حضضرة صصاحب السسمو الش يخ ص باه الا حمد الجابر الص باه ا مير دولة الكويت سسمو الش يخ نواف الا حمد الجابر الص باه ولي عهد دولة الكويت سسمو الش يخ جابر مبارك الهمد الص باه رءيس مجلس الوزراء
احملتويات ا عض اء مجلس الا دارة تقرير هيي ة الفتوى والرقابة الششرعية كلمة رءيس مجلس الا دارة البيانات المالية المجمعة عن السسنة المالية المنتهية في / 12 / 31 4
أعضاء جملس اإلدارة عدنان عبدالوهاب النصف رءيس مجلس الا دارة والعض و المنتدب عبدالمحسن مدربي الكندري ناءب رءيس مجلس الا دارة عبدالعزيز نجيب الحميضي عض و مجلس الا دارة ابراهيم عباس صخي عض و مجلس الا دارة عبداهلل محمد بعركي عض و مجلس الا دارة 5
6
بùسم اهلل الرحمن الرحيم تقرير هيئه الفتوى والرقابة الشرعية لشركة منازل القابضة باطلاعنا على عقود وا نششطة ششركة منازل القابض ة التي عرض ت على الهيي ة وبناء على تقرير المراقب الششرعي الذي يدقق على ا عمال الششركة تباعا تبين للهيي ة حرصص الششركة على الالتزام با حكام الششريعة الا سسلامية ونقر با ن عقود وا نششطة الششركة خلال الفترة المالية المنتهية في 31 ديسسمبر م قد تمت وفق ا حكام الششريعة الا سسلامية ولم يتبين للهيي ة ما يخالف ذلك مما عرضض عليها. الش يخ الدكتور / خالد مذكور المذكور عض و هيي ه الفتوى والرقابة الششرعية الش يخ الدكتور / عجيل جاسسم النش مي عض و هيي ه الفتوى والرقابة الششرعية الش يخ الدكتور / عصصام خلف العنزي عض و هيي ه الفتوى والرقابة الششرعية 7
كلمة رئيس جملس اإلدارة بسسم االله والهمد الله والصصلاة والسسلام على نبيه محمد وعلى ا له وصصهبه ا جمعين حضضرات / السسادة المسساهمين السسلام عليكم ورحمة الله وبركاته بالا صصالة عن نفسسي ونيابة عن اخواني ا عضضاء مجلس الا دارة والا دارة التنفيذية يطيب لي ا ن ا رحب بكم واضضعا بين ا يديكم التقرير السسنوي للسسنة المالية المنتهية في 31 ديسسمبر م. الاخوة المسساهمين الكرام بلغ اجمالي اصصول الش ركة لعام م مبلغ 113.3 مليون دينار كويتي مقارنه بعام بمبلغ 125.4 مليون دينار كويتي ا ما الايرادات التش غيلية لعام فقد حققت الش ركة اجمالي مبيعات بقيمة 2.4 مليون دينار كويتي مقارنه بمبيعات بقيمة 4.5 مليون دينار كويتي. اما المصصاريف فقد عملت ادارة الش ركة على ضضغط وتخفيضض النفقات حيش انخفضض اجمالي المصصاريف بقيمة 789 الف دينار كويتي لتصصبه 2.9 مليون دينار كويتي مقارنه بمصصروفات بلغت 3.7 مليون دينار كويتي لسسنة ايضضا قامت الش ركة بتسسجيل الانخفاضض الناتج عن اعادة تقييم اسستشمارات متاحة للبيع في بيان الدخل بدلا من تخفيضض حقوق الملكية بالا ضضافة ا لى قيام الش ركة بعمل دراسسة للش هرة نتج عنها انخفاضض بقيمة 838,184 دينار كويتي وتم ادراج ذلك الانخفاضض في بيان الدخل. كما بلغت خسساءر الش ركة لعام مبلغ 11.2 مليون دينار كويتي مقارنه بخسساءر م بمبلغ 4.9 مليون دينار كويتي ويرجع السسبب الرءيسسي لتلك الخسساءر الى انخفاضض القيمة العادلة للعقارات الاسستشمارية بقيمة 7.5 مليون دينار كويتي وهي تمشل خسساءر غير محققه. كما بلغت خسساره السسهم للعام )15.7( فلس مقارنه بعام بلغت خسسارة السسهم )6.9( فلس. وعلى ضضوء هذه النتاءج فقد قرر مجلس الا دارة التوصصية للجمعية العمومية بعدم توزيع ارباه عن السسنه المالية المنتهية في /12/31 م. 8
السساده المسساهمين الاعزاء لا يخفى عليكم الوضضع الهالي في جمهوريه مصصر العربية والظروف الراهنه والتي لها تا ثير مباش ر على مش روع الش ركة الرءيسسي ( مش روع ليان السسكني ) ولكن بالرغم من تلك الا وضضاع ما زالت الش ركة مسستمرة في انجاز وتنفيذ مش روعها على الرغم من تباطوء حركة الانش اءات خلال العام الماضضى فى معظم ش ركات القطاع العقارى ومن المتوقع ان يتم تسسليم وحدات المرحلة الاولى بنهاية السسنة الهالية ويتوقع الانتهاء من كامل المش روع خلال فترة 3 سسنوات. الاخوة المسساهمين الكرام وختاما يتقدم كافه ا عضضاء مجلس الا دارة بجزيل الش كر والامتنان والتقدير للمسساهمين الكرام على دعمهم ومسساندتهم المسستمرة لدفع مسسيره التقدم للش ركة كما لا يفوته تقديم الش كر لكافه العاملين في الش ركة على الجهود التي بذلوها خلال هذا العام متمنين للجميع دوام التوفيق والنجاه. والله ولي التوفيق والسسلام عليكم ورحمة االله وبركاته عدنان عبدالوهاب النصصف رءيس مجلس الا دارة والعض و المنتدب 9
شركة منازل القابضة شركة مساهمة كويتية قابضة وشركتها التابعة دولة الكويت البيانات املالية اجملمعة عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب مع تقرير مراقبي احلسابات املستقلني 10
احملتويات تقرير مراقبي الهسسابات المسستقلين بيان المركز المالي المجمع بيان الدخل المجمع بيان الدخل الششامل المجمع بيان التدفقات النقدية المجمع بيان التغيرات في حقوق الملكية المجمع ا يض احات حول البيانات المالية المجمعة الüصفحة 10 12 13 14 15 16 36 17 11
صص.ب: 22351 الصصفاة 13084 الكويت الششرق مجمع دسسمان بلوك 2 الدور التاسسع تلفون: 224645746 224268623 / فاكس : 22414956 البريد الالكتروني: infokuwait@rodlme.com www.rodlme.com تقرير مراقبي احلسابات املستقلني السسادة / المسساهمين المهترمين ش ركة منازل القابضضة ش ركة مسساهمة كويتية قابضضة وش ركتها التابعة دولة الكويت تقرير حول البيانات المالية المجمعة لقد دققنا البيانات المالية المجمعة المرفقة لش ركة منازل القابضضة ش ركة مسساهمة كويتية قابضضة )«الش ركة الا م»( وش ركتها التابعة )يش ار ا ليهما مجتمعتين ب «المجموعة»( والتي تتضضمن بيان المركز المالي المجمع للسسنة المنتهية في 31 ديسسمبر وكذلك البيانات المجمعة للدخل والدخل الش امل والتدفقات النقدية والتغيرات في حقوق الملكية للسسنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وكذلك ملخصص السسياسسات المهاسسبية الهامة والمعلومات التفصصيلية الاخرى. مسئولية اإلدارة عن البيانات المالية المجمعة ا ن ا دارة الش ركة الا م مس وءولة عن ا عداد البيانات المالية المجمعة وعرضضها بصصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية لا عداد التقارير المالية وعن نظم الرقابة الداخلية التي تراها ضضرورية لا عداد بيانات مالية المجمعة خالية من الا خطاء المادية سسواء كانت ناش ي ة عن الغشش ا و الخطا. مسئولية مراقبي الحسابات ا ن مسسي وليتنا هي ا بداء الرا ي حول هذه البيانات المالية المجمعة اسستنادا الى ا عمال التدقيق التي قمنا بها. لقد قمنا بالتدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية. ا ن هذه المعايير تتطلب منا الالتزام بمتطلبات المهنة الاخلاقية وتخطيط واداء ا عمال التدقيق للهصصول على تا كيد معقول بان البيانات المالية المجمعة لا تحتوي على ا خطاء مادية. ا نا عمال التدقيق تتطلب تنفيذ اجراءات للهصصول علىا دلة تدقيق على المبالغ والايضضاحات الواردة في البيانات المالية المجمعة. ان تلك الاجراءات تعتمد على الهكم المهني لمراقبي الهسسابات بما في ذلك تقييم مخاطر الا خطاء المادية في البيانات المالية المجمعة سسواء كانت ناتجة عن الغشاش و الخطا. في سسبيل تقييم تلك المخاطر يا خذ مراقبي الهسسابات في عين الاعتبار الرقابة الداخلية المرتبطة با عداد البيانات المالية المجمعة وعرضضها بش كل عادل وذلك بهدف تصصميم ا جراءات التدقيق الملاءمة وليس بغرضضا بداء را ي حول فاعلية نظم الرقابة الداخلية المطبقة بالش ركة الا م. ا ن ا عمال التدقيق تتضضمنا يضضا تقييم مدى ملاءمة السسياسسات المهاسسبية المطبقة ومدى معقولية التقديرات المهاسسبية التيا عدتها الا دارة بالا ضضافة ا لى تقييم العرضض الش امل للبيانات المالية المجمعة. 12
