التقرير السنوي 2013

النسخ

1 التقرير السنوي

2

3

4 حضرة صاحب السمو الشيخ صباح األحمد الجابر الصباح أمير دولة الكويت سمو الشيخ نواف األحمد الجابر الصباح ولي عهد دولة الكويت

5 احملتويات اأع ضاء جمل س الإدارة تقرير هيئة الفتوى والرقابة ال شرعية كلمة رئي س جمل س الإدارة تعهد البيانات املالية املجمعة عن ال سنة املالية املنتهية يف / 12 / 31

6 5 أعضاء جملس إدارة شركة منازل القابضة عدنان عبدالوهاب النصف رئي س جمل س الإدارة عبدالعزيز نجيب الحميضي ع ضو جمل س الإدارة ابراهيم عباس صخي ع ضو جمل س الإدارة عبداهلل محمد بعركي ع ضو جمل س الإدارة

7 التقرير السنوي º«MôdG ø`ªmôdg ˆG º ùh تقرير هيئه الفتوى والرقابة الشرعية لشركة منازل القابضة باطالعنا على عقود واأن شطه شركة منازل القاب ضة التي عر ضت على الهيئة وبناء على تقرير املراقب ال شرعي الذي يدقق على اأعمال ال شركة تباعا تبني للهيئة حر ص ال شركة على اللتزام باأحكام ال شريعة الإ سالمية ونقر باأن عقود واأن شطه ال شركة خالل الفرتة املالية املنتهية يف 31 دي سمرب م قد متت وفق اأحكام ال شريعة الإ سالمية ومل يتبني للهيئة ما يخالف ذلك مما عر ض عليها. الûشيخ الدكتور / خالد مذكور املذكور ع ضو هيئه الفتوى والرقابة ال شرعية ال شيخ الدكتور / عجيل جا سم الن شمي ع ضو هيئه الفتوى والرقابة ال شرعية ال شيخ الدكتور / ع صام خلف العنزي ع ضو هيئه الفتوى والرقابة ال شرعية

8 7 التقرير السنوي كلمة رئيس جملس اإلدارة بسم اهلل واحلمد هلل والصالة والسالم على نبيه حممد وعلى آله وصحبه أجمعني ح ضرات / ال سادة امل ساهمين ال سالم عليكم ورحمة الله وبركاته بالأ صالة عن نف سي ونيابة عن اإخواين اأع ضاء جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية يطيب يل اأن اأرحب بكم وا ضعا بني اأيديكم التقرير ال سنوي لل سنة املالية املنتهية يف 31 دي سمرب. االخوة امل ساهمني الكرام بلغ اجمايل ا صول ال شركة لعام م مبلغ 98.7 مليون دينار كويتي مقارنه بعام مببلغ مليون دينار كويتي وبالن سبة لاليرادات الت شغيلية لعام حققت ال شركة اجمايل مبيعات بلغت 6.3 مليون دينار كويتي مقارنه مببيعات مببلغ 1.6 مليون دينار كويتي. اما بالن سبة للم صروفات فقد بلغ اجمايل امل صروفات لعام مبلغ 2.4 مليون دينار كويتي مقارنه مب صروفات لعام بقيمة 2.9 مليون دينار كويتي وكذلك قامت ال شركة بعمل درا سة لل شهرة نتج عنها انخفا ض فى القيمة مببلغ 2,130,493 دينار كويتي ومت ادراج النخفا ض يف بيان الربح و اخل سارة. كما بلغت اأرباح ال شركة لعام مبلغ 1.02 مليون دينار كويتي مقارنه بخ سائر لعام م مببلغ )7.4( مليون دينار كويتي. و بلغت ربحيه ال سهم 1.43 فل س مقارنه بعام حيث بلغت خ سارة ال سهم )10.36( فل س. االأخوة امل ساهمني ا أالفا ضل: خالل ال سنة قامت شركة منازل للتعمري ال شركة التابعة ل شركة منازل القاب ضة بن سبه %99.9 بت سوية جزء من مديونياتها وذلك من خالل بيع ح صة من ملكيتها فى شركة تابعه متثل %7.8 مع الحتفاظ بال سيطرة بح صة تبلغ %71 وكذلك مت الت سوية ببيع عقارات بغر ض املتاجرة حمققه ارباح من عمليه الت سوية بلغت 2.79 مليون دينار كويتي كما قامت شركة منازل للتعمري ( ال شركة التابعة ) خالل عام بالتوقيع على عقد ت سويه مديونيه مع بنك اخلليج يتم مبوجبها ت سويه كامل ر صيد املديونية امل ستحقة على ال شركة بحيث يكون ر صيد الديون صفر بعد النتهاء من تلك الت سوية ذلك من منطلق ال سرتاتيجية اجلديدة التي اتبعتها ال شركة نحو ت سوية كامل مديونياتها حتى تبداأ ال شركة مرحله جديدة من ا ستئناف ن شاطها وحتقيق اف ضل عائد مل ساهمي ال شركة بدون حتميل ال شركة اية اعباء وديون جديدة. وعلى ضوء هذه النتائج فقد قرر جمل س الإدارة التو صية للجمعية العمومية بعدم توزيع ارباح عن ال سنة املالية املنتهية يف /12/31 م.

9 التقرير السنوي ال سادة امل ساهمني االعزاء ل يخفى عليكم الو ضع احلايل يف جمهوريه م صر العربية والظروف الراهنة والتي لها تاأثري مبا شر على م شروع ال شركة الرئي سي )م شروع ليان ال سكني( ولكن بالرغم من تلك الأو ضاع ما زالت ال شركة م ستمرة يف اجناز وتنفيذ م شروعها على الرغم من تباطوؤ حركة الن شاءات خالل العام املا ضي يف معظم شركات القطاع العقاري ومن املتوقع ان يتم ت سليم وحدات املرحلة الوىل بنهاية ال سنة احلالية ويتوقع النتهاء من كامل امل شروع خالل فرتة سنوات. 3 االخوة امل ساهمني الكرام وختاما يتقدم كافة اأع ضاء جمل س الإدارة بجزيل ال شكر والمتنان والتقدير للم ساهمني الكرام على دعمهم وم ساندتهم امل ستمرة لدفع م سريه التقدم لل شركة كما ل يفوته تقدمي ال شكر لكافة العاملني يف ال شركة على اجلهود التي بذلوها خالل هذا العام متمنني للجميع دوام التوفيق والنجاح. والله ولي التوفيق وال سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته عدنان عبدالوهاب الن صف رئي س جمل س الإدارة

10 9 التقرير السنوي تعهد نقر نحن جمل س اإدارة شركة منازل القاب ضة باأن التقارير املالية لل شركة لل سنه املالية املنتهية يف 31 دي سمرب مت عر ضها ب صوره سليمه وعادله من جميع النواحي املادية واإنها ت ستعر ض كافة اجلوانب املالية لل شركة من بيانات ونتائج ت شغيليه واأن البيانات املالية مت اعدادها وفق معايري املحا سبة الدولية املعتمدة. عدنان عبدالوهاب الن صف رئي س جمل س الإدارة

11 شركة منازل القابضة شركة مساهمة كويتية قابضة وشركتها التابعة دولة الكويت البيانات املالية اجملمعة 31 ديسمرب مع تقرير مراقبي احلسابات املستقلني

12 11 احملتويات الصفحة تقرير مراقبي احلسابات املستقلني بيان املركز املايل اجملمع بيان الربح أواخلسارة اجملمع بيان الربح أو اخلسارة والدخل الشامل اآلخر اجملمع بيان التدفقات النقدية اجملمع بيان التغريات يف حقوق امللكية اجملمع صفحة إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة

13 التقرير السنوي ص.ب: ال صفاة الكويت ال شرق جممع د سمان بلوك 2 الدور التا سع تلفون: / فاك س: الربيد اللكرتوين: infokuwait@rodlme.com تقرير مراقبي احلسابات املستقلني ال سادة / امل ساهمني املحرتمني شركة منازل القاب ضة شركة م ساهمة كويتية قاب ضة دولة الكويت تقرير حول البيانات المالية المجمعة لقد دققنا البيانات املالية املجمعة املرفقة ل شركة منازل القاب ضة شركة م ساهمة كويتية قاب ضة )»ال شركة الأم«( و شركتها التابعة )ي شار اإليهما جمتمعتني ب»املجموعة«( والتي تت ضمن بيان املركز املايل املجمع كما يف 31 دي سمرب وكذلك البيانات املجمعة للربح أاواخل سارة والربح اأو اخل سارة والدخل ال شامل الآخر والتدفقات النقدية والتغريات يف حقوق امللكية لل سنة املالية املنتهية يف ذلك التاريخ وكذلك ملخ ص ال سيا سات املحا سبية الهامة واملعلومات التف صيلية الخرى. مسئولية اإلدارة عن البيانات المالية المجمعة اإن اإدارة ال شركة الأم م ض ؤوولة عن اإعداد البيانات املالية املجمعة وعر ضها ب صورة عادلة وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية وعن نظم الرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لإعداد بيانات مالية املجمعة خالية من الأخطاء املادية سواء كانت نا شئة عن الغ ش اأو اخلطاأ. مسئولية مراقبي الحسابات اإن م سئوليتنا هي اإبداء الراأي حول هذه البيانات املالية املجمعة ا ستنادا اىل اأعمال التدقيق التي قمنا بها. لقد قمنا بالتدقيق وفقا ملعايري التدقيق الدولية. اإن هذه املعايري تتطلب منا اللتزام مبتطلبات املهنة الخالقية وتخطيط واداء اأعمال التدقيق للح صول على تاأكيد معقول بان البيانات املالية املجمعة ل حتتوي على اأخطاء مادية. اإن اأعمال التدقيق تتطلب تنفيذ اجراءات للح صول على أادلة تدقيق على املبالغ والي ضاحات الواردة يف البيانات املالية املجمعة. ان تلك الجراءات تعتمد على احلكم املهني ملراقبي احل سابات مبا يف ذلك تقييم خماطر الأخطاء املادية يف البيانات املالية املجمعة سواء كانت ناجتة عن الغ ش اأو اخلطاأ. يف سبيل تقييم تلك املخاطر ياأخذ مراقبي احل سابات يف عني العتبار الرقابة الداخلية املرتبطة ب إاعداد البيانات املالية املجمعة وعر ضها ب شكل عادل وذلك بهدف ت صميم إاجراءات التدقيق املالئمة ولي س بغر ض اإبداء راأي حول فاعلية نظم الرقابة الداخلية املطبقة بال شركة الأم. اإن اأعمال التدقيق تت ضمن اأي ضا تقييم مدى مالئمة ال سيا سات املحا سبية املطبقة ومدى معقولية التقديرات املحا سبية التي اأعدتها الإدارة بالإ ضافة اإىل تقييم العر ض ال شامل للبيانات املالية املجمعة.

