شركة اخوان السعودية التجارية

النسخ

1 القوائم المالية فى 13 ديسمبر 5132 م فهرس المحتويات رقم الصفحة تقرير مراقب الحسابات قائمة المركز المالى قائمة الدخل قائمة التدفقات النقدية قائمة التغيرات في حقوق المساهمين إيضاحات على القوائم المالية

2

3 قائمة المركز المالى فى 13 ديسمبر 5132 م م إيضاح 1 4 3/2 2 1, 5/5 8, 4/5 0 5/2 31, 2/5 1/2 2/ الموجودات الموجودات المتداولة نقد وأر دة البنوك مدينون تجاريون مدينون المستحق على أطراع ذات عالقة م روفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى مجموع الموجودات المتداولة الموجودات غير المتداولة موجودات ثابتة ف بال افي موجودات غير ملموسة بال افي مجموع الموجودات غير المتداولة مجموع الموجودات المطلوبات وحقوق المساهمين المطلوبات المتداولة م روفات مستحقة ومطلوبات أخرى دائنون أطراع ذات عالقة مخ ص الزكاة مجموع المطلوبات المتداولة المطلوبات غير المتداولة أطراع ذات عالقة المستحق للمساهمين مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين مجموع المطلوبات غير المتداولة مجموع المطلوبات حقوق المساهمين رأس المال إحتياطى نظامى األربا المبقاة مجموع حقوق المساهمين مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 3

4 قائمة الدخل للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م ) ( م )31.122( إيضاح , 5/5 8, 4/5 2/5 31, 2/5 اإليرادات خدمات المشورة المالية مجموع اإليرادات المصروفات واألعباء رواتب ومافى حكمها م اريع عمومية وإدارية م اريع بنكية استهالك موجودات ثابتة إطفا موجودات غير ملموسة ديون معدومة مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين مجموع المصروفات واألعباء الدخل من األنشطة الرئيسية إيرادات )مصروفات( أخرى إيرادات متنوعة الدخل قبل الزكاة مخ ص الزكاة صافى دخل السنة ربحية السهم : من دخل األنشطة الرئيسية من صافى الدخل اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 2

5 قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م ) ( ) ( )9..93( ) ( )13.224( ) ( ) ( )11.01.( )115418( ) ( ) ( ) ( م ) ( ) ( ) ( ) ( )39.011( )305411( ) ( ) ( ) ( التدفق النقدي من عمليات التشغيل : افي دخل السنة قبل الزكاة تعديل صافي الدخل إلى صافي التدفق النقدي من عمليات التشغيل استهالكات موجودات ثابتة إطفا موجودات غير ملموسة مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين التغير فى الموجودات والمطلوبات التشغيلية صافى نقص )زيادة( : مدينون تجاريون مدينون المستحق على أطراع ذات عالقة م روفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى صافى )نقص( زيادة : م روفات مستحقة ومطلوبات أخرى المستحق ألطراع ذات عالقة المدفوع من مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين الزكاة المدفوعة صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات التشغيل التدفق النقدي من عمليات اإلستثمار : )شرا ) موجودات ثابتة صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات اإلستثمار التدفق النقدي من عمليات التمويل : المدفوع للمساهمين صافي التدفق النقدي)المستخدم في( عمليات التمويل صافي الزيادة )النقص( في النقد وما في حكمه النقد وما في حكمه في بداية السنة النقد وما في حكمه في نهاية السنة ايضاح ) ( ) ( معلومات إضافية عن عمليات استثمارية وتمويلية غير نقدية )شرا ) موجودات ثابتة مقابل أضافتها لحساب أحد المساهمين أربا موزعة من خالل ر يد أحد المساهمين اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 3

6 قائمة التغيرات في حقوق المساهمين للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م الرصيد فى 3 يناير توزيعات أربا افى دخل السنة الرصيد فى 13 ديسمبر توزيعات أربا افى دخل السنة الرصيد فى 13 ديسمبر 5132 م مجموع حقوق المساهمين ) ( ) ( األرباح المبقاة ) ( ) ( إحتياطى نظامى رأس المال اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 4