باعتقادنا ا ن ا دلة التدقيق التى حصصلنا عليها كافية ومناسسبة لتوفير ا سساس معقول يمكننا من ا بداء را ينا على البيانات المالية المجمعة. الرأي برا يناا ن البيانات المالية المجمعة تظهر بصصورة عادلة من جميع النواحي المادية المركز المالي للمجموعة )ش ركة منازل القابضضة وش ركتها التابعة( كما في 31 ديسسمبر وا داءها المالي وتدفقاتها النقدية للسسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية. تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية االخرى برا ينا كذل اك ن الش ركة الا م تحتفظ بسسجلات محاسسبية منتظمة وا ن البيانات المالية المجمعة والبيانات المالية الواردة في تقرير مجلس ا دارة الش ركة الا م متفقة مع ما هو وارد في هذه السسجلات وقد حصصلنا على المعلومات والا يضضاحات التي را يناها ضضرورية لا غراضض التدقيق كماا ن البيانات المالية المجمعة تتضضمن جميع المعلومات التي يتطلبها قانون الش ركات التجارية لعام 1960 وتعديلاته والنظام الا سساسسي للش ركة الا م وا ن الجرد قدا جري وفقا لل صصول المرعية. وفي حدود المعلومات التي توافرت لدينا لم تقع خلال السسنة المنتهية في 31 ديسسمبر مخالفات لقانون الش ركات التجارية لعام 1960 وتعديلاته اللاحا ةق و النظام الا سساسسي للش ركة الا م على وجه قد يكون له تا ثير مادي على نش اط المجموعةا و مركزها المالي. علي عبد الرحمن الهسساوي مراقب حسسابات مرخصص في ة (ا ) رقم 30 Rödl الششرق الا وسسط برقان محاسسبون عالميون علي خالد الفرج مراقب حسسابات مرخصص في ة (ا ) رقم 28 مكتب الفرج لتدقيق الهسسابات 21 مارس 2012 دولة الكويت 13
بيان املركز املايل اجملمع كما يف 31 ديسمرب «جميع المبالغ بالدينار الكويتي «3,001,150 454,726 3,219,584 1,445,960 8,121,420 1,980,814 20,512,526 28,194,410 53,588,529 12,952,611 115,221 117,344,111 125,465,531 2,469,932 1,555,012 1,538,361 5,563,305 1,385,886 19,918,002 20,622,662 53,658,025 12,114,427 59,525 107,758,527 113,321,832 ا يضضاه 4 5 6 7 8 9 10 11 موجودات موجودات متداولة نقد ونقد معادل ا سستشمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل عقارات بغرضض المتاجرة مدينون وا رصصدة مدينة ا خرى موجودات غير متداولة ا وراق قبضض ا سستشمارات متاحة للبيع عقارات ا سستشمارية مش روعات قيد التطوير الش هرة ممتلكات ومعدات مجموع الموجودات 7,415,201 690,029 9,523,382 17,628,612 4,316,461 42,735,000 53,477 47,104,938 64,733,550 6,117,848 828,797 11,347,461 18,294,106 4,977,840 42,735,000 62,130 47,774,970 66,069,076 12 13 14 14 المطلوبات وحقوق الملكية مطلوبات متداولة داءنون ومصصاريف مسستهقة مسستهق ا لى ا طراف ذات صصلة تمويل من الغير مطلوبات غير متداولة عملاء دفعات مقدمة تمويل من الغير مخصصصص مكافا ة نهاية الخدمة مجموع المطلوبات 71,500,000 1,969,119 1,707,943 )1,242,467( )23,880,603( 50,053,992 10,677,989 60,731,981 125,465,531 71,500,000 1,969,119 1,707,943 )2,921,190( )35,125,695( 37,130,177 10,122,579 47,252,756 113,321,832 15 16 17 حقوق الملكية را س المال ا حتياطي قانوني ا حتياطي اختياري ا حتياطي ترجمة عملات ا جنبية خسساءر مرحلة ا جمالي حقوق الملكية الخاصص بمسساهمي الش ركة الا م حصصصص غير مسسيطرة مجموع المطلوبات وحقوق الملكية عدنان عبد الوهاب النصف رءيس مجلس الا دارة والعضضو المنتدب عبدالمحسن مدربي الكندري ناءب رءيس مجلس الا دارة ا ن الا يضضاحات المرفقة تش كل جزءا لا يتجزا من هذه البيانات المالية المجمعة. 14
بيان الدخل اجملمع عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي «1,268,587 7,036 )1,183,125( )162,230( )1,282,699( 180,230 )1,172,201( 728,578 )30,221( )594,524( )7,571,748( )129,231( )838,184( 83,476 )8,351,854( االيرادات ا رباه بيع عقارات بغرضض المتاجرة )خسساءر(/ا رباه ا سستشمارات مالية خسساءر ا نخفاضض في قيمة ا سستشمارات متاحة للبيع خسساءر التغير في القيمة العادلة لعقارات اسستشمارية خسساءر فروق عملات خسساءر ا نخفاضض في قيمة الش هرة ا يرادات اخرى ايضضاه 6 18 8 9 11 )529,744( )488,050( )2,697,535( )58,468( )4,945,998( )478,290( )237,357( )2,216,232( )52,897( )11,336,630( 19 المصروفات واألعباء األخرى تكاليف الموظفين مصصروفات عمومية وا دارية ا عباء تمويلية اسستهلاكات صافي خسارة السنة )4,912,445( )33,553( )4,945,998( )6.9( )11,245,092( )91,538( )11,336,630( )15.7( 21 صافي خسارة السنة الخاصة ب : مسساهمو الش ركة الا م حصصصص غير مسسيطرة صافي خسارة السنة خسارة السهم الخاصة بمساهمي الشركة األم )فلس( ا ن الا يضضاحات المرفقة تش كل جزءا لا يتجزا من هذه البيانات المالية المجمعة. 15
بيان الدخل الشامل اجملمع للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب «جميع المبالغ بالدينار الكويتي «)4,945,998( )4,079,554( )4,079,554( )9,025,552( )11,336,630( )2,142,595( )2,142,595( )13,479,225( صصافي خسسارة السسنة الدخل الشامل اآلخر فروق ترجمة عملات ا جنبية ا جمالي الخسسارة الش املة الا خرى للسسنة إجمالى الخسارة الشاملة للسنة )8,108,776( )916,776( )9,025,552( )12,923,815( )555,410( )13,479,225( صافي خسارة السنة الخاصة ب : مسساهمو الش ركة الا م حصصصص غير مسسيطرة إجمالى الخسارة الشاملة للسنة ا ن الا يضضاحات المرفقة تش كل جزءا لا يتجزا من هذه البيانات المالية المجمعة. 16
بيان التدفقات النقدية اجملمع عن السنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي «)4,945,998( 58,468 1,125 )1,268,587( )7,036( 1,183,125 1,282,699 2,697,535 13,486 )985,183( 1,030,571 )1,980,814( )332,734( 4,357,000 )23,497( )2,050,045( 631,735 4,316,461 4,963,494 )1,429( 119 )4,222,984( 1,934 11,048 )4,211,312( )2,309,015( )1,212,526( )3,521,541( 242,350 )2,527,009( 5,528,159 3,001,150 )11,336,630( 52,897 7,571,748 )728,578( 30,221 594,524 838,184 2,216,232 13,690 )747,712( )92,401( 594,928 423,955 2,391,150 )1,687,506( 138,768 661,379 (5,037) 1,677,524 )2,423,993( 550 )2,423,443( 214,701 )531,218( 3,001,150 2,469,932 األنشطة التشغيلية صصافي خسسارة السسنة تعديالت ا سستهلاك ممتلكات ومعدات خسساءر ا سستبعاد ممتلكات ومعدات خسساءر التغير في القيمة العادلة لعقارات اسستشمارية ا رباه بيع عقارات بغرضض المتاجرة خسساءر/)ا رباه( ا سستشمارات مالية خسساءر ا نخفاضض في قيمة الا سستشمارات المتاحة للبيع خسساءر ا نخفاضض في قيمة الش هرة ا عباء تمويلية مكافا ة نهاية الخدمة صصافي الخسسارة المعدلة قبل التغير في بنود را س المال العامل مدينون وا رصصدة مدينة ا خرى ا وراق قبضض ا سستشمارات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل المهصصل من بيع عقارات بغرضض المتاجرة المدفوع لش راء عقارات بغرضض المتاجرة داءنون ومصصاريف مسستهقة ا طراف ذات صصلة بالصصافي عملاء دفعات مقدمة مكافا ة نهاية الخدمة مدفوعة صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية األنشطة اإلستثمارية المدفوع لش راء ممتلكات ومعدات المهصصل من بيع ممتلكات ومعدات مش روعات قيد التطوير المهصصل من بيع ا سستشمارات متاحة للبيع توزيعات ا رباه مسستلمة صافي النقد المستخدم في األنشطة اإلستثمارية األنشطة التمويلية المدفوع من اعباء تمويلية المدفوع من تمويل من الغير صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية ترجمة عمالت اجنبية صصافي النقصص في النقد والنقد المعادل النقد والنقد المعادل في اول السسنة النقد والنقد المعادل في نهاية السنة )إيضاح 4( ا ن الا يضضاحات المرفقة تش كل جزءا لا يتجزا من هذه البيانات المالية المجمعة. 17