14 13 التقرير السنوي باعتقادنا اأن اأدلة التدقيق التى ح صلنا عليها كافية ومنا سبة لتوفري اأ سا س معقول ميكننا من إابداء راأينا على البيانات املالية املجمعة. الرأي براأينا اأن البيانات املالية املجمعة تظهر ب صورة عادلة من جميع النواحي املادية املركز املايل للمجموعة ) شركة منازل القاب ضة و شركتها التابعة( كما يف 31 دي سمرب واأدائها املايل وتدفقاتها النقدية لل سنة املنتهية يف ذلك التاريخ وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية. تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية االخرى براأينا كذلك اأن ال شركة الأم حتتفظ ب سجالت حما سبية منتظمة واأن اجلرد قد اأجرى وفقا لالأ صول املرعية واأن البيانات املالية املجمعة واملعلومات املالية الواردة يف تقرير جمل س اإدارة ال شركة الأم متفقة مع ما هو وارد يف ال سجالت املحا سبية وقد ح صلنا على املعلومات والإي ضاحات التي راأيناها ضرورية لأغرا ض التدقيق كما اأن البيانات املالية املجمعة تت ضمن ما ن ص عليه قانون ال شركات رقم 25 ل سنة وتعديالته الالحقة ولئحته التنفيذية )اي ضاح رقم 3/1( والقانون رقم 7 ل سنة 2010 ب ضاأن اإن شاء هيئة اأ سواق املال وتنظيم ن شاط الأوراق املالية ولئحته التنفيذية وعقد تاأ سي س ال شركة الأم ونظامها الأ سا سي ويف حدود املعلومات التي توافرت لدينا مل تقع خالل ال سنة املنتهية يف 31 دي سمرب خمالفات لأحكام قانون ال شركات رقم 25 ل سنة وتعديالته الالحقة ولئحته التنفيذية اأو القانون رقم 7 ل سنة 2010 ب ضاأن إان شاء هيئة اأ سواق املال وتنظيم ن شاط الأوراق املالية ولئحته التنفيذية اأو عقد تاأ سي س ال شركة الأم ونظامها الأ سا سي على وجه قد يكون له تاأثري مادي على ن شاط املجموعة اأو مركزها املايل املجمع. علي عبدالرحمن احل ساوي مراقب ح سابات مرخ ص فئة )اأ( رقم 30 Rödl ال شرق الأو سط برقان حما سبون عامليون عادل حممد ال صانع مراقب ح سابات مرخ ص فئة )اأ( رقم 86 املحا سب الكويتي لتدقيق احل سابات ات ش ال بي 24 مارSس 2014

15 بيان املركز املايل اجملمع كما يف 31 ديسمرب»جميع املبالغ بالدينار الكويتي» التقرير السنوي 2,485, ,711 1,172,848 4,101, ,365 14,728,242 21,728,780 54,061,825 11,148,062 16, ,264, ,366,024 1,620, , ,641 2,964, ,349 14,800,017 22,893,824 48,916,941 9,017,569 12,131 95,819,831 98,784,355 موجودات موجودات متداولة نقد ونقد معادل عقارات بغر ض املتاجرة مدينون واأر صدة مدينة اأخرى موجودات غري متداولة أاوراق قب ض اإ ستثمارات متاحة للبيع عقارات اإ ستثمارية م شروعات قيد التطوير ال شهرة ممتلكات ومعدات جمموع املوجودات اإي ضاح ,217, ,395 20,493,105 27,529,895 4,633,972 2,844 35,235,000 61,186 39,933,002 67,462,897 1,491, ,755 47,430,783 49,434,838 9,307,859 68,131 9,375,990 58,810, املطلوبات وحقوق امللكية مطلوبات متداولة دائنون وم صاريف م ستحقة م ستحق اإىل اأطراف ذات صلة متويل من الغري مطلوبات غري متداولة عمالء دفعات مقدمة اوراق دفع متويل من الغري مكافاأة نهاية اخلدمة جمموع املطلوبات 71,500,000 1,969,119 1,707,943 )3,658,840( )42,531,126( 28,987,096 9,916,031 38,903, ,366,024 71,500,000 1,969,119 1,707,943 71,775 (6,670,575) (40,684,519) 27,893,743 12,079,784 39,973,527 98,784, حقوق امللكية ر أا س املال اإحتياطي قانوين اإحتياطي اختياري احتياطي التغري يف القيمة العادلة اإحتياطي ترجمة عمالت اأجنبية خ سائر مرحلة جمموع حقوق امللكية اخلاص مبساهمي الشركة األم ح ص ص غري م سيطرة جمموع املطلوبات وحقوق امللكية عدنان عبد الوهاب الن صف رئي س جمل س الإدارة إان الإي ضاحات املرفقة ت شكل جزءا ل يتجز أا من هذه البيانات املالية املجمعة.

16 15 بيان الربح أو اخلسارة اجملمع عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب»جميع املبالغ بالدينار الكويتي» التقرير السنوي 527,699 )5,538,670( 1,106,118 1,960 )966,365( 56,708 )4,812,550( 1,592,562 1,165,044 73,738 (2,130,493) 2,792,378 16,553 3,509,782 االيرادات صايف الربح من بيع عقارات بغر ض املتاجرة خ سائر اإ ستثمارات مالية ارباح التغري يف القيمة العادلة لعقارات ا ستثمارية ايرادات فروق عمالت خ سائر اإنخفا ض يف قيمة ال شهرة صايف الربح من ت سوية مديونيات اإيرادات اخرى اي ضاح )679,446( )226,361( )1,645,644( )44,148( )7,408,149( )7,408,149( (627,771) (231,725) (1,570,725) (14,312) 1,065,249 (10,657) (26,642) 1,027, املصروفات واألعباء األخرى تكاليف املوظفني م صاريف عمومية و إادارية اأعباء متويلية ا ستهالكات صايف ربح/)خسارة( السنة قبل االستقطاعات زكاة ضريبة دعم العمالة الوطنية صايف ربح/)خسارة( السنة )7,405,431( )2,718( )7,408,149( )10.36( 1,021,443 6,507 1,027, صايف ربح/)خسارة( السنة اخلاصة ب : م ساهمي ال شركة الأم ح ص ص غري م سيطرة صايف ربح/)خسارة( السنة ربحية/)خسارة( السهم اخلاصة مبساهمي الشركة األم )فلس( اإن الإي ضاحات املرفقة ت شكل جزءا ل يتجز أا من هذه البيانات املالية املجمعة.

17 بيان الربح أو اخلسارة والدخل الشامل اآلخر اجملمع للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب»جميع املبالغ بالدينار الكويتي» التقرير السنوي )7,408,149( )941,480( )941,480( )8,349,629( 1,027,950 71,775 (4,794,839) (4,723,064) (3,695,114) صايف ربح/)خ سارة( ال سنة الدخل الشامل اآلخر بنود من احملتمل حتويلها الحق ا إىل الربح أو اخلسارة: التغري يف القيمة العادلة لإ ستثمارات متاحة للبيع فروق ترجمة عمالت اأجنبية اإجمايل اخل سارة ال شاملة الأخرى إجماىل اخلسارة الشاملة للسنة )8,143,081( )206,548( )8,349,629( (2,662,323) (1,032,791) (3,695,114) صايف اخلسارة الشاملة للسنة اخلاصة ب : م ساهمي ال شركة الأم ح ص ص غري م سيطرة إجماىل اخلسارة الشاملة للسنة اإن الإي ضاحات املرفقة ت شكل جزءا ل يتجزاأ من هذه البيانات املالية املجمعة.

