شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية (شركة مساھمة ية) القوائم المالية الدورية المجمعة عن الستة أشھر المنتھية في وتقرير الفحص المحدود عليھا
شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية (شركة مساھمة ية) القوائم المالية الدورية المجمعة عن الستة أشھر المنتھية في المحتويات الصفحة ٢ ٤ ٣ ٥ ٦ ٧ ٩ ٨ ٣٨ ١٠ تقرير الفحص المحدود للقوائم المالية الدورية المجمعة قائمة المركز المالي المجمع قائمة األرباح أو الخسائر المجمع قائمة الدخل الشامل المجمع قائمة التغير في حقوق الملكية المجمعة قائمة التدفقات النقدية المجمعة
قائمة الدخل الشامل المجمع عن الستة أشھر المنتھية في إيضاح الستة أشھر المنتھية في الستة أشھر المنتھية في ٢٠١٥/٦/٣٠ الثالثة أشھر المنتھية في الثالثة أشھر المنتھية في ٢٠١٥/٦/٣٠ ٣٢٢ ١٢٦ ٢٧٦ ٢٠٤ ٥١٤ ٣٢٢ ٣٣٠ ٧٩٠ ١٤٢ ٩٦٦ ٢٧٠ ١٧٩ ٣٦٤ ٥٢٠ ٣٢٢ ٣٣٠ ٧٩٠ ٣٥٠ ١٧١ ٢٩١ (١٠ ٣٣٩ ٢٢٨) ٣٣٩ ٨٣٢ ٠٦٣ ١٨٤ ٤٠٣ ٨٦٢ ١٥٥ ٤٢٨ ٢٠١ ٣٣٩ ٨٣٢ ٠٦٣ ٥٦٤ ٤٣٩ ٨٩٢ ٩٣٩ ٤٤٢ ١ ٧٢١ ٣٢٧ ٥٦٧ ١٠٠ ٦٦١ ٢٦٤ ٣٨٦ ٦٣٩ ٣٠٢ ٧١٤ ٠٢٢ ٥٦٧ ١٠٠ ٦٦١ ٧٠٤ ٦٣٧ ٦٠٠ ٤ ١٣٣ ٤٣٠ ٤ ٣٤١ ٥٤٨ ٧١٣ ١١٢ ٥٧٨ ٤٠٩ ٩٥٢ ٨٢٨ ٣٠٣ ١٥٩ ٧٥٠ ٧١٣ ١١٢ ٥٧٨ (٢١) ارباح الفترة ارباح تقييم إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية إجمالي الدخل الشامل للفترة توزع كالتالى: الشركة القابضة حقوق الحصة غير المسيطرة إجمالي الدخل الشامل للفترة اإليضاحات المرفقة من ايضاح (١) إلى (٣٦) جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية المجمعة. ٦
قائمة التغير في حقوق الملكية المجمعة عن الستة أشھر المنتھيه في رأس المال إحتياطي قانوني فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية أرباح مرحلة أرباح الفترة إجمالي حقوق الملكية للشركة القابضة حقوق الحصة غير المسيطرة اجمالى حقوق الملكية ٧ ٣٤٥ ٤٥٧ ٢٨٩ ٤ ١٣٣ ٤٣٠ (٣ ٣٨٠ ٠٤٤) ٤ ٣٤١ ٥٤٨ (٥٠ ٥٧٠ ٩٧٨) (٥٥ ٩٨٨ ٨٢٦) (٤٧ ٦٩٨ ٤١٣) ٧٠٤ ٦٣٧ ٦٠٠ ٧ ٩٠٠ ٩٣١ ٦٠٦ ٢ ٨١٨ ١٥٠ ١٤٥ (٢ ٤٣٠ ٧٩٦) (٢٤ ٧٨٣ ٢١٢) (٣٣ ٥٩٣ ٢٩٦) (٥١ ٧٠٠ ٧٥٤) ٣٠٣ ١٥٩ ٧٥٠ ٣ ٠٠٨ ٨٠١ ٨٣٧ ٤ ٥٢٧ ٣٠٧ ١٤٤ ٤ ١٣٣ ٤٣٠ (٩٤٩ ٢٤٨) ٤ ٣٤١ ٥٤٨ (٢٥ ٧٨٧ ٧٦٦) (٢٢ ٣٩٥ ٥٣٠) ٤ ٠٠٢ ٣٤١ ٤٠١ ٤٧٧ ٨٥٠ ٤ ٨٩٢ ١٢٩ ٧٦٩ ٥٤٢ ٠١٢ ٠٤٢ (٥٤٢ ٠١٢ ٠٤٢) ٤٠١ ٤٧٧ ٨٥٠ ٤٠١ ٤٧٧ ٨٥٠ ٣١٦ ٣٠٦ ٠٣٤ ٥٣٧ ٨٩٨ ٧٥٩ (٩٤٩ ٢٤٨) (٢٥ ٧٨٧ ٧٦٦) (٢٢ ٣٩٥ ٥٣٠) ٤ ٠٠٢ ٣٤١ ٨٠٩ ٠٧٤ ٥٩٠ ١١ ٢٨٦ ٨٧٦ ٤ ٣٤١ ٥٤٨ ١٥ ٦٢٨ ٤٢٤ (٥١ ٠٣٠ ٠٧٤) ٤ ١٣٣ ٤٣٠ (٤٦ ٨٩٦ ٦٤٤) ٨٧٥ ١٠٧ ٢٧١ ٤ ١١٣ ٢٨٣ ٨٧٩ ٢٢٠ ٥٥٤ ٢ ٨٣٣ ٦٢٤ ٩٩٥ ٢ ٨٣٣ ٦٢٤ ٩٩٥ رصيد ١ يناير ٢٠١٦ محول الى إحتياطي قانوني وأرباح مرحلة فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية تعديالت على سنوات سابقة الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية توزيعات أرباح عام ٢٠١٥ تسويات ناتجة من استبعاد شركة تابعة من تجميع االعمال فروق ناتجة من تغير نسبة الملكية في الشركات التابعة ارباح الفترة رصيد ٤ ٧٣٤ ٢٨١ ٦٢١ ٩٣٩ ٤٤٢ ١ ٧٢١ ٣٢٧ (٦٣ ١٨٦ ٩٧٠) (٢١ ٠٣٢ ٦٩٠) ١٥٥ ٥٢٤ ٥٢٠ ٥٦٤ ٤٣٩ ٨٩٢ ٥ ٣٧٢ ٦٨٧ ١٤٢ ١ ٧٢٤ ٧٣٩ ٣٧٦ (٣٣ ٣٤٥ ٤٦٥) (٧ ٨٤٦ ٤٦٩) ٢٠٦ ٦٨٥ ٢٧٥ ٣٠٢ ٧١٤ ٠٢٢ ٢ ١٩٢ ٩٤٦ ٧٣٩ ٣ ٠٠٩ ٥٤٢ ٢٤٥ ٩٣٩ ٤٤٢ ١ ٧٢١ ٣٢٧ (٢٩ ٨٤١ ٥٠٥) (١٣ ١٨٦ ٢٢١) (٥١ ١٦٠ ٧٥٥) ٢٦١ ٧٢٥ ٨٧٠ ٣ ١٧٩ ٧٤٠ ٤٠٣ ٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤ (٢٤١ ٧٨٠ ٣٤٤) ٢٦١ ٧٢٥ ٨٧٠ ٢٦١ ٧٢٥ ٨٧٠ ٢٨٤ ٧٠٩ ٦٠٠ ٢٣٧ ١٣٩ ٢٦٣ (٢٩ ٨٤١ ٥٠٥) (١٣ ١٨٦ ٢٢١) (٥١ ١٦٠ ٧٥٥) ٤٢٧ ٦٦٠ ٣٨٢ ٨ ٠٥٦ ٣٧٨ ١ ٧٢١ ٣٢٧ ٩ ٧٧٧ ٧٠٥ (٥٢ ٧٣٣ ٥١٢) ٩٣٩ ٤٤٢ (٥١ ٧٩٤ ٠٧٠) ٢٧ ٧٢٩ ٤٣٥ ٤ ٦٤١ ٠٨١ ٣٢ ٣٧٠ ٥١٦ ٢ ٥٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٢ ٥٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ رصيد ١ يناير ٢٠١٥ محول الى إحتياطي قانوني وأرباح مرحلة فروق تقييم استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية توزيعات أرباح عام ٢٠١٤ فروق ناتجة من تغير نسبة الملكية في الشركات التابعة حصة الحقوق الغير مسيطرة ناتج من االستحواذ على شركات تابعة ارباح الفترة رصيد ٣٠ يونيو ٢٠١٥ ٧ اإليضاحات المرفقة من ايضاح (١) إلى (٣٦) جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية المجمعة.
قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن الستة أشھر المنتھيه في ٢٠١٥/٦/٣٠ ٦٩٣ ٤٣٦ ٥٨٧ ٢٠ ٩٥٧ ٤٥٥ (٥٤٦ ٠٢٠) ٤٣٨ ٤١٨ (٣ ٩٧٨ ١٧٧) (٦ ٢٩٣ ٥٢١) ١ ٨٣٢ ٠٨٧ ١٨٩ ٤٢٦ (٣٩٤ ٩٩٣) (٣٢ ٥٨٩ ٠٤٤) ٦٧٣ ٠٥٢ ٢١٨ ٦٢ ٣٠٢ ٤٨٣ (١١٥ ٥٧٤ ٩٠٧) ٢٦ ٩٠١ ٥٣٣ ٤٢٧ ٧٥٧ ٠١٠ (٥٩ ٨٦٧ ٥٦٩) ١٢٥ ٤٩٧ ٣١٢ (٢٢٢ ٠٩٨ ٠٣٢) ٢٧ ٩٨٧ ٢٨٠ ٢٢ ٥٧٦ ٣٤٣ (٤٠٩ ٣٤٧ ٥٢١) ٢٢٥ ٨٣٢ ٩٧٨ (٥٢٧ ٣٩٠) ٢٧ ٨٦٦ ٣٧٥ ٨١٢ ٨٨٥ ٥٠٣ (٦٦ ٨٢٧ ٦٨٦) (٢ ٣٢٥ ٣٨١) ٧٤٣ ٧٣٢ ٤٣٦ ٦٦٥ ٩٠٦ ١٢٨ ٢٣ ٣٣٣ ١٣٣ (٨٩ ٢٠٤) ٤٠ ٢٢٠ ٣٥٣ ٧٤٨ (٣ ٣١٢ ٣٢٠) (٢ ٤٧٤ ٦٩٦) (١١٨ ٤٨٤ ٧٨١) (٢٦٥ ٢٨٧) ٣٨٢ ٦٤٠ (١٩١ ٧١٧) (٦٢ ٠٤٩ ٠٩٣) (٤٥ ١٩٣ ٢٥٦) ٤٥٧ ٩٥٥ ٥١٥ (٦٠٧ ٤٢٠) ٢٠ ٦٣٣ ٤١٩ (٥ ٥٨٥ ٨٥٦) ٢٨٥ ٨٢٥ ٦٨١ (٢٦ ٦٠٩ ٦٦٧) (٣٨ ٥٠٧ ٥٧٦) ٣٩ ١٢٥ ٩٢٠ ١٤٣ ٩٦٩ ٢٤٧ ٢٤٦ ٧٢٦ ٠٢٠ (٤ ٨٧٢ ٤٦٧) (١ ٤٨٢ ٧٩٠) ٩٠ ٧٥٩ ٠٠٢ ٢٢ ٧٩٤ ٤٦٣ ١ ٢٣٠ ١٢٣ ٤٩١ (٤ ١٣١ ٨١٧) (٥٨ ٩٢٠ ٠٦٧) ١ ١٦٧ ٠٧١ ٦٠٧ ايضاح (١٨) (٦) (٦) (١٧) (١٧) (١٧) التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل أرباح الفترة قبل ضرائب الدخل وحقوق الحصة غير المسيطرة تعديالت لتسوية صافي الربح مع التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل إھالك اصول ثابتة رد اإلضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق قبض إضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق قبض مخصصات مكونة مخصصات انتفي الغرض منھا الحصة النسبية فى ارباح شركات شقيقة فروق تقييم إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر (أرباح) خسائر بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر مكافأة نھاية الخدمة ارباح رأسمالية ارباح بيع استثمارات عقارية فوائد دائنة أرباح التشغيل قبل التغيرات في رأس المال العامل التغير في استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر التغير في العمالء و أوراق قبض التغير في المستحق من أطراف ذات عالقة التغير فى مشروعات االسكان والتعمير التغير في المخزون التغير في وفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى التغير في العمالء أرصدة دائنة التغير في موردون ومقاولو مشروعات و أوراق الدفع التغير في دائنو شراء اراضى التغير فى االرصدة الدائنة مصلحة الضرائب التغير فى المستحق الى اطراف ذات العالقة التغير في وفات مستحقة و أرصدة دائنة أخرى التغير في المخصصات التغير في اوراق دفع طويلة االجل التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل المستخدم من المخصصات ضرائب الدخل المدفوعة صافي التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل (١٠ ٨٣١ ٢٨٨) ١١ ٧١٦ ٦٧٩ (٨٤ ٩١٥ ٨١٣) (٤٠ ٢٠٦) ٢٦ ٩٦٤ ١٧٢ ٣٢٨ ٤٨٣ ٦٤٥ ٥ ٢٩٦ ٦٨٣ ٢٢٥ ٣٩٢ ٨٠٠ ٣٢ ٥٨٩ ٠٤٤ (١٩٦ ٥١٨ ٢٧٥) ٣٣٨ ١٣٧ ٤٤١ (٢٤ ٨٩٢ ٦٧٦) ٢ ٠٥٩ ٤٩٠ (١٠ ٤٧٠ ١٠٧) (٤٩٧ ٢٥٧) (٣١ ٣٠٤ ٠٨٦) (٥ ٨٠٢ ٠٦٥) ٦٣ ٥٣٠ ٦٨١ (٤ ٠٢٢ ١٨٦) (٣ ٣٧٢ ٠٠٠) ٤٥ ١٩٣ ٢٥٦ (٥٤ ٠٠٤ ١٦٠) (٢٣ ٥٨١ ١١٠) (١٨) التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار مدفوعات لشراء أصول ثابتة متحصالت من بيع أصول ثابتة مدفوعات في مشروعات تحت التنفيذ التغير في أصول غير ملموسة التغير فى استثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية مدفوعات في إستثمارات عقارية متحصالت من بيع استثمارات عقارية التغير في استثمارات اخرى طويلة األجل التغير في ودائع ألجل (اكثر من ثالثة اشھر) فوائد دائنة محصلة صافي النقدية المدفوعة لالستحواذ على شركات صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) الناتجة من أنشطة االستثمار ٨