7 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 3 عام 3/3 هي شركة مسااهمة ساعودية مقفلاة تأسسات بموجاب القارار الاوزار رقام 343 بتاريخ 52 جمادى الثانى. 305 هفف )الموافق 33 يوليو 5111 م( ومسجلة فى الرياض المملكة العربية السعودية بالسجل التجار رقم بتاريخ 31 رجب. 305 هفف )الموافق 50 يوليو 5111 م(. تعمل الشركة بموجب الترخيص المعدل رقام بموجاب خطااب هيئاة الساوق المالياة رقام 4145/4 وتاريخ 5131/33/31 م. وطلبت الشركة الغا التعامل ب فة أ يل والتعهدات بالتغطية واإلدارة والحفظ بموجب خطاب الهيئة أعالل. 5/3 نشاط المجموعة تعمل المجموعة فى الترتيب وتقديم المشورة. 1/3 تباادأ الساانة الماليااة األولااى للشااركة ماان أول يناااير ماان كاال عااام وتنتهااى فااى نهايااة ديساامبر والقااوائم الماليااة المعروضة للسنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5132 م مقارنة بالسنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5130 م. 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة : لقد تم إعداد القوائم المالية المرفقة وفقا لمعاايير المحاسابة المتعاارع عليهاا فاى المملكاة العربياة الساعودية ال اادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. وفيما يلى ملخص ألهم السياسات المحاسبية المتبعة : 3/5 العرف المحاسبي يتم إعداد القوائم المالية وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية وتتب الشركة قاعدة ا ستحقاق المحاسبى فاى تساجيل إيراداتهاا وم روفاتها فيما عدا القياس بالقيمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبي. 5/5 الموجودات الثابتة واستهالكاتها تثبت الموجودات الثابتة بالتكلفة ويتم استهالكها بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجى المتوقا لكال منهاا ويتم تطبيق نسب ا ستهالك السنوية على النحو التالى : %2 مبانى % 52 سيارات %31 أثاث ومفروشات %51 معدات مكتبية %52 حاسب آلى 1/5 انخفاض فى قيمة موجودات طويلة األجل يتم دراسة الموجودات للتأكد مان عادم وجاود خساائر انخفااض بالقيماة عناد وجاود أحاداث أو تغيارات فاى الظاروع تشير إلى إمكانية عدم تحقق القيمة الدفترية لهذل الموجودات. يقيد مبلغ هاذل الخساائر إن وجادت بمقادار الزياادة فاى القيمااة الدفتريااة للموجاودات عاان القيماة الممكاان تحقيقهااا والتااى تقايم علاى أساااس ااافى ساعر البيا أو القيماة المستخدمة أيهما أعلى ولغارض تقيايم هاذا ا نخفااض ياتم تجميا الموجاودات حساب أقال مساتوى يمكان عنادل تحديد التدفقات النقدية بشكل مستقل. 4/5 الموجودات غير الملموسة تتمثال الموجاودات غيار الملموساة فاى تكلفاة بارامج الحاساب اآللاى والتطبيقاات التاى تادعم عملياات الشاركة وياتم اطفائها باستخدام طريقة القسط الثابت على فترة 2 سنوات ابتدا من تاريخ التطبيق. 2/5 مخصص الزكاة تخضاا الشااركة لتعليمااات م االحة الزكااة والاادخل فااى المملكااة العربياة الساعودية ياتم احتسااب الزكااة طبقاا لمباادأ ا ساتحقاق. كماا ياتم احتسااب مخ اص الزكااة طبقاا للوعاا الزكاوى. ياتم تساجيل أياة فروقاات باين المخ اص والربط النهائى عند إعتماد الربط النهائى حيث يتم حينئذ إقفال المخ ص. 2/5 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين يتم تكوين مخ ص مكافأة نهاية الخدمة المساتحقة للعااملين عان مادة خادمتهم حتاى تااريخ القاوائم المالياة وذلاك بماا يتفق ونظام العمل. 1/5 تحقيق االيرادات تتحقق اإليرادات مان خادمات المشاورة المالياة المتعلقاة بالمفاوضاات أو المشااركة فاى المفاوضاات لمعاملاة ل اال طرع ثالث مثل الترتيب لحيازة أسهم أو شرا أو بيا أعماال علاى أسااس الخادمات التاى تام تأديتهاا كنسابة مان مجموع الخدمات التى يتعين القيام بها على النحو المن وص عليه عموما وفقا لبنود ا تفاق. 8/5 مصاريف عمومية وإدارية تتكااون الم ااروفات العموميااة واإلداريااة ماان الم اااريع التااى تتعلااق بشااكل مباشاار باااإلدارة والتااى تعتباار ماان التكاليع المباشرة 2