18 17 بيان التدفقات النقدية اجملمع عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب»جميع املبالغ بالدينار الكويتي» التقرير السنوي )7,408,149( 44,148 )1,106,118( )527,699( 5,538, ,365 1,645,644 11,813 )835,326( 157, ,521 1,499,500 98,825 2,844 )9,402( )343,868( (12,035) 1,362,162 1,027,950 14,312 (1,165,044) (1,592,562) (2,000) 2,130,493 (2,792,378) 1,570,725 14,075 (794,429) 272, ,016 (149,344) (2,844) (24,034) 50,797 (7,130) (252,221) األنشطة التشغيلية صايف ربح/)خ سارة( ال سنة تعديالت اإ ستهالكات ارباح التغري يف القيمة العادلة لعقارات ا ستثمارية صايف الربح من بيع عقارات بغر ض املتاجرة اأرباح ا ستبعاد ممتلكات ومعدات خ سائر اإ ستثمارات مالية خ سائر اإنخفا ض يف قيمة ال شهرة صايف الربح من ت سوية مديونيات اأعباء متويلية خم ص ص مكافاأة نهاية اخلدمة صايف اخل سارة املعدلة قبل التغري يف بنود راأ س املال العامل مدينون واأر صدة مدينة اأخرى اأوراق قب ض املح صل من بيع عقارات بغر ض املتاجرة دائنون وم صاريف م ستحقة اوراق دفع م ستحق اإىل اأطراف ذات صلة عمالء دفعات مقدمة مكافاأة نهاية اخلدمة مدفوعة صايف النقد )املستخدم يف(/الناجت من األنشطة التشغيلية )1,590( )1,510,447( )1,512,037( (11,608) 460 (576,854) (588,002) األنشطة اإلستثمارية املدفوع ل شراء ممتلكات ومعدات املح صل من بيع ممتلكات ومعدات م شروعات قيد التطوير صايف النقد املستخدم يف األنشطة اإلستثمارية 165,690 15,815 2,469,932 2,485,747 (25,352) (865,575) 2,485,747 1,620,172 احتياطي ترجمة عمالت اجنبية صايف )النق ص(/الزيادة يف النقد والنقد املعادل النقد والنقد املعادل يف اول ال سنة النقد والنقد املعادل يف نهاية السنة )إيضاح 5( اإن الإي ضاحات املرفقة ت شكل جزءا ل يتجزاأ من هذه البيانات املالية املجمعة.

19 التقرير السنوي جمموع حقوق امللكية 47,252,756 )7,408,149( )941,480( )8,349,629( 38,903,127 38,903,127 1,027,950 (4,723,064) (3,695,114) 4,765,514 39,973,527 حصص غري مسيطرة 10,122,579 )2,718( )203,830( )206,548( 9,916,031 9,916,031 6,507 (1,039,298) (1,032,791) 3,196,544 12,079,784 جمموع حقوق ملكية مساهمي الشركة األم 37,130,177 )7,405,431( )737,650( )8,143,081( 28,987,096 28,987,096 1,021,443 (3,683,766) (2,662,323) 1,568,970 27,893,743 خسائر مرحلة )35,125,695( )7,405,431( )7,405,431( )42,531,126( )42,531,126( 1,021,443 1,021, ,164 (40,684,519) إحتياطي ترجمة عمالت اجنبية )2,921,190( )737,650( )737,650( )3,658,840( )3,658,840( (3,755,541) (3,755, 541) 743,806 (6,670,575) إحتياطي التغري يف القيمة العادلة 71,775 71,775 71,775 إحتياطي إختياري 1,707,943 1,707,943 1,707,943 1,707,943 اإن الإي ضاحات املرفقة ت شكل جزءا ل يتجزاأ من هذه البيانات املالية املجمعة. الر صيد يف 1 يناير صايف خ سارة ال سنة اإجمايل اخل سارة ال شاملة الآخرى لل سنة اإجمايل اخل سارة ال شاملة لل سنة الر صيد يف 31 دي سمرب رأس املال إحتياطي قانوين 1,969,119 71,500,000 1,969,119 71,500,000 1,969,119 71,500,000 1,969,119 71,500,000 الر صيد يف 1 يناير صايف ربح ال سنة اإجمايل الدخل ال شامل الآخر لل سنة اإجمايل الدخل ال شامل لل سنة نتيجة بيع ح صة من شركة تابعة الرصيد يف 31 ديسمرب بيان التغريات يف حقوق امللكية اجملمع للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب»جميع املبالغ بالدينار الكويتي

20 19 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي 1 تأسيس الشركة ونشاطها تاأ س ست شركة منازل القاب ضة شركة م ساهمة كويتية قاب ضة الكويت مبوجب عقد التاأ سي س املوؤرخ فى 5 يوليو 1983 حتت اأ سم شركة الكويت واإيطاليا للمقاولت العامة ) ش.م.ك( مقفلة ثم مت تغيري ا سم ال شركة اإىل شركة منازل القاب ضة ) ش.م.ك.قاب ضه( وذلك بتاريخ 5 يونيو مت اإدراج ال شركة الأم يف سوق الكويت لالأوراق املالية بتاريخ 23 فرباير متار س ال شركة الأم جميع الأن شطة وفقا لتعاليم ال شريعة الإ سالمية ال سمحاء. الأغرا ض التي تاأ س ست من اأجلها ال شركة الأم القيام مبا يلى : 1 متلك اأ سهم شركات م ساهمة كويتية اأو اأجنبية وكذلك متلك اأ سهم اأو ح ص ص يف شركات ذات م سئولية حمدودة كويتية اأو اأجنبية اأو ال شرتاك يف تاأ سي س هذه ال شركات بنوعيها واإدارتها واإقرا ضها وكفالتها لدى الغري. 2 اإقرا ض ال شركات التي متلك فيها اأ سهما وكفالتها لدى الغري ويف هذه احلالة يتعني األ تقل ن سبة م شاركة ال شركة القاب ضة يف راأ س مال ال شركة املقرت ضة عن %20 على الأقل. 3 متلك حقوق امللكية ال صناعية من براءات اخرتاع اأو عالمات جتارية صناعية اأو ر سوم صناعية اأو اأية حقوق اأخرى تتعلق بذلك وتاأجريها ل شركات اأخرى ل ستغاللها سواء يف داخل الكويت اأو خارجها. 4 متلك املنقولت والعقارات الالزمة ملبا شرة ن شاطها يف احلدود امل سموح بها وفقا للقانون. 5 ا ستغالل الفوائ ض املالية املتوفرة لدى ال شركة عن طريق اإ ستثمارها يف حمافظ مالية تدار من قبل شركات وجهات متخ ص صة. اإن عنوان ال شركة الأم امل سجل هو: ص.ب الكويت الرمز الربيدي ال صفاة. مت الت صريح باإ صدار البيانات املالية املجمعة بناءا على قرار جمل س الإدارة بتاريخ 24 مار س 2014 وهي خا ضعة ملوافقة امل ساهمني يف اجلمعية العمومية لل شركة الم. 2 تطبيق املعايري الدولية إلعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة اإن ال سيا سات املحا سبية امل ستخدمة يف اإعداد هذه البيانات املالية املجمعة متفقة مع تلك امل ستخدمة يف اإعداد البيانات املالية لل سنة ال سابقة مبا فيها تلك املعايري اجلديدة واملعدلة التي ت سرى على ال سنة املالية التي تبداأ يف اأو بعد 1 يناير. 2/1( املعايري التي ت سري على ال سنة احلالية: املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 7 االأدوات املالية: ا إالف صاحات حتويل اأ صول مالية يتطلب التعديل اإف صاحات اإ ضافية حول الأ صول املالية التي مت حتويلها ولكن مل يتم اإ ستبعادها لكي يتمكن م ستخدمو البيانات املالية املجمعة للمجموعة من إادراك العالقة بني تلك الأ صول التي مل يتم اإ ستبعادها والإلتزامات املرتبطة بها. اإ ضافة اإىل ذلك يتطلب التعديل اإف صاحات حول اإ ستمرار ال سيطرة على الأ صول امل ستبعدة حتى يتمكن م ستخدمو البيانات املالية من تقييم طبيعة اإ ستمرار املجموعة يف ال سيطرة على تلك الأ صول امل ستبعدة واملخاطر املرتبطة بها. ل يوجد لدي املجموعة أاية اأ صول بهذه اخل صائ ص. معيار املحا سبة الدويل رقم 1»عر ض بنود الدخل ال شامل االآخر )املعدل(«تغري التعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم 1 طريقة جتميع البنود املعرو ضة ضمن الدخل ال شامل الآخر. يتم عر ض البنود التي ميكن اإعادة ت صنيفها )اأو»يعاد ت سجيلها«( يف الربح اأو اخل سارة يف فرتة مقبلة )على سبيل املثال الأرباح واخل سائر الإكتوارية من خطط منافع حمددة واإعادة تقييم اأرا ضي ومباين( ب شكل منف صل عن البنود التي ل ميكن اإعادة ت صنفيها )على سبيل املثال: صايف الربح من التحوط على صايف الإ ستثمار فروق ترجمة عمليات اأجنبية صايف احلركة على حتوطات التدفق النقدي و صايف الربح اأو اخل سارة من الأ صول املالية املتاحة للبيع(. يوؤثر التعديل على العر ض فقط ولي س له ت أاثري على املركز املايل اأو الأداء.

