القوائم المالية فى 13 ديسمبر 5132 م فهرس المحتويات رقم الصفحة 3 5 1 4 2 31 تقرير مراقب الحسابات قائمة المركز المالى قائمة الدخل قائمة التدفقات النقدية قائمة التغيرات في حقوق المساهمين إيضاحات على القوائم المالية
قائمة المركز المالى فى 13 ديسمبر 5132 م 029.911 3.215.111 0.523.400 151.0.1 252135111 3.005.130 45.93. 352125515 851125525 49.113 353.013 133.332 2135241 531.423 3.531.159 354515081 350555251 5.111.111 3.111.111 1.321.112 253215112 851125525 5132 م 313.201 3.351.111 3.412.0.1 024.114 151215312 2.914.511 10.1.0 250135153 051545351.5.115 0.194.91. 34..922 452485302 3.5.2.159 355825150 250115254 5.111.111 3.111.111 191.411 151015211 051545351 إيضاح 1 4 3/2 2 1, 5/5 8, 4/5 0 5/2 31, 2/5 1/2 2/5 33 35 الموجودات الموجودات المتداولة نقد وأر دة البنوك مدينون تجاريون مدينون المستحق على أطراع ذات عالقة م روفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى مجموع الموجودات المتداولة الموجودات غير المتداولة موجودات ثابتة ف بال افي موجودات غير ملموسة بال افي مجموع الموجودات غير المتداولة مجموع الموجودات المطلوبات وحقوق المساهمين المطلوبات المتداولة م روفات مستحقة ومطلوبات أخرى دائنون أطراع ذات عالقة مخ ص الزكاة مجموع المطلوبات المتداولة المطلوبات غير المتداولة أطراع ذات عالقة المستحق للمساهمين مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين مجموع المطلوبات غير المتداولة مجموع المطلوبات حقوق المساهمين رأس المال إحتياطى نظامى األربا المبقاة مجموع حقوق المساهمين مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 3
قائمة الدخل للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 2.194.211 251025211 5.312.310 3..41.4.2 1.901 021.112 10.111 324.55. 452245835 1435288 11.415 1105121 )329.232( 2305842 5132 م 4.550.153 255545153 5.114.231 5..3...19 0.121 252.011 5..310 542.111 12.111 251515121 5135128 325..22 1245551 )31.122( 1125828 إيضاح 31 34 1, 5/5 8, 4/5 2/5 31, 2/5 اإليرادات خدمات المشورة المالية مجموع اإليرادات المصروفات واألعباء رواتب ومافى حكمها م اريع عمومية وإدارية م اريع بنكية استهالك موجودات ثابتة إطفا موجودات غير ملموسة ديون معدومة مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين مجموع المصروفات واألعباء الدخل من األنشطة الرئيسية إيرادات )مصروفات( أخرى إيرادات متنوعة الدخل قبل الزكاة مخ ص الزكاة صافى دخل السنة 1513 3513 ربحية السهم : من دخل األنشطة الرئيسية 1531 3528 من صافى الدخل اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 2
قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 119.141 021.112 10.111 324.55. )529.111( )0.523.400( )9..93( )151.100( 353.013 )13.224( )523.53.( )150145282( )11.01.( )115418( )3.141.111( )351215111( )251225124( 258545021 4205011 5132 م 120.551 252.011 5..310 12.111 035.111 5.214.343 )35..291( 31.113 )1..50.091( )329.232( )3585112( )39.011( )305411( )531.423( )5315223( )1285122( 4205011 3135241 1 التدفق النقدي من عمليات التشغيل : افي دخل السنة قبل الزكاة تعديل صافي الدخل إلى صافي التدفق النقدي من عمليات التشغيل استهالكات موجودات ثابتة إطفا موجودات غير ملموسة مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين التغير فى الموجودات والمطلوبات التشغيلية صافى نقص )زيادة( : مدينون تجاريون مدينون المستحق على أطراع ذات عالقة م روفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى صافى )نقص( زيادة : م روفات مستحقة ومطلوبات أخرى المستحق