8 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م بأساعار ال ارع الساائد فاى وقات إجارا الاى الاا الساعود 0/5 العمالت األجنبية تحول المعاامالت التاى تاتم باالعمالت األجنبياة أثناا المعااامالت وتحااول أر اادة الموجااودات والمطلوبااات المسااجلة بالعملااة األجنبيااة فااى تاااريخ المركااز المااالى بااالا السعودى بأسعار ال رع السائدة فى ذلك التاريخ ويدرج فرق التقويم بقائمة الدخل. النقد ومافي حكمه 31/5 يمثل النقد وما في حكمه النقد بال ندوق والحسابات الجارية لدى البنوك م نقد وأرصدة البنوك نقد فى ال ندوق نقد لدى البنوك مدينون تجاريون عمال 5132 م المعامالت مع األطراف ذات العالقة قامت الشركة خالل السنة بمعامالت م المساهمين واألطراع ذات العالقة المبينة أدنال. وتمت الموافقة على شروط المعامالت من قبل إدارة الشركة وفيما يلى أهم المعامالت الهامة والمبالغ المتعلقة بها للسنة. المستحق على أطراف ذات عالقة 3/2 مدينون الرصيد فى 5132/35/13 م الحركة الدائنة الحركة المدينة الرصيد فى 5132/3/3 م العالقة أسم الطرف ذو العالقة مملوكة لبعض شركة القياس الكمى والنوعى المساهمين المحدودة مملوكة ألحد مؤسسة المركز ا ستشارى للتمويل المساهمين واإلستثمار مملوكة لبعض شركة الحاسب اآللى وهندسة النظم المساهمين مملوكة لبعض شركة محمد وخلود الدخيل للمساهمين تمثل الحركة المدينة سداد م روفات بالنيابة عن ا طراع والحركة الدائنة فى سداد م روفات نيابة عن الشركة وسداد مديونيات. 5/2 دائنون أطراف ذات عالقة مملوكة لبعض شركة الحاسب اآللى وهندسة النظم المساهمين مملوكة ألحد مؤسسة المركز ا ستشارى للتمويل المساهمين واإلستثمار تمثل الحركة المدينة سداد م روفات بالنيابة عن ا طراع والحركة الدائنة فى سداد م روفات نيابة عن الشركة وفى. شرا موجودات ثابتة وتوزيعات أربا 1/2 أطراف ذات عالقة المستحق للمساهم 5132 م مساهم دكتور / عبد العزيز محمد عبد هللا الدخيل 2

9 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م فى 5112/15/11 م م م إضافات م م مصروفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى إيجار تأمين اشتراكات تأمين إيجارات سلع عاملين دفعات للموردين أخرى 7 الموجودات الثابتة بالصافى التكلفة : أراضى مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع االستهالك المتراكم : مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع صافى القيمة الدفترية أراضى مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع فى 5112/1/1 م لم يتم نقل ملكية المبانى للشركة بعد حيث جارى نقلها. 8 الموجودات غير الملموسة صافى التكلفة فى 3 يناير 5132 م إضافات فى 13 ديسمبر 5132 م اإلطفاء المتراكم فى 3 يناير 5132 م إطفا فى 13 ديسمبر 5132 م صافى القيمة الدفترية 1

10 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 5132 م مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى مكافأت مستحق للمؤسسة العامة للتأمينات ا جتماعية أخرى مخصص الزكاة 3/31 مكونات الوعاء الزكوي يتكون عنا ر الوعا الزكوى كمايلى : 5132 م رأس المال اإلحتياطى النظامى األربا المبقاة حساب جارى المساهم مخ ص مكافأة نهاية الخدمة ات أخرى مخ صافى الدخل المعدل ) ( ) ( الموجودات الثابتة والموجودات غير الملموسة المعدلة ) ( الوعاء الزكوى المعدل الزكاة المستحقة بمعدل % م الوعاء الزكوى على أساس صافى حقوق الملكية افى دخل السنة ات مخ الوعاء الزكوى المعدل الزكاة المستحقة بمعدل %552 افى الدخل المعدل أيهما أكثر. ف يتم احتساب الزكاة على أساس وعا الزكاة أو 5/31 حركة مخصص الزكاة 5132 م الر يد فى بداية السنة المكون للسنة ) ( ) ( المدفوع خالل السنة رصيد آخر السنة 1/31 الوضع الزكوى قدمت الشركة إقراراتها الزكوية لمصلحة الزكاة والدخل للسنوات المنتهية فى 00 ديسمبر 2332 م وحتى. 230 م وحصلت على الشهادة لسنة. 230 م. لم تحصل الشركة على أى ربوط زكوية. 8

