١
قاي مة المرآز المالي آما في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢ ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ (غير مدققة ( (مدققة ( (غير مدققة ( إيضاح الموجودات ١ ٤٨١ ٧٣٠ ٣ ١٣٤ ٤٣٧ ١ ٥٩٣ ٨٧٥ نقدية وأرصدة لدى مو سسة النقد العربي السعودي ٣ ٧٤٩ ٩٥٢ ٤ ٣٨٦ ٩٥٢ ٢ ٨٨١ ٩٧٩ أرصده لدى البنوك والمو سسات المالية الا خرى ١٨ ٣٩٠ ١٩١ ١٩ ٠٦٥ ٢٦٧ ٢١ ٣٦٠ ٧٨٥ ٢ إستثمارات صافي ١٥ ٥١٢ ٨٧٤ ١٦ ٠١٥ ٧٠٩ ١٧ ٥٤٦ ٩١٢ قروض وسلف صافي ٢٤٤ ٠٦٨ ١٤٢ ٨٩٥ ١٩١ ٨٧٨ عقارات أخرى ٢٨٨ ٩٠٠ ٢٩٨ ٩٧٥ ٣٢٢ ٤٦٥ موجودات ثابتة صافي ١ ٢٢٦ ٢٦٣ ١ ٢٥٤ ٤٦٩ ٩٧٣ ٢٣٣ موجودات أخرى إجمالي الموجودات ٤٠ ٨٩٣ ٩٧٨ ٤٤ ٢٩٨ ٧٠٤ ٤٤ ٨٧١ ١٢٧ المطلوبات وحقوق المساهمين المطلوبات ٨ ٦١٠ ٣٩١ ١٠ ٠٤٠ ٧٢٩ ٧ ٥٥٤ ٢٧٩ أرصده للبنوك والمو سسات المالية الا خرى ٢٧ ٠٧٦ ٩٧١ ٢٨ ١٦٦ ٣٠٧ ٣١ ٤٥٧ ٠١١ وداي ع العملاء ١ ٥٢٤ ٠٤٨ ٢ ٥٤٣ ٣٦٦ ١ ٨٥١ ٠٠١ مطلوبات أخرى إجمالي المطلوبات ٣٧ ٢١١ ٤١٠ ٤٠ ٧٥٠ ٤٠٢ ٤٠ ٨٦٢ ٢٩١ حقوق المساهمين ١ ٨٠٠ ٠٠٠ ١ ٨٠٠ ٠٠٠ ١ ٨٠٠ ٠٠٠ رأس المال ١ ٥٠٠ ٠٠٠ ١ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ٦٥٠ ٠٠٠ إحتياطي نظامي ٥٨ ٥٣٤ ٩٢ ٥٥٤ ١٧٥ ٨٢٤ إحتياطيات أخرى ٣٢٤ ٠٣٤ ٥ ٧٤٨ ٣٨٣ ٠١٢ أرباح مبقاة ٣ ٦٨٢ ٥٦٨ ٣ ٥٤٨ ٣٠٢ ٤ ٠٠٨ ٨٣٦ إجمالي حقوق المساهمين إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين ٤٠ ٨٩٣ ٩٧٨ ٤٤ ٢٩٨ ٧٠٤ ٤٤ ٨٧١ ١٢٧ تعتبر الا يضاحات المرفقة من ١ إلى ٦ جزء ا لا يتجزأ من هذه القواي م المالية المرحلية الموجزة. ٢
قاي مة الدخل للستة أشهر المنتهية في للثلاثة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٣٠ ٢٠٠٣ يونيو ٣٠ ٢٠٠٢ يونيو ٣٠ ٢٠٠٣ يونيو ٢٠٠٢ ٩٤٨ ٦٠٩ ٩٨٤ ٣٥٧ ٤٨٠ ٣٥٠ ٤٨٦ ٣٣٣ دخل الخاصة ٢٦١ ٨٤٣ ٢٣٨ ٨٣١ ١٢٤ ٩٩٩ ١١٦ ٥٣٩ مصاريف الخاصة صافي دخل الخاصة ٦٨٦ ٧٦٦ ٧٤٥ ٥٢٦ ٣٥٥ ٣٥١ ٣٦٩ ٧٩٤ ٨٥ ٥٥٣ ١٢٠ ٢٦٠ ٤٧ ٦٥٧ ٦٩ ٧٧٨ أتعاب خدمات بنكية صافي ٣٦ ١٤٦ ٤٨ ٧٢٢ ١٨ ٨٥٢ ٢٥ ٤٥٨ أرباح تحويل عملات أجنبية ٥٦ ( ٢١١) ١٢٤ ٥٧ دخل (خسارة) المتاجرة ١٨-١٨ - توزيعات أرباح ٣٨ ٢٩١ ٦٤٠ ١٤ ٠٦٦ ٥٠٥ مكاسب إستثمارات صافي ٧ ١٥٦ ٣ ٧٣٣ ٤ ٦٨٥ ١ ٩١٧ دخل العمليات الا خرى إجمالي دخل العمليات ٨٥٣ ٩٨٦ ٩١٨ ٦٧٠ ٤٤٠ ٧٥٣ ٤٦٧ ٥٠٩ ٢١٩ ٥٠٢ ٢٢٥ ٣٧٢ ١١١ ٦٢٧ ١١٣ ١١٣ رواتب وما في حكمها ٢١ ١٠٢ ٢٣ ٥٧٣ ١٠ ٦٩٠ ١٢ ٦٥٢ إيجار ومصاريف مباني ٣١ ٦٦٢ ٣١ ٧٩٧ ١٥ ٨٩٢ ١٥ ٩٦٠ إستهلاك وإطفاء ١٢٥ ١٦٢ ١٢٣ ٩٠٩ ٦٦ ١٢٨ ٦٣ ٠٧٠ مصاريف عمومية وإدارية أخرى ١٥٤ ٧٨٣ ١٣٦ ٦٩٨ ٨٨ ٥٠٨ ٧٠ ٩٠٧ مخصص خساي ر إي تمان محتملة ١٨٥ ٥٧-٥٧ مصاريف العمليات الا خرى إجمالي مصاريف العمليات ٥٥٢ ٣٩٦ ٥٤١ ٤٠٦ ٢٩٢ ٨٤٥ ٢٧٥ ٧٥٩ صافي دخل الفترة ٣٠١ ٥٩٠ ٣٧٧ ٢٦٤ ١٤٧ ٩٠٨ ١٩١ ٧٥٠ ٨ ٣٨ ١٠ ٤٨ ٤ ١١ ٥ ٣٣ ربح السهم للفترة ) بالريال السعودي ( تعتبر الا يضاحات المرفقة من ١ إلى ٦ جزء ا لا يتجزأ من هذه القواي م المالية المرحلية الموجزة. ٣
قاي مة التغيرات في حقوق المساهمين رأس المال إحتياطي نظامي إحتياطي عام إحتياطيات أخرى أرباح مبقاة إجمالي للستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ ٣ ٥٤٨ ٣٠٢ ٥ ٧٤٨ ٩٢ ٥٥٤-١ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ٨٠٠ ٠٠٠ الرصيد في بداية الفترة ٣٧٧ ٢٦٤ ٣٧٧ ٢٦٤ صافي دخل الفترة ٨٣ ٢٧٠-٨٣ ٢٧٠ صافي التغيرات في وتغطية مخاطر التدفقات النقدية الرصيد في نهاية الفترة - ١ ٦٥٠ ٠٠٠ ١ ٨٠٠ ٠٠٠ ١٧٥ ٨٢٤ ٤ ٠٠٨ ٨٣٦ ٣٨٣ ٠١٢ للستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ الرصيد في بداية الفترة ٣ ٣٦٦ ١٠٩ ٢٢ ٤٤٤ ٤٣ ٦٦٥ ٣٠٠ ٠٠٠ ١ ٥٠٠ ٠٠٠ ١ ٥٠٠ ٠٠٠ - - - ( ٣٠٠ ٠٠٠) - ٣٠٠ ٠٠٠ إصدار أسهم مجانية ٣٠١ ٥٩٠ ٣٠١ ٥٩٠ - - - - صافي دخل الفترة ١٤ ٨٦٩-١٤ ٨٦٩ - - - صافي التغيرات في القيم ة وتغطية مخاطر التدفقات النقدية الرصيد في نهاية الفترة - ١ ٥٠٠ ٠٠٠ ١ ٨٠٠ ٠٠٠ ٥٨ ٥٣٤ ٣ ٦٨٢ ٥٦٨ ٣٢٤ ٠٣٤ تعتبر الا يضاحات المرفقة من ١ إلى ٦ جزء ا لا يتجزأ من هذه القواي م المالية المرحلية الموجزة. ٤
