1 039 1 259 4 084 70 710 الرصيد المستحق ألط ارف ذات عالقة شركة ماركو بولو أعضاء مجلس اإلدارة جاري مساممين القاصد الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الونية و المشروعات الصغيرة و متنامية الصغر شركة الوطنية إلستي ارد اإلطا ارت شركة إيتامكو لإلستي ارد و التصدير جارى مساممين القلم قيمة المعاملة 31 ديسمبر 2016 (2 453) 22 312 26 13 196 4 725 8 302 3 550 (35 325) 134 15 559 311 (3) (3 129) 2 582 2 296 3 774 322 30 444 ( 1 477) ( 1 477) ) 8 ) 3 ) 1 512( 698( 020( 42 132 866 4 949 )1 149( ) 41 ) 3 ) 3 496( 841( 335( 12 000 8 912 و يما يلى بيان طبيعة وقيمة أمم المعامالت مع األط ارف ذات العالقة خالل العام: طبيعة المعاملة نوع العالقة اسم الطرف ذات العالقة تحويالت نقدية أعضاء مجلس إدارة أعضاء مجلس االدارة التنويذيين مرتبات اإلدارة العليا أعضاء مجلس إدارة توزيعات أرباح مسامم باحدى الشركات التابعة الشركة النوعية البيئة الدولية للخدمات الونية و المشروعات الصغيرة و متنامية الصغر تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة جى بى الستبدال المركبات تحويالت نقدية شركة زميلة شركة جى بى لالستي ارد و التصدير تحويالت نقدية شركة زميلة شركة الوطنية لمستلزمات السيا ارت و قطع غيارما تحويالت نقدية شركة زميلة شركة سيباك الج ازئر تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين القاصد توزيعات أرباح مسامم باحدى الشركات التابعة تحويالت نقدية شركة زميلة شركة إيتامكو للتنمية الز ارعية تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين القلم تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين النبطين تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جارى مساممين جى كى برلين تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة ماركو بولو تحويالت نقدية شركة زميلة شركة ايتامكو لالستي ارد و التصدير تحويالت نقدية شركة زميلة شركة الوطنية الست ارد االطا ارت تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة جاري مساممين جى كي أوتو تحويالت نقدية مسامم باحدى الشركات التابعة شركة بلو باي لإلدارة مبيعات مسامم باحدى الشركات التابعة شركة ألجيماتكو الج ازئر 32