ألطراع ذات عالقة المدفوع من مخ ص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين الزكاة المدفوعة صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات التشغيل التدفق النقدي من عمليات اإلستثمار : )شرا ) موجودات ثابتة صافي التدفق النقدي )المستخدم في( عمليات اإلستثمار التدفق النقدي من عمليات التمويل : المدفوع للمساهمين صافي التدفق النقدي)المستخدم في( عمليات التمويل صافي الزيادة )النقص( في النقد وما في حكمه النقد وما في حكمه في بداية السنة النقد وما في حكمه في نهاية السنة ايضاح )2.111.111( )1.311.111( معلومات إضافية عن عمليات استثمارية وتمويلية غير نقدية )شرا ) موجودات ثابتة مقابل أضافتها لحساب أحد المساهمين أربا موزعة من خالل ر يد أحد المساهمين اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 3
قائمة التغيرات في حقوق المساهمين للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م الرصيد فى 3 يناير توزيعات أربا افى دخل السنة الرصيد فى 13 ديسمبر توزيعات أربا افى دخل السنة الرصيد فى 13 ديسمبر 5132 م مجموع حقوق المساهمين 4..91..91 )3.141.111( 439..02 253215112 )1.311.111( 114..4. 151015211 األرباح المبقاة 1..91..91 )3.141.111( 439..02 153215112 )1.311.111( 114..4. 1015211 إحتياطى نظامى 3.111.111 351115111 351115111 رأس المال 5.111.111 551115111 551115111 اإليضاحات المرفقة من )3( الى )30( تمثل جزءا من هذه القوائم المالية 4
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 3 عام 3/3 هي شركة مسااهمة ساعودية مقفلاة تأسسات بموجاب القارار الاوزار رقام 343 بتاريخ 52 جمادى الثانى. 305 هفف )الموافق 33 يوليو 5111 م( ومسجلة فى الرياض المملكة العربية السعودية بالسجل التجار رقم 3131514310 بتاريخ 31 رجب. 305 هفف )الموافق 50 يوليو 5111 م(. تعمل الشركة بموجب الترخيص المعدل رقام 3131311 بموجاب خطااب هيئاة الساوق المالياة رقام 4145/4 وتاريخ 5131/33/31 م. وطلبت الشركة الغا التعامل ب فة أ يل والتعهدات بالتغطية واإلدارة والحفظ بموجب خطاب الهيئة أعالل. 5/3 نشاط المجموعة تعمل المجموعة فى الترتيب وتقديم المشورة. 1/3 تباادأ الساانة الماليااة األولااى للشااركة ماان أول يناااير ماان كاال عااام وتنتهااى فااى نهايااة ديساامبر والقااوائم الماليااة المعروضة للسنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5132 م مقارنة بالسنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5130 م. 5 أهم السياسات المحاسبية المتبعة : لقد تم إعداد القوائم المالية المرفقة وفقا لمعاايير المحاسابة المتعاارع عليهاا فاى المملكاة العربياة الساعودية ال اادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. وفيما يلى ملخص ألهم السياسات المحاسبية المتبعة : 3/5 العرف المحاسبي يتم إعداد القوائم المالية وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية وتتب الشركة قاعدة ا ستحقاق المحاسبى فاى تساجيل إيراداتهاا وم روفاتها فيما عدا القياس بالقيمة العادلة لالستثمارات المتاحة للبي. 5/5 الموجودات الثابتة واستهالكاتها تثبت الموجودات الثابتة بالتكلفة ويتم استهالكها بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجى المتوقا لكال منهاا ويتم تطبيق نسب ا ستهالك السنوية على النحو التالى : %2 مبانى % 52 سيارات %31 أثاث ومفروشات %51 معدات مكتبية %52 حاسب آلى 1/5 انخفاض فى قيمة موجودات طويلة األجل يتم دراسة الموجودات للتأكد مان عادم وجاود خساائر انخفااض بالقيماة عناد وجاود أحاداث أو تغيارات فاى الظاروع تشير إلى إمكانية عدم تحقق القيمة الدفترية لهذل الموجودات. يقيد مبلغ هاذل الخساائر إن وجادت بمقادار الزياادة فاى القيمااة الدفتريااة للموجاودات عاان القيماة الممكاان تحقيقهااا والتااى تقايم علاى أساااس ااافى ساعر البيا أو القيماة المستخدمة أيهما أعلى ولغارض تقيايم هاذا ا نخفااض ياتم تجميا الموجاودات حساب أقال مساتوى يمكان عنادل تحديد التدفقات النقدية بشكل مستقل. 