قائمة التدفقات النقدية المجمعة (تابع) عن الستة أشھر المنتھيه في ٢٠١٥/٦/٣٠ ٢٤٠ ٠٦٨ ٠٦٠ (٩٢ ٣٥٠ ٤٣٥) ١٠٩ ٤٢٠ ٨٢٢ (١ ٠٩٧ ٧٤٤ ٧٠٣) (٧٠ ٢٩٢ ٠٩٧) (١٦ ٤٦٠ ٢٤٩) ٢ ٥٧٥ ١٩٠ (٩٢٤ ٧٨٣ ٤١٢) ١٥٧ ٠٨٦ ٤٦٥ ١ ٧٢١ ٣٢٧ ١ ٠٠١ ٠٥٠ ٨٢٦ ١ ١٥٩ ٨٥٨ ٦١٨ (٤٨ ٦٣٢ ٤٦٦) ٣٩٢ ٩٦٨ ٧٥٦ (١ ٥١٣ ٤٥٥ ١٣٤) ١٣٠ ٣٣٧ ٨٠٠ (٤٤ ٣٣٥ ٣٩٩) (١ ٩٦٤ ٨٥٦) (١ ٠٨٥ ٠٨١ ٢٩٩) ٥٨ ٤٠٩ ١٩٨ (٤ ٣٤١ ٥٤٨) (٥٠ ٦٩٢ ٢٧٢) ١ ٣٩٨ ٢٦٩ ٨٧٩ ١ ٤٠١ ٦٤٥ ٢٥٧ التدفقات النقدية من أنشطة التمويل متحصالت من بنوك تسھيالت ائتمانية مدفوعات لبنوك تسھيالت ائتمانية مدفوعات لدائنو شراء اراضى متحصالت من قروض طويلة االجل التغير في إيرادات مؤجلة طويلة األجل التغير في أرصدة دائنة مساھمين توزيعات أرباح مدفوعة التغير في أرصدة دائنة طويلة األجل صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) أنشطة التمويل صافى الزيادة في النقدية وما في حكمھا خالل الفترة الفروق المجمعة لترجمة القوائم المالية رصيد اول المدة للشركة التابعة مستبعدة رصيد النقدية وما في حكمھا أول الفترة رصيد النقدية وما في حكمھا آخر الفترة إيضاح (٤) (٤) النقدية بالصندوق و لدى البنوك ١ ١٨٥ ٤١٨ ٦١٨ (٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠) ١ ١٥٩ ٨٥٨ ٦١٨ ١ ٤٣٠ ٥٧٧ ٢٥٧ (٢٨ ٩٣٢ ٠٠٠) ١ ٤٠١ ٦٤٥ ٢٥٧ (٤) (٤) (٤) رصيد النقدية وما في حكمھا آخر الفترة يخصم: ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) رصيد النقدية بالصندوق و لدى البنوك اإليضاحات المرفقة من إيضاح (١) إلى (٣٦) جزء ال يتجزأ من القوائم المالية الدورية المجمعة. ٩
١٠ ١ اسم الشركة التعريف بالمجموعة تأسس ت ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة " ش ركة مس اھمة مص رية " طبق ا ألحك ام القانون رقم ٩٥ لسنة ١٩٩٢ والئحته التنفيذية الخاص بإصدار قانون س وق رأس الم ال وق د ت م قي د الش ركة ف ي الس جل التج اري ب رقم ٣٨٤١٢٨ الق اھرة ف ي ١ م ارس. ٢٠٠٧ ويتمث ل غ رض الشركة في تأسيس الشركات التي تصدر أوراق مالية أو زيادة رؤوس أموالھ ا والقي ام بنش اط أمن اء الحفظ. تم اعتماد القوائم المالية الدوري ة المجمع ة ع ن الس تة أش ھر المنتھي ة ف ى ٣٠ يوني و ٢٠١٦ م ن قب ل مجلس االدارة بتاريخ ٢٤ أغسطس ٢٠١٦. تتمثل نسبة المساھمة في الشركات التابعة كما يلي : شركة بريزما للوساطة فى األوراق المالية شركة بايونيرز لتداول األوراق المالية شركة أموال لالستثمارات المالية شركة بايونيرز كابيتال لالستشارات المالية شركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب شركة المستشار الدولي لالستثمار شركة بايونيرز لألوراق المالية دبى* شركة رؤية لتداول األوراق المالية شركة بايونيرز لصناديق اإلستثمار شركة القاھرة لالسكان و التعمير شركة الصفوة لالستشارات شركة الصعيد العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري* شركة القاھرة إلدارة المباني والصيانة شركة نمو لالستشارات شركة لوتس للفنادق والمنتجعات شركة القاھرة للتسويق العقارى شركة وادى لالستشارات شركة سمو لالستشارات شركة الحصن لالستشارات شركة الكابالت الكھربائية الية* الشركة المتحدة لالسكان و التعمير* شركة يونيفرسال لصناعة مواد التعبئة و شركة الجيزة العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري* شركة ثروه لالستشارات شركة اساسات لالستثمار العقارى شركة الرؤية لالستشارات المالية شركة زھراء المتحدة لالستثمار و الخدمات العقارية شركة ميرالند لالستثمار العقارى الشركة العربية لمنتجات االلبان أراب ديري مجموعة شركات رؤية القابضة لالستثمارات المجموعة الية لالستثمار القابضة شركة الجيزة باور للصناعة شركة القاھرة الجديدة إلدارة المشروعات التغليف والورق (يونيباك)* النشاط السمسرة في األوراق المالية (ش.م.م) السمسرة في األوراق المالية (ش.م.م) ترويج وتغطية االكتتابات في األوراق المالية وتكوين وإدارة المحافظ العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) ضمان االكتتاب في األوراق المالية (ش.م.م) العمل في االستشارات المالية واالقتصادية واالستثمارية (ش.ذ.م.م) السمسرة في األوراق المالية (ش.ذ.م.م) السمسرة في األوراق المالية (ش.ذ.م.م) إنشاء وإدارة صناديق استثمار (ش.م.م) مزاولة كافة االنشطة المتعلقة بالتنمية العقارية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال المقاوالت (ش.م.م) إدارة المباني والصيانة (ش.ذ.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال شراء و بيع و تمليك العقارات و االراضى العمل فى مجال التسويق العقارى (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى صناعة االسالك و الكابالت الكھربائية (ش.م.م) العمل فى مجال شراء و بيع و تمليك العقارات و االراضى (ش.م.م) العمل فى مجال صناعة مواد التعبئة و التغليف والورق (ش.م.م) العمل فى المقاوالت (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) العمل فى االستشارات المالية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى(ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى(ش.م.م) العمل فى مجال منتجات االلبان (ش.م.م) البلد اإلمارات نسبة المساھمة %٩٩ ٩٥ %٩٩ ٩٠ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٥٠ %٩٩ ٥٠ %٤٩ % ٩٩ ٨ %٩٩ ٩٩ %٦٧ ٧٠ %٩٩ ٩٩ %٣٣ ٢٣ %٩٦ %٩٩ ٩٦ %٥١ %٧٣ ٧٤ %٩٨ %٩٩ ٩٢ %٩٩ ٩٢ %٣٢ ٧٩ %٣٢ ٨٨ %٣٣ ٢٣ %٣٨ ٢٤ %٩٩ ٩٦ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٨ %٧٢ ٣٥ (١٢ شركة تابعة) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) العمل فى مجال تأسيس الشركات(ش.م.م) العمل فى مجال صناعةاالسالك و الكابالت الكھربائية (ش.م.م) العمل فى مجال االستثمار العقارى (ش.م.م) %٦٠ %٥٨ ٣٦ %٩٩ ٩٩ %٩٩ ٩٨ * ت م تجمي ع الق وائم المالي ة لتل ك الش ركات ب الرغم م ن أن نس بة مس اھمة الش ركة القابض ة ف ي رؤوس أموالھم تقل عن ٥٠% إال أن الشركة القابض ة تس يطر عل ى الش ركات بم ا لھ ا م ن ح ق ف ي االدارة و التشغيل.