مجموع حقوق الملكية 69,757,533 )4,945,998( حصص غير مسيطرة 11,594,765 )33,553( مجموع حقوق ملكية مساهمي الشركة األم 58,162,768 )4,912,445( خسائر مرحلة )18,968,158( )4,912,445( إحتياطي ترجمة عمالت اجنبية 1,953,864 )4,079,554( )883,223( )3,196,331( )9,025,552( 60,731,981 60,731,981 )11,336,630( )916,776( 10,677,989 10,677,989 )91,538( )8,108,776( 50,053,992 50,053,992 )11,245,092( )4,912,445( )23,880,603( )23,880,603( )11,245,092( )3,196,331( )3,196,331( )1,242,467( )1,242,467( )2,142,595( )13,479,225( 47,252,756 )463,872( )555,410( 10,122,579 )1,678,723( )12,923,815( 37,130,177 )11,245,092( )35,125,695( )1,678,723( )1,678,723( )2,921,190( ا ن الا يضضاحات المرفقة تش كل جزءا لا يتجزا من هذه البيانات المالية المجمعة. الرصيد في 31 ديسمبر 1,707,943 1,969,119 71,500,000 ا جمالي الخسسارة الش املة للسسنة ا جمالي الخسسارة الش املة الا خرى للسسنة صصافي خسسارة السسنة 1,707,943 1,969,119 71,500,000 الرصصيد في 1 يناير الرصصيد في 31 ديسسمبر 1,707,943 1,969,119 71,500,000 ا جمالي الخسسارة الش املة للسسنة ا جمالي الخسسارة الش املة الا خرى للسسنة صصافي خسسارة السسنة 1,707,943 1,969,119 71,500,000 الرصصيد في 1 يناير رأس المال إحتياطي قانوني إحتياطي إختياري بيان التغريات يف حقوق امللكية اجملمع للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي «18
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «1 تأسيس الشركة ونشاطها تا سسسست ش ركة منازل القابضضة ش ركة مسساهمة كويتية قابضضة الكويت بموجب عقد التا سسيس الم ءورخ فى 5 يوليو 1983 تحت ا سسم ش ركة الكويت وا يطاليا للمقاولات العامة )شش.م.ك( مقفلة ثم تم تغيير اسسم الش ركة ا لى ش ركة منازل القابضضة )شش.م.ك.قابضضه( وذلك بتاريخ 5 يونيو 2005. تمارس الش ركة الا م جميع الا نش طة وفقا لتعاليم الش ريعة الا سسلامية السسمهاء. الا غراضض التي تا سسسست من ا جلها الششركة الا م القيام بما يلى : 1 تملكا سسهم ش ركات مسساهمة كويتيةا وا جنبية وكذلك تملكا سسهما و حصصصص في ش ركات ذات مسسي ولية محدودة كويتية ا و ا جنبية ا و الاش تراك في تا سسيس هذه الش ركات بنوعيها وا دارتها وا قراضضها وكفالتها لدى الغير. 2 ا قراضض الش ركات التي تملك فيهاا سسهما وكفالتها لدى الغير وفي هذه الهالة يتعينا لا تقل نسسبة مش اركة الش ركة القابضضة في را س مال الش ركة المقترضضة عن % 20 على الا قل. 3 تملك حقوق الملكية الصصناعية من براءات اختراعا و علامات تجارية صصناعيةا و رسسوم صصناعيةا وا ية حقوقا خرى تتعلق بذلك وتا جيرها لش ركات ا خرى لاسستغلالها سسواء في داخل الكويت ا و خارجها. 4 تملك المنقولات والعقارات اللازمة لمباش رة نش اطها في الهدود المسسموه بها وفقا للقانون. 5 اسستغلال الفواءضض المالية المتوفرة لدى الش ركة عن طريق ا سستشمارها في محافظ مالية تدار من قبل ش ركات وجهات متخصصصصة. ا ن عنوان الش ركة الا م المسسجل هو: صص.ب 26131 الكويت الرمز البريدي 13121 الصصفاة. تم التصصريه با صصدار البيانات المالية المجمعة بناءا على قرار مجلس الا دارة بتاريخ 21 مارس 2012 وهي خاضضعة لموافقة المسساهمين في الجمعية العمومية للش ركة الام. 2 تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة )IFRS( 2/1) المعايير والتفسسيرات المطبقة خلال السسنة: قامت المجموعة بتطبيق المعايير والتفسسيرات والتعديلات الجديدة للمعايير الدولية للتقارير المالية الصصادرة من قبل مجلس معايير المهاسسبة الدولية )IASB( والتي لها علاقة بالبيانات المالية المجمعة للمجموعة وتسسرى للفترة السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 يناير. التهسسينات السسنوية للمعايير المهاسسبية: قام مجلس معايير المهاسسبة الدولية )IASB( با صصدار تحسسينات خاصصة بالمعايير الدولية للتقارير المالية ا دت الى عدد من التغييرات في تفاصصيل السسياسسات المهاسسبية للمجموعة منها تغييرات في المصصطلهات فقط ومنها تغييرات جوهرية لكن ليس لها تا ثير مادي على المبالغ المعلنة. معظم هذه التعديلات تصصبه نافذة المفعول في الفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 يوليو ا و 1 يناير : ا ن المتطلبات الجديدة فيما يتعلق بهذه التعديلات التي تمت على المعايير يمكن تلخيصصها فيما يلي: معيار المهاسسبة الدولي رقم 1 «عرضض البيانات المالية» (معدل): ا ن التعديل على معيار المهاسسبة الدولي رقم 1 يمنه المجموعة حرية الا ختيار في طريقة عرضض بنود التهليل لبيانات الدخل الش امل ا ما في بيان التغيرات في حقوق الملكية ا و الا يضضاحات على البيانات المالية. وقد اختارت المجموعة عرضض بنود الدخل الش امل الا خر ضضمن بيان الدخل الش امل. وقد تم تطبيق التعديلات با ثر رجعي. 19
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 3 «ا ندماج الا عمال»: كجزء من التهسسينات على معايير التقارير المالية الصصادرة في عام فيما يخصص المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 3 والذي تم تعديله ليوضضه ا ن اختيار القياس فيما يتعلق بالهصصصص غير المسسيطرة في تاريخ التملك من حق الهصصصص غير المسسيطرة والتي تمشل حقوق ملكية حالية وتعطي الهق لهامليها الهصصة النسسبية من صصافي موجودات المنش ا ة في حالة التصصفية. يتم قياس جميع الا نواع الا خرى من الهصصصص غير المسسيطرة بالقيمة العادلة بتاريخ الا قتناء ما لم يكن هنالكا سسس قياس ا خرى مطلوبة في معاييرا خرى. بالا ضضافة ا لى ذلك فا ن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 3 تم تعديله ليوفر المزيد من التوجيه المهاسسبي فيما يتعلق بدفع التعويضضات لل سسهم المقتناة عن طريق موظفيها. وعلى وجه التهديد فا ن التعديلات حددتا ن معاملات المقتني للدفع علىا سساس السسهم التي لن يتم اسستبدالها يجبا ن يتم قياسسها وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 2 «الدفع على ا سساس الا سسهم» بتاريخ الا سستهواذ )السسوق ا سساس القياس (. التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 «الا دوات المالية: الا فص احات»: )تسسري على الفترات المالية التي تبدا من ا و بعد 1 يوليو ( التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 تزيد من الا فصصاحات المطلوبة للعمليات التي تش تمل على تحويل للموجودات المالية. هذه التعديلات يقصصد بها توفير ش فافيةا كبر حول التعرضض للمخاطر حينما يتم تحويلا صصل مع ا حتفاظ الناقل ببعضض المخاطر التي يتعرضض لها الا صصل كما تتطلب التعديلاتا يضضا ا فصصاحاتا ينما توجد تحويلات لل صصول المالية لم يتم توزيعها على مدار السسنة. معيار المهاسسبة الدولي رقم 24 «الا فص احات عن الا طراف ذات العلاقة» (المعدل في ): )يسسري تطبيقه للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 يناير ( تم تعديل تعريف الا طراف ذات العلاقة وتبسسيط الا فصصاحات عن الجهات الهكومية ذات العلاقة وا ضضافة ا عفاء جزءي من متطلبات الا فصصاه عن البيانات المالية ذات صصلة