٥ قاي مة التدفقات النقدية ٢٠٠٢ ٢٠٠٣ للستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو إيضاح التدفقات النقدية من الا نشطة التشغيلية : ٣٠١ ٥٩٠ ٣٧٧ ٢٦٤ صافي دخل الفترة التعديلات لتسوية صافي الدخل إلى صافي النقدية الناتجة من ) المستخدمة في) الا نشطة التشغيلية: ( ٤ ٤٧١) ( ١٨ ٨٩٨) إطفاء العلاوة والخصم على الا ستثمارات صافي ( ٣٨ ٢٩١) ( ٦٤٠) مكاسب إستثمارات ٣١ ٦٦٢ ٣١ ٧٩٧ إستهلاك وإطفاء ( ١ ٣٨١) ٣٠ خساي ر (مكاسب) بيع موجودات ثابتة ١٥٤ ٧٨٣ ١٣٦ ٦٩٨ مخصص خساي ر إي تمان محتملة ٤٤٣ ٨٩٢ ٥٢٦ ٢٥١ صافي ) الزيادة ( النقص في الموجودات التشغيلية : ( ٩٢ ٩١٩) ( ١٤١ ٠٤٩) وداي ع نظامية لدى مو سسة النقد العربي السعودي ( ٦٣٢ ٥٠٠) ( ٢٤١ ٢٨٣) أرصدة لدى البنوك والمو سسات المالية الا خرى تستحق بعد تسعين يوما ( ١ ٨٠٠ ٩٩١) ( ١ ٦٥٩ ٤٨٤) قروض وسلف ١٠ ٥٣٧ ( ٤٨ ٩٨٣) عقارات أخرى ٣٦ ٢٣٩ ٢٢٨ ١٣٣ موجودات أخرى صافي الزيادة (النقص) في المطلوبات التشغيلية : ٤٧٢ ٠٨٤ ( ٢ ٤٨٦ ٤٥٠) أرصدة للبنوك والمو سسات المالية الا خرى ٩٣٠ ٧٢١ ٣ ٢٩٥ ٧٩٢ وداي ع العملاء ( ٩٨ ١٦١) ( ٢٠٩ ٨٤٨) مطلوبات أخرى ( ٧٣١ ٠٩٨) ( ٧٣٦ ٩٢١) صافي النقدية المستخدمة في الا نشطة التشغيلية التدفقات النقدية من الا نشطة الا ستثمارية : ٥ ٦٣٧ ٥١٢ ١ ٥٨٥ ٩٢٨ متحصلات من إستحقاق وبيع إستثمارات ( ٤ ٧٣٧ ٩٧٧) ( ٣ ٧٨٤ ٩٧٥) شراء إستثمارات ( ٤٠ ٨٠٤) ( ٥٥ ٧٤٨) شراء موجودات ثابتة ١ ٣٨٦ ٤٣١ متحصلات من إستبعاد موجودات ثابتة ٨٦٠ ١١٧ ( ٢ ٢٥٤ ٣٦٤) صافي النقدية (المستخدمة في) الناتجة من الا نشطة الا ستثمارية التدفقات النقدية من الا نشطة التمويلية : ( ٣٣٦ ٨٧٦) ( ٤٣٦ ٥٨٢) توزيعات أرباح مدفوعة ( ٣٣٦ ٨٧٦) ( ٤٣٦ ٥٨٢) صافي النقدية المستخدمة في الا نشطة التمويلية ( ٢٠٧ ٨٥٧) ( ٣ ٤٢٧ ٨٦٧) النقص في النقدية وشبه النقدية النقدية وشبه النقدية في بداية الفترة ٣ ٦٦٢ ٠٥٩ ٦ ٢٠٠ ٤٦٤ النقدية وشبه النقدية في نهاية الفترة ٣ ٤٥٤ ٢٠٢ ٢ ٧٧٢ ٥٩٧ ٥ معلومات إضافية غير نقدية ١٤ ٨٦٩ ٨٣ ٢٧٠ صافي التغيرات في وتغطية مخاطر التدفقات النقدية تعتبر الا يضاحات المرفقة من ١ الى ٦ جزءا لا يتجزأ من هذه القواي م المالية المرحلية الموجزة.