التعريف بالمجموعة (تابع) خالل الفترة تم تحويل االس تثمار ف ي الش ركة المص رية للص رافة و األعم ال المالي ة (ش ركة تابع ة) إلى بند اسثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل االرب اح او الخس ائر نتيج ة إنھ اء الس يطرة وفق ا إللغ اء عقد اإلدارة اعتبارا م ن ١ ين اير ٢٠١٦ م ن قب ل ش ركة ب ايونيرز القابض ة وك ذلك لع دم وج ود أى نفوذ مؤثر. أسس التجميع ١ ٢ تتبع الخطوات التالية عند إعداد القوائم المالية المجمعة : أ ب ج ي تم اس تبعاد القيم ة الدفتري ة الس تثمار الش ركة القابض ة ف ي ك ل ش ركة تابع ة م ع نص يب الشركة القابضة في حقوق الملكية في كل شركة تابعة. ي تم تحدي د حق وق الحص ة غي ر المس يطرة ف ي ص افى رب ح (خس ارة) الش ركات التابع ة المجمعة خالل الفترة التى تعد عنھا القوائم المالية المجمعة. ي تم تحدي د حق وق الحص ة غي ر المس يطرة ف ي ص افى أص ول الش ركات التابع ة المجمع ة و تعرض فى القوائم المالية مستقلة عن حقوق مساھمي الشركة األم و تتك ون حق وق الحص ة غير المسيطرة فى صافى األصول من: (١) مبلغ حقوق الحصة غير المسيطرة فى تاريخ التجميع األصلى. (٢) نصيب الحصة غير المسيطرة فى التغير فى حقوق الملكية من تاريخ التجميع. د ي تم االس تبعاد الكام ل لألرص دة المع امالت و اإلي رادات و المص روفات المتبادل ة ب ين شركات المجموعة. تعد القوائم المالية للشركة القابضة وكذا القوائم المالية للش ركات التابع ة الت ى تس تخدم ف ى إع داد القوائم المالية المجمعة فى نفس التاريخ. ي تم إع داد الق وائم المالي ة المجمع ة باس تخدام سياس ات محاس بية موح دة للمع امالت المتش ابھة ولألحداث التى تتم فى نفس الظروف. تع رض حق وق الحص ة غي ر المس يطرة ف ى الميزاني ة المجمع ة ض من حق وق الملكي ة ف ى بن د منفصل عن حقوق ملكية مساھمى الش ركة القابض ة. كم ا يع رض نص يب حق وق الحص ة غي ر المسيطرة فى ربح أو (خسارة) المجموعة بشكل منفصل. على المنشاة أن تنسب األرباح أو الخس ائر وك ل م ن عناص ر ال دخل الش امل اآلخ ر إل ى م الكي الشركة األم و حقوق األقلية / الحقوق غير المسيطرة. وأن تنس ب المنش أة ك ذلك إجم الي ال دخل الش امل إل ى م الكي الش ركة األم والحص ص غي ر المس يطرة حت ى وإن أدى ذل ك إل ى حص ول رصيد عجز فيھا. ١١
٣ أھم السياسات المحاسبية المطبقة أسس إعداد القوائم المالية يتم إعداد القوائم المالية وفقا لفرض االستمرارية ومب دأ التكلف ة التاريخي ة فيم ا ع دا األص ول المالي ة واالستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر واإلستثمارات بالقيمة العادل ة م ن خ الل حقوق الملكية والتي تم قياسھا بالقيمة العادلة. ١ ١٣ معايير تم تطبيقھا بواسطة الشركة : المعيار المحاسبي الدولى رقم (٩) اعتبارا من ١ ابريل ٢٠١١ قامت الشركة بتطبي ق المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) بدال من المعيار المحاسبى المص رى رق م (٢٦) طبق ا للمعيارال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) ي تم اس تخدام أس اليب القي اس وفق ا لنم وذجين: وھم ا التكلف ة المس تھلكة والقيم ة العادل ة و ي تم اختي ار طريق ة المحاس بة بن اء عل ى نم وذج العم ل الخ اص بالش ركة ف ى ادارة االص ول المالي ة و الخصائص. و قد قامت الشركة مسبقا بتصنيف اص ولھا المالي ة ام ا كاص ول متاح ة للبي ع او اص ول مح تفظ بھ ا بغرض المتاجرة بالقيمة العادلة من خ الل األرب اح أوالخس ائر او اص ول بالتكلف ة و تق وم الش ركة االن بناء عل ى تطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م (٩) بتص نيف اص ولھا المالي ة كاص ول مح تفظ بھ ا بغ رض المت اجرة بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أوالخس ائر او كاص ول بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل طبقا لنم وذج القيم ة العادل ة او بالتكلف ة طبق ا لنم وذج التكلف ة المستھلكة و ذلك حسب الخصائص التعاقدية لھذه االصول. و قد نتج عن التغير فى السياسات المحاسبية طبق ا لتطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م ٩ االحتف اظ ال دائم ب التغير ف ى القيم ة العادل ة لالص ول المح تفظ بھ ا بالقيم ة العادل ة م ن خ الل الدخل الشامل فى قائمة حقوق الملكية بدال من تحويل ارصدة االرباح أو الخسائر غير المحقق ة ال ى قائمة األرباح أو الخسائر عند بيع ھذه االصول. يتم تعديل السياس ات المحاس بية طبق ا لتطبيق ات المعي ار ال دولى لع رض الق وائم المالي ة رق م ٩ عل ى الشركات التى داخل القوائم المالية المجمعة و ال تطبق ھذا المعيار. التوافق مع معايير المحاسبة تم إعداد القوائم المالية للشركة وفقا لمعايير المحاسبة الية والقوانين واللوائح السارية فيما ع دا ما اعد طبقا للمعيار الدولى لعرض القوائم المالية رقم (٩). التغييرات في السياسات المحاسبية السياسات المحاسبية المطبقة ھذه الفترة ھي تلك المطبقة في العام السابق فيما عدا التغييرات الت ي نتج ت ع ن تطبي ق المع ايير المص رية الجدي دة الص ادرة خ الل ع ام ٢٠١٥ و الت ي ت م العم ل بھ ا للفترات المالية الت ي تب دأ ف ي او بع د أول ين اير ٢٠١٦ و فيم ا يل ى اھ م التع ديالت و الت ي تنطب ق على الشركة وتاثيرھا على القوائم المالية ان وجد : ٢٣ ٣٣ معيار المحاسبة الي المعدل (١) عرض الق وائم المالي ة : يتطل ب م ن المنش أة أن تفص ح ع ن كافة بنود الدخل والوفات التي تم االعت راف بھ ا خ الل الفت رة ف ي ق ائمتين منفص لتين أح داھما تع رض مكون ات االرب اح أو الخس ائر (قائم ة دخ ل) والثاني ة تب دأ باالرب اح أو الخس ائر وتع رض عناصر الدخل الشامل اآلخر (قائمة الدخل الش امل) كم ا يتطل ب إض افة قائم ة ال ي قائم ة المرك ز المالي تتضمن األرصدة في بداية أول فترة مقارنة معروضة في حالة تأثرھ ا نتيج ة تطبي ق المنش أة لسياس ة محاس بية ب أثر رجع ي أو تع ديل ب أثر رجع ي أو إع ادة تبوي ب.ال يتطل ب المعي ار المع دل عرض رأس المال العامل. و قد قامت الشركة بأعداد قائمة الدخل الشامل و عرض الق وائم طبق ا لقواع د الع رض المعدل ة وال يوجد أي تعديالت باثر رجعى تتطلب عرض قائمة المركز المالي التي تتضمن األرص دة ف ي بداي ة أول فترة مقارنة معروضة. ١٢
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) التغييرات في السياسات المحاسبية (تابع) معيار المحاسبة الي المعدل (١٤) تكاليف االقتراض: الغى المعيار المع دل المعالج ة القياس ية السابقة والتى كانت تعترف بتكلفة االقتراض المتعلقة مباشرة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج أص ل مؤھ ل علي قائمة األرباح أو الخسائر و يتطلب المعيار المعدل رسملة تل ك التكلف ة عل ى االص ول المؤھل ة و ال يوجد تأثير لذلك التعديل على القوائم المالية للشركة. معيار المحاسبة الي المعدل (٣٤) االستثمار العقاري: الغى المعيار المعدل خيار نموذج القيمة العادلة لالستثمارات العقارية و اوجب المعيار استخدام القيمة العادلة ألغراض االفصاح فقط و تم األخذ في اإلعتبار اثر التغير و ما يترتب عليه وتم التعديل على القوائم المالية للشركة. ٣ ٣٣ معيار المحاسبة الي الجديد (٤٠) األدوات المالية "االفصاحات": تم إصدار معيار محاسبة ي جديد رقم (٤٠) "األدوات المالية" اإلفصاحات " ليتضمن جميع االفصاحات المطلوبة لألدوات المالية و قد قامت الشركة بعرض االفصاحات المطلوبة بالقوائم المالية. معيار المحاسبة الي الجديد (٤٥) قياس القيمة العادلة : تم إصدار معيار محاسبة ي جديد رقم (٤٥) "قياس القيمة العادلة" و يطبق ھذا المعيار عندما يتطلب معيار أخر أو يسمح بالقياس بالقيمة العدلة أو اإلفصاح عن القيمة العادلة. ويھدف ھذا المعيار الي تعريف القيمة العادلة و وضع إطار لقياس القيمة العادلة في معيار واحد و تحديد اإلفصاح المطلوب لقياسات القيمة العادلة و قامت الشركة باإلفصاح عن االفصاحات المطلوبة طبقا للمعايير. ترجمةالمعامالت بالعمالت األجنبية تم إعداد وعرض القوائم المالية بالجنيه الى وھى عملة التعامل للشركة. يتم تسجيل المعامالت بالعملة األجنبية أوليا باستخدام سعر الصرف السائد فى تاريخ المعاملة. يتم ترجمة األصول والخصوم ذات الطبيعة النقدية بالعملة األجنبي ة باس تخدام س عر الص رف الس ائد فى تاريخ الميزانية يتم إدراج جميع الفروق بقائمة الدخل. ي تم ترجم ة األص ول والخص وم غي ر النقدي ة والت ى ي تم قياس ھا بالتكلف ة التاريخي ة باس تخدام أس عار الصرف السائدة فى تاريخ االعتراف األولى. ي تم ترجم ة األص ول والخص وم غي ر النقدي ة والت ى ي تم قياس ھا بالقيم ة العادل ة باس تخدام أس عار الصرف السائدة فى التاريخ التى تحددت فيه القيمة العادلة. األصول الثابتة تظھر األصول الثابتة بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع اإلھالك و الخسائر المتراكمة الض محالل القيم ة. وتتض من ھ ذه التكلف ة تكلف ة اس تبدال ج زء م ن األص ول الثابت ة عن دما تتحق ق تل ك التكلف ة واستيفاء شروط االعتراف بھ ا. وبالمث ل عن د إج راء تحس ينات جوھري ة ش املة ي تم االعت راف بتكاليفھا ضمن القيمة الدفترية لألصول الثابتة كإحالل وذل ك ف ي حال ة اس تيفاء ش روط االعت راف. وي تم االعت راف بجمي ع تك اليف اإلص الح والص يانة األخ رى ف ي قائم ة األرب اح أو الخس ائر عن د تحققھا. يبدأ إھالك األصل عندما يكون في المكان والحالة التي يص بح عليھ ا ق ادرا عل ى التش غيل بالطريق ة الت ي ح ددتھا اإلدارة وي تم حس اب اإلھ الك بإتب اع طريق ة القس ط الثاب ت طبق ا للعم ر اإلفتراض ى لألصل على النحو التالي : ٤٣ ٥٣ ١٣