11 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 5132 م رأس المال حدد رأس المال للشركة بمبلغ ريال مقسم إلى سهم قيمة السهم الواحد 03 ريال, وقد وزعت األسهم كمايلى : القيمة لاير نسبة الملكية % عدد األسهم سهم اسم المساهم الدكتور / عبد العزيز محمد عبد هللا الدخيل محمد عبد العزيز محمد الدخيل خلود عبد العزيز محمد الدخيل ريم عبد العزيز محمد الدخيل فاطمة محمد يوسع العمرى م 35 احتياطى نظامى بموجب نظام الشركات يجرى تجنيب نسبة %03 سنويا من الدخل الصافى لإلحتياطى النظامى ويجوز وقف هذا التجنيب متى بلغ اإلحتياطى المذكور نصف رأس المال عالما بأن هذا اإلحتياطى غير فابل للتوزيع م الرواتب ومافى حكمها رواتب بد ت السكن بدل انتقا ت وسفر أخرى م مصاريف عمومية وإدارية أتعاب مساحون والم اريع المتعلقة بها إيجارات رسوم ترخيص دراسات وأبحاث تسويقية سفر وانتقا ت إ ال و يانة رسوم حكومية هاتع وانترنت وات ا ت م اريع تأمين كهربا وميال م اريع تطوير األعمال قرطاسيه ومطبوعات م اريع هيئة السوق المالية أخرى توزيع األرباح قرر المساهمين خالل عام 5132 م توزي أربا على المساهمين بلغت قيمتها ريففال ) ريفال فى 13 ديسمبر 5130 م(. 0

12 إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 32 المعلومات القطاعية تمارس الشركة نشاطها فى المملكة العربية السعودية فقط. ألغراض إدارية يتم تقسيم الشركة إلى وحدات عمل حسب الخدمة المقدمة ولديها القطاعات التشغيلية التالية : خدمات اإلستشارات المالية يتم فى خدمات ا ستشارات المالية تقديم األعمال ا ستشارية معامالت تمويل الشركات استشارات الديون عمليات ا ندماج وا ستحواذ اكتتاب خاص وخدمات الخ خ ة. الوساطة تتضمن خدمات الوساطة الوساطة ب فة أ يل والوساطة ب فة وكيل. تتضمن الوساطة ب فة أ يل إدارة استثمارات الشركة خدمات التعهد بالتغطية. وإدارة جمي األعمال المتعلقة بالخزينة تتضمن الوساطة ب فة وكيل تقديم خدمات وساطة إلى العمال واألطراع األخرى للو ول إلى أسواق التداول. وكما هو مبين فى ا يضا رقم 3 تم اعتماد طلب الشركة لسحب رخ تها كوكيل معتمد من قبل هيئة سوق المال. تراقب اإلدارة النتائج التشغيلية لقطاعات األعمال بشكل منف ل لغرض اتخاذ القرارات على توزي الم ادر وتقييم اآلدا ويتم تقييم آدا القطاع على أساس الرب أو الخسارة. خدمات اإلستشارات المالية السنة المنتهية فى 11 ديسمبر 5112 م االيرادات ) ( المصاريف الربح التشغيلي مجموع الموجودات مجموع المطلوبات السنة المنتهية فى 11 ديسمبر 5110 م االيرادات المصاريف الربح )الخسارة( التشغيلية مجموع الموجودات مجموع المطلوبات ) ( ربحية السهم تم احتساب ربحية السهم من العمليات للسنة بتقسيم الدخل من العمليات للسنة على المتوسط المرج السنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5132 م و 5130 م والبالغة سهم. األسهم فى لعدد 38 القيمة العادلة لألدوات المالية القيمة العادلة هى المبلغ الذى يتم تبادل أ ل أو تسوية التزام بين أطراع لديها معرفة ورغبة فى ذلك وتتم بنفس شروط التعامل م األطراع األخرى. تتضمن الموجودات المالية للشركة النقد وأر دة البنوك والمدينون والمستحق على األطراع ذات العالقة والموجودات األخرى والمطلوبات المالية للشركة والتى تتضمن المستحق ألطراع ذات عالقة والم روفات المستحقة والمطلوبات األخرى ومخ ص الزكاة والمستحق للمساهمين. إن القيم العادلة لألدوات المالية تختلع بشكل جوهرى عن قيمتها الدفترية. 30 اعتماد القوائم المالية تم اعتماد القوائم المالية من مجلس اإلدارة بتاريخ 5134/1/51 م. 31