21 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 7»ا إالف صاحات تقا ص االأ صول املالية واالإلتزامات املالية )املعدل(«تتطلب هذه التعديالت من املن ضاأة اأن تقوم بالإف صاح عن معلومات تتعلق باملقا صة والرتتيبات ذات ال صلة )مثل: اإتفاقيات ال ضمان(. اإن هذه الإف صاحات تقدم للم ستخدمني معلومات قد تكون مفيدة يف تقييم تاأثري ترتيبات على املركز املايل للمن ضاأة. اإن الإف صاحات اجلديدة مطلوبة لكافة الأدوات املالية املحققة والتي مت مقا صتها وفقا ملعيار املحا سبة الدويل 32 الأدوات املالية: العر ض. ت سري الإف صاحات اأي ضا على الأدوات املالية املحققة والتي تخ ضع لرتتيب مقا صة اأ سا س ملزم اأو ترتيب مماثل بغ ض النظر عن اإجراء املقا صة وفقا ملعيار املحا سبة الدويل رقم 32. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 10 البيانات املالية املجمعة اإن املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 10 يحل حمل إاجراءات التجميع املو ضحة يف معيار املحا سبة الدويل رقم 27 البيانات املالية املجمعة واملنف صلة وتلك املو ضحة يف التف سري رقم 12 التجميع املوؤ س سات ذات الأغرا ض اخلا صة وذلك بتقدمي منوذج جتميع موحد لكافة املن ضاآت على اأ سا س ال سيطرة بغ ض النظر عن طبيعة ال شركة امل ستثمر فيها )اأي فيما اإذا كانت ال شركة مت ال سيطرة عليها من خالل حقوق ت صويت امل ستثمرين اأو من خالل ترتيبات تعاقدية اأخرى كما هو متعارف عليه يف املوؤ س سات ذات الأغرا ض اخلا صة(. وفقا للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 10 فاإن ال سيطرة تعتمد على فيما اإذا كان لدى امل ستثمر )1 سيطرة على ال شركة امل ستثمر بها 2( تعر ض اأو حقوق للعوائد متعددة من م شاركتها مع ال شركة امل ستثمر بها و 3 ( القدرة على اإ ستخدام سيطرتها على ال شركة امل ستثمر بها يف الت أاثري على مبلغ العوائد. اإ ضافة اإىل ذلك يف نوفمرب قام جمل س معايري املحا سبة الدولية باإ صدار تعديل على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 10 البيانات املالية املجمعة لي ستثني متطلبات التجميع لل شركات التي تلبي مفهوم شركة اإ ستثمار. يتطلب ا ستثناء التجميع من شركات الإ ستثمار اأن تقوم باملحا سبة عن ال شركات التابعة بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة وفقا للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9 الأدوات املالية. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 11»الرتتيبات امل شرتكة«يقدم املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 11 متطلبات حما سبية جديدة للم شروعات امل شرتكة ويحل حمل معيار املحا سبة الدويل رقم 31»احل ص ص يف امل شاريع امل شرتكة«. وقد مت إالغاء خيار تطبيق طريقة التجميع الن سبي عند املحا سبة عن ال شركات حتت ال سيطرة امل شرتكة. بالإ ضافة اإىل ذلك فاإن املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 11 ي ستبعد الأ صول حتت ال سيطرة امل شرتكة ومييز الآن بني العمليات امل شرتكة وامل شاريع امل شرتكة. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 12»ا إالف صاح عن احلقوق يف من ساآت أاخرى«يتطلب املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 12 تعزيز الإف صاحات عن كل من املن ضاآت املجمعة وغري املجمعة التي يوجد لل شركة م شاركة فيها. اإن الغر ض من املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 12 هو تقدمي معلومات قد متكن م ستخدمي البيانات املالية من تقييم اأ سا س ال سيطرة و أاية قيود على الأ صول والإلتزامات املجمعة والتعر ض للمخاطر الناجتة عن امل شاركة مع من ضاآت غري جممعة وم شاركة اأ صحاب احلقوق غري امل سيطرة يف اأن شطة ال شركات املجمعة. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 13»قيا س القيمة العادلة«اإن املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 13 يحل حمل اإر شادات قيا س القيمة العادلة يف املعايري احلالية. ي ضع املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 13 تعريفا للقيمة العادلة ويوفر اإر شادات حول كيفية حتديد القيمة العادلة كما يتطلب اإف صاحات حول طرق قيا س القيمة العادلة. ومع ذلك ل يغري املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 13 املتطلبات املتعلقة بتحديد البنود التي يجب قيا سها اأو الإف صاح عنها بالقيمة العادلة. 2/2( املعايري ال صادرة ومل تطبق بعد: فيما يلي املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة والتي ل يتم تطبيقها ب شكل إالزامي على ال سنة املالية التي تنتهي يف 31 دي سمرب )ولكن ي سمح بالتطبيق املبكر لها(: املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 9»االأدوات املالية )املعدل يف 2010(«

22 21 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي )ي سري على الفرتات املالية التي تبدا يف اأو بعد 1 يناير 2015( اإن املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 9 هو معيار جديد لالأدوات املالية واملزمع اأن يحل حمل معيار املحا سبة الدويل رقم 39 بكامله. يتكون م شروع الإ ستبدال من 3 مراحل: املرحلة الأوىل املرحلة الثانية: مرحلة الإنخفا ض. املرحلة الثالثة: حما سبة التحوط. ت صنيف وقيا س املوجودات والإلتزامات املالية. تعديالت معيار املحا سبة الدويل رقم 32 تقا ص املوجودات املالية واالإلتزامات املالية )ي سري على الفرتات املالية التي تبداأ يف اأو بعد 1 يناير 2014( اإن التعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم 32 تو ضح التطبيقات املوجودة فيما يتعلق مبتطلبات التقا ص وبالأخ ص تو ضيح املفهوم احلايل للحق اأو الأ سا س امللزم والرتتيب املماثل وي سري املعيار على الفرتات التي تبداأ يف اأو بعد 1 يناير 2015 ويتم التطبيق باأثر رجعي. التعديالت على املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية أارقام 10 و 12 ومعيار املحا سبة الدويل رقم 27»املوؤ س سات االإ ستثمارية«)ي سري على الفرتات املحا سبية التي تبداأ يف أاو بعد 1 يناير 2014( اإن التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 10 تقدم اإ ستثناء من متطلبات جتميع ال شركات التابعة يف شركة اإ ستثمارية. وطبقا ل شروط الإ ستثناء فاإن ال شركة الإ ستثمارية مطالبة باأن تقي س ح صتها يف ال شركة التابعة بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة ول يطبق الإ ستثناء يف ال شركات التابعة لل شركات الإ ستثمارية التي تخدم الأن شطة الإ ستثمارية ل شركة الإ ستثمار. كما اأن التعديالت التي متت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم 12 ومعيار املحا سبة الدويل رقم 27 هي لتقدمي متطلبات جديدة لالإف صاح يف ال شركات الإ ستثمارية. وب شكل عام فاإن التعديالت تتطلب التطبيق باأثر رجعي مع اأحكام انتقالية حمددة. وتتوقع الإدارة اأن يتم تطبيق املعايري اجلديدة التي تتعلق بال سيا سات املحا سبية للمجموعة للفرتة التي تبداأ يف اأو بعد التاريخ الفعلي ل سريان هذه املعايري. كما اأن بع ض هذه املعايري اجلديدة والتي مت اإ صدارها ولي س لها عالقة باأن شطة املجموعة من املتوقع اأن ل يكون لها ت أاثري مادي على البيانات املالية املجمعة للمجموعة. 3 السياسات احملاسبية الهامة فيما يلي ملخ ص لأهم ال سيا سات املحا سبية امل ستخدمة يف اإعداد هذه البيانات املالية املجمعة: 3/1( اأ س س اإعداد البيانات املالية املجمعة يتم إاعداد هذه البيانات املالية املجمعة وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية )IFRS( ال صادرة عن جمل س معايري املحا سبة الدولية )IASB( والتف سريات ال صادرة عن جلنة تف سري املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية )IFRIC( ومتطلبات قانون ال شركات بدولة الكويت والعرف املحا سبي املتعلق بالإ ستثمارات يف دولة الكويت. صدر قانون ال شركات رقم 25 ل سنة بتاريخ 26 نوفمرب ومت ن شره باجلريدة الر سمية بتاريخ 29 نوفمرب والذي أادى إاىل إالغاء قانون ال شركات التجارية رقم 15 ل سنة بتاريخ 27 مار س مت تعديل قانون ال شركات مبوجب القانون رقم 97 ل سنة وبتاريخ سبتمرب 29 مت اإ صدار الالئحة التنفيذية وذلك لتحديد القواعد وال ضوابط لتوفيق أاو ضاع ال شركات القائمة وفقا لأحكام القانون اجلديد وقد مت ن شرها باجلريدة الر سمية بتاريخ 6 اكتوبر. 3/2( العرف املحا سبي مت إاعداد هذه البيانات املالية املجمعة على اأ سا س التكلفة التاريخية املعدل باإعادة تقييم بع ض املوجودات بالقيمة العادلة كما هو مو ضح تف صيليا يف ال سيا سات والإي ضاحات املرفقة.