أجھزة اتصاالت حاسب آلي و برامج أثاث أجھزة كھربائية ومعدات اعالنات مضيئة تجھيزات و ديكورات وسائل نقل وانتقال عقارات وجدك أالت و معدات اخشاب محطة تحلية المياه العمر اإلفتراضي المقدر سنة ٨ ٨ ٣ ١٦ ٧ ٤ ٨ ٥ ٦ ٧ ١٠ ٥ ٥ ٤ ٤٠ ١٠ ٢٠ ٤ ١٠ ٢ ٥ ١٠ يتم استبعاد األصول الثابتة عند التخلص منھا أو عند عدم توق ع الحص ول عل ى أي من افع اقتص ادية مس تقبلية م ن اس تخدامھا أو بيعھ ا ف ي المس تقبل. وي تم االعت راف ب أي أرب اح أو خس ائر تنش أ عن د استبعاد األصل في قائمة األرباح أو الخسائر في الفترة التي تم فيھا استبعاد األصل. وي تم مراجع ة الق يم المتبقي ة لألص ول األعم ار اإلنتاجي ة لھ ا وط رق إھالكھ ا ف ي نھاي ة ك ل س نة مالية. تقوم الشركة في تاريخ ك ل ميزاني ة بتحدي د م ا إذا ك ان ھن اك مؤش ر عل ى أن يك ون أص ل ثاب ت ق د أضمحل. وعندما تزيد القيمة الدفترية لألصل عن قيمته اإلس تردادية فيعتب ر أن ھن اك اض محالل لألصل وبالتالي يتم تخفيضه إلى قيمته اإلستردادية. وتثبت خس ارة االض محالل بقائم ة األرب اح أو الخسائر. وي تم رد الخس ارة الناجم ة ع ن اض محالل القيم ة فق ط اذا ك ان ھن اك تغيي ر ف ي االفتراض ات المس تخدمة لتحدي د قيم ة االص ل االس تردادية من ذ اثب ات آخ ر خس ارة ناتج ة ع ن اض محالل القيمة ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحيث التتعدى القيمة الدفتري ة لألص ل القيمة االستردادية له أو القيمة الدفترية التى كان س يتم تحدي دھا (بالص افى بع د اإلھ الك) م ا ل م ي تم االعتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة. وي تم إثب ات الرد في الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة األرباح أو الخسائر. األصول غير الملموسة ت م االعت راف باألص ول غي ر الملموس ة المقتن اة بش كل منف رد أولي ا بالتكلف ة. تكلف ة األص ول غي ر الملموسة المقتناة عند تجميع األعمال ھي قيمتھا العادلة في تاريخ االقتناء. بعد االعتراف المبدئي يتم إثبات األصول غير الملموس ة بالتكلف ة مخص وما منھ ا مجم ع االس تھالك ومجمع خسائر االضمحالل. ال يتم رسملة األصول غي ر الملموس ة المتول دة داخلي ا كأص ل وي تم االعت راف بالمص روفات ض من قائمة األرباح أو الخسائر في الفترة الذي أنفقت فيه الوفات. يتم تحديد العمر االفتراضى لألصول غير الملموسة كمحددة العمر أو غير محددة العمر. ي تم اس تھالك األص ول غي ر الملموس ة ذات األعم ار اإلنتاجي ة المح ددة عل ى العم ر االقتص ادى لألصل ويتم إجراء اختبار قياس لالضمحالل عن دما يك ون ھن اك مؤش ر عل ى اض محالل األص ل. يتم مراجعة فترة االستھالك وطريق ة االس تھالك لألص ل غي ر الملم وس بعم ر مح دد ف ي نھاي ة ك ل سنة مالية على األقل. ٦٣ ١٤
تتمثل األصول غير الملموسة ف ي ب رامج الحاس ب اآلل ي والت راخيص الخاص ة بھ ا وي تم اس تھالكھا بطريقة القسط الثابت طبقا للعمر االفتراضى لھا (٤ سنوات). أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) الشھرة تق وم الش ركة ف ي ت اريخ االقتن اء ب االعتراف بالش ھرة المقتن اة ع ن تجمي ع األعم ال كأص ل. و ي تم القي اس األول ى للش ھرة بالتكلف ة والت ي تم ت لزي ادة تكلف ة تجمي ع األعم ال ع ن نص يب الش ركة ف ي صافي القيمة العادلة لألصول وااللتزامات وااللتزامات المحتملة المحددة المعترف بھا. بعد االعتراف األولي تقوم الشركة بقياس الشھرة المقتناة عن عملي ة تجمي ع األعم ال بالتكلف ة ناقص ا منھ ا إجم الي الخس ائر الناش ئة ع ن اض محالل القيم ة. الي تم اس تھالك الش ھرة المقتن اة ع ن تجمي ع األعمال وبدال من ذلك تقوم الشركة بعمل اختبار لقياس اضمحالل قيمة الشھرة س نوي ا أو دوري ا إذا كانت األحداث أو التغير انتفيا لظروف تفيد وجود مؤشرعن اضمحالل قيمة. االستثمارات في شركات شقيقة االستثمارات في شركات شقيقة ھي استثمارات في ش ركات يك ون للش ركة فيھ ا نف وذ م ؤثر ولكنھ ا ليست شركة تابعة كما أنھا ليست حصة في مشروع مشترك ويفترض وجود النفوذ المؤثر عندما تمتلك الشركة سواء بشكل مباشر أو غير مباشر من خالل الشركات التابعة لھ ا لنس بة ٢٠% وال تزيد عن ٥٠% من حقوق التصويت في الشركة المستثمر فيھا فيما عدا تلك الحاالت الت ي تظھ ر فيھا بوضوح أن تلك الملكية ال تمثل نفوذا مؤثرا. تتم المحاسبة عن االستثمارات في شركات ش قيقة ب القوائم المالي ة المجمع ة باس تخدام طريق ة حق وق الملكية. وفقا لطريقة حقوق الملكية يتم إثبات االستثمار فى أى ش ركة ش قيقة مب دئيا بالتكلف ة ث م ي تم زيادة أو تخفيض رصيد االستثمار إلثب ات نص يب الش ركة م ن أرب اح أو خس ائر الش ركة المس تثمر فيھا بعد االقتن اء و ي تم إثب ات نص يب الش ركة ف ى أرب اح أو خس ائر الش ركة المس تثمر فيھ ا ض من أرباح أو خسائر الشركة و يتم خفض رصيد االستثمار بقيمة توزيعات األرباح الت ى ي تم الحص ول عليھا من الشركة المستثمر فيھا. استثمارات طويلة األجل تتمثل االس تثمارات طويل ة األج ل ف ي مس اھمة الش ركة ف ي ش ركة مص ر للمقاص ة واإلي داع والقي د المرك زي وتظھ ر االس تثمارات طويل ة األج ل بتكلف ة االقتن اء ناقص ا أي انخف اض غي ر مؤق ت ف ي القيمة محددا لكل استثمار على حده. مشروعات اإلسكان والتعمير ) تحت التنفيذ تامة ( مشروعات تحت التنفيذ تشتمل على تكلفة إقتن اء أراض ي إلس تخدامھا ف ى مش روعات التعمي ر واإلس كان مض افا إليھ ا كاف ة التك اليف المتعلق ة بتنمي ة وتط وير تل ك األرض وك ذلك تكلف ة التش ييد للوح دات والت ى ل م تص ل إل ى مرحلة اإلتمام. المشروعات التامة تشتمل على تكلفة إقتناء األرض وتكلفة تجھيزھا وتنميتھا وتطويرھا وم دھا ب المرافق وك ذلك تكلف ة اإلنشاءات التى قد تشيد عليھا والتكاليف األخرى التى تتحملھا المنشأة للوصول بھا إلى الحال ة الت ى تجعلھا صالحة لإلستخدام. وفى تاريخ الميزاني ة ي تم تقي يم مش روعات اإلس كان والتعمي ر وفق ا للتكلف ة أو ص افى القيم ة البيعي ة أيھما أقل وتحميل قائمة األرباح أو الخسائر بقيمة اإلضمحالل عن التكلفة فى حالة وجوده. ٣ ٧٣ ٨٣ ٩٣ ١٠٣ ١٥
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) المخزون يتم تقييم عناصر المخزون على النحو التالى : قطع الغيار والمھم ات : عل ى أس اس التكلف ة باس تخدام المتوس ط المتح رك أو ص افى القيم ة البيعي ة أيھما أقل. وقود وزيوت :على أساس التكلفة باستخدام المتوسط المتحرك أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. المواد الخام ومواد التعبئ ة والتغلي ف :عل ى أس اس التكلف ة باس تخدام المتوس ط المتح رك أو ص افى القيمة البيعية أيھما أقل. اإلنتاج التام :على أساس تكلفة اإلنتاج طبقا لقوائم التكاليف أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. وتشمل التكلفة الم واد المباش رة العمال ة المباش رة ونص يب م ن التك اليف الص ناعية غي ر المباش رة وال تشمل تكلفة اقتراض. اإلنتاج تحت التشغيل :على أساس تكلفة اإلنتاج آلخر مرحلة تم االنتھاء منھ ا طبق ا لق وائم التك اليف أو صافى القيمة البيعية أيھما أقل. وتشمل التكلفة الم واد المباش رة العمال ة المباش رة ونص يب م ن التك اليف الص ناعية غي ر المباش رة وال تشمل تكلفة اقتراض. ص افى القيم ة البيعي ة ھ ى س عر البي ع التق ديرى ف ى س ياق النش اط الع ادى ناقص ا التكلف ة التقديري ة لإلتمام والتكلفة التقديرية الالزمة إلتمام البيع. ويتم االعتراف باالنخفاض فى قيمة المخزون إلى صافى القيمة البيعية ضمن تكلفة المبيعات بقائم ة األرب اح أو الخس ائر ف ى الفت رة الت ى ح دث فيھ ا االنخف اض أو الخس ارة. وي تم االعت راف ب رد االنخفاض ف ى المخ زون الن اتج م ن االرتف اع ف ى ص افى القيم ة البيعي ة بقائم ة األرب اح أو الخس ائر كتخفيض من تكلفة المبيعات فى الفترة التى حدث فيھا الرد. استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر ھي اصول مالية تم تبويبھ ا إم ا كأص ول محتفظ بھا ألغراض المتاجرة حيث تم اقتناؤھا لغرض البيع في مدى زمني قصير أو اصول مالي ة تم تصنيفھا عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. عند االعتراف األولى يتم قياس االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخس ائر بالقيم ة العادلة. يتم إثبات االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرب اح أو الخس ائر بالميزاني ة بالقيم ة العادل ة وي تم االعتراف بفروق التقييم بقائمة األرباح أو الخسائر. ي تم االعت راف بأرب اح أو خس ائر بي ع االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل األرب اح أو الخس ائر بقائمة األرباح أو الخسائر. ٣ ١١٣ ١٢٣ ١٦