إيضاحات حول القواي م المالية المرحلية الموجزة للستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ ٢٠٠٣ ١- السياسات المحاسبية ٦ يتبع البنك معايير المحاسبة الصادرة عن مو سسة النقد العربي السعودي والمعايير الدولي ة الخاص ة بالتق ارير المالي ة. ت م إع داد ه ذه الق واي م المالية المرحلية الموجزة طبقا لمعي ار المحاس بة الدولي ة رق م ٣٤ المتعل ق ب القواي م المالي ة المرحلي ة الص ادر ع ن مجل س مع ايير المحاس بة الدولي ة ونظ ام مراقب ة البن وك ونظ ام الش رآات الس عودي. تتمش ى السياس ات المحاس بية المتبع ة ف ي إع داد ه ذه الق واي م المالي ة المرحلي ة الموجزة مع تلك المستخدمة في إعداد القواي م المالية السنوية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢. إعادة التصنيف أعيد تصنيف بعض ارقام الفترة السابقة ٢- الاستثمارات صافي تشمل الا ستثمارات الفي ات التالية: آي تتمشى مع العرض الخاص بالفترة الحالية. في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢ في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ ٢٠٠٣ في ٣٠ يونيو (مدققة) (غير مدققة ( ٣ ٧٦٦ ٩٩٥ ٣ ١٩٢ ٨٠١ ٣ ٢٢٧ ٢٥٣ متاحة للبيع ١٣ ٠٢٤ ١٧٠ ١٣ ٢٧٥ ٣٨٤ ١٥ ٣١٦ ٧٤٧ ديون مشتراة من المصدر ١ ٥٩٩ ٠٢٦ ٢ ٥٩٧ ٠٨٢ ٢ ٨١٦ ٧٨٥ مقتناة حتى تاريخ الا ستحقاق ١٨ ٣٩٠ ١٩١ ١٩ ٠٦٥ ٢٦٧ ٢١ ٣٦٠ ٧٨٥ الا جمالي ٣- المشتقات يعكس الجدول أدناه الا يجابية والسلبية للا دوات المالية المشتقة التي تم إثباتها في القواي م المالية إضافة إلى المبالغ الا سمية. إن المبالغ الا سمية والتي تعتبر مو شرا على حجم المعاملات القاي مة في نهاية الفترة لا تعكس بالضرورة التدفقات النقدية المستقبلية المتعلقة بها. وبالتالي فا ن هذه المبالغ الا سمية لا تعكس مخاطر الا ي تمان التي يتعرض لها البنك أو مخاطر السوق. في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢ (مدققة) في ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ المبالغ الا سمية السلبية الا يجابية المبالغ الا سمية السلبية الا يجابية المبالغ الا سمية السلبية الا يجابية المقتن اة لا غ راض المتاجرة ٤ ٢٣٠ ٠٠٠ ٦٩ ٤٣٨ ٧٠ ٦٤٩ ٤ ٤٤٨ ٧٥٠ ٧٧ ٥٩٣ ٧٦ ٢٨٥ ٢ ٢٧٥ ٠٠٠ ٦٠ ١٦١ ٥٩ ٩١٠ مقايضات أسعار ٢٠٠ ٨٨٣ ٧١٣ ٦٥٤ - - - - - - إتفاقي ات الا س عار الا جلة - - - - - - ١٨٧ ٥٠٠ - - العق ود المس تقبلية الخاصة با س عار ١٦ ٣٠٢ ٠٤٥ ١٣٩ ٣٢١ ٢٣٤ ٠٨٢ ١١ ٧١١ ١٠٨ ١١٦ ٩٦٣ ٢٠٣ ٢٦١ ١١ ٧٨٤ ٨٦٤ ٨٤ ٩٠٥ ١٦٦ ٢٨١ عق ود الص رف الا جنبي الا جلة ٥ ١٣٣ ٤٠٥ ٨٨ ٢٤١ ٨٩ ٦٨٥ ٥ ٩٤٢ ٦٨٣ ٨٤ ٤٣٨ ٨٦ ٧٣٢ ٦ ٠٣١ ٧٠٧ ٦٢ ١٤٠ ٦٣ ٧٣١ خيارات العملات أخرى - ٢١ ٣ ٢٦٣-٧٧ ٧٨٧ ١٥٠ ٢١-٧٥ ٠٠٠ المقتن اة لتغطي ة مخ اطر القيم ة ٦ ٨١١ ٤٨٤ ٧٤ ٧٢٤ ٩ ٤١٦ ٥ ٩٨٣ ٣١٥ ١٢١ ٦٦٠ ٨ ٦٧٠ ٤ ٧٢١ ٥٤٧ ١٣٦ ٣٦٢ ١ ٧٥٣ مقايض ات أس عار المقتن اة لتغطي ة مخاطر الت دفقات النقدية ٥٥٢ ٥٠٠-١٣ ٩٤٤ ٧٥٢ ٥٠٠-٤١ ٧٦١ ٧٥٢ ٥٠٠-٥٦ ٨٤٦ مقايض ات أس عار ٣٣ ٣٠٥ ٣١٧ ٣٧٢ ٤٣٧ ٤١٨ ٤٣٠ ٢٨ ٩١٦ ١٤٣ ٤٠٠ ٨٠٤ ٤١٦ ٧٣٠ ٢٥ ٧٥٦ ٣٨١ ٣٤٣ ٥٦٨ ٣٤٨ ٥٤٢ الا جمالي
٤ -التعهدات والا لتزامات المحتملة تشمل التعهدات والا لتزامات المحتملة البنود التالية: في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢ في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ في ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ (مدققة) (غير مدققة ( ١ ٠٧٢ ٢١٠ ١ ١٢٢ ٦٥٨ ١ ٦٦٢ ٣٩٦ إعتمادات مستندية ٣ ٢٩٣ ٦٦٤ ٣ ٤٠٦ ٦٤٤ ٣ ٤٥٠ ٨٣٦ خطابات ضمان ٤٦١ ٧٦٠ ٣٩٩ ٧٩٠ ٤٣٦ ٢٢٥ قبولات ١ ٩٧٤ ٩١٠ ٢ ٨٣١ ٠٤٤ ٢ ٢٣١ ٤٥١ إلتزامات غير قابلة للا لغاء لمنح الا ي تمان ٦٩٠ ٢٦٦ ٦٩٨ ٤١٦ ٦٨٠ ٨٨٦ أخرى ٧ ٤٩٢ ٨١٠ ٨ ٤٥٨ ٥٥٢ ٨ ٤٦١ ٧٩٤ الا جمالي ٥- النقدية وشبه النقدية تتكون النقدية وشبه النقدية المدرجة في قاي مة التدفقات النقدية من الا تي: في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٢ في ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ في ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ (مدققة) (غير مدققة ( ٣٣٦ ٧٥٠ ٢ ٠٦٣ ٥١٢ ٣٨١ ٩٠١ نقدية وأرصدة لدى مو سسة النقد العربي السعودي ما عدا الوديعة النظامية ٣ ١١٧ ٤٥٢ ٤ ١٣٦ ٩٥٢ ٢ ٣٩٠ ٦٩٦ أرصدة لدى البنوك والمو سسات المالية الا خرى تستحق خلال تسعين يوم ا ٣ ٤٥٤ ٢٠٢ ٦ ٢٠٠ ٤٦٤ ٢ ٧٧٢ ٥٩٧ الا جمالي ٦- قطاعات الا عمال لا غراض إدارية يتكون البنك من ثلاث قطاعات مصرفية ري يسية هي :- قطاع التجزي ة : قطاع الشرآات وداي ع وتسهيلات إي تمانية ومنتجات إستثمارية للا فراد. قروض ووداي ع ومنتجات إي تمانية أخرى للشرآات الكبرى والعملاء الا عتباريين والمنشا ت التجارية الصغيرة والمتوسطة الحجم إضافة إلى فرع لندن. : قطاع الخزينة : ويدير المحفظة التجارية والا ستثمارية والسيولة ومخاطر أسعار العملات و للبنك. تقيد المعاملات بين القطاعات وفقا لنظام تكلفة التمويل الداخلي المستخدم بالبنك. و فيم ا يل ي تحل يلا با جم الي موج ودات ومطلوب ات البن ك آما في ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ و ٢٠٠٢ وإجمالي دخل ومصاريف العمليات وصافي الدخل لفترتي الستة أشهر المنتهيتين في هذين التاريخين لكل قطاع من قطاعات البنك. ٣٠ يونيو ٢٠٠٣ الا جمالي قطاع الخزينة قطاع الشرآات قطاع التجزي ة ٤٤ ٨٧١ ١٢٧ ٢٥ ٠٩٢ ٨٦٣ ١٣ ٨٨٦ ٢٣٥ ٥ ٨٩٢ ٠٢٩ إجمالي الموجودات ٤٠ ٨٦٢ ٢٩١ ٢١ ٣٦١ ١١٨ ٣ ٠٨٦ ٣٤٩ ١٦ ٤١٤ ٨٢٤ إجمالي المطلوبات ٩١٨ ٦٧٠ ١٢٣ ٩٦٠ ١٨٩ ٩١١ ٦٠٤ ٧٩٩ إجمالي دخل العمليات ٥٤١ ٤٠٦ ٢١ ٢٠٣ ١١٨ ٨٠٢ ٤٠١ ٤٠١ إجمالي مصاريف العمليات ٣٧٧ ٢٦٤ ١٠٢ ٧٥٧ ٧١ ١٠٩ ٢٠٣ ٣٩٨ صافي الدخل ٣٠ يونيو ٢٠٠٢ الا جمالي قطاع الخزينة قطاع الشرآات قطاع التجزي ة ٤٠ ٨٩٣ ٩٧٨ ٢٣ ١٥٣ ١٠٠ ١٢ ٨١٨ ٧٠٠ ٤ ٩٢٢ ١٧٨ إجمالي الموجودات ٣٧ ٢١١ ٤١٠ ١٩ ٠٩٩ ٣٠٤ ٢ ٩٠٥ ٤٤٥ ١٥ ٢٠٦ ٦٦١ إجمالي المطلوبات ٨٥٣ ٩٨٦ ١١٦ ٣٨٥ ١٧١ ٥١٢ ٥٦٦ ٠٨٩ إجمالي دخل العمليات ٥٥٢ ٣٩٦ ١٨ ٩٦٩ ١٣٩ ٩٦٧ ٣٩٣ ٤٦٠ إجمالي مصاريف العمليات ٣٠١ ٥٩٠ ٩٧ ٤١٦ ٣١ ٥٤٥ ١٧٢ ٦٢٩ صافي الدخل ٧