4/5 الموجودات غير الملموسة تتمثال الموجاودات غيار الملموساة فاى تكلفاة بارامج الحاساب اآللاى والتطبيقاات التاى تادعم عملياات الشاركة وياتم اطفائها باستخدام طريقة القسط الثابت على فترة 2 سنوات ابتدا من تاريخ التطبيق. 2/5 مخصص الزكاة تخضاا الشااركة لتعليمااات م االحة الزكااة والاادخل فااى المملكااة العربياة الساعودية ياتم احتسااب الزكااة طبقاا لمباادأ ا ساتحقاق. كماا ياتم احتسااب مخ اص الزكااة طبقاا للوعاا الزكاوى. ياتم تساجيل أياة فروقاات باين المخ اص والربط النهائى عند إعتماد الربط النهائى حيث يتم حينئذ إقفال المخ ص. 2/5 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للعاملين يتم تكوين مخ ص مكافأة نهاية الخدمة المساتحقة للعااملين عان مادة خادمتهم حتاى تااريخ القاوائم المالياة وذلاك بماا يتفق ونظام العمل. 1/5 تحقيق االيرادات تتحقق اإليرادات مان خادمات المشاورة المالياة المتعلقاة بالمفاوضاات أو المشااركة فاى المفاوضاات لمعاملاة ل اال طرع ثالث مثل الترتيب لحيازة أسهم أو شرا أو بيا أعماال علاى أسااس الخادمات التاى تام تأديتهاا كنسابة مان مجموع الخدمات التى يتعين القيام بها على النحو المن وص عليه عموما وفقا لبنود ا تفاق. 8/5 مصاريف عمومية وإدارية تتكااون الم ااروفات العموميااة واإلداريااة ماان الم اااريع التااى تتعلااق بشااكل مباشاار باااإلدارة والتااى تعتباار ماان التكاليع المباشرة 2
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م بأساعار ال ارع الساائد فاى وقات إجارا الاى الاا الساعود 0/5 العمالت األجنبية تحول المعاامالت التاى تاتم باالعمالت األجنبياة أثناا المعااامالت وتحااول أر اادة الموجااودات والمطلوبااات المسااجلة بالعملااة األجنبيااة فااى تاااريخ المركااز المااالى بااالا السعودى بأسعار ال رع السائدة فى ذلك التاريخ ويدرج فرق التقويم بقائمة الدخل. النقد ومافي حكمه 31/5 يمثل النقد وما في حكمه النقد بال ندوق والحسابات الجارية لدى البنوك. 5132 م 2.111 31.111 1 نقد وأرصدة البنوك نقد فى ال ندوق 020.911 93.201 نقد لدى البنوك 4205011 3135241 4 مدينون تجاريون عمال 5132 م 353515111 352155111 2 المعامالت مع األطراف ذات العالقة قامت الشركة خالل السنة بمعامالت م المساهمين واألطراع ذات العالقة المبينة أدنال. وتمت الموافقة على شروط المعامالت من قبل إدارة الشركة وفيما يلى أهم المعامالت الهامة والمبالغ المتعلقة بها للسنة. المستحق على أطراف ذات عالقة 3/2 مدينون الرصيد فى 5132/35/13 م الحركة الدائنة الحركة المدينة الرصيد فى 5132/3/3 م العالقة أسم الطرف ذو العالقة 21.111. 125..3.32 3.214.025 911..21 مملوكة لبعض شركة القياس الكمى والنوعى المساهمين المحدودة 1.491.412 1.491.412 مملوكة ألحد مؤسسة المركز ا ستشارى للتمويل المساهمين واإلستثمار.3..314 5.049.011 1.5.1.214 مملوكة لبعض شركة الحاسب اآللى وهندسة النظم المساهمين 201..9 21.002 02.315 مملوكة لبعض شركة محمد وخلود الدخيل للمساهمين 352125481 154515214 458415411 455235244 تمثل الحركة المدينة سداد م روفات بالنيابة عن ا طراع والحركة الدائنة فى سداد م روفات نيابة عن الشركة وسداد مديونيات. 5/2 دائنون أطراف ذات عالقة 353.013 353.013 مملوكة لبعض شركة الحاسب اآللى وهندسة النظم المساهمين 0.194.91. 1.2.1.141 1.391.022 مملوكة ألحد مؤسسة المركز ا ستشارى للتمويل المساهمين واإلستثمار 451025018 152815121 151335822 3535413 تمثل الحركة المدينة سداد م روفات بالنيابة عن ا طراع والحركة الدائنة فى سداد م روفات نيابة عن الشركة وفى. شرا موجودات ثابتة وتوزيعات أربا 1/2 أطراف ذات عالقة المستحق للمساهم 5132 م 5315223 مساهم دكتور / عبد العزيز محمد عبد هللا الدخيل 2