23 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي يتم إاعداد البيانات املالية املجمعة بالدينار الكويتي. 3/3( اأ س س التجميع تت ضمن البيانات املالية املجمعة البيانات املالية لل شركة الأم و شركاتها التابعة )ي شار اإليهما جمتمعني ب املجموعة ( كما هو مو ضح يف إاي ضاح رقم 4. اإن ال شركات التابعة هي تلك ال شركات التي ت سيطر عليها ال شركة الأم وتكون ال سيطرة قائمة عندما يكون لدى ال شركة الأم املقدرة ب شكل مبا شر اأو غري مبا شر على التحكم يف ال سيا سات املالية والت شغيلية واحل صول على املنافع من اأن شطتها. تتحقق سيطرة ال شركة االأم عندما: تتم ال سيطرة علي ال شركة امل ستثمر بها. التعر ض لعائدات متغرية أاو متلك حقوق بها نتيجة م شاركتها يف ال شركة امل ستثمر بها. تكون لها املقدرة على ا ستخدام سلطتها لت ؤوثر علي عائداتها. يف حالة عدم امتالك ال شركة الأم الأغلبية يف حقوق الت صويت يف ال شركة امل ستثمر بها فاإن ال شركة الأم تاأخذ بعني العتبار حقائق وعوامل اأخرى يف تقييم ال سيطرة والتي تت ضمن: ترتيب تعاقدى بني ال شركة الأم ومالكي اأ صوات آاخرين. حقوق ناجتة من ترتيبات تعاقدية اأخرى. حقوق ت صويت ال شركة الأم. حقوق ت صويت حمتملة. تت ضمن البيانات املالية املجمعة البيانات املالية لل شركات التابعة من تاريخ بدء ال سيطرة فعليا وحتى تاريخ انتهاء ال سيطرة فعليا. يتم ا ستبعاد جميع الأر صدة واملعامالت املتبادلة بني شركات املجموعة عند التجميع مبا فيها الأرباح املتبادلة واخل سائر والأرباح غري املحققة. يتم إاعداد البيانات املالية املجمعة با ستخدام سيا سات حما سبية موحدة للمعامالت املتماثلة ولالأحداث الأخرى التي تتم يف ظروف مت شابهة. يتم اإظهار احل ص ص غري امل سيطرة من صافى موجودات ال شركات التابعة املجمعة يف بند م ستقل يف حقوق امللكية للمجموعة. اإن احل ص ص غري امل سيطرة تتكون من تلك احل صة يف تاريخ بدء دمج الأعمال ون صيبها يف التغري يف حقوق امللكية منذ تاريخ ال شراء. يتم حتديد الأرباح واخل سائر العائدة ملالكي ال شركة الأم واحل ص ص غري امل سيطرة بح سب ن سبة ح ص ص ملكيتهم حتى لو نتج عن ذلك عجز يف ر صيد احل ص ص غري امل سيطرة. عند حدوث تغري يف ملكية ال شركة التابعة دون فقدان ال سيطرة فاإنه يتم املحا سبة عن هذه املعاملة ضمن حقوق امللكية. اأما يف حالة فقدان ال سيطرة نتيجة تغري يف امللكية ف إانه يتم: إالغاء العرتاف باأ صول و إالتزامات ال شركة التابعة من بيان املركز املايل )وي شمل ذلك ال شهرة(. العرتاف ب أاي ا ستثمار حمتفظ به يف ال شركة التابعة بقيمتها العادلة عند فقدان ال سيطرة. إالغاء حقوق احل ص ص غري امل سيطرة. العرتاف بالربح أاو اخل سارة املرتبطة بفقدان ال سيطرة يف بيان الربح اأو اخل سارة. 3/4( دمج االعمال يتم املحا سبة عن عمليات الدمج لل شركات التابعة والأعمال با ستخدام طريقة ال شراء. يتم قيا س تكلفة دمج الأعمال مبجموع القيم العادلة )بتاريخ التبادل( للموجودات التي يتم احل صول عليها واملطلوبات التي يتم تكبدها أاو اأخذها و أادوات حقوق امللكية التي مت ا صدارها من قبل ال شركة كمقابل لل سيطرة على ال شركة التي يتم امتالكها بالإ ضافة إاىل التكاليف التي ميكن تخ صي صها مبا شرة لعملية دمج الأعمال. اإن املوجودات واملطلوبات واللتزامات الطارئة التي حتقق شروط العرتاف بها وفقا للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية 3: دمج الأعمال يتم اثباتها بالقيمة العادلة بتاريخ الإمتالك.

24 23 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي يتم العرتاف بال شهرة الناجتة عن الإمتالك كاأ صل وتقا س مبدئيا بالتكلفة ومتثل الزيادة يف تكلفة دمج الأعمال عن ح صة ال شركة يف صايف القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات واللتزامات الطارئة املحددة املعرتف بها وفيما لو زادت ح صة ال شركة يف صايف القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات واللتزامات الطارئة املحددة للمجموعة املمتلكة وذلك بعد اإعادة تقديرها عن تكلفة الإمتالك فاإنه يتم العرتاف بالزيادة يف احلال يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. 3/5( ال شهرة تتمثل ال شهرة الناجتة عن اإمتالك شركة تابعة يف زيادة تكلفة الإمتالك عن ح صة املجموعة يف صايف القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات والإلتزامات الطارئة املحددة لل شركة التابعة املعرتف بها بتاريخ ال شراء. يتم الإعرتاف مبدئيا بال شهرة كا صل بالتكلفة ويتم قيا سها لحقا بالتكلفة ناق صا اخل سائر املرتاكمة لالإنخفا ض يف القيمة. لأهداف اإختبار الإنخفا ض يف القيمة يتم توزيع ال شهرة على كل الوحدات املولدة للنقد اخلا صة باملجموعة التي يتوقع اأن ت ستفيد من مزايا الدمج. يتم اإختبار الوحدات املولدة للنقد التي وزعت عليها ال شهرة لتحديد الإنخفا ض يف قيمتها سنويا اأو غالبا عندما يكون هناك دليل على اإنخفا ض قيمة الوحدة. اإذا كانت القيمة القابلة ل الإ سرتداد للوحدة املولدة للنقد اأقل من القيمة الدفرتية لها فاإنه يتم تخ صي ص خ سارة الإنخفا ض يف القيمة مبدئيا لتخفي ض القيمة الدفرتية ل شهرة الوحدة ومن ثم تخفي ض املوجودات الأخرى للوحدة تنا سبيا على اأ سا س ن سبة القيمة الدفرتية لكل اأ صل يف الوحدة. 3/6( االأدوات املالية الت صنيف يعتمد الت صنيف على الغر ض من اقتناء الإ ستثمار. تقوم الإدارة بتحديد هذا الت صنيف عند العرتاف املبدئي بالأداة املالية ويتم إاعادة النظر يف هذا الت صنيف عند اإعداد البيانات املالية املجمعة. قامت املجموعة بت صنيف اأدواتها املالية كما يلي: مدينون هي موجودات مالية بخالف امل شتقات املالية ذات ا ستحقاق ثابت اأو حمدد وتكون غري م سعرة يف اأ سواق ن شطة. وتن ضاأ عندما تقوم املجموعة ب أاداء خدمات ب صفة مبا شرة اإىل العمالء مع عدم وجود نية لتداول هذه الديون. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة يت ضمن هذا الت صنيف ت صنيفني فرعيني وهما موجودات مالية بغر ض املتاجرة وموجودات مالية بالقيمة العادلة عند العرتاف املبدئي. يتم ت صنيف الأ صل املايل ضمن هذا الت صنيف إاذا مت اإقتنائه ب صورة اأ سا سية للبيع يف الأجل القريب اأو اإذا قررت الإدارة ت صنيفه كذلك عند العرتاف املبدئي. موجودات متاحة للبيع هي تلك املوجودات املالية بخالف امل شتقات املالية والتي مل يتم ت صنيفها ضمن اأي من الت صنيفات املذكورة اأعاله ويتم الحتفاظ بها ملدة غري حمددة من الوقت وميكن بيعها عند احلاجة اىل سيولة أاو عند التغري يف معدلت الربح. دائنون يظهر الدائنون بالتكلفة ويتمثل يف الأر صدة امل ستحقة على املجموعة مقابل تقدمي خدمات اأو توريد ب ضائع سواء مت اإ صدار فواتري بها أام مل يتم. التحقق وعدم التحقق يتحقق الأ صل املايل أاو الإلتزام املايل عندما ت صبح املجموعة طرفا يف ال شروط التعاقدية لالأداة املالية. كما ل يتحقق اأ صل )بالكامل اأو جزء منه(: )1( عندما تنتهي احلقوق التعاقدية يف التدفقات النقدية من الأ صل املايل اأو )2( عندما تقوم املجموعة بتحويل كافة خماطر ومزايا امللكية اأو