بالهكومة. التعديلات على معيار المهاسسبة الدولي رقم 32 «الا دوات المالية: العرضض»: )يسسري تطبيقه للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 فبراير ( ا ن التعديلات التيا دخلت على معيار المهاسسبة الدولي رقم 32 تحت بند «تصصنيف حقوق الا صصدار» عالجت تصصنيف حقوق الا صصدار المقومة بعملاة جنبية كا داة حقوق ملكيةا و ا لتزام مالي. حتى الا ن لم تدخل المجموعة فيا ي ترتيبات في نطاق هذه التعديلات. ومع ذلك ا ذا دخلت المجموعة فيا ي حقوق ا صصدار ضضمن نطاق التعديلات خلال الفترات المهاسسبية المسستقبلية فا ن التعديلات التيا دخلت على معيار المهاسسبة الدولي رقم 32 يكون لها تا ثير على تصصنيف حقوق الا صصدار تلك. التفسسير رقم (19) «تسسديد الا لتزامات المالية با دوات حقوق الملكية»: )يسسري تطبيقه للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 يوليو ( ا ن التفسسير رقم 19 يوفر ا رش اد يتعلق بالمهاسسبة عن ا طفاء الا لتزام المالي عن طريق ا صصدارا دوات حقوق ملكية. حتى الا ن لم تدخل المجموعة فيا ي معاملات من هذا النوع ومع ذلك فا ن دخلت هذه المجموعة فيا ي من هذه المعاملات في المسستقبل فا ن التفسسير رقم 19 سسوف يوءثر على تلك المعاملات على وجه الخصصوصص وبموجب التفسسير رقم 19 يمكن قياس ا دوات حقوق الملكية الصصادرة فيا طار هذه الترتيبات بقيمتها العادلة. وا ي فرق بين القيمة الدفترية لل لتزام المالي المطفي والقيمة العادلة لا دوات حقوق الملكية المصصدرة يتم تسسجيلها في الا رباه ا و الخسساءر. 2/2) المعايير الجديدة والمعدلة التي ص درت ولم يهن موعد تطبيقها: لم تقم المجموعة بتطبيق المعايير الجديدة والمعدلة والتي صصدرت ولم يهن بعد موعد تطبيقها وهي كما يلي: التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 7 «الا دوات المالية: الا فصصاحات»: )يسسرى على الفترات السسنوية التى تبدا في ا و بعد 1 يوليو ( 20
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 الا دوات المالية : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا فيا و بعد يناير 2015( المعيار الدول للتقارير المالية رقم 10 البيانات المالية المجمعة : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا فيا و بعد يناير 2013( المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 11 العقود المش تركة : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا فيا و بعد يناير )2013 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 12 الا فصصاه عن المصصاله والكيانات الا خرى : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد يناير 2013( المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 13 قياس القيمة العادلة : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا فيا و بعد يناير 2013( التعديلات على معيار المهاسسبة الدولي رقم 1 عرضض البيانات المالية عرضض عناصصر الدخل الش امل الا خرى : ( يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد 1 يوليو 2012(. التعديلات على معيار المهاسسبة الدولي رقم 12 ضضراءب الدخل الضضراءب الم ءوجلة:ا سستراد الا صصول ذات العلاقة : )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد يناير 2012( معيار المهاسسبة الدولي رقم 19 منافع الموظفين )المعدل في (: )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد يناير 2013( معيار المهاسسبة الدولي رقم 27 القواءم المالية المنفصصلة )المعدل في (: )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد يناير 2013( معيار المهاسسبة الدولي رقم 28 الاسستشمار في الش ركات الزميلة والمش اريع المش تركة )المعدل في (: )يسسرى تطبيقة للفترات السسنوية التي تبدا في ا و بعد يناير 2013( يتوقع مجلس الا دارةا ن يتم تطبيق المعايير والتفسسيرات الجديدة التي تتعلق بالبيانات المالية المجمعة للمجموعة للفترة التي تبدا في ا و بعد التاريخ الفعلي لسسريان هذه المعايير والتفسسيرات. كما ا ن بعضض المعايير والتفسسيرات الجديدة الا خرى التى تم ا صصدارها وليس لها علاقة با نش طة المجموعة من المتوقع ا ن لا يكون لها تا ثير مادي على البيانات المالية المجمعة للمجموعة. 3 السياسات المحاسبية الهامة فيما يلي ملخصص لا هم السسياسسات المهاسسبية المسستخدمة في ا عداد هذه البيانات المالية المجمعة: 3/1) ا سسس ا عداد البيانات المالية المجمعة يتم ا عداد هذه البيانات المالية المجمعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية )IFRS( الصصادرة عن مجلس معايير المهاسسبة الدولية )IASB( والتفسسيرات الصصادرة عن لجنة تفسسير المعايير الدولية للتقارير المالية )IFRIC( ومتطلبات قانون الش ركات التجارية بدولة الكويت والعرف المهاسسبي المتعلق بالا سستشمارات في دولة الكويت. 3/2) العرف المهاسسبي تم ا عداد هذه البيانات المالية المجمعة على ا سساس التكلفة التاريخية المعدل با عادة تقييم بعضض الموجودات بالقيمة العادلة كما هو موضضه تفصصليا في السسياسسات والا يضضاحات المرفقة. تم اتباع السسياسسات المهاسسبية المسستخدمة بصصورة منتظمة خلال السسنة ومطابقة للسسياسسات المهاسسبية المتبعة في السسنة السسابقة با سستشناء تطبيق المعايير والتفسسيرات الجديدة والمعدلة )ا يضضاه 2(. يتم ا عداد البيانات المالية المجمعة بالدينار الكويتي. 21
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «3/3) ا سسس التجميع تتضضمن البيانات المالية المجمعة البيانات المالية للش ركة الا م والش ركة التابعة المملوكة لها كما هو موضضه تعرف الش ركة الا م والش ركة التابعة فيما بعد بالمجموعة. اسم الشركة الملكية الفعلية بلد التا سسيس النششاط الرءيسسي شركة تابعة مباشرة % 99.9 % 99.9 ش ركة منازل للتعمير )ش ركة مسساهمة كويتية مقفلة( شركات مملوكة من خالل الشركة التابعه ش ركة منازل للتعمير )ش ركة محاصصه( الكويت الكويت بيع وش راء الاراضضى والعقارات. بيع وش راء الاراضضى والعقارات. بيع وش راء الاراضضى والعقارات. % 99 % 78.6 % 99 % 78.6 ش ركة منازل للتطوير العقاري )ش ركة مسساهمة مصصرية( مصصر تم الا عتماد على بيانات مالية مدققة كما في 31 ديسسمبر للش ركات التابعة. ا ن الش ركات التابعة هي تلك الش ركات التي تسسيطر عليها الش ركة الا م وتكون السسيطرة قاءمة عندما يكون لدى الش ركة الا م المقدرة بش كل مباش را و غير مباش ر على التهكم في السسياسسات المالية والتش غيلية والهصصول على المنافع من ا نش طتها. تتضضمن البيانات المالية المجمعة البيانات المالية للش ركات التابعة من تاريخ بدء السسيطرة فعليا وحتى تاريخ انتهاء السسيطرة فعليا. يتم اسستبعاد جميع الا رصصدة والمعاملات المتبادلة بين ش ركات المجموعة عند التجميع بما فيها الا رباه المتبادلة والخسساءر والا رباه غير المهققة. يتم ا عداد البيانات المالية المجمعة باسستخدام سسياسسات محاسسبية موحدة للمعاملات المتماثلة ولل حداش الا خرى التي تتم في ظروف متش ابهة. يتم ا ظهار الهصصصص غير المسسيطرة من صصافى موجودات الش ركات التابعة المجمعة في بند مسستقل في حقوق الملكية للمجموعة.ا ن الهصصصص غير المسسيطرة تتكون من تلك الهصصة في تاريخ بدء دمج الا عمال ونصصيبها في التغير في حقوق الملكية منذ تاريخ الش راء. يتم تحديد الا رباه والخسساءر العاءدة لمالكي الش ركة الا م والهصصصص غير المسسيطرة بهسسب نسسبة حصصصص ملكيتهم حتى لو نتج عن ذلك عجز في رصصيد الهصصصص غير المسسيطرة. 