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 4.505 78.500 331..11 01.111.3.903 1515481 فى 5112/15/11 م 003330333 203330333 5050533 00.3502.3 6350536 0350226 1181178271 250333 5050533 20535053. 6350536 0200.0. 081718110 5110 م 000050363 6.0365.20253 180058110 2.024.110 254225114 2.129.1.1 10.111 251015182 255038 5132 م 19.405 519.111 1..211 1.345 350.992 4225112 إضافات 003330333 203330333 030.33 281198011 250333 0.3052. 6.0365 060555 2528077 5112 م 003330333 003250333 3560..5 2.0232 289188517 5132 م 2.024.110 254225114 2.191.1.4 585314 254535051 145184 2 مصروفات مدفوعة مقدما وموجودات أخرى إيجار تأمين اشتراكات تأمين إيجارات سلع عاملين دفعات للموردين أخرى 7 الموجودات الثابتة بالصافى التكلفة : أراضى مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع االستهالك المتراكم : مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع صافى القيمة الدفترية أراضى مبانى سيارات أثاث ومفروشات معدات مكتبية حاسب آلى المجموع فى 5112/1/1 م 5050533 00.3502.3 6350536 0250526 281888171 5050533 200530253 60.0500 00605.6 188028827 لم يتم نقل ملكية المبانى للشركة بعد حيث جارى نقلها. 8 الموجودات غير الملموسة صافى التكلفة فى 3 يناير 5132 م إضافات فى 13 ديسمبر 5132 م اإلطفاء المتراكم فى 3 يناير 5132 م إطفا فى 13 ديسمبر 5132 م صافى القيمة الدفترية 1
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 5132 م 52.111 0 مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى مكافأت 39.113 35.115 مستحق للمؤسسة العامة للتأمينات ا جتماعية 21.111 02.111 أخرى 205113 855115 31 مخصص الزكاة 3/31 مكونات الوعاء الزكوي يتكون عنا ر الوعا الزكوى كمايلى : 5132 م 5.111.111 5.111.111 رأس المال 3.111.111 3.111.111 اإلحتياطى النظامى 5.211..91 21.112 األربا المبقاة 531.423 حساب جارى المساهم 3.120.313 3.531.159 مخ ص مكافأة نهاية الخدمة 323.411 323.411 ات أخرى مخ 250215545 454325224 0125288 2045551 صافى الدخل المعدل )3.212.515( )2.913.153( الموجودات الثابتة والموجودات غير الملموسة المعدلة 251815208 )8235314( الوعاء الزكوى المعدل 3205232 الزكاة المستحقة بمعدل %552 5132 م 119.141 120.551 الوعاء الزكوى على أساس صافى حقوق الملكية افى دخل السنة 324.55. 101.111 ات مخ 0125288 2045551 الوعاء الزكوى المعدل 515101 315122 الزكاة المستحقة بمعدل %552 افى الدخل المعدل أيهما أكثر. ف يتم احتساب الزكاة على أساس وعا الزكاة أو 5/31 حركة مخصص الزكاة 5132 م 015..3. 133.332 الر يد فى بداية السنة 329.232 31.122 المكون للسنة )523.53.( )329.232( المدفوع خالل السنة 1335332 3285022 رصيد آخر السنة 1/31 الوضع الزكوى قدمت الشركة إقراراتها الزكوية لمصلحة الزكاة والدخل للسنوات المنتهية فى 00 ديسمبر 2332 م وحتى. 230 م وحصلت على الشهادة لسنة. 230 م. لم تحصل الشركة على أى ربوط زكوية. 8