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية االستثمارات بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية ھي أصول مالية غير مشتقة. عن د االعت راف األول ى ي تم قي اس االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حق وق الملكي ة بالقيم ة العادلة متضمنة الوفات المتعلقة بھا مباشرة. بعد القياس األول ى ي تم إع ادة تقي يم االس تثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل حق وق الملكي ة بالقيم ة العادلة مع االعتراف باألرباح أو الخسائر المحققة وغير المحققة مباشرة ضمن حقوق الملكية. جميع االستثمارات فى ادوات حقوق الملكي ة متض منة االس تثمارات الغي ر مدرج ة بالبورص ة يج ب قياسھا بالقيمة العادلة أال انه وف ى ظ روف مح دودة ق د تك ون التكلف ة مؤش ر مقب ول للقيم ة العادل ة وتكون ھذه ھي الحالة فى ظل عدم ت وافر معلوم ات كافي ة لتحدي د القيم ة العادل ة او ف ى ظ ل وج ود م دى واس ع للق يم العادل ة ل نفس االداة و ف ى ھ ذه الحال ة تك ون التكلف ة ھ ى احس ن التق ديرات للقيم ة العادلة. االستثمارات فى سندات حكومية يتم تقييم االستثمارات فى سندات حكومية بالتكلفة طبقا لنموذج التكلفة المستھلكة وفى حال ة وج ود إنخفاض فى قيمتھا يتم تعديل القيمة الدفترية بقيمة ھذا اإلضمحالل وتحميله عل ى قائم ة األرب اح أو الخسائر عن الفترة لكل استثمار على حده. المشروعات تحت التنفيذ تتمثل مشروعات تحت التنفيذ في المبالغ التي تم إنفاقھ ا بغ رض إنش اء أو ش راء أص ول ثابت ة حت ى تص بح ج اھزة لإلس تخدام ف ي التش غيل حينئ ذ تح ول لبن د األص ول الثابت ة وي تم تقي يم المش روعات تحت التنفيذ بالتكلفة بعد خصم اإلضمحالل. اإلقتراض يتم اإلعتراف باالقتراض مب دئيا ب القيم الت ى ت م اس تالمھا. وي تم تبوي ب المب الغ الت ى تس تحق خ الل عام ضمن اإللتزامات المتداولة إال إذا ك ان ل دى الش ركة الح ق ف ى تأجي ل س داد رص يد الق روض لم دة تزي د ع ن ع ام بع د ت اريخ الميزاني ة في تم ع رض رص يد الق رض ض من اإللتزام ات طويل ة األجل. وي تم قي اس الق روض واإلقت راض بفوائ د بع د اإلعت راف المب دئي عل ى أس اس التكلف ة المس تھلكة بطريقة معدل الفائدة الفعال. وت درج األرب اح والخس ائر الناتج ة ع ن اس تبعاد االلتزام ات باإلض افة إلى عملية اإلستھالك بطريقة معدل الفائدة الفعال بقائمة األرباح أو الخسائر. ويتم إحتساب التكلفة المستھلكة مع األخذ في اإلعتبار أي خصم أو عالوة عن د الش راء واألتع اب أو التكاليف التى تكون جزءا من معدل الفائدة الفعال. وي درج اإلس تھالك بمع دل الفائ دة الفع ال ض من تكاليف التمويل في قائمة األرباح أو الخسائر. تكاليف االقتراض ي تم رس ملة تك اليف االقت راض المتعلق ة مباش رة باقتن اء أو إنش اء أو إنت اج األص ل المؤھ ل وال ذى يتطلب فترة زمنية طويلة لتجھيزه لإلس تخدام ف ى األغ راض المح ددة ل ه أو لبيع ه كج زء م ن تكلف ة األص ل. ي تم تحمي ل تك اليف االقت راض األخ رى كمص روف ف ى الفت رة الت ى تحقق ت فيھ ا. تتمث ل تكاليف االقتراض فى الفوائد والتكاليف األخرى التى تنفقھا الشركة القتراض األموال. يجب التوقف عن رس ملة تكلف ة االقت راض خ الل الفت رات الت ى تتعط ل فيھ ا اعم ال االنش اء الفعال ة لالصل. ٣ ١٣٣ ١٤٣ ١٥٣ ١٦٣ ١٧٣ ١٧
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) المخصصات يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة الت زام ح الى ق انونى أو حكم ى نتيج ة لح دث ماضى ويكون معه من المتوقع أن يتطلب ذلك تدفقا خارجا للموارد االقتصادية لتس وية االلت زام مع إمكانية إجراء تق دير موث وق لمبل غ االلت زام وي تم مراجع ة المخصص ات ف ى ت اريخ ك ل ميزاني ة وتحديدھا إلظھار أفضل تقدير ح الى. وعن دما يك ون ت أثير القيم ة الزمني ة للنق د جوھري ا فيج ب أن يكون المبلغ المعترف به كمخصص ھو القيمة الحالية لإلنفاق المتوقع المطلوب لتسوية االلتزام. المعامالت مع األطراف ذات العالقة تتمثل األط راف ذات العالق ة ف ي ك ل م ن الش ركات الش قيقة وكب ار المس اھمين والم ديرين واإلدارة العليا للشركة وتمثل أيضا الشركات المس يطر عليھ ا أو خاض عة لس يطرة مش تركة أو نف وذ م ؤثر م ن قب ل تل ك األط راف ذات العالق ة وي تم اعتم اد الش روط والسياس ات التس عيرية للمع امالت م ع األطراف ذات العالقة من قبل مجلس اإلدارة. ضرائب الدخل يتم حساب ضريبة الدخل وفقا لقانون الضرائب الي. ضرائب الدخل الجارية ي تم تقي يم أص ول وإلتزام ات ض رائب ال دخل للفت رة الجاري ة والفت رات الس ابقة وفق ا للمبل غ المتوق ع إسترداده أو سداده لمصلحة الضرائب. ضرائب الدخل المؤجلة ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة بإتب اع طريق ة اإللتزام ات عل ى الف روق المؤقت ة ب ين القيم ة المعت رف بھ ا لألص ل أو اإللت زام لألغ راض الض ريبية (األس اس الض ريبي) وقيمتھ ا المدرج ة بالميزانية (األساس المحاسبي) وذلك بإستخدام سعر الضريبة المطبق. ويتم اإلعتراف بض ريبة ال دخل المؤجل ة كأص ل عن دما يك ون ھن اك إحتم ال ق وي بإمكاني ة اإلنتف اع بھذا األصل لتخف يض األرب اح الض ريبية المس تقبلية وي تم تخف يض األص ل بقيم ة الج زء ال ذي ل ن يتحقق منه منفعة مستقبلية. ويتم إدراج الضريبة الجارية والمؤجلة كإيراد أو وف ف ي قائم ة األرب اح أو الخس ائر للفت رة فيم ا ع دا الض ريبة الت ي تن تج م ن معامل ة أو ح دث ف ي نف س الفت رة أو فت رة أخ رى مباش رة ض من حقوق الملكية. تحقق اإليراد يتم االعتراف ب اإليراد إل ى الم دى ال ذى تت وفر في ه درج ة كافي ة م ن التأك د ب أن المن افع االقتص ادية المرتبطة بالمعاملة سوف تتدفق للشركة ويمكن قياس قيمة اإليراد بشكل موثوق به. يتم قياس اإليراد بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو المس تحق بالص افى بع د خص م أى خص م تج ارى أو خصم كمية أو ضرائب مبيعات أو رسوم. فيما يلى االعتبارات الخاصة التى يجب أن تتحقق قبل االعتراف باإليراد : يتم إثبات العموالت الناتجة عن نشاط الشركة كأمين حف ظ عن د أداء الخدم ة وإص دار الف اتورة للعميل. ي تم االعت راف بتوزيع ات األرب اح ح ين يك ون لح املى األس ھم الح ق ف ى تحص يل مب الغ ھ ذه التوزيعات. ٣ ١٨٣ ١٩٣ ٢٠٣ ٢١٣ ٢٢٣ ٢٣٣ ١٨