25 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي )3( عندما ل تقوم بتحويل اأو الحتفاظ بكافة خماطر ومزايا امللكية ومل يعد لها سيطرة على الأ صل اأو جزء منه. ول يتحقق الإلتزام عند الإعفاء من الإلتزام املحدد مبوجب العقد اأو عند اإلغائه اأو انتهاء صالحيته. القيا س يتم قيا س جميع املوجودات املالية مبدئيا بالقيمة العادلة م ضافا اإليها تكاليف املعاملة بخالف الإ ستثمارات املالية املبوبة بالقيمة العادلة من خالل الربح أاو اخل سارة. حيث يتم اإدراج تكاليف املعاملة املتعلقة بها يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. لحقا يتم اإعادة قيا س املوجودات املتاحة للبيع واملوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة بقيمتها العادلة. ويتم اإثبات املدينني بالتكلفة املطفاأة با ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي. يتم اإثبات الأرباح واخل سائر املحققة وغري املحققة والناجتة عن التغري يف القيمة العادلة للموجودات بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع يف الفرتة التي ظهرت خاللها تلك التغريات. ويتم اإثبات التغريات يف القيمة العادلة لالإ ستثمارات املتاحة للبيع يف حقوق امللكية مبا شرة. عند بيع الإ ستثمارات املتاحة للبيع اأو عند وجود اإنخفا ض يف القيمة يتم حتويل املبالغ املعرتف بها يف حقوق امللكية اإىل بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. القيمة العادلة يتم حتديد القيمة العادلة لالأدوات املالية التي يتم تداولها يف سوق مايل منظم طبقا ل سعر آاخر أامر شراء معلن. بالن سبة لالإ ستثمارات غري امل سعرة فيتم حتديد قيمتها العادلة بالرجوع اإىل القيمة ال سوقية لالإ ستثمارات امل شابهه اأو بالعتماد على التدفقات النقدية املخ صومة املتوقعة بعد تعديلها لكي تعك س الظروف املحددة لل شركة امل صدرة. اإن الإ ستثمارات املتاحة للبيع التي ل ميكن حتديد قيمتها العادلة يتم اإثباتها بالتكلفة ناق صا الإنخفا ض يف القيمة. االإنخفا ض يف القيمة تقوم املجموعة بتاريخ كل بيان مركز مايل املجمع بتحديد ما اإذا كان هناك دليل مو ضوعي على اإنخفا ض اأ صل حمدد اأو جمموعة اأ صول مت شابهة. يف حالة الإ ستثمارات يف اأدوات ملكية امل صنفة كاإ ستثمارات متاحة للبيع فاإن الإنخفا ض الدائم اأو الهام يف قيمة تلك الإ ستثمارات يتم اأخذه يف العتبار عند حتديد ما اإذا كان هناك موؤ شرات على وجود اإنخفا ض يف القيمة. ويف حالة وجود دليل على ذلك الإنخفا ض فاإن اإجمايل اخل سائر املرتاكمة يتم قيا سها بالفرق بني تكلفة القتناء والقيمة العادلة ناق صا خ سائر الإنخفا ض يف القيمة املعرتف بها يف سنوات سابقة ويتم حتويلها من حقوق امللكية اإىل بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. اإن خ سائر الإنخفا ض يف القيمة يف اأدوات مالية متثل حقوق ملكية ل يتم عك سها مرة اأخرى على بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. يتم تكوين خم ص ص حمدد لالإنخفا ض يف القيمة ملواجهة خطر الئتمان بالن سبة للمدينون وذلك عند وجود دليل مو ضوعي للمجموعة باأنها لن ت ستطيع حت صيل كافة املبالغ امل ستحقة لها. اإن مقدار املخ ص ص املحدد هو الفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة امل سرتدة لالأ صل والتي يتم حتديدها اعتمادا على القيمة احلالية للتدفقات النقدية مع الأخذ يف العتبار اإ ستبعاد املبالغ القابلة لال سرتداد للكفالت وال ضمانات خم صومة بناءا على معدل الفائدة الفعلي عند بدء العقد. يتم العرتاف بقيمة ذلك املخ ص ص يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. 3/7( عقارات اإ ستثمارية تدرج الأرا ضي والعقارات التي حتتفظ بها املجموعة بغر ض حتقيق منو راأ سمايل أاو بغر ض تاأجريها للغري ضمن العقارات الإ ستثمارية. يتم إاثبات تلك الأرا ضي والعقارات عند اإقتناوؤها بالتكلفة ويتم اإعادة قيا سها بالقيمة العادلة التي يتم حتديدها بالقيمة ال سوقية التي حتدد سنويا بوا سطة مقيم م ستقل وتدرج اأرباح وخ سائر التقييم يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. 3/8( عقارات بغر ض املتاجرة يتم تبويب الرا ضي والعقارات التي مت اقتناءها لبيعها كاأرا ضي وعقارات بغر ض املتاجرة. يتم اثبات تلك الرا ضي بالتكلفة

26 25 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي اأو صايف القيمة القابلة لال سرتداد ايهما اقل. ان صايف القيمة القابله لال سرتداد هي قيمة سعر البيع املقدر مطروحا منه تكاليف بيعها املقدرة. 3/9( م شروعات قيد التطوير تدرج امل شروعات قيد التطوير بالتكلفة حيث تهدف املجموعة اإىل حتويل هذه امل شروعات بعد اإنتهاء التطوير اإىل عقارات بغر ض املتاجرة. اإن التكاليف هي تلك امل صروفات املتكبدة حتى ي صبح كل عقار يف و ضعه احلايل مبا يف ذلك تكاليف التمويل املقررة. يتم مراجعة قيمة العقارات بتاريخ املركز املايل املجمع لتحديد فيما اإذا يوجد موؤ شرات لالإنخفا ض يف القيمة ليتم اإ ستدراكها يف البيانات املالية املجمعة. 3/10( ممتلكات ومعدات تظهراملمتلكات واملعدات بالتكلفة ناق صا ال ستهالك املرتاكم وتقوم الإدارة مبراجعة القيمة ال سرتدادية للموجودات الثابتة بتاريخ البيانات املالية املجمعة. واإذا انخف ضت القيمة ال سرتدادية للممتلكات واملعدات عن القيمة الدفرتية يتم تخفي ض القيمة الدفرتية اىل القيمة ال سرتدادية يف احلال واإذا تغريت الأعمار الإنتاجية عن الأعمار املقدرة لها فانه يتم تغيري الأعمار الإنتاجية من بداية ال سنة الذي حدث بها التغري بدون اثر رجعي. ت ستهلك املمتلكات واملعدات بطريقة الق سط الثابت لتخفي ض قيمة املمتلكات واملعدات اىل القيمة التخريدية لها على مدى الأعمار الإنتاجية املقدرة لها كالتايل: معدات أاثاث وديكورات سيارت اجهزة ات صال كمبيوترات واآلت مكتبية سنوات سنوات سنوات سنوات سنوات 3/11( اإنخفا ض قيمة املوجودات امللمو سة وغري امللمو سة يتم عمل تقييم بتاريخ كل مركز مايل للمبالغ املرحلة ملوجودات املجموعة امللمو سة وغري امللمو سة لتحديد ما اإذا كان هناك دليل اإيجابي على اأن هذه املوجودات قد انخف ضت قيمتها املرحلة. فاإذا ما توفر مثل ذلك الدليل يتم ادراج اأى خ سائر من اإنخفا ض القيمة يف بيان الربح اأو اخل سارة مبا شرة. يعرف مبلغ الإنخفا ض باأنه الفرق بني املبالغ املرحلة للموجودات واملبلغ القابل لال سرتداد من املوجودات. اأما املبلغ القابل لال سرتداد فيعرف باأنه وحدة توليد النقد اأو القيمة امل ستعملة اأيهما اأعلى مطروحا منها تكلفة البيع والقيمة امل ستعملة. وتعرف القيمة امل ستعملة باأنها التدفقات النقدية امل ستقبلية املقدرة خم صومة ب سعر خ صم منا سب. يتم عك س خ سارة الإنخفا ض املعرتف بها للموجودات يف ال سنوات ال سابقة با ستثناء ال شهرة اذا كان هناك تغري يف التقديرات امل ستخدمة لتحديد مبلغ املوجودات القابل لال سرتداد منذ العرتاف ب آاخر خ سارة يف اإنخفا ض القيمة. يجب اأن ليزيد املبلغ املرحل املراد زيادته على املوجودات ب سبب عك س خ سارة اإنخفا ض القيمة عن املبلغ املرحل الذي كان سيحدد )ناق صا الطفاء اأو ال ستهالك( فيما لو اأنه مل يتم العرتاف ب أاية خ سارة يف اإنخفا ض القيمة يف ال سنوات ال سابقة. 3/12( نقد ونقد معادل يتمثل النقد والنقد املعادل لغايات اإعداد بيان التدفقات النقدية يف النقد يف ال صندوق ولدى البنوك وكذلك الودائع البنكية ق صرية الأجل التي ت ستحق خالل فرتة ل تتجاوز ثالثة شهور من تاريخ الإيداع. 3/13( حتقق االإيراد يدرج ربح بيع الإ ستثمارات يف اوراق مالية بالفرق بني صايف ح صيلة املبيعات النقدية والقيمة املدرجة لالإ ستثمار املباع. يتحقق الربح من بيع عقارات بغر ض املتاجرة وعقارات اإ ستثمارية يف بيان الدخل عندما يتم حتويل الخطار الرئي سية وملكية العقار للم شرتي وعندما ل يوجد اأي شك هام فيما يتعلق بالتعوي ض اخلا ص ببيع العقارات والتكاليف التي قد