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 5132 م 551115111 551115111 33 رأس المال حدد رأس المال للشركة بمبلغ 203330333 ريال مقسم إلى 2330333 سهم قيمة السهم الواحد 03 ريال, وقد وزعت األسهم كمايلى : القيمة لاير نسبة الملكية % عدد األسهم سهم اسم المساهم 3.951.111 94 395.111 الدكتور / عبد العزيز محمد عبد هللا الدخيل 51.111 3 5.111 محمد عبد العزيز محمد الدخيل 51.111 3 5.111 خلود عبد العزيز محمد الدخيل 51.111 3 5.111 ريم عبد العزيز محمد الدخيل 51.111 3 5.111 فاطمة محمد يوسع العمرى 551115111 311 5115111 5132 م 35 احتياطى نظامى 351115111 351115111 بموجب نظام الشركات يجرى تجنيب نسبة %03 سنويا من الدخل الصافى لإلحتياطى النظامى ويجوز وقف هذا التجنيب متى بلغ اإلحتياطى المذكور نصف رأس المال عالما بأن هذا اإلحتياطى غير فابل للتوزيع. 5132 م 3.141.530 3.031.3.2 31 الرواتب ومافى حكمها رواتب 042.112 201.215 بد ت السكن 3.4.590 531.031 بدل انتقا ت وسفر 355.913 315.1.1 أخرى 553125314 551125231 5132 م 091.344 411.5.. 34 مصاريف عمومية وإدارية أتعاب مساحون والم اريع المتعلقة بها 3.3.1.. 031.245 إيجارات 51..542 334.151 رسوم ترخيص 11.120 51.410 دراسات وأبحاث تسويقية 15.301 311.155 سفر وانتقا ت 13.11. 13.451 إ ال و يانة.0.495 34.259 رسوم حكومية 311.332.4.591 هاتع وانترنت وات ا ت 29.514 4.5.. م اريع تأمين 00.511 25.5.2 كهربا وميال 519.221 951..12 م اريع تطوير األعمال 51..21...301 قرطاسيه ومطبوعات.5.211 31..540 م اريع هيئة السوق المالية 311.113 319.195 أخرى 358215282 558385810 32 توزيع األرباح قرر المساهمين خالل عام 5132 م توزي أربا على المساهمين بلغت قيمتها 1.311.111 ريففال )3.141.111 ريفال فى 13 ديسمبر 5130 م(. 0
إيضاحات على القوائم المالية للسنة المنتهية في 13 ديسمبر 5132 م 32 المعلومات القطاعية تمارس الشركة نشاطها فى المملكة العربية السعودية فقط. ألغراض إدارية يتم تقسيم الشركة إلى وحدات عمل حسب الخدمة المقدمة ولديها القطاعات التشغيلية التالية : خدمات اإلستشارات المالية يتم فى خدمات ا ستشارات المالية تقديم األعمال ا ستشارية معامالت تمويل الشركات استشارات الديون عمليات ا ندماج وا ستحواذ اكتتاب خاص وخدمات الخ خ ة. الوساطة تتضمن خدمات الوساطة الوساطة ب فة أ يل والوساطة ب فة وكيل. تتضمن الوساطة ب فة أ يل إدارة استثمارات الشركة خدمات التعهد بالتغطية. وإدارة جمي األعمال المتعلقة بالخزينة تتضمن الوساطة ب فة وكيل تقديم خدمات وساطة إلى العمال واألطراع األخرى للو ول إلى أسواق التداول. وكما هو مبين فى ا يضا رقم 3 تم اعتماد طلب الشركة لسحب رخ تها كوكيل معتمد من قبل هيئة سوق المال. تراقب اإلدارة النتائج التشغيلية لقطاعات األعمال بشكل منف ل لغرض اتخاذ القرارات على توزي الم ادر وتقييم اآلدا ويتم تقييم آدا القطاع على أساس الرب أو الخسارة. خدمات اإلستشارات المالية السنة المنتهية فى 11 ديسمبر 5112 م 6022.0220 االيرادات )603200050( المصاريف 5118188 الربح التشغيلي مجموع الموجودات مجموع المطلوبات السنة المنتهية فى 11 ديسمبر 5110 م االيرادات المصاريف الربح )الخسارة( التشغيلية مجموع الموجودات مجموع المطلوبات 981508157 289118250 500360533 ).065.0502( 7018888 881788585 189558257 31 ربحية السهم تم احتساب ربحية السهم من العمليات للسنة بتقسيم الدخل من العمليات للسنة على المتوسط المرج السنة المنتهية فى 13 ديسمبر 5132 م و 5130 م والبالغة 511.111 سهم. األسهم فى لعدد 38 القيمة العادلة لألدوات المالية القيمة العادلة هى المبلغ الذى يتم تبادل أ ل أو تسوية التزام بين أطراع لديها معرفة ورغبة فى ذلك وتتم بنفس شروط التعامل م األطراع األخرى. تتضمن الموجودات المالية للشركة النقد وأر دة البنوك والمدينون والمستحق على األطراع ذات العالقة والموجودات األخرى والمطلوبات المالية للشركة والتى تتضمن المستحق ألطراع ذات عالقة والم روفات المستحقة والمطلوبات األخرى ومخ ص الزكاة والمستحق للمساهمين. إن القيم العادلة لألدوات المالية تختلع بشكل جوهرى عن قيمتها الدفترية. 30 اعتماد القوائم المالية تم اعتماد القوائم المالية من مجلس اإلدارة بتاريخ 5134/1/51 م. 31