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) تحقق اإليراد (تابع) إيرادات المقاوالت تتضمن اإليرادات من عقود المقاوالت القيم ة المبدئي ة لك ل عق د مقاول ة باإلض افة ألوام ر التغي ر أو الحوافز أو المطالبات الالحقة على التعاقد بش رط ت وافر توق ع ك اف ع ن تحقي ق تل ك القيم ة وإمك ان تقديرھا بشكل موثوق فيه. ٣ ٢٣٣ وحينما يمكن تقدير نتائج المقاولة بشكل موثوق فيه ي تم االعت راف ب اإليرادات م ن عق ود المق اوالت طبقا لطريقة نسبة اإلتمام وفقا لطبيعة العقد كما يلي : العقود طويلة األجل : يتم تحديد نسبة اإلتمام وفقا لطريق ة حص ر األعم ال المنف ذة وي تم االعت راف بتكاليف العقد المتكبدة لمقابلة ھذا اإليراد. العقود قصيرة األجل : يتم االعتراف بإيرادات العقود قصيرة األجل وفق ا لطريق ة حص ر األعم ال المنفذة وبالتكاليف الفعلية المتكبدة لمقابلة ھذا اإليراد. وفي حالة عدم إمكانية تقدير عقد المقاولة بشكل موثوق فيه يتم االعت راف ب اإليراد ف ي ح دود م ا ت م إنفاقه من تكاليف على العقد ويكون من المتوقع استردادھا. يتم االعتراف بالخسارة المتوقعة للعقد كوف في حالة احتمال زيادة تكلفة العقد الكلي ة المتوقع ة عن اإليراد الكلي للعقد بغض النظر عن مرحلة إنجاز العقد. ي درج الف رق المتمث ل ف ي الزي ادة (ال نقص) ف ي قيم ة اإلي رادات المحس وبة وفق ا لنس بة اإلتم ام ع ن قيمتھا وفقا للمستخلصات الصادرة ضمن المستحق من / على العمالء. إيرادات بيع الوحدات تتحق ق الواقع ة المنش ئة لإلي راد الخ اص ببي ع وح دات مش روعات اإلس كان والتعمي ر عن د تحوي ل المخاطر والمنافع األساسية للمشتري والتي تتحقق بإتمام التعاقد الفعلي للوحدة. البيع بالتقسيط يتم االعتراف بسعر البيع بدون الفوائد كإيراد في تاريخ البيع. ويكون سعر البيع ھ و القيم ة الحالي ة للمقاب ل وي تم تحدي دھا بخص م قيم ة األقس اط المس تحقة باس تخدام س عر الفائ دة المس تھدف. وي تم االعتراف بالفوائد المؤجلة ك إيراد عن دما تس تحق وعل ى أس اس التناس ب الزمن ي أخ ذا ف ي االعتب ار سعر الفائدة المستھدف. فوائد دائنة ي تم االعت راف بالفوائ د الدائن ة ض من قائم ة األرب اح أو الخس ائر عل ى أس اس نس بة زمني ة آخ ذا ف ي االعتبار معدل العائد المستھدف على األصل. الوفات يتم اإلعت راف بجمي ع المص روفات ش املة مص روفات التش غيل المص روفات اإلداري ة والعمومي ة والمص روفات األخ رى م ع إدراجھ ا بقائم ة األرب اح أو الخس ائر ف ى الفت رة الت ى تحقق ت فيھ ا تل ك الوفات. ٢٤٣ ١٩
أھم السياسات المحاسبية المطبقة (تابع) اإلضمحالل اضمحالل قيمة األصول المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحدي د م ا إذا ك ان ھن اك دلي ل موض وعي عل ى أن يك ون أص ل م الي أو مجموع ة م ن االص ول المالي ة المح تفظ بھ ا بالتكلف ة ق د أض محل. ويعتب ر أص ل م الي أو مجموعة م ن االص ول المالي ة المح تفظ بھ ا بالتكلف ة ق د أض محل إذا وإذا فق ط ك ان ھن اك دلي ل موضوعي عل ى اض محالل القيم ة ن تج ع ن ح دوث ح دث أو أكث ر بع د االعت راف االول ي باألص ل واث ر عل ى الت دفقات النقدي ة المق درة ألص ل م الي أو مجموع ة م ن االص ول المالي ة والت ى يمك ن تقديرھا بشكل يعتمد عليه. اضمحالل قيمة األصول غير المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان ھناك مؤشر على أن يكون أصل قد أض محل. وعندما تزيد القيمة الدفترية ألصل أو وحدة مولدة للنقد ع ن قيمت ه اإلس تردادية فيعتب ر أن األص ل قد إضمحل وبالتالي يتم تخفيضه إلى قيمته اإلستردادية. وتثبت خسارة االضمحالل بقائمة األرب اح أو الخسائر. ويتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة والتى تم االعتراف بھا سابقا فق ط إذا ك ان ھن اك تغيير في االفتراض ات المس تخدمة لتحدي د قيم ة األص ل االس تردادية من ذ إثب ات أخ ر خس ارة ناتج ة عن اضمحالل القيمة ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحي ث ال تتع دى القيم ة الدفترية لألصل القيمة االستردادية له أو القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدھا ما لم ي تم االعت راف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل ف ي الس نوات الس ابقة. وي تم إثب ات ال رد ف ي الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة األرباح أو الخسائر. التقديرات المحاسبية يتطلب إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة الية قيام اإلدارة بعمل تقديرات وافتراض ات ت ؤثر عل ى ق يم األص ول االلتزام ات اإلي رادات والمص روفات خ الل الس نوات المالي ة ھ ذا وق د تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات. احتياطي قانوني طبقا للنظام األساس ى للش ركة يجن ب ٥% م ن ص افى أرب اح الع ام لتك وين إحتي اطى ق انونى حت ى يبلغ ھذا اإلحتياطى ٥٠% من رأس مال الشركة المصدر ويستعمل االحتياطي بناء على قرار من الجمعية العامة وفقا القتراح مجلس اإلدارة. قائمة التدفقات النقدية يتم إعداد قائمة التدفقات النقدية بإتباع الطريقة غير المباشرة. النقدية وما في حكمھا بغ رض إع داد قائم ة الت دفقات النقدي ة ف إن النقدي ة وم ا ف ي حكمھ ا تش مل النقدي ة بالص ندوق الحسابات الجاري ة ب البنوك والودائ ع ألج ل الت ي تس تحق خ الل ثالث ة أش ھر وتخص م بن وك ارص دة دائنة. ٣ ٢٥٣ ٢٦٣ ٢٧٣ ٢٨٣ ٢٩٣ ٢٠
٤ نقدية بالصندوق ولدى البنوك ٦٦ ٠٠٣ ٩٣٣ ٥٧٨ ٠٥٥ ٤٥٦ ٧٥٢ ٧٩١ ٨٦٦ ٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠ ٣ ١٢٧ ٣٠١ ١ ٤٢٥ ٥٣٨ ٥٥٦ (١ ٧٠٨ ٦٧٧) ١ ٤٢٣ ٨٢٩ ٨٧٩ ٢٨ ٤٨٤ ١١٣ ٥٠٩ ٩٦٧ ٥٦٤ ٨٦٤ ٧٧٠ ٥٩٩ ٢٨ ٩٣٢ ٠٠٠ ١ ٤٣٢ ١٥٤ ٢٧٦ (١ ٥٧٧ ٠١٩) ١ ٤٣٠ ٥٧٧ ٢٥٧ نقدية بالصندوق أرصدة لدى البنوك ودائع (اقل من ثالثة اشھر) ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) شيكات تحت التحصيل بنوك أرصدة دائنة لغرض اعداد قائمة التدفقات النقدية تتمثل النقدية وما في حكمھا فيما يلى : ٢٠١٥/٦/٣٠ ١ ٤٢٣ ٨٢٩ ٨٧٩ (٢٥ ٥٦٠ ٠٠٠) ١ ٣٩٨ ٢٦٩ ٨٧٩ ١ ٤٣٠ ٥٧٧ ٢٥٧ (٢٨ ٩٣٢ ٠٠٠) ١ ٤٠١ ٦٤٥ ٢٥٧ نقدية بالصندوق ولدى البنوك ودائع (أكثر من ثالثة أشھر) رصيد النقدية وما في حكمھا آخر الفترة / العام ٥ استثمارات بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر ١٢ ٧٥٢ ٢١٤ ١٢ ٧٠٩ ٧٠٨ ٤٤ ٠٠٦ ٣٢٧ ٤٩٥ ٣٤٣ ٣٥٣ ٠٠١ ٢٧١ ١٠ ٨٩٣ ٩٩٢ ١٢ ٩٦٦ ٢٠٤ ٤٧٩ ١٤٨ ٤٩٣ ٥٠٣ ٠٠٨ ٦٨٩ استثمارات مقيدة ببورصة األوراق المالية وثائق صناديق إستثمار أذون خزانة استثمارات غير مقيدة ببورصة األوراق المالية* خالل الفترة تم تحويل االستثمار في الشركة الية للصرافة و األعمال المالية (ش ركة تابع ة) إل ى بن د اس ثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل االرب اح او الخس ائر نتيج ة إنھ اء الس يطرة وفق ا إللغ اء عق د اإلدارة اعتب ارا م ن ١ ين اير ٢٠١٦ م ن قب ل ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة وك ذلك لعدم وجود أى نف وذ م ؤثر. بلغ ت القيم ة العادل ة لالس تثمار ف ي ت اريخ التحوي ل مبل غ ٤٢ ٤٣٨ ١٣٣. و تم إدراج الف رق ب ين القيم ة العادل ة لالس تثمار و ص افي قيم ة األص ول ض من قائم ة األرباح أو الخسائر. ٢١
٦ عمالء واوراق قبض ٣ ٠٢٨ ٥٢٠ ١١٢ ١ ٧٤٦ ٦٣٥ ٤٥٠ ٤ ٧٧٥ ١٥٥ ٥٦٢ (٤٠ ٧٤١ ٧٠٥) (١٣ ٢٧٥ ٥٥٦) ٤ ٧٢١ ١٣٨ ٣٠١ ٣ ٠٢٨ ٤٤٠ ٩٢٩ ١ ٧٢١ ٩٦٠ ٣٣٧ ٤ ٧٥٠ ٤٠١ ٢٦٦ (٤٠ ٣٣٩ ٥٥٩) (١٤ ٤٢٤ ٧٣٩) ٤ ٦٩٥ ٦٣٦ ٩٦٨ عمالء اوراق قبض االضمحالل فى قيمة العمالء و اوراق القبض فوائد اقساط مؤجلة تتمثل حركة االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض فيما يلى : ٣٣ ٥٢٧ ٦٧٨ ٦ ٢٥٦ ٩٢٠ ٢ ٥٦٩ ٢٦٦ (٩١٩ ٤٦٨) (٦٩٢ ٦٩١) ٤٠ ٧٤١ ٧٠٥ ٤٠ ٧٤١ ٧٠٥ ٤٠ ٢٢٠ (٨٩ ٢٠٤) (٣٥٣ ١٦٢) ٤٠ ٣٣٩ ٥٥٩ رصيد أول الفترة / العام االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض أول المدة مستحوذ عليه مكون خالل الفترة / العام رد االضمحالل فى قيمة العمالء و أوراق القبض ديون معدومة رصيد آخر الفترة / العام ٧ مستحق من / إلى أطراف ذات عالقة أ مستحق من أطراف ذات عالقة ٦٠٤ ٣٦٠ ٦٠٤ ٣٦٠ ٦٠٤ ٣٦٠ ٢٥ ٩٤٨ ٥٧٣ ٢٦ ٥٥٢ ٩٣٣ شركة بايونيرز سوريا أطراف ذات عالقة ب مستحق إلى أطراف ذات عالقة ١٥ ٦٣٥ ١٨٠ ٩ ٨٤٦ ١٩٧ ٠١١ ١٥ ٨٤٢ ٠٣٧ ١٤ ١٥٢ ٣٩٠ ٩ ٨٤٦ ١٩٧ ٠١١ ١٤ ٣٥٩ ٢٤٧ شركة بايونيرز العالمية القابضة البحرين صندوق استثمار بايونيرز الرائد الشركة القومية للتشييد والتعمير ٢٢
٨ مشروعات االسكان والتعمير ٣٠ ٣٧٠ ٧٣٨ ٩ ٤٨٧ ٢٣٣ ٥٩٣ ٩ ٥١٧ ٦٠٤ ٣٣١ ٢٦ ٥٩١ ٧٩٨ ٩ ٢٧٦ ٥٥٧ ٠٣٤ ٩ ٣٠٣ ١٤٨ ٨٣٢ مشروعات االسكان والتعمير تامة مشروعات االسكان والتعمير تحت التنفيذ ٩ مخزون ١٦٨ ٩٢٠ ٨٠٧ ٥١٠ ٠١٣ ٣٥ ٦٧٧ ٤٠٢ ٢٩ ٠٨٢ ٩٤٥ ١٠٩ ١٥٥ ١٥٠ ١٠ ٨٧٨ ٧٩٧ ٤٢ ٠٤٨ ١٥ ٦٢٤ ٦٥٩ ٦٢٦ ٣٤٦ ٣٧٠ ٥١٨ ١٦٧ (٧ ٦٩٠ ٩٤١) ٣٦٢ ٨٢٧ ٢٢٦ ١٩٠ ٤٠٤ ٢١٨ ٣٥٩ ١٦٦ ٣٤ ٢٥١ ٢٧١ ٣٥ ٧٥٠ ٧٢٠ ١١٨ ٤٢٧ ٩٣٠ ١ ٧٨٣ ٢٢٣ ٤٢ ٠٤٨ ١٦ ٠٤٧ ٤٤٣ ٦١ ٨١٥ ٣٩٧ ١٢٧ ٨٣٤ (٧ ٦٩٠ ٩٤١) ٣٨٩ ٤٣٦ ٨٩٣ مواد خام وقود و زيوت قطع غيار ومھمات إنتاج تحت التشغيل انتاج تام اعتمادات مستندية بضائع بغرض البيع بضائع لدى الغير مخلفات االنخفاض فى قيمة المخزون تتمثل حركة االنخفاض في قيمة المخزون فيما يلي : ٧ ١٣٩ ٦٢٦ ٣ ٤٠٦ ٠٤١ (٤٢٣ ٠٠٢) (٢ ٤٣١ ٧٢٤) ٧ ٦٩٠ ٩٤١ ٧ ٦٩٠ ٩٤١ ٧ ٦٩٠ ٩٤١ رصيد أول الفترة / العام االنخفاض فى قيمة المخزون أول المدة مستحوذ عليه رد االنخفاض فى قيمة المخزون مستخدم خالل الفترة / العام رصيد آخر الفترة / العام ٢٣