27 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي تتكبد احتمال وجود مردودات لهذه العقارات. يتم اثبات إايراد توزيعات أارباح الأ سهم عندما يثبت احلق فى ا ستالم تلك الإيرادات. حتت سب بنود الإيرادات الأخرى عند اأكت سابها يف الوقت الذي يتم فيه تقدمي اخلدمات املتعلقة بها و/اأو على اأ سا س شروط التفاق التعاقدي لكل ن شاط. 3/14( مكافاأة نهاية اخلدمة تقوم املجموعة وفقا لقانون العمل يف القطاع الأهلي ب سداد مبالغ العاملني عند ترك اخلدمة وفقا خلطة مزايا حمددة ويتم سداد تلك املبالغ دفعة واحدة عند نهاية خدمة العاملني. اإن هذا الإلتزام غري ممول ويتم ح سابه على اأ سا س املبلغ امل ستحق بافرتا ض وقوع كامل الإلتزام كنتيجة لإنهاء خدمة العاملني يف تاريخ بيان املركز املايل وتتوقع الإدارة اأن ينتج عن هذه الطريقة تقديرا منا سبا للقيمة احلالية لهذا اللتزام. 3/15( متويل من الغري يتم العرتاف املبدئي بها بالقيمة العادلة مطروحا منها تكلفة املعاملة. لحقا يتم اإثبات ذلك التمويل بالتكلفة املطفاأة ويتم إادراج الفرق بني القيمة التي مت حت صيلها )مطروحا منها تكلفة املعاملة( والقيمة الواجبة ال سداد يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع على مدار فرتة عقود التمويل با ستخدام طريقة معدل التكلفة الفعلي. 3/16( املخ ص صات تثبت املخ ص صات يف بيان املركز املايل املجمع عندما يكون على املجموعة التزامات قانونية اأو التزامات متوقعة نتيجة لأحداث سابقة. ومن املحتمل اأن يتطلب ذلك تدفقات خارجية للمنافع القت صادية وذلك للوفاء بهذه اللتزامات. فاذا كان التاأثري ماديا فانه يتم حتديد املخ ص صات بخ صم التدفقات النقدية امل ستقبلية اإىل احلد الذي يعك س تقديرات ال سوق احلالية للقيمة الزمنية للمال واملخاطر املحددة لاللتزام. 3/17( العمالت االجنبية املعامالت واالأر صدة مت سك ال شركة الأم دفاترها بالدينار الكويتي ويتم ترجمة املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية با ستخدام اأ سعار ال صرف ال سارية يف تاريخ املعاملة يتم ترجمة املوجودات واملطلوبات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت الأجنبية يف تاريخ بيان املركز املايل املجمع با ستخدام اأ سعار ال صرف ال سارية يف ذلك التاريخ ويتم اإدراج فروق العملة الناجتة يف بيان الربح اأو اخل سارة. وتعترب فروق العملة الناجتة من ترجمة املوجودات املالية غري النقدية التي تقا س بالقيمة العادلة جزء من فروق التغري يف القيمة العادلة. ترجمة البيانات املالية ل يتم اعتبار عمليات ال شركات التابعة والزميلة على انها متثل جزء من عمليات املجموعة. وبناءا عليه يتم ترجمة موجودات ومطلوبات تلك ال شركات اىل الدينار الكويتي با ستخدام ا سعار ال صرف ال سارية يف تاريخ بيان املركز املايل املجمع كما يتم ترجمة بنود الإيرادات وامل صروفات با ستخدام متو سط اأ سعار ال صرف اجلارية خالل العام. ويتم اإدراج فروق العملة الناجتة ضمن حقوق امللكية مبا شرة يف ح ساب احتياطي ترجمة عمالت اأجنبية. 3/18( توزيعات االرباح يتم العرتاف بتوزيعات الرباح كالتزام يف بيان املركز املايل املجمع يف الفرتة التي يتم املوافقة عليها من قبل امل ساهمني. 3/19( التقارير القطاعية القطاع هو مكون مميز من املجموعة يقدم منتجات او خدمات «قطاعات العمال«او يقدم منتجات وخدمات ضمن بيئة اقت صادية معينة»القطاعات اجلغرافية«وتخ ضع ملخاطر او منافع تختلف عن القطاعات الخرى.

28 27 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي 3/20( ال ضرائب الزكاة يتم إاحت ساب الزكاة وفقا للقانون رقم 2006/46 والقرار الوزاري رقم 2007/58 واخلا ص بفر ض زكاة على ال شركات امل ساهمة العامة واملقفلة عن ال سنة مبا يعادل %1 من صايف الربح قبل خ صم املخ ص صات والإحتياطيات التي تعدها املجموعة. ضريبة دعم العمالة الوطنية يتم إاحت ساب ضريبة دعم العمالة الوطنية وفقا للقانون رقم 2000/19 والقرار الوزاري رقم 2006/24 واخلا ص بفر ض ضريبة دعم العمالة الوطنية على ال شركات امل ساهمة املدرجة يف سوق الكويت لالأوراق املالية عن ال سنة مبا يعادل %2.5 من صايف الربح قبل خ صم املخ ص صات والإحتياطيات التي تعدها املجموعة. موؤ س سة الكويت للتقدم العلمي يتم إاحت ساب ح صة موؤ س سة الكويت للتقدم العلمي بن سبة %1 من صايف الربح بعد اإقتطاع املبلغ املحول اإىل الحتياطي القانوين لل سنة. 3/21( ا أالحكام والفر ضيات املحا سبية الهامة وعدم التاأكد من التقديرات ان اإعداد البيانات املالية املجمعة وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية يتطلب اإ ستخدام تقديرات واإفرتا ضات ميكن اأن توؤثر على اأر صدة املوجودات واملطلوبات والقيم التي مت الإف صاح عنها بالن سبة للموجودات واملطلوبات املحتملة يف تاريخ البيانات املالية املجمعة وكذلك يف قيم اليرادات وامل صروفات امل سجلة خالل ال سنة. وقد قامت الدارة باإفرتا ض هذه التقديرات طبقا لأف ضل واأحدث ما توفر لديها من معلومات ومع ذلك فانه يجب اأن يوؤخذ يف العتبار اأن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات. عند تطبيق ال سيا سات املحا سبية قامت املجموعة با ستخدام الأحكام والتقديرات الهامة التالية بغ ض النظر عن تلك التي تت ضمن تقديرات اأخرى والتي لها أاكرب الأثر على املبالغ املدرجة يف البيانات املالية املجمعة. الفر ضيات املحا سبية ت صنيف اال ستثمارات يتعني على الإدارة اتخاذ قرار ب ضاأن حيازة ا ستثمار معني سواء كان يجب ت صنيفه كا ستثمار حمتفظ به للمتاجرة اأو مدرج بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة اأو متاح للبيع. يعتمد ت صنيف الإ ستثمارات كاإ ستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة على كيفية مراقبة الإدارة لأداء هذه الإ ستثمارات. يف حالة عدم ت صنيف هذه الإ ستثمارات كمحتفظ بها للمتاجرة ولكن يتوافر لها قيمة عادلة موثوق منها وكانت التغريات يف القيمة العادلة مدرجة يف بيان الربح اأو اخل سارة يف ح سابات الإدارة فاإن هذه الإ ستثمارات ت صنف كاإ ستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح اأو اخل سارة. يتم ت صنيف كافة الإ ستثمارات الأخرى كاإ ستثمارات متاحة للبيع. ت صنيف العقارات عند اإقتناء الأرا ضي تقوم الإدارة بت صنيف هذه الأرا ضي يف اأحد البنود التالية بناءا على نية الإدارة لإ ستخدام هذه الأرا ضي: م شروعات قيد التطوير تثبت الرا ضي والعقارات بغر ض التطوير بالتكلفة مت ضمنة م صاريف التطوير. عند النتهاء من عملية التطوير يتم اعادة ت صنيفها اإىل عقارات بغر ض املتاجرة. عقارات بغر ض املتاجرة

29 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي يتم ت صنيف الأر ض ضمن هذا البند اإذا مت اإقتنائها بغر ض بيعها ضمن نطاق العمل العادي. عقارات اإ ستثمارية يتم ت صنيف الأر ض ضمن هذا البند اإذا مت اإقتناوؤها بغر ض تاأجريها اأو بغر ض زيادة قيمتها الراأ سمالية اأو عندما يكون الغر ض من اإ ستغالل الأر ض غري حمدد من قبل املجموعة. تقدير ا إالنخفا ض يف قيمة ال شهرة تقوم املجموعة بدرا سة مدى وجود اإنخفا ض يف ن سبة ال شهرة طبقا لل سيا سة املحا سبية املذكورة يف اإي ضاح )3/11( اإن القيمة ال سرتدادية لوحدة توليد النقد يتم إاحت سابها بناءا على قيمة ال ستخدام لهذه الوحدة. اإن هذا الحت ساب يتطلب ا ستخدام بع ض التقديرات. انخفا ض قيمة اال ستثمارات تقوم املجموعة مبعاملة ال ستثمارات املتاحة للبيع يف اأ سهم كا ستثمارات انخف ضت قيمتها اإذا كان هناك انخفا ض كبري اأو متوا صل يف القيمة العادلة مبا يقل عن تكلفتها اأو عندما يكون هناك دليل إايجابي آاخر بوجود انخفا ض يف القيمة. اإن عملية حتديد النخفا ض الكبري اأو املتوا صل تتطلب قرارات اأ سا سية. اإ ضافة اإىل ذلك تقوم ال شركة بتقييم العوامل الأخرى مبا يف ذلك التقلبات العادية يف اأ سعار الأ سهم بالن سبة لالأ سهم امل سعرة والتدفقات النقدية امل ستقبلية وعوامل اخل صم لالأ سهم غري امل سعرة. انخفا ض قيمة املدينون واالأر صدة املدينة االأخرى تقوم الإدارة بتحديد مدى كفاية خم ص ص ديون م شكوك يف حت صيلها بناءا على املراجعة الدورية للعمالء على اأ سا س اإفرادي والظروف القت صادية احلالية واخلربة ال سابقة والعوامل الأخرى ذات العالقة. عدم التاأكد من التقديرات فيما يلى الفرتا ضات الرئي سية التي تتعلق بالأ سباب امل ستقبلية والرئي سية الأخرى لعدم التاأكد من التقديرات بتاريخ املركز املايل املجمع والتي لها اأثر كبري ي ؤودي اإىل تعديل مادي على القيمة الدفرتية للموجودات واملطلوبات خالل ال سنة املالية الالحقة. تقييم اال ستثمارات غري امل سعرة يف اأ سهم ي ستند تقييم ال ستثمارات يف الأ سهم غري امل سعرة عادة اإىل اأحد العوامل التالية: معامالت حديثة يف ال سوق ب شروط جتارية بحتة. القيمة العادلة احلالية لأداة أاخرى مماثلة إاىل حد كبري. التدفقات النقدية املتوقعة خم صومة باملعدلت احلالية املطبقة للبنود ذات شروط و سمات خماطر مماثلة اأو مناذج تقييم اأخرى. اإن حتديد التدفقات النقدية وعوامل اخل صم لال ستثمارات يف اأ سهم غري م سعرة يتطلب تقديرات هامة. يوجد ا ستثمارات ل ميكن لل شركة اأن حتدد هذه التقديرات ب صورة موثوق منها. ونتيجة لذلك فاإن هذه ال ستثمارات مت ادراجها بالتكلفة ناق صا انخفا ض القيمة ان وجد.