3/4) دمج الاعمال يتم المهاسسبة عن عمليات الدمج للش ركات التابعة والا عمال باسستخدام طريقة الش راء. يتم قياس تكلفة دمج الا عمال بمجموع القيم العادلة )بتاريخ التبادل( للموجودات التي يتم الهصصول عليها والمطلوبات التي يتم تكبدها ا و ا خذها وا دوات حقوق الملكية التي تم اصصدارها من قبل الش ركة كمقابل للسسيطرة على الش ركة التي يتم امتلاكها بالا ضضافة ا لى التكاليف التي يمكن تخصصيصصها مباش رة لعملية دمج الا عمال. ا ن الموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارءة التي تحقق ش روط الاعتراف بها وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية 3 : دمج الا عمال يتم اثباتها بالقيمة العادلة بتاريخ الا متلاك. يتم الاعتراف بالش هرة الناتجة عن الا متلاك كا صصل وتقاس مبدءيا بالتكلفة وتمشل الزيادة في تكلفة دمج الا عمال عن حصصة الش ركة في صصافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارءة المهددة المعترف بها وفيما لو زادت حصصة الش ركة في صصافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارءة المهددة للمجموعة الممتلكة وذلك بعد ا عادة تقديرها عن تكلفة الا متلاك فا نه يتم الاعتراف بالزيادة في الهال في بيان الدخل المجمع. 22
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «3/5) الا دوات المالية التص نيف يعتمد التصصنيف على الغرضض من اقتناء الا سستشمار. تقوم الا دارة بتهديد هذا التصصنيف عند الاعتراف المبدءي بالا داة المالية ويتم ا عادة النظر في هذا التصصنيف عند ا عداد البيانات المالية المجمعة. قامت المجموعة بتصصنيف ا دواتها المالية كما يلي: موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل يتضضمن هذا التصصنيف تصصنيفين فرعيين وهما موجودات مالية بغرضض المتاجرة وموجودات مالية بالقيمة العادلة عند الاعتراف المبدءي. يتم تصصنيف الا صصل المالي ضضمن هذا التصصنيف ا ذا تم ا قتناءه بصصوراة سساسسية للبيع في الا جل القريب ا و ا ذا قررت الا دارة تصصنيفه كذلك عند الاعتراف المبدءي. مدينون هي موجودات مالية بخلاف المش تقات المالية ذات اسستهقاق ثابت ا و محدد وتكون غير مسسعرة في ا سسواق نش طة. وتنش ا عندما تقوم المجموعة با داء خدمات بصصفة مباش رة ا لى العملاء مع عدم وجود نية لتداول هذه الديون. موجودات متاحة للبيع هي تلك الموجودات المالية بخلاف المش تقات المالية والتي لم يتم تصصنيفها ضضمن ا ي من التصصنيفات المذكورة ا علاه ويتم الاحتفاظ بها لمدة غير محددة من الوقت ويمكن بيعها عند الهاجة الى سسيولةا و عند التغير في معدلات الربه. التهقق وعدم التهقق يتم ا ثبات المش تريات والمبيعات الاعتيادية من الموجودات المالية طبقا لتاريخ التسسوية وهو التاريخ الذي يتم فيه اسستلام الا صصل ا و تسسلمه بواسسطة المجموعة. يتم حذف الموجودات المالية عندما ينتهي حق المجموعة في التدفقات النقدية الناش ي ة عن هذا الا صص ال و عندما يتم تحويل الا صصل بواسسطة المجموعة وتحويل المخاطر والمنافع المرتبطة بملكية هذا الا صصل للغير. القياس يتم قياس جميع الموجودات المالية مبدءيا بالقيمة العادلة مضضافا ا ليها تكاليف المعاملة بخلاف الا سستشمارات المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل. حيش يتم ا دراج تكاليف المعاملة المتعلقة بها في بيان الدخل. لاحقا يتم ا عادة قياس الموجودات المتاحة للبيع والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل بقيمتها العادلة. ويتم ا ثبات المدينين بالتكلفة المطفا ة باسستخدام طريقة معدل الفاءدة الفعلي. يتما ثبات الا رباه والخسساءر المهققة وغير المهققة والناتجة عن التغير في القيمة العادلة للموجودات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل في بيان الدخل في الفترة التي ظهرت خلالها تلك التغيرات. ويتم ا ثبات التغيرات في القيمة العادلة لل سستشمارات المتاحة للبيع في حقوق الملكية مباش رة. عند بيع الا سستشمارات المتاحة للبيعا و عند وجود ا نخفاضض في القيمة يتم تحويل المبالغ المعترف بها في حقوق الملكية ا لى بيان الدخل. القيمة العادلة يتم تحديد القيمة العادلة لل دوات المالية التي يتم تداولها في سسوق مالي منظم طبقا لسسعر ا خر ا مر ش راء معلن. بالنسسبة لل سستشمارات غير المسسعرة فيتم تحديد قيمتها العادلة بالرجوع ا لى القيمة السسوقية لل سستشمارات المش ابهه ا و بالاعتماد على التدفقات النقدية المخصصومة المتوقعة بعد تعديلها لكي تعكس الظروف المهددة للش ركة المصصدرة. ا ن الا سستشمارات المتاحة للبيع التي لا يمكن تحديد قيمتها العادلة يتم ا ثباتها بالتكلفة ناقصصا الا نخفاضض في القيمة. 23
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «الا نخفاضض في القيمة تقوم المجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي بتهديد ما ا ذا كان هناك دليل موضضوعي على ا نخفاضض ا صصل محدد ا و مجموعة ا صصول متش ابهة. في حالة الا سستشمارات في ا دوات ملكية المصصنفة كا سستشمارات متاحة للبيع فا ن الا نخفاضض الداءم ا و الهام في قيمة تلك الا سستشمارات يتم ا خذه في الاعتبار عند تحديد ما ا ذا كان هناك م ءوش رات على وجود ا نخفاضض في القيمة. وفي حالة وجود دليل على ذلك الا نخفاضض فا ن ا جمالي الخسساءر المتراكمة يتم قياسسها بالفرق بين تكلفة الاقتناء والقيمة العادلة ناقصصا خسساءر الا نخفاضض في القيمة المعترف بها في سسنوات سسابقة ويتم تحويلها من حقوق الملكية ا لى بيان الدخل. ا ن خسساءر الا نخفاضض في القيمة فيا دوات مالية تمشل حقوق ملكية لا يتم عكسسها مرة ا خرى على بيان الدخل. يتم تكوين مخصصصص محدد لل نخفاضض في القيمة لمواجهة خطر الاءتمان بالنسسبة للمدينون وذلك عند وجود دليل موضضوعي للمجموعة با نها لن تسستطيع تحصصيل كافة المبالغ المسستهقة لها. ا ن مقدار المخصصصص المهدد هو الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة المسستردة لل صصل والتي يتم تحديدها اعتمادا على القيمة الهالية للتدفقات النقدية مع الا خذ في الاعتبار ا سستبعاد المبالغ القابلة للاسسترداد للكفالات والضضمانات مخصصومة بناءا على معدل الفاءدة الفعلي عند بدء العقد. يتم الاعتراف بقيمة ذلك المخصصصص في بيان الدخل. 3/6) عقارات ا سستشمارية تدرج الا راضضي والعقارات التي تحتفظ بها المجموعة بغرضض تحقيق نمو را سسماليا و بغرضض تا جيرها للغير ضضمن العقارات الا سستشمارية. يتما ثبات تلك الا راضضي والعقارات عند ا قتنا ءوها بالتكلفة ويتم ا عادة قياسسها بالقيمة العادلة التي يتم تحديدها بالقيمة السسوقية التي تحدد سسنويا بواسسطة مقيم مسستقل وتدرجا رباه وخسساءر التقييم في بيان الدخل المجمع. 3/7) عقارات بغرضض المتاجرة يتم تبويب الاراضضي والعقارات التي تم اقتناءها لبيعها كا راضضي وعقارات بغرضض المتاجرة. يتم اثبات تلك الاراضضي بالتكلفةا و صصافي القيمة القابلة للاسسترداد ايهما اقل. ان صصافي القيمة القابله للاسسترداد هي قيمة سسعر البيع المقدر مطروحا منه تكاليف بيعها المقدرة. 3/8) مششروعات قيد التطوير تدرج المش روعات قيد التطوير بالتكلفة حيش تهدف المجموعة ا لى تحويل هذه المش روعات بعد ا نتهاء التطوير ا لى عقارات بغرضض المتاجرة. ا ن التكاليف هي تلك المصصروفات المتكبدة حتى يصصبه كل عقار في وضضعه الهالي بما في ذلك تكاليف التمويل المقررة. يتم مراجعة قيمة العقارات بتاريخ المركز المالي لتهديد فيما ا ذا يوجد م ءوش رات لل نخفاضض في القيمة ليتم ا سستدراكها في البيانات المالية المجمعة. 3/9) ممتلكات ومعدات تظهرالممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصصا الاسستهلاك المتراكم وتقوم الا دارة بمراجعة القيمة الاسستردادية للموجودات الشابتة بتاريخ البيانات المالية المجمعة وا ذا انخفضضت القيمة الاسستردادية للممتلكات والمعدات عن القيمة الدفترية يتم تخفيضض القيمة الدفترية الى القيمة الاسستردادية في الهال وا ذا تغيرت الا عمار الا نتاجية عن الا عمار المقدرة لها فانه يتم تغيير الا عمار الا نتاجية من بداية السسنة الذي حدش بها التغير بدون اثر رجعي. تسستهلك الممتلكات والمعدات بطريقة القسسط الشابت لتخفيضض قيمة الموجودات الشابتة الى القيمة التخريدية لها على مدى الا عمار الا نتاجية المقدرة لها كالتالي: 24
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «5 5 2 5 2 3 2 معدات ا ثاش وديكورات سسيارت اجهزة اتصصال كمبيوترات وا لات مكتبية سسنوات سسنوات سسنوات سسنوات سسنوات 3/10) الششهرة تتمشل الش هرة الناتجة عن ا متلاك ش ركة تابعة في زيادة تكلفة الا متلاك عن حصصة المجموعة في صصافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والا لتزامات الطارءة المهددة للش ركة التابعة المعترف بها بتاريخ الش راء. يتم الا عتراف مبدءيا بالش هرة كا صصل بالتكلفة ويتم قياسسها لاحقا بالتكلفة ناقصصا الخسساءر المتراكمة لل نخفاضض في القيمة. لا هداف ا ختبار الا نخفاضض في القيمة يتم توزيع الش هرة على كل الوحدات المولدة للنقد الخاصصة بالمجموعة التي يتوقع ا ن تسستفيد من مزايا الدمج. يتم ا ختبار الوحدات المولدة للنقد التي وزعت عليها الش هرة لتهديد الا نخفاضض في قيمتها سسنويا ا و غالبا عندما يكون هناك دليل على ا نخفاضض قيمة الوحدة. ا ذا كانت القيمة القابلة ل ل سسترداد للوحدة المولدة للنقدا قل من القيمة الدفترية لها فا نه يتم تخصصيصص خسسارة الا نخفاضض في القيمة مبدءيا لتخفيضض القيمة الدفترية لش هرة الوحدة ومن ثم تخفيضض الموجودات الا خرى للوحدة تناسسبيا علىا سساس نسسبة القيمة الدفترية لكل ا صصل في الوحدة. 3/11) ا نخفاضض قيمة الموجودات الملموسسة وغير الملموسسة يتم عمل تقييم بتاريخ كل مركز مالي للمبالغ المرحلة لموجودات المجموعة الملموسسة وغير الملموسسة لتهديد ما ا ذا كان هناك دليل ا يجابي على ا ن هذه الموجودات قد انخفضضت قيمتها المرحلة. فا ذا ما توفر مشل ذلك الدليل يتم ادراجا ى خسساءر منا نخفاضض القيمة في بيان الدخل مباش رة. يعرف مبلغ الا نخفاضض با نه الفرق بين المبالغ المرحلة للموجودات والمبلغ القابل للاسسترداد من الموجودات.ا ما المبلغ القابل للاسسترداد فيعرف با نه وحدة توليد النقد ا و القيمة المسستعملةا يهماا على مطروحا منها تكلفة البيع والقيمة المسستعملة. وتعرف القيمة المسستعملة با نها التدفقات النقدية المسستقبلية المقدرة مخصصومة بسسعر خصصم مناسسب. يتم عكس خسسارة الا نخفاضض المعترف بها للموجودات في السسنوات السسابقة باسستشناء الش هرة اذا كان هناك تغير في التقديرات المسستخدمة لتهديد مبلغ الموجودات القابل للاسسترداد منذ الاعتراف با خر خسسارة في ا نخفاضض القيمة. يجب ا ن لايزيد المبلغ المرحل المراد زيادته على الموجودات بسسبب عكس خسسارة ا نخفاضض القيمة عن المبلغ المرحل الذي كان سسيهدد )ناقصصا الاطفاءا و الاسستهلاك( فيما لوا نه لم يتم الاعتراف با ية خسسارة في ا نخفاضض القيمة في السسنوات السسابقة. 3/12) نقد ونقد معادل يتمشل النقد والنقد المعادل لغاياتا عداد بيان التدفقات النقدية في الصصندوق ولدى البنوك وكذلك الوداءع لا جل التي تسستهق خلال فترة لا تتجاوز ثلاثة ش هور من تاريخ الا يداع. 3/13) داءنون يظهر الداءنون بالتكلفة ويتمشل في الا رصصدة المسستهقة على المجموعة مقابل تقديم خدماتا و توريد بضضاءع سسواء تم ا صصدار فواتير بها ا م لم يتم. 3/14) تحقق الا يراد يدرج ربه بيع الا سستشمارات في اوراق مالية بالفرق بين صصافي حصصيلة المبيعات النقدية والقيمة المدرجة لل سستشمار المباع. 25
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «يتهقق الربه من بيع عقارات بغرضض المتاجرة وعقارات ا سستشمارية في بيان الدخل عندما يتم تحويل الاخطار الرءيسسية وملكية العقار للمش تري وعندما لا يوجد ا ي ش ك هام فيما يتعلق بالتعويضض الخاصص ببيع العقارات والتكاليف التي قد تتكبد احتمال وجود مردودات لهذه العقارات. يتم اثبات ا يراد توزيعات ا رباه الا سسهم عندما يشبت الهق فى اسستلام تلك الا يرادات. تحتسسب بنود الا يرادات الا خرى عن اد كتسسابها في الوقت الذي يتم فيه تقديم الخدمات المتعلقة بها و/ا و علىا سساس ش روط الاتفاق التعاقدي لكل نش اط. 3/15) مكافا ة نهاية الخدمة للموظفين تقوم المجموعة وفقا لقانون العمل الكويتي بسسداد مبالغ للموظفين عند ترك الخدمة وفقا لخطة مزايا محددة ويتم سسداد تلك المبالغ دفعة واحدة عند نهاية خدمة الموظفين. ا ن هذا الا لتزام غير ممول ويتم حسسابه علىا سساس المبلغ المسستهق بافتراضض وقوع كامل الا لتزام كنتيجة لا نهاء خدمة العاملين في تاريخ بيان المركز المالي وتتوقع الا دارة ا ن ينتج عن هذه الطريقة تقديرا مناسسبا للقيمة الهالية لهذا الالتزام. 3/16) تمويل من الغير يتم الاعتراف المبدءي بها بالقيمة العادلة مطروحا منها تكلفة المعاملة. لاحقا يتما ثبات ذلك التمويل بالتكلفة المطفا ة ويتم ا دراج الفرق بين القيمة التي تم تحصصيلها )مطروحا منها تكلفة المعاملة( والقيمة الواجبة السسداد في بيان الدخل المجمع على مدار فترة عقود التمويل باسستخدام طريقة معدل التكلفة الفعلي. 3/17) المخص ص ات تشبت المخصصصصات في بيان المركز المالي عندما يكون على المجموعة التزامات قانونية ا و التزامات متوقعة نتيجة لا حداش سسابقة. ومن المهتملا ن يتطلب ذلك تدفقات خارجية للمنافع الاقتصصادية وذلك للوفاء بهذه الالتزامات. فاذا كان التا ثير ماديا فانه يتم تحديد المخصصصصات بخصصم التدفقات النقدية المسستقبلية ا لى الهد الذي يعكس تقديرات السسوق الهالية للقيمة الزمنية للمال والمخاطر المهددة للالتزام. 3/18) العملات الاجنبية المعاملات والا رص دة تمسسك الش ركة الا م دفاترها بالدينار الكويتي ويتم ترجمة المعاملات التي تتم بالعملات الا جنبية باسستخدام ا سسعار الصصرف السسارية في تاريخ المعاملة يتم ترجمة الموجودات والمطلوبات ذات الطبيعة النقدية بالعملات الا جنبية في تاريخ بيان المركز المالي المجمع باسستخداما سسعار الصصرف السسارية في ذلك التاريخ ويتم ا دراج فروق العملة الناتجة في بيان الدخل. وتعتبر فروق العملة الناتجة من ترجمة الموجودات المالية غير النقدية التي تقاس بالقيمة العادلة جزء من فروق التغير في القيمة العادلة. ترجمة البيانات المالية لا يتم اعتبار عمليات الش ركات التابعة والزميلة على انها تمشل جزء من عمليات المجموعة. وبناءا عليه يتم ترجمة موجودات ومطلوبات تلك الش ركات الى الدينار الكويتي باسستخدام اسسعار الصصرف السسارية في تاريخ بيان المركز المالي المجمع كما يتم ترجمة بنود الا يرادات والمصصروفات باسستخدام متوسسط ا سسعار الصصرف الجارية خلال العام. ويتم ا دراج فروق العملة الناتجة ضضمن حقوق الملكية مباش رة في حسساب احتياطي ترجمة عملات ا جنبية. 3/19) توزيعات الارباه يتم الاعتراف بتوزيعات الارباه كالتزام في بيان المركز المالي المجمع في الفترة التي يتم الموافقة عليها من قبل المسساهمين. 26
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «3/20) التقارير القطاعية القطاع هو مكون مميز من المجموعة يقدم منتجات او خدمات» قطاعات الاعمال» او يقدم منتجات وخدمات ضضمن بيي ة اقتصصادية معينة «القطاعات الجغرافية» وتخضضع لمخاطر او منافع تختلف عن القطاعات الاخرى. 3/21) التقديرات المهاسسبية الهامة وعدم التا كد من التقديرات طبقا للسسياسسات المهاسسبية التي تتضضمنها المعايير الدولية للتقارير المالية والمطبقة من قبل المجموعة تتطلب هذه المعايير من الا دارة ا ن تقوم بعمل التقديرات والافتراضضات التالية التي قد ت ءوثر على القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات. تص نيف العقارات عند ا قتناء العقارات تقوم الا دارة بتصصنيف هذه العقارات في ا حد البنود التالية بناءا على نية الا دارة لا سستخدام هذه العقارات. مششروعات قيد التطوير تشبت الاراضضي والعقارات بغرضض التطوير بالتكلفة متضضمنة مصصاريف التطوير. عند الانتهاء من عملية التطوير يتم اعادة تصصنيفها ا لى عقارات بغرضض المتاجرة. عقارات بغرضض المتاجرة يتم تصصنيف الا رضض ضضمن هذا البند ا ذا تم ا قتناءها بغرضض بيعها ضضمن نطاق العمل العادي. عقارات ا سستشمارية يتم تصصنيف الا رضض ضضمن هذا البند ا ذا تم ا قتناوءها بغرضض تا جيرهاا و بغرضض زيادة قيمتها الرا سسمالية ا و عندما يكون الغرضض من ا سستغلال الا رضض غير محدد من قبل المجموعة. تقدير الا نخفاضض في قيمة الششهرة تقوم المجموعة بدراسسة مدى وجود ا نخفاضض في نسسبة الش هرة طبقا للسسياسسة المهاسسبية المذكورة في ا يضضاه )3/10( ا ن القيمة الاسستردادية لوحدة توليد النقد يتم ا حتسسابها بناءا على قيمة الاسستخدام لهذه الوحدة. ا ن هذا الاحتسساب يتطلب اسستخدام بعضض التقديرات. ا نخفاضض قيمة الا سستشمارات تعامل المجموعة الا سستشمارات المتاحة للبيع علىا نها قد انخفضضت قيمتها عندما يكون هناك ا نخفاضضا هاما ا و لفترة طويلة في القيمة العادلة با قل من التكلفة. ا ن تحديد ما هو «هام»ا و «فترة طويلة» يتطلب حكما هاما. بالا ضضافة ا لى ذلك تقوم المجموعة بتقييم التذبذبات العادية وذلك من ضضمن عوامل ا خرى توءخذ في الهسسبان في سسعر السسهم المعلن لل سسهم المدرجة المسسعرة وكذلك التدفقات النقدية المسستقبلية ومعدلات الخصصم لل سستشمارات غير المسسعرة. تص نيف الا سستشمارات في تاريخ ا قتناء الا سستشمارات تقرر الا دارة تصصنيف تلك الا سستشمارات ا ما بغرضض المتاجرةا و بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل ا و متاحة للبيع. تقوم المجموعة بتصصنيف الا سستشمارات علىا نها بغرضض المتاجرة ا ذا كان الغرضض من ا قتناءها هو تحقيق ربه منها في الا جل القصصير. يعتمد تصصنيف الا سستشمارات كا سستشمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل على مدى فترة مراقبة الا دارة لا داء تلك الا سستشمارات. عندما لا يتم تصصنيف الا سستشمارات علىا نها ا سستشمارات بغرضض المتاجرة ولكن يتاه بسسهولة الوثوق بالقيمة العادلة يتم تسسجيل التغير في القيمة العادلة بهسسابات الا دارة كجزء من بيان الدخل ويتم تصصنيفها بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل. يتم تصصنيف كافة الا سستشمارات الا خرى كا سستشمارات متاحة للبيع. 27
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «التقديرات غير الم ءوكدة ا ن الا فتراضضات المسستقبلية والطرق الا سساسسية للتقديرات غير الموءكدة بتاريخ البيانات المالية المجمعة والتي لها خطر جوهري يتسسبب في تسسويات مادية لهسسابات الا صصول والا لتزامات بالبيانات المالية للسسنة القادمة قد تم ش رحها فيما يلي: تقييم ا سستشمارات ا دوات حقوق الملكية غير المسسعرة ا ن تقييم الا سستشمارات في ا دوات حقوق الملكية غير المسسعرة يعتمد على ا حدى معاملات السسوق المنفذة على ا سسس تجارية بهتة: القيمة العادلة لل دوات الا خرى المش ابهة. خصصم التدفقات النقدية المتوقع بالمعدلات الهالية المطبق على البنود التي لها ا جال وسسمات المخاطر المتش ابهة. نماذج التقييم الا خرى ا ن تحديد التدفقات النقدية وعوامل الخصصم لل سستشمارات في ا دوات حقوق الملكية غير المسسعرة يتطلب تقدير هام. 3/22) الضضراءب الزكاة يتم ا حتسساب الزكاة وفقا للقانون رقم 2006 / 46 والقرار الوزاري رقم 2007 / 58 والخاصص بفرضض زكاة على الش ركات المسساهمة العامة والمقفلة عن السسنة بما يعادل % 1 من صصافي الربه قبل خصصم المخصصصصات والا حتياطيات التي تعدها المجموعة. ضضريبة دعم العمالة الوطنية يتم ا حتسساب ضضريبة دعم العمالة الوطنية وفقا للقانون رقم 2000 / 19 والقرار الوزاري رقم 2006 / 24 والخاصص بفرضض ضضريبة دعم العمالة الوطنية على الش ركات المسساهمة المدرجة في سسوق الكويت لل وراق المالية عن السسنة بما يعادل % 2.5 من صصافي الربه قبل خصصم المخصصصصات والا حتياطيات التي تعدها المجموعة. موءسسسسة الكويت للتقدم العلمي يتم ا حتسساب حصصة موءسسسسة الكويت للتقدم العلمي بنسسبة % 1 من صصافي الربه بعد ا قتطاع المبلغ المهول ا لى الاحتياطي القانوني للسسنة. 4 نقد ونقد معادل 27,682 2,973,468 3,001,150 10,480 2,125,250 334,202 2,469,932 نقد بالمهافظ نقد لدى البنوك ش يكات تحت التهصصيل 125,760 931,544 )664,397( 61,819 454,726 454,726 183,243 )637,969( 5 إستثمارات بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل رصصيد ا ول السسنة ا ضضافات ا سستبعادات التغير فى القيمة العادلة 28
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «6 عقارات بغرض المتاجرة 6,484,500 23,497 )3,288,413( 3,219,584 3,219,584 )1,664,572( 1,555,012 رصصيد ا ول السسنة ا ضضافات ا سستبعادات تتمشل تلك العقارات في قيمة ا راضضي مملوكة للش ركة التابعة مضضافا اليها التكلفة المنصصرفة عليها لا قامة عقارات ومش روعات وفقا لخطط الا دارة على ا ن يتم بيعها فيما بعد. بلغ ا جمالي الا رباه المهققة من عملية البيع 728,578 دينار كويتي ): 1,268,587 دينار كويتي(. بناءا على تقييم ا دارة المجموعة فا ن القيمة العادلة للعقارات بغرضض المتاجرة لا تختلف بش كل جوهري عن قيمتها الدفترية. 7 مدينون وأرصدة مدينة أخرى 349,579 423,170 660,497 4,958 7,756 1,445,960 348,909 440,147 716,972 26,832 5,501 1,538,361 مدينون دفعات مقدمة لمقاولى المش اريع ا وراق قبضض مصصاريف مدفوعة مقدما ا رصصدة مدينة ا خرى ا ن بنود المدينون والا رصصدة المدينة الا خرى لا تتضضمن موجودات واجبة التخفيضض حيش ا ن ا قصصى مبلغ يتعرضض لمخاطر الا ءتمان في تاريخ المركز المالي هو القيمة العادلة لكل بند من بنود الذمم المذكورة ا علاه وترى الا دارة ا ن القيمة الدفترية للمدينون والا رصصدة المدينة الا خرى تقارب قيمتها العادلة. 8 إستثمارات متاحة للبيع 2,471,782 18,040,744 20,512,526 2,310,907 17,607,095 19,918,002 ا سستشمارات في ا سسهم محلية مسسعرة ا سستشمارات في ا سسهم محلية غير مسسعرة ا ن جميع الا سستشمارات المتاحة للبيع تدار من خلال محفظة من قبل ش ركة متخصصصصة وقد تم ا دراجها بالقيمة العادلة بناءا على تقرير المهفظة. كما في تاريخ البيانات المالية ا نخفضضت قيمة بعضض الا سستشمارات المتاحة للبيع في ا سسهم محلية مسسعرة وغير مسسعرة بمبلغ 594,524 دينار كويتي ): 1,183,125 دينار كويتي( حيش تم اعتبار الانخفاضض داءم وا درجت خسساءر الا نخفاضض في بيان الدخل المجمع. ا ن الا سستشمارات المتاحة للبيع مرهونة لا حد البنوك المهلية )ا يضضاه 14(. 29
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «9 عقارات إستثمارية 28,194,410 28,194,410 28,194,410 )7,571,748( 20,622,662 رصصيد ا ول السسنة التغير في القيمة العادلة تتمشل تلك الا سستشمارات في قيمة ا راضضي مملوكة للش ركة التابعة داخل دولة الكويت. تم الهصصول على تقييم من مقييمين مسستقلين كما في 31 ديسسمبر ا لتزاما بقرار لجنة السسوق رقم /9 حيش بلغت القيمة العادلة لكل منهما 18,928,824 دينار كويتي و 22,316,500 دينار كويتي وقد تم ا دراج متوسسط القيمة في البيانات المالية. ا ن العقارات الا سستشمارية مرهونة مقابل الهصصول على تمويل من الغير )ا يضضاه 14(. 10 مشروعات قيد التطوير 53,681,222 4,222,984 )4,315,677( 53,588,529 53,588,529 2,423,993 )2,354,497( 53,658,025 رصصيد ا ول السسنة اضضافات فروق ترجمة عملات اجنبية تتمشل المش روعات قيد التطوير في قيمة ا راضضي مملوكة لش ركة منازل للتطوير العقاري شش.م.م مصصر )ش ركة مملوكة للش ركة التابعة( مضضافا اليها التكلفة المنصصرفة عليها لا قامة مجمعات سسكنية فاخرة تش مل فيلات وقصصور )مش روع ليان(. 11 الشهرة نتجت تلك الش هرة عن عملية حيازة ش ركة منازل للتعمير )ش ركة محاصصة( من قبل ش ركة منازل للتعمير )شش.م.ك( مقفلة )ش ركة تابعة( والتي تمت بتاريخ 30 يونيو 2005 ل % 99 من راس مال الش ركة. ا نخفضضت قيمة الش هرة بمبلغ 838,184 دينار كويتي بناءا على تقييم من جهة مسستقلة للسسنة المنتهية في 31 ديسسمبر وبالتالي تم ا دراج قيمة الا نخفاضض في بيان الدخل المجمع. 14,235,310 )1,282,699( 12,952,611 12,952,611 )838,184( 12,114,427 رصصيد ا ول السسنة ا نخفاضض القيمة 30
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «12 دائنون ومصاريف مستحقة 6,858,299 22,256 257,525 211,302 65,819 7,415,201 5,363,346 11,217 469,830 211,302 62,153 6,117,848 داءنون مصصاريف مسستهقة محجوز ضضمان مخصصصص الزكاة ا رصصدة داءنة ا خرى 13 معامالت مع أطراف ذات صلة ا ن الا طراف ذات صصلة تتمشل في المسساهمين وا عضضاء مجلس الا دارة والمدراء التنفيذيين وا عضضاء الا دارة العليا للمجموعة وعاءلاتهم والش ركات التي يملكون حصصصصا رءيسسية فيها. تقوم ا دارة المجموعة بتهديد ش روط المعاملات والخدمات المسستلماة و المقدمة من/ا لى الا طراف ذات صصلةا لى جانب المصصاريف الا خرى. لا تسستهق فواءد على المبالغ المسستهقة من/ا لى الا طراف ذات صصلة وليس لها تواريخ ا سستهقاق محددة. ا ن المعاملات معا طراف ذات صصلة خاضضعة لموافقة الجمعية العمومية للمسساهمين. وتتمشل الا رصصدة والمعاملات الهامة التي تتعلق بتلك الا طراف فيما يلى: 2,137,658 3,780,371 690,029 2,137,658 4,199,845 828,797 بيان المركز المالي المجمع ا سستشمارات متاحة للبيع تمويل صصفقات عقارية مسستهق ا لى ا طراف ذات صصلة 104,386 133,692 419,476 235,517 بيان الدخل المجمع مصصاريف التمويل رواتب ومزايا الادارة التنفيذية 9,523,382 42,735,000 52,258,382 42,735,000 9,523,382 52,258,382 11,347,461 42,735,000 54,082,461 48,430,569 5,651,892 54,082,461 14 تمويل من الغير الجزء المتداول الجزء غير المتداول ا ن التمويل من الغير يتمشل في التالي: وكالات داءنة عقود تورق 31
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «يتمشل رص يد وكالات داءنة في قيمة وكالات بالا س تشمار بمبلغ 48,430,569 دينار كويتي ): 42,735,000 دينار كويتي( لمدة من ثلاثة ا ش هر ا لى ثلاش سسنوات بمعدل عاءد سسنوي يتراوه ما بين % 3.5 الى % 8 :( % 5 إلى )% 5.5 من ا صصل را س المال المسستشمر كما في 31 ديسسمبر. يتمشل رصصيد عقود التورق في قيمة تسسهيلات اءتمانية ممنوحه من قبل ش ركات ا سسلاميه وذلك بمعدل عاءد سسنوي يتراوه ما بين % 5.4 الى % 5.5 :( % 5.4 إلى.)% 11 يتضضمن تمويل من الغير مبلغ 44,230,725 دينار كويتي مقابل رهن ا سستشمارات متاحة للبيع )ا يضضاه 8( وعقارات ا سستشمارية )ا يضضاه 9(. 15 رأس المال حدد را س مال الش ركة الا م المصصره به والمصصدر والمدفوع نقدا بمبلغ 71,500,000 دينار كويتي موزعا على عدد 715,000,000 سسهم بقيمة ا سسمية 100 فلس للسسهم الواحد كما في 31 ديسسمبر. 16 إحتياطي قانوني وفقا لمتطلبات قانون الش ركات التجارية والنظام الاسساسسي للش ركة الا م يتم ا قتطاع % 10 من صصافي ربه السسنة قبل حصصة موءسسسسة الكويت للتقدم العلمي و مكافا ة ا عضضاء مجلس الا دارة والزكاة وضضريبة دعم العمالة الوطنية ا لى الا حتياطي القانوني. ويجوز ا يقاف هذا الا قتطاع ا ذا زاد الا حتياطي عن % 50 من را س المال. ا ن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع ا لا في الهدود المنصصوصص عليها في القانون والنظام الا سساسسي للش ركة الا م. 17 إحتياطي إختياري وفقا لمتطلبات عقد تا سسيس الش ركة الام يتم ا قتطاع نسسبة مي وية من صصافي ربه السسنة ا لى الا حتياطي الا ختياري يقترحها مجلس الا دارة وتوافق عليه الجمعية العامة. ويوقف بقرار من الجمعية العامة العادية بناء على ا قتراه مجلس الا دارة. 18 )خسائر(/أرباح إستثمارات مالية (65,587) (244) 11,048 61,819 7,036 (30,771) 550 )30,221( خسساءر محققة من بيع ا سستشمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل خسساءر محققة من بيع ا سستشمارات متاحة للبيع ا يرادات توزيعات ا رباه ا يرادات غير محققة من الا سستشمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل 111,891 56,080 73,436 91,682 154,961 488,050 74,876 29,281 7,714 58,034 67,452 237,357 19 مصروفات عمومية وادارية مصصاريف ا سستش ارات وا تعاب تدقيق رسسوم وا ش تراكات ومعاملات رسسوم حكومية ا يجارات مصصاريف متنوعة 32
إيضاحات حول البيانات املالية اجملمعة للسنة املالية املنتهية يف 31 ديسمرب» جميع المبالغ بالدينار الكويتي ما لم يذكر غير ذلك «20 مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة ا قتره مجلس الا دارة عدم توزيع مكافا ت عن السسنة المالية المنتهية في 31 ديسسمبر. ا ن هذا الاقتراه خاضضع لموافقة الجمعية العمومية للمسساهمين. 21 خسارة السهم الخاصة بمساهمي الشركة األم يتم احتسساب خسسارة السسهم بقسسمة صصافي خسسارة السسنة الخاصصة بمسساهمي الش ركة الا م على المتوسسط المرجه لعدد الا سسهم العادية القاءمة خلال السسنة كما يلى: )4,912,445( 715,000,000 )6.9( )11,245,092( 715,000,000 )15.7( صصافي خسسارة السسنة الخاصصة بمسساهمي الش ركة الا م المتوسسط المرجه لعدد الا سسهم القاءمة خسارة السهم )فلس( 22 توزيعات أرباح ا قتره مجلس الا دارة عدم توزيعا رباه عن السسنة المالية المنتهية في 31 ديسسمبر ا ن هذا الا قتراه يخضضع لموافقة الجمعية العامة للمسساهمين. 23 األدوات المالية وإدارة المخاطر ا ) الا دوات المالية السسياسسات المهاسسبية الهامة ا ن تفاصصيل السسياسسات المهاسسبية الهامة متضضمنة مبادي القياس والا عتراف بالا يرادات والمصصروفات لكل في ات الموجودات والمطلوبات المالية تم الا فصصاه عنها في ايضضاه رقم )3( حول البيانات المالية المجمعة. في ات الا دوات المالية تم تصصنيف الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة كما تظهر في بيان المركز المالي على النهو التالي: 3,001,150 454,726 1,445,960 1,980,814 20,512,526 27,395,176 2,469,932 1,538,361 1,385,886 19,918,002 25,312,181 الموجودات المالية: نقد ونقد معادل ا سستشمارات بالقيمة العادلة من خلال بيان الدخل مدينون وا رصصدة مدينة ا خرى اوراق قبضض ا سستشمارات متاحة للبيع 7,415,201 690,029 52,258,382 4,316,461 64,680,073 6,117,848 828,797 54,082,461 4,977,840 66,006,946 المطلوبات المالية: داءنون ومصصاريف مسستهقة مسستهق ا لى ا طراف ذات صصلة تمويل من الغير عملاء دفعات مقدمة 33