١٠ وفات مدفوعة مقدما و أرصدة مدينة أخرى ٦٥ ٥٧٦ ٩٣٩ ٤٠ ٤٦٤ ٩٠٨ ١٦ ٧٠٧ ٧٦١ ٢٩٦ ٠٧٥ ١٣٠ ٢٧ ٩٢٥ ٨٩٢ ٩ ٢٩٥ ٥٥٤ ٢٩ ١٩٩ ٦٦٩ ٥٥ ٠١٣ ٠٥٠ ٢١ ٤٧٠ ٥٥٣ ٢٦ ٥٢٥ ٧٣٨ ٨٥٥ ٥٤٤ ١٣٥ ١٥٣ ٣٠١ ٤١٨ ٤٢٢ ٣٥ ٩١١ ٦٧٤ ٢٥٩ ٦٦٧ ٤٨٢ ١٢٧ ٢٣٥ ٩٨٧ ١ ١٤٧ ٤٩٧ ٦٠٤ (٣١ ٥٠٦ ٢٧٩) ١ ١١٥ ٩٩١ ٣٢٥ ٥٧ ٣٠٩ ١٤٨ ٣٨ ٥٤٤ ٧٥٥ ١٨ ٠٣٤ ٤٨٨ ٣٤٥ ٩١١ ٢٤٠ ١١ ٩٤٦ ٥٠٤ ١٦ ١٨٧ ٧٦٩ ٣٠ ٧٣٧ ١٨٣ ٦٠ ٢٣٢ ٩٣٦ ١٦ ٩٥٩ ٧٠٣ ٨٥٥ ٥٤٤ ١١١ ٣١٩ ٠٣٥ ٤٠٣ ٩٠٩ ٣٢ ٨٥١ ٠٤٠ ٢٨٧ ٥٨٣ ٧٦٦ ١٤٠ ٨٦٧ ١٢٨ ١ ١٦٩ ٧٤٤ ١٤٨ (٣١ ٥٠٦ ٢٧٤) ١ ١٣٨ ٢٣٧ ٨٧٤ وفات مدفوعة مقدما إيرادات مستحقة دعم تصدير مسترد تأمينات لدى الغير تأمين خطابات ضمان سلف وعھد عاملين مبالغ مدفوعة للعاملين تحت حساب توزيع االرباح مصلحة الضرائب مقاصة بيع وشراء مدينون متنوعون دفعات تحت حساب شراء أصول ثابتة موردون دفعات مقدمة مصلحة الجمارك خسائر مؤجلة من اعادة تأجير أصول ثابتة ايجار عقود تأجير تمويلى دفعات مقدمة أرصدة مدينة أخرى * اضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى يتضمن بند أرصدة مدينة أخرى مبلغ ١٢ ١١٨ ٠٠٠ جنيه ى و الذى يمثل مدفوعات الى أحد أعضاء مجلس اإلدارة السابقين وقد تم تكوين مخصص بكامل القيمة. * تتمثل حركة االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة فيما يلي : ٢٦ ٧٢٠ ١١٩ ٤ ٢٦٦ ٥٩٩ ٥٨٥ ٠٥٦ (٦٥ ٤٩٥) ٣١ ٥٠٦ ٢٧٩ ٣١ ٥٠٦ ٢٧٩ ٣١ ٥٠٦ ٢٧٩ رصيد أول الفترة / العام االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى أول المدة مستحوذ عليه مكون خالل الفترة / العام رد االضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى رصيد آخر الفترة / العام ٢٤
١ ٦٩٩ ٠٨٨ ١٢٨ ١ ٦٩٩ ٠٨٨ ١٢٨ ١ ٥٩٨ ٩١٩ ٦٢٣ ٥١ ٥٣٦ ٠٣٩ ١ ٦٥٠ ٤٥٥ ٦٦٢ ١١ بنوك تسھيالت ائتمانية بنوك تسھيالت ائتمانية عملة محلية بنوك تسھيالت ائتمانية عملة أجنبية تتراوح الفائدة على التسھيالت االئتمانية الممنوحة م ن البن وك ب ين % ١ ٢ ٢٥% ف وق متوس ط سعر الكوريدور بض مان ودائ ع م تحفظ عليھ ا ل دى البن ك و بع ض األوراق التجاري ة المودع ة ل دى البنوك. ١٢ موردون و مقاولو مشروعات وأوراق دفع ٤٩٧ ٦١٣ ٠٨٦ ٤٨٩ ٤٨٥ ٣٨٩ ٩٨٧ ٠٩٨ ٤٧٥ ٣٨٦ ٤٧٤ ١٩٥ ٧٤٤ ٥٩٣ ٥٢٧ ١ ١٣١ ٠٦٧ ٧٢٢ موردون و مقاولو مشروعات أوراق دفع ١٣ قروض طويلة االجل ١ ٧٥٢ ٣٩٩ ٠٢٣ (١٦ ٨٩٢ ٣٦٦) ١ ٧٣٥ ٥٠٦ ٦٥٧ ٢ ١٤٥ ٣٦٧ ٧٧٩ (٢١٠ ٥٩١ ٨٥٣) ١ ٩٣٤ ٧٧٥ ٩٢٦ رصيد القروض الجزء المتداول من قروض طويلة األجل يتمثل رصيد قروض طويلة األجل الممنوحة من البنوك كاآلتي : أ ب ت قرض ممنوح للشركة من بنك االستثمار القومى بدون ضمان وبفائدة سنوية تتراوح ما بين ٤% ٦% ھذا ويتم سداد أقساط خالل مدة تتراوح من سنة إلى ٢٨ سنة تبدأ من عام ١٩٩٩ وتنتھى فى عام ٢٠٢٦. وبلغ إجمالي رصيد القروض في مبلغ ٥ ٧٢٧ ٣٤٥. قرض ممنوح من بنك عوده على أن يسدد القرض على ١٢ قسط ربع سنوي بعد عام من تاريخ استخدام القرض بسعر إقراض ٢ ٧٥ فوق السعر المعلن من البنك المركزي وبحد أدني ١٣ سنويا وذلك بضمان أوراق مالية محفوظة لدى البنك. وبلغ إجمالي رصيد القرض في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ مبلغ ٤١ ٦٦٠ ٠٠٠. القرض الممنوح من بنك عوده على أن يسدد القرض على ٧ سنوات ابتدا ء من بسعر إقراض ٣ فوق السعر المعلن من البنك المركزي وبحد أدني ١٢ ٧٥ سنويا وذلك بضمان أوراق مالية محفوظة لدى البنك. وبلغ إجمالي رصيد القرض في مبلغ ٣٢٠ ٠٠٠ ٠٠٠. ٢٥
قروض طويلة االجل ) تابع ( قرض متوسط األجل من البنك العربي االفريقي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض مبلغ ٣٩٤ ١٣٥ ٠٠٢ في على أن يسدد القرض على ٦ أقساط سنوية بعد عام من تاريخ استخدام القرض بسعر إقراض ٢ ٢٥ فوق السعر المعلن من البنك المركزي وبحد أدني ١٢ ٥ سنويا وذلك بضمان أسھم وأوراق مالية المحفوظة لدى البنك. قرض متوسط األجل من البنك العربي االفريقي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض مبلغ ١٧٦ ٤٠٠ ٠٠٠ في على أن يسدد القرض على ٧ أقساط سنوية بعد عام من تاريخ استخدام القرض بسعر إقراض ٢ ٢٥ فوق السعر المعلن من البنك المركزي وبحد أدني ١٣ ٢٥ سنويا وذلك بضمان أسھم وأوراق مالية المحفوظة لدى البنك. قرض متوسط األجل من البنك العربي االفريقي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض مبلغ ٤٧٠ ٥١٨ ٤٠٢ في ٣٠ يونيو. ٢٠١٦ سعر العائد علي القرض بواقع ٢ ٧٥% سنويا علي قيمة القرض ويتم سداد العائد شھريا. باالضافة الى عمولة إدارية بواقع ٠ ٢% سنويا تحتسب علي الرصيد المدين القائم ويتم السداد ربع سنويا. ١٣ ث ج ح خ قرض متوسط األجل من البنك العربي األفريقي الدولي بلغ الجزء المستخدم من قيمة القرض مبلغ ٧٢٧ ٩٢٧ ٠٣٠ في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ بفائدة سنوية متغيرة على أساس سعر الكوريدور لإلقراض المعلن من البنك المركزي الي "السعر المرجعي" باإلضافة إلى سعر الھامش على العائد. د قروض ممنوحة من بنك ايران للتنمية بفائدة ١٢% مبلغ ٣ ٠٠٠ ٠٠٠. سنويا وبلغ إجمالي رصيد القروض في ذ ق رض ممن وح م ن البن ك المص ري لتنمي ة الص ادرات وبل غ إجم الي رص يد الق رض ف ي مبلغ ٦ ٠٠٠ ٠٠٠. ١٤ دائنو شراء اراضى يتمث ل رص يد دائن و ش راء أراض ى الب الغ ١ ٣٦٠ ٥٠٥ ٩٣٨ جني ه مص ري (٣١ ديس مبر ٢٠١٥ مبلغ ١ ١١٣ ٧٧٩ ٩١٨ جنيه مص رى) ف ى الج زء المتبق ى م ن قيم ة ش راء أراض ى فض اء بمدين ة زھ راء المع ادى و مدين ة ھليوب وليس الجدي دة و التجم ع الخ امس والع ين الس خنة والس احل الش مالي بغرض اقامة مبانى سكنية وسياحية كما يلى : ١ ١١٣ ٧٧٩ ٩١٨ (٥٤٣ ٦٢٣ ٤٩٦) ٥٧٠ ١٥٦ ٤٢٢ ١ ٣٦٠ ٥٠٥ ٩٣٨ (٦٧٣ ٥٤٣ ١٣٦) ٦٨٦ ٩٦٢ ٨٠٢ دائنو شراء أراضي الجزء المتداول من دائنو شراء أراضى الجزء طويل األجل ٢٦
١٥ ارصدة دائنة مصلحة الضرائب ٦٧ ٣١٣ ٣٥٧ ٤٤ ٣٧٨ ٢١٥ ١١١ ٦٩١ ٥٧٢ ٥٢ ٣١٨ ٣٣٥ ٣٩ ٤٥٦ ٨٨٧ ٩١ ٧٧٥ ٢٢٢ مصلحة الضرائب ضرائب دخل مصلحة الضرائب أخرى ١٦ وفات مستحقة و أرصدة دائنة أخرى ٤٨ ٠٣٧ ٣٥٦ ١٩ ٤٤٨ ٠٧٦ ٣٧٣ ٨٢٣ ٩١٩ ١ ٤٠٩ ٤٢٣ ٥٠ ٨٩٠ ٦١٩ ٨٥ ٣٢٥ ٢٦١ ٧ ١٧١ ٨٠٤ ٢٦٠ ٩٨٥ ٨٨٤ ٨٣ ٨١٧ ٣٣٥ ٤٩ ٧٣٣ ٥٠٠ ١٠٩ ٢٦٢ ٥٥٥ ١ ٠٨٩ ٩٠٥ ٧٣٢ ٥٣ ٥٩٣ ٩٥٠ ٢٦ ٨٠٦ ٤٥٠ ٤٣٩ ٢١٥ ٣٠٨ ٢ ٢٤٥ ٦٤١ ١ ٨٥٩ ٦٦٧ ٢٨ ٢٧٣ ١٨٣ ١١٢ ٧٩٥ ٤٥٩ ٩ ٦٣٠ ٩٢١ ٢٩٢ ٣٤٩ ٤٥٨ ٢٤ ٣١٧ ٢٧٢ ٤٦ ٩٨٣ ٥٠٠ ١٤٥ ٨٧٩ ٠١٠ ١ ١٨٣ ٩٤٩ ٨١٩ وفات مستحقة الھيئة القومية للتأمين االجتماعي تأمينات للغير أمناء حفظ مركزي مقاصة بيع و شراء تكلفة مستحقة عن الوحدات المسلمة وفات صيانة محصلة ايرادات ايجارات محصلة ايرادت مؤجلة للقطاع العقارى دائنون متنوعون الشركة الدولية للتأجير التمويلي إنكوليس ارصدة دائنة اخرى ١٧ مخصصات المكون خالل الفترة المستخدم خالل الفترة انتفى الغرض منه ٢٠١٦/١/١ ٢٢ ١٢٨ ٨٥٦ ١ ٣٩٨ ٥٣٣ ٢٣ ٥٢٧ ٣٨٩ (٣ ٣١٢ ٣٢٠) (٣ ٣١٢ ٣٢٠) (٤ ١٣١ ٨١٧) (٤ ١٣١ ٨١٧) ٣٥٣ ٧٤٨ ٣٥٣ ٧٤٨ ٢٩ ٢١٩ ٢٤٥ ١ ٣٩٨ ٥٣٣ ٣٠ ٦١٧ ٧٧٨ مخصص التزامات محتملة مخصص مطالبات و منازعات ٢٧
١٨ أصول ثابتة اراضى أجھزة اتصاالت حاسب آلي وبرامج أثاث أجھزة كھربائية ومعدات اعالنات مضيئة تجھيزات وديكورات وسائل نقل و إنتقال عقارات وجدك االت ومعدات اخشاب محطة تحلية مياه اإلجمالي التكلفة فى ١ ٢٥٧ ٤٩٢ ٦٦٠ ١٩ ٣٨٩ ٧٣٥ ٢٥ ٦١٤ ٤٨٨ ٥١٨ ٣٨٩ ٧٣٨ ١٦٦ ٩٩٥ ٢١٠ ٦١ ٧٤٥ ٦١٥ ٤٩ ٣٨٥ ٠٦٤ ٢ ٤٧٦ ٧٤٦ ٥٨ ١٧٤ ٧٤١ ٣٩ ٤٥٣ ٤٣٧ ٣٥ ٠٢٤ ٨١٦ ١٠٥ ٦٠٠ ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ ١ يناير ٢٠١٦ ٢٤ ٨٩٢ ٦٧٦ ٥ ٦٢١ ٤٤٢ ١ ٧٠٠ ٩٦١ ١٢ ١٣٦ ١٤٨ ٥ ٦٢١ ٤٤٢ ٤٦٩ ١٩٧ ١ ٧٣٨ ٩١٤ ١ ٤٦٦ ٤٧١ ٢ ٣٠١ ٣٨٢ ٣ ٢٨٠ ٧٥٢ ١ ٧٨٢ ٢٣٥ ١٦ ٦١٦ اضافات الفترة محول من مشروعات تحت التنفيذ (٢٨ ٧١٥ ٣٨٧) (٧ ٣١٥ ٤٩٦) (٧ ٠٨٢ ٠٠٠) (٦٦٧ ٩٩٦) (٤ ٨٠٧ ٤١٣) (٤ ٢١٨ ٠٦٣) (١ ٩٨١ ٦٩٨) (٢ ٦٤٢ ٧٢١) استبعادات ٢ ٣٤٣ ٥٦٠ ٧٩١ ٣٢٥ ٢ ٤٨٦ ٢٨ ٣٨٢ ١٨٣ ٢٨٢ ٦١٨ ٠٣٥ ٢١٦ ٨٣٤ ٥٠٣ ٢١٦ فروق ترجمة قوائم مالية ١ ٢٦١ ٦٣٤ ٩٥١ ١٩ ٣٨٩ ٧٣٥ ٢٨ ١٠٦ ٧٧٤ ٥٢٨ ٨٣٤ ٣١٨ ١٦٠ ٣٨٢ ٤٠٧ ٦٢ ٨٤٤ ٩١٥ ٤٦ ٢٢٧ ٤٠٤ ٢ ٤٧٦ ٧٤٦ ٥٦ ٨٧٦ ٠٩٥ ٤٠ ٩٦٩ ٣٢٥ ٣٤ ٦٦٧ ٥٤٦ ١٢٢ ٢١٦ ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ مجمع اإلھالك في (٤٨١ ٥٥٩ ٠٣٨) (١ ٣٢٠ ٠٤٧) (١١ ٧٠٨ ٣١٦) (٢٤٤ ٢١٥ ٢٠٢) (٤٨ ٨٣٦ ٩٨٢) (٤٢ ١٣٨ ٧٢١) (٤٣ ٠٣٤ ٨٧٦) (٢ ٤٤٥ ٤٢٤) (٣٧ ٢٠٠ ٧٧٤) (٢٢ ٣٣٤ ٩٩١) (٢٨ ٢٤٠ ٨٠٩) (٨٢ ٨٩٦) ١ يناير ٢٠١٦ (٢٣ ٣٣٣ ١٣٣) (٩٦٩ ٤٨٧) (٩٥٠ ٨١٨) (٩ ٧٨٣ ٠٩٧) (٢ ٨٣٢ ٣٨٠) (١ ٨٦٦ ٧١٤) (١ ٦٨٦ ٩٩٩) (١٣ ٨٢٢) (٢ ٤٩١ ٢٧٤) (١ ٤١٣ ٢٠٢) (١ ٣٢٠ ٦٦٩) (٤ ٦٧١) اھالك الفترة ١٩ ٦٩٠ ٦٩٥ ٦ ٦٧٠ ٠٣٧ ٢ ٣٣٤ ٣٠٦ ٢٢٥ ٧٣٤ ٤ ١٧٦ ٤٥٢ ٣ ٨٠٧ ٧٨٠ ٦٣٤ ٧١٧ ١ ٨٤١ ٦٦٩ إھالك االستبعادات (٧٦٩ ٥٣٢) (٣٠ ٣٥٩) (١٨ ٥٥٦) (١٨٣ ٢٢٨) (٢٩ ٨٩٩) (٢٩ ٩٧٨) (٤٧٧ ٥١٢) فروق ترجمة قوائم مالية (٤٨٥ ٩٧١ ٠٠٨) (٢ ٢٨٩ ٥٣٤) (١٢ ٦٨٩ ٤٩٣) (٢٤٧ ٣٢٨ ٢٦٢) (٤٩ ٣٣٥ ٠٥٦) (٤٣ ٧٩٨ ٢٥٧) (٤٠ ٧٢٨ ٦٥١) (٢ ٤٥٩ ٢٤٦) (٣٥ ٩١٤ ١٦٧) (٢٣ ١٤٣ ٤٥٤) (٢٨ ١٩٧ ٣٢١) (٨٧ ٥٦٧) صافي القيمة الدفترية فى ٧٧٥ ٦٦٣ ٩٤٣ ٧٧٥ ٩٣٣ ٦٢٢ ١٧ ١٠٠ ٢٠١ ١٨ ٠٦٩ ٦٨٨ ١٥ ٤١٧ ٢٨١ ١٣ ٩٠٦ ١٧٢ ٢٨١ ٥٠٦ ٠٥٦ ٢٧٤ ١٧٤ ٥٣٦ ١١١ ٠٤٧ ٣٥١ ١١٨ ١٥٨ ٢٢٨ ١٩ ٠٤٦ ٦٥٨ ١٩ ٦٠٦ ٨٩٤ ٥ ٤٩٨ ٧٥٣ ٦ ٣٥٠ ١٨٨ ١٧ ٥٠٠ ٣١ ٣٢٢ ٢٠ ٩٦١ ٩٢٨ ٢٠ ٩٧٣ ٩٦٧ ١٧ ٨٢٥ ٨٧١ ١٧ ١١٨ ٤٤٦ ٦ ٤٧٠ ٢٢٥ ٦ ٧٨٤ ٠٠٧ ٣٤ ٦٤٩ ٢٢ ٧٠٤ ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ ٢٨٠ ٧٣٧ ٤٧٠ ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ ٢٨