30 29 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي 4 الشركة التابعة ا سم ال شركة شركة تابعة مبا شرة شركة منازل للتعمري ) شركة م ساهمة كويتية مقفلة( بلد التاأ سي س الكويت الن شاط الرئي سي بيع و شراء الرا ضى والعقارات. امللكية الفعلية %99.9 %99.9 %99 %99 شركات مملوكة من خالل ال شركة التابعة شركة منازل للتعمري ) شركة حما صة( الكويت بيع و شراء الرا ضى والعقارات. %78.6 %70.73 شركة منازل للتطوير العقاري ( شركة م ساهمة م صرية) م صر بيع و شراء الرا ضى والعقارات. مت الإعتماد على بيانات مالية مدققة كما يف 31 دي سمرب لل شركات التابعة. قامت املجموعة ببيع ن سبة %7.87 من اأ سهم شركة منازل للتطوير العقاري شركة م ساهمة م صرية ) شركة مملوكة من خالل ال شركة التابعة( دون فقدان ال سيطرة مقابل ت سوية مديونية يف عقود تورق مع طرف ذو صلة بلغت 4,199,845 دينار كويتي ( إاي ضاح 13( ودائنون بلغت 2,565,669 دينار كويتي. وقد نتج عن بيع هذه احل صة يف ال شركة التابعة ارباح بقيمة 825,164 دينار كويتي مت ادراجها مبا شرة ضمن حقوق امللكية املجمع لعدم فقدان ال سيطرة. 5 نقد ونقد معادل 2,983 2,070, ,934 2,485,747 1,197, ,590 1,620,172 نقد باملحافظ نقد لدى البنوك شيكات حتت التح صيل 1,555,012 )1,112,301( 442, , ,711 6 عقارات بغرض املتاجرة الر صيد يف بداية ال سنة اإ ستبعادات تتمثل تلك العقارات يف قيمة أارا ضي مملوكة لل شركة التابعة م ضافا اليها التكلفة املن صرفة عليها لإقامة عقارات وم شروعات وفقا خلطط الإدارة على اأن يتم بيعها فيما بعد. خالل ال سنة قامت شركة تابعة ببيع عقارات بغر ض املتاجرة ضمن ت سوية مديونية حمققة صايف ربح بقيمة 1,592,562 دينار كويتي مع العلم ان هذه العقارات لتظهر يف البيانات املالية ب سبب ال ستبعادات عند التجميع.

31 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي بناءا على تقييم إادارة املجموعة فاإن القيمة العادلة للعقارات بغر ض املتاجرة ل تختلف ب شكل جوهري عن قيمتها الدفرتية. 7 مدينون وأرصدة مدينة أخرى 140, , ,692 24,956 3,259 1,172,848 48, , ,402 24,230 7, ,641 مدينون دفعات مقدمة ملقاوىل امل شاريع أاوراق قب ض م صاريف مدفوعة مقدما اأر صدة مدينة اأخرى اإن بنود املدينون والأر صدة املدينة الأخرى ل تت ضمن موجودات واجبة التخفي ض حيث اأن أاق صى مبلغ يتعر ض ملخاطر الإئتمان يف تاريخ املركز املايل هو القيمة العادلة لكل بند من بنود الذمم املذكورة اأعاله وترى الإدارة اأن القيمة الدفرتية للمدينون والأر صدة املدينة الأخرى تقارب قيمتها العادلة. 8 إستثمارات متاحة للبيع 771,682 13,956,560 14,728, ,457 13,956,560 14,800,017 اإ ستثمارات يف اأ سهم حملية م سعرة اإ ستثمارات يف اأ سهم حملية غري م سعرة اإن جميع الإ ستثمارات املتاحة للبيع تدار من خالل حمفظة من قبل شركة متخ ص صة. مت رهن جزء من الإ ستثمارات املتاحة للبيع بقيمة 14,520,889 دينار كويتي كما يف 31 دي سمرب ): 14,449,114 دينار كويتي( ك ضمان مقابل متويل من الغري )اإي ضاح 14(. 9 عقارات إستثمارية 20,622,662 1,106,118 21,728,780 21,728,780 1,165,044 22,893,824 الر صيد يف بداية ال سنة التغري يف القيمة العادلة تتمثل تلك الإ ستثمارات يف قيمة أارا ضي مملوكة لل شركة التابعة داخل دولة الكويت. مت احل صول على تقييم من مقيمني م ستقلني كما يف 31 دي سمرب اإلتزاما بتعليمات هيئة اأ سواق املال رقم /5 حيث بلغت القيمة الأقل 22,893,824 دينار كويتي وقد مت إادراجها يف البيانات املالية املجمعة. اإن العقارات الإ ستثمارية مرهونة مقابل احل صول على متويل من الغري )اإي ضاح 14(.

32 31 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي خالل عام وقعت املجموعة اتفاقية عقد بيع عقار مع خيار اإعادة ال شراء مببلغ 2,500,000 دينار كويتي مقابل نقل ملكية عقار ا ستثماري مع حق املجموعة با سرتداد العقار خالل سنتني من تاريخ نقل امللكية وبقاء حق املجموعة با ستغالل العقار. 10 مشروعات قيد التطوير 53,658,025 1,510,447 )1,106,647( 54,061,825 54,061, ,854 (5,721,738) 48,916,941 الر صيد يف بداية ال سنة ا ضافات فروق ترجمة عمالت اجنبية تتمثل امل شروعات قيد التطوير يف قيمة أارا ضي مملوكة ل شركة منازل للتطوير العقاري ش.م.م م صر ) شركة مملوكة لل شركة التابعة( م ضافا اليها التكلفة املن صرفة عليها لإقامة جممعات سكنية فاخرة ت شمل فيالت وق صور )م شروع ليان(. 11 الشهرة نتجت تلك ال شهرة عن عملية حيازة شركة منازل للتعمري ) شركة حما صة( من قبل شركة منازل للتعمري ) ش.م.ك( مقفلة ) شركة تابعة( والتي متت بتاريخ 30 يونيو 2005 ل %99 من را س مال ال شركة. إانخف ضت قيمة ال شهرة مببلغ 2,130,493 دينار كويتي بناءا على تقييم من جهة م ستقلة لل سنة املنتهية يف 31 دي سمرب ): 966,365 دينار كويتي( وبالتايل مت إادراج قيمة الإنخفا ض يف بيان الربح اأو اخل سارة املجمع. 12,114,427 )966,365( 11,148,062 11,148,062 (2,130,493) 9,017,569 الر صيد يف بداية ال سنة اإنخفا ض القيمة 5,356,660 39,268 18, , ,302 60,065 6,217, ,131 2,544 32, , ,302 10,657 26,642 74,460 1,491, دائنون ومصاريف مستحقة دائنون اوراق دفع م صاريف م ستحقة حمجوز ضمان خم ص ص الزكاة خم ص ص ضريبة الزكاة خم ص ص ضريبة دعم العمالة الوطنية اأر صدة دائنة اأخرى

33 إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب التقرير السنوي 13 معامالت مع أطراف ذات صلة اإن الأطراف ذات صلة تتمثل يف امل ساهمني واأع ضاء جمل س الإدارة واملدراء التنفيذيني واأع ضاء الإدارة العليا للمجموعة وعائالتهم وال شركات التي ميلكون ح ص صا رئي سية فيها. تقوم إادارة املجموعة بتحديد شروط املعامالت واخلدمات امل ستلمة اأو املقدمة من/اإىل الأطراف ذات صلة اإىل جانب امل صاريف الأخرى. ل ت ستحق فوائد على املبالغ امل ستحقة من/ اإىل الأطراف ذات صلة ولي س لها تواريخ اإ ستحقاق حمددة. اإن املعامالت مع أاطراف ذات صلة خا ضعة ملوافقة اجلمعية العمومية للم ساهمني. وتتمثل الأر صدة واملعامالت الهامة التي تتعلق بتلك الأطراف فيما يلى: 722,182 4,199, , , , ,755 بيان املركز املايل املجمع اإ ستثمارات متاحة للبيع متويل صفقات عقارية ربح من بيع ح صة يف شركة تابعة ضمن حقوق امللكية م ستحق اإىل اأطراف ذات صلة 431,167 1,200, ,205 بيان الربح اأواخل سارة املجمع صايف الربح من ت سوية مديونيات رواتب ومزايا الدارة التنفيذية 20,493,105 35,235,000 55,728,105 47,430,783 47,430, متويل من الغري اجلزء املتداول اجلزء غري املتداول 50,059,902 5,668,203 55,728,105 47,430,783 47,430,783 اإن التمويل من الغري يتمثل يف التايل: وكالت دائنة عقود تورق خالل ال سنة قامت املجموعة بت سوية مديونيتها يف عقود تورق ودائنون وذلك من خالل بيع جزء من شركة تابعة مع الحتفاظ بال سيطرة وبيع عقارات بغر ض املتاجرة حمققة صايف ربح من عملية الت سوية مببلغ 2,792,378 دينار كويتي علي النحو التايل: بيع ن سبة %7.87 من ا سهم شركة منازل للتطوير العقاري شركة م ساهمة م صرية ) شركة مملوكة من خالل