١٩ مشروعات تحت التنفيذ ١١٩ ٧٥٢ ٢٦٦ ١١٩ ٧٥٢ ٢٦٦ اضافات خالل الفترة ١٠ ٤٧٠ ١٠٧ ١٠ ٤٧٠ ١٠٧ محول الى االصول الثابتة (٥ ٦٢١ ٤٤٢) (٥ ٦٢١ ٤٤٢) ٢٠١٦/١/١ ١١٤ ٩٠٣ ٦٠١ ١١٤ ٩٠٣ ٦٠١ مشروعات تحت التنفيذ ٢٠ استثمارات في شركات شقيقة ١٣ ٨٥٢ ٨٧٦ ٢ ٨٤٤ ٨٦٩ ٩٤ ٠٦٨ ٦٩٨ ٤١ ٤٨٧ ٤٠٩ ٣٠ ٥٠٠ ٠٠٠ ١٨٢ ٧٥٣ ٨٥٢ نسبة المساھمة عدد االسھم ٢٥٠٠٠٠٠ ٤٥٠٠٠ ١٩٥٠٣٩٢٧ ٩٦٢١٥٣٦ ١٣ ٨٥٢ ٨٧٦ ٣ ٢٤٦ ٠٦٥ ٩١ ٥٤٦ ٦٦٣ ٤٠ ٣٢٩ ٤٦٦ ١٤٨ ٩٧٥ ٠٧٠ % ٢٥ ٤٥ ٢١ ٢٧ ٢٣ ٩٣ ٦١ شركة بايونيرز العالمية القابضة (البحرين) (ش.م.ب) شركة بداية للطرق و المقاوالت "ش.م.م" شركة اليين لالسكان و التنمية و التعمير شركة اليين بالخارج لالستثمار و التنمية صندوق اليين لالستثمار العقاري* *خالل الفترة قامت الشركة باالكتتاب في صندوق اليين لإلستثمار العقارى بنسبة ٦١% من إجمالي رأس مال الصندوق بمبلغ ٣٠ ٥٠٠ ٠٠٠. (تحت التأسيس) ٢١ حقوق الحصة غير المسيطرة جنيه ى ٢ ٨١٨ ١٥٠ ١٤٥ (٢ ٤٣٠ ٧٩٦) (٢٤ ٧٨٣ ٢١٢) (٣٣ ٥٩٣ ٢٩٦) (٥١ ٧٠٠ ٧٥٤) ٣٠٣ ١٥٩ ٧٥٠ ٣ ٠٠٨ ٨٠١ ٨٣٧ رصيد أول الفترة تعديالت على سنوات سابقة توزيعات ارباح عام ٢٠١٥ حصة حقوق الحصة غير المسيطرة من ناتج استبعاد شركة تابعة فروق ناتجة من تغير نسبة الملكية في الشركات التابعة حقوق الحصة غير المسيطرة بقائمة األرباح أو الخسائر المجمع رصيد آخر الفترة ٢٩
٢٢ إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل ٢ ٢٦٥ ٣٠٤ ٣٠ ٥٥٩ ٩٥٣ ٣٢ ٨٢٥ ٢٥٧ ٢ ٠٢٦ ٢٤٥ ٣٤ ٩٣٢ ٤٤٣ ٣٦ ٩٥٨ ٦٨٨ استثمارات مقيدة ببورصة األوراق المالية استثمارات غير مقيدة ببورصة األوراق المالية ٢٣ استثمارات أخرى طويلة األجل ٥ ٩٧١ ٧٠٠ ٩٢ ٥٢٣ ٥ ٨٨٤ ١٤٨ ١١ ٩٤٨ ٣٧١ ٥ ٩٧١ ٧٠٠ ١٦٢ ٤١٩ ٩ ٨٣٦ ٤٣٨ ١٥ ٩٧٠ ٥٥٧ شركة للمقاصة واإليداع والقيد المركزي (ش.م.م) صندوق حماية المستثمر صندوق ضمان التسويات ٢٤ أصول غير ملموسة تتمث ل األص ول الغي ر ملموس ة ف ي ب رامج حاس ب آل ي و الت راخيص الخاص ة بھ ا و بلغ ت قيمتھ ا ٥٢١ ٣٨٠ في. ٣٠
٢٥ الشھرة الشھرة الناتجة عن االستحواذ على : ١ ٠٢١ ٢٨٣ ٦٦٥ ٢٣٨ ٠٢٣ ٠٦٥ ١٨٩ ٠٠٠ ٩٠٩ ١٩ ١٩٢ ٥٣٢ ٤ ٩٩١ ٩٣٧ ٣ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ١٥٤ ٦٨٧ ٥ ٧٨٧ ١٧٥ ٦٩ ١٤٠ ٧٤٦ ٢٢ ٦٤٣ ٨٥٦ ٣ ٧٥٧ ٩٧٧ ٣٠٥ ٨١٥ ٢٢٠ ١ ٦٠٧ ٥٣٣ ٣٤ ٣٤٢ ٨٥٤ ٩ ٦٨٤ ٣٢٠ ٣٣١ ٦٧١ ٥٠٢ ٢٨ ٥٦١ ٣٧٦ ٢ ٢٩٠ ٣٠٩ ٣٥٤ (١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦) ٢ ١٨٨ ٨٣١ ٩١٨ ١ ٠٢١ ٢٨٣ ٦٦٥ ٢٣٨ ٠٢٣ ٠٦٥ ١٨٩ ٠٠٠ ٩٠٩ ٤ ٩٩١ ٩٣٧ ٣ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ١٥٤ ٦٨٧ ٥ ٧٨٧ ١٧٥ ٦٩ ١٤٠ ٧٤٦ ٢٢ ٦٤٣ ٨٥٦ ٣ ٧٥٧ ٩٧٧ ٣٠٥ ٨١٥ ٢٢٠ ١ ٦٠٧ ٥٣٣ ٣٤ ٣٤٢ ٨٥٤ ٩ ٦٨٤ ٣٢٠ ٣٣١ ٦٧١ ٥٠٢ ٢٨ ٥٦١ ٣٧٦ ٢ ٢٧١ ١١٦ ٨٢٢ (١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦) ٢ ١٦٩ ٦٣٩ ٣٨٦ (١) شركة بايونيرز لتداول األوراق المالية (٢) شركة أموال لألستثمارات المالية (٣) شركة بايونيرز لألوراق المالية دبي (٤) شركة الية للصرافة واألعمال المالية (٥) شركة بريزما للوساطة في األوراق المالية (٦) شركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب (٧) شركة المستشار الدولي (شركة تابعة لشركة المستشار الدولي لضمان االكتتاب) (٨) شركة رؤية لتداول األوراق المالية (٩) شركة القاھرة لالسكان و التعمير (١٠) شركة لوتس للفنادق و المنتجعات (١١) شركة الصعيد العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري (١٢) الشركة المتحدة لالسكان والتعمير (١٣) يونيفرسال لصناعة مواد التعبئة و التغليف والورق(يونيباك) (١٤) شركة الجيزة العامة للمقاوالت واالستثمار العقاري (١٥) شركة الكابالت الكھربائية الية (١٦) الشركة العربية لمنتجات االلبان أراب ديري (١٧) المجموعة الية لالستثمار القابضة *االضمحالل فى قيمة الشھرة تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ على شركة بايونيرز لتداول األوراق المالية في الفرق بين تكلفه اقتناء عدد ٤٩٩٩٨٠ سھم وحصة شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة بايونيرز لتداول األوراق المالية فى تاريخ االستحواذ فى ٤ فبراير. ٢٠٠٨ تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ على شركة أموال لالستثمارات المالية في الفرق بين تكلفه اقتناء عدد ٦٩٩٨٠٠ سھم وحصة شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة أموال لالستثمارات المالية فى تاريخ االستحواذ فى ٣ فبراير. ٢٠٠٨ (١) (٢) ٣١
أ ٣ ب ٣ ٢٥ الشھرة (تابع) قام ت الش ركة بدراس ة اض محالل الش ھرة للش ركة (٢) عالي ه ف ي ٣١ ديس مبر ٢٠١٣ طبق ا للمعيار الى رقم ٣١ و المعدة بواس طة مستش ار م الى مس تقل معتم د و عن د اج راء تل ك الدراس ة تب ين وج ود اض محالل ق دره ١٠١ ٤٧٧ ٤٣٦ جني ه مص رى و ذل ك نتيج ة لتع ديل بع ض االفتراض ات ف ي الدراس ة ذل ك الع ام و الت ى كان ت يج ب ان تؤخ ذ ف ي االعتب ار ف ي دراس ات االع وام الس ابقة و بالت الى فق د قام ت الش ركة بتع ديل رص يد االرب اح المرحل ة ع ن الفترات ما قبل ٢٠١٢ للمحاسبة عن تلك التسوية. تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ عل ي ش ركة ب ايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ي الف رق بين تكلفة اقتناء عدد ١٣٥٠٠ حصة ونصيب شركة بايونيرز القابضة لالستثمارات المالية ف ي حقوق الملكية لشركة بايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ١٦ س بتمبر. ٢٠٠٧ ( تتمثل الزيادة في الشھرة البالغ ة ١٤ ٢٥٥ ٣٥٣ جني ه مص ري والناتج ة ع ن االس تحواذ عل ى عدد ١٢٠٠ حصة من حصص رأس مال شركة ب ايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ى الف رق ب ين تكلف ة اقتن اء تل ك الحص ص ونص يب ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكي ة لش ركة ب ايونيرز ل ألوراق المالي ة دب ي ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ١١ ين اير. ٢٠٠٨ ( * ) ) تتمثل الشھرة الناتجة عن االس تحواذ عل ي ش ركة المص رية للص رافة واألعم ال المالي ة ف ي الفرق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٨٠٠٠٠٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة الية للصرافة واألعمال المالية ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ٢٨ مايو ٢٠٠٨. وخالل الفترة تم تحويل االستثمار في الشركة الية للصرافة و األعم ال المالية (شركة تابعة) إلى بن د اس ثمارات بالقيم ة العادل ة م ن خ الل االرب اح او الخس ائر نتيج ة إنھاء السيطرة وفق ا إللغ اء عق د اإلدارة اعتب ارا م ن ١ ين اير ٢٠١٦ م ن قب ل ش ركة ب ايونيرز القابضة وكذلك عدم وجود أى نفوذ مؤثر. تتمث ل الش ھرة الناتج ة ع ن االس تحواذ عل ي ش ركة بريزم ا للوس اطة ف ي األوراق المالي ة ف ي الفرق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٤٩٩٠٠٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالية في حقوق الملكية لشركة بريزما للوساطة في األوراق المالية في ت اريخ االس تحواذ ف ي ١٥ مايو. ٢٠٠٧ تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ علي شركة المستشار الدولي لض مان االكتت اب ف ي الف رق بين تكلفة اقتناء عدد ٢٩٨٥٠ سھم و حصة شركة ب ايونيرز القابض ة لالس تثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكي ة لش ركة المستش ار ال دولي لض مان االكتت اب ف ي ت اريخ االس تحواذ ف ي ١٣ أغسطس. ٢٠٠٧ تتمث ل الش ھرة الناتج ة ع ن االس تحواذ عل ى ش ركه المستش ار ال دولي لالس تثمار (ش ركة تابع ة لشركة المستش ار ال دولى لض مان األكتت اب) ف ى الف رق ب ين تكلف ه اقتن اء ع دد ١٤٨٥٠ حص ة وحص ة ش ركه المستش ار ال دولي لض مان االكتت اب (ش ركه تابع ه) ف ي حق وق الملكي ة لش ركة المستشار الدولي لالستثمار فى تاريخ االستحواذ ١٦ سبتمبر. ٢٠٠٧ تتمثل الشھرة الناتجة عن االستحواذ علي شركة رؤية لت داول األوراق المالي ة (بنك رز ج روب س ابقا) ف ي الف رق ب ين تكلف ة اقتن اء ع دد ٢٢٥٠٠ س ھم و حص ة ش ركة ب ايونيرز القابض ة لالستثمارات المالي ة ف ي حق وق الملكي ة لش ركة رؤي ة لت داول األوراق المالي ة (بنك رز ج روب سابقا) في تاريخ االستحواذ في ٤ أغسطس. ٢٠٠٩ (٤) (٥) (٦) (٧